870079_2017_广百展贸_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1、 1 2017 年度报告 广百展贸 NEEQ:870079 广州市广百展贸股份有限公司 Guangzhou GuangBai Trade&Exhibition 2 公司年度大事记 物业管理信息化系统完成建设并上线运行，开展租赁合同专项检查，加强基础管理。 第一届党委加强建章立制，推动党组织规范化建设。党建工作总体要求纳入公司章程。 2017广州国际眼镜展实现1000个展位的目标，场内成交金额、采购商人数都刷新纪录。 成立荟好卖电商公司，并与启橙公司合作成立荟橙公司实现开业。 专业市场推进转型升级，专业市场向品牌馆转型，引入文具类知名企业，为商家提供定点物流配送服务等。 公司积极参加国资委组织的

2、“第一届广州国资国企创新大赛”，荣获最佳企划书奖。 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节 行业信息 . 34 第十节 公司治理及内部控制 . 34 第十一节 财务报告 . 41 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、广百展贸 指 广州市广百展贸股份有限公司 广百集团 指 广州百货企业集团有限公司 广百物流 指 广州市广

3、百物流有限公司 南大商贸 指 广州市南方大厦商贸发展有限公司 德禾兴 指 广州市德禾兴商贸有限公司 广置多 指 广州市广置多贸易有限公司 星之光文体 指 广州市星之光文体用品市场有限公司 星之光家电 指 广州市星之光家电市场有限公司 荟好卖 指 广州市广百荟好卖电子商务有限公司 荟橙 指 广州市荟橙信息技术有限公司 广百小贷 指 广州市广百小额贷款有限公司 力沛咨询 指 广州市力沛企业管理咨询有限公司 喀什广百 指 喀什广百商贸有限公司 广州市国资委 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 主办券商、广州证券 指 广州证券股份有限公司 立信会计师、会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

4、 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、万元 报告期本期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资

5、料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄永志、主管会计工作负责人余建国及会计机构负责人（会计主管人员）莫燕君保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称

6、重要风险事项简要描述 部分自有物业的土地有偿使用手续在办理中 报告期内，公司正在办理本公司及子公司南大商贸的部分自有物业的土地有偿使用手续，至 2017 年 12 月 31 日，已缴纳约 1.95亿元土地出让金，占比为 80.2%，预计尚需缴纳约 0.55 亿元（最终需缴纳的出让金应以主管部门核定的金额为准）。由于预计需要补缴的土地出让金数额较大，将对公司未来的流动资金造成一定压力。公司及子公司南大商贸将划拨土地使用权及其房屋对外出租存在法律瑕疵，可能面临被主管部门处罚的风险。 物业租赁的风险 公司及子公司主要从事大型商业物业的运营管理，其运营的商业物业主要来源是自有物业及对外承租的商业物业。

7、公司面临一定的物业租赁风险，包括但不限于：当部分承租物业租赁期满后，可能由于竞争对手的出现导致租赁合同商务条款发生不利的变化，公司及子公司有可能面临租赁成本增加甚至无法续租原有物业；因出租人出租物业产权不完善等原因导致公司及子公司可能无法继续租用原有物业；承租物业的临时经营场所使用证明到期后可能不能顺利续期；承租自政府部门的物业可能因政策法规的修订而不能顺利续租等经营风险。 部分物业的使用存在法律瑕疵 公司及子公司的部分自有物业存在法律瑕疵，包括：部分自有物业的实际用途与证载用途不一致，存在小面积违章建筑和无证物业等。报告期内，公司已根据广州市政府的规定对该等物业办理了临时经营场所使用证明，使

8、其可用于临时经营场所。若上述物业的临时经营场所使用证明到期后不能顺利续期， 6 将对公司的正常运营产生不利的影响。 受客户业务发展状况和国民经济整体发展形势影响的风险 公司主要从事大型商业物业的运营管理业务，该行业受宏观经济周期的影响较为明显，宏观经济增速放缓影响中小微企业的发展速度，对于主要客户群是中小微企业的商业物业运营管理提供者来说，其经营将会受其影响。此外，电子商务的迅速发展，使得商业行为逐渐脱离店铺和实体，这也给公司的招商及经营管理服务业务带来一定的负面影响。 业务区域集中风险 由于公司业务特点等因素，报告期内公司绝大部分的业务收入来自于广州地区。公司的主要经营团队集中在广州市区，随

9、着公司业务规模的发展，公司业务所覆盖的地理范围将继续扩张，但在一定时期内，公司的业务依然存在对广州地区市场的重大依赖。倘若广州地区市场竞争环境发生重大不利变化，将对公司的经营业绩产生不利影响。但公司未来五年的总体区域定位为：“立足广州，拓展产业聚集区和自贸区，辐射珠三角、连接全球”。 地方行业政策风险 根据广州市政府 2014 年 2 月提出的广州市人民政府关于推动专业批发市场转型升级的实施意见（穗府20147 号）的精神，广州市政府采取原地转型、关闭搬迁、业态转营和规划调整等方式，实施对传统专业批发市场升级改造，建设现代展贸交易平台；以规范提升存量市场、禁止中心城区新开办增量市场为主要任务。

10、若公司未能顺应地方政府的行业发展要求，及时对经营中的专业市场进行升级改造，则公司未来的发展可能因此受到不利的影响。 关联方交易提示 报告期内，公司存在向关联方承租物业、接受劳务、采购商品等交易，另外包括向关联方提供物业管理服务等交易。2015 年度、2016 年度、2017 年度，公司营业成本中来自关联方的成本金额分别为 2,484.57 万元、2,068.85 万元、1,303.86 万元，占当期营业成本的比例分别为 22.34%、21.90%、7.91%，占比逐年降低。上述关联交易是出于公司整合资源统一营运和管理的需要，交易价格按照公允的市场价格进行结算，公司的关联交易具有持续性和公允性，

11、对关联方不存在重大依赖。公司已经制定了关联交易决策制度，以确保公司关联交易的合理性和公允性。但是如果未来控股股东及其关联方终止与公司的合同关系，可能会导致公司收入水平下滑。 实际控制人控制风险 广州市国资委是公司的实际控制人，通过间接持股持有本公司100%的股份，对本公司拥有控制权。股份公司自成立以来一直规范运作，建立了关联交易管理制度，规定了关联交易中的决策权限、决策程序及回避制度等内容，降低了实际控制人控制风险，但是不排除未来实际控制人利用其对本公司的控制地位，对公司的经营决策、人事安排等方面进行实质影响，给本公司生产经营带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司

12、概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市广百展贸股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou GuangBai TradeExhibition Co.,Ltd. 证券简称 广百展贸 证券代码 870079 法定代表人 黄永志 办公地址 广州市越秀区西湖路 12 号 2209 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吕宝玉 职务 董事会秘书 电话 020-83332040 传真 020-83380503 电子邮箱 499704945 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市越秀区西湖路 12 号 2209 房 510030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会

13、办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998-04-21 挂牌时间 2016-12-14 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-729 其他商务服务业-7291市场管理 主要产品与服务项目 大型商业物业的运营管理业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 150,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广百集团 实际控制人 广州市国资委 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101708292571K 否 注册地址 广州市越

14、秀区西湖路 12 号 2209 房 否 注册资本 150,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 广州证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19 层、20 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王翼初、谢岷 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 11 楼 六、 报告期后更新情况 适用不适用 2018 年 1 月 15 日，股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减

15、比例 营业收入 300,102,108.28 226,266,207.93 32.63% 毛利率% 45.04 58.25 - 归属于挂牌公司股东的净利润 43,638,637.24 41,955,391.16 4.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 42,316,799.80 37,208,415.61 13.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 15.53 18.18 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.06 16.13 - 基本每股收益 0.29 0.28 3.57% 二、 偿债能力

16、单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 426,881,570.24 341,963,385.68 24.83% 负债总计 134,630,949.84 84,287,840.63 59.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 280,366,475.70 251,727,838.46 11.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 1.68 11.31% 资产负债率%（母公司） 26.84 14.49 - 资产负债率%（合并） 31.54 24.65 - 流动比率 0.78 1.22 - 利息保障倍数 25.16 202.13 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减

17、比例 经营活动产生的现金流量净额 51,756,017.48 79,494,181.61 -34.89% 应收账款周转率 61.77 27.49 - 存货周转率 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.83 18.17 - 营业收入增长率% 32.63 -4.27 - 净利润增长率% 2.12 15.17 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 150,000,000 150,000,000 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -11,090

18、.38 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,829,316.97 委托他人投资或管理资产的损益 366,177.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -421,354.37 非经常性损益合计 1,763,050.02 所得税影响数 440,762.51 少数股东权益影响额（税后） 450.07 非经常性损益净额 1,321,837.44 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于专业市场等大型商业物业的运营管理，商业模式可概括为：对自有

19、物业和对外承租获得的物业进行整体市场定位、项目策划与改造，以提升物业的使用价值和租值，通过项目的招商和后续运营获得租金收入和物业管理等服务收入以及商品贸易收入。公司“实体市场+专业展览+O2O 电商”运营模式项目获评为广州专业市场行业创新项目。 1、获得既有建筑经营权。公司的租赁业务以自有物业的租赁和运营管理为基础；随着租赁业务运营经验的积累和自身品牌的建立，公司逐步拓宽项目来源渠道，以租赁方式取得物业的经营权。获取既有建筑经营权是公司经营项目的起点和基础，确保获取的建筑具有市场提升空间。首先，公司通过中介机构推荐或由公司自己来寻找优质的潜在项目，继而公司与供应商通过前期的接触与洽谈，获取潜在

20、的项目信息；之后，公司将组织专业团队对潜在项目进行尽职调查，对项目的未来盈利能力进行评估，包括物业的产权状况和建筑物现状、改造成本、物业所处区域的商业环境和交通条件、项目定位以及招商难度、预期租金等因素；对于满足公司多方面盈利要求的潜在项目，通过采用与出租方直接协商或者招投标等方式，签订长期租赁合同，获取既有建筑的经营权。项目的选址和建筑物的状况等决定了公司产品的核心竞争力，同时也是公司项目租金定价的主要依据。目前，公司已建立了完善的物业经营管理制度且有多位在房地产行业具有丰富经验的员工，通过对项目的可行性研究分析，结合市场、政策、行业等因素充分把控项目风险，以确保项目的收益性、可行性以及可持

21、续性。 2、项目策划与招租。公司对自有物业和对外承租获得的物业进行项目定位、策划分析，进行必要的升级改造以提升物业的使用价值和租值；提出物业招租方案、通过具有评估资质的中介机构进行评估或自行组织市场调研等方式确定租金定价，继而发布物业招租信息。通过公司自有平台宣传、借助举办专业展览会的推广和公司现有租户的推荐介绍等多种招租形式以及公司营销人员丰富的经验，使得公司专业市场、主题商场等大型商业物业出租率处于（或接近）满租水平。 3、租后服务。通过向租户提供高素质的物业管理服务以及对专业市场的推广宣传等特色服务，维持和提振市场兴旺度，促进租户的交易，以此提高租户的忠诚度和认同度，是公司核心价值的重要

22、体现之一。考虑到公司专业市场的主要客户为批发商和经销商，公司推出多种具有特色的增值服务，以吸引更多采购商来专业市场进行商务洽谈和交易，保持市场兴旺度。 4、商品贸易。报告期内，公司主营业务构成进一步完善，公司尝试业务结构多元化发展，借力“一带一路”，积极发挥实体市场优势，以产业延伸为手段，继续优化商业模式，看好跨境电商强大的生命力和发展前景，尝试开展商品贸易业务，进一步拓宽业务领域。 报告期内，公司的主营业务发展稳定，商业模式未发生重大变化。公司业务的发展符合行业发展的趋势和国家政策的支持方向，有利于公司业务的可持续发展和盈利的可持续性。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化

23、 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 12 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，广百展贸深化“做精展贸业”发展思路，围绕全年重点工作目标，在眼镜展规模翻番、探索专业市场转型、混合所有制改革、实体项目拓展、物业系统建设运行、规范管理制度权限等方面成效显著，在挂牌新三板的第一年，逐步建立现代公司治理体系，积极挖掘寻找公司未来发展机遇，研究确定公司未来方向定位。 全年工作呈现以下亮点： 一是 2017 广州国际眼镜

24、展实现 1000 个展位的目标，场内成交金额、采购商人数都刷新纪录。 二是物业管理信息化系统完成建设并上线运行，开展租赁合同专项检查，加强基础管理。 三是成立荟好卖电商公司，并与启橙公司合作成立荟橙公司实现开业。 四是专业市场推进转型升级。专业市场转型升级：电子数码类专业市场向品牌馆转型，中百电子城二楼开设数码配件品牌馆，首次在市场设立休闲餐饮；南大七楼完成改造并引入移动电源龙头企业；黄沙文体市场引入晨光文具、顺丰物流；广州眼镜城与 EMS 合作参与物流业务，为商家提供定点物流配送服务。 五是第一届党委加强建章立制，推动党组织规范化建设。党建工作总体要求纳入公司章程。 (二) 行业情况 一是大

25、环境进一步强调经济工作重心由发展速度转变发展质量和机制改革。12 月份召开的中央经济工作会议，主题词是高质量发展，要求国有企业在这场变革中改变许多不相适应的发展方式与生存方式。中央提出以管资本为主来完善国资管理机构与体制，实质是以管资本改革国有资本授权经营体制为中心，进一步放权、授权使得所有权与经营权进一步分开。 二是专业市场面临新流通冲击，迫切需要转型升级。随着电商冲击、竞争加剧、品牌集中，专业市场面临一系列挑战，行业正处于转型调整期，积极求变才能持续发展。行业内标杆企业积极顺应市场趋势变化，专注于专业市场领域的研究、升级、转型和招商运营，努力推动行业转型升级发展。不少龙头市场积极寻求转变市

26、场功能和交易模式更新。 三是融合发展，创新商业模式成为新时代经济建设重点。从近两年商业消费发展趋势看，商业消费呈现了融合的趋势，包括商品消费和服务消费的融合，业态的融合、跨界融合和跨模式融合。另外，商业与旅游、文化、体育、金融等跨界的融合，也促进了商业和融合的行业共同发展。在政策方面，中央经济工作会议强调，拓展对外贸易，培育贸易新业态新模式，推进贸易强国建设、以“一带一路”建设为重点，这为广百展贸大力发展会展业，利用商业新模式拓展线上线下境外贸易，加快融合发展带来了契机。 四是广州发力建设高端高质高新现代产业体系，将深化供给侧结构性改革引向深入。广州市人大十五届三次会议部署的 2018 年政府

27、工作中提到，广州将制定实施 IAB 产业发展五年行动计划，加快建设10 大价值创新园区，培育发展 6 个千亿级产业集聚区。随着国家级创新中心-国家印刷及柔性显示创新中心在广州启动，多家国家级、省级创新中心落户广州，广州经济将处于转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的紧要关口。作为商业企业，我们必须要抓住迈向高质量发展的黄金期、窗口期、机遇期，才能突围而出。 五是会展业得到政府大力扶持，在现代商贸体系中正发挥巨大作用。各地政府加大展馆投入，各类展会对产业发展的推动作用越来越突显。会展业在不断创新中正蓬勃发展，各种模式层出不穷，具有美 13 好的前景。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析

28、 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 53,938,829.39 12.64% 55,600,050.94 16.26% -2.99% 应收账款 5,216,009.75 1.22% 4,500,978.14 1.32% 15.89% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 4,084,297.32 0.96% 4,140,817.63 1.21% -1.36% 在建工程 4,710,383.15 1.10% 1,893,486.60 0.55% 148.77% 短期借款 20,

29、000,000.00 4.69% 10,560,000.00 3.09% 89.39% 长期借款 47,500,000.00 11.13% - - 资产总计 426,881,570.24 - 341,963,385.68 - 24.83% 资产负债项目重大变动原因： 资产项目变动分析： 1. 2017 年货币资金年末余额 5,394 万元，较年初余额减少 166 万元，降幅 2.99%，主要系报告期内公司缴纳土地出让金及契税 12,905 万元所致。其中，银行存款 2017 年期末余额 5,385 万元，较年初余额减少 168 万元，降幅 3.02%。 2. 2017 年应收账款年末余额 52

30、2 万元，较年初余额增加 72 万元，增幅 15.89%。 3. 固定资产净额年末数较年初数减少 6 万元，下降 1.44%，主要系报告期公司计提折旧所致。 4. 2017 年在建工程年末余额较年初余额增加 282 元，增幅 148.77%，主要系报告期公司新增星之光黄沙文体消防改造工程、办公室维修、停车场入口车道修补等小型零星工程及天面招牌更换工程、家电市场升级改造工程所致。 5.短期借款年末数较年初数增加 2,000 万元，主要系报告期公司于 2017 年 9 月向光大银行取得一年期短期银行贷款 1,000 万元，以及 2017 年 11 月向中国工商银行取得一年期短期银行贷款 1,000

31、 万元所致。 6.长期借款年末数较年初数增加 4,750 万元，主要系报告期公司于 2017 年 3 月向平安银行取得三年期长期银行贷款 5,000 万元所致，公司已于 2017 年 9 月归还平安银行三年期长期借款本金 250 万元，借款余额 4,750 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 300,102,108.28 - 226,266,207.93 - 32.63% 营业成本 164,929,071.28 54.96% 94,456,096.56 41.75%

32、74.61% 14 毛利率% 45.04% - 58.25 - - 管理费用 59,355,501.91 19.78% 62,559,764.71 27.65% -5.12% 销售费用 17,238.40 0.01% 财务费用 2,471,692.42 0.82% 124,350.21 0.05% 1,887.69% 营业利润 63,049,785.71 21.01% 60,178,522.93 26.60% 4.77% 营业外收入 9,331.63 0.00% 1,274,996.72 0.56% -99.27% 营业外支出 430,686.00 0.14% 822,520.59 0.36%

33、 -47.64% 净利润 45,951,579.34 15.31% 44,997,749.50 19.89% 2.12% 项目重大变动原因： 损益项目变动分析： 1. 营业收入本年数较上年数增加 7,384 万元，增长 32.63%，主要系报告期公司借力“一带一路”，积极发挥实体市场优势，看好跨境电商的发展前景，增加物业出租及专业市场管理收入、商品销售收入，所致。 2. 营业成本本年数较上年数增加 7,047 万元，增长 74.61%，主要系报告期公司主营业务构成进一步完善，尝试业务结构多元化发展，积极发挥实体市场优势，以产业延伸为手段，增加跨境电商商品销售成本所致。 3. 本期毛利率为 45

34、.04%，较上年同期降低 13.21 个百分点，降幅 22.68%，主要系报告期公司完善主营业务构成，业务结构趋向多元化，看好跨境电商的前景，进一步拓宽业务领域，尝试开展商品贸易业务所致。 4. 管理费用本年数较上年数减少 320 万元，下降 5.12%，主要系报告期公司支付中介服务费同比减少所致。 5. 财务费用本年数较上年数增加 235 万元，主要系报告期公司银行贷款利息支出同比增加 226 万元所致。 6. 营业外收入本年数较上年数减少 127 万元，下降 99.27%，主要系报告期财政部修订了企业会计准则第 16 号政府补助，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外

35、收入核算。 7. 营业外支出本年数较上年数减少 39 万元，下降 47.64%，主要系报告期公司扶贫支出和未退预缴保证金预缴税款同比减少所致，2015 年度的扶贫支出在 2016 年度列支，导致报告期公司扶贫支出同比减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 287,416,759.20 213,520,512.15 34.61% 其他业务收入 12,685,349.08 12,745,695.78 -0.47% 主营业务成本 153,459,762.30 82,351,305.58 86.35% 其他业务成本 11,469,308.98 12,104

36、,790.98 -5.25% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 物业出租及专业市场管理收入 209,931,556.13 69.95% 199,618,383.04 88.22% 15 商品销售收入 76,182,795.59 25.39% 13,902,129.11 6.14% 其他主营业务收入 1,302,407.48 0.37% 0 水电费 12,685,349.08 4.23% 12,745,695.78 5.63% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 报告期公司扩大经营，商品销售收入有所增加。 (3

37、) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州钢铁交易中心有限公司 65,899,556.51 21.96% 否 2 广州南方大厦数码市场经营管理有限公司 21,979,837.48 7.32% 否 3 广州市工业经济发展有限公司 10,265,489.37 3.42% 否 4 广州市南大房地产开发有限公司 6,046,716.00 2.01% 否 5 广州市联胜租赁服务有限公司 5,162,834.64 1.72% 否 合计 109,354,434.00 36.43% - 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联

38、关系 1 广州鼎经供应链管理有限公司 65,869,370.61 39.94% 否 2 广州市南方大厦集团有限公司 11,841,600.00 7.18% 否 3 广州化工交易中心有限公司 10,258,519.82 6.22% 否 4 广州百货企业集团有限公司 10,049,000.00 6.09% 是 5 广东省老干部大学 6,297,720.00 3.82% 否 合计 104,316,210.43 63.25% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 51,756,017.48 79,494,181.61 -34.89% 投资活动

39、产生的现金流量净额 -131,639,333.63 -13,555,794.58 -871.09% 筹资活动产生的现金流量净额 44,222,094.60 -4,960,300.00 -991.52% 现金流量分析： 1.报告期经营活动产生的现金流量净额同比减少 2,774 万元，下降 34.89%。报告期公司经营活动现金流入同比增长 33.67%, 经营活动现金流出同比增长 58.75%，主要系报告期公司商品销售业务同比增长所致。 16 2.报告期投资活动现金流量净额同比减少 11.808 万元，下降 871.09%。报告期公司投资活动现金流入同比下降 109.77%，投资活动现金流出同比增

40、长 386.38%，主要系报告期公司缴纳土地出让金及契税所致。 3.报告期筹资活动现金流量净额同比增加 4,918 万元，增长 991.52%。报告期公司筹资活动现金流入同比增长 593.55%，筹资活动现金流出同比 100.94%，主要系报告期公司取得短期银行借款 2,000 万元和长期银行借款 5,000 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 一、截至 2017 年 12 月 31 日，公司在合并报表范围内共有 7 家子公司，此外有一家全资子公司广州市广置多贸易有限公司于 2017 年 2 月 27 日注销。 1、广州市星之光文体用品市场有限公司，系广百展贸全

41、资子公司，成立于 1997 年 11 月 13 日，注册资本 50 万元人民币，经营范围：商品批发贸易（许可审批类商品除外）；水上运输设备租赁服务；铁路运输设备租赁服务；仓储咨询服务；市场调研服务；会议及展览服务；物业管理；空中运输设备租赁服务；自有房地产经营活动；工商咨询服务；娱乐及体育设备出租；家具及家用电器用品出租服务；房屋租赁；计算机及通讯设备租赁；体育运动咨询服务；工商登记代理服务；服装和鞋帽出租服务；集装箱租赁服务；场地租赁（不含仓储）；交通运输咨询服务。 截至 2017 年 12 月 31 日，资产总额为 25,880,141.94 元，营业收入为 39,571,376.48 元

42、，净利润为 12,055,290.12 元。 2、广州市南方大厦商贸发展有限公司，系广百展贸全资子公司。成立于 2004 年 6 月 14 日，注册资本 100 万元人民币，经营范围：自有房地产经营活动；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；房屋租赁；商品信息咨询服务；场地租赁（不含仓储）；物业管理。 截至 2017 年 12 月 31 日，资产总额为 91,678,671.38 元，营业收入为 139,058,845.74 元，净利润为 16,643,427.40 元。 3、广州市星之光家电市场有限公司，广百展贸持股 90%，星之光文体持股 10%。成立于 1997 年 4月 15 日，注册资

43、本 50 万元人民币，经营范围：商品信息咨询服务；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；场地租赁（不含仓储）；货物运输代理；物业管理；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；市场经营管理、摊位出租。 截至 2017 年 12 月 31 日，资产总额为 19,616,334.12 元，营业收入为 20,920,554.37 元，净利润为 9,634,070.96 元。 4、广州市广百荟好卖电子商务有限公司，系广百展贸全资子公司。成立于 2017 年 6 月 6 日，注册资本 300 万元人民币，经营范围：增值电信服务（业务种类以增值电信业务经营

44、许可证载明内容为准）;互联网商品销售（许可审批类商品除外）;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;货物进出口（专营专控商品除外）;物业管理;房屋租赁;场地租赁（不含仓储）;物流代理服务;互联网商品零售（许可审批类商品除外）; 5、广州市德禾兴商贸有限公司，广百展贸持股 46.47%。成立于 1999 年 7 月 29 日，注册资本 300万元人民币，经营范围：市场经营管理、摊位出租；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；贸易咨询服务；货物运输代理。 截至 2017 年

45、12 月 31 日，资产总额为 16,513,392.03 元，营业收入为 12,286,857.98 元，净利润为 6,134,447.83 元。 6、广州市荟橙信息技术有限公司，为公司全资子公司广州市广百荟好卖电子商务有限公司持股 51%企业。成立于 2017 年 08 月 14 日，注册资本 300 万，经营范围：增值电信服务（业务种类以增值电 17 信业务经营许可证载明内容为准）;企业管理咨询服务;信息技术咨询服务;职业技能培训（不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项目）;网络技术的研究、开发;数据处理和存储服务;贸易代理;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;商品零售贸易（许可

46、审批类商品除外）;贸易咨询服务;商品信息咨询服务;会议及展览服务;货物进出口（专营专控商品除外）;物业管理;场地租赁（不含仓储）;互联网商品销售（许可审批类商品除外）;以服务外包方式从事职能管理服务和项目管理服务以及人力资源服务和管理;物流代理服务;房屋租赁;互联网商品零售（许可审批类商品除外）;网络信息技术推广服务。 7、广州百荟通智能家居有限公司，系广百展贸持股 40%公司。成立于 2017 年 09 月 14 日，注册资本 1000 万，经营范围：商品批发贸易（许可审批类商品除外）;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;货物进出口（专营专控商品除外）;物业管理;场地租赁（不含仓储）;仓储代

47、理服务;物流代理服务;广告业;会议及展览服务;涂料批发;涂料零售;五金产品批发;五金零售;日用器皿及日用杂货批发;日用杂品综合零售;厨房用具及日用杂品零售;清扫、清洗日用品零售;日用灯具零售;木制、塑料、皮革日用品零售;日用家电设备零售;日用电器修理;家具零售;百货零售（食品零售除外）;室内装饰、装修;灯具、装饰物品批发;木质装饰材料零售;陶瓷装饰材料零售;金属装饰材料零售;装饰石材零售;室内装饰设计服务;饰物装饰设计服务;家具设计服务;照明工程设计服务;多媒体设计服务;建筑材料设计、咨询服务;建材、装饰材料批发;家用电器批发;家具批发;家用美容、保健电器具制造;灯用电器附件及其他照明器具制造

48、;木质家具制造;竹、藤家具制造;金属家具制造;塑料家具制造;其他家具制造;建筑、家具用金属配件制造;家具专用生产设备制造;家具安装;家具及家用电器用品出租服务;家用美容电器具设计开发;家用保健电器具设计开发;纺织品及针织品零售;工艺美术品零售(象牙及其制品除外);美术品批发(象牙及其制品除外);雕塑工艺品制造(象牙及其制品除外);抽纱刺绣工艺品制造;刺绣工艺品制造;人造纤维编织工艺品制造;民间工艺品制造(象牙及其制品除外);玻璃工艺品制造;工艺品批发(象牙及其制品除外);日用陶瓷制品制造;陶瓷容器维修服务;陶瓷、玻璃器皿批发;陶瓷、玻璃器皿零售;家具和相关物品修理。 8、广州市广置多贸易有限公

49、司，系广百展贸全资子公司，成立于 2011 年 3 月 18 日，注册资本 100万元人民币，经营范围：商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）。 为了优化资源配置、专注主业发展、提高资本运作效率，公司股东大会在 2016 年 8 月 25 日通过了注销广置多的决议，于 2017 年 2 月 27 日取得工商局发出的企业核准注销通知书。 二、截至 2017 年 12 月 31 日，公司共有 2 家参股公司。此外有一家参股公司喀什广百商贸有限公司于 2017 年 06 月 28 日注销。 1、广州市广百小额贷款有限公司，成立于 2013 年 8 月 14 日，注册资

50、本 3 亿元人民币，经营范围：小额贷款业务（具体经营项目以金融管理部门核发批文为准）；投资咨询服务；企业财务咨询服务；广百展贸持股 5%，实际出资； 2、广州市力沛企业管理咨询有限公司，成立于 2014 年 5 月 19 日，注册资本 100 万人民币，经营范围：企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；策划创意服务；企业管理咨询服务；投资咨询服务；广百展贸持股 5%，实际出资； 3、喀什广百商贸有限公司，成立于 2013 年 5 月 6 日，注册资本 500 万人民币，经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：（国家法律、行政法规有专项审批的项目除外）：百货零售及批发。（依法须经批准的项目，经

51、相关部门批准后方可开展经营活动）；广百展贸持股 30%，实际出资；于 2017 年 06月 28 日注销。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 18 (五) 非标准审计意见说明 适用不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 1.重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12日起

52、施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。列示持续经营净利润 2017 年金额 45,951,579.34 元；列示持续经营净利润 2016 年金额 44,997,749.50 元。 （2）与

53、本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。其他收益：1,829,316.97 元 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。营业外收支减少-11,090.38 元，重分类至资产处置收益。 2.重要会计估计变更 本报告期重要会计估计未变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用不适用 1.处置子公司 全资子公司广州市广置多贸易有限公司于 2017 年 2 月 27 日经广州市越秀区工商行政管理局出具编号为（穗）登记内销字2017第 04201702240274 号的企业

54、核准注销登记通知书核准注销登记。 2.新设子公司 本期新纳入合并范围的子公司 3 间，为新设子公司：广州市广百荟好卖电子商务有限公司、广州市荟橙信息技术有限公司和广州百荟通智能家居有限公司。 (八) 企业社会责任 2017 年公司捐赠 40 万元扶贫款用于帮扶英德市水边镇黄竹村，年度缴纳残疾保障金 120,013.01 元，依法纳税 38,110,329.78 元。 三、 持续经营评价 公司发展规划设计以及不断完善的公司治理机制，公司所属行业符合国家长期发展战略，在未来拥 19 有强有力的持续发展能力，公司稳健发展具备持续经营能力，多方面表明公司持续经营能力不会发生重大影响。报告期内并未发生对

55、公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 (一) 行业发展趋势 （1）行业向信息化、品牌化、规模化方向发展。商业物业运营管理的发展趋势会随着信息技术的创新、互联网、移动互联网的普及与发展，而向信息化方向发展。国家国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要明确提出，“加快推进基于互联网的商业模式、服务模式、管理模式及供应链、物流链等各类创新，培育互联网+生态体系”。电子商务将在社会商业活动中扮演着越来越重要的角色。传统商业依靠电子商务，将商务流程电子化、数字化，一方面降低了成本，减少人力、物力支出；另一方面，可以突破传统商业的时间和空间限制，使商业活动效率大大提高。以

56、此为背景，未来存量商业物业运营管理的信息化是行业发展的大趋势。随着存量商业物业运营管理行业规模不断扩大，从事该行业的企业数量会随之增加，经济实力强大的企业的品牌效应亦越发明显。对于业主而言，为保证收益及资产的增值、保值，会选择与市场品牌认知度高和专业化能力强的存量物业运营管理企业进行合作。基于此，未来商业物业运营管理公司对自身品牌的树立及维护投注更多的精力，行业具有向品牌化发展的趋势。商业物业运营管理行业的主要物业来源是自有物业及承租物业。总体而言，该行业属于资金密集型行业，资本雄厚的大公司将凭借强大的资金优势不断拓展市场，行业优势资源将向具有规模化效应的优秀企业聚集。 （2）O2O 模式与传

57、统模式相互融合依托信息技术的发展，传统物业租赁行业与电子商务相融合是不可阻挡的趋势，物业租赁交易电子商务化的一个发展重心就是 O2O 模式，并且在近几年已经发展为一个重要的物业租赁交易方式，O2O 模式为物业租赁交易提供了越来越多的便利。但是，信息技术的发展，并不能为租户提供完整的线下体验，特别是针对商业地产的租赁，租户会更加注重物业的周边商业环境、配套设施、服务等。O2O 模式，可以通过线上平台，吸引租户，为租户提供物业的基本信息，待租户有基本意向后，再对该物业进行实地考察。O2O 模式与传统模式相互融合，一方面能提高存量物业的曝光度，发现更多潜在租户，提高出租率；另一方面，通过线上使租户对

58、物业有基本了解，避免信息不对称，提高交易成功率。未来的信息化程度不断提高，O2O 模式日益成熟，传统物业模式与 O2O 模式结合，是存量物业运营管理行业的必然选择，也是新的发展机遇。 （3）增值服务是未来的发展方向在实践经验基础上的创新、突破是商业地产各领域生存发展的法宝。对于商业物业运营管理商来说，提供的产品和服务不仅做到满足客户现有需求，还应该通过创新引领客户、形成新需求，才能保持客户黏性并在激烈竞争中脱颖而出。具体而言，商业物业运营管理商在客户入驻后为客户提供更多的增值服务是该行业未来发展的方向。一方面，运营商提供的增值服务，能促进运营商与客户之间的交流并提高运营商的市场品牌认知度，增加

59、客户黏性，使运营商的物业出租率保持相对稳定；另一方面，通过提供优质的增值服务，可以提升物业的租金、管理费，为运营商带来经济利益。 (二) 公司发展战略 1、企业愿景：成为国内著名，省内领先的现代展贸业务平台运营商，广州展贸行业的航空母舰。 公司牢固树立创新发展的理念，在经营模式、业务组合、信息平台和服务水准等方面实现省内领先、国内著名，从而确立广百展贸的行业领先地位。一是专业市场转型升级；二是提升专业会展规模；三是 20 深化电商平台建设；四是大力发展会展和云端贸易，进一步发掘专业市场的价值潜能。集展贸、会展、电商、物流等为一体，用现代化大数据方式，打造 O2O 模式的全网生态链，为商家提供新

60、一代展贸综合服务平台。通过整合专业市场资源，基于专业市场发展立体展贸业务，迅速扩大展贸业各板块的市场规模，在“十三五”末，使广百展贸成为本地区展贸行业中最有市场影响力的大型企业之一。 2、发展战略：通过立体展贸、资本展贸、国际展贸、云端展贸和服务展贸等举措，以专业市场业态为引擎，推动相关联的展览，云市场、金融、物流、服务等多个延伸面的发展。通过外延式扩张和内涵式发展，走产业经营和资本运营并举的相关多元化之路。 立体展贸各大品类专业市场经营为公司业态发展横轴，包括了眼镜类、电子产品类、电器与音响舞台灯光类、文体用品类和养生保健类五大品类专业市场；立足专业市场延伸的业务构成公司业态发展纵轴，包括了

61、综合物业经营业务、专业展览业务、电商业务等。业务横轴和业务纵轴交汇构成公司的立体业务框架。在“十三五”时期，公司的基础业务将继续立体模式，沿着业务横轴和业务纵轴两个方向进行发展。 资本展贸公司将采取资本运作与产业运作相结合的“两合模式”，一方面以资本运作进入产业并强化其地位，获取产业经营回报；另一方面依据对经营状况的了解和对市场机会的把握，通过既定企业或产业的权益交易，获取资本运作收益。在整个产融结合过程中，重点把握好产业和资本互动的节奏和步伐，提前做好风险控制，最大化利用资本市场的杠杠作用，推动公司各产业链的整合与业务板块间的协同，从而迅速实现做大做强的目标。 国际展贸充分利用广州作为国际商

62、贸中心的有利条件，积极将展会融入丝绸之路经济带和二十一世纪海上丝绸之路建设进程中，并分为三步走实现展贸业务的国际化。第一步，提升本土展会的国际化水平。以广州眼镜城和广州国际眼镜展成功运作为突破口，进一步提升其它各大品类专业市场和专业展会品牌的国际化程度和国际影响力。第二步，去国外或境外参展。组织和带领国内企业和客户去国外或境外（港澳台地区）参加著名的国际展会。广百展贸作为参展的组织方为国内参展企业提供全程、全方位的高品质服务。第三步，去国外或境外办展。在积累国外和境外参展经验的基础上，力争成为国外或境外著名展会的合作主办方，条件成熟后在某些特定领域成为一些国际展会的发起主办方。 云端展贸发展基

63、于大数据和云计算技术的新型展贸业态。第一步，积极推进专业市场领域的互联网+进程。建立网站和网上展贸平台，为实体专业市场经营提供服务，提升实体市场的经营价值。第二步，以数据服务带动展贸业务的发展。建立大数据获取、分析和服务能力，为客户提供最精准和及时的数据服务，实现数据驱动的展贸业务发展。第三步，建立基于大数据的展贸业务生态圈。实现公司主要专业市场完整业务链的云端呈现和运作，形成开放式的全球化新型云端展贸生态系统，超越传统电子商务的简单模式。 服务展贸始终坚持将服务作为平台运营商为客户提供的最核心的价值要素来对待。始终坚持将服务作为公司核心竞争力来打造。一手抓业务链的延伸和经营规模的扩大，一手抓

64、服务质量的提升。以“服务+”带动“利润+”。“十三五”时期，公司要从根本上实现从管市场到做市场的转变。在专业市场经营领域，要超越简单的商铺管理和物业管理模式。以客户的发展为关注点，以客户经营过程的疼点为导向，想客户所想，急客户所急，致力于为客户营造良好的展贸业生态系统，在客户全业务链的各个环节提供对应的服务，也为公司拓展新的利润提升空间。 (三) 经营计划或目标 经历了重组、股改、挂牌新三板，通过近几年的摸索探讨，广百展贸未来的战略发展方向，将坚定实行“实体市场+专业展览+O2O 电商”运营模式，坚持以专业市场保障稳定收益，以跨境电商积蓄发展后劲，以会展业拉动转型经营，以跨界融合推动规模扩张的

65、发展思路，确保广百展贸持续快速发展。 2018 年广百展贸将围绕“强化党建、着力创新、确保质量、加速发展”的新发展阶段总策略，围绕全年任务目标，紧扣“广百创新年”这一主题，创新转型促融合，提质增效谋发展，推动企业实现新跨 21 越。广百展贸 2018 年工作的关键词定为：党建引领，创新转型，提质增效，跨界驱动。以此为主线，实现全年各项经济指标，完成“1 个突破、3 个创新、5 个确保”任务。 （一）创新促活力，激活机制改革强度，强化企业灵活高效生命力。 2018 年，在机制改革方面要突破固化思维和守旧做法，优化改革两项机制，包括选人用人考核评比机制和薪酬考核激励机制，试点实施承包经营和混合所有

66、制经济中的骨干员工持股，最大限度激发企业活力。 （二）创新促发展，开拓思维广度，强化企业持续发展力。 要在增量拓展上拓宽思维广度，创新业务模式，想方设法推动实体项目落地，充分发挥荟好卖电商优势助推各项创新任务落地，为企业规模发展、壮大会展业务奠定基础。 （三）创新促转型，增强质量效益厚度，强化企业经营力。 当前，经济发展重点已由速度转为质量，存量业务的发展质量决定了广百展贸的发展基础和走向，因此，稳定物业租赁业务的增长和稳步推进专业市场转型升级，确保眼镜展实现盈利，是提质增效、保障经营力的重中之重。 （四）创新促效率，提高管控精度，强化企业规范精细管理力。 要继续深化总部管控，转变工作作风，创

67、新管理手段，利用信息技术提升智慧管理水平，提高工作效率，建立完善现代化企业管理制度，适度下放权限、明晰责任边界，适应快速发展需要。 （五）创新实干，以文化诉情怀，弘扬新时代广百价值观。 要以实干统领广百文化，继续深化“进取、创新、实干、和谐”的企业文化理念，在全司上下加强正能量的宣扬和传播，唤醒员工的“广百情怀”，弘扬新时代“实干、创新、竭力、合作、热爱”的广百价值观。 (四) 不确定性因素 在不确定因素方面，行业竞争加剧、由于房地产调控等导致的需求下降，从而可能导致公司存在租金价格水平及出租率下降、关键人员流失等会对公司战略目标的实现产生影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素

68、 一、部分自有物业的土地有偿使用手续在办理中 报告期内，公司正在办理本公司及子公司南大商贸的部分自有物业的土地有偿使用手续，至 2017年 12 月 31 日，已缴纳约 1.95 亿元土地出让金，占比为 80.2%，预计尚需缴纳约 0.55 亿元（最终需缴纳的出让金应以主管部门核定的金额为准）。由于预计需要补缴的土地出让金数额较大，将对公司未来的流动资金造成一定压力。公司及子公司南大商贸将划拨土地使用权及其房屋对外出租存在法律瑕疵，可能面临被主管部门处罚的风险。 应对措施：针对以上风险，公司将继续积极办理本公司及子公司南大商贸的部分自有物业的土地有偿使用手续，尽快完善相关手续，公司已做好相应的

69、资金规划，继续努力推进相关事项的办理。 二、物业租赁的风险 公司及子公司主要从事大型商业物业的运营管理，运营的商业物业主要来源是自有物业及对外承租的商业物业。公司面临一定的物业租赁风险，包括但不限于：当部分承租物业到期后，可能由于竞争对手的出现导致租赁合同商务条款发生不利的变化，公司及子公司有可能面临租赁成本增加甚至无法续租原有物业；因出租人出租物业产权不完善等原因导致公司及子公司可能无法继续租用原有物业；承租物业的临时经营场所使用证明到期后可能不能顺利续期；承租自政府部门的物业可能因政策法规的修订而不能顺利续租等经营风险。 22 应对措施：公司将密切关注政府对产业转型升级的政策导向和发展规划

70、，积极投资拓展新物业项目，承租符合用地规划、产权规范的商用物业；及时推进承租物业的临时经营场所使用证明的续期工作。此外，随着公司品牌建设的加强和大型商业物业运营管理能力的提高，公司会更容易与业主方成功续租。 三、部分物业的使用存在法律瑕疵 公司及子公司的部分自有物业存在法律瑕疵，包括：部分自有物业的实际用途与证载用途不一致，存在小面积违章建筑和无证物业等。报告期内，公司已根据广州市政府的规定对该等物业办理了临时经营场所使用证明，使其可用于临时经营场所。若上述物业的临时经营场所使用证明到期后不能顺利续期，将对公司的正常运营产生不利的影响。 应对措施：针对以上风险，公司将及时推进承租物业的临时经营

71、场所使用证明的续期工作。 四、受客户业务发展状况和国民经济整体发展形势影响的风险 公司主要从事大型商业物业的运营管理业务，该行业受宏观经济周期的影响较为明显，宏观经济增速放缓影响中小微企业的发展速度，对于主要客户群是中小微企业的商业物业运营管理提供者来说，其经营将会受其影响。此外，电子商务的迅速发展，使得商业行为逐渐脱离店铺和实体，这也给公司的招商及经营管理服务业务带来一定的负面影响。 应对措施：针对以上风险，公司将通过强化市场基础管理，持续提升服务能力及经营管理水平，增强公司核心竞争力，以应对宏观环境及行业波动风险。 五、业务区域集中风险 由于公司业务特点等因素，报告期内公司绝大部分的业务收

72、入来自于广州地区。2015 年度、 2016 年度和 2017 年度，公司来自于广州地区的主营业务收入分别为 20,496.20 万元、20,906.32 万元和34,670.86 万元，分别占当期主营业务收入的 91.93%、97.91%和 100%。公司的主要经营团队集中在广州市区，随着公司业务规模的发展，公司业务所覆盖的地理范围将继续扩张，但在一定时期内，公司的业务依然存在对广州地区市场的重大依赖。倘若广州地区市场竞争环境发生重大不利变化，将对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司在“十三五”规划中已确立了“立足广州，拓展产业聚集区和自贸区，辐射珠三角、连接全球”的总体区域定位，将

73、积极拓展广州地区以外的商业物业项目，拓宽业务区域，可以有效降低业务区域集中风险。 六、地方行业政策风险 根据广州市政府 2014 年 2 月提出的广州市人民政府关于推动专业批发市场转型升级的实施意见（穗府20147 号）的精神，广州市政府采取原地转型、关闭搬迁、业态转营和规划调整等方式，实施对传统专业批发市场升级改造，建设现代展贸交易平台；以规范提升存量市场、禁止中心城区新开办增量市场为主要任务。若公司未能顺应地方政府的行业发展要求，及时对经营中的专业市场进行升级改造，则公司未来的发展可能因此受到不利的影响。 应对措施：为应对上述风险，公司一方面将继续严格遵守相关政策法规、合法合规经营；另一方

74、面，将与政府相关部门保持良好的沟通，根据国家的有关政策及时调整发展业态。 七、关联方交易提示 报告期内，公司存在向关联方承租物业、接受劳务、采购商品等交易，另外包括向关联方提供物业管理服务等交易。2015 年度、2016 年度、2017 年度，公司营业成本中来自关联方的成本金额分别为2,484.57 万元、2,068.85 万元、1,303.86 万元，占当期营业成本的比例分别为 22.34%、21.90%、7.91%，占比逐年降低。上述关联交易是出于公司整合资源统一营运和管理的需要，交易价格按照公允的市场价格进行结算，公司的关联交易具有持续性和公允性，对关联方不存在重大依赖。公司已经制定了关

75、联交易决策制度，以确保公司关联交易的合理性和公允性。但是如果未来控股股东及其关联方终止与公司的合同关系，可能会导致公司收入水平下滑。 应对措施：公司已制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理制度等对关联交易决策做出了规定，严格规范关联交易行为并对关联方交易持续跟踪，避免损害公司 23 和其他股东利益。 八、实际控制人控制风险 广州市国资委是公司的实际控制人，通过间接持股持有本公司 100%的股份，对本公司拥有控制权。股份公司自成立以来一直规范运作，建立了关联交易管理制度，规定了关联交易中的决策权限、决策程序及回避制度等内容，降低了实际控制人控制风险，但是不排除未来实际控制

76、人利用其对本公司的控制地位，对公司的经营决策、人事安排等方面进行实质影响，给本公司生产经营带来不利影响。 应对措施：公司已制定了相对完善的管理制度体系，包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、投资管理制度等制度，对于限制大股东滥用职权发挥了积极作用。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是否 - 是否存在对外担保事项 是否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是否 - 是否对外提供借款 是否 - 是否存在日常性关联交易事项 是否

77、 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是否 - 是否存在已披露的承诺事项 是否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是否 - 是否存在被调查处罚的事项 是否 - 是否存在失信情况 是否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 是否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 14,98

78、5,683.87 12,991,627.37 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 8,951,021.77 6,962,892.10 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 24 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 总计 23,936,705.64 19,954,519.47 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 广州市广百股份有限公司 服务费 27,008.92 是 2018 年 4 月

79、20 日 2018-009 广州市广百股份有限公司 兵役优待金 20,000.00 是 2018 年 4 月 20 日 2018-009 广州市西湖商业公司 租赁费 44,424.00 是 2018 年 4 月 20 日 2018-009 广州市宇华商业配送有限公司 租赁费 388,425.07 2018 年 4 月 20 日 2018-009 总计 - 479,857.99 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与广州市广百股份有限公司的关联交易价格均以市场价格为依据，不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响，公司的主要业务也不会因此而对关联方形成依赖。

80、(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2017 年 5 月 26 日，公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过关于投资设立电子商务全资子公司的议案，投资设立广州市广百荟好卖电子商务有限公司； 2、2017 年 8 月 9 日，公司 2017 年第四次临时股东大会审议通过关于公司全资子公司对外投资设立广州市荟橙信息技术有限公司的议案；公司全资子公司广州市广百荟好卖电子商务有限公司与广东启橙信息技术有限公司共同投资设立项目公司广州市荟橙信息技术有限公司； 3、2017 年 8 月 24 日，公司 2017 年第五次临时股东大会审议通过关于对外投

81、资设立广州百荟通智能家居有限公司的议案，公司与广州大通房地产开发有限公司和广州市朋客装饰工程有限公司共同出资组建广州百荟通智能家居有限公司。 (四) 承诺事项的履行情况 2017 年度，公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均能在承诺履行内严格遵守承诺，未发生违反承诺的情况，也不存在超过期限未完成的承诺事项， 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司股东在挂牌前直接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除

82、转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年 25 转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份，履行情况：按规定履行，2017 年 7 月，公司满足股份公司成立满一年进行第一批解除限售的条件，进行了第一批解除限售。 2、公司董事、监事、高级管理人员签订了避免同业竞争的承诺；公司董事、监事、高级管理人员就个人诚信状况出具了承诺；公司董事

83、、监事、高级管理人员还根据全国中小企业股份转让系统关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺，上述承诺均得到了有效的执行。 3、公司控股股东出具了关于避免同业竞争的承诺函，承诺将不以任何方式直接或间接从事或参与任何与公司在商业上可能对其构成竞争的业务或活动，履行情况：按承诺履行。 4、公司控股股东广百集团出具了关于不占用公司资金、资产或其他资源的承诺函，在 2016 年 8月前已经解决资金占用问题，往后也一直坚守承诺。 5、公司控股股东出具承诺，若公司及子公司因报告期内劳务派遣用工不规范而受到相关行政部门处罚的，或引发任何劳动/劳务纠纷、仲裁、诉讼以及其

84、他承担责任的情形，广百集团将对公司及子公司因此产生的支出金额承担补偿责任，以避免公司及子公司因此遭受损失。均能在承诺范围内规范有序严格推进承诺事项。 6、公司控股股东出具了关于设立及出资的声明与承诺、控股股东对使用租赁物业损失的承诺，公司出具了关于自有瑕疵物业完善的等声明与承诺，均能在承诺范围内规范有序严格推进承诺事项。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 50,000,000 50,000,000 33.33% 其中：控股股东、实际

85、控制人 0 0.00% 50,000,000 50,000,000 33.33% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 150,000,000 100.00% -50,000,000 100,000,000 66.67% 其中：控股股东、实际控制人 150,000,000 100.00% -50,000,000 100,000,000 66.67% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 总股本 150,000000 - 0 150,000,000 - 普通股股东人

86、数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 广百集团 76,500,000 0 76,500,000 51.00% 51,000,000 25,500,000 2 广百物流 73,500,000 0 73,500,000 49.00% 49,000,000 24,500,000 合计 150,000,000 0 150,000,000 100.00% 100,000,000 50,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司

87、现有两名法人股东，其中，控股股东广百集团持有公司另一股东广百物流 100%股权。 二、 优先股股本基本情况 不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 广百集团直接持有公司 76,500,000 股，通过广百物流间接持有公司 73,500,000 股，占总股本 100%，为公司控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变动。 名称 广州百货企业集团有限公司 统一社会信用代码 91440101231244547W 住所 广州市越秀区西湖路 12 号 23 楼 法定代表人 王华俊 注册资本 52,366 万元人民币 公司类型 有限责任公司（国有独资） 经营范围 企业总部管理；企

88、业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；资产管理（不含许可审批项目）；供应链管理；企业管理咨询服务；企业形象策划服务；公共关系服务；市场调研服务；商品信息咨询服务；市场营销策划服务；会议及展览服务；企业自有资金投资；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；投资管理服务；商业特许经营；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；贸易代理；佣金代理；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；道路货物运输代理；物流代理服务；仓储代理服务；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）；房地产开发经营；物

89、业管理；房地产中介服务；房地产咨询服务；房屋租赁；场地租赁（不含仓储）；室内装饰、设计。 成立日期 1996 年 6 月 10 日 营业期限 1996 年 6 月 10 日至 登记机关 广州市工商行政管理局 股权结构 股东名称 出资额（万元） 持股比例 广州市国资委 52,366 100% (二) 实际控制人情况 公司控股股东广百集团是经批准成立的国有独资有限责任公司，由广州市国资委履行出资人职责，故公司的实际控制人是广州市国资委。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用不适用 三、 债券融资情况 适

90、用不适用 债券违约情况 适用不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行授信 光大银行 10,000,000 2017 年 9 月至2018 年 9 月 否 银行授信 中国工商银行 10,000,000 2017 年 10 月至2018 年 10 月 否 银行授信 平安银行 47,500,000 2017 年 9 月至2020 年 3 月 否 合计 - 67,500,000 - - - 违约情况 适用不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用不适用 单位：元/股

91、股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-06-28 1.00 合计 1.00 29 (二) 利润分配预案 适用不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.16 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄永志 董事长 男 55 硕士 2017 年 12 月 25 日至 2019 年 6 月 11 日 否 钟芬 董事 女 48 硕士 2016 年 6 月 12

92、 日至 2018 年 1 月 24 日 否 李敏聪 董事、总经理 男 54 大专 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 张永军 董事 男 43 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 否 卓伟秋 职工董事、工会主席 男 59 大专 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 李建新 监事会主席 男 38 硕士 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 否 邓梅芳 监事 女 44 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 否 李燕 职工监事 女 53 本

93、科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 秦青 副总经理 女 53 中专 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 余建国 副总经理、财务负责人 男 48 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 朱海红 副总经理 女 48 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 吕宝玉 董事会秘书兼总经理助理 女 40 本科 2016 年 6 月 12 日至 2019 年 6 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相

94、互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长黄永志为控股股东广百集团党委委员、副总经理； 公司董事张永军为股东广百物流副总经理，兼任广州市广百现代物流园有限公司执行董事兼总经理、广州普洛斯抽纱物流有限公司执行董事兼总经理、广州市广商保税仓储有限公司执行董事兼总经理； 公司董事、总经理李敏聪兼任关联公司广州市汽车贸易有限公司董事、广州市物资拍卖行有限公司董事长； 公司监事会主席李建新为控股股东广百集团审计风控部总监，兼任广百集团副总法律顾问； 公司监事邓梅芳为控股股东广百集团审计风控部经理，兼任广州市汽车贸易有限公司监事。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变

95、动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 31 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是否 总经理是否发生变动 是否 董事会秘书是否发生变动 是否 财务总监是否发生变动 是否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 钱圣山 董事长、法定代表人 离任 无 因工作调动 黄永志 - 新任 董事长、法定代表人 董事会选举 张忠谊 副总经理、财务负责人 离任 无 达到法定退休年龄退休 余建国 副总经理 新任 副总经理、财务负责人 公司董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任董事长：黄

96、永志，男，中国国籍，1962 年 4 月出生，高级管理人员工商管理硕士，中共党员，助理经济师。曾任广州市新大新公司服装商场经理、总经理助理、副经理；广州市广州百货大厦（广州市西湖商业公司）副经理；广州市广百股份有限公司副经理、董事、总经理；广州百货企业集团有限公司党委委员、董事；现任广州百货企业集团有限公司党委委员、副总经理；广州市广百展贸股份有限公司党委书记、董事长。 新任财务负责人：余建国，男，1969 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级会计师，本科学历。曾任广州市南方大厦股份有限公司会计；广州市南方大厦有限公司，历任部长助理、财务经理和财务总监助理；广州市南方大厦集团有限公

97、司，历任财审部部长和总经理助理、副总经理；广州市南方大厦商贸发展有限公司，副总经理；广州市广百置业有限公司，副总经理；现任广百展贸副总经理、财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 22 24 行政人员 24 25 审计、纪检人员 6 6 财务人员 13 16 投资拓展人员 13 5 运营人员 195 231 员工总计 273 307 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 5 本科 78 87 专科 55 58 专科以下 136 157 员工总计 273 307 员工薪酬政策、培训计划以

98、及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动根据公司经营发展的需要，公司调整了组织架构，将原运营部拆分为运营部、安监部，成立了广百荟好卖电子商务公司，并配备了相应人员。公司经营部门下设机构名称变更，营运部变更为运营管理部；综合部变更为综合安全部。 2、人才引进 2017 年我们通过校园招聘、社会招聘共招到 43 人。 3、培训计划公司会对新入职员工和其他在职员工进行一系列的新入职员工培训和专业技能培训等，提高员工的综合素质。 4、招聘政策公司招聘方式包括猎头推荐、校园招聘、社会招聘等。 5、薪酬政策公司根据中华人民共和国劳动法与所有在职职工签订劳动合同，建立规范的薪酬体系。依据中华人

99、民共和国社会保障法为员工缴纳社会保险和住房公积金。报告期内，建立了科学合理的绩效考核体系，以及完善了薪酬福利体系。 6、需公司承担费用的离退休职工人数 2017 年退休人员：10 人， 2017 年协商解除劳动合同领取经济补偿职工人数：4 人，2017 年终止/协商解除劳动合同领取经济补偿劳务人员：9 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用不适用 核心人员的变动情况： 报告期内核心人员没有变动。 秦青，女，1964 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1984 年 11 月

100、至 1986 年 12月，就职于海军第 422 医院，历任护士、代理护士长；1987 年 1 月至 1991 年 10 月，就职于海军南海舰队政治部俱乐部，任文艺干事；1991 年 11 月至 1995 年 11 月，就职于海军广州基地政治部俱乐部，任文艺干事；1995 年 12 月至 1997 年 8 月，就职于保利南方总公司利海实业发展有限公司，历任办公室主任、销售部经理；1997 年 9 月至 2002 年 8 月，就职于广州市开元置业有限公司，任副总经理；2002 年9 月至 2006 年 12 月，就职于曾宪斌工作室，任高级助手；2007 年 1 月至 2010 年 12 月，就职于

101、广州市环博展览有限公司，任副总经理；2011 年 1 月至 2011 年 7 月，就职于广州市广百世贸流花交易中心有限公司，任副总经理；2011 年 8 月至 2016 年 6 月，就职于广百置业，任副总经理；2016 年 6 月至今，就职于广百展贸，任副总经理。 余建国，男，1969 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级会计师，本科学历。1987 年 9月至 1995 年 6 月，就职于广州市南方大厦股份有限公司，任会计；1995 年 8 月至 2002 年 5 月，就职于广州市南方大厦有限公司，历任部长助理、财务经理和财务总监助理；2002 年 6 月至 2006 年 3 月，

102、就 33 职于广州市南方大厦集团有限公司，历任财审部部长和总经理助理；2006 年 4 月至 2010 年 3 月，就职于南大商贸，任副总经理；2010 年 4 月至 2014 年 12 月，就职于广州市南方大厦集团有限公司，任副总经理；2015 年 1 月至 2015 年 7 月，就职于南大商贸，副总经理。2015 年 8 月至 2016 年 6 月，就职于广百置业，任副总经理。2016 年 6 月至今，就职于广百展贸，任副总经理。 朱海红，女，1969 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，助理经济师，本科学历。1988 年 6月至 1994 年 11 月，就职于湖南零陵地区生产资料

103、服务公司，任业务员；1994 年 12 月至 2001 年 9 月，就职于湛江市东利富房地产公司，任办公室副主任；2001 年 10 月至 2011 年 3 月，就职于储运公司，任科员；2011 年 4 月至 2015 年 7 月，就职于星实公司，历任副经理、工会主席、经理；2015 年 8 月至 2016年 6 月，就职于广百置业，任副总经理。2016 年 6 月至今，就职于广百展贸，任副总经理。目前兼任子公司南大商贸董事、星之光家电执行董事兼总经理、星之光文体执行董事兼经理。 王政，男，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济师。1990 年 7 月至 199

104、6年 6 月就职于广州市第一商业局，任职物价处工作人员；1996 年 7 月至 2004 年 8 月就职于广百集团，任职企管部主任科员；2004 年 9 月至今就职于广百置业,任总经理助理。2016 年 6 月至今，就职于广百展贸，任总经理助理。 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 是否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是否 董事会是否设置专门委员会 是否 董事会是否设置独立董事 是否 投资机构是否派驻董事 是否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是否 管理层是否引入职业经理人 是否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现

105、重大缺陷 是否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 （1）股份公司成立后，制定了公司章程、三会议事规则等法人治理制度，公司章程明确约定了股东所享有的知情权、参与权、质询权和表决权等权利的具体情形，为股东提供了合适的保护。同时，为充分保护股东权益及其权利行驶、公司通过建立健全法人治理结构及包括三会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则等各项制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形成了可行有效的职责分工和制衡机制。 （2）内部管理制度建设情况。公司已建立包括投资管理制度、信息披露管理制度等规章制度，对投资者管理管

106、理、信息披露、资金占用与信息沟通等进行了规范与约束。同时，公司建立了对外担保管理制度、关联交易制度等财务管理和风险控制制度。 2017 年，公司进一步完善公司治理结构，制定了广州市广百展贸股份有限公司承诺管理制度、广州市广百展贸股份有限公司防范关联方资金占用制度、广州市广百展贸股份有限公司利润分配管理制度、广州市广百展贸股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度等制度；2107 年 12 月，根据中共中央组织部、国务院国资委党委把党组织的职责权限、机构设置、运行机制、基础保障都写入章程的要求，对公司章程进行修改，将党建工作纳入党章。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合

107、公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司章程规定，股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。股东享有下列权利： （一）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配； 35 （二）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权； （三）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询； （四）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份； （五）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议

108、决议、监事会会议决议、财务会计报告； （六）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配； （七）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份； （八）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。 股东承担下列义务： （一）遵守法律、行政法规和本章程； （二）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金； （三）除法律、法规规定的情形外，不得退股； （四）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股

109、东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。 （五）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司全部重要的人事变动，对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照公司章程及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告年度内公司章程做出一次修改。为健全公司法人治理，提升公司管理水平，根据中华人民共和国公司法、企业国有资产法、广州市商事登记暂行办法等法律法规,根据中共中央组织部、国务院国资委党委把党组织的职责权限

110、、机构设置、运行机制、基础保障都写入章程的要求，对公司章程进行修改，将党建工作纳入党章，同时，修改公司投资审批权限。2017 年 11 月 29 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过关于修订公司章程的议案，2017 年 12 月 19 日，公司 2017 年第七次临时股东大会审议通过关于修订公司章程的议案，具体内容详见 2017 年 12 月 20 日刊登在在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上的广州市广百展贸股份有限公司章程 (公告 2017-055). (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2

111、017 年 1 月 10 日，公司召开了第一届董事会第四次会议，审议通过关于聘任立信会计师事务所为公司 2016 年度审计机构的议案、关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案、关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案等 3 个议案； 2、2017 年 2 月 24 日，公司召开了第一 36 届董事会第五次会议，审议通过关于张忠谊辞去公司副总经理、财务负责人职务的议案、关于聘任余建国为公司财务负责人的议案、关于申请银行授信额度的议案、关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案等 4个议案 3、2017 年 4 月 14 日，公司召开了第一届董事会第六次会议，审议通过关于

112、公司2016 年度董事会工作报告的议案、关于公司2016 年度总经理工作报告的议案、关于公司2016 年度财务审计报告的议案、关于公司2016 年年度报告及摘要的议案、关于公司2016 年度财务决算报告的议案、关于公司2017 年度财务预算报告的议案、关于公司2016 年度利润分配的议案、关于广州市广百展贸股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度的议案、关于调整公司组织机构的议案、关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案等 10 个议案； 4、2017 年 5 月 10 日，公司召开了第一届董事会第七次会议，审议通过关于投资设立电子商务全资子公司的议案、关于提请召开 2017 年第三次

113、临时股东大会的议案等 2个议案； 5、2017 年 7 月 21 日，公司召开了第一届董事会第八次会议，审议通过关于公司全资子公司对外投资设立广州市荟橙信息技术有限公司的议案、关于召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案等 2 个议案； 6、2017 年 8 月 7 日，公司召开了第一届董事会第九次会议，审议通过关于对外投资设立广州百荟通智能家居有限公司的议案、关于召开公司 2017 年第五次临时股东大会的议案等 2 个议案； 7、2017 年 8 月 23 日，公司召开了第一届董事会第十次会议，审议通过关于广州市广百展贸股份有限公司 2017 年半年度报告的议案、关于广州市广百展贸股份

114、有限公司承诺管理制度的议案、关于广州市广百展贸股份有限公司防范关联方资金占用制度的议案、关于广州市广百展贸股份有限公司利润分配管理制度的议案、关于广州市广百展贸股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度的议案、关于公司会计政策变更的议案、关于 37 召开公司 2017 年第六次临时股东大会的议案等 7 个议案； 8、2017 年 11 月 29 日，公司召开了第一届董事会第十一次会议，审议通过关于修订公司章程的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于广百颐福合同期届满结束经营并注销广百颐福养生城市场经营管理分公司的议案、关于召开公司 2017 年第七次临时股东大会的议案等 4 个议案； 9、2017

115、 年 12 月 25 日，公司召开了第一届董事会第十二次会议，审议通过关于选举黄永志为公司董事长的议案1 个议案。 监事会 2 1、2017 年 4 月 14 日，公司召开第一届监事会第二次会议，审议通过关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2016 年度财务审计报告的议案、关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案、关于公司 2016 年度财务决算报告的议案、关于公司 2017 年度财务预算报告的议案、关于公司 2016 年度利润分配的议案等 6 个议案； 2、2017 年 8 年 23 日，公司召开第一届监事会第三次会议，审议通过关于广州市广百展贸股份有限公司 2017

116、年半年度报告的议案、关于公司会计政策变更的议案等 2 个议案。 股东大会 7 1、2017 年 3 月 15 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会会议，审议通过关于申请银行授信额度的议案1 个议案； 2、2017 年 5 月 10 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2016 年度财务审计报告的议案、关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案、关于公司 2016 年度财务决算报告的议案、关于公司 2017 年度财务预算报告的议案、关于公司 2016 年度利润分配的议案等 7

117、 个议案； 3、2017 年 5 月 26 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过关于投资设立电子商务全资子公司的议案1 个议案； 4、2017 年 8 月 9 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过关于公司全资子公司对外投资设立广州市荟橙信息技术有限公司的议案1 个议案； 5、2017 年 8 月 24 日，公司召开 2017 年第 38 五次临时股东大会，审议通过关于对外投资设立广州百荟通智能家居有限公司的议案1个议案； 6、2017 年 9 月 11 日，公司召开 2017 年第六次临时股东大会，审议通过关于广州市广百展贸股份有限公司承诺管理制度的议案、关

118、于广州市广百展贸股份有限公司防范关联方资金占用制度的议案、关于广州市广百展贸股份有限公司利润分配管理制度的议案、关于广州市广百展贸股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度的议案4 个议案。 7、2017 年 12 月 19 日，公司召开 2017 年第七次临时股东大会，审议通过关于修订公司章程的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于补选公司董事的议案等 3 个议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员

119、符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，制定了广州市广百展贸股份有限公司承诺管理制度、广州市广百展贸股份有限公司防范关联方资金占用制度、广州市广百展贸股份有限公司利润分配管理制度、广州市广百展贸股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度等制度文件，为公司的规范有效运营提供了良好的条件。公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过信息披露与交流，加强与

120、投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。公司就投资者管理管理制定了专门的投资者管理管理制度；就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利作出原则性安排，并在三会议事规则和总经理工作细则等其他制度作出具体安排。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 39 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司主要从事大型商业物业的运营管理业务，多年来专注于广州本地专业市场等大型、综合商业物业的

121、市场定位、招商管理、物业管理及其增值服务。公司通过其自身开展经营业务，具有完整的业务体系，公司的业务不依赖于实际控制人、控股股东及其关联方。 （二）资产独立 公司系由广百置业按照净资产折股整体变更设立。2016 年 6 月 12 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了验资报告（信会师报字2016第 410541 号），验证各发起人已经实缴全部出资。公司拥有经营所需的土地使用权和房屋所有权，拥有独立的经营和办公场所、机器设备、运输设备、办公和电子设备、以及其他设备，公司的资产独立于股东及关联方，资产权属关系清晰，不存在权属争议或潜在纠纷。该等资产由公司独立拥有，不存在被实际控制人及其关联方占

122、用的情形，公司的资产独立、完整。公司根据公司章程的规定制定了关联交易管理制度规范公司的关联交易决策，防止公司股东及关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源。 （三）人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开。公司董事、监事、高级管理人员均按照公司法、公司章程等有关规定通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、

123、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪。 （四）财务独立 公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司的财务管理制度。公司独立设立银行账户，持有独立的开户许可证，核准号为 J5810005007904，公司的基本存款账户开户行为中国建设银行股份有限公司广州羊城支行，账号为：44001420202050112003。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司整体变更为股份有

124、限公司后，于 2016 年 7 月 5 日领取了更名后的银行开户许可证，核准号为 J5810005007905。公司现持有统一社会信用代码为 91440101708292571K 的营业执照。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。公司设立独立的财务会计部门，并已按中华人民共和国会计法、企业会计准则要求建立了独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财务决策。 （五）机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理职权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制

125、度，治理结构完善。公司已建立了与生产经营规模相适应的组织机构，拥有完整的业务系统及配套部门，各部门已构成一个有机整体，有效运作。公司完全拥有机构设置自主权，并独立行使经营管理职权。公司的机构与控股股东及其控制的其他企业分开且独立运作，不存在混合经营、合署办公的情形，公司各职能部门与股东单位及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机制。广州市广百展贸股份有限公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则监事会议事规则、关联交易管理制度等规章制度，明确了决策、执

126、行、监督等方面的职责权限，进而形成了科学有效的职责分工和制衡机制。报告期内未发现上述内部管理制度存在重大缺陷。 40 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、正确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公司已制定重大差错责任追究制定，对财务报告重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出明确规定。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 11 楼

127、 审计报告日期 注册会计师姓名 王翼初、谢岷 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 53,938,829.39 55,600,050.94 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 900,000.00 应收账款 （三） 5,216,009.75 4,500,978.14 预付款项 （四） 27,615.06 21,474.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） 5,531

128、,631.13 6,209,020.96 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 2,052,371.08 36,220,749.37 流动资产合计 67,666,456.41 102,552,273.78 非流动资产： 42 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （七） 15,550,000.00 15,550,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八） 投资性房地产 （九） 319,584,379.86 200,185,141.37 固定资产 （十） 4,084,297.32 4,140,817.63 在建工程 （十一） 4,71

129、0,383.15 1,893,486.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十二） 491,760.21 471,211.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十三） 13,056,575.39 15,566,868.17 递延所得税资产 （十四） 1,680,267.90 1,603,586.91 其他非流动资产 （十五） 57,450.00 非流动资产合计 359,215,113.83 239,411,111.9 资产总计 426,881,570.24 341,963,385.68 流动负债： 短期借款 （十六） 20,000,000.00 10,560,00

130、0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十七） 448,560.19 1,225,301.12 预收款项 （十八） 3,497,420.27 1,103,033.62 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十九） 3,627,939.13 12,482,732.40 应交税费 （二十） 7,928,810.32 6,726,606.46 应付利息 （二十一） 81,781.26 应付股利 其他应付款 （二十二） 51,546,438.67 52,190,167.03 应付分保账款

131、保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 43 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 87,130,949.84 84,287,840.63 非流动负债： 长期借款 （二十三） 47,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 47,500,000.00 负债合计 134,630,949.84 84,287,840.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十四） 150,000,000.00 150,000,000.00 其他权益工具 其

132、中：优先股 永续债 资本公积 （二十五） 30,407,677.09 30,407,677.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十六） 10,207,927.43 7,010,985.52 一般风险准备 未分配利润 （二十七） 89,750,871.18 64,309,175.85 归属于母公司所有者权益合计 280,366,475.70 251,727,838.46 少数股东权益 11,884,144.70 5,947,706.59 所有者权益合计 292,250,620.40 257,675,545.05 负债和所有者权益总计 426,881,570.24 341,96

133、3,385.68 法定代表人：黄永志 主管会计工作负责人：余建国 会计机构负责人：莫燕君 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 24,401,983.52 16,840,643.58 以公允价值计量且其变动计入 44 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 2,502,450.45 2,167,817.79 预付款项 17,213.27 21,474.37 应收利息 应收股利 14,000,000.00 其他应收款 十三（二） 18,072,767.84 6,043,603.79 存货 持有待售资产 一年内到期的非流

134、动资产 其他流动资产 946,222.40 35,271,060.16 流动资产合计 59,940,637.48 60,344,599.69 非流动资产： 可供出售金融资产 15,050,000.00 15,050,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 44,296,422.48 38,296,422.48 投资性房地产 227,513,679.73 160,813,663.62 固定资产 3,102,396.52 3,245,935.01 在建工程 4,551,948.54 1,636,100.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4

135、91,760.21 471,211.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,090,122.72 9,138,019.19 递延所得税资产 596,438.04 1,400,341.28 其他非流动资产 非流动资产合计 302,692,768.24 230,051,693.54 资产总计 362,633,405.72 290,396,293.23 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 234,574.44 1,905,684.39 预收款项 892,988.70 951,023.90 应付职工薪酬 2,

136、711,328.89 8,336,802.19 应交税费 675,589.44 835,672.42 45 应付利息 81,781.26 应付股利 其他应付款 25,245,626.80 30,045,013.28 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 49,841,889.53 42,074,196.18 非流动负债： 长期借款 47,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 47,500,000.00 负债合计 97,341,889.53 4

137、2,074,196.18 所有者权益： 股本 150,000,000.00 150,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 30,407,677.09 30,407,677.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 10,207,927.43 7,010,985.52 一般风险准备 未分配利润 74,675,911.67 60,903,434.44 所有者权益合计 265,291,516.19 248,322,097.05 负债和所有者权益合计 362,633,405.72 290,396,293.23 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额

138、上期金额 一、营业总收入 300,102,108.28 226,266,207.93 46 其中：营业收入 （二十八） 300,102,108.28 226,266,207.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 239,774,367.75 167,286,756.74 其中：营业成本 （二十八） 164,929,071.28 94,456,096.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十九） 9,667,049.88 13,701,872.96 销售费用 （三十） 17,238.40 管理

139、费用 （三十一） 59,355,501.91 62,559,764.71 财务费用 （三十二） 2,471,692.42 124,350.21 资产减值损失 （三十三） 3,333,813.86 -3,555,327.70 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） （三十四） 903,818.59 1,199,071.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十五） -11,090.38 其他收益 （三十六） 1,829,316.97 三、营业利润（亏损以“”号填列） 63,049,785.

140、71 60,178,522.93 加：营业外收入 （三十七） 9,331.63 1,274,996.72 减：营业外支出 （三十八） 430,686.00 822,520.59 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 62,628,431.34 60,630,999.06 减：所得税费用 （三十九） 16,676,852.00 15,633,249.56 五、净利润（净亏损以“”号填列） 45,951,579.34 44,997,749.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 45,951,579.34 44,997,749.50 2.

141、终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2,312,942.10 3,042,358.34 2.归属于母公司所有者的净利润 43,638,637.24 41,955,391.16 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 47 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持

142、有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 45,951,579.34 44,997,749.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 43,638,637.24 41,955,391.16 归属于少数股东的综合收益总额 2,312,942.10 3,042,358.34 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.29 0.28 （二）稀释每股收益 法定代表人：黄永志 主管会计工作负责人：余建国 会计机构负责人：莫燕君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上

143、期金额 一、营业收入 十三（四） 106,974,738.72 107,296,986.46 减：营业成本 十三（四） 54,459,638.87 49,872,019.87 税金及附加 4,887,527.95 7,212,868.38 销售费用 管理费用 42,185,321.87 46,901,031.63 财务费用 2,216,977.49 735,650.87 资产减值损失 -151,003.64 1,376,543.81 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 十三（五） 29,101,304.50 69,325,674.51 其中：对联营企业和合营

144、企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,773,467.11 二、营业利润（亏损以“”号填列） 34,251,047.79 70,524,546.41 加：营业外收入 260.17 1,157,360.42 减：营业外支出 421,740.00 525,313.21 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 33,829,567.96 71,156,593.62 减：所得税费用 1,860,148.82 1,046,738.42 四、净利润（净亏损以“”号填列） 31,969,419.14 70,109,855.20 48 （一）持续经营净利润 31,969,419.14

145、 70,109,855.20 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 31,969,419.14 70,109,855.20 七、每股收益： （一）基本

146、每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 373,054,757.75 243,189,919.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 23,614,303.15 5

147、3,566,391.35 49 经营活动现金流入小计 396,669,060.90 296,756,310.60 购买商品、接受劳务支付的现金 203,502,610.52 76,661,809.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 50,329,181.71 32,715,850.52 支付的各项税费 39,819,939.58 38,764,926.18 支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 51,261,311.61 69,119,543.15 经营

148、活动现金流出小计 344,913,043.42 217,262,128.99 经营活动产生的现金流量净额 51,756,017.48 79,494,181.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 904,002.43 1,243,168.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,227.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -2,213,543.61 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -1,293,313.62 13,243,168.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

149、的现金 130,346,020.01 14,798,963.55 投资支付的现金 12,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 130,346,020.01 26,798,963.55 投资活动产生的现金流量净额 -131,639,333.63 -13,555,794.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,290,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 490,000.00 取得借款收到的现金 70,000,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金

150、 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 76,290,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 13,060,000.00 10,340,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,007,905.40 5,620,300.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,666,503.99 5,620,300.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 32,067,905.40 15,960,300.00 筹资活动产生的现金流量净额 44,222,094.60 -4,960,300.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五

151、、现金及现金等价物净增加额 -35,661,221.55 60,978,087.03 50 加：期初现金及现金等价物余额 89,600,050.94 28,621,963.91 六、期末现金及现金等价物余额 53,938,829.39 89,600,050.94 法定代表人：黄永志 主管会计工作负责人：余建国 会计机构负责人：莫燕君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,008,024.62 115,390,550.57 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 167,101,878.76

152、141,275,915.19 经营活动现金流入小计 275,109,903.38 256,666,465.76 购买商品、接受劳务支付的现金 42,305,393.16 35,168,962.03 支付给职工以及为职工支付的现金 33,312,456.93 22,652,207.40 支付的各项税费 13,114,317.95 17,372,715.34 支付其他与经营活动有关的现金 196,691,010.58 191,378,865.08 经营活动现金流出小计 285,423,178.62 266,572,749.85 经营活动产生的现金流量净额 -10,313,275.24 -9,906

153、,284.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 10,679,281.70 69,325,674.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,679,281.70 69,325,674.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 71,868,197.08 14,643,177.06 投资支付的现金 7,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金

154、流出小计 78,868,197.08 14,643,177.06 投资活动产生的现金流量净额 -67,188,915.38 54,682,497.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 70,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,436,469.44 51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 18,936,469.44 筹资活动产生的现金流量净额 51,063,530.56

155、 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -26,438,660.06 44,776,213.36 加：期初现金及现金等价物余额 50,840,643.58 6,064,430.22 六、期末现金及现金等价物余额 24,401,983.52 50,840,643.58 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 150,000,000.00 30,407,67

156、7.09 7,010,985.52 64,309,175.85 5,947,706.59 257,675,545.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 150,000,000.00 30,407,677.09 7,010,985.52 64,309,175.85 5,947,706.59 257,675,545.05 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,196,941.91 25,441,695.33 5,936,438.11 34,575,075.35 （一）综合收益总额 43,638,637.24 2,312,942.10 45,951

157、,579.34 （二）所有者投入和减少资本 6,290,000.00 6,290,000.00 1股东投入的普通股 6,290,000.00 6,290,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 53 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,196,941.91 -18,196,941.91 -2,666,503.99 -17,666,503.99 1提取盈余公积 3,196,941.91 -3,196,941.91 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -15,000,000.00 -2,666,503.99 -17,666,503.99 4其他 （四）所有者

158、权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 150,000,000.00 30,407,677.09 10,207,927.43 89,750,871.18 11,884,144.70 292,250,620.40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工资本 减：其专盈余 一未分配利润 54 具 公积 库存股 他综合收益 项 储备 公积 般风险准备 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 112,94

159、6,888.45 7,156,635.47 54,668,923.38 8,525,648.25 218,298,095.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 112,946,888.45 7,156,635.47 54,668,923.38 8,525,648.25 218,298,095.55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 115,000,000.00 -82,539,211.36 -145,649.95 9,640,252.47 -2,577,941.66 39,377,449.50 （一）综合收益总额

160、41,955,391.16 3,042,358.34 44,997,749.50 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 7,010,985.52 -7,010,985.52 -5,620,300.00 -5,620,300.00 1提取盈余公积 7,010,985.52 -7,010,985.52 2提取一般风险准备 55 3对所有者（或股东）的分配 -5,620,300.00 -5,620,300.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 115,000,000.00 -82,539,211.36

161、-7,156,635.47 -25,304,153.17 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 115,000,000.00 -82,539,211.36 -7,156,635.47 -25,304,153.17 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 150,000,000.00 30,407,677.09 7,010,985.52 64,309,175.85 5,947,706.59 257,675,545.05 法定代表人：黄永志 主管会计工作负责人：余建国 会计机构负责人：莫燕君 (八) 母公司股东权益变动

162、表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 56 一、上年期末余额 150,000,000.00 30,407,677.09 7,010,985.52 60,903,434.44 248,322,097.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 150,000,000.00 30,407,677.09 7,010,985.52 60,903,434.44 248,322,097.05 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,196,941.91 1

163、3,772,477.23 16,969,419.14 （一）综合收益总额 31,969,419.14 31,969,419.14 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3,196,941.91 -18,196,941.91 -15,000,000.00 1提取盈余公积 3,196,941.91 -3,196,941.91 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 57 2

164、盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 150,000,000.00 30,407,677.09 10,207,927.43 74,675,911.67 265,291,516.19 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 112,946,888.45 7,156,635.47 23,108,717.93 178,212,241.85 加：会计政策变更

165、前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 112,946,888.45 7,156,635.47 23,108,717.93 178,212,241.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 115,000,000.00 -82,539,211.36 -145,649.95 37,794,716.51 70,109,855.20 （一）综合收益总额 70,109,855.20 70,109,855.20 （二）所有者投入和减少 58 资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 7,010,985.

166、52 -7,010,985.52 1提取盈余公积 7,010,985.52 -7,010,985.52 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 115,000,000.00 -82,539,211.36 -7,156,635.47 -25,304,153.17 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 115,000,000.00 -82,539,211.36 -7,156,635.47 -25,304,153.17 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 59 四、本年期末余额 150,000

167、,000.00 30,407,677.09 7,010,985.52 60,903,434.44 248,322,097.05 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 1 页 广州市广百展贸股份有限公司 二一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广州市广百展贸股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原广州市广百置业有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。2012 年 3 月 1 日本公司根据股东会决定，实收资本由 500 万元转增至 3500 万元，股东以货币出资 900 万元，资本

168、公积转增 2100 万元，变更后由广州百货企业集团有限公司出资 3500 万元，持股比例 100%，已办理验资及工商变更手续，注册资金为人民币叁仟伍佰万元整。 根据广州百货企业集团有限公司 2016 年 2 月 2 日签发的广百集团关于将广百置业49%国有产权无偿划转到广百物流公司的通知（广百集20169 号）“现将广州百货企业集团有限公司所持广州市广百置业有限公司 49%国有产权无偿划转到广州市广百物流有限公司。”上述股权变更已于 2016 年 2 月 23 日经广州市工商行政管理局核准。 2016 年 6 月 15 日以 2016 年 2 月 29 日净资产 180,407,677.09

169、元，按 1:0.831450204的比例折合股份总额，共计 150,000,000.00 股，净资产大于股本部分 30,407,677.09元计入资本公积，并于当日取得广州市工商行政管理局核准。 公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意于 2016 年 12 月 14 日起在全国股转系统挂牌公开转让。 公司的统一社会信用代码：91440101708292571K。所属行业为商务服务业。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 15,000.00 万股，注册资本为15,000.00 万元，注册地：广州，总部地址：广州市越秀区西湖路 12 号 2209 房。本公司主

170、要经营活动为：会议及展览服务;广告业;场地租赁（不含仓储）;物业管理;房地产咨询服务; (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本公司的母公司为广州百货企业集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 2 页 子公司名称 广州市德禾兴商贸有限公司 广州市星之光文体用品市场有限公司 广州市星之光家电市场有限公

171、司 广州市南方大厦商贸发展有限公司 广州市广百荟好卖电子商务有限公司 广州市荟橙信息技术有限公司 广州百荟通智能家居有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司及子公司

172、对自 2017 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表是在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括应收款项坏账准备的计提方法、投资性房地产的计量模式、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点，详见附注三（十）、（十四）、（十五）、（十八）、（二十二）。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 广州市广百展贸股份有限公司 20

173、17 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 3 页 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

174、调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的

175、被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 4 页 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企

176、业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期

177、初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并

178、增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或

179、净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 5 页 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当

180、期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的

181、商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处

182、理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 6 页 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股

183、本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份

184、额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

185、融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 7 页 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付

186、息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按

187、公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计

188、量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 8 页 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

189、变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

190、分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括

191、转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 9 页 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款

192、项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权

193、益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 各类可供出售金融资产减值的认定标准： 根据企业会计准则及相关规定，表明可供出售金融资产发生减值的客观证据，是指可供出售金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。可供出售金融资产发生减值的客观依据，包括下列各项： 发行方发生严重财务困难； 发行方很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌

194、，严重下跌指公允价值低于成本的 50%，且持续时间超过一年；非暂时性下跌是指公允价值低于成本价的 80%，且持续时间超过三年； 其他表明金融资产发生减值的客观证据 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 10 页 公司根据以上客观证据，综合相关因素判断该可供出售金融资产公允价值是否严重或非暂时性下跌，其公允价值低于成本的差额计提减值准备。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是

195、指余额占应收款项余额10以上的款项，且余额在500万元以上；或该项应收款项余额超过800万元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组 其他组合 备用金、押金、保证金以及正常的关联方账款。 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 其他组

196、合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 半年以内 0 0 半年至一年（含一年） 5 5 一年至二年（含二年） 10 10 二年至三年（含三年） 30 30 三年至四年（含四年） 50 50 四年至五年（含五年） 80 80 五年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 11 页 组合名称 方法说明 其他组合 以历史损失率为基础，除了有证据表明其回收性存在重大不确定，不计提坏账准备 3、 单项金额不重大但单独计提坏

197、账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品、受托代销商品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别认定法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

198、完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值

199、以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 12 页 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批

200、准。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

201、及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控

202、制下的被投资单位实施控广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 13 页 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允

203、价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不

204、调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进

205、行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 14 页 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财

206、务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相

207、应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

208、的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，

209、购买日之前持有的股权投资因广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 15 页 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出

210、租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧

211、方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 2070 05 1.434.85 机器设备 年限平均法 1518 35 5.286.47 运输设备 年限平均法 614 35 6.7916.17 办公及电子设备 年限平均法 45 35 1924.25 其他设备 年限平均法 515 35 6.3319.4 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 16 页 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程

212、已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当

213、长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产

214、符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 17 页 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活

215、动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

216、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换

217、，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 18 页 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 电脑软件 5年 预计软件更新年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前

218、估计未有不同。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本

219、公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价

220、值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 19 页 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括摊销期在 1 年以上的固定资产大修理支出。 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预

221、计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养

222、老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量

223、设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 20 页 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按

224、在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十九) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流

225、入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； c.出租物成本能够可靠地计量。 （3）物业管理收入： a.具有物业使用者认可的物业管理合同、协议或其他结算通知书; b.履行了合同规定的义务，开具发票且价款已经取得或确信可以

226、取得； c.物业管理成本能够可靠地计量。 (二十三) 政府补助 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 21 页 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助; 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的

227、政府补助; 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产. 2、 确认时点 按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费

228、用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 22 页 本金和

229、该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

230、的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个

231、租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配

232、。 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 23 页 (二十六) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2017年度发布了企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017

233、 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策

234、变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润 2017 年金额45,951,579.34 元；列示持续经营净利润 2016 年金额 44,997,749.50 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：1,829,316.97 元 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 营业外收支减少-11,090.38 元，重分类至资产处置收益。 本

235、报告期公司除上述第“1”项中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。 2、 重要会计估计变更 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 24 页 本报告期重要会计估计未变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、5%、6%、11%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税税额计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税税额计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的流转税税额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额

236、计缴 25% 房产税 依照房产原值 70%计缴的，税率为 1.2%；依照房产租金收入计缴的，税率为 12% 1.2%、12% (二) 优惠税负及批文 子公司广州市广百荟好卖电子商务有限公司、广州市荟橙信息技术有限公司 2017 年度满足财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知（财税201612 号): “一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 9 万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万元）的缴纳义务

237、人。”的条件，免除部分教育费附加和地方教育附加。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 90,847.51 78,887.72 银行存款 53,845,983.88 55,521,163.22 其他货币资金 1,998.00 0.00 合计 53,938,829.39 55,600,050.94 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 25 页 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 900,000.00 0.00 合计 90

238、0,000.00 0.00 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 26 页 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,351,541.91 50.71 135,532.16 2.53 5,216,009.75

239、 4,508,144.45 68.60 7,166.31 0.16 4,500,978.14 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 5,201,954.67 49.29 5,201,954.67 100.00 0.00 2,063,160.40 31.40 2,063,160.40 100.00 0.00 合计 10,553,496.58 100.00 5,337,486.83 5,216,009.75 6,571,304.85 100.00 2,070,326.71 4,500,978.14 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 27 页 组合中，

240、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,980,503.80 82,981.52 1.67 其中：半年以内 3,320,873.40 0.00 0.00 半年至 1 年 1,659,630.40 82,981.52 5.00 1 年以内小计 4,980,503.80 82,981.52 1.67 1 至 2 年 297,445.43 29,744.54 10.00 2 至 3 年 69,951.18 20,985.35 30.00 3 年以上 3,641.50 1,820.75 50.00 合计 5,351,541.91 135

241、,532.16 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,921,113.19 元；本期收回或转回坏账准备金额1,653,953.07 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 广州市南大房地产开发有限公司 3,472,875.00 32.91 3,472,875.00 广州港通置业有限公司 1,180,000.00 11.18 58,634.94 广州诚勉贸易有限公司 724,319.00 6.86 30,206.45 梁丽贞 207,189.40 1.96 207,189.40 严

242、敏 206,741.50 1.96 206,741.50 合计 5,791,124.90 54.87 3,975,647.29 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 17,303.69 62.66 11,163.00 51.98 3 年以上 10,311.37 37.34 10,311.37 48.02 合计 27,615.06 100.00 21,474.37 100.00 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 28 页 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露：

243、 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 5,582,207.51 100.00 50,576.38 0.91 5,531,631.13 6,255,959.43 100.00 46,938.47 0.75 6,209,020.96 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 0.0

244、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 5,582,207.51 100.00 50,576.38 / 5,531,631.13 6,255,959.43 100.00 46,938.47 / 6,209,020.96 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 29 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 50,300.50 0.00 0.00 其中：半年以内 50,300.50 0.00 0.00 1 年以内小计 50,3

245、00.50 0.00 0.00 1 至 2 年 0.00 0.00 0.00 2 至 3 年 73,283.25 21,984.98 30.00 5 年以上 28,591.40 28,591.40 100.00 合计 152,175.15 50,576.38 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金、押金及正常的关联方账款 5,430,032.36 0.00 0.00 合计 5,430,032.36 0.00 0.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 66,653.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 本期实际核销的

246、其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 63,015.83 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 广东省老干部大学 保证金 2,262,000.00 4-5 年 40.52 0.00 广州医药集团股份有限公司 保证金 1,395,000.00 2-3 年 24.99 0.00 广州市演出电影有限公司南夜市场经营管理分公司 保证金 330,000.00 5 年以上 5.91 0.00 广州白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂 保证金 227,000.00 2-3 年 4.

247、07 0.00 广州友谊物业经营有限公司 保证金 181,380.88 半年以内 3.25 0.00 合计 4,395,380.88 78.74 0.00 (六) 其他流动资产 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 30 页 项目 期末余额 年初余额 理财产品 0.00 34,000,000.00 预缴税款 1,809,903.48 1,831,715.28 待认证进项税额 226,404.76 0.00 待抵扣进项税额 16,062.84 389,034.09 合计 2,052,371.08 36,220,749.37 (七) 可供出售金融资产 1、 可

248、供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 15,968,128.49 418,128.49 15,550,000.00 15,968,128.49 418,128.49 15,550,000.00 其中：按成本计量 15,968,128.49 418,128.49 15,550,000.00 15,968,128.49 418,128.49 15,550,000.00 合计 15,968,128.49 418,128.49 15,550,000.00 15,968,128.49 418,128.49 15,550

249、,000.00 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 31 页 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 广州市广百小额贷款有限公司 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.00 341,698.71 广州市力沛企业管理咨询有限公司 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.00 1

250、95,942.08 广州市南方大厦科技发展有限公司 418,128.49 0.00 0.00 418,128.49 418,128.49 0.00 0.00 418,128.49 6.67 0.00 广州南方大厦数码市场经营管理有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00 合计 15,968,128.49 0.00 0.00 15,968,128.49 418,128.49 0.00 0.00 418,128.49 537,640.79 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表

251、附注第 32 页 3、 本期可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 年初已计提减值余额 418,128.49 0.00 418,128.49 本期计提 0.00 0.00 0.00 其中：从其他综合收益转入 0.00 0.00 0.00 本期减少 0.00 0.00 0.00 其中：期后公允价值回升转回 0.00 0.00 0.00 期末已计提减值余额 418,128.49 0.00 418,128.49 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 33 页 (八) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期

252、增减变动 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他 1合营企业 喀什广百商贸有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明：注：上述长期股权投资初始投资成本 1,500,000

253、.00 元已减记为 0.00 元。 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 34 页 (九) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 1账面原值 （1）年初余额 165,126,117.69 115,925,265.48 281,051,383.17 （2）本期增加金额 0.00 130,758,163.87 130,758,163.87 外购 0.00 129,049,784.68 129,049,784.68 重分类 0.00 1,708,379.19 1,708,379.19 （3）本期减少金额 1,7

254、08,379.19 0.00 1,708,379.19 重分类 1,708,379.19 0.00 1,708,379.19 （4）期末余额 163,417,738.50 246,683,429.35 410,101,167.85 2累计折旧和累计摊销 （1）年初余额 73,123,483.61 7,742,758.19 80,866,241.80 （2）本期增加金额 4,930,520.88 4,720,025.31 9,650,546.19 计提或摊销 4,930,520.88 4,720,025.31 9,650,546.19 （3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 （4）期末

255、余额 78,054,004.49 12,462,783.50 90,516,787.99 3减值准备 （1）年初余额 0.00 0.00 0.00 （2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 （3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 （4）期末余额 0.00 0.00 0.00 4账面价值 （1）期末账面价值 85,363,734.01 234,220,645.85 319,584,379.86 （2）年初账面价值 92,002,634.08 108,182,507.29 200,185,141.37 2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 广

256、州市荔湾区西堤二马路 28、30、32 号,荔湾区沿江西路 51 号及白云区广花四路 228号自编 1 号楼 1-6 层 29,896,504.40 正在办理：解押、交易过户手续。 越秀区人民中同乐路 2 号 1-4 楼 10,766,959.41 准备办理权属人从广州市广百置业有限公司更名到广百展贸股份有限公司。 人民中路 260 号及后座 42,997,351.65 准备办理权属人从广州市广百置业有限公司更名到广百展贸股份有限公司 东山区大沙头三马路 11 号 5,507,995.37 广州市不动产登记中心已预收案（转移登记和补缴地价）。 合计 89,168,810.83 广州市广百展贸股

257、份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 35 页 (十) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 其他设备 合计 1账面原值 （1）年初余额 2,513,647.10 15,791,945.49 2,184,467.43 2,383,527.54 160,970.99 23,034,558.55 （2）本期增加金额 0.00 692,585.91 0.00 322,411.22 82,474.96 1,097,472.09 购置 0.00 692,585.91 0.00 322,411.22 82,474.96 1,097,47

258、2.09 （3）本期减少金额 0.00 0.00 162,603.00 80,027.65 13,205.00 255,835.65 处置或报废 0.00 0.00 162,603.00 80,027.65 13,205.00 255,835.65 （4）期末余额 2,513,647.10 16,484,531.40 2,021,864.43 2,625,911.11 230,240.95 23,876,194.99 2累计折旧 （1）年初余额 2,253,439.45 13,298,406.24 1,564,069.71 1,655,439.58 122,385.94 18,893,740.

259、92 （2）本期增加金额 12,227.28 784,079.11 145,400.35 172,972.08 24,930.31 1,139,609.13 计提 12,227.28 784,079.11 145,400.35 172,972.08 24,930.31 1,139,609.13 （3）本期减少金额 0.00 0.00 154,472.85 76,072.70 10,906.83 241,452.38 处置或报废 0.00 0.00 154,472.85 76,072.70 10,906.83 241,452.38 （4）期末余额 2,265,666.73 14,082,485.

260、35 1,554,997.21 1,752,338.96 136,409.42 19,791,897.67 3减值准备 （1）年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （4）期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4账面价值 （1）期末账面价值 247,980.37 2,402,046.05 466,867.22 873,572.15 93,831.53 4,084,297.32

261、 （2）年初账面价值 260,207.65 2,493,539.25 620,397.72 728,087.96 38,585.05 4,140,817.63 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 36 页 (十一) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 天面招牌更换 131,525.40 0.00 131,525.40 0.00 0.00 0.00 家电市场升级改造工程 26,909.21 0.00 26,909.21 0.00 0.00 0.00 小型零星工程 4,551,9

262、48.54 0.00 4,551,948.54 1,893,486.60 0.00 1,893,486.60 合计 4,710,383.15 0.00 4,710,383.15 1,893,486.60 0.00 1,893,486.60 (十二) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 合计 1账面原值 （1）年初余额 559,751.38 559,751.38 （2）本期增加金额 134,622.42 134,622.42 购置 134,622.42 134,622.42 （3）本期减少金额 0.00 0.00 （4）期末余额 694,373.80 694,373.80 2累计摊销 （1

263、）年初余额 88,540.16 88,540.16 （2）本期增加金额 114,073.43 114,073.43 计提 114,073.43 114,073.43 （3）本期减少金额 0.00 0.00 （4）期末余额 202,613.59 202,613.59 3减值准备 （1）年初余额 0.00 0.00 （2）本期增加金额 0.00 0.00 （3）本期减少金额 0.00 0.00 （4）期末余额 0.00 0.00 4账面价值 （1）期末账面价值 491,760.21 491,760.21 （2）年初账面价值 471,211.22 471,211.22 期末无形资产中通过公司内部研发

264、形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。 (十三) 长期待摊费用 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 37 页 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 电子城装修费用 249,510.54 182,570.24 295,153.14 0.00 136,927.64 眼镜城装修费用 4,820,240.33 0.00 1,502,770.74 0.00 3,317,469.59 荔湾商厦装修费用 2,695.72 0.00 2,695.72 0.00 0.00 东山尚宜装修费用 272,159.51 35,000.00 2

265、55,407.44 0.00 51,752.07 公司本部装修费用 227,371.74 0.00 100,328.46 0.00 127,043.28 德禾兴商贸装修费用 1,758,703.71 181,862.69 740,491.39 0.00 1,200,075.01 星之光家电装修费用 133,888.65 0.00 62,256.51 0.00 71,632.14 星之光文体市场大楼装修费用 4,536,256.62 0.00 1,181,721.48 0.00 3,354,535.14 其他装修费用 3,566,041.35 0.00 530,279.52 0.00 3,035

266、,761.83 南大商贸七楼装修工程 0.00 1,517,219.30 177,008.92 0.00 1,340,210.38 星之光家电加装烟感工程 0.00 587,676.70 166,508.39 0.00 421,168.31 合计 15,566,868.17 2,504,328.93 5,014,621.71 13,056,575.39 (十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,806,191.70 1,451,547.93 2,535

267、,393.67 633,848.42 计提未付职工薪酬 914,879.89 228,719.97 852,084.94 213,021.24 预提费用 0.00 0.00 3,026,869.00 756,717.25 合计 6,721,071.59 1,680,267.90 6,414,347.61 1,603,586.91 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 314,304.96 合计 314,304.96 (十五) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 会员积分软件开发款 57,450.00 0.00 合计 57,450.00 0.00 广州市广百

268、展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 38 页 (十六) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 0.00 10,560,000.00 信用借款 20,000,000.00 0.00 合计 20,000,000.00 10,560,000.00 (十七) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 应付货物、服务款 448,560.19 1,225,301.12 合计 448,560.19 1,225,301.12 (十八) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收款项 3,497,420.27 1,103

269、,033.62 合计 3,497,420.27 1,103,033.62 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 12,482,732.40 41,507,575.77 50,362,369.04 3,627,939.13 离职后福利-设定提存计划 0.00 6,162,631.41 6,162,631.41 0.00 辞退福利 0.00 120,670.60 120,670.60 0.00 合计 12,482,732.40 47,790,877.78 56,645,671.05 3,627,939.13 2、 短期薪酬列示 项目

270、 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 11,470,237.37 32,102,965.59 41,176,924.80 2,396,278.16 （2）职工福利费 122,967.45 2,319,710.26 2,334,160.46 108,517.25 （3）社会保险费 0.00 2,263,323.41 2,263,323.41 0.00 其中：医疗保险费 0.00 1,977,105.87 1,977,105.87 0.00 工伤保险费 0.00 53,944.71 53,944.71 0.00 生育保险费 0.00 232,272.83 232,

271、272.83 0.00 （4）住房公积金 0.00 3,299,942.00 3,299,942.00 0.00 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 39 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （5）工会经费和职工教育经费 889,527.58 1,506,703.09 1,273,086.95 1,123,143.72 （8）其他短期薪酬 0.00 14,931.42 14,931.42 0.00 合计 12,482,732.40 41,507,575.77 50,362,369.04 3,627,939.13 3、 设定提存计划列示 项目

272、 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 0.00 3,652,618.51 3,652,618.51 0.00 失业保险费 0.00 145,027.75 145,027.75 0.00 企业年金缴费 0.00 2,364,985.15 2,364,985.15 0.00 合计 0.00 6,162,631.41 6,162,631.41 0.00 (二十) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 949,808.66 1,202,249.10 城建税 68,925.05 100,889.20 企业所得税 5,499,560.97 4,654,822.17 堤围防护费

273、9,253.07 9,253.07 房产税 627,418.02 597,657.79 印花税 9,379.15 64,598.95 教育费附加 30,527.19 57,309.11 地方教育附加 21,972.56 39,827.07 个人所得税 690,328.39 0.00 土地使用税 21,637.26 0.00 合计 7,928,810.32 6,726,606.46 (二十一) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 81,781.26 0.00 合计 81,781.26 0.00 (二十二) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往

274、来款 1,688,919.97 2,003,616.55 保证金、押金 49,039,117.93 41,264,984.14 其他 818,400.77 8,921,566.34 合计 51,546,438.67 52,190,167.03 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 40 页 (二十三) 长期借款 1、 长期借款分类 项目 期末余额 年初余额 信用借款 47,500,000.00 0.00 合计 47,500,000.00 0.00 (二十四) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股

275、份总额 150,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150,000,000.00 (二十五) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 30,407,677.09 0.00 0.00 30,407,677.09 合计 30,407,677.09 0.00 0.00 30,407,677.09 (二十六) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,010,985.52 3,196,941.91 0.00 10,207,927.43 合计 7,010,985.52 3,196,941.91 0.

276、00 10,207,927.43 (二十七) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 64,309,175.85 54,668,923.38 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 0.00 0.00 调整后年初未分配利润 64,309,175.85 54,668,923.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,638,637.24 41,955,391.16 减：提取法定盈余公积 3,196,941.91 7,010,985.52 应付普通股股利 15,000,000.00 0.00 所有者权益内部结转 0.00 25,304,153.17 期末未分配利润 89,75

277、0,871.18 64,309,175.85 (二十八) 营业收入和营业成本 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 41 页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 商品销售收入 76,182,795.59 76,127,890.43 13,902,129.11 13,742,060.00 物业出租及专业市场管理收入 209,931,556.13 75,377,345.56 199,618,383.04 68,609,245.58 其他主营业务收入 1,302,407.48 1,954,526.31 0.00 0.00 主营业务 287,41

278、6,759.20 153,459,762.30 213,520,512.15 82,351,305.58 水电费 12,685,349.08 11,469,308.98 12,745,695.78 12,104,790.98 其他业务 12,685,349.08 11,469,308.98 12,745,695.78 12,104,790.98 合计 300,102,108.28 164,929,071.28 226,266,207.93 94,456,096.56 (二十九) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 0.00 3,497,459.92 城建税 775,757.96

279、761,526.16 教育费附加 332,208.39 326,368.30 地方教育附加 221,606.28 217,578.88 房产税 7,364,786.68 7,959,664.10 土地使用税 758,322.25 810,109.40 车船税 7,200.00 1,980.00 印花税 207,168.32 127,186.20 合计 9,667,049.88 13,701,872.96 (三十) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 154.40 0.00 广告宣传费 17,084.00 0.00 合计 17,238.40 0.00 (三十一) 管理费用 项目 本期

280、发生额 上期发生额 人工成本 47,416,033.25 46,572,837.66 长期待摊费用摊销 871,206.72 852,145.48 租赁费 642,536.54 170,446.40 业务宣传费 1,734,498.37 1,052,408.30 费用性税金 0.00 64,839.38 水电费 835,836.93 884,844.94 办公费 880,060.84 1,144,466.23 折旧费 400,737.60 473,757.10 修理费 366,158.74 480,124.40 会议费 788,062.43 1,485,206.57 业务招待费 501,706

281、.44 468,351.40 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 42 页 项目 本期发生额 上期发生额 车辆费用 296,745.93 327,633.96 差旅费 518,539.36 434,203.21 中介服务费 454,615.82 509,264.79 保险费 22,212.12 61,585.74 低值易耗品摊销 179,775.46 173,679.92 无形资产摊销 114,073.43 27,421.52 其他 3,216,014.89 7,376,547.71 党建工作费 116,687.04 0.00 合计 59,355,501

282、.91 62,559,764.71 (三十二) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,591,798.45 301,457.93 减：利息收入 209,420.92 209,924.51 手续费 89,314.89 32,816.79 合计 2,471,692.42 124,350.21 (三十三) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,333,813.86 -3,973,456.19 可供出售金融资产减值损失 0.00 418,128.49 合计 3,333,813.86 -3,555,327.70 (三十四) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供

283、出售金融资产在持有期间的投资收益 537,640.79 1,154,974.51 其他 366,177.80 44,097.23 合计 903,818.59 1,199,071.74 (三十五) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产处置利得或损失 -11,090.38 0.00 -11,090.38 合计 -11,090.38 0.00 -11,090.38 (三十六) 其他收益 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 43 页 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 招工

284、补贴款 53,095.66 0.00 与收益相关 失业保险金 275,471.31 0.00 与收益相关 眼镜价格指数补贴 750.00 0.00 与收益相关 新三板扶持金 1,500,000.00 0.00 与收益相关 合计 1,829,316.97 0.00 (三十七) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 0.00 1,160,082.15 0.00 其他 9,331.63 114,914.57 9,331.63 合计 9,331.63 1,274,996.72 9,331.63 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与

285、资产相关/与收益相关 2015 年省级现代服务业发展引导专项资金 0.00 500,000.00 与收益相关 2016 年广州市商贸流通业发展资金（会展专题） 0.00 250,000.00 与收益相关 2015 年广州市商贸流通业发展资金（会展专题） 0.00 400,000.00 与收益相关 LED 照明示范项目补贴 0.00 10,082.15 与收益相关 合计 1,160,082.15 (三十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 400,000.00 512,500.00 400,000.00 其他 30,686.00 310,020.5

286、9 30,686.00 合计 430,686.00 822,520.59 430,686.00 (三十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 16,753,532.99 15,240,089.81 递延所得税费用 -76,680.99 393,159.75 合计 16,676,852.00 15,633,249.56 2、 会计利润与所得税费用调整过程 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 44 页 项目 本期发生额 利润总额 62,628,431.34 按法定税率计算的所得税费用 15,657,107.84 调

287、整以前期间所得税的影响 325,410.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 380,028.71 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 314,304.96 所得税费用 16,676,852.00 (四十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 209,420.92 209,924.51 政府补助 1,829,316.97 1,160,082.15 往来款 10,675,753.07 27,643,736.19 保证金，押金等 10,899,812.19 24,552,648.50 合计 23,614,303.

288、15 53,566,391.35 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款等 30,670,085.15 35,192,308.39 保证金，押金等 9,865,750.66 13,603,430.21 办公杂费等 10,725,475.80 20,323,804.55 合计 51,261,311.61 69,119,543.15 (四十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 45,951,579.34 44,997,749.50 加：资产减值准备 3,333,813.86

289、-3,555,327.70 固定资产折旧，投资性房地产折旧摊销 10,790,155.32 8,274,887.37 生产性生物资产折旧 0.00 0.00 油气资产折耗 0.00 0.00 无形资产摊销 114,073.43 27,421.52 长期待摊费用摊销 5,014,621.71 5,921,009.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 11,090.38 0.00 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“”号填列） 2,425,097.22 301,457.

290、93 投资损失（收益以“”号填列） -903,818.59 -1,199,071.74 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 45 页 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -76,680.99 393,159.75 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“”号填列） 0.00 0.00 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 13,855,127.91 21,691,131.95 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -28,759,042.11 2,641,763.76 其他

291、 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 51,756,017.48 79,494,181.61 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 53,938,829.39 55,600,050.94 减：现金的期初余额 55,600,050.94 28,621,963.91 加：现金等价物的期末余额 0.00 34,000,000.00 减：现金等价物的期初余额 34,000,000.00 0.00 现金及现金等价物净增加额

292、-35,661,221.55 60,978,087.03 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 53,938,829.39 55,600,050.94 其中：库存现金 90,847.51 78,887.72 可随时用于支付的银行存款 53,845,983.88 55,521,163.22 可随时用于支付的其他货币资金 1,998.00 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 34,000,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三

293、、期末现金及现金等价物余额 53,938,829.39 89,600,050.94 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 六、 合并范围的变更 (一) 处置子公司 全资子公司广州市广置多贸易有限公司于 2017 年 2 月 27 日经广州市越秀区工商行政管理局出具编号为（穗）登记内销字2017第 04201702240274 号的企业核准注销登记通知书核准注销登记。 (二) 新设子公司 本期新纳入合并范围的子公司 3 间，为新设子公司：广州市广百荟好卖电子商务有限公司、广州市荟橙信息技术有限公司和广州百荟通智能家居有限公司。 广州市广百展贸股份有限公司 2

294、017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 46 页 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广州市德禾兴商贸有限公司 广州 广州 租赁和物业管理 46.47 0.00 设立 广州市星之光文体用品市场有限公司 广州 广州 租赁和物业管理 100.00 0.00 同一控制下企业合并 广州市星之光家电市场有限公司 广州 广州 租赁和物业管理 90.00 10.00 同一控制下企业合并 广州市南方大厦商贸发展有限公司 广州 广州 租赁和物业管理 100.00 0.00 非同一控制下企业

295、合并 广州市广百荟好卖电子商务有限公司 广州 广州 增值电信服务 100.00 0.00 设立 广州市荟橙信息技术有限公司 广州 广州 科技推广和应用服务业 0.00 51.00 设立 广州百荟通智能家居有限公司 广州 广州 家具制造业 40.00 0.00 设立 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据： 1.公司持有广州市德禾兴商贸有限公司 46.47%股权，是广州市德禾兴商贸有限公司持股 30%以上的单一最大股东。除股利分配的相关决策外，其实际经营决策主要依赖于总经理领导的管理层，而公司总经理李敏聪同时担任广州市德禾兴商贸有限公司的总经理，因此公司对德禾兴具有实质上的控制权。 2.

296、根据广州百荟通智能家居有限公司章程，公司、广州大通房地产开发有限公司和广州市朋客装饰工程有限公司分别持有 40%、30%和 30%股权；董事会7 人，其中 4 人为公司指派，因此公司对广州百荟通智能家居有限公司具有实质上的控制权。 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 广州市德禾兴商贸有限公司 53.53 3,284,129.92 2,666,503.99 6,565,332.52 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 47 页 3、 重要非全资子公司的主要财务

297、信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州市德禾兴商贸有限公司 8,618,484.72 7,894,907.31 16,513,392.03 4,248,619.90 0.00 4,248,619.90 6,099,670.83 9,144,131.92 15,243,802.75 4,133,478.45 0.00 4,133,478.45 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活

298、动现金流量 广州市德禾兴商贸有限公司 12,286,857.98 6,134,447.83 6,134,447.83 6,565,246.25 11,912,772.32 5,683,464.12 5,683,464.12 9,660,464.78 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 48 页 八、 与金融工具相关的风险 本公司的金融工具主要包括：应收款项；可供出售金融资产。在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，公司总部各职能部门负责设计和实施本部门职

299、责范围内能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 (二) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充

300、足的现金以偿还到期债务 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 广州百货企业集团有限公司 广州市越秀区西湖路 12 号23 楼 商业 52,366.00 100.00 100.00 本公司的母公司情况的说明：广州百货企业集团有限公司共持有本公司股份计76,500,000 股，占本公司股本的 51.00%；同时，还通过广州市广百物流有限公司持有本公司73,500,000股，占本公司股本的49.00%。故其共占本公司股本共150,000,000股，占本公司股本的 100.00%。

301、本公司最终控制方是：广州市国有资产监督管理委员会。 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 49 页 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广州市化工原料公司 同受广州百货企业集团有限公司控制 广州市交电公司 同受广州百货企业集团有限公司控制 广州市纺织品公司 同受广州百货企业集团有限公司控制 广州市新大新荔湾商厦有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制 广州市广百股份有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制 广州市西湖商业公司 同受广州百货

302、企业集团有限公司控制 广州市宇华商业配送有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制 喀什广百商贸有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制 广州市广百小额贷款有限公司 高管兼职 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州百货企业集团有限公司 劳务费 598,247.17 561,037.74 广州百货企业集团有限公司 利息支出 0.00 165,800.26 广州市广百股份有限公司 服务费 27,008.92 2,400.00 广州市广百股份有限公司 兵役优待金 20,000.00 0.00 出售

303、商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州市新大新荔湾商厦有限公司 管理费 586,913.16 589,762.40 广州市新大新荔湾商厦有限公司 空调费收入 202,017.93 201,109.44 广州市新大新荔湾商厦有限公司 水电费收入 1,790,494.19 1,816,720.08 广州百货企业集团有限公司 管理费 4,383,466.82 664,119.90 喀什广百商贸有限公司 服务费 0.00 91,509.43 广州市广百小额贷款有限公司 服务费 0.00 12,452.83 2、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种

304、类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 广州百货企业集团有限公司 房屋建筑物 10,049,000.00 9,832,394.80 广州市化工原料公司 房屋建筑物 768,557.92 753,038.04 广州市交电公司 房屋建筑物 257,907.42 331,590.16 广州市纺织品公司 房屋建筑物 885,065.79 1,147,886.52 广州市西湖商业公司 房屋建筑物 44,424.00 0.00 广州市宇华商业配送有限公司 房屋建筑物 388,425.07 0.00 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 50 页 3、 关键管理人员薪酬

305、 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,383,333.00 2,500,000.00 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 广州市交电公司 36,880.00 0.00 36,880.00 0.00 广州市化工原料公司 125,506.34 0.00 125,506.34 0.00 广州市纺织品公司 39,769.00 0.00 39,769.00 0.00 广州市宇华商业配送有限公司 2,600.00 0.00 0.00 0.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年

306、初账面余额 其他应付款 广州市新大新荔湾商厦有限公司 111,030.00 111,030.00 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 （1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 47,993,785.63 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 30,873,426.70 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 23,121,624.93 3 年以上 14,807,208.00 合 计 116,796,045.26 (二) 或有事项 1、本公司全资子公司广州市南方大厦商贸发展有限公司通过公开交易

307、方式购买荔湾区西堤二马路 28、30、32 号（穗房地证字第 0419905 号）、荔湾区沿江西路 51 号（穗房地证字第 0543209 号）、白云区广花四路 228 号自编 1 号楼 1-6广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 51 页 层（穗房地证字第 0432178 号）等 3 处房屋，上述房屋自 2005 年 4 月起已经移交广州市南方大厦商贸发展有限公司经营和使用。截至 2017 年 12 月 31 日止，上述房屋未办理完毕抵押涂销以及权属更名手续。 十一、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 于 2018 年 4 月 18 日，本公司举

308、行了第一届董事会第十五次会议，会议审议批准公司 2017 年度利润分配方案：以公司现有总股本 150,000,000.00 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金红利 2.16 元（含税），合计派发现金股利 32,400,000.00 元。 本次利润分配方案尚须公司股东大会审议通过。 十二、 其他重要事项 (一) 年金计划 根据企业年金实施办法，公司于 2008 年设立一项自愿性定额供款之企业年金缴款计划，公司每年的年金缴费为本公司上年度职工工资总额的十二分之一；职工个人缴费遵从职工本人意愿，按公司缴费额的 50 %缴纳。 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务

309、报表附注第 52 页 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,626,040.11 60.30 123,589.66 4.71 2,502,450.45 2,174,984.10 51.32 7,166.31

310、 0.33 2,167,817.79 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 1,729,079.67 39.70 1,729,079.67 100.00 0.00 2,063,160.40 48.68 2,063,160.40 100.00 0.00 合计 4,355,119.78 100.00 1,852,669.33 2,502,450.45 4,238,144.50 100.00 2,070,326.71 2,167,817.79 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 53 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收

311、账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,255,002.00 71,039.02 3.15 其中：半年以内 834,221.60 0.00 0.00 半年至 1 年 1,420,780.40 71,039.02 5.00 1 年以内小计 2,255,002.00 71,039.02 3.15 1 至 2 年 297,445.43 29,744.54 10.00 2 至 3 年 69,951.18 20,985.35 30.00 3 年以上 3,641.50 1,820.75 50.00 合计 2,626,040.11 123,589.66 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

312、 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 广州港通置业有限公司 1,180,000.00 27.09 58,634.94 广州诚勉贸易有限公司 724,319.00 16.63 30,206.45 梁丽贞 207,189.40 4.76 207,189.40 严敏 206,741.50 4.75 206,741.50 裴学成 174,225.68 4.00 174,225.68 合计 2,492,475.58 57.23 676,997.97 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 54 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款

313、分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 18,094,752.82 100.00 21,984.98 0.12 18,072,767.84 6,061,950.86 100.00 18,347.07 0.30 6,043,603.79 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他

314、应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 18,094,752.82 100.00 21,984.98 0.00 18,072,767.84 6,061,950.86 100.00 18,347.07 0.00 6,043,603.79 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 55 页 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 备用金、押金及正常的关联方账款 18,021,469.57 0.00 0.00 合计 18,021,469

315、.57 0.00 0.00 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 44,296,422.48 0.00 44,296,422.48 38,296,422.48 0.00 38,296,422.48 对联营、合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 44,296,422.48 0.00 44,296,422.48 38,296,422.48 0.00 38,296,422.48 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备

316、期末余额 广州市广置多贸易有限公司 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 广州市德禾兴商贸有限公司 1,543,504.00 0.00 0.00 1,543,504.00 0.00 0.00 广州市星之光文体用品市场有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 广州市星之光家电市场有限公司 450,000.00 0.00 0.00 450,000.00 0.00 0.00 广州市南方大厦商贸发展有限公司 34,802,918.48 0.00 0.00 34,802,918.48 0.00 0.

317、00 广州市广百荟好卖电子商务有限公司 0.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00 广州百荟通智能家居有限公司 0.00 4,000,000.00 0.00 4,000,000.00 0.00 0.00 合计 38,296,422.48 7,000,000.00 1,000,000.00 44,296,422.48 0.00 0.00 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年年度 财务报表附注 财务报表附注第 56 页 2、 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 追加投资 减少投资

318、 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他 1合营企业 喀什广百商贸有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 57 页 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发

319、生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 97,890,269.35 47,209,049.77 98,827,673.60 41,932,283.77 其他业务 9,084,469.37 7,250,589.10 8,469,312.86 7,939,736.10 合计 106,974,738.72 54,459,638.87 107,296,986.46 49,872,019.87 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 26,985,002.13 68,170,700.00 处置长期股权投资产生的投资收益 1,212,483.78 0.00 可供出售金

320、融资产在持有期间的投资收益 537,640.79 1,154,974.51 其他 366,177.80 0.00 合计 29,101,304.50 69,325,674.51 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -11,090.38 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,829,316.97 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

321、价值产生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 366,177.80 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易0.00 广州市广百展贸股份有限

322、公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 58 页 项目 金额 说明 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -421,354.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 小计 1,763,050.02 所得税影响额 440,762.51 少数股东权益影响额

323、450.07 合计 1,321,837.44 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.53 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.06 0.28 0.28 广州市广百展贸股份有限公司 （加盖公章） 二 一 八 年 四 月 十 八 日 广州市广百展贸股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 59 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室