870106_2017_大山教育_2017年年度报告_2018-04-23.txt

1、 公告编号：2018-007 1 2017 年 大山教育 NEEQ : 870106 郑州大山教育科技股份有限公司 Zhengzhou Dashan Education TechnologyCo.Ltd 年度报告 2017 年 2017 年 公告编号：2018-007 2 目录 第一节声明与提示 . 4 第二节公司概况 . 6 第三节会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节管理层讨论与分析 . 10 第五节重要事项 . 26 第六节股本变动及股东情况 . 28 第七节融资及利润分配情况 . 31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 32 第九节行业信息 . 35 第十节公司治理及内部控

2、制 . 35 第十一节财务报告 . 41 公告编号：2018-007 3 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、公司 指 郑州大山教育科技股份有限公司 有限公司、大山教育咨询、大山有限 指 郑州大山教育咨询有限公司,股份公司前身 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 2014 年 3 月 1 日起实施的中华人民共和国公司法 章程、公司章程 指 股份公司的公司章程 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 和信会计师、会计师 指 山东和信会计

3、师事务所(特殊普通合伙) 厚德教育 指 郑州市厚德教育咨询有限公司 大山管理 指 郑州大山企业管理中心(有限合伙) 京广大山 指 郑州市京广大山教育咨询有限公司 大山软件 指 郑州大山软件开发有限公司 爱智堂 指 郑州爱智堂企业管理咨询有限公司 二七大山 指 郑州市二七区大山外国语培训学校 金水大山 指 郑州金水大山外国语培训学校 管城大山 指 郑州市管城回族区大山外国语培训学校 中原大山 指 郑州市中原大山外国语学校 管城分公司 指 郑州大山教育科技股份有限公司管城分公司 中原分公司 指 郑州大山教育科技股份有限公司中原分公司 惠济分公司 指 郑州大山教育科技股份有限公司惠济分公司 上街分公

4、司 指 郑州大山教育科技股份有限公司上街分公司 高新分公司 指 郑州大山教育科技股份有限公司高新分公司 新郑分公司 指 郑州大山教育科技股份有限公司新郑分公司 经开区分公司 指 郑州大山教育科技股份有限公司经开区分公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为 审计报告 指 和信审字(2018)第 000584 号审计报告 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 K12 教育阶段 指 普通小学、普通初中、普通高中教育阶段 公告编号：2018-007 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会

5、及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张红军、主管会计工作负责人马文浩 及会计机构负责人(会计主管人员)马文浩保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否

6、 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-007 5 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、实际控制人不当控制风险 实际控制人张红军合计控制、支配公司 80%以上有表决权的股份,能够对公司经营方针、人事任免、财务管理等重大事项起到决定性作用,实际控制人一旦做出偏离中小股东最佳利益的决策,则公司存在实际控制人不当控制的风险。 目前,公司变更为股份公司后,制定了公司章程、三会议事规则及其他规章制度,公司章程中对关联交易决策程序制定了相关

7、的回避制度。公司目前内部控制完善,法人治理结构健全有效,可以有效防范公司治理风险及实际控制人不当控制的风险。 二、知识产权保护风险 公司在多年经营过程中,积累形成了一系列具有自主创新性的教育方法、教育资料及培训经验,具体表现为公司特有的课程内容、培训方法、教学及教辅资料等,竞争对手可通过复制或抄袭侵犯知识产权,对公司的业务造成一定程度的不利影响。 目前,公司已制定了严格的规章制度,并且不断根据市场需求更新课程设置,将知识产权保护风险降到最低。 三、场地租赁风险 公司用于培训服务的教学场地多数采用租赁方式使用,在经营过程中,随着地区经济以及周边房屋用途的改变,房屋出租方如出现违约、对外出售房产从

8、而停止房屋对外出租或不再续租情况,则公司需在同一区域内寻找合适的经营场所,从而增加装修、搬迁等成本。 目前,公司已通过签署长期租赁合同以及合同条款限制等方法,减少因房屋停止租赁造成的成本上升,同时实际控制人承诺承担租赁房产产权、搬迁等因素给公司带来的额外损失,可将公司场地租赁风险有效降低。 四、盈利情况存在季节性波动的提示 公司的经营情况在年度内不完全均衡,存在一定的季节性波动,特别是每年的暑假为学生报名参加课外辅导及考前冲刺的高峰,某季度或中期的财务数据不能作为推算公司全年财务状况、经营成果及现金流量的依据。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-007 6 第二节公司概况

9、 一、基本信息 公司中文全称 郑州大山教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhengzhou Dashan Education Technology Co. Ltd 证券简称 大山教育 证券代码 870106 法定代表人 张红军 办公地址 郑州市金水区中州大道与明鸿路交叉口国信广场 19 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 马文浩 职务 副总经理、财务总监、兼董事会秘书 电话 0371-63220086 传真 0371-63220086 电子邮箱 mwh20030113 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市金水区中州大道与明鸿路交叉口国信广场 19 楼,邮编:450000 公司

10、指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 30 日 挂牌时间 2016 年 12 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-83 教育-839 技能培训、教育辅助及其他教育-8399 其他未列明教育 主要产品与服务项目 中小学课外辅导服务、教学内容服务、图书产品策划与销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 32,260,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑州市厚德教育咨询有限公司 实际控制人 张红军 四、注册情况

11、 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410105567277289X 否 注册地址 郑州市金水区红旗路 73 号 否 公告编号：2018-007 7 注册资本 32,260,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 冯宏志、刘方微 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、报告期后更新情况 适用 根据全国股转公司 2017 年 12 月 22 日发布的

12、全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引要求，2018 年 1 月 15 日之后公司普通股股票转让方式采用集合竞价方式。 公告编号：2018-007 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 217,343,453.47 83,329,671.28 160.82% 毛利率% 52.40% 45.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,958,616.27 5,532,132.23 477.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 31,329,610.07 5,842,509.71 436.24% 加权平均净资

13、产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 55.45% 19.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 54.70% 20.73% - 基本每股收益 0.99 0.29 241.38% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 208,876,104.07 111,948,517.33 86.58% 负债总计 135,552,153.73 70,297,009.00 92.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 73,225,992.13 41,651,508.33 76.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.27

14、 1.29 76.04% 资产负债率（母公司） 65.77% 61.15% - 资产负债率（合并） 64.90% 62.79% - 流动比率 115.11% 114.08% - 利息保障倍数 - 66.68 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 97,909,478.07 41,721,412.88 134.67% 应收账款周转率 416,548.35% 35,855.93% - 存货周转率 4,743.96% 2,572.97% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 86.58% 88.15% - 营业收入增长率% 160.8

15、2% 1.05% - 净利润增长率% 477.69% -5.87% - 五、股本情况 公告编号：2018-007 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,260,000 32,260,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -287,658.26 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 1,859,500.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1

16、59,674.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -518,898.95 非经常性损益合计 893,268.32 所得税影响数 264,262.12 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 629,006.20 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-007 10 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 1、 公司所属行业 公司所属 K12 教育课外辅导培训行业。K12 教育，通常代表中小学阶段的基础教育。近年来，课外培训在我国拥有日益庞大的市场。 中小学课外培训机构，通常被称为补习班、兴趣班或课外辅导班。是指中小学生利

17、用课余时间，在学校以外的学习场所，有专业化的老师对其进行的知识补差或培优。 创办 20 年来，大山教育已发展成为中部地区中小学课外辅导领先品牌和具有较大影响力的民办教育机构。 2、 公司的主要业务 “大山教育”秉承以“客户第一、创新进取、责任担当、协作共赢”的核心价值观，以“自强不息、尚德严学”的企业精神，引领本地区、本行业的创新、转型、变革，提高学习效率，降低学生学习压力和社会教育矛盾。以“为学生创造美好未来”的企业愿景，铭记社会责任，回馈社会。“大山教育”现已成为中原地区中小学课外辅导领导品牌和具有较大影响力的民办教育机构。 公司目前经营范围包括：教育信息咨询；非学历短期培训；销售：文具用

18、品、办公用品、电脑及耗材、五金交电、日用百货、电子产品、国内出版物（凭出版物经营许可证核定范围与经营期限）。 公司目前的主营业务是为 K12 教育阶段中小学生提供课外辅导培训，及相关教学内容和配套辅导图书产品的策划与销售。报告期内主营业务未发生变化。 3、 公司的主要产品及服务 公司目前的主营产品和服务为 K12 教育阶段（即普通小学、普通初中、普通高中教育阶段）各学科的课外辅导培训课程班和配套辅导图书。旗下包含大山外语、小数点数学、御夫子语文三大 K12 课外辅导子品牌。 其中，大山外语是大山教育旗下的核心业务品牌，专注中小学英语辅导 20 年，致力于为中小学生提供优质英语语言培训，连续 2

19、0 年河南省品牌覆盖率名列前茅；小数点数学，是大山教育旗下专业理科培优品牌，非数学竞赛类辅导，源自课本、同步培优，大山小升初数学和中学生数理化教学中心，3-9年级小班数学培优专家；御夫子语文，大山教育旗下专业语文培优品牌，以“每堂语文课，都包含字词句、段篇章、诗词赋”为教学核心，致力于让新一代的学子们更好的认知自我、认知世界，担负起抵抗文化沙漠、建设文化强国的重担与责任。 公告编号：2018-007 11 具体产品服务如下： 大山外语：剑桥国际少儿英语、小升初英语、中学英语、新概念班 小数点数学：小学数学、初中数学、高中数学、化学物理同步班 御夫子语文：小学语文、小升初语文、中学语文 4、 公

20、司产品服务流程 公司的中小学课外辅导培训服务的整体流程为课程规划、报名招生、教学检测、课程辅导、服务评价五个主要阶段，具体分为个性化辅导和标准化辅导两个层面。个性化辅导，是为每一个学生进行个性化诊断测评、优秀教师定向匹配、个性化教学方案量身定做，从而更好地帮助学生培养学习兴趣、激发学习潜能、开拓学习思维，使学生最终获得学习成绩与综合素质的双重提升。而标准化辅导通过入学评测结果，依据分层教学的原则，为学生匹配相对应的班级和教材，依据教材的教纲制定标准化的教学课件、教学视频和课后作业及阶段测评。 5、 公司商业模式 大山教育的服务对象主要是义务教育阶段的中小学生及普通高中学生。由于中小学生学习自理

21、能力较差，需要面授监督学习，通过行为管制和心理干预，才能达到更好的教学效果。再加上学员较为分散、上课时间不固定等因素，大山教育一直以来采用定期总部教研、分地域分区域设立分校及教学网点的模式进行运营管理。 目前，大山教育以延续传统的线下教学模式为主，运用“数据驱动、分层教学、小班授课、个性辅导”的独特教学方式，全面推行贯彻七步教学法，建立成熟的教学标准化体系，真正为学生提供高品质的教学服务。同时，我们也通过独家研发的数据驱动型教学平台“学习 8”，把互联网科技广泛应用到现有教学，投入智能学习、智能教学、智能精细化管理，加大教研投入，全程记录、指导、帮助“老师+学生+家长”在“线上线下”的互动教学

22、轨迹，沉淀服务数据，使教学流程标准化、教学内容个性化、教学进程可视化，最终达到优质教育资源可复制化的根本目的。 6、 公司销售模式 大山教育主要销售模式有如下几种：一是分区域分街道在学校或社区周边设立教学网点，通过不定期线下咨询，帮助家长发现孩子在学习过程中存在的问题，指导学生解决问题从而提高学习能力；二是持续不断提高教学服务质量与教学成果外化进行口碑宣传；三是借助线上教育平台，通过多种形式进行教学内容输出，借助互联网引流，提升客流转化率。 7、 公司盈利模式 预收学费为课外辅导行业的特色，保证了行业有充足的现金流。公司根据学员需要提供相应的培训 公告编号：2018-007 12 服务，学员在

23、报名缴费后按课时参加培训，公司根据课时消耗分段确认收入，其超过人员支出、租赁支出及其他各项支出后形成公司的盈利。 大山教育根据学员的差异化需求，规划适合的课程，制定配套的讲义和教辅，利用公司多年积累沉淀的教育经验、教育理念、教学模式、教学内容，为学员提供优质的产品和服务，最大化地确保教学成果，以此取得相应合理的服务收入。 8、报告期内，公司商业模式清晰，且较上期没有变化，加大互联网研发和师训投入，且效果明显，公司经营情况良好。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否

24、 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1、报告期内公司经营重点为加强教学研发提升教学质量，2017 年度实现营业收入 217,343,453.47元，比 2016 年增加 134,013,782.19 元，增幅 160.82%，在竞争比较激烈的年度远超年度经营收入目标， 2017 年度实现净利润 31,956,574.48 元，净利润相比去年同期增幅 477.69%。 2、报告期业务亮点，2017 年预收学费 263,925,446.37 元，比 2016 年预收学费增加 159,405,838.31元，体现出公司的教

25、学口碑在逐渐提升，运行情况良好。 公司 2017 年度流动资金充足，年底购买银行理财产品 8,000.00 万元，无贷款，流动资金充足，为公司经营规模化扩张提供资金支持。 3、报告期内，公司年度经营目标实现，并加大研发投入，打造智能教育云平台，为公司进一步做强做大奠定基础。 （二）行业情况 1、公司所处行业分类 公司所处中小学课外辅导培训行业，主要开展 K12（普通小学、普通初中、普通高中）教育阶段中小学课外辅导培训及相关教学内容和图书的策划与销售业务。根据中国证监会上市公司行业分类指引 公告编号：2018-007 13 ，公司所处行业属于“教育”中的“P82 教育”；根据国家统计局国民经济行

26、业分类的分类，公司所处行业属于“P82 教育”中的“P8399 其他未列明教育”；根据全国股份转让系统有限责任公司挂牌公司投资型行业分类指引，公司属于“13121110 教育服务”行业。 根据产业结构调整指导目录（2011 年本）（2013 年修正）（国家发改委令第 21 号）之规定，公司业务不属于国家产业政策限制或淘汰的业务。 2、市场规模及容量变化 （1）市场规模 目前，我国是世界上人口最多的国家，2016 年人口数量达到 13.82 亿，其中处于 K12 教育阶段的（普通小学、普通初中、普通高中）的学龄人口约有 1.80 亿，庞大的学生基数催生了庞大的市场需求，奠定了该领域教育产业规模化

27、的基础。 2016 年，我国 K12 课外辅导市场规模达到 3,541.00 亿元，2012-2016 年的 CAGR 为 11.60%，其中参加 K12 课后辅导的学生人数由 2012 年的 4,850.00 万人增长至 2016 年的 5,350.00 万人，CAGR为 2.50%。中国统计年鉴 2017 显示，截至 2016 年，普通小学在校生 9,913.01 万人，普通初中在校生4,329.36 万人，普通高中在校生 2,366.64 万人。 教育培训行业属于消费领域，基本的增长动力来源于人均GDP的增加和可支配收入的增加。据2015年德勤研究报告显示，2010 年-2016 年中国

28、教育培训行业 CAGR 为 15.00%，低于财富证券预测的文化产业 25.00%的 CAGR。可见，教育培训行业增速平稳，周期性特征不明显。从需求方面讲，行业发展动力主要来自于人均 GDP 的增加、课外辅导行业渗透率提高以及人均教育支出增加带来的消费升级。家庭人均可支配收入的增加是使得课外辅导市场规模不断扩大的主要动力，根据2016 年中国家庭消费者图谱显示，2016 年，我国家庭月收入水平低于 10,000.00 元的占比为 49.50%，其中一线城市家庭月收入水平明显高于二线城市和三线城市，一线城市家庭月收入高于 10,000.00 元的比例为 78.40%，而二线城市和三四线城市家庭月

29、收入高于 10,000.00 元的比例分别为 45.10%和 27.80%。2018 年两会政府工作报告显示：五年来，我国消费贡献率由 54.90%提高到 58.80%，城镇化率从 52.60%提高到 58.50%，8,000.00 多万农业转移人口成为城镇居民。农村人口将持续涌入二三线及以下城市，对于早幼教、K12 学历教育及培训等需求加大。 可以预见，除了高收入家庭密集的一线城市拥有广阔的课外辅导市场外，二三四线城市的课外辅导市场将有更大的上行空间。 （2）市场容量变化 中国教育市场的总规模将达 9 万亿元。中国目前已经形成了多种层次、多种形式、学科门类齐全的 公告编号：2018-007

30、14 教育体系：包括学前教育、K12 教育（小学、初 中、高中/中专）、高等教育（专科、本科、硕士、博士）、继续教育、职业教育和企业 E-learning（企业在线学习）等。根据腾讯教育和中国统计年鉴的数据，2016年中国教育市场总规模约超过 7.50 万亿元，其中政府的财政性教育经费约 2.90 万亿元，社会的教育固定资产投资约 0.80 万亿元，城镇和农村的家庭教育支出分别约 3.10 和 0.70 万亿元。2017 年，中国教育市场总规模将超过 9 万亿元，3 年 CAGR 为 12.20%。 K12 课外培训行业的主要消费群体为 K12 阶段从小学一年级到高中三年级的学生，因此在校生的

31、人数会直接影响到 K12 课外培训行业的需求。 教育部统计数据显示，截至 2015 年，普通小学在校生 9,692.18 万人，普通初中在校生 4,311.95 万人，普通高中在校生 2,374.40 万人，基础教育的最终用户为 1.64 亿；截至 2016 年，普通小学在校生9,913.01 万人，普通初中在校生 4,329.36 万人，普通高中在校生 2,366.64 万人，基础教育的最终用户为 1.66 亿，基本保持平稳，随着人口的增长以及国家放开“二胎政策” 预计未来我国基础教育的市场还将保持稳定增长。 与发达国家或地区相比，我国规范性的 K12 课外辅导渗透率仍有差距。目前，国内一线

32、城市的 K12课外辅导渗透率约为 50%，而香港辅导渗透率已经超过了 80%。伴随着关于切实减轻中小学生课外负担开展校外培训机构专项治理行动的通知，一些资质不全、办学理念落后的辅导机构面临重新整顿，规范性的 K12 课外辅导行业拥有较大的增长空间。据 Frost&Sullivan 测算，预计 2022 年全国 K12 课外辅导参培人数将达到 6,450.00 万人，2016-2022 年的 CAGR 为 3.20%，届时全国 K12 课外辅导市场规8280 10450 12231 14670 18582 22236 24488 26500 29300 37600 42300 48000 540

33、0023762524352140343895461359075990778093507820900095004951541378609382937511481 14099 1568931096 20105 225002450027500421544096053647464747635901196016870 11547125671330013900020000400006000080000100000120000中国教育市场总规模（单位：亿元）财政性教育经费全社会教育固定资产投资城镇居民家庭文化娱乐服务消费支出农村居民家庭文化娱乐服务消费支出 公告编号：2018-007 15 模将达到 6,1

34、11.00 亿元，2016-2022 年的 CAGR 为 9.50%。 2018 年是二胎政策的放开的第四年，这预示着第一批“二胎”孩子将在两三年后大量进入小学阶段。而伴随着高考制度的改革，“一考定终身”的时代必将渐行渐远，学业水平考试和综合素质评价首次纳入高考评价体系，英语一年两次考试机会，加大英语口语和听力成绩的比重。 综上所述，随着在校生规模不断扩大，市场客户需求的多元化以及课外辅导市场渗透率提高，K12课外辅导培训将具有巨大的市场空间。 3、河南省市场规模 根据教育部公布中国教育年鉴，河南省 2016 年义务教育阶段小学在校生 965.59 万人，中学生在校生人数 415.83 万人，

35、普通高中在校生 327.85 万人，K12 教育阶段在校生总人数 1,709.27 万人。河南省中小学位持续紧张，特别是公办优质学位供不应求，大班额现象普遍。在大班额的环境下，容易出现有的学生跟不上，有的学生又吃不饱的情况。一些家长们比较注重孩子才艺方面的兴趣和特长培养，有的还进行专业化训练，这些都为社会培训机构带来了生存和发展的空间。 4、行业现状 K12 培训行业市场空间海量，竞争高度分散。伴随着 2018 年 2 月 13 日教育部办公厅、民政部办公厅、人社部办公厅和工商总局办公厅联合发布关于切实减轻中小学生课外负担开展校外培训机构专项治理行动的通知，这个市场将再度进行整合。对于一些资质

36、不全、办学理念落后的机构而言将会被市场淘汰，这也给其他机构提供了更大的发展空间。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 56,855,624.17 27.22% 50,835,604.05 45.41% 11.84% 应收账款 75,791.03 0.04% 28,563.46 0.03% 165.34% 存货 2,482,656.61 1.19% 1,879,330.04 1.68% 32.10% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 32,564,711.48 15

37、.59% 22,428,338.54 20.03% 45.19% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 预收款项 - 54.87% - 57.35% 78.53% 长期借款 - - - - - 资产总计 208,876,104.07 - 111,948,517.33 - 86.58% 公告编号：2018-007 16 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金同比增加 11.84%，主要原因是由于 2017 年公司进一步加大教育研发、提升教学质量和学员服务，随着学员满意度的提高，老学员的续费比例提升，同时老学员带新学员报名缴费，预收学费的增加是货币资金比同期增加较大的主要原因

38、。 2、应收账款同比增加 165.34%，报告期的应收账款为应收其他培训机构的教材及其他教学物料款。 3、存货同比增加 32.10%，主要原因是由于预收学费增加，考虑到预开班人数的增加，从而多备的教材教辅。 4、固定资产同比增加 45.19%，主要原因是：第一，公司在 2017 年购买三套房产作为总部的经营场地；第二，公司在 2017 年集中更换校区投影仪，提升教学效果。 5、预收账款同比增加 78.53%，主要原因是在校生人数增加，2017 年比 2016 年新增预收学费159,405,838.31 元，到年末仍有 50,414,594.66 元预收学费未消耗。 6、资产总额同比增加 86.

39、58%，主要原因是第一，截至报告期末，预收账款同比增加 78.53%；第二，2017 年公司固定资产同比增加 45.19%。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 217,343,453.47 - 83,329,671.28 - 160.82% 营业成本 103,465,417.88 47.60% 45,802,360.24 54.97% 125.90% 毛利率 52.40% - 45.03% - - 管理费用 43,254,674.59 19.90% 14,131,980.39 1

40、6.96% 206.08% 销售费用 30,052,604.18 13.83% 14,121,541.15 16.95% 112.81% 财务费用 727,133.57 0.33% 149,127.23 0.18% 387.59% 营业利润 39,913,731.23 18.36% 7,720,441.32 9.26% 416.99% 营业外收入 1,802,126.77 0.83% 8,364.18 0.01% 21,445.77% 营业外支出 808,683.98 0.37% 357,329.11 0.43% 126.31% 净利润 31,956,574.48 14.70% 5,532,1

41、32.23 6.64% 477.65% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增加 160.82%，2017 年公司的经营策略在于提高教学质量的同时扩大市场占有率，收入增加主要原因是：第一，2017 年新增加 27 个教学点，全年在读净人数 43,546 人，比 2016 年增加14,698 人，增幅 50.95%；第二，公司在本年度减少大班课，加强个性化和定制化培训，伴随课堂模式的逐步转变，单课时收费有所提高。 公告编号：2018-007 17 2、营业成本同比增加 125.90%，成本增加的主要原因为 2017 年在校生数量稳步提升，新开教学点27 所。 3、毛利率同比增加 7.37%，主要

42、原因一是随着在校生的增加，教学点各类资源利用率提高，从而单位固定成本下降；二是随着在校生增加、个性化和定制化培训加强，教师排课增多，师资得到更加有效利用，教师人工成本占收入比重下降。 4、管理费用同比增加 206.08%，主要原因是 2017 年公司加大教学研发投入，研发支出增加 28.89倍；同时，伴随着校区增多，2017 年人力资源投入加大，人工成本增加。 5、销售费用同比增加 112.81%，主要原因有：2017 年为了扩大品牌影响力，广告投入相比 2016年增加比例为 199.28%，招生费用相比 2016 年增加比例为 180.84%。 6、财务费用同比增加 387.59%，主要原因

43、是学费收入增加，且大多采用刷卡方式，刷卡手续费相比 2016 年增加比例为 98.16%。 7、净利润同比增加 477.65%，主要原因一是在校生增加、单课时收费提升所导致的收入增加；二是教学点各类资源利用率提高，从而单位固定成本下降；三是随着在校生增加、个性化和定制化培训加强，教师排课增多，师资得到更加有效利用，教师人工成本占收入比重下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 217,343,453.47 83,329,671.28 160.82% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 103,465,417.88 45,802,

44、360.24 125.90% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 培训收入 214,415,487.15 98.65% 79,347,474.09 95.22% 销售图书及其他收入 1,326,995.46 0.61% 3,090,935.02 3.71% 品牌使用收入 1,600,970.86 0.74% 891,262.17 1.07% 合计 217,343,453.47 100.00% 83,329,671.28 100.00% 按区域分类分析： 不适用 收入构成变动的原因：

45、 1、公司主营业务为 K12 课外辅导培训，培训收入为主营业务收入，2017 年培训收入占总收入的98.65%，比同期占比 95.22%提高了 3.43%，基本上无变化，说明公司主业突出，且持续经营。 公告编号：2018-007 18 2、销售图书及其他收入，主要是销售给其他培训机构图书和物料等取得的收入，2017 年比同期略有下降，下降金额为 1,763,939.56 元，下降比例为 3.10%，主要原因是受公司对此类业务的销售策略变化影响，2017 年度主要以提升其他培训机构的师训和服务为主要策略，待相关培训达成后，再配套推出销售相对应的图书及物料。虽然该类业务收入额下降 3.10%，但由

46、于其只占公司收入总额的 0.61%，对公司经营情况影响较小。 3、品牌使用收入同比增加 79.63%，主要是公司影响力、教学口碑等不断提升，加盟校增多，品牌使用收入增加。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 郑州大山教育科技股份有限公司新七中校区 11,425,894.73 5.26% 否 2 郑州大山教育科技股份有限公司政七街校区 9,754,025.24 4.49% 否 3 郑州大山教育科技股份有限公司普罗旺世校区 8,723,917.69 4.01% 否 4 郑州大山教育科技股份有限公司瑞达路校区 8,436,305.55 3.88%

47、否 5 郑州大山教育科技股份有限公司森林半岛校区 7,163,174.25 3.30% 否 合计 45,503,317.46 20.94% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 郑州特通网络工程有限公司 11,330,007.00 15.29% 否 2 河南微尘装饰设计工程有限公司 8,078,588.00 10.90% 否 3 河南汇力广告有限公司 2,439,300.00 3.29% 否 4 河南德成外包服务有限公司 2,457,265.81 3.32% 否 5 郑州丰泉电器有限公司 2,061,606.00 2.78% 否 合计

48、26,366,766.81 35.58% - 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 97,909,478.07 41,721,412.88 134.67% 投资活动产生的现金流量净额 -91,989,457.95 -23,684,660.54 288.39% 筹资活动产生的现金流量净额 100,000.00 15,975,759.96 -99.37% 现金流量分析： 公告编号：2018-007 19 1、经营活动产生的现金流量净额同比增加 134.67%，主要原因是由于 2017 年公司的经营重点是持续加大教育研发、提升教学质量和学员服务，随

49、着学员满意度的提高，老学员的续费比例提升，同时老学员带新学员报名缴费，2017 年预收学费同比增加 152.51%，预收学费的增加是经营活动产生的现金净流量比同期增加较大的主要原因。 2、投资活动产生的现金流量净额减少同比减少 288.39%，主要原因 2017 年公司购置固定资产，固定资产同比增加 45.19%，同时由于公司流动资金充足，年末将 80,000,000.00 元用于投资低风险银行理财产品，而 2016 年用于购买低风险理财产品金额为 19,000,000.00 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少 99.37%，主要原因是 2017 年公司流动资金充足，基本不存在对外筹

50、资活动。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司郑州市京广大山教育咨询有限公司，该公司已于 2018 年 4 月 4 日更名为郑州京广大山培训学校有限公司，注册资本 100 万元，地址郑州市京广路 44 号，主要在郑州市二七区范围内开展培训业务。 截至 2017 年 12 月 31 日，该子公司资产、负债和利润情况如下： 项目 本期金额（元） 货币资金 18,334,588.85 其他应收款 144,550.00 固定资产 1,008,020.57 长期待摊费用 2,175,088.72 资产总计 36,012,666.98 预收账款 15,768,153.88

51、股本 1,000,000.00 资本公积 2,800,257.70 盈余公积 1,269,764.90 未分配利润 11,427,884.14 净资产 16,497,906.74 营业收入 32,691,289.46 营业成本 14,606,957.21 营业利润 12,354,406.58 净利润 9,440,075.03 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年度为了增加公司资金的利用效率，公司投资 8,000 万元用于购买低风险理财产品，该投资方 公告编号：2018-007 20 案已于 2016 年第二次临时股东大会通过，符合公司章程的规定。公司购买的理财产品情况如下： 序号 时间

52、性质 金额 1 2017 年 8 月 16 日 购买 4,000,000.00 2 2017 年 9 月 5 日 购买 3,000,000.00 3 2017 年 9 月 6 日 购买 4,000,000.00 4 2017 年 9 月 7 日 购买 1,000,000.00 5 2017 年 12 月 1 日 购买 1,000,000.00 6 2017 年 7 月 20 日 购买 40,000,000.00 7 2017 年 7 月 27 日 购买 10,000,000.00 8 2017 年 10 月 12 日 购买 5,000,000.00 9 2017 年 7 月 27 日 购买 2

53、,000,000.00 10 2017 年 11 月 7 日 购买 4,000,000.00 11 2017 年 11 月 8 日 购买 4,000,000.00 12 2017 年 9 月 4 日 购买 2,000,000.00 13 合计 80,000,000.00 14 2017 年 投资收益 1,880,228.21 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 会计政策变更的内容和原因：根据财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订企业会计准则第 16 号政府补助的通知（财会（2017）15 号），公司对 2017 年 1 月

54、 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之新增的政府补助根据本准则进行调整。根据企业会计准则第 16 号政府补助的第十六条规定“企业应当在利润表中的营业利润项目之上单独列报其他收益项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映”。 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修

55、订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 与本公司日常活动相关的政府补董事会已审批 2017 年其他收益 59,500.00 元 公告编号：2018-007 21 助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 董事会已审批 2016 年度持续经营净利 5,532,132.23 元2017 年度持续经营净利润 31,956,574.48 元 （七）合并报表范围的变化情况 适用 2017 年 9 月

56、6 日，公司发布编号为 2017-025 的收购资产公告，公司分别与郑州市厚德教育咨询有限公司、自然人张军营签订股权转让协议，以支付现金的方式购买转让方持有的爱智堂 100%股权。 本次收购交易标的爱智堂和公司为同一实际控制人，交易对价按照权益法收购合并，按照审计的净资产交易，不存在定价公允性问题。 （八）企业社会责任 创办 20 年来，大山教育持续参与慈善公益事业，始终牢记社会责任与公民责任，2017 年 1 月，大山教育“园丁守护”慈善基金正式启动，捐赠 50 万元，用以推动、支持本地基础教育发展。 三、持续经营评价 公司主营业务为中小学课外辅导培训服务、销售教学内容和图书产品，2017

57、年公司各项经营指标按计划完成，营业收入快速增长，在 2017 年度公司重点抓教学研发及教学质量，取得预收比去年同期增加 78.53%，营业收入比去年同期增加 160.82%，实现了年度营收和利润的目标。随着教学口碑的不断提升，教学质量和学员服务不断改进，学员和家长的满意度越来越高，公司可持续经营情况良好。 公司将持续加大对教研的投入，注重智能化平台建设，关注教学过程，实现教研、教学过程、学员服务可视化，利用数据化管理，不断提高公司竞争力，对公司的持续经营产生积极的影响。 四、未来展望 适用 （一）行业发展趋势 1、党的十九大再次强调要优先发展教育事业，指出建设教育强国是中华民族伟大复兴的基础工

58、程， 公告编号：2018-007 22 （二）公司发展战略 面向未来，回归教育本质、遵循教育规律、坚守社会责任、准确把握定位，发挥自身优势，共同促进培训教育事业规范有序发展，奋力走好新时代民办培训教育之路。 1、发展理念上，我们将全面贯彻落实四部委关于切实减轻中小学生课外负担开展校外培训机构专项治理行动的通知，坚持以“源自课本，同步培优”为标准，全面推进素质教育向纵深发展，通过科技创新让学习更高效，注重培养学生综合素质、创新精神、自主学习能力和实践能力，开拓学生的视野与眼界，着重提升学生适应迅速变化的社会竞争环境的能力，逐渐形成本校的德育工作系统与特色，最终让学生们具有积极向上的精神面貌，良好

59、的文化修养，正确的价值观念，良好的团队意识，优秀的个人素养，广泛的兴趣爱好和灵活的应变能力。 2、经营战略上，走出河南，布局全国，以直营、合营、并购等形式来进行品牌和运营模式的输出，以达到跨地域的市场增量。 3、发展方向上，作为区域龙头企业，除了进行跨区域布局，提高市场占有率外，更要注重在本地的主营业务，同时布局深耕重资产教育领域，如高端幼儿园、全日制国际学校等。 4、教学模式上，将标准化班课、个性化辅导与线上教育更好的融合在一起，发挥更大的作用。通过标准化班课的形式解决产能的问题，利用个性化辅导解决不同层次学生的差异化需求，借助线上教学，将学生的线上线下教学过程进行留存，通过大数据分析，为学

60、生提供更短的提高学习效率和学习能力的必须把教育事业放在优先位置，加快教育现代化。随着教育法及民办教育促进法修改完善，非学历教育企业在资本市场上已不存在障碍，K12 培训加速上市对接资本市场，2017 年已有在新三板挂牌的 K12 培训公司有江苏佳一、龙门教育、北京高思、明师教育等，主板及中小板市场有学大教育（紫光学大）、龙文教育（勤上光电）、昂立教育（新南洋）等。 2、2018 年 2 月 13 日，教育部办公厅、民政部办公厅、人社部办公厅和工商总局办公厅联合发布关于切实减轻中小学生课外负担开展校外培训机构专项治理行动的通知，随着通知的落地实施，校外教育培训机构将迎来新的政策环境和发展机遇。通

61、过提高和规范校外培训机构的准入门槛，将会给教育培训市场的带来一次大整合。 3、竞争更加激烈，K12 课外辅导全国性的龙头企业不断扩张，但各地区域化的龙头继续保持领先优势，全国性的培训机构和区域龙头培训机构竞争结果更加有利于培训行业发展，其他中小培训机构生存更加艰难。 4、教育互联网+势在必行，K12 阶段的学习以现场学习面授为主，同时互联网平台的利用提升教学效果，未来的 K12 教育培训为线上线下结合。 公告编号：2018-007 23 路径。 5、教学内容上，除了主营业务大山外语外，加快多学科同步发展，加速智能化教学云平台的渗透使用。 6、管理层面上，加快学校从运营、品牌、财务、师训、教研、

62、教学、课后服务为一体的信息化闭环的建设，从而达到对每一个学生服务流程的监控，确保服务流程标准化、产品内容个性化、产品质量高质化，最终形成大山教育成熟的运营模式。 （三）经营计划或目标 在认真审视公司的经营优势和劣势、强项和弱项的基础上，公司对当前行业的竞争形势和趋势做出基本的研判，制定出如下经营计划： 1、持续推动技术创新，通过智能教育云平台，把互联网科技广泛应用到现有教学，全程记录、指导、帮助“老师+学生+家长”在“线上与线下”的互动教学轨迹，沉淀服务数据，以达到可视化分析学习需求，数据化指导教研标准，个性化针对教学的目的。 2、在团队建设及人才培养方面：首先，团队培养建设要增速，要完善晋升

63、通道，加大个人的上升空间。其次，加大力度全面提升教学质量，完善、优化教学活动整体环节，提升教师教育教学能力素质，进一步增进教师活动或课程执行效果，增加公司各个层级教师的教学专业度与教学素养。 3、在运营管理方面：2018 年通过完善公司的监督管理制度，逐步健全监管机制。 4、在知识产权保护方面：加大知识产权开发及保护力度，2017 年度申请多项软件著作权，对公司互联网教学平台起到了非常好的保护作用。所以，在 2018 年，公司将继续根据业务发展的需要，加大知识产权保护。 5、在品牌推广方面：要加大品牌宣传力度，增强社会影响力和知名度，将品牌做大做强。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资

64、者对此应当保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 无 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业规范管理不足 课外培训行业在中国发展只有数十年，与传统行业相比属于新兴行业，行业提供培训服务内容的种类繁多，整个培训市场缺乏统一规范的竞争环境。尽管政府已经出台了多项政策法规，但行业管理规范 公告编号：2018-007 24 和标准仍不完善，市场明显缺乏健全的监管机制。另外，由于培训准入机制不完善，导致培训的质量参差不齐、面对的受众混杂，业内很难形成高度的自律意识。 应对措施： 加强公司内部控制制度，教学过程管控，为家长和学员提供满意的产品和服务

65、。 2、受国家法律、政策变化影响较大 课外培训行业在从中小学教育体系中获得稳定客户源的同时，亦受到教育体系的强大制约。尤其是国家教育政策的变化，将严重影响学生与家长对不同培训机构的需求。如果中小学教育系统考试的目标与要求发生变化，将可引发行业内市场规模与结构的巨变。 应对措施： 及时关注和学习相关法律法规，加强与教育主管部门沟通，提前规划，未雨绸缪，应对政策变化。 3、场地租赁风险 公司用于培训服务的教学场地多数采用租赁方式，在经营过程中，随着地区经济发展以及周边房屋用途的改变，房屋出租方如出现违约、对外出售房产从而停止房屋对外出租或不再续租的情况，则公司需在同一区域内寻找合适的经营场所,从而

66、增加装修、搬迁等成本。 应对措施： 目前,公司已通过签署长期租赁合同以及合同条款限制等方法,减少因房屋停止租赁造成的成本上升,同时实际控制人承诺承担租赁房产产权、搬迁等因素给公司带来的额外损失,可将公司场地租赁风险有效降低。 4、知识产权保护风险 公司在多年经营过程中，积累形成了一系列具有自主创新性的教育方法、教育资料及培训经验，具体表现为公司特有的课程内容、培训方法、教学及教辅资料等,竞争对手可通过复制或抄袭侵犯知识产权，对公司的业务造成一定程度的不利影响。 应对措施： 公司已制定了严格的规章制度，并且不断根据市场需求更新课程设置，将知识产权保护风险降到最低。 5、预收账款余额较大风险 由于

67、课外辅导行业特征，采用预收学费的方式，因此在实际经营过程中会产生较大的预收账款，公司 2017 年预收账款 114,612,402.65 元，该预收账款将在 2018 年以上课的方式转化为收入，过程中可能存在公司教学质量不能满足家长的要求或突发事件造成大量退费事件的情况，从而给公司经营带来不 公告编号：2018-007 25 利影响。 应对措施： 公司加强教育质量过程管理，提高学员服务水平，妥善处理客户投诉，减少学员家长投诉和退费的情况发生，另外公司现有货币资金 56,855,624.17 元，持有无固定期限稳定理财产品 80,000,000.00 元，可通过合理利用流动资金，保证正常的经营用

68、现金。 （二）报告期内新增的风险因素 无新增风险因素。 公告编号：2018-007 26 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情

69、况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 郑州市厚德教育咨询有限公司 购买爱智堂股权 345,719.22 是 2017 年 9 月 6 日 2017-024 张军营 购买爱智堂股权 38,413.25 是 2017 年 9 月 6 日 2017-024 总计 - 384,132.47 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公

70、司生产经营的影响： 2017 年 9 月 6 日，公司发布公告与郑州市厚德教育咨询有限公司、张军营签订股权转让协议，以支付现金的方式购买爱智堂 100%股权。本次交易为同一控制下的合并，按照中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的净资产额 384,132.47 元作为交易对价。 公司为了丰富产业形态，打造教育行业的生态链，在主业 K12 课外辅导的基础上布局幼儿教育，并由爱智堂作为投资主体运营幼儿教育。在本次交易完成后，公司将在经营计划、业务方向、管理体系和财务体系等方面统筹规划，加强管理，最大程度地降低收购整合风险。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企

71、业合并事项 公告编号：2018-007 27 公司第一届董事会第六次会议决议，审议通过关于收购郑州爱智堂企业管理咨询有限公司 100%股权暨关联交易的议案，本次交易以支付现金的方式购买，交易额度为经审计的净资产 384,132.47 元，其中厚德教育交易额为 345,719.22 元，张军营交易额为 38,413.25 元。本次交易已在 2017 年 9 月 6日以临时公告形式披露，公告编号为 2017-025。 公司收购郑州爱智堂企业管理咨询有限公司 100%股权，由爱智堂作为投资主体运营幼儿教育。虽然幼教属于教育行业，但和公司目前开展的课外辅导业务在管理、运营、教研等方面存在较大差异，作为

72、新的投资领域存在不确定性。在本次交易完成后，公司将在经营计划、业务方向、管理体系财务体系等方面统筹规划，加强管理，最大程度地降低收购整合风险 。 公告编号：2018-007 28 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 1,586,666 4.92% 8,020,833 9,607,499 29.78% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 30,673,334

73、 95.08% -8,020,833 22,652,501 70.22% 其中：控股股东、实际控制人 27,312,500 84.66% - 19,338,542 59.95% 董事、监事、高管 27,500,000 85.24% - 19,479,167 60.38% 核心员工 - - - - - 总股本 32,260,000 - 0 32,260,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 郑州市厚德教育咨询有限公司 13,75

74、0,000 - 13,750,000 42.62% 10,171,875 3,390,625 2 张红军 13,562,500 - 13,562,500 42.04% 9,166,667 4,583,333 3 郑州大山企业管理中心(有限合伙) 4,760,000 - 4,760,000 14.76% 3,173,334 1,586,666 4 单景超 125,000 - 125,000 0.39% 93,750 31,250 5 张军营 62,500 - 62,500 0.19% 46,875 15,625 合计 32,260,000 0 32,260,000 100.00% 22,652,

75、501 9,607,499 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张红军是郑州市厚德教育咨询有限公司唯一股东，郑州市厚德教育咨询有限公司是郑州大山企业管理中心（有限合伙）的普通合伙人，并委派张红军担任郑州大山企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 公告编号：2018-007 29 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至 2016 年 12 月 31 日，厚德教育系公司第一大股东，持有公司股票 1,375 万股，占公司股份总数的 42.62%，系公司控股股东。 厚德教育基本情况如下： 名称 郑州市厚德教育咨询有限公司 社会统一信

76、用代码 91410105672896460H 类型 有限责任公司（自然人独资） 住所 郑州市金水区林科路 法定代表人 张红军 注册资本 310 万元 成立日期 2008 年 3 月 25 日 经营期限 2008 年 3 月 25 日至 2021 年 8 月 31 日 经营范围 企业管理咨询 厚德教育股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 张红军 310.00 100.00 货币 合计 310.00 100.00 - （二）实际控制人情况 自 2014 年 1 月 1 日至报告期期末，张红军能够控制、支配公司 80%以上有表决权股份，能够对公司经营方针、人事

77、任免、财务管理等重大事项起到决定性作用，为公司实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生重大变化。 公司实际控制人基本情况如下： 张红军，男，1977 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西安交通大学经管专业，本科学历，长江商学院 EMBA。 其职业经历如下： 1997 年 7 月-2001 年 6 月，任郑州市和众铝业有限公司董事长秘书； 2001 年 7 月-2015 年 10 月，任郑州金水大山外国语培训学校校长、董事； 2015 年 11 月-2016 年 3 月，任郑州大山教育咨询有限公司副总经理； 2016 年 4 月-2016 年 6 月，任郑州大山教育咨询有限

78、公司执行董事兼总经理； 2016 年 6 月，被选举和聘任为公司董事长、总经理。 公告编号：2018-007 30 期间兼职： 2001 年 3 月-2015 年 11 月，兼任郑州市中原大山外国语学校董事； 2003 年 8 月-2015 年 10 月，兼任郑州市二七区大山外国语培训学校董事； 2008 年 6 月-2015 年 11 月，兼任郑州管城大山外国语学校董事； 2012 年 10 月-2014 年 4 月，兼任郑州西雅图电子科技有限公司执行董事兼总经理； 2015 年 9 月至今，兼任郑州市京广大山教育咨询有限公司监事。 公告编号：2018-007 31 第七节融资及利润分配情况

79、 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用 （二） 利润分配预案 不适用 公告编号：2018-007 32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张红军 董事长、总经理 男 41 EMBA 2016 年 6 月至今 是 欧军战 董事 男

80、 41 本科 2016 年 6 月至今 是 贾水林 董事 男 49 大专 2016 年 6 月至今 否 单景超 董事、副总经理 男 31 本科 2016 年 6 月至今 是 张军营 董事 男 36 大专 2016 年 6 月至今 是 张红华 监事会主席 女 30 本科 2016 年 6 月至今 是 宋熠菲 监事 女 40 本科 2016 年 6 月至今 是 王维平 监事 女 44 本科 2016 年 6 月至今 是 马文浩 副总经理、董事会秘书、财务负责人 男 45 本科 2016 年 6 月至今 是 郭现伟 副总经理 男 37 本科 2016 年 6 月至今 是 程旸 副总经理 男 33 本

81、科 2016 年 6 月至今 是 唐恩泽 副总经理 男 34 本科 2016 年 6 月至今 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张红军和张红华系兄妹关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张红军 董事长、总经理 13,562,500 - 13,562,500 42.04% - 单景超 董事、副总经理 125,000 - 125,000 0.3

82、9% - 张军营 董事 62,500 - 62,500 0.19% - 合计 - 13,750,000 0 13,750,000 42.62% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 公告编号：2018-007 33 按工作性质分类 期初人数 期末人数 教师 264 431 教研人员 30 34 销售人员 183 334 财务人员 47 69 管理人员 75 270 员工总计 599 1,138 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0

83、硕士 27 57 本科 396 751 专科 163 310 专科以下 13 20 员工总计 599 1,138 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司报告期人员稳定，薪酬制度完善，薪酬合理，并且已在新三板挂牌，可以通过股权激励的方法进一步引进高级人才，使公司更加具有竞争力。公司按照政策缴纳社会统筹，退休人员直接由政府发放退休金，公司无需承担离退休职工任何费用。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 不适用 核心人员变动情况： 无 公告编号：2018-007 34 第九节行业信

84、息 不适用 公告编号：2018-007 35 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 (1)股份公司成立以来，按照公司法等相关法律的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的法人治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会的相关制度。公司

85、制订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保制度、对外投资制度、防范控股股东及其关联方资金占用管理制度、关联交易管理制度等制度规则。上述公司章程及各项内部管理制度能够从制度层面保证公司治理机制为所有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，同时也对投资者关系管理、纠纷解决机制以及财务管理、风险控制事项均进行了相应的规定。 (2)公司能够依照公司法和公司章程的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议；“三会”决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署， 公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构

86、，设立了相应的职能部门，建立健全了内部经营管理机构，制订了相应的内部管理制度，比较科学的划分了每个部门的职责权限，形成了相互配合、相互制衡的机制。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法证券法非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公告编号：2018-007 36 公司重大决策、投资决策及财务决策基本能按照公司章程及

87、有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 无。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 (1)第一届董事会第四次会议审议通过:通过关于公司和郑州慈善总会合作设立“大山教育园丁守护基金”的议案,公司拟与郑州慈善总会合作设立“大山教育园丁守护基金”,该基金在郑州慈善总会设立专户管理。 (2)第一届董事会第五次会议审议通过:通过关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案;关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案;关于公司 2016 年度财务决算报告的议案;关于公司 2017 年度财务预算报告的议案;关于

88、公司 2016 年年度报告及摘要的议案;关于使用公司阶段性闲置资金购买短期理财产品 的议案关于公司 2016 年度利润分配方案的议案,同意 2016 年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本,交 2016 年年度股东大会审议;关于公司续聘 2017 年度审计机构的议案;关于提请召开公司 2016 年度股东大会的议案。 (3)第一届董事会第六次会议审议通过:通过关于公司拟购买办公房产的议案;关于公司投资新设教研中心的议案; 公告编号：2018-007 37 关于收购郑州爱智堂企业管理咨询有限公司 100%股权暨关联交易的议案;关于向郑州爱智堂企业管理咨询有限公司增资的议案;关于提请召开公司 2

89、017 年第一次临时股东大会的议案。 (4)第一届董事会第七次会议审议通过:通过关于公司 2017 年半年度报告的议案。 监事会 2 (1)第一届监事会第二次会议审议通过:通过关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案;关于公司 2016 年度财务决算报告的议案;关于公司 2017 年度财务预算报告的议案;关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案;关于使用公司阶段性闲置资金购买短期理财产品的议案;关于公司续聘 2017 年度审计机构的议案;关于公司 2016 年度利润分配方案的议案,同意 2016 年度不进行利润分配,也不进行公积金转 增股本 ,并提交 2016 年年度股东大会审议。 (2

90、)第一届监事会第三次会议审议通过:通过关于公司 2017 年半年度报告的议案。 股东大会 2 (1)2016 年年度股东大会于 2017 年 5 月10 日召开,审议通过关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案;关于公司 2016年度监事会工作报告的议案;关于公司2016 年度财务决算报告的议案;关于公司 2017 年度财务预算报告的议案;关 公告编号：2018-007 38 于公司 2016 年年度报告及摘要的议案;关于公司续聘 2017 年度审计机构的议案;关于使用公司阶段性闲置资金购买短期理财产品的的议案;关于公司 2016年度利润分配方案的议案。 (2)2017 年第一次临时股东大

91、会审议通过关于收购郑州爱智堂企业管理咨询有限公司 100% 股权暨关联交易的议案;关于向郑州爱智堂企业管理咨询有限公司增资的议案;关于变更公司注册地址的议案;关于修改公司章程的议案;关于提请股东大会授权董事会全权办理公司注册地址变更工商登记相关事宜的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，符合公司法、公司章程、三会规则等要求，会议通知、召开、表决及决议内容等均没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。 （三）公司治理改进情况 公司完善了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套公司

92、还制定了公司章程、“三会”议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等方面管理制度。公司现有的治理机制能够保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司还通过章程及各项管理制度建立了投资者关系管理、纠纷解决、财务管理、风险控制等内部管理机制。 （四）投资者关系管理情况 公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。为此，公司章程专门对信息披露与中小股东利益保护做出了相关规定，包括了投资者关系管理的工作内容、沟通方式等。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公告编号：2

93、018-007 39 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司制定并通过了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保制度、对外投资制度、防范控股股东及其关联方资金占用管理制度、关联交易管理制度等内部管理制度，对关联交易、对外投资、对外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对股东及关联方的行为进行合理的限制，确保公司的资金、资产以及其他资源不被股东及其关联方占用或转移，促进公司健康稳定发展。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险，未

94、受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司 经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、

95、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内按照公司法等相关法律的要求，完善了由股东大会、董事会、监事会组成

96、的法人治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会的相关制度。公司有效执行了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保制度、对外投资制度、防范控股股东及其关联方资金占用管理制度、关联交易管理制度等制度规则。截止报告期末公司未发生不规范运作的行为。 公告编号：2018-007 40 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，未发生年度报告差错的情形。 公告编号：2018-007 41 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 和信审字(2018)第 000584 号 审计机构名称 山东和信会计师

97、事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 冯宏志、刘方微 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 和信审字(2018)第 000584 号 郑州大山教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的郑州大山教育科技股份有限公司（以下简称大山教育公司）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面

98、按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大山教育公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于郑州大山教育科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大山教育公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖

99、的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 公告编号：2018-007 42 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错

100、误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大山教育公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大山教育公司、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大山教育公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报

101、是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当

102、性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大山教育公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大山教育公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就大山教育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 公告编号：2018-007 43 表审

103、计意见。我们负责执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯宏志 中国济南 中国注册会计师： 刘方微 二一八年四月二十三日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 56,855,624.17 50,835,604.05 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应

104、收票据 - - - 应收账款 五、2 75,791.03 28,563.46 预付款项 五、3 14,735,478.91 6,411,470.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 1,497,421.67 1,673,846.11 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 2,482,656.61 1,879,330.04 持有待售资产 - - - 公告编号：2018-007 44 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 80,386,659.47 19,364

105、,975.07 流动资产合计 - 156,033,631.86 80,193,788.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 32,564,711.48 22,428,338.54 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 172,250.00 191,750.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 19,894,

106、353.08 9,099,198.42 递延所得税资产 五、10 211,157.65 35,441.64 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 52,842,472.21 31,754,728.60 资产总计 - 208,876,104.07 111,948,517.33 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 5,973,649.47 1,544,388.91 预收款项 五、12

107、114,612,402.65 64,197,807.99 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 5,876,545.50 2,879,231.54 应交税费 五、14 8,851,362.01 1,543,365.56 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 238,194.10 132,215.00 公告编号：2018-007 45 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 -

108、 - - 流动负债合计 - 135,552,153.73 70,297,009.00 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 135,552,153.73 70,297,009.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 32,260,000.00 32,260,000.00 其他权益工具 - - - 其中：

109、优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 1,558,466.90 1,942,599.37 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、18 2,709,436.06 443,684.99 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、19 36,698,089.17 7,005,223.97 归属于母公司所有者权益合计 - 73,225,992.13 41,651,508.33 少数股东权益 - 97,958.21 - 所有者权益总计 - 73,323,950.34 41,651,508.33 负债和所有者权益总计 - 208,876

110、,104.07 111,948,517.33 法定代表人：张红军 主管会计工作负责人：马文浩 会计机构负责人：马文浩 （二） 母公司资产负债表 公告编号：2018-007 46 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 30,965,480.00 33,593,564.01 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十、1 63,813.43 28,563.46 预付款项 - 13,645,750.79 5,666,733.98 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十、2 1

111、,352,871.67 1,550,388.86 存货 - 2,420,869.19 1,879,330.04 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 57,332,289.75 19,297,197.35 流动资产合计 - 105,781,074.83 62,015,777.70 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十、3 19,591,872.63 4,800,257.70 投资性房地产 - - - 固定资产 - 31,442,196.02 21,493,434.29 在建工程

112、 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 172,250.00 191,750.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 17,697,625.36 7,411,484.34 递延所得税资产 - 204,707.11 33,419.43 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 69,108,651.12 33,930,345.76 资产总计 - 174,889,725.95 95,946,123.46 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

113、- - - 衍生金融负债 - - - 公告编号：2018-007 47 应付票据 - - - 应付账款 - 5,562,958.95 1,157,306.91 预收款项 - 98,345,723.77 51,162,924.50 应付职工薪酬 - 4,832,398.19 2,204,428.43 应交税费 - 6,248,557.54 644,940.30 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 30,000.00 3,498,220.30 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 115,019,638.

114、45 58,667,820.44 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 115,019,638.45 58,667,820.44 所有者权益： 股本 - 32,260,000.00 32,260,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,350,081

115、.83 1,442,599.37 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,626,000.57 357,570.37 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 23,634,005.10 3,218,133.28 所有者权益合计 - 59,870,087.50 37,278,303.02 负债和所有者权益总计 - 174,889,725.95 95,946,123.46 （三） 合并利润表 公告编号：2018-007 48 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 217,343,453.47 83,329,671.28 其

116、中：营业收入 五、20 217,343,453.47 83,329,671.28 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 179,369,450.45 75,642,419.00 其中：营业成本 五、20 103,465,417.88 45,802,360.24 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、21 1,166,377.93 1,378,271.94 销售费用 五、22 30,

117、052,604.18 14,121,541.15 管理费用 五、23 43,254,674.59 14,131,980.39 财务费用 五、24 727,133.57 149,127.23 资产减值损失 五、25 703,242.30 59,138.05 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 五、26 1,880,228.21 33,189.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 五、27 59,500.00 - 三、营业利润（亏损

118、以“”号填列） - 39,913,731.23 7,720,441.32 加：营业外收入 五、28 1,802,126.77 8,364.18 减：营业外支出 五、29 808,683.98 357,329.11 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 40,907,174.02 7,371,476.39 减：所得税费用 五、30 8,950,599.54 1,839,344.16 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 31,956,574.48 5,532,132.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 公告编号：2018-007 49 1.持续经营

119、净利润 - 31,956,574.48 5,532,132.23 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -2,041.79 - 归属于母公司所有者的净利润 - 31,958,616.27 5,532,132.23 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被

120、投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 31,956,574.48 5,532,132.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 31,958,616.27 5,532,132.23 归属于少数股东的综合收益总额 - -2,041.79 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.99 0.

121、29 （二）稀释每股收益 - 0.97 0.30 法定代表人：张红军 主管会计工作负责人：马文浩 会计机构负责人：马文浩 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 183,653,458.89 65,522,553.34 减：营业成本 十二、4 88,752,122.34 37,126,701.43 公告编号：2018-007 50 税金及附加 - 994,978.55 1,104,399.86 销售费用 - 26,850,677.54 11,242,608.96 管理费用 - 39,881,775.81 12,272,852.44 财务费用 - 6

122、55,081.46 89,798.30 资产减值损失 - 685,150.70 54,066.58 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 十二、5 1,525,705.28 33,189.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - 59,500.00 - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 27,418,877.77 3,665,314.81 加：营业外收入 - 1,801,796.29 7,161.73 减：营业外支出 - 787,253.34 288,076.14 三、

123、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 28,433,420.72 3,384,400.40 减：所得税费用 - 5,749,118.70 864,327.27 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 22,684,302.02 2,520,073.13 （一）持续经营净利润 - 22,684,302.02 2,520,073.13 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）

124、以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 公告编号：2018-007 51 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 六、综合收益总额 - 22,684,302.02 2,520,073.13 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生

125、的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 277,090,148.82 114,658,325.52 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 2,10

126、0,652.53 479,896.87 经营活动现金流入小计 - 279,190,801.35 115,138,222.39 购买商品、接受劳务支付的现金 - 54,189,535.28 20,874,419.38 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 72,735,569.94 34,793,004.80 支付的各项税费 - 11,234,060.54 4,746,527.19 支付其他与经营活动有关

127、的现金 五、31 43,122,157.52 13,002,858.14 经营活动现金流出小计 - 181,281,323.28 73,416,809.51 经营活动产生的现金流量净额 - 97,909,478.07 41,721,412.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 135,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 1,880,228.21 33,189.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 10,000.00 49,468.49 公告编号：2018-007 52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动

128、有关的现金 五、31 - 14,984,886.47 投资活动现金流入小计 - 136,890,228.21 15,067,544.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 32,495,553.69 14,529,852.94 投资支付的现金 - 196,000,000.00 19,000,000.00 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 384,132.47 支付其他与投资活动有关的现金 五、31 - 5,222,351.60 投资活动现金流出小计 - 228,879,686.16 38,752,204.54 投资活动产生的现金流量净额 - -

129、91,989,457.95 -23,684,660.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 100,000.00 15,498,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 100,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 9,700,000.00 筹资活动现金流入小计 - 100,000.00 25,198,000.00 偿还债务支付的现金 - - 9,110,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 112,240.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资

130、活动有关的现金 五、31 筹资活动现金流出小计 - 0.00 9,222,240.04 筹资活动产生的现金流量净额 - 100,000.00 15,975,759.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,020,020.12 34,012,512.30 加：期初现金及现金等价物余额 - 50,835,604.05 16,823,091.75 六、期末现金及现金等价物余额 - 56,855,624.17 50,835,604.05 法定代表人：张红军 主管会计工作负责人：马文浩 会计机构负责人：马文浩 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目

131、附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 237,689,070.55 89,574,875.91 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,989,203.15 395,207.04 经营活动现金流入小计 - 239,678,273.70 89,970,082.95 购买商品、接受劳务支付的现金 - 48,601,209.72 18,118,100.03 支付给职工以及为职工支付的现金 - 61,797,307.47 27,349,247.61 公告编号：2018-007 53 支付的各项税费 - 8,421,455

132、.78 3,658,412.10 支付其他与经营活动有关的现金 - 42,071,380.86 11,167,095.03 经营活动现金流出小计 - 160,891,353.83 60,292,854.77 经营活动产生的现金流量净额 - 78,786,919.87 29,677,228.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 119,000,000.00 33,189.04 取得投资收益收到的现金 - 1,525,705.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 10,000.00 49,468.49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其

133、他与投资活动有关的现金 - - 14,984,886.47 投资活动现金流入小计 - 120,535,705.28 15,067,544.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 30,066,576.69 12,929,651.79 投资支付的现金 - 171,500,000.00 19,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 384,132.47 支付其他与投资活动有关的现金 - - 5,222,351.60 投资活动现金流出小计 - 201,950,709.16 37,152,003.39 投资活动产生的现金流量净额 - -81,415,003.

134、88 -22,084,459.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 14,998,000.00 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 14,431,505.65 筹资活动现金流入小计 - - 29,429,505.65 偿还债务支付的现金 - - 9,110,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 112,240.04 支付其他与筹资活动有关的现金 - 8,675,950.79 筹资活动现金流出小计 - - 17,898,190.83 筹资活动产生的现金流量净额 - - 11,531,314.82 四、汇率变动

135、对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,628,084.01 19,124,083.61 加：期初现金及现金等价物余额 - 33,593,564.01 14,469,480.40 六、期末现金及现金等价物余额 - 30,965,480.00 33,593,564.01 公告编号：2018-007 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,260,000.00

136、 1,942,599.37 443,684.99 - 7,005,223.97 - 41,651,508.33 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年期初余额 32,260,000.00 1,942,599.37 443,684.99 - 7,005,223.97 - 41,651,508.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - -384,132.47 2,265,751.07 - 29,692,865.20 97,958.21 31,672,442.01 （一）综合收益总额 - 31,958,616.27 -2,041.

137、79 31,956,574.48 （二）所有者投入和减少资本 - - - 100,000.00 100,000.00 1股东投入的普通股 - - - 100,000.00 100,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - 4其他 - - （三）利润分配 2,265,751.07 - -2,265,751.07 - - 1提取盈余公积 2,265,751.07 - -2,265,751.07 - - 2提取一般风险准备 - - 公告编号：2018-007 55 3对所有者（或股东）的分配 - - 4其他 - - - - - - - （四）所有者权

138、益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -384,132

139、.47 - - - - - - - -384,132.47 四、本年期末余额 32,260,000.00 - - - 1,558,466.90 - - - 2,709,436.06 - 36,698,089.17 97,958.21 73,323,950.34 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 775,150.61 - 6,976,355.49 - 8,751,506.10

140、 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 775,150.61 - 6,976,355.49 - 8,751,506.10 公告编号：2018-007 56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 31,260,000.00 - - - 1,942,599.37 - - - -331,465.62

141、- 28,868.48 - 32,900,002.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,532,132.23 - 5,532,132.23 （二）所有者投入和减少资本 25,760,000.00 - - - 1,107,870.00 - - - - - - - 26,867,870.00 1股东投入的普通股 25,760,000.00 - - - 1,107,870.00 - - - - - - - 26,867,870.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -

142、 - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 357,570.37 - -357,570.37 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 357,570.37 - -357,570.37 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 5,500,000.00 - - - 334,729.37

143、- - - -689,035.99 - -5,145,693.38 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 5,500,000.00 - - - 334,729.37 - - - -689,035.99 - -5,145,693.38 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用

144、- - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 57 （六）其他 - - - - 500,000.00 - - - - - - - 500,000.00 四、本年期末余额 32,260,000.00 1,942,599.37 443,684.99 - 7,005,223.97 - 41,651,508.33 法定代表人：张红军 主管会计工作负责人：马文浩 会计机构负责人：马文浩 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他

145、一、上年期末余额 32,260,000.00 - - - 1,442,599.37 - - - 357,570.37 - 3,218,133.28 37,278,303.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,260,000.00 - - - 1,442,599.37 - - - 357,570.37 - 3,218,133.28 37,278,303.02 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - -92,

146、517.54 - - - 2,268,430.20 - 20,415,871.82 22,591,784.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,684,302.02 22,684,302.02 （二）所有者投入和减少资本 - - - - -92,517.54 - - - - - - -92,517.54 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -92,5

147、17.54 - - - - - - -92,517.54 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,268,430.20 - -2,268,430.20 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,268,430.20 - -2,268,430.20 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 58 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增

148、资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,260,000.00 - - - 1,350,081.83 - -

149、 - 2,626,000.57 - 23,634,005.10 59,870,087.50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 689,035.99 - 6,201,323.90 7,890,359.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000

150、,000.00 - - - - - - - 689,035.99 - 6,201,323.90 7,890,359.89 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 31,260,000.00 - - - 1,442,599.37 - - - -331,465.62 - -2,983,190.62 29,387,943.13 公告编号：2018-007 59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,520,073.13 2,520,073.13 （二）所有者投入和减少资本 25,760,000.00 - - - 1,107,870.00 - - - - - - 26,86

151、7,870.00 1股东投入的普通股 25,760,000.00 - - - 1,107,870.00 - - - - - - 26,867,870.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 357,570.37 - -357,570.37 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 357,570.37 - -357,570.37 - 2提取一般风险准备 - -

152、 - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 5,500,000.00 - - - 334,729.37 - - - -689,035.99 - -5,145,693.38 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 5,500,000.00 - - -

153、 334,729.37 - - - -689,035.99 - -5,145,693.38 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,260,000.00 - - - 1,442,599.37 - - - 357,570.37 - 3,218,133.28 37,278,303.02 公告编号：2018-007 60 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 （1

154、）基本情况 郑州大山教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原为郑州大山教育咨询有限公司，由张红军、张军营、单景超以货币方式认缴出资共同设立。公司设立时注册资本为人民币 100.00 万元，2016 年 6 月 25 日，经股东会决议通过，以 2016 年 4 月 30 日为基准日整体变更为股份有限公司，整体变更后注册资本为 2,750.00 万元，股本总数 2,750.00 万股（每股面值 1 元），并于 2016 年 7 月 11日取得了郑州市工商管理局换发的企业法人营业执照。经过历次增资，截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 3,226.00 万元。公

155、司于 2016 年 11 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌；法定代表人：张红军。 公司实际控制人：张红军。 公司住所：郑州市金水区红旗路 73 号。 公司类型：其他股份有限公司(非上市)。 （2）公司业务性质 所属行业：教育服务； 经营范围：教育信息咨询；非学历短期培训；销售：文具用品、办公用品、电脑及耗材、五金交电、日用百货、电子产品、国内版出版物（凭出版物经营许可证核定范围与期限经营）。企业管理咨询、企业形象策划、企业营销策划；会议会展服务；设计、制作、代理、发布国内广告业务；计算机软硬件开发与销售、技术咨询、技术转让；商务咨询；网上贸易代理。 公司主营业务：本公司主营业务为教育

156、培训。 （3）财务报表的批准 本财务报告由本公司董事会于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 2、合并报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 郑州市京广大山教育咨询有限公司 郑州大山软件开发有限公司 郑州爱智堂企业管理咨询有限公司 公告编号：2018-007 61 郑州市安立辰企业管理咨询有限公司 注：郑州市安立辰企业管理咨询有限公司由郑州爱智堂企业管理咨询有限公司持股 98.00%，为本公司二级子公司。 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 1、编制基

157、础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计

158、估计。详见本附注 “三”、“10、应收款项”、“14、固定资产”、“17、长期待摊费用”、“19、收入”等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司营业周期为 1 年。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

159、项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 公告编号：2018-007 62 下的企业合并。 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本

160、溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认

161、金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有

162、对价的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位

163、中可分割的部分以及结构化主体。 公告编号：2018-007 63 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作

164、为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最

165、终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公

166、允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。将同时具备持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）

167、外币业务折算 公告编号：2018-007 64 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位

168、币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。

169、汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

170、金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资 公告编号：2018-007 65 产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且

171、为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量允许指定为以公允价值计量且

172、其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得

173、时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，

174、将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 公告编号：2018-007 66 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实

175、际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。 （3）金融负债的确认依据和计量方法 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内

176、回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金

177、融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产

178、生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 公告编号：2018-007 67 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

179、金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

180、与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括

181、转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 公告编号：2018-007 68 （7）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 本公司在资产负债日对除

182、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融

183、资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括

184、在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价

185、值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 公告编号：2018-007 69 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面价值减记至按照

186、类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 10、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。对合并范围内关联方的应收款项除有确切证据表明损失外，属于无风险款项，不计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间

187、差额确认 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 合并范围内关联方的应收款项 组合 2 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 单项金额不重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 除有确定依据表明无法收回据以计提坏账准备外，一般不计提坏账准备 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.0

188、0 4 年以上 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 公告编号：2018-007 70 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已

189、转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的图书及其他教学耗材。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用月末一次加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 外购教材图书、促销物料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可

190、变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公告编号：2018-00

191、7 71 本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 12、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产。

192、（1）初始投资成本确定 对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； 除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算

193、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他

194、综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 公告编号：2018-007 72 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本

195、公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司

196、应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工

197、具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法：成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按企业会计准则第 22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的 公告编号：2018-007 73 差

198、额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 参与被投资单位的

199、政策制定过程； 向被投资单位派出管理人员； 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投

200、资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： 公告编号：2018-007 74 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、教学及办公家具、运输设备、房屋及建筑物；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用

201、寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 50 5.00 1.90 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 教学及办公家具 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试

202、确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化

203、时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 公告编号：2018-007 75 始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算

204、：借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 16、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按

205、投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为： 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，预估的使用寿命具体如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 依据 非专利技术 10 预计受益期限 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法

206、预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 公告编号：2018-007 76 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认

207、其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将

208、在内部使用的，能证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17、长期待摊费用

209、 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用摊销年限： 资产类别 预计受益期（年） 装修费 3 18、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。 公告编号：2018-007 77 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住

210、房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积

211、福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工

212、劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 19、收入 （1）商品销售 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能

213、够可靠地计量。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公 公告编号：2018-007 78 司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （4）本公司收入的具

214、体确认方法如下 公司营业收入包括教育培训收入、销售图书及其他收入、品牌使用收入。 教育培训收入在提供服务的约定期间内按期分摊确认收入。 销售图书及其他收入适用销售商品收入确认原则：将销售的图书及其他交付客户之后确认收入，将销售的图书及其他交付受托代销客户时，于受托方代销客户提交销售确认清单进行结算时确认收入。 品牌使用收入于客户可使用品牌时确认收入。 20、政府补助 （1）政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他

215、方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关

216、成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 公告编号：2018-007 79 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 本公司在

217、进行政府补助分类时采取的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用 于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预

218、计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限

219、。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认

220、产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认 公告编号：2018-007 80 形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 22、租赁 （1）经营租赁 本公司租入资产所支付的租赁费，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分

221、费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

222、差额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 23、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 ：根据财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订企业会计准则第 16 号政府补助的通知（财会（2017）15

223、 号），公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之新增的政府补助根据本准则进行调整。根据企业会计准则第 16 号政府补助的第十六条规定“企业应当在利润表中的营业利润项目之上单独列报其他收益项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映”。 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 公告编号：2018-007 81 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度发布了财政部

224、关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 董事会已审批 2017 年其他收益 59,500.00 元 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 董事会已审批 2016 年度持续经营净利 5,532,132.23 元 2017 年度持续经营净利润 31,956,574.48 元 （2）会计估计变更

225、本报告期未发生会计估计变更事项。 24、前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 2017 年度 增值税（注） 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、3% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税计征 7%、5% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税计征 2% 注：根据财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知

226、（财税 201668 号），一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照 3%征收率计算应纳税额。 公告编号：2018-007 82 不同纳税主体适用的企业所得税税率情况： 纳税主体名称 企业所得税税率 郑州市京广大山教育咨询有限公司 25% 郑州大山软件开发有限公司 20% 2、税收优惠政策及依据 1、根据财政部国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税 201387号），本公司批发销售图书符合上述税收优惠政策，享受批发销售图书免征增值税的税收优惠政策。 2、根据财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知（财税【2016】12 号），本公司上街

227、分公司月销售额低于 10 万元符合上述免征教育费附加、地方教育附加的税收优惠政策。 3、根据财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税【2017】43号），自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 库存现金 26,000.64 42,416.73

228、银行存款 54,235,516.52 49,181,637.34 其他货币资金 2,594,107.01 1,611,549.98 合计 56,855,624.17 50,835,604.05 （2）其他货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 次日到账已结算资金 2,594,107.01 1,611,549.98 合计 2,594,107.01 1,611,549.98 次日到账已结算资金为客户通过二维码结算，银行系统次日支付至公司账户的资金。 2、应收账款 公告编号：2018-007 83 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额

229、 计提比例（%） 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收款项 79,780.03 100.00 3,989.00 5.00 75,791.03 账龄分析法组合 79,780.03 100.00 3,989.00 5.00 75,791.03 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 合计 79,780.03 100.00 3,989.00 5.00 75,791.03 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收款项 30,103

230、.80 100.00 1,540.34 5.12 28,563.46 账龄分析法组合 30,103.80 100.00 1,540.34 5.12 28,563.46 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 合计 30,103.80 100.00 1,540.34 5.12 28,563.46 （2）本报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 79,780.03 3,989.00 5.00 合计 79,780.03 3,989.00 5.00 （4）按欠款方归集的

231、期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款的比例(%) 坏账准备 李晓涛 13,414.00 16.81 670.70 葛小玉 8,342.85 10.46 417.14 牛小磊 5,041.25 6.32 252.06 李鸿飞 4,527.10 5.67 226.36 公告编号：2018-007 84 丁彦杰 3,310.85 4.15 165.54 合计 34,636.05 43.41 1,731.80 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 14,735,478.91 100.00 6,

232、411,470.00 100.00 合计 14,735,478.91 100.00 6,411,470.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%） 吴风 1,029,600.00 6.99 张红亮 964,714.59 6.55 张大平 734,000.00 4.98 臧玉惠 694,575.00 4.71 黄延禄 590,779.20 4.01 合计 4,013,668.79 27.24 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%

233、） 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 700,000.00 29.93 700,000.00 100.00 2.按组合计提坏账准备的应收款项 1,638,441.50 70.07 141,019.83 8.61 1,497,421.67 账龄分析法组合 1,638,441.50 70.07 141,019.83 8.61 1,497,421.67 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 合计 2,338,441.50 100.00 841,019.83 35.96 1,497,421.67 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比

234、例（%） 公告编号：2018-007 85 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收款项 1,814,072.30 100.00 140,226.19 7.73 1,673,846.11 账龄分析法组合 1,814,072.30 100.00 140,226.19 7.73 1,673,846.11 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 合计 1,814,072.30 100.00 140,226.19 7.73 1,673,846.11 （2）本报告期单项金额重大

235、并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 河南端木风投资担保有限公司 700,000.00 700,000.00 100.00 对方已经被列入失信名单 合计 700,000.00 700,000.00 100.00 （3）本报告期无单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 832,821.50 41,641.08 5.00 1 至 2 年 707,752.00 70,775.20 10.00 2 至 3

236、年 67,768.00 13,553.55 20.00 3 年至 4 年 30,100.00 15,050.00 50.00 合计 1,638,441.50 141,019.83 （5）报告期内无实际核销的其他应收款 （6）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 9,000.00 815,620.00 五险一金 100,000.00 押金及保证金 2,329,441.50 898,452.30 合计 2,338,441.50 1,814,072.30 （7）其他应收款期末余额前五名的应收款情况 公告编号：2018-007 86 单位名称 款项性质 期末余额

237、账龄 占其他应收期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 河南端木风投资担保有限公司 贷款保证金 700,000.00 2 至 3 年 29.93 700,000.00 李文军 押金 140,000.00 1 年以内 5.99 7,000.00 河南九坤置业有限公司 押金 86,712.00 1 至 2 年 3.71 8,671.20 河南银通实业发展有限公司 押金 85,000.00 1 年以内 3.63 4,250.00 河南瀚宇置业有限公司 押金 80,000.00 1 至 2 年 3.42 8,000.00 合计 1,091,712.00 46.68 167,921.20 5、存货

238、 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,482,656.61 2,482,656.61 1,879,330.04 1,879,330.04 合计 2,482,656.61 2,482,656.61 1,879,330.04 1,879,330.04 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交营业税（注） 55,702.43 203,413.09 预交城建税 192,734.71 94,244.47 预交教育费附加 82,933.37 40,390.46 预交地方教育费附加 55,288.96 26,927.05 理财产品 80

239、,000,000.00 19,000,000.00 合计 80,386,659.47 19,364,975.07 7、固定资产 （1）固定资产情况表 项目 房屋及建筑物 电子设备 教学及办公家具 运输设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 17,913,085.92 4,116,626.11 2,332,171.23 512,129.00 24,874,012.26 2、本期增加金额 5,036,656.00 6,262,968.36 2,119,104.50 626,059.83 14,044,788.69 （1）购置 5,036,656.00 6,262,968.36 2,119,104.

240、50 626,059.83 14,044,788.69 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 442,200.00 132,407.08 20,000.00 594,607.08 （1）处置或报废 442,200.00 132,407.08 20,000.00 594,607.08 4、期末余额 22,949,741.92 9,937,394.47 4,318,868.65 1,118,188.83 38,324,193.87 公告编号：2018-007 87 二、累计折旧 1、期初余额 250,554.01 1,447,048.17 573,484.74 174,586.80 2,445,6

241、73.72 2、本期增加金额 358,820.80 2,304,149.82 712,570.35 226,933.39 3,602,474.36 （1）计提 358,820.80 2,304,149.82 712,570.35 226,933.39 3,602,474.36 3、本期减少金额 237,958.11 47,145.38 3,562.20 288,665.69 （1）处置或报废 237,958.11 47,145.38 3,562.20 288,665.69 4、期末余额 609,374.81 3,513,239.88 1,238,909.71 397,957.99 5,759,

242、482.39 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 22,340,367.11 6,424,154.59 3,079,958.94 720,230.84 32,564,711.48 2、期初账面价值 17,662,531.91 2,669,577.94 1,758,686.49 337,542.20 22,428,338.54 （2）本期末无暂时闲置的固定资产情况 （3）本期末无通过无融资租赁租入的固定资产情况 （4）本期末无通过经营租赁租出的固定资产 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书的原因 办公室 1,634,400.00 正在办理 8、无

243、形资产 （1）无形资产情况表 项目 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 195,000.00 195,000.00 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 二、累计摊销 公告编号：2018-007 88 项目 非专利技术 合计 1.期初余额 3,250.00 3,250.00 2.本期增加金额 （1）计提 19,500.00 19,500.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 22,750.00 22,750.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置

244、4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 172,250.00 172,250.00 2.期初账面价值 191,750.00 191,750.00 （2）本期末无未办妥产权证书的无形资产 9、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 9,099,198.42 20,032,877.00 9,237,722.34 19,894,353.08 合计 9,099,198.42 20,032,877.00 9,237,722.34 19,894,353.08 10、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

245、 递延所得税资产 资产减值准备 845,008.83 211,157.65 141,766.53 35,441.64 合计 845,008.83 211,157.65 141,766.53 35,441.64 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 工程款 4,344,771.70 1,034,964.00 公告编号：2018-007 89 项目 期末余额 年初余额 货款 440,333.71 509,424.91 劳务费 1,188,544.06 合计 5,973,649.47 1,544,388.91 （2）本期末无重要的账龄超过 1 年的应付账款 12、预收款项 （

246、1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 811,429.49 381,239.02 学费 113,800,973.16 63,816,568.97 合计 114,612,402.65 64,197,807.99 （2）本期末无重要的账龄超过 1 年的预收款项 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,879,231.54 72,758,531.96 69,761,218.00 5,876,545.50 设定提存计划 3,003,321.02 3,003,321.02 合计 2,879,231.54 75,761,852.9

247、8 72,764,539.02 5,876,545.50 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,875,591.49 70,477,067.64 67,483,470.38 5,869,188.75 二、职工福利费 133,551.97 133,551.97 三、社会保险费 1,364,154.75 1,364,154.75 其中 医疗保险费 1,157,874.65 1,157,874.65 工伤保险费 60,524.86 60,524.86 生育保险费 145,755.24 145,755.24 四、住房公积金 453,300.0

248、0 453,300.00 五、工会经费和职工教育经费 3,640.05 783,757.60 780,040.90 7,356.75 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 公告编号：2018-007 90 八、辞退福利 九、其他 合计 2,879,231.54 72,758,531.96 69,761,218.00 5,876,545.50 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 2,871,065.36 2,871,065.36 失业保险 132,255.66 132,255.66 合 计 3,003,321.02 3,003,321.02 1

249、4、应交税费 税种 期末余额 期初余额 备注 增值税 493,892.23 397,661.82 城市维护建税 952.34 1,004.26 企业所得税 8,157,275.79 1,082,608.59 个人所得税 156,594.38 25,911.24 教育费附加 408.15 33,494.28 地方教育费附加 272.10 430.40 印花税 975.90 286.93 房产税 39,999.06 1,231.70 土地使用税 992.06 736.34 合计 8,851,362.01 1,543,365.56 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 （2）本期末无账龄

250、超过一年的重要其他应付款 16、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 32,260,000.00 32,260,000.00 项目 期末余额 期初余额 保证金 238,194.10 132,215.00 合计 238,194.10 132,215.00 公告编号：2018-007 91 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 1,942,599.37 384,132.47 1,558,466.90 合计 1,942,599.37 384,132.47 1,558,466.90 注：本期郑州大

251、山教育科技股份有限公司从控股股东郑州市厚德教育咨询有限公司和实际控制人张红军购买子公司 100%股权，导致股本溢价减少。 18、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 443,684.99 2,265,751.07 2,709,436.06 合计 443,684.99 2,265,751.07 2,709,436.06 19、未分配利润 （1）未分配利润明细如下 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 7,005,223.97 6,976,355.49 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 7,005,223.97 6,976,3

252、55.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,958,616.27 5,532,132.23 减：提取法定盈余公积 2,265,751.07 357,570.37 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -5,145,693.38 期末未分配利润 36,698,089.17 7,005,223.97 20、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 培训收入 214,415,487.15 102,405,545.80 79,347,474.09 43,190,124.20 销售图书及其他收入 1,326,995.46

253、 759,334.97 3,090,935.02 2,482,728.95 品牌使用收入 1,600,970.86 300,537.11 891,262.17 129,507.09 公告编号：2018-007 92 合计 217,343,453.47 103,465,417.88 83,329,671.28 45,802,360.24 21、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 147,710.66 1,023,824.26 城市维护建设税 459,138.00 168,376.04 教育费附加 197,803.96 72,161.19 地方教育费附加 131,869.31 48,

254、107.39 房产税 194,536.78 51,822.48 印花税 26,498.60 12,507.90 土地使用税 4,430.62 1,472.68 车船税 4,390.00 合计 1,166,377.93 1,378,271.94 22、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,876,447.33 8,290,680.97 广告宣传费 12,996,962.07 4,342,742.35 招生费用 4,179,194.78 1,488,117.83 合计 30,052,604.18 14,121,541.15 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬

255、9,858,384.77 6,721,677.59 折旧和摊销 2,339,594.82 1,122,376.63 差旅费 1,392,235.31 83,522.50 办公费 8,947,717.36 3,138,230.85 业务招待费 1,158,001.19 135,417.15 研发费用 13,145,551.89 455,035.63 中介机构服务费 2,838,802.06 2,263,695.42 会议费 977,667.68 29,269.00 系统及软件维护费 1,180,452.76 房租 960,846.94 其他 455,419.81 182,755.62 合计 43

256、,254,674.59 14,131,980.39 公告编号：2018-007 93 24、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 112,240.04 减：利息收入 169,739.72 415,709.10 手续费及其他 896,873.29 452,596.29 合计 727,133.57 149,127.23 25、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 资产减值损失 703,242.30 59,138.05 合计 703,242.30 59,138.05 26、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 1,880,228.21 33,189.04 合计

257、1,880,228.21 33,189.04 27、其他收益 （1）其他收益明细如下 项目 本期发生金额 上期发生额 计入当期损益的金额 政府补助 59,500.00 59,500.00 合计 59,500.00 59,500.00 （2）计入其他收益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 大学生就业见习补贴 59,500.00 与收益相关 合计 59,500.00 28、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,800,000.00 1,800,000.00 公告编号：2018-007 94

258、项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 2,126.77 8,364.18 2,126.77 合计 1,802,126.77 8,364.18 1,802,126.77 （2）计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 挂牌奖励资金 1,800,000.00 与收益相关 合计 1,800,000.00 29、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产报废损失 287,658.26 357,325.46 287,658.26 滞纳金 4,303.72 3.65 4,303.72 捐赠支出 51

259、6,722.00 516,722.00 合计 808,683.98 357,329.11 808,683.98 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期企业所得税费用 9,126,315.55 1,848,204.58 递延所得税费用 -175,716.01 -8,860.42 合计 8,950,599.54 1,839,344.16 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 40,907,174.02 按法定或适用税率计算的所得税费用 10,226,793.51 子公司适用不同税率的影响 -25,213.09 调整以前期间所得税的影响 非

260、应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 304,730.27 研发费用加计扣除的影响 -1,632,693.99 公告编号：2018-007 95 项目 本期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 76,982.84 所得税费用 8,950,599.54 31、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,861,626.77 8,364.18 利息收入 169,025.76 415,599.40 往来款 70,000.00 55,933.29 合计 2

261、,100,652.53 479,896.87 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,303,935.27 284,054.44 期间费用 40,297,196.53 12,718,800.05 营业外支出 521,025.72 3.65 合计 43,122,157.52 13,002,858.14 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借出款项收回 - 14,984,886.47 合计 - 14,984,886.47 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借出款项 - 5,222,351.60 合计

262、 - 5,222,351.60 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 贷款保证金 - 9,700,000.00 合计 - 9,700,000.00 32、现金流量表补充资料 公告编号：2018-007 96 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,956,574.48 5,532,132.23 加：资产减值准备 703,242.30 59,138.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,602,474.36 1,839,166.50 无形资产摊销 19,500.00 3,250.

263、00 长期待摊费用摊销 9,237,722.34 6,288,971.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 287,658.26 357,325.46 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 112,240.04 投资损失（收益以“”号填列） -1,880,228.21 -33,189.04 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -175,716.01 326,552.79 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -603,326.57 -198,384.07 经

264、营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -7,704,258.67 2,124,842.57 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 62,465,835.79 25,309,366.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 97,909,478.07 41,721,412.88 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 56,855,624.17 50,835,604.05 减：现金的期初余额 50,835,604.05 16,823,091.75 公告编号：2018-007 97 补充

265、资料 本期发生额 上期发生额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,020,020.12 34,012,512.30 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 56,855,624.17 50,835,604.05 其中：库存现金 26,000.64 42,416.73 可随时用于支付的银行存款 54,235,516.52 49,181,637.34 可随时用于支付的其他货币资金 2,594,107.01 1,611,549.98 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 56,855,624.17 50,835,604.

266、05 六、合并范围的变更 1、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例 交易构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 郑州爱智堂企业管理咨询有限公司 100.00% 企业会计准则第 2 号长期股权投资、企业会计准则第 20 号企业合并、会计准则讲解（2010） 2017.8.31 交割日 （续） 被合并方名称 合并当期期初至合并日被合并方的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润 郑州爱智堂企业管理咨询有限公司 -159,674.47 -48,710.60 （2）合并成本 合

267、并成本 金额 现金 384,132.47 （3）合并日被合并方的资产、负债 项目 郑州爱智堂企业管理咨询有限公司 合并日 上期期末 公告编号：2018-007 98 资产： 货币资金 270,264.89 465,779.40 预付款项 25,400.00 固定资产 5,295.04 2,650.00 负债： 应付职工薪酬 9,000.00 14,000.00 应交税费 345.00 490.00 其他应付款 2,650.00 净资产 291,614.93 451,289.40 减：少数股东权益 取得的净资产 291,614.93 451,289.40 七、在其他主体中的权益 1、子公司中的权

268、益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 郑州市京广大山教育咨询有限公司 郑州市 郑州市二七区庆丰街17 号院 6 号楼 1-2 层113 号 教育培训 100.00 100.00 设立 郑州大山软件开发有限公司 郑州市 郑州市高新区木兰里 2号 软硬件开发销售 100.00 100.00 设立 郑州爱智堂企业管理咨询有限公司 郑州市 郑州市金水区林科路 6号院 4 号楼 19 层 1921号 管理咨询 100.00 100.00 购买 郑州市安立辰企业管理咨询有限公司 郑州市 郑州市金水区林科路 6号院 4 号

269、楼 19 层 1921号 管理咨询 98.00 98.00 设立 注：郑州市安立辰企业管理咨询有限公司由郑州爱智堂企业管理咨询有限公司持股 98.00%，为本公司二级子公司 八、关联方及关联交易 1、本企业的最终控制方情况 公告编号：2018-007 99 本企业最终控制方为张红军。 2、本企业的子公司情况 本企业的子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 3、其他主要关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 1 郑州市厚德教育咨询有限公司 股东 2 单景超 公司董事、副总经理 3 张军营 公司董事 4 贾水林 公司董事 5 欧军战 公司董事 6 张红华 公司监事、实际

270、控制人张红军之妹 7 王健 公司监事(2017 年 9 月辞职) 8 宋熠菲 公司监事 9 马文浩 公司副总经理、财务总监、董事会秘书 10 郭现伟 公司副总经理 11 程旸 公司副总经理 12 唐恩泽 公司副总经理 13 王维平 公司监事 14 张红旗 实际控制人张红军之兄，公司采购部员工 15 河南林海汽车配件有限公司 公司董事贾水林关系密切的家庭成员控制的企业 16 郑州林海汽车销售有限公司 公司董事贾水林控制的企业 17 河南港湾农业开发有限公司 公司董事欧军战参股的企业 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发

271、生额 上期发生额 张红旗（与实际控制人张红军为兄弟关系） 购买房产 830,000.00 张红华（与实际控制人张红军为兄妹关系） 购买房产 1,330,000.00 张红军 房租 - 33,662.50 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 公告编号：2018-007 100 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。 2、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至本财务报告批准报出日

272、，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表重要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收款项 67,172.03 100.00 3,358.60 5.00 63813.43 账龄分析法组合 67,172.03 100.00 3,358.60 5.00 63,813.43 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 合计 67,172.03 100.00 3,358.60 5.00 63,813.43 （续） 类别

273、 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收款项 30,103.80 100.00 1,540.34 5.00 28,563.46 账龄分析法组合 30,103.80 100.00 1,540.34 5.00 28,563.46 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 合计 30,103.80 100.00 1,540.34 5.00 28,563.46 （2）报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号：20

274、18-007 101 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 67,172.01 3,358.60 5.00 1-2 年 0.02 - 10.00 合计 67,172.03 3,358.60 注：组合中无按关联方往来组合计提坏账准备的应收账款。 （4）报告期无实际核销的应收账款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 李晓涛 客户 13,414.00 1 年以内 19.97 葛小玉 客户 8,342.85 2 年以内 12.42 牛小磊 客户 5,041.25 3 年以内 7.50 李鸿飞 客

275、户 4,527.10 4 年以内 6.74 丁彦杰 客户 3,310.85 5 年以内 4.93 合计 34,636.05 51.56 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） 金额 计提比例（%） 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 700,000.00 100.00 700,000.00 100.00 2.按组合计提坏账准备的应收款项 1,468,341.50 100.00 115,469.83 7.86 1,352,871.67 关联方往来组合 账龄分析法组合 1,468,341.50 100.00 115,4

276、69.83 7.86 1,352,871.67 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 合计 2,168,341.50 100.00 815,469.83 37.61 1,352,871.67 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） 金额 计提比例（%） 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收款项 1,682,526.25 100.00 132,137.39 7.85 1,550,388.86 公告编号：2018-007 102 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） 金额 计提比例（%

277、） 关联方往来组合 账龄分析法组合 1,682,526.25 100.00 132,137.39 7.85 1,550,388.86 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 合计 1,682,526.25 100.00 132,137.39 7.85 1,550,388.86 （2）本报告期单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 河南端木风投资担保有限公司 700,000.00 700,000.00 100.00 对方已经被列入失信名单 合计 700,000.00 700,000.00 100.00 （

278、3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 762,821.50 38,141.08 5.00 1 至 2 年 637,752.00 63,775.20 10.00 3 至 4 年 67,768.00 13,553.55 20.00 合计 1,468,341.50 115,469.83 （4）本报告期无实际核销的其他应收款。 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 9,000.00 3,105.44 押金及保证金 2,159,341.50 1,515,520.00 五险一金 163,900

279、.81 合计 2,168,341.50 1,682,526.25 （6）其他应收款期末余额前五名应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 坏账准备期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 河南端木风投资担保有限公司 保证金 700,000.00 700,000.00 2 至 3 年 32.28 李文军 押金 140,000.00 7,000.00 1 年以内 6.46 河南九坤置业有限公司 押金 86,712.00 8,671.20 1 至 2 年 4.00 公告编号：2018-007 103 河南银通实业发展有限公司 押金 85,000.00 4,250.00 1 年以内 3

280、.92 河南瀚宇置业有限公司 押金 80,000.00 8,000.00 1 至 2 年 3.69 合计 1,091,712.00 727,921.20 50.35 3、长期股权投资 （1）总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,591,872.63 19,591,872.63 4,800,257.70 4,800,257.70 合计 19,591,872.63 19,591,872.63 4,800,257.70 4,800,257.70 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本

281、期计提减值准备 减值准备期末余额 郑州大山软件开发有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 郑州京广大山教育咨询有限公司 3,800,257.70 3,800,257.70 郑州爱智堂企业管理咨询有限公司 14,791,614.93 14,791,614.93 合计 4,800,257.70 14,791,614.93 19,591,872.63 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 培训收入 181,362,513.11 87,141,801.92 61,444,559.32 34,606,054.17 销售图书及其他收入 2,29

282、0,945.78 1,610,320.42 4,077,994.02 2,520,647.26 合计 183,653,458.89 88,752,122.34 65,522,553.34 37,126,701.43 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 1,525,705.28 33,189.04 合计 1,525,705.28 33,189.04 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）证监会公告（2008）43 号及证监会公告201141 号，本公司非经常性损益如下： 公告

283、编号：2018-007 104 项目 2017 年度 2016 年度 注释 1非流动资产处置损益 -287,658.26 -357,325.46 2越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,859,500.00 4计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6非货币性资产交换损益 7委托他人投资或管理资产的损益 8因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的

284、各项资产减值准备 9债务重组损益 10企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -159,674.47 -48,710.60 13与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16对外委托贷款取得的损益 17采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

285、动产生的损益 18根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19受托经营取得的托管费收入 20除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -518,898.95 8,360.53 21其他符合非经常性损益定义的损益项目 22少数股东权益影响额 23所得税影响额 -264,262.12 87,298.05 合计 629,006.20 -310,377.48 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（“中国证券监督管理委员会公告20102 号）、公开发行证

286、券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（“中国证券监督管理委员会公告200843 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）本年度 报告期利润 加权平均净资产每股收益 公告编号：2018-007 105 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 55.45 0.99 0.99 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 54.70 0.97 0.97 （2）上年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.63 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.73 0.30 0.30 郑州大山教育科技股份有限公司 二一八年四月二十三日 公告编号：2018-007 106 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 郑州大山教育科技股份有限公司董事会办公室