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870107_2022_博阳新能_2022年年度报告_2023-04-27.txt

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资源描述

1、1 2022 年度报告 博阳新能 NEEQ: 870107 上海博阳新能源科技股份有限公司 Shanghai Boyon New Energy Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 1、2022 年 2 月荣获 2021 年度“和谐创建先进单位” 2、2022 年 6 月荣获 2021 年度“两新”组织党组织优秀单位 3、张宏泉董事长获评 2020-2021年度松江区优秀民营企业家 4、博阳新能获评 2020-2021 年度松江区先进民营企业 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 8 第四节

2、 重大事件 . 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 29 第八节 财务会计报告 . 34 第九节 备查文件目录 . 147 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张宏泉、主管会计工作负责人陈凤及会计机构负责人(会计主管人员)陈凤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合

3、伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事

4、项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 张宏泉与田娟夫妇合计控制公司 54.91%的股份,为公司实际控制人。若其利用其控制地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事任免、发展战略等进行不当控制,从而影响公司决策的科学性和合理性,可能会损害公司及其他股东的利益,公司存在实际控制人不当控制的风险。 关联交易的风险 公司关联交易占比较大,系与公司同一控股股东控制的关联企业发生关联销售,该交易与公司主营业务相关,价格公允,不损害股东利益,但仍然存在非公允的关联交易损害公司和中小股东的权益的风险。 市场竞争的风险 目前,行业参与竞争的企业众多,行业竞争较为激烈。同时,大多数企业具有较高的相似性

5、,各企业较难体现自身的区别优势。虽然公司具有较强的研发能力和创新能力,同时拥有专业、稳定的设计与研发队伍,具有较高的市场竞争力。但随着行业的发展和市场整合的推进,公司仍面临着市场竞争风险,可能会对公司未来业绩产生不利影响。 原材料价格波动的风险 公司销售所需产品基本采用外购的方式而不是自己生产。公司5 所需产品主要包括组件、逆变器、电缆、支架等。虽然原材料市场供给充足,原材料短缺风险较小。但未来如果原材料和零部件的价格大幅上涨,将增加公司产品的成本,从而影响公司的毛利率,对公司业绩产生不利影响。 技术风险 公司所在行业新材料、新技术、新工艺不断涌现,虽然公司具有一批素质较高、创新能力较强的技术

6、人员,但若公司不能顺应行业发展潮流,持续研发投入,进行技术创新,则会对公司未来的市场竞争力和经营产生不利影响。 资产抵押的风险 公司将土地使用权和在建工程用于借款抵押。公司用于抵押的资产金额较大。如果公司到期不能归还借款,则公司主要资产将会被债权人处置,导致公司的整体经营受到影响。随着经营业务的扩大,公司致力于加强应收款项的催收和管理工作,提高公司的资金流动性,且公司在金融机构及行业内信誉良好,银行授信额度较大,抵押贷款到期后能通过转贷或向其他银行贷款的方式予以归还。 本期重大风险是否发生重大变化: 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、博阳、博阳新能 指 上海博阳新

7、能源科技股份有限公司 有限公司 指 上海博阳新能源科技有限公司 股东大会 指 上海博阳新能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海博阳新能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海博阳新能源科技股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 上海博阳新能源科技股份有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 律师、律师事务所 指 北京盈科(上海)律师事务所 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 太阳能组件、组件 指 由

8、若干个太阳能发电单元通过串并联的方式组成。其功能是将功率较小的太阳能发电单元放大成为可以单独使用光电器件。 分布式光伏发电 指 在用户场地附近建设,运行方式以用户侧自发自用,余电上网,且在配电系统平衡调节为特征的光伏发电设施。 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海博阳新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Boyon New Energy Technology Co.,Ltd. BOYON 证券简称 博阳新能 证券代码 870107 法定代表人 张宏泉 二、 联系方式 董事会秘书 田娟(代行) 联系地址 上海市松江区申港路 3450 号 电话 021-67

9、799855 传真 021-37773565 电子邮箱 852435816 公司网址 办公地址 上海市松江区申港路 3450 号 邮政编码 201600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司会议室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 2 月 11 日 挂牌时间 2016 年 12 月 12 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) 制造业(C)-电器机械和器材制造业(C38)-非电力家用器具制造(C386)-燃气、太阳能及类似能源家用器具制造(C3861) 主要业务 太阳能系统、地暖系统和空调系统的生产、研发、销售及相关服

10、务。 主要产品与服务项目 太阳能系统、地暖系统和空调系统的生产、研发、销售及相关服务。 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本(股) 55,000,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量 2 控股股东 控股股东为(上海郡峰投资管理有限公司) 7 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为(张宏泉、田娟),一致行动人为(张宏泉、田娟) 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9131011768407793XU 否 注册地址 上海市松江区申港路 3450 号 否 注册资本 55,000,000 否 五、 中介机构 主办券商(报告期内) 东吴证券 主办券商

11、办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商(报告披露日) 东吴证券 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张俊峰 郑慧 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 44,452,459.13 20,299,522.74 118.98% 毛利率% 46.02%

12、26.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,135,619.42 -21,776,780.95 -58.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -9,782,638.65 -21,778,650.45 -55.08% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) -13.55% -27.31% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) -14.51% -27.55% - 基本每股收益 -0.17 -0.40 -57.50% (二) 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 295,067,8

13、95.70 258,706,767.16 14.05% 负债总计 233,043,054.65 185,907,500.67 25.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,356,697.79 68,836,141.64 -13.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.23 -8.13% 资产负债率%(母公司) 79.89% 71.59% - 资产负债率%(合并) 78.98% 73.75% - 流动比率 0.68 0.72 - 利息保障倍数 -30.37 -59.28 - (三) 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,908,424.

14、91 2,097,541.31 134.01% 应收账款周转率 0.80 0.25 - 9 存货周转率 5.24 6.10 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 14.05% 9.13% - 营业收入增长率% 118.98% -63.37% - 净利润增长率% -52.52% -954.25% - (五) 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 55,000,000 55,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目

15、及金额 单位:元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,616,038.79 处置长期股权投资产生的投资收益 -774,066.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -94,465.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,421.09 非经常性损益合计 760,928.28 所得税影响数 113,743.94 少数股东权益影响额(税后) 165.11 非经常性损益净额 647,019.23 10 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或

16、重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 合并报表范围变动: 2022 年 9 月 27 日,公司以 0 元价格取得上海北斗卫星导航平台有限公司持有的 50%北斗博阳(上海)数据科技有限公司股权,对北斗博阳(上海)数据科技有限公司的持股比例变为 85%,达到控制,自 2022 年 10 月起纳入合并范围。 2022 年 10 月 27 日,公司将持有的上海博阳郡铭工程机电有限公司 95%的股权作价 0 元转让给林志坚,将持有的郡铭 5%股权作价 0 元转让给李青

17、梅。上海博阳郡铭工程机电有限公司自 2022 年 10 月起不再纳入合并范围。 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于新能源领域太阳能利用产品的生产及服务商,主要从事太阳能系统及相关产品的研发、安装、销售及相关服务,为以住宅为主的建筑物配套绿色能源系统。太阳能系统主要包括太阳能热水系统、太阳能采暖系统及太阳能光伏发电系统。所属行业属于国家重点支持的高新技术领域和当前优先发展的高技术产业化重点领域。公司具备稳定的销售团队,自主开发项目、开拓市场。公司的收入主要来源于承建自主开发的项目及项目的后期运维。公司每年保持较高的研发投入,与上海工程技术大学合作建立实验室,在上海

18、交通大学设置奖学金、积极与高校开展战略合作,以自我研发与外部引入相结合的方式使产品研发和系统设计始终处于行业领先地位。从成立以来,公司从产品到企业等多方面获得拥有十多项专利,全面的资质和领先的技术成为公司的核心竞争力。 报告期内、报告期后至报告披露日,公司的商业模式较上年度无重大变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省(市)级 “单项冠军”认定 国家级 省(市)级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 上海市科技小巨人企业 - 详细情况 公司先后获评上海市专精特新企业、上海市高新技

19、术企业、上海市科技小巨人企业。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 4,490,802.86 1.52% 3,728,455.12 1.44% 20.45% 应收票据 1

20、33,530.87 0.05% 427,583.00 0.17% -68.77% 应收账款 56,927,289.49 19.29% 54,225,483.16 20.96% 4.98% 存货 4,581,680.11 1.55% 3,689,127.86 1.43% 24.19% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 249,573.13 0.10% -100% 固定资产 51,763,019.73 17.54% 51,623,435.63 19.95% 0.27% 在建工程 124,198,855.35 42.09% 97,243,652.72 37.59% 27

21、.72% 无形资产 20,701,075.62 7.02% 20,741,449.45 8.02% -0.19% 商誉 566,438.76 0.19% 0 0% - 短期借款 8,842,155.00 3.00% 831,478.08 0.32% 963.43% 长期借款 87,200,000.00 32.06% 73,644,100.00 28.47% 28.46% 其他应收款 15,686,877.3 5.32% 14,180,096.21 5.48% 10.63% 应付账款 57,364,498.42 19.44% 52,685,929.84 20.37% 8.88% 资产负债项目重大

22、变动原因: 1、货币资金:报告期内,公司货币资金增加了 762,347.74 元,变动比例为 20.45%,变动的主要原因系银行存款增加所致。 2、应收票据:报告期内,公司应收票据减少了 294,052.13 元,变动比例为-68.77%,变动的主要原因系今年收银行票据到期较多所致。 3、存货:报告期内,公司存货增加了 892,552.25 元,变动比例为 24.19%,变动的主要原因系有未验收项目所致。 4、长期股权投资:报告期内,公司长期股权投资减少了 249,573.13 元,变动比例为-100%,变动的主要原因系北斗博阳(上海)数据有限公司股权增加 50%所致。 5、在建工程:报告期内

23、,公司在建工程增加了 26,955,202.63 元,变动比例为 27.72%,变动的主要原因系今年新增加在建工程投入所致。 6、短期借款:报告期内,公司短期借款增加了 8,010,676.92 元,变动比例为 963.43%,变动的主要原因系新增加一家银行信贷所致。 7、长期借款:报告期内,公司长期借款增加了 20,955,900.00 元,变动比例为 28.46%,变动的主要原因系长期借款资金今年到账所致。 13 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 44,452,459.13 - 2

24、0,299,522.74 - 118.98% 营业成本 23,997,471.29 53.98% 14,844,705.6 73.13% 185.24% 毛利率 46.02% - 26.87% - - 销售费用 842,687.5 1.89% 2,219,030.12 10.93% -62.02% 管理费用 16,140,232.11 36.31% 20,576,387.83 101.36% -21.56% 研发费用 7,952,029.63 17.89% 3,580,527.02 17.64% 122.09% 财务费用 378,796.74 0.85% 389,596.53 1.92% -2

25、.77% 信用减值损失 -6,657,412.33 -14.98% -273,443.52 -1.35% 2,334.66% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 1,629,459.88 3.67% 183,905.66 0.91% 786.03% 投资收益 -1,010,387.86 2.27% -121,909.84 -0.60% 728.80% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -11,228,291.53 -25.26% -22,090,483.52 -108.82% -83.

26、33% 营业外收入 1,541.28 0% 0.15 0% 1,027,420% 营业外支出 96,006.77 0.22% 207,553.33 1.02% -53.74% 净利润 -10,604,493.83 -23.86% -22,332,398.39 -110.01% -84.17% 项目重大变动原因: 1、营业收入:报告期内,公司营业收入增加了 46,033,883.24 元,变动比例为 226.77%,变动的主要原因系今年新增加项目所致。 2、营业成本:报告期内,公司营业成本增加了 27,498,137.32 元,变动比例为 185.24%,变动的主要原因系营业收入增加所致。 3、

27、销售费用:报告期内,公司销售费用减少了 1,376,342.62 元,变动比例为-62.02%,变动的主要原因系部分后期费用今年转入管理费用所致。 4、管理费用:报告期内,公司管理费用减少了 4,436,155.72 元,变动比例为-21.56%,变动的主要原因系疫情原因,公司费用节流所致。 5、研发费用:报告期内,公司研发费用增加了 4,371,502.61 元,变动比例为 122.09%,变动的主要原因系研发投入增加所致。 6、信用减值损失:报告期内,公司信用减值损失增加了 6,383,968.81 元,变动比例为 2334.66%,变动的主要原因系关联方转为非关联方计提坏账所致。 14

28、7、其他收益:报告期内,公司其他收益增加了 1,445,554.22 元,变动比例为 786.03%,变动的主要原因系收到新研发项目政府资金所致。 8、投资收益:报告期内,公司投资收益减少了 888,478.02 元,变动比例为 728.80%,变动的主要原因系 子公司亏损所致。 9、营业利润:报告期内,公司营业利润增加了 18,408,484.75 元,变动比例为-83.33%,变动的主要原因系营业收入增加所致。 10、营业外收入:报告期内,公司营业营业外收入增加了 1,541.13 元,变动比例为 1,027,420%,变动的主要原因系电网补贴收入增加所致。 11、营业外支出:报告期内,公

29、司营业营业外支出减少了 111,546.56 元,变动比例为-53.74%,变动的主要原因系今年捐赠减少所致。 12、净利润:报告期内,公司净利润增加了 18,797,014.69 元,变动比例为-84.17%,变动的主要原因系营业收入增加所致。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 44,342,054.18 20,224,676.75 119.25% 其他业务收入 110,404.95 74,845.99 47.51% 主营业务成本 23,997,471.29 14,779,298.81 62.37% 其他业务成本 0 65,406.79 -100

30、% 按产品分类分析: 适用 不适用 按区域分类分析: 适用 不适用 单位:元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 上海地区 15,576,920.65 6,943,260.96 55.43% 7.21% 18.03% 13.73% 浙江地区 7,133,974.52 3,368,751.61 66.13% 66.13% -33.34% 83.82% 江苏地区 2,849,911.35 2,408,487.94 52.78% 92.99% 82.41% 42.19% 其他地区 18,891,652.61 1

31、1,276,970.78 40.31% 100% 100% 40.31% 合计 44,452,459.13 23,997,471.29 40.07% 19.95% -1.70% 13.2% 收入构成变动的原因: 2022 年公司业务范围相较于 2021 年收缩了除江浙沪以外的其他地区。 主营业务收入较上年期均有所增加,主营业务成本较上年期均下降,变动的原因系战略定位调整,原有业务增加、节约成本所致。 15 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海茸琰新能源科技有限公司 7,898,373.30 17.77% 否 2 厦门建益达有限公司 7

32、,042,842.48 15.84% 否 3 故城县青蓝光伏发电有限公司 4,957,950.44 11.15% 否 4 舟山懿唐新能源有限公司 3,707,547.17 8.34% 否 5 振森电能有限公司 1,951,049.23 4.39% 否 合计 25,557,762.62 57.49% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 上海望率新能源科技有限公司 7,006,561.17 29.20% 是 2 常熟阿特斯阳光电力科技有限公司 5,301,269.90 22.09% 否 3 浙江正泰太阳能科技有限公司 3,151,53

33、1.33 13.13% 否 4 弘正储能(上海)能源科技有限公司 893,805.30 3.72% 否 5 固德威技术股份有限公司 196,725.66 0.82% 否 合计 16,549,893.36 68.97% - 3、 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,908,424.91 2,097,541.31 134.01% 投资活动产生的现金流量净额 -31,669,946.20 -69,179,995.88 -54.22% 筹资活动产生的现金流量净额 27,904,314.00 70,110,098.86 -60.20% 现金流量分

34、析: 1、经营活动产生的现金流量净额:报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额增加了 2,810,883.6 元,变动比例为 134.01%,变动的主要原因系营业收入增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额:报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额增加了 37,510,049.68元,变动比例为-54.22%,变动的主要原因系营业收入增加所致。 3、筹资动产生的现金流量净额:报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额减少了-42,205,784.86 元,16 变动比例为-60.20%,变动的主要原因系减少了长期股权投资所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不

35、适用 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 上 海博 阳售 电有 限公司 控股子公司 供电 30,000,000 2,017.31 -10,537.13 0 -97.3 博 阳能 源服 务( 上海 )有 限公司 控股子公司 合 同能 源管理 10,000,000 4,829,624.17 -7,078,428.94 0 -689,080.53 上 海博 阳电 力工 程有 限公司 控股子公司 电 力专 业建 设工 程设计 10,000,000 2,345,125.25 526,381.07 2,888,765.62 506,711.25 上 海博 阳

36、柳 成检 测技 术有 限公司 控股子公司 检 测科技 、传 感科技 30,000,000 1,747,894.61 -46,639.40 0 -1,093,853.73 上 海博 阳郡 诚能 源设 备控股子公司 能 源设 备销售 10,000,000 1,765,174.60 1,026,379.98 2,025,575.16 144,746.83 17 有 限公司 上 海博 阳德 衡数 据科 技有 限公司 控股子公司 数 据科技 、智 能科技 15,000,000 8,395,522.53 7,731,400.82 0 -1,528,567.03 上 海天 蓬源 帅太 阳能 设备 有限 公司

37、 控股子公司 光 伏设 备及 元器 件制 造和 销售 10,000,000 5,891,813.86 5,799,548.35 884,955.56 -1,083,450.58 北 斗博 阳( 上海 )数 据科 技有 限公司 参股公司 电 信业务 100,000,000 40,313,047.79 33,540,931.52 0 -326,190.97 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 上海博阳伏泰环保科技有限公司 无关联性 拓展业务 北斗博阳(上海)数据科技有限公司 无关联性 拓展业务 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情

38、况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 18 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、 持续经营评价 公司稳定持续经营 14 年,是国家高新技术企业、上海市科技小巨人企业、上海市院士专家工作站建站企业、松江区企业技术中心、松江区专利试点单位、松江区高新技术企业协会会长单位,松江区一类扶持企业。经过多年的发展,博阳新能在节能改造、电力工程、清洁能源发电、多能互补以及微能源网建设等领域积累了丰富的经验。 报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的公司独立自主经营的能力。会计核算

39、、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。经营管理层和核心业务人员队伍稳定。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措

40、施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响: 因公司经营所需,于 2018 年 11 月、2019 年 1 月和 20

41、20 年 1 月为合作方樊关苗提供借款 4,000,000元,预计 5 年内返还,金额未超过净资产 10%,无需董事会审议,不会对公司日常经营造成不利影响。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 20 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力,接受劳务 10,000,000.00 10,746.91 销售产品、商品,提供劳务 10,000,000.00 9,344,004.58 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 10

42、0,000,000.00 117,999,000.00 其他 0 0 企业集团财务公司关联交易情况 适用 不适用 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高 2016 年 12月 12 日 - 挂牌 公司治理承诺 承诺规范运行 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 12月 12 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因,导致承诺无法履行或无法按期履行的,承诺人是否未及时披露相关信息 否

43、 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外,承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的,承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外,承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 无 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 21 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 18,955,998 34.47% 1,489,350 20,445,348 37.17% 其中:控股股东、实际控制人 12,289,533 22.

44、34% 739,350 13,028,883 23.69% 董事、监事、高管 562,200 1.02% 1,489,350 2,051,550 3.73% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 36,044,002 65.53% -1,489,350 34,554,652 62.83% 其中:控股股东、实际控制人 28,244,667 51.35% -739,350 27,505,317 50.01% 董事、监事、高管 7,644,000 13.9% -1,489,350 6,154,650 11.19% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 55,000,0

45、00 - 0 55,000,000 - 普通股股东人数 26 股本结构变动情况: 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 上海郡峰投资管理有限公司 36,216,000 0 36,216,000 65.8473% 24,266,667 11,949,333 0 0 2 上海郡鹰企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 4,305,000 0 4,305,000 7.8273% 3,466,667 838,333 0 0

46、3 张伟 3,160,000 0 3,160,000 5.7455% 2,370,000 790,000 0 0 4 张宏泉 2,682,400 0 2,682,400 4.8771% 2,011,800 670,600 0 0 5 吴蕾 2,001,000 0 2,001,000 3.6382% 0 2,001,000 0 0 6 上海蚁懿企业管理咨2,000,000 0 2,000,000 3.6364% 666,668 1,333,332 0 0 22 询合伙企业(有限合伙) 7 田娟 1,635,800 0 1,635,800 2.9742% 1,226,850 408,950 0 0

47、 8 上海市帮困互助基金会 1,200,000 0 12,000,000 2.1818% 0 1,200,000 0 0 9 国泰君安证券股份有限公司做市专用证券账户 505,101 -800 504,301 0.9169% 0 504,301 0 0 10 林志坚 208,000 0 208,000 0.3782% 156,000 52,000 0 0 合计 53,913,301 -800 64,712,501.00 98.0229% 34,164,652 19,747,849 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明: 张宏泉为上海郡峰投资管理有限公司的执行董事,为上海郡鹰企业管理咨询合伙企

48、业(有限合伙)和上海蚁懿企业管理咨询合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人;张伟为上海郡峰投资管理有限公司的监事,上海郡鹰企业管理咨询合伙企业(有限合伙)和上海蚁懿企业管理咨询合伙企业(有限合伙)的合伙人;田娟为上海郡峰投资管理有限公司的股东,上海郡鹰企业管理咨询合伙企业(有限合伙)和上海蚁懿企业管理咨询合伙企业(有限合伙)的合伙人;林志坚为上海郡峰投资管理有限公司的股东; 吴蕾、上海市帮困互助基金会及国泰君安证券股份有限公司和其他股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 是 否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 23 四、

49、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位:元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵 押 贷款 中国农业银行 银行 53,000,000.00 2021 年 9 月 28日 2036 年 8 月23 日 4.00% 2 抵

50、 押 贷款 中国农业银行 银行 42,000,000.00 2021 年 8 月 24日 2036 年 8 月23 日 4.00% 合计 - - - 95,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况: 适用 不适用 24 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张宏泉

51、 董事长 男 否 1972 年 6 月 2020 年 5 月 16 日 2023 年 5 月 15 日 张伟 副董事长 男 否 1981 年 5 月 2020 年 5 月 16 日 2023 年 5 月 15 日 张昀 董事、总经理 男 否 1988 年 11 月 2020 年 5 月 16 日 2023 年 5 月 15 日 林志坚 董事、副总经理 男 否 1988 年 5 月 2020 年 5 月 16 日 2023 年 5 月 15 日 田娟 董事、董事会秘书 女 否 1988 年 1 月 2020 年 5 月 16 日 2023 年 5 月 15 日 张露 监事会主席 女 否 1987

52、 年 6 月 2020 年 5 月 16 日 2023 年 5 月 15 日 黄春华 监事 男 否 1982 年 3 月 2020 年 5 月 16 日 2023 年 5 月 15 日 王时曜 监事 男 否 1992 年 2 月 2020 年 5 月 16 日 2023 年 5 月 15 日 陈凤 财务负责人 女 否 1983 年 7 月 2022 年 10 月 18 日 2023 年 5 月 15 日 赵铭 副总经理 男 否 1988 年 1 月 2020 年 5 月 16 日 2022 年 8 月 29 日 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 4 董事、监事、高级管理人

53、员与股东之间的关系: 公司董事、监事和高级管理人员中,董事长张宏泉与董事田娟为夫妻关系。除此之外,其他人员之间不存在亲属关系。 (二) 变动情况 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 林晶晶 董事 离任 无 离任 赵雅媛 董事、董事会秘书 离任 无 离任 赵铭 副总经理 离任 无 离任 陈凤 财务人员 新任 财务负责人 任命 关键岗位变动情况 适用 不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 26 总经理 否 0 董事会秘书 是 1 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理

54、人员持股情况 适用 不适用 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 陈凤 财务负责人 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况: 陈凤,女,中国国籍,汉族,1983 年 7 月 26 日出生于湖北,无境外永久居留权,毕业于华东理工大学,本科学历。 2008 年 8 月-2019 年 2 月,就职于华润矽威科技(上海)有限公司,担任财务主管; 2020 年 4 月-2021 年 6 月,就职于上海援邦科技有

55、限公司,担任财务主管; 2021 年 6 月-2022 年 3 月,就职于甑荣木业(上海)有限公司,担任财务主管; 2022 年 3 月至今,在上海博阳新能源科技股份有限公司就职,担任财务主管一职。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选,期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的

56、纪律处分,期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格,或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 否 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系(不限于近否 27 亲属) 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数

57、二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 1 1 6 行政人员 6 1 0 7 技术人员 27 3 8 22 财务人员 5 4 3 6 销售人员 5 0 1 4 员工总计 49 9 13 45 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 26 27 专科 16 8 专科以下 3 6 员工总计 49 45 员工薪酬政策、培

58、训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 28 田娟于 2022 年 10 月辞去财务负责人职务,由陈凤担任财务负责人。 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一)

59、制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求,且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务,公司重大经营决策、投资决策和财务决策均按照公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行,截止报告期末,上述机构及成员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合

60、适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为,公司治理机制完善,符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等法律、法规及规范性文件的要求,能够有效保障所有股东的合法及平等权利,保证了所有股东充分行使自己的权利。报告期内,公司严格按照公司法、公司章程和股东大会议事规则等相关规定组织召开股东大会。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重大决策都按照公司章程及相关法律法规规定程序和规则进行,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程: 是

61、否 2022 年 9 月 15 日 2022 年第一次临时股东大会审议通过关于公司修改公司章程的议案。根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等相关规定,公司修订了公司章程的部分条款,详见“上海博阳新能源科技股份有限公司关于拟修改公司章程公告(公告编号:2022-027)”。 30 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 是 因 公

62、司 所 在 的上海地区 2022 年上半年受新冠肺炎疫情影 响 特 别 严 重 , 自2022 年 3 月起无法正常办公,导致 2021 年年度报告的编制和披露 工 作 未 能 如 期 完成,公司董事会无法提请召开年度股东大会审议批准公司年度报告。根据公司法、公司章程规定,年度股东大会需提前20 天通知,公司无法在 2022 年 6 月 30 日前召开 2021 年年度股东大会。 公司 2021 年年度报告已于 2022 年 6月 30 日披露,公司定于 2022 年 7 月 20 日召开 2021 年年度股东大会。 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临

63、时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时,对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 31 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 股东大会延期或取消情况: 适用 不适用 2022 年挂牌公司股东大会共延期 1 次,取消 0 次。具体情况如下: 因公司所在的上海地区 2022 年上半年受新冠肺炎疫情影响特别严重,自 2022 年 3 月起无法正常办公,导致

64、 2021 年年度报告的编制和披露工作未能如期完成,公司董事会无法提请召开年度股东大会审议批准公司年度报告。根据公司法、公司章程规定,年度股东大会需提前 20 天通知,公司无法在 2022 年 6 月 30 日前召开 2021 年年度股东大会。 公司 2021 年年度报告已于 2022 年 6 月 30 日披露,公司定于 2022 年 7 月 20 日召开 2021 年年度股东大会。 股东大会增加或取消议案情况: 适用 不适用 2022 年挂牌公司召开的股东大会共增加临时议案 1 个,取消议案 0 个。具体情况如下: 2022 年 7 月 19 日公司发布了关于召开 2021 年年度股东大会通

65、知更正公告(公告编号:2022-17),增加了关于公司 2021 年度利润分配方案的议案。 股东大会议案被否决或存在效力争议情况: 适用 不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况: 适用 不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况: 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合公司法、公司章程、“三会”议事规则等要求,决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形,会议程序规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项,监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立

66、性、自主经营能力的说明 公司业务、资产、人员、财务及机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。 1、业务独立 公司属于新能源领域太阳能热利用产品的生产及服务商,主要从事太阳能热水系统的研发、生产、销售及相关服务。公司具备从事上述业务的完整、独立的研发、采购、设计和销售系统,具备独立面向市场自主经营的能力,不依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动。 2、资产独立 32 公司在整体变更设立时,公司资产与控股股东、实际控制人的资产严格分开,完全独立运营,公司目前业务和生产经营所需资产的权属完全由公司独立享有,不存在权属纠纷。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存

67、在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营以及资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立 公司根据公司法、公司章程的有关规定选举产生公司董事、监事,由董事会聘用高级管理人员。公司劳动、人事及工资管理完全独立,公司总经理、副总经理、财务负责人和业务部门负责人均属专职,在公司领薪,并未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务;公司的财务人员亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设有独立的财务会计部门,配备了专门的财务人员,建立了符合有关会计制度要求的独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户,依法独立

68、纳税。公司能够独立作出财务决策,对各项成本支出和其他支出及其利润等进行独立核算,不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预的情况。 5、机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会,完善了各项规章制度,法人治理结构规范有效。公司建立了独立于股东的适应自身发展需要的组织机构,并明确了各部门的职能,形成了独立完善的管理机构和生产经营体系。公司及下属各职能部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在隶属关系,不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置、经营活动的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批

69、机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 7 日在全国中小企业股份转让系统披露了年度报告重大差错责任追究制度。报告期内,公司未发生重大会计差错更正。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 33 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他

70、信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2023004189 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2023 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张俊峰 郑慧 1 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 15.9 万元 审 计 报 告 大华审字2023004189号 上海博阳新能源科技股份有限公司全体股东: 1审计意见 我们审计了上海博阳新能源科技股份有限公司(以下简称博阳新能)财务报表,包括 2

71、022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了博阳新能 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 35 2形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于博阳新能,并履行了职业道德方面的其

72、他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 博阳新能管理层对其他信息负责。其他信息包括博阳新能 2022 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表

73、的责任 博阳新能管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 36 在编制财务报表时,博阳新能管理层负责评估博阳新能的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算博阳新能、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博阳新能的财务报告过程 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

74、错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: 3识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 4了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非

75、对内部控制的有效性发表意见。 5评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 6对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对博阳新能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存37 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致博阳新能不能持续经营。 7评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 8就博阳新能中

76、实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 (此页以下无正文) (本页无正文,仅为大华审字2023 004189 号上海博阳新能源科技股份有限公司审计报告的签字页) 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 张俊峰 中国注册会计师: 郑慧 二二三年四月二十八日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年

77、 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 附注六:注释 1 4,490,802.86 3,728,455.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 附注六:注释 2 133,530.87 427,583.00 应收账款 附注六:注释 3 56,927,289.49 54,225,483.16 应收款项融资 预付款项 附注六:注释 4 4,803,852.7 5,936,362.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六:注释 5 15,686,877.3 14,180,096.21 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注六:

78、注释 6 4,581,680.11 3,689,127.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六:注释 7 275,847.82 2,639,340.09 流动资产合计 86,899,881.15 84,826,448.37 非流动资产: 39 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注六:注释 8 0 249,573.13 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注六:注释 9 51,763,019.73 51,623,435.63 在建工程 附注六:注释 10 124,198,855.35 97,243,

79、652.72 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注六:注释 11 20,701,075.62 20,741,449.45 开发支出 商誉 附注六:注释 12 566,438.76 长期待摊费用 递延所得税资产 附注六:注释 13 1,528,625.09 769,051.89 其他非流动资产 附注六:注释 14 9,410,000.00 3,253,155.97 非流动资产合计 208,168,014.55 173,880,318.79 资产总计 295,067,895.70 258,706,767.16 流动负债: 短期借款 附注六:注释 15 8,842,155.00 83

80、1,478.08 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注六:注释 16 57,364,498.42 52,685,929.84 预收款项 合同负债 附注六:注释 17 5,746,640.09 3,568,888.96 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注六:注释 18 4,020,947.25 4,401,168.57 应交税费 附注六:注释 19 1,880,995.88 793,437.01 其他应付款 附注六:注释 20 56,335,956.92 48,862,558.72 其中:应付利息

81、 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 40 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注六:注释 21 11,002,556.62 543,567.27 其他流动负债 附注六:注释 22 649,304.47 576,372.22 流动负债合计 145,843,054.65 112,263,400.67 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 附注六:注释 23 87,200,000.00 73,644,100.00 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 87,200,000.00 73,

82、644,100.00 负债合计 233,043,054.65 185,907,500.67 所有者权益(或股东权益): 股本 附注六:注释 24 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 附注六:注释 25 13,636,249.88 13,980,074.31 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六:注释 26 5,498,324.55 5,498,324.55 一般风险准备 未分配利润 附注六:注释 27 -14,777,876.64 -5,642,257.22 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 59,356

83、,697.79 68,836,141.64 少数股东权益 2,668,143.26 3,963,124.85 所有者权益(或股东权益)合计 62,024,841.05 72,799,266.49 负债和所有者权益(或股东权益)总计 295,067,895.70 258,706,767.16 法定代表人:张宏泉 主管会计工作负责人:陈凤 会计机构负责人:陈凤 (二) 母公司资产负债表 单位:元 41 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 3,686,086.22 3,388,787.94 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 13

84、3,530.87 427,583.00 应收账款 附注十五:注释 1 57,543,440.09 55,341,442.76 应收款项融资 预付款项 4,001,158.35 5,049,348.47 其他应收款 附注十五:注释 2 22,735,149.69 19,847,458.02 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,447,735.33 1,961,073.98 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,628,489.70 流动资产合计 91,547,100.55 88,644,183.87 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款

85、长期股权投资 附注十五:注释 3 50,286,492.87 4,586,814.62 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 51,756,827.74 51,623,435.63 在建工程 124,195,255.35 97,243,652.72 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 20,701,075.62 20,741,449.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,528,625.09 769,051.89 其他非流动资产 9,410,000.00 3,253,155.97 非流动资产合计 257,878,276.67 178,217

86、,560.28 资产总计 349,425,377.22 266,861,744.15 流动负债: 短期借款 8,842,155.00 831,478.08 交易性金融负债 42 衍生金融负债 应付票据 应付账款 56,399,008.52 53,047,588.72 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,720,827.25 4,249,683.00 应交税费 1,851,378.65 710,141.93 其他应付款 64,033,659.94 54,083,015.32 其中:应付利息 应付股利 合同负债 45,455,635.18 3,371,954.40 持有待售负债 一年内

87、到期的非流动负债 3,602,556.62 543,567.27 其他流动负债 646,456.46 573,524.21 流动负债合计 184,551,677.62 117,410,952.93 非流动负债: 长期借款 94,600,000.00 73,644,100.00 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 94,600,000.00 73,644,100.00 负债合计 279,151,677.62 191,055,052.93 所有者权益(或股东权益): 股本 55,000,000.

88、00 55,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 14,019,815.95 14,019,815.95 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,498,324.55 5,498,324.55 一般风险准备 未分配利润 -4,244,440.9 1,288,550.72 所有者权益(或股东权益)合计 70,273,699.60 75,806,691.22 负债和所有者权益(或股东权益) 349,425,377.22 266,861,744.15 43 总计 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 44,452

89、,459.13 20,299,522.74 其中:营业收入 附注六:注释 28 44,452,459.13 20,299,522.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 49,642,410.35 42,178,558.56 其中:营业成本 附注六:注释 28 23,997,471.29 14,844,705.6 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六:注释 29 331,193.08 568,311.46 销售费用 附注六:注释 30 842,687.5 2,219,030.12 管理费用 附注

90、六:注释 31 16,140,232.11 20,576,387.83 研发费用 附注六:注释 32 7,952,029.63 3,580,527.02 财务费用 附注六:注释 33 378,796.74 389,596.53 其中:利息费用 357,917.74 369,919.84 利息收入 12,320.52 5,028.73 加:其他收益 附注六:注释 34 1,629,459.88 183,905.66 投资收益(损失以“-”号填列) 附注六:注释 35 -1,010,387.86 -121,909.84 其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列) -236,321.

91、75 -147,426.87 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 附注六:注释 36 -6,657,412.33 -273,443.52 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -11,228,291.53 -22,090,483.52 44 加:营业外收入 附注六:注释 37 1,541.28 0.15 减:营业外支出 附注六:注释 38 96,006.77

92、 207,553.33 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -11,322,757.02 -22,298,036.70 减:所得税费用 附注六:注释 39 -718,263.19 34,361.69 五、净利润(净亏损以“”号填列) -10,604,493.83 -22,332,398.39 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -10,604,493.83 -22,332,398.39 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)

93、-1,468,874.41 -555,617.44 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) -9,135,619.42 -21,776,780.95 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (4)其他债权

94、投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -10,604,493.83 -22,332,398.39 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,135,619.42 -21,776,780.95 (二)归属于少数股东的综合收益总额 -1,468,874.41 -555,617.44 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) -0.17 -0.40 (二)稀释每股收益(元/股) -0.17 -0.40 法定代表人:张宏泉 主管会计工作负责人:陈凤 会计机构负责人:陈凤 45 (四) 母

95、公司利润表 单位:元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 附注十五:注释 4 41,452,389.95 18,770,964.28 减:营业成本 附注十五:注释 4 22,142,905.93 14,500,419.07 税金及附加 322,643.74 551,875.98 销售费用 841,233.53 2,214,018.52 管理费用 12,767,227.70 19,032,473.97 研发费用 7,225,124.90 3,580,527.02 财务费用 375,630.42 372,830.35 其中:利息费用 358,525.86 利息收入 4,097.3

96、6 加:其他收益 1,627,900.75 183,905.66 投资收益(损失以“-”号填列) -236,321.75 -160,185.38 其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列) -236,321.75 -160,185.38 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -5,365,808.83 33,164.02 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以

97、“-”号填列) -6,196,606.10 -21,424,296.33 加:营业外收入 41.28 0.15 减:营业外支出 96,000.00 207,553.33 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -6,292,564.82 -21,631,849.51 减:所得税费用 -759,573.2 4,974.6 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -5,532,991.62 -21,636,824.11 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -5,532,991.62 -21,636,824.11 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)

98、不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 46 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -5,532,991.62 -21,636,824.11 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) (五) 合并现金流量表 单位:

99、元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 63,554,214.17 78,717,524.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,208,640.33 收到其他与经营活动有关的现金 附注六:注释 40 10,843,381.90 252,672.59 经营活动现金流入小计 81,60

100、6,236.40 78,970,196.60 购买商品、接受劳务支付的现金 44,544,450.69 28,497,782.8 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,953,105.29 11,733,137.38 47 支付的各项税费 699,223.07 677,985.73 支付其他与经营活动有关的现金 附注六:注释 40 18,501,032.44 35,963,749.38 经营活动现金流出小计

101、 76,697,811.49 76,872,655.29 经营活动产生的现金流量净额 4,908,424.91 2,097,541.31 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,669,946.20 68,782,969.56 投资支付的现金 397,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 26.32 投

102、资活动现金流出小计 31,669,946.20 69,179,995.88 投资活动产生的现金流量净额 -31,669,946.20 -69,179,995.88 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 4,900,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00 取得借款收到的现金 33,673,400.00 70,986,600.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 33,673,400.00 75,886,600.00 偿还债务支付的现金 1,680,000.00 4,767,500.00 分配股利、利润或偿

103、付利息支付的现金 4,089,086.00 1,009,001.14 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,769,086.00 5,776,501.14 筹资活动产生的现金流量净额 27,904,314.00 70,110,098.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,142,792.71 3,027,644.29 加:期初现金及现金等价物余额 3,027,644.29 六、期末现金及现金等价物余额 4,170,437.00 3,027,644.29 法定代表人:张宏泉 主管会计工作负责人:陈凤

104、 会计机构负责人:陈凤 (六) 母公司现金流量表 单位:元 48 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 102,879,848.41 73,794,774.11 收到的税费返还 7,208,640.33 收到其他与经营活动有关的现金 12,792,595.15 4,453,629.23 经营活动现金流入小计 122,881,083.89 78,248,403.34 购买商品、接受劳务支付的现金 46,961,044.01 24,090,949.16 支付给职工以及为职工支付的现金 11,299,558.47 11,245,537.5

105、2 支付的各项税费 544,962.59 607,819.07 支付其他与经营活动有关的现金 13,703,738.37 34,739,168.69 经营活动现金流出小计 72,509,303.44 70,683,474.44 经营活动产生的现金流量净额 50,371,780.45 7,564,928.90 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,662,351.2

106、0 68,782,969.56 投资支付的现金 45,936,000.00 1,547,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 77,598,351.20 70,329,969.56 投资活动产生的现金流量净额 -77,598,351.20 -70,329,969.56 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 33,673,400.00 70,986,600.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 33,673,400.00 70,986,600.00 偿还债务

107、支付的现金 1,680,000.00 4,437,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,089,086.00 997,607.16 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,769,086.00 5,435,107.16 筹资活动产生的现金流量净额 27,904,314.00 65,551,492.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 677,743.25 2,786,452.18 加:期初现金及现金等价物余额 2,786,452.18 六、期末现金及现金等价物余额 3,464,195.43 2,786,452.18 49 50

108、 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 13,980,074.31 5,498,324.55 -5,642,257.22 3,963,124.85 72,799,266.49 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 13,980,074.31 5,498,324.55 -5,642,2

109、57.22 3,963,124.85 72,799,266.49 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -343,824.43 -2,219,487.91 -1,142,002.97 -10,774,425.44 (一)综合收益总额 -2,219,487.91 -1,315,895.79 -10,604,493.83 (二)所有者投入和减少资本 -343,824.43 173,892.82 -169,931.61 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 51 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -343,824.43 173,892.82 -169,931.61 (三)利润分

110、配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 13,636,249.88 5,498,324.55 -7,861,745.13 2,821,121.88 62024841.05 52 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本

111、公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 16,134,523.73 -431,935.20 90,220,729.03 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 16,134,523.73 -431,935.20 90,220,729.03 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -39,741.64 -21,776

112、,780.95 4,395,060.05 -17,421,462.54 (一)综合收益总额 -21,776,780.95 -555,617.44 -22,332,398.39 (二)所有者投入和减少资本 -39,741.64 4,950,677.49 4,910,935.85 1股东投入的普通股 4,900,000.00 4,900,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -39,741.64 50,677.49 10,935.85 53 (三)利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转

113、 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 13,980,074.31 5,498,324.55 -5,642,257.22 3,963,124.85 72,799,266.49 法定代表人:张宏泉 主管会计工作负责人:陈凤 会计机构负责人:陈凤 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈

114、余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 1,288,550.72 75,806,691.22 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 1,288,550.72 75,806,691.22 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -5,532,991.62 -5,532,991.62 (一)综合收益总额 -5,532,991.62 -5,532,991.62 (二)所

115、有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 55 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 -4,244,440.90 70,273,699.60

116、项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 22,925,374.83 97,443,515.33 56 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 22,925,374.83 97,443,515.33 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -21,636,824.11 -21,63

117、6,824.11 (一)综合收益总额 -21,636,824.11 -21,636,824.11 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股 57 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 1

118、4,019,815.95 5,498,324.55 1,288,550.72 75,806,691.22 58 三、 财务报表附注 上海博阳新能源科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 上海博阳新能源科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 前身为上海博阳新能源科技有限公司,成立于 2009 年 2 月 11 日,系由自然人张宏泉、崔吉祥和肖强等共同出资设立,于 2009 年 2 月 11 日取得了上海市工商行政管理局松江分局颁发的注册号为310227001415199 的企业法人营业执照,原注册资本为人民币 200.0

119、0 万元,实收资本为人民币 200.00 万元。 公司经过历次增资及股权转让,截至 2015 年 12 月 31 日止,公司注册资本变更为人民币 2,600.00 万元,实收资本变更为人民币 780.00 万元,根据 2015 年 12 月 24 日公司股东会决议和修改后章程的规定,同意股东张宏泉和田娟变更出资方式,以货币资金人民币1,820.00 万元置换 2014 年股东的无形资产(知识产权)出资,其中股东张宏泉货币资金出资人民币 1,092.00 万元,股东田娟货币资金出资人民币 728.00 万元。置换出资后公司注册资本仍为人民币 2,600.00 万元,公司各股东出资额及股权比例保持

120、不变。2016 年 3 月 18 日,股东张宏泉和田娟已将货币资金投资款 1,820.00 万元投入公司。上述出资额已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所验证并出具大华验字2016020004 号验资报告。 根据公司临时股东会决议、章程修正案的规定,公司注册资本由人民币 2,600.00 万元增至人民币 5,200.00 万元,增资部分由张宏泉、田娟、张伟、袁从杰、林志坚、张昀、张露和黄春华等于 2019 年 2 月 11 日之前缴足。变更后,公司注册资本为人民币 5,200.00 万元,公司股东出资情况如下: 股东名称 认缴出资(万元) 实缴注册资本(万元) 占注册资本总额比例(%)

121、张宏泉 1,591.20 1,591.20 30.60 田娟 1,060.80 1,060.80 20.40 张伟 2,080.00 2,080.00 40.00 袁从杰 104.00 104.00 2.00 林志坚 104.00 104.00 2.00 张昀 104.00 104.00 2.00 59 张露 78.00 78.00 1.50 黄春华 78.00 78.00 1.50 合 计 5,200.00 5,200.00 100.00 上述出资额已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所验证并出具大华验字2016020006 号验资报告。 根据 2016 年 4 月 18 日临时股东会

122、决议、股权转让协议及修正后的公司章程,股东张宏泉将持有公司 21.42%的股权、股东田娟将持有公司 14.28%的股权、股东张伟将持有公司28.00%的股权、股东袁从杰和股东林志坚以及股东张昀分别将持有公司 1.40%的股权、股东张露和股东黄春华分别将持有公司 1.05%的股权以股权出资方式转让给上海郡峰投资管理有限公司;股东张宏泉将持有公司 3.06%的股权、股东田娟将持有公司 2.04%的股权、股东张伟将持有公司 4.00%的股权、股东袁从杰和股东林志坚以及股东张昀分别将持有公司0.20%的股权、股东张露和股东黄春华分别将持有公司 0.15%的股权转让给上海郡鹰企业管理咨询合伙企业(有限合

123、伙)。本次股权转让完成后,公司股东出资情况如下: 股东名称 认缴出资(万元) 实缴注册资本(万元) 占注册资本总额比例(%) 张宏泉 318.24 318.24 6.12 田娟 212.16 212.16 4.08 张伟 416.00 416.00 8.00 袁从杰 20.80 20.80 0.40 林志坚 20.80 20.80 0.40 张昀 20.80 20.80 0.40 张露 15.60 15.60 0.30 黄春华 15.60 15.60 0.30 上海郡峰投资管理有限公司 3,640.00 3,640.00 70.00 上海郡鹰企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 520.00 52

124、0.00 10.00 合计 5,200.00 5,200.00 100.00 根据上海博阳新能源科技有限公司 2016 年 5 月 31 日的发起人协议和 2016 年 6 月 15日上海博阳新能源科技股份有限公司(筹)章程,以 2016 年 4 月 30 日为基准日,将上海博阳新能源科技有限公司整体变更设立为上海博阳新能源科技股份有限公司,股本为人民币5,200 万元。原上海博阳新能源科技有限公司全体股东即为股份公司的全体发起人。按照发起人协议及章程(草案)的规定,各股东以其所拥有的截至 2016 年 4 月 30 日止公司经审计的净资产人民币 52,949,815.95 元,按原出资比例认

125、购股份公司股份,按 1:0.9821 的比例折合股份总额,共计 5,200 万股,净资产大于股本部分人民币 949,815.95 元计入资本公积。 根据股份公司 2016 年第二次临时股东大会决议、章程修正案的规定,公司申请新增注60 册资本人民币 200.00 万元,由上海蚁懿企业管理咨询合伙企业(有限合伙)于 2016 年 7 月30 日之前缴足。变更后公司注册资本为人民币 5,400.00 万元。公司股本总数由原 5,200 万股增至 5,400 万股,股份公司以 3 元每股的价格向上海蚁懿企业管理咨询合伙企业(有限合伙)非公开发行新股 200 万股,共计募集人民币 600.00 万元,

126、其中计入股本人民币 200.00 万元(人民币贰佰万元整),计入资本公积人民币 400.00 万元(人民币肆佰万元整),出资方式为货币资金。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2016 年 11 月 28 日出具关于同意上海博阳新能源科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函(股转系统函201 68314 号),同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让,证券简称:博阳新能,证券代码:870107。并于 2016 年 12 月 12 日起在全国股转系统挂牌公开转让。 根据股份公司 2018 年第三次临时股东大会决议、章程修正案的规定,股份公司申请增加注册资本人民币 1

127、00.00 万元。变更后公司注册资本为人民币 5,500.00 万元。新增注册资本由自然人严中和上海市帮困互助基金会认缴,股份公司以 10 元每股的价格向自然人严中和上海市帮困互助基金会非公开发行新股 100 万股,共计募集人民币 1,000.00 万元。本次定向发行完成后,公司总股本由 5,400 万股增加至 5,500 万股。新增注册资本业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并于 2018 年 3 月 19 日出具大华验字2018000160 号验资报告。 公司的营业执照统一社会信用代码:9131011768407793XU。 截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司累计发行股

128、本总数 5,500 万股,注册资本为人民币5,500.00 万元。注册地址:上海市松江区申港路 3450 号,实际共同控制人为张宏泉、田娟夫妇。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属新能源行业。 经营范围:从事新能源、电力科技、节能科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,承装、承修、承试电力设施,机电设备成套工程,电力建设工程施工,机电安装建设工程施工,市政公用建设工程施工,建筑智能化建设工程专业施工,照明工程,送变电工程,管道工程(除特种设备),太阳能光热光电设备的技术研发、生产、销售、设计、安装,热泵空调、环保节能设备、净水设备、生物质发电设备、沼气发电设备、燃气燃油发

129、电设备的生产(限分支机构)、技术研发、销售、设计、安装,家用电器批发零售,自有房屋租赁,从事检测科技、传感科技、仪器仪表科技、软件科技领域内的技术开发、技术转让、61 技术咨询、技术服务,智能控制系统集成,环保设备、仪器仪表销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 28 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 8 户,具体包括: 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 上海博阳售电有限公司 全资子公司 2 级 100.00 100.00

130、 博阳能源服务(上海)有限公司 全资子公司 2 级 100.00 100.00 博阳电力设计(上海)有限公司 全资子公司 2 级 100.00 100.00 上海博阳柳成检测技术有限公司 控股子公司 2 级 71.00 71.00 上海博阳郡诚能源设备有限公司 全资子公司 2 级 100.00 100.00 北斗博阳(上海)数据科技有限公司 控股子公司 2 级 85.00 85.00 上海博阳德衡数据科技有限公司 控股子公司 2 级 70.00 70.00 上海天蓬源帅太阳能设备有限公司 控股子公司 2 级 51.00 51.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加 1 户,减少 1

131、 户,其中: (一) 本期新纳入合并范围的子公司形成控制权的经营实体如下: 公司名称 变更原因 北斗博阳(上海)数据科技有限公司 非同一控制下企业合并 (二) 本期不再纳入合并范围的子公司丧失控制权的经营实体如下: 公司名称 变更原因 上海博阳郡铭工程机电有限公司 股权转让 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 62 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国

132、证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定,编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营

133、成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 63 1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2. 同一控制下的企

134、业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取

135、得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。 3. 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,

136、即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移: 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。 64 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

137、额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的

138、公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4. 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,

139、编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现65 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认

140、定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 (1) 增加子公司或业务 在报告期内,

141、若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期

142、间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该66 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益

143、变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2) 处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投

144、资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; D.一项交易单独看是不经济

145、的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 67 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3) 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取

146、得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款

147、确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (七) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产68 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损

148、失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1. 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类: (1) 以摊余成本计量的金融资产。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分

149、或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 (1) 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、

150、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入: 69 1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转

151、按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 (2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 以公

152、允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 (3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有

153、该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融70 资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。 (4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价

154、值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 (5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入

155、衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外: 1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2. 金融负

156、债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权71 益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(

157、含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当

158、期损益的金融负债: 1) 能够消除或显著减少会计错配。 2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本

159、计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损72 益: 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始

160、确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3. 金融资产和金融负债的终止确认 (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销: 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2) 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。 (2)金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确

161、认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 73 本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理: (1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独

162、确认为资产或负债。 (2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。 (3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理: 1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融

163、资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 (1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 (2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,

164、按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 74 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场

165、参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可

166、观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。 6. 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运

167、用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 75 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别

168、计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动: (1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息

169、收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损

170、失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 (1) 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素: 1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化; 2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; 3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变76 化,这些

171、变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率; 4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; 5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 (2) 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,

172、该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 1) 发行方或债务人发生重大财务困难; 2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; 3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; 4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; 6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 (3) 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金

173、融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失: 77 1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公

174、司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 (4) 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金

175、融资产的终止确认。 7. 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (八) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四(七)6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将 应 收 票据划分为若干组合

176、,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 78 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑票据组合 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 (九) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四(七)6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史

177、信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险组合 根据特定性质及特定对象,认定无信用风险,包括应收关联方款项 不计提坏账准备 账龄分析组合 包括除上述组合之外的应收账款,本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 (十) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四(七)6.金融工具减值。 (十一) 其他应收款 本公司

178、对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四(七)6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险组合 根据特定性质及特定对象,认定无信用风险,包括应收关联方款项、备用金、押金和保证金等收回无风险款项 不计提坏账准备 账龄分析组合 包括除上述组合之外的其他应收款,本公司根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估计,参考其他应收款的账龄进行

179、信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 79 (十二) 存货 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。 1. 存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 2. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等

180、直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

181、用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法; (2) 包装物采用一次转销法; 80 (3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得

182、的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资

183、成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2. 后续计量及损益确认 (1)成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2)权益法 81 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变

184、动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被

185、投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

186、被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 3. 长期股权投资核算方法的转换 (1) 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成82 本。

187、 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。 (2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其

188、他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 (3) 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处

189、置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4) 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5) 成本法转公允价值计量 83 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4. 长期

190、股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置

191、部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价

192、款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 84 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行

193、会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5. 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制

194、某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投

195、资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价85 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,

196、由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下: 类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%) 房屋建筑物 40 5.00 2.38 投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性

197、房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 (1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用

198、状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 (2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 (3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 86 (4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 3. 固定资产后续计量及处置 (1) 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定

199、资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 直线法 40 5.00 2.38 办公设备 直线法 5 5.00 19.00 工具家具 直线法 5 5.00 19.00 电子设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31

200、.67 运输设备 直线法 4 5.00 23.75 生产设备 直线法 10 5.00 9.50 (2) 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。 (3) 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十六) 在建工程 87 1. 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资

201、成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者

202、生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 88 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期

203、间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期

204、间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 (十八) 使用权

205、资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括: 1. 租赁负债的初始计量金额; 89 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; 3. 本公司发生的初始直接费用; 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。 在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命

206、两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (十九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件等。 1. 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公

207、允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其

208、他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 90 2. 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 (1) 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下: 项目 预计使用寿命(月) 依 据 土地使用权 562 预计使用年限 软件 36 预计使用年限 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 经复核,本期期末无形资产

209、的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2) 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料

210、、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 91 (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计

211、量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额

212、低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组

213、组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组92 合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2. 摊销年限 类别 摊销年限(年) 备注 装修费 3 预计使用年限

214、(二十二) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十三) 职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动

215、关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本93 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 3. 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本

216、费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4. 其他

217、长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (二十四) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括: 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额; 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额; 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下

218、,租赁付款额包括购买选择权的行权价格; 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项; 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 94 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 (二十五) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型: 光伏设备销售及安装、设备销售、运维服务收入。 1. 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价

219、格确认收入。 履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分

220、收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。 2. 收入确认的具体方法 (1)光伏设备销售及安装 95 设备运到对方公司现场,并安装调试完成确认销售收入。 (2)设备销售 公司将设备送至对方公司指定地点,并验收后确认销售收入。 (3)运维服务收入

221、公司提供运维服务,双方签订运维服务确认单后根据合同按运维期限确认收入。 (二十六) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产: (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; (2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 (3)该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增

222、量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。 4. 合同成本减值 96 上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。 计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差

223、额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十七) 政府补助 1. 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.

224、 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用总额法核算。 与资产相关的政府补助,应当冲减

225、相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 97 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照

226、借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1. 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳

227、税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2. 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: 98 (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; (2)非企业合并形成的

228、交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十九) 租赁 在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,

229、租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理: (1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。 (2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 (3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使

230、用权资产和租赁负债。 (1)短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 (2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四(十八)使用权资产及本附注99 四(二十四)租赁负债。 4. 本公司作为出租人的会计处理 (1)租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁: 1)在租赁

231、期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。 2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁: 1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3)承租人有能力以远低于

232、市场水平的租金继续租赁至下一期间。 (2)对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括: 1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额; 2)取决于指数或比率的可变租赁付款额; 3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格; 4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项; 5)由承租人、与承租人

233、有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (3)对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金100 收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。 (三十) 重要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 (1

234、)执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日,财政部发布了企业会计准则解释第 15 号(财会202135 号,以下简称“解释 15 号”),解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称试运行销售)”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释 15 号对本公司本年度财务报表无重大影响。 (2)执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日,财政部发布了企业会计准则解释第 16 号(财会202231 号,以下简称“解释 16

235、 号”),解释 16 号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 执行解释 16 号对本公司本年度财务报表无重大影响。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 销售货物、应税劳务

236、 3、5、6、13 建设安装 9 城市维护建设税 应缴流转税税额 5 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育费附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、20 101 不同纳税主体所得税税率说明: 纳税主体名称 所得税税率(%) 上海博阳售电有限公司 20 博阳能源服务(上海)有限公司 20 博阳电力设计(上海)有限公司 20 上海博阳柳成检测技术有限公司 20 上海博阳郡诚能源设备有限公司 20 北斗博阳(上海)数据科技有限公司 20 上海博阳德衡数据科技有限公司 20 上海博阳新能源科技股份有限公司 15 (二) 税收优惠政策及依据 (1)上海博阳新能源科技股份有限公司 2

237、022 年 12 月 14 日取得高新技术企业证书,证书编号:GR202231008022,有效期为三年。公司 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日企业所得税税率为 15%。 (2)根据财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税201913 号)的规定,本公司下属纳税主体属于小型微利企业,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 (3)根据财政部、

238、国家税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号)的规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,在财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税201913 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。 六、 合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,期初余额均为 2022 年 1 月 1 日) 注释1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 26,420.00 961,741.1

239、2 102 银行存款 4,464,382.86 2,386,269.03 其他货币资金 380,444.97 合计 4,490,802.86 3,728,455.12 其中受限制的货币资金明细如下: 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 380,444.97 注释2. 应收票据 1 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 133,530.87 427,583.00 合计 133,530.87 427,583.00 2应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失的应收票据 按组合计提预期

240、信用损失的应收票据 133,530.87 100.00 133,530.87 其中:无风险组合 133,530.87 100.00 133,530.87 合计 133,530.87 133,530.87 续: 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失的应收票据 按组合计提预期信用损失的应收票据 427,583.00 100.00 427,583.00 其中:无风险组合 427,583.00 100.00 427,583.00 合计 427,583.00 427,583.00 3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票

241、据 103 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 133,530.87 注释3. 应收款项融资 1.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 322,028.40 注释4. 应收账款 1. 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 28,636,648.84 11,407,081.22 1-2 年 3,773,148.31 23,568,048.81 2-3 年 13,594,294.07 1,806,757.30 3-4 年 1,755,207.28 15,800,587.32 4-5

242、年 12,018,399.10 3,932,508.72 5 年以上 4,653,823.11 1,886,314.39 小计 64,431,520.71 58,401,297.76 减:坏账准备 7,504,231.22 4,175,814.60 合计 56,927,289.49 54,225,483.16 2. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 104 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 64,431,520.71 100.00 7,504,231.22 11.65 56,927

243、,289.49 其中:账龄分析组合 32,756,266.95 50.84 7,504,231.22 22.91 25,252,035.73 无风险组合 31,675,253.76 49.16 31,675,253.76 合计 64,431,520.71 100.00 7,504,231.22 11.65 56,927,289.49 续: 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 58,401,297.76 100.00 4,175,814.60 7.15 54,225,483.16

244、 其中:账龄分析组合 22,609,170.13 38.71 4,175,814.60 18.47 18,433,355.53 无风险组合 35,792,127.63 61.29 35,792,127.63 合计 58,401,297.76 100.00 4,175,814.60 54,225,483.16 3. 按组合计提预期信用损失的应收账款 (1)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,983,784.84 899,189.24 5.00 1-2 年 2,488,046.60 248,804.66 10.00 2-3 年

245、 3,588,052.53 717,610.51 20.00 3-4 年 1,002,381.22 300,714.37 30.00 4-5 年 4,712,178.65 2,356,089.33 50.00 5 年以上 2,981,823.11 2,981,823.11 100.00 合计 32,756,266.95 7,504,231.22 105 (2)采用无风险组合方法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 10,652,864.00 1-2 年 1,285,101.71 2-3 年 10,006,241.54 3-4 年 752,826

246、.06 4-5 年 7,306,220.45 5 年以上 1,672,000.00 合计 31,675,253.76 4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 4,175,814.60 3,332,156.62 -3,740.00 7,504,231.22 其中:账龄分析组合 4,175,814.60 3,332,156.62 -3,740.00 7,504,231.22 无风险组合 合计 4,175,814.60 3,332,156.62 -3,740.

247、00 7,504,231.22 5. 本期无实际核销的应收账款 6. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 上海望率新能源科技有限公司 11,432,424.78 17.74 571,621.24 禹城茸睿光伏科技有限公司 8,351,380.00 12.96 故城县青蓝光伏发电有限公司 7,763,484.00 12.05 绍兴茸擎新能源科技有限公司 6,560,000.00 10.18 太仓晶能光伏发电有限公司 3,562,577.03 5.53 1,384,411.33 合计 37,669,865.81 58.46 1,

248、956,032.57 注释5. 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 106 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,848,743.90 59.30 1,462,265.96 24.63 1-2 年 807,190.30 16.80 2,192,956.33 36.94 2-3 年 780,978.61 16.26 2,245,036.97 37.82 3 年以上 366,939.89 7.64 36,103.67 0.61 合计 4,803,852.70 100.00 5,936,362.93 100.00 2. 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结

249、算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 上海能循建筑节能科技有限公司 922,680.13 1-2 年,3 年以上 未到结算期 合计 922,680.13 3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项 总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 上海能循建筑节能科技有限公司 922,680.13 19.21 2019,2021 年 未到结算期 上海北斗卫星导航平台有限公司 800,000.00 16.65 2022 年 未到结算期 上海正言智能科技有限公司 470,000.00 9.78 2022 年 未到结算期 中国石化销售有限公司上海石油分

250、公司 188,640.73 3.93 2022 年 油卡充值 上海酉番机电设备安装有限公司 126,207.64 2.63 2021,2022 年 未到结算期 合计 2,507,528.50 52.20 注释6. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 15,686,877.30 14,180,096.21 1. 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 1,831,327.52 1,082,406.21 1-2 年(含 2 年) 1,043,906.21 1,018,070.00 2-3 年(含 3 年) 1,599,867.21 9,837,000

251、.00 3-4 年(含 4 年) 12,555,745.40 4,837,300.00 4-5 年(含 5 年) 4,277,729.16 小计 21,308,575.50 16,774,776.21 减:坏账准备 5,621,698.20 2,594,680.00 合计 15,686,877.30 14,180,096.21 2. 按款项性质分类情况 107 项目 期末余额 期初余额 往来款 11,885,799.56 5,502,600.00 借款 5,758,375.00 4,000,000.00 备用金 189,926.92 96,100.00 保证金 705,500.60 3,558

252、,970.00 关联方往来款 2,768,973.42 3,617,106.21 合计 21,308,575.50 16,774,776.21 3. 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 21,308,575.50 5,621,698.20 15,686,877.30 16,774,776.21 2,594,680.00 14,180,096.21 合计 21,308,575.50 5,621,698.20 15,686,877.30 16,774,776.21 2,594,680.00 14,180,096.

253、21 4. 按坏账准备计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 21,308,575.50 100.00 5,621,698.20 26.38 15,686,877.30 其中:账龄分析组合 17,644,174.56 82.80 5,621,698.20 31.86 12,022,476.36 无风险组合 3,664,400.94 17.20 3,664,400.94 合计 21,308,575.50 100.00 5,621,698.20 26.38 15,

254、686,877.30 续: 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 16,774,776.21 100.00 2,594,680.00 15.47 14,180,096.21 其中:账龄分析组合 12,373,800.00 73.76 2,594,680.00 20.97 9,779,120.00 无风险组合 4,400,976.21 26.24 4,400,976.21 合计 16,774,776.21 100.00 2,594,680.00 15.47 14,180,096

255、.21 108 5. 按组合计提预期信用损失的其他应收款 (1) 账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,020,000.00 51,000.00 5.00 1-2 年(含 2 年) 200,000.00 20,000.00 10.00 2-3 年(含 3 年) 500,800.00 100,160.00 20.00 3-4 年(含 4 年) 12,555,745.40 3,766,723.62 30.00 4-5 年(含 5 年) 3,367,629.16 1,683,814.58 50.00 合计 17,644,174.56 5,621,698.

256、20 (2)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 无风险组合(备用金、保证金及押金、关联方往来款) 3,664,400.94 6. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回 或转回 核销 其他变动 (合并范围变化) 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 2,594,680.00 3,027,018.20 5,621,698.20 其中:账龄分析组合 2,594,680.00 3,027,018.20 5,621,698.20 无风险组合 合计 2,594,6

257、80.00 3,027,018.20 5,621,698.20 7. 本期无实际核销的其他应收款 8. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 韩晓晖 往来款 7,590,000.00 3-4 年 35.62 2,207,000.00 樊关苗 借款 4,000,000.00 2-5 年 18.77 1,550,000.00 上海柳智科技股份有限公司 借款 1,758,375.00 3-4 年 8.25 527,512.50 上海茸烨新能源科技有限公司 关联方往来款 1,486,134.42 1-2 年及

258、 2-3 年 6.97 上海智琅新能源科技有限公司 往来款 1,470,799.56 3-4 年及 4-5 年 6.90 459,325.70 109 合计 16,305,308.98 76.51 4,743,838.20 注释7. 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 433,083.98 433,083.98 256,970.14 256,970.14 在产品 4,148,596.13 4,148,596.13 3,432,157.72 3,432,157.72 合计 4,581,680.11 4,581,680.11 3,68

259、9,127.86 3,689,127.86 注释8. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 275,847.82 2,637,722.09 预缴企业所得税 1,618.00 合计 275,847.82 2,639,340.09 注释9. 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 249,573.13 34,603,000.00 -236,321.75 其中:上海博阳伏泰环保科技有限公司 北斗博阳(上海)数据科技有限公司 249,573.13 34,603,000.00 -236,321.75 续

260、: 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 -34,616,251.38 其中:上海博阳伏泰环保科技有限公司 北斗博阳(上海)数据科技有限公司 -34,616,251.38 2020 年 5 月 11 日,上海博阳伏泰环保科技有限公司(以下简称“博阳伏泰”)设立,注册资本人民币 500 万元,本公司持有博阳伏泰 49%的股权,2022 年 8 月上海博阳伏泰环保科技有限公司已注销。 2022 年 9 月 27 日,公司以 0 元价格取得上海北斗卫星导航平台有限公司持有的 50%北斗博阳(上海)数据科技有限公司股

261、权,对北斗博阳(上海)数据科技有限公司的持股比例变为 85%,达到控制,纳入合并报表范围。 110 注释10. 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 51,763,019.73 51,623,435.63 固定资产清理 合计 51,763,019.73 51,623,435.63 固定资产情况 项 目 房屋及 建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 工具家具 生产设备 合计 1 账面原值 (1)期初余额 55,905,962.65 4,469,386.56 566,114.65 81,979.43 471,614.16 2,726,437.81 64,221,495.26 (2)本期增加

262、 2,363,575.27 7,595.00 2,371,170.27 其中:购置 2,363,575.27 7,595.00 2,371,170.27 (3 本期减少 其中:处置或报废 其他转出 (4)期末余额 55,905,962.65 4,469,386.56 2,929,689.92 89,574.43 471,614.16 2,726,437.81 66,592,665.53 2 累计折旧 (1)期初余额 6,699,500.44 4,033,521.57 523,517.72 78,570.46 365,117.06 897,832.38 12,598,059.63 (2)本期增加

263、 1,698,690.90 212,395.64 4,763.76 1,403.01 57,135.78 257,197.08 2,231,586.17 其中:计提 1,698,690.90 212,395.64 4,763.76 1,403.01 57,135.78 257,197.08 2,231,586.17 (3)本期减少 其中:处置或报废 其他转出 (4)期末余额 8,398,191.34 4,245,917.21 528,281.48 79,973.47 422,252.84 1,155,029.46 14,829,645.80 3 减值准备 (1)期初余额 (2)本期增加 (3)

264、本期减少 (4)期末余额 4 账面价值 (1)期末账面价值 47,507,771.31 223,469.35 2,401,408.44 9,600.96 49,361.32 1,571,408.35 51,763,019.73 (2)期初账面价值 49,206,462.21 435,864.99 42,596.93 3,408.97 106,497.10 1,828,605.43 51,623,435.63 注释11. 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 124,198,855.35 97,243,652.72 合计 124,347,518.73 97,243,652.72 111

265、(一) 在建工程 1 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建厂房 124,198,855.35 124,198,855.35 97,243,652.72 97,243,652.72 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项 目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期转入投资性房地产 本期转入长期待摊费用 期末余额 在建厂房 97,243,652.72 26,955,202.63 124,198,855.35 续: 工程项 目名称 预算数 (万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累计金额 其中:

266、本 期利息资 本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 在建厂房 18,000.00 69.00 70.00 4,581,358.40 3,763,334.53 4.00 自筹、金融机构贷款 注释12. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 合计 1 账面原值 (1)期初余额 23,742,766.00 68,200.29 23,810,966.29 (2)本期增加 467,700.00 467,700.00 其中:购置 467,700.00 467,700.00 (3)本期减少 其中:处置 (4)期末余额 24,210,466.00 68,200.29 24,278,666.29 2 累计摊

267、销 (1)期初余额 3,001,316.55 68,200.29 3,069,516.84 (2)本期增加 508,073.83 508,073.83 其中:计提 508,073.83 508,073.83 (3)本期减少 其中:处置 (4)期末余额 3,509,390.38 68,200.29 3,577,590.67 3 减值准备 (1)期初余额 (2)本期增加 其中:计提 112 (3)本期减少 其中:其他转出 (4)期末余额 4 账面价值 (1)期末账面价值 20,701,075.62 20,701,075.62 (2)期初账面价值 20,741,449.45 20,741,449.4

268、5 注释13. 商誉 1 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合 并形成 其他 处置 其他 北斗博阳(上海)数据科技有限公司非同一控制合并 566,438.76 566,438.76 合计 566,438.76 566,438.76 2022 年 9 月 27 日,公司以 0 元价格取得上海北斗卫星导航平台有限公司持有的 50%北斗博阳(上海)数据科技有限公司股权,对北斗博阳(上海)数据科技有限公司的持股比例变为 85%,达到控制。购买日北斗博阳(上海)数据科技有限公司的累计亏损为 1,132,877.51元,故按持股比例 50%确认的商誉

269、为 566,438.76 元。 注释14. 递延所得税资产 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 10,190,833.92 1,528,625.09 5,127,012.60 769,051.89 2. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 2,935,095.50 1,643,482.00 可抵扣亏损 60,132,536.58 49,220,747.96 合计 63,067,632.08 50,864,229.96 3. 未确认递延所得税资产

270、的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 113 2023 年 2024 年 23,727,952.33 23,727,952.33 2025 年 778,329.57 778,329.57 2026 年 24,714,466.06 24,714,466.06 2027 年 10,911,788.62 合计 60,132,536.58 49,220,747.96 注释15. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 9,410,000.00 3,253,155.97 注释16. 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 830,000.00 830,000.00

271、未到期应付利息 12,155.00 1,478.08 保证借款 8,000,000.00 合计 8,842,155.00 831,478.08 本公司实际控制人股东张宏泉、田娟为本公司取得厦门国际银行股份有限公司上海分行人民币 830,000.00 元短期借款提供连带责任保证,实际控制人股东张宏泉拥有所有权的坐落于上海市松江区三新北路 900 弄 842 号地下 1、1 层和 844 号地下 1、1 层的房产及该房产对应的土地使用权为上述借款提供抵押担保,担保期限为 2022 年 9 月 15 日到 2023 年 9 月 15日。 本公司实际控制人股东张宏泉为本公司取得中信银行股份有限公司上海

272、分行短期借款8,000,000.00 元提供连带责任担保,保证额为 8,000,000.00 元。保证期限为 2022 年 10 月 27日至 2023 年 10 月 27 日。 注释17. 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料设备款 35,521,966.45 49,873,101.44 应付工程款 21,842,531.97 2,812,828.40 合计 57,364,498.42 52,685,929.84 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 上海基旭能源工程技术有限公司 14,493,725.93 尚未结算 114 江阴市豪江金属科技有限公司 4

273、,978,954.29 尚未结算 江苏寅辉安能能源科技有限公司 3,053,318.48 尚未结算 无锡科能达自动化科技有限公司 1,719,486.46 尚未结算 上海松丰建筑工程有限公司 1,600,000.00 尚未结算 合计 25,845,485.16 注释18. 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 5,746,640.09 3,568,888.96 期末无账龄超过 1 年的重要合同负债。 注释19. 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 因合并范围 变动增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,401,168.57 11,184,011.68 26,

274、464.72 11,598,284.35 4,013,360.62 离职后福利-设定提存计划 1,106,368.07 1,106,368.07 辞退福利 60,000.00 52,413.37 7,586.63 合计 4,401,168.57 12,350,379.75 26,464.72 12,757,065.79 4,020,947.25 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 因合并范围 变动增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,401,168.57 9,611,792.89 26,464.72 10,258,518.56 3,780,907.62 职工福利费 1

275、89,252.12 189,252.12 115 社会保险费 714,780.83 714,780.83 其中:基本医疗保险费 704,052.41 704,052.41 工伤保险费 10,728.42 10,728.42 住房公积金 463,740.00 231,287.00 232,453.00 工会经费和职工教育经费 204,445.84 204,445.84 其他 合计 4,401,168.57 11,184,011.68 26,464.72 11,598,284.35 4,013,360.62 3. 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,0

276、72,841.76 1,072,841.76 失业保险费 33,526.31 33,526.31 合计 1,106,368.07 1,106,368.07 注释20. 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 479,700.38 486,300.50 增值税 1,161,879.55 50,770.05 城市维护建设税 8,521.42 11,158.54 教育费附加 5,112.85 6,635.96 地方教育费附加 3,408.57 4,423.97 房产税 132,735.31 123,242.31 印花税 880.84 50,144.41 土地使用税 14,987.48 1

277、4,987.48 个人所得税 73,769.48 45,773.79 合计 1,880,995.88 793,437.01 注释21. 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 56,335,956.92 48,862,558.72 (一) 其他应付款 116 1. 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方资金 29,524,186.92 30,837,268.59 押金保证金 15,310,984.48 15,500,000.00 往来单位借款 10,249,972.78 925,620.00 服务费用款 693,121.84 709,777.10 代扣代缴个

278、人部分社保及公积金 533,365.90 119,328.00 其他 24,325.00 770,565.03 合计 56,335,956.92 48,862,558.72 2. 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 上海开天建设(集团)有限公司 15,000,000.00 保证金 上海茸郡新能源科技有限公司 8,324,552.78 往来款 张宏泉 4,158,198.31 关联方往来款 合计 27,482,751.09 注释22. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 10,887,500.00 450,000.00 一年内

279、到期的长期借款利息 115,056.62 93,567.27 合计 11,002,556.62 543,567.27 注释23. 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 未终止确认的应收票据 133,530.87 427,583.00 待转销销项税 515,773.60 148,789.22 合计 649,304.47 576,372.22 注释24. 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 98,087,500.00 74,094,100.00 未到期应付利息 115,056.62 93,567.27 减:一年内到期的长期借款 10,887,500.00 450,000.00 一年

280、内到期的长期借款利息 115,056.62 93,567.27 合计 87,200,000.00 73,644,100.00 117 长期借款分类的说明: 上述抵押借款期末余额中厦门国际银行股份有限公司上海分行借款为 3,487,500.00 元,由本公司实际控制人股东张宏泉、田娟向厦门国际银行股份有限公司上海分行提供连带责任担保,保证额为 5,500,000.00 元,保证期限为长期借款债务履行届满之日起两年止。同时本公司实际控制人股东张宏泉、田娟以个人房产上海市松江区三新北路 900 弄 842 号地下 1、1 层;个人房产上海市松江区三新北路 900 弄 844 号地下 1、1 层的房产

281、及相应土地使用权作抵押为上述借款提供担保,最高保证额度为 9,609,000.00 元,保证期限为 2020 年 7 月 15日至 2023 年 7 月 15 日。 上述抵押借款期末余额中中国农业银行上海松江支行借款为 94,600,000.00 元,其中41,900,000.00 元借款由本公司以名下房产证号为沪(2017)松字不动产权第 022147 号的厂房及相应土地使用权作为抵押担保;其中 52,700,000.00 元借款由本公司以坐落于松江区申港路 3450 号的在建工程作为抵押物担保。并由实际控制人股东张宏泉、田娟提供担保。 注释25. 股本 项 目 期初余额 本期变动增(+)减

282、() 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 55,000,000.00 55,000,000.00 注释26. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 13,910,074.31 343,824.43 13,566,249.88 其他资本公积 70,000.00 70,000.00 合计 13,980,074.31 343,824.43 13,636,249.88 注 1:与少数股东的交易 本公司于 2022 年 11 月 22 日向张海洲购买子公司上海博阳柳成检测技术有限公司 20%的股权。本次交易完成后,本公司持有上海博阳柳成

283、检测技术有限公司 71.00%的股权。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价 343,824.43 元。 注释27. 盈余公积 118 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,498,324.55 5,498,324.55 注释28. 未分配利润 项目 本期金额 提取或分配比例(%) 期初未分配利润 -5,642,257.22 加:本期归属于母公司所有者的净利润 -9,135,619.42 减:提取法定盈余公积 期末未分配利润 -14,777,876.64 注释29. 营业收入和营

284、业成本 1 营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 44,342,054.18 23,997,471.29 20,224,676.75 14,779,298.81 其他业务 110,404.95 74,845.99 65,406.79 合计 44,452,459.13 23,997,471.29 20,299,522.74 14,844,705.60 2. 合同产生的收入情况 合同分类 本年发生额 上年发生额 一、商品类型 光伏设备 38,962,836.49 18,817,928.18 技术服务 5,489,622.64 1,481,594.56 合

285、计 44,452,459.13 20,299,522.74 二、按商品转让的时间分类 在某一时点转让 44,452,459.13 20,299,522.74 注释30. 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 8,583.31 9,184.03 119 教育费附加 6,641.14 5,171.47 地方教育费附加 3,376.22 3,447.63 印花税 17,121.71 56,536.06 房产税 265,470.62 432,151.56 土地使用税 29,974.96 55,315.59 车船税 25.12 6,505.12 合计 331,193.08 568,31

286、1.46 注释31. 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 广告费 6,347.84 56,127.35 项目维修费 836,339.66 2,158,554.77 差旅费 4,348.00 合计 842,687.50 2,219,030.12 注释32. 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 6,186,435.29 10,301,970.80 办公费 742,341.91 955,257.52 折旧 2,062,315.68 2,547,253.37 差旅费 187,616.58 662,690.33 水电费 274,367.52 336,223.75 招待费 1,982,668

287、.12 2,254,235.33 保险费 323,410.38 102,210.99 维修费 353,319.73 86,138.11 咨询费 891,821.42 211,236.69 会务费 27,200.00 68,000.00 专利费 1,752.48 服务费 500,158.32 2,436,915.54 无形资产摊销 508,073.83 506,963.04 房租 609,333.76 2,800.00 培训费 5,200.00 0 120 其他 1,485,969.57 102,739.88 合计 16,140,232.11 20,576,387.83 注释33. 研发费用 项

288、 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,680,977.78 2,217,825.37 材料费 286,684.49 668,622.20 技术咨询费 2,498,809.16 379,519.10 折旧费 169,270.49 169,270.56 施工费 199,900.95 53,000.00 交通费 29,005.73 专利费 26,760.00 71,277.74 电话费 3,858.40 服务费 56,762.63 21,012.05 合计 7,952,029.63 3,580,527.02 注释34. 财务费用 类 别 本期金额 上期金额 利息费用 357,917.74 369,

289、919.84 减:利息收入 12,320.52 5,028.73 银行手续费 33,199.52 24,705.42 合计 378,796.74 389,596.53 注释35. 其他收益 1. 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期金额 上期金额 政府补助 1,616,038.79 176,817.75 个税手续费返还 13,421.09 7,087.91 合计 1,629,459.88 183,905.66 2. 计入其他收益的政府补助 项目 本期金额 上期金额 与资产相关 与收益相关 松江区光伏电站补贴 46,161.50 42,317.75 与收益相关 121 专利专项资助资金 1

290、00,000.00 与收益相关 专利一般资助资金 4,500.00 与收益相关 专精特新企业贷款贴息资金 3,616.44 与收益相关 上海市松江区科学技术委员会太阳能光伏光热复合系统 LCA 补助款 342,800.00 与收益相关 上海市松江区科学技术委员会 9,433.96 与收益相关 2022 年上海市退役军人创业扶持资金拨付(上海市退役军人事务局) 200,000.00 与收益相关 工业节能和合同能源管理专项资金 161,000.00 与收益相关 退税 103,026.89 与收益相关 2022JMRH 新增科创(基于自主能源的通导遥综合系统研发) 750,000.00 与收益相关

291、院士专家工作站 30,000.00 合计 1,616,038.79 176,817.75 注释36. 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 -774,066.11 12,758.51 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 12,758.51 权益法核算的长期股权投资收益 -236,321.75 -147,426.86 合计 -1,010,387.86 -121,909.84 注释37. 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -6,657,412.33 -273,443.52 注释38. 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性

292、损益的金额 其他 1,541.28 0.15 1,541.28 合计 1,541.28 0.15 1,541.28 注释39. 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 95,000.00 205,000.00 95,000.00 滞纳金 6.77 2,553.33 6.77 赔偿金、违约金及罚款支出 1,000.00 1,000.00 122 合计 96,006.77 207,553.33 96,006.77 注释40. 所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 41,310.01 29,387.09 递延所得税费用 -759

293、,573.20 4,974.60 合计 -718,263.19 34,361.69 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -11,322,757.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,698,413.55 子公司适用不同税率的影响 529,785.67 调整以前期间所得税的影响 -2,804.93 非应税收入的影响 35,448.26 不可抵扣的成本、费用和损失影响 340,136.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 118,456.93 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,061,069.25 研发费用加计扣除影

294、响 -1,101,941.35 所得税费用 -718,263.19 注释41. 现金流量表附注 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 12,320.52 5,028.73 其他收益 1,629,459.88 183,905.66 营业外收入 1,541.28 0.15 收到往来款 7,557,820.08 63,738.05 合计 9,201,141.76 252,672.59 2. 支付其他与经营活动有关的现金 123 项目 本期金额 上期金额 销售费用 842,687.50 2,219,030.12 管理费用 7,214,136.82 7,220,200.

295、62 研发费用 3,271,051.85 1,193,431.09 财务费用 33,199.52 24,705.42 营业外支出 96,006.77 207,553.33 支付的各项代垫、往来款项 10,047,989.98 25,098,828.8 合计 21,505,072.44 35,963,749.38 注释42. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 固定资产 44,688,661.11 抵押担保 无形资产 20,701,075.62 抵押担保 在建工程 119,340,886.40 抵押担保 合计 184,730,623.13 注释43. 现金流量表补充资料 1. 现

296、金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 (1)将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -10,604,493.83 -22,332,398.39 加:信用减值损失 6,657,412.33 273,443.52 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,231,586.17 2,781,930.72 无形资产摊销 508,073.83 506,963.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 357,917.74

297、 369,919.84 投资损失(收益以“”号填列) -1,010,387.86 121,909.84 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -759,573.20 4,974.60 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -892,552.25 -2,510,524.51 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -6,773,967.61 47,667,856.71 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 15,194,409.59 -24,786,534.06 其他 124 经营活动产生的现金流量净额 4,908,424.91 2,097,541.31

298、 (2)现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,490,802.86 3,348,010.15 减:现金的期初余额 3,348,010.15 320,365.86 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,142,792.71 3,027,644.29 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 (1)现金 4,490,802.86 3,348,010.15 其中:库存现金 26,420.00 961,741.12 可随时用于支付的银行存款 4,464,382.86 2,386,269.03 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等

299、价物 (3)期末现金及现金等价物余额 4,490,802.86 3,348,010.15 七、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买 方名称 股权取 得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取 得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 北斗博阳(上海)数据科技有限公司 2022.10 0 50.00 股权转让 2022.9.27 股权转让协议及工商变更得 -326,190.97 2022 年 9 月 27 日,公司以 0 元价格取得上海北斗卫星导航平台有限公司持有的 50%北斗博阳(

300、上海)数据科技有限公司股权,对北斗博阳(上海)数据科技有限公司的持股比例变为 85%,达到控制,自 2022 年 10 月起纳入合并范围。 (二) 处置子公司 1 单次处置对子公司投资并丧失控制权 125 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例(%) 股权处 置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 上海博阳郡铭工程机电有限公司 100.00 股权转让 2022.10 股权转让协议及工商变更 -761,307.59 续: 子公司名称 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之

301、日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 上海博阳郡铭工程机电有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 股权转让协议 2022 年 10 月 27 日,公司将持有的上海博阳郡铭工程机电有限公司 95%的股权作价 0元转让给林志坚,将持有的郡铭 5%股权作价 0 元转让给李青梅。上海博阳郡铭工程机电有限公司自 2022 年 10 月起不再纳入合并范围。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业

302、务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海博阳售电有限公司 上海 上海 批发业 100.00 投资设立 博阳能源服务(上海)有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00 投资设立 博阳电力设计(上海)有限公司 上海 上海 专业技术 服务业 100.00 投资设立 上海博阳柳成检测技术有限公司 上海 上海 批发业 71.00 投资设立 上海博阳郡诚能源设备有限公司 上海 上海 批发业 100.00 投资设立 126 北斗博阳(上海)数据科技有限公司 上海 上海 软件和信息技术服务业 85.00 非同一控制合并 上海博阳德衡数据科技有限公司 上海 上海 科技推广和应用服务业 70.00

303、 投资设立 上海天蓬源帅太阳能设备有限公司 上海 上海 电气机械和器材制造业 51.00 投资设立 公司原持有子公司上海博阳柳成检测技术有限公司 51.00%的股权。2022 年 11 月 22 日向张海洲购买子公司上海博阳柳成检测技术有限公司 20%的股权。本次交易完成后,本公司持有上海博阳柳成检测技术有限公司 71.00%的股权。 (二) 在联营企业中的权益 重要的联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 会计处 理方法 直接 间接 上海博阳伏泰环保科技有限公司 上海 上海 批发业 49.00 权益法 本报告期博阳伏泰已经注销。 九、 与金融工具相关的风险披露

304、本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述: 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事

305、会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风127 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸

306、如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为

307、这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率

308、。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截至 2022 年 12 月 31 日止,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下: 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 64,431,520.71 7,504,231.22 其他应收款 21,308,575.50 5,621,698.20 合计 85,740,096.21 13,125,929.42 本公司的主要客户为苏州耀能太阳能发电有限公司、禹城茸睿光伏科技有限公司等,该等客户具有可靠及良好的信誉,因此,本公司认为该等客户并

309、无重大信用风险。由于本公司的客户广泛,因此没有重大的信用集中风险。 截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额128 58.46%。 (二) 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度

310、授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度,共计人民币 10,976.75 万元,其中已使用授信额度 10,691.75 万元。 截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下: 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 8,842,155.00 8,842,155.00 应付账款 57,364,498.42 57,364,498.42 其他应付款 56,335,956.92 56,335,956

311、.92 一年内到期的非流动负债 11,002,556.62 11,002,556.62 长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 77,200,000.00 87,200,000.00 合计 133,545,166.96 5,000,000.00 5,000,000.00 77,200,000.00 220,745,166.96 (三) 市场风险 1利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续

312、监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 129 1.本年度公司无利率互换安排。 2.敏感性分析: 截至 2022 年 12 月 31 日止,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约 490,437.50 元。上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。 2.价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险

313、,主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 十、 公允价值 (一) 以公允价值计量的金融工具 截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司无以公允价值计量的金融工具。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 上海郡峰投资管理有限公司 上海市松江区车

314、墩镇莘莘路 32 号 投资管理,投资咨询 5,000.00 65.8473 65.8473 本公司最终控制方是自然人张宏泉、田娟夫妇。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益 (三) 本公司的联营公司情况详见附注八(二)在联营公司中的权益 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海茸煊新能源科技有限公司 同一母公司控制 苏州耀能太阳能发电有限公司 同一母公司控制 130 苏州绿棱太阳能发电有限公司 同一母公司控制 上海茸坤新能源科技有限公司 同一母公司控制 上海兆熙新能源科技有限公司 同一母公司控制 山东志齐新能源有限公司 同一母公司控制 上海志

315、茸新能源科技有限公司*1 同一母公司控制 上海茸郡新能源科技有限公司*1 同一母公司控制 昆山鑫同光伏电力有限公司 同一母公司控制 上海懿唐电力工程有限公司*1 同一母公司控制 上海茸昊新能源科技有限公司*1 同一母公司控制 昆山茸煊新能源科技有限公司 同一母公司控制 上海茸徐新能源科技有限公司*1 同一母公司控制 禹城茸睿光伏科技有限公司 同一母公司控制 故城县青蓝光伏发电有限公司 同一母公司控制 温州狮耀新能源有限公司*1 同一母公司控制 上海旦嵩能源科技有限公司*1 同一母公司控制 上海瑾茸新能源科技有限公司*1 同一母公司控制 上海牧弘机电设备工程有限公司 同一母公司控制 昆山志茸新能

316、源科技有限公司 同一母公司控制 嘉兴茸烨新能源技术有限公司 同一母公司控制 太仓晶能光伏发电有限公司*1 同一母公司控制 上海茸烨新能源科技有限公司 同一母公司控制 禹城茸睿光伏科技有限公司 同一最终控制方 上海望率新能源科技有限公司 本公司员工任职其监事 江阴市豪江金属科技有限公司*2 公司高级管理人员直系亲属控制的公司 上海德衡数据科技有限公司 子公司股东 上海茸靖新能源有限公司 同一母公司控制 绍兴茸擎新能源科技有限公司 同一母公司控制 上海北斗卫星导航平台有限公司*1 子公司股东 上海博阳郡铭工程机电有限公司 公司高级管理人员控制的公司 林志坚 本公司高级管理人员 *1 上述公司本年因

317、股权转让原因,2022 年末已不再是本公司关联方。 *2 该高管已于 2022 年 7 月从公司离职,该公司 2022 年末已不再是本公司关联方。 (五) 关联方交易 1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2. 销售商品、提供劳务的关联交易 131 (1) 本公司直接销售或提供劳务给关联方,销售价格为协议价,具体情况如下: 关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额 禹城茸睿光伏科技有限公司 光伏设备销售 1,164,053.10 故城县青蓝光伏发电有限公司 光伏设备销售 4,957,950.44 上海望率新能源科技有限公司 注 光伏

318、设备销售 小计 6,122,003.54 上海茸郡新能源科技有限公司 维修服务 94,339.62 上海旦嵩能源科技有限公司 维修服务 94,339.62 嘉兴茸烨新能源技术有限公司 维修服务 47,169.81 故城县青蓝光伏发电有限公司 维修服务 1,293,396.23 小计 1,293,396.23 235,849.05 嘉兴茸烨新能源技术有限公司 建筑安装 52,018.35 上海茸郡新能源科技有限公司 建筑安装 305,504.59 上海茸昊新能源科技有限公司 建筑安装 12,110.09 上海茸靖新能源有限公司 建筑安装 149,908.26 上海旦嵩能源科技有限公司 建筑安装

319、143,119.27 上海牧弘机电设备工程有限公司 建筑安装 98,165.14 小计 760,825.70 嘉兴茸烨新能源技术有限公司 咨询服务 53,047.79 上海茸煊新能源科技有限公司 咨询服务 47,169.81 上海茸郡新能源科技有限公司 咨询服务 24,187.00 上海茸昊新能源科技有限公司 咨询服务 10,032.00 上海茸靖新能源有限公司 咨询服务 12,210.00 上海旦嵩能源科技有限公司 咨询服务 39,556.00 上海牧弘机电设备工程有限公司 咨询服务 155,963.30 215,501.05 苏州耀能太阳能发电有限公司 咨询服务 500,000.00 禹城

320、茸睿光伏科技有限公司 咨询服务 527,358.49 故城县青蓝光伏发电有限公司 咨询服务 745,283.02 小计 1,928,604.81 401,703.65 上海牧弘机电设备工程有限公司 设备销售 486,725.65 小计 486,725.65 合计 9,344,004.58 1,885,104.05 注:本年公司对上海望率新能源科技有限公司的销售收入为人民币 16,790,088.50 元,公司按净额法确认。 3. 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额 132 江阴市豪江金属科技有限公司 采购原材料 10,746.91 1,172,780.4

321、6 上海望率新能源科技有限公司 采购设备 7,006,561.17 合计 7,017,308.08 1,172,780.46 4. 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 备注 张宏泉、田娟 5,500,000.00 2020/7/15 长期借款债务履行届满之日起两年止 否 注 1 张宏泉、田娟 9,069,000.00 2020/7/15 2023/7/15 否 注 1 张宏泉、田娟 830,000.00 2022/9/15 短期借款债务履行届满之日起三年止 否 注 2 张宏泉 8,000,000.00 2022/10/27 2023

322、/10/27 否 注 3 张宏泉、田娟 94,600,000.00 2022/1/7 2036/8/23 否 注 4 合计 117,999,000.00 关联担保情况说明:股东张宏泉、田娟为公司短期借款、长期借款提供了连带责任保证担保。 注 1:本公司实际控制人股东张宏泉、田娟为本公司取得厦门国际银行股份有限公司上海分行长期借款 3,937,500.00 元提供担保。保证额为 5,500,000.00 元,保证期限为长期借款债务履行届满之日起两年止,同时本公司实际控制人股东张宏泉、田娟以个人房产上海市松江区三新北路 900 弄 842 号地下 1、1 层;个人房产上海市松江区三新北路 900

323、弄 844 号地下 1、1 层的房产及相应土地使用权作抵押为上述借款提供担保,最高保证额度为9,069,000.00 元,保证期限为 2020 年 7 月 15 日至 2023 年 7 月 15 日。 注 2:本公司实际控制人股东张宏泉、田娟为本公司取得厦门国际银行股份有限公司上海分行短期借款 830,000.00 元提供担保。保证额为 830,000.00 元,保证期限为短期借款债务履行届满之日起三年止,同时本公司实际控制人股东张宏泉、田娟以个人房产上海市松江区三新北路 900 弄 842 号地下 1、1 层;个人房产上海市松江区三新北路 900 弄 844 号地下 1、1 层的房产及相应土

324、地使用权作抵押为上述借款提供担保,保证期限为 2022 年 9 月 15 日至2023 年 7 月 15 日。 注 3:本公司实际控制人股东张宏泉为本公司取得中信银行股份有限公司上海分行短期借款 8,000,000.00 元提供担保,保证额为 8,000,000.00 元。保证期限为 2022 年 10 月 27 日至2023 年 10 月 27 日。 注 4:实际控制人股东张宏泉、田娟为中国农业银行上海松江支行借款为 94,600,000.00 133 元提供担保。其中 41,900,000.00 元借款由本公司以名下房产证号为沪(2017)松字不动产权第 022147 号的厂房及相应土地使

325、用权作为抵押担保;其中 52,700,000.00 元借款由本公司以坐落于松江区申港路 3450 号的在建工程作为抵押物担保。保证期限为 2022 年 1 月 7 日至2036 年 8 月 23 日。 5. 关联方资金拆借 向关联方拆入资金 关联方 2021 年 12 月 31 日 拆入金额 支付金额 2022 年 12 月 31 日 张宏泉 8,629,698.31 4,471,500.00 4,158,198.31 上海郡峰投资管理有限公司 11,163,000.00 23,910,000.00 11,715,000.00 23,358,000.00 合计 19,792,698.31 23

326、,910,000.00 16,186,500.00 27,516,198.31 关联方拆入资金均不计利息。 6. 其他关联交易 2022 年 10 月 27 日,公司将持有的上海博阳郡铭工程机电有限公司 95%的股权作价 0元转让给林志坚,将持有的郡铭 5%股权作价 0 元转让给李青梅。 7. 关联方应收应付款项 (1)本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 苏州耀能太阳能发电有限公司 340,000.00 939,434.73 山东志齐新能源有限公司 1,619,228.45 2,238,000.00 上海志茸新能源科技有限公司 13,600.00 昆山鑫同光伏

327、电力有限公司 301,201.00 581,201.00 上海懿唐电力工程有限公司 479,120.00 上海茸靖新能源有限公司 311,342.60 431,342.60 上海兆熙新能源科技有限公司 669,643.60 669,643.60 上海茸昊新能源科技有限公司 404,057.92 上海茸徐新能源科技有限公司 723,471.80 上海茸煊新能源科技有限公司 128,970.34 128,970.34 禹城茸睿光伏科技有限公司 8,351,380.00 7,337,000.00 故城县青蓝光伏发电有限公司 7,763,484.00 1,715,000.00 温州狮耀新能源有限公司

328、164,798.24 134 昆山志茸新能源科技有限公司 1,215,520.00 1,415,520.00 上海瑾茸新能源科技有限公司 1,272,235.20 上海旦嵩能源科技有限公司 1,056,421.40 上海牧弘机电设备工程有限公司 2,213,705.77 2,043,705.77 太仓晶能光伏发电有限公司 3,562,577.03 嘉兴茸烨新能源技术有限公司 2,066,028.00 2,066,028.00 绍兴茸擎新能源科技有限公司 6,560,000.00 8,550,000.00 上海望率新能源科技有限公司 11,432,424.78 上海博阳郡铭工程机电有限公司 13

329、4,750.00 合计 43,107,678.54 35,792,127.63 其他应收款 上海志茸新能源科技有限公司 400,000.00 上海茸郡新能源科技有限公司 650,000.00 上海茸徐新能源科技有限公司 96,000.00 温州狮耀新能源有限公司 570,000.00 山东志齐新能源有限公司 800,000.00 800,000.00 昆山志茸新能源科技有限公司 80,000.00 80,000.00 上海茸昊新能源科技有限公司 43,200.00 上海懿唐电力工程有限公司 168,000.00 上海茸烨新能源科技有限公司 1,486,134.42 743,067.21 上海瑾

330、茸新能源科技有限公司 64,000.00 苏州耀能太阳能发电有限公司 2,839.00 2,839.00 上海郡峰投资管理有限公司 400,000.00 上海望率新能源科技有限公司 850,000.00 合计 3,618,973.42 3,617,106.21 (2)本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 江阴市豪江金属科技有限公司 5,505,985.83 上海德衡数据科技有限公司 1,327,433.51 1,327,433.51 上海博阳郡铭工程机电有限公司 931,876.40 合计 2,259,309.91 6,833,419.34 其他应付款 张宏泉

331、4,158,198.31 8,629,698.31 田娟 11,149.00 1,041.00 上海茸郡新能源科技有限公司 8,974,552.78 上海郡峰投资管理有限公司 23,758,000.00 11,163,000.00 135 苏州绿棱太阳能发电有限公司 813,057.74 966,698.80 昆山茸煊新能源科技有限公司 32,277.70 32,277.70 上海茸坤新能源科技有限公司 70,000.00 70,000.00 上海北斗卫星导航平台有限公司 1,000,000.00 上海博阳郡铭工程机电有限公司 681,504.17 合计 29,524,186.92 30,83

332、7,268.59 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司无其他需要说明的重大或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 前期会计差错 1. 追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。 2. 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1. 应收账款 1. 按账龄披露应收账款 136 账龄 期末余额 期

333、初余额 1 年以内 27,789,268.84 11,238,441.22 1-2 年 3,732,008.31 23,568,048.81 2-3 年 13,594,094.07 2,598,381.10 3-4 年 2,419,381.08 16,284,761.12 4-5 年 12,502,572.90 3,932,508.72 5 年以上 4,958,823.11 1,886,314.39 小计 64,996,148.31 59,508,455.36 减:坏账准备 7,452,708.22 4,167,012.60 合计 57,543,440.09 55,341,442.76 2.

334、按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 64,996,148.31 100.00 7,452,708.22 11.47 57,543,440.09 其中:账龄分析组合 31,767,546.95 48.88 7,452,708.22 23.46 24,314,838.73 无风险组合 33,228,601.36 51.12 33,228,601.36 合计 64,996,148.31 100.00 7,452,708.22 11.47 57,543,44

335、0.09 续: 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 59,508,455.36 100.00 4,167,012.60 7.00 55,341,442.76 其中:账龄分析组合 22,433,230.13 37.70 4,167,012.60 18.58 18,266,217.53 无风险组合 37,075,225.23 62.30 37,075,225.23 合计 59,508,455.36 100.00 4,167,012.60 55,341,442.76 137 3. 按

336、组合计提预期信用损失的应收账款 (1)按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,036,404.84 851,820.24 5.00 1-2 年 2,446,906.60 244,690.66 10.00 2-3 年 3,587,852.53 717,570.51 20.00 3-4 年 1,002,381.22 300,714.37 30.00 4-5 年 4,712,178.65 2,356,089.33 50.00 5 年以上 2,981,823.11 2,981,823.11 100.00 合计 31,767,546.9

337、5 7,452,708.22 续 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 9,617,976.23 480,898.80 5.00 1-2 年 8,143,799.27 814,379.93 10.00 2-3 年 692,243.31 138,448.66 20.00 3-4 年 997,388.21 299,216.46 30.00 4-5 年 1,095,508.72 547,754.36 50.00 5 年以上 1,886,314.39 1,886,314.39 100.00 合计 22,433,230.13 4,167,012.60 (2)采用无风险组合方法计

338、提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 10,752,864.00 1-2 年 1,285,101.71 2-3 年 10,006,241.54 3-4 年 1,416,999.86 4-5 年 7,790,394.25 5 年以上 1,977,000.00 合计 33,228,601.36 138 续: 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,620,464.99 1-2 年 15,424,249.54 2-3 年 1,906,137.79 3-4 年 15,287,372.91 4-5 年 2,837,000.00

339、合计 37,075,225.23 4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 4,167,012.60 3,285,695.62 7,452,708.22 其中:账龄分析组合 4,167,012.60 3,285,695.62 7,452,708.22 无风险组合 合计 4,167,012.60 3,285,695.62 7,452,708.22 5. 本期无实际核销的应收账款 6. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余

340、额的比例(%) 已计提坏账准备 上海望率新能源科技有限公司 11,432,424.78 17.59 571,621.24 禹城茸睿光伏科技有限公司 8,351,380.00 12.85 故城县青蓝光伏发电有限公司 7,763,484.00 11.94 绍兴茸擎新能源科技有限公司 6,560,000.00 10.09 太仓晶能光伏发电有限公司 3,562,577.03 5.48 1,384,411.33 合计 37,669,865.81 57.95 1,956,032.57 注释2. 其他应收款 139 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 22,735,149.69 19,

341、847,458.02 合计 22,735,149.69 19,847,458.02 1. 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,510,267.03 1,395,417.69 12 年 1,246,871.26 1,020,740.33 23 年 1,604,037.54 13,554,000.00 34 年 14,834,370.40 4,837,300.00 45 年 4,277,729.16 小计 25,473,275.39 20,807,458.02 减:坏账准备 2,738,125.70 960,000.00 合计 22,735,149.69 19,847,

342、458.02 2. 按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 往来款 4,031,999.56 200,000.00 备用金 123,420.00 96,100.00 保证金 705,500.60 3,558,970.00 借款 4,000,000.00 4,000,000.00 关联方往来款 16,612,355.23 12,952,388.02 合计 25,473,275.39 20,807,458.02 3. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其

343、他应收款 25,473,275.39 100.00 2,738,125.70 10.75 22,735,149.69 其中:账龄分析组合 8,031,999.56 31.53 2,738,125.70 34.09 5,293,873.86 140 无风险组合 17,441,275.83 68.47 17,441,275.83 合计 25,473,275.39 100.00 2,738,125.70 10.75 22,735,149.69 续: 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应

344、收款 20,807,458.02 100.00 960,000.00 4.61 19,847,458.02 其中:账龄分析组合 4,200,000.00 20.19 960,000.00 22.86 3,240,000.00 无风险组合 16,607,458.02 79.81 16,607,458.02 合计 20,807,458.02 100.00 960,000.00 19,847,458.02 4. 按组合计提预期信用损失的其他应收款 (1)按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,020,000.00 51,000.0

345、0 5.00 1-2 年 200,000.00 20,000.00 10.00 2-3 年 500,000.00 100,000.00 20.00 3-4 年 2,944,370.40 883,311.12 30.00 141 4-5 年 3,367,629.16 1,683,814.58 50.00 合计 8,031,999.56 2,738,125.70 续: 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 200,000.00 10,000.00 5.00 1-2 年 500,000.00 50,000.00 10.00 2-3 年 1,500,000.00 300,00

346、0.00 20.00 3-4 年 2,000,000.00 600,000.00 30.00 合计 4,200,000.00 960,000.00 (2)采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方款项 16,612,355.23 备用金、保证金及押金 828,920.60 合计 17,441,275.83 续: 组合名称 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方款项 12,952,388.02 备用金、保证金及押金 3,655,070.00 合计 16,607,458.02 5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别

347、期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 960,000.00 1,778,125.70 2,738,125.70 其中:账龄分析组合 960,000.00 1,778,125.70 2,738,125.70 无风险组合 合计 960,000.00 1,778,125.70 2,738,125.70 142 6. 本期无实际核销的其他应收款 7. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 博阳能源服务(上海)有限公

348、司 关联方往来款 11,902,593.11 3-4 年 46.73 樊关苗 借款 4,000,000.00 1-4 年 15.70 1,550,000.00 上海智琅新能源科技有限公司 往来款 1,470,799.56 3-4 年及4-5 年 5.77 459,325.70 北斗博阳(上海)数据科技有限公司 关联方往来款 1,071,500.00 3-4 年 4.21 山东志齐新能源有限公司 关联方往来款 800,000.00 4-5 年 3.14 合计 19,244,892.67 75.55 1,592,500.00 注释3. 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备

349、 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 50,286,492.87 50,286,492.87 4,350,000.00 4,350,000.00 对联营、合营企业投资 236,814.62 236,814.62 合计 50,286,492.87 50,286,492.87 4,586,814.62 4,586,814.62 1. 对子公司投资 被投资单位 初始投 资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海博阳售电有限公司注 1 博阳能源服务(上海)有限公司 注 2 博阳电力设计(上海)有限公司 注 3 上海博阳柳成检测技术有限公司

350、 注 4 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 上海博阳郡诚能源设备有限公司 注 5 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 上海博阳郡铭工程机电有限公司 注 6 上海博阳德衡数据科技有限公司 注 7 10,500,000.00 1,150,000.00 9,350,000.00 10,500,000.00 上海天蓬源帅太阳能设备有限公司 注 8 1,983,000.00 1,983,000.00 1,983,000.00 143 北斗博阳(上海)数据科技有限公司 注 9 35,000,000.00 34,603,4

351、92.87 34,603,492.87 合计 50,683,000.00 4,350,000.00 45,936,492.87 50,286,492.87 注 1:2018 年 5 月 30 日,公司设立子公司上海博阳售电有限公司,注册资本人民币 3,000万元,持股比例 100%,上海博阳售电有限公司自 2018 年 6 月起纳入合并范围。截至 2022年 12 月 31 日止,公司尚未实际出资。 注 2:2018 年 6 月 14 日,公司设立子公司博阳能源服务(上海)有限公司,注册资本人民币 1,000 万元,持股比例 100%,博阳能源服务(上海)有限公司自 2018 年 6 月起纳入

352、合并范围。截至 2022 年 12 月 31 日止,公司实际尚未出资。 注 3:2018 年 4 月 19 日,公司设立子公司博阳电力设计(上海)有限公司,注册资本人民币 1,000 万元,持股比例 100%,博阳电力设计(上海)有限公司自 2018 年 4 月起纳入合并范围。截至 2022 年 12 月 31 日止,公司尚未实际出资。 注 4:2019 年 4 月 4 日,公司设立子公司上海博阳柳成检测技术有限公司,注册资本人民币 3,000 万元,持股比例 51%,上海博阳柳成检测技术有限公司自 2019 年 4 月起纳入合并范围。2022 年 11 月 22 日向张海洲购买子公司上海博阳

353、柳成检测技术有限公司 20%的股权。本次交易完成后,本公司持有上海博阳柳成检测技术有限公司 71.00%的股权。截至 2022年 12 月 31 日止,公司已完成出资 220 万元。 注 5:2019 年 4 月 30 日,公司设立子公司上海博阳郡诚能源设备有限公司,注册资本人民币 1,000 万元,持股比例 70%,上海博阳郡诚能源设备有限公司自 2019 年 4 月起纳入合并范围。2021 年 3 月 8 日,本公司以 0 元受让了博阳郡诚小股东赵铭持有的 30%股权,持股比例达到 100%。截至 2022 年 12 月 31 日止,公司已完成出资 100 万元。 注 6; 2022 年

354、10 月 27 日,公司将持有的郡铭 95%的股权作价 0 元转让给林志坚,将持有的郡铭 5%股权作价 0 元转让给李青梅.上海博阳郡铭工程机电有限公司自 2022 年 10 月起不再纳入合并范围; 注 7:2020 年 9 月 14 日,公司设立子公司上海博阳德衡数据科技有限公司,注册资本人民币 1,500 万元,持股比例 70%,上海博阳德衡数据科技有限公司自 2020 年 9 月起纳入合并范围。截至 2022 年 12 月 31 日止,公司已完成出资 1050 万元。 注 8:2021 年 6 月 29 日,公司设立子公司上海天蓬源帅太阳能设备有限公司,注册资本人民币 1000 万元,持

355、股比例 51%,上海天蓬源帅太阳能设备有限公司自 2021 年 6 月起纳入合并范围。截至 2022 年 12 月 31 日止,公司已完成出资 198.3 万元。 144 注 9:2022 年 9 月 27 日,公司以 0 元价格取得上海北斗卫星导航平台有限公司持有的50%北斗博阳(上海)数据科技有限公司股权,对北斗博阳(上海)数据科技有限公司的持股比例变为 85%,达到控制,自 2022 年 10 月起纳入合并范围。截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司已完成出资 3500 万元。 2. 对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益

356、 其他综合 收益调整 联营企业 236,814.62 34,603,000.00 -236,321.75 其中:上海博阳伏泰环保科技有限公司 北斗博阳(上海)数据科技有限公司 236,814.62 34,603,000.00 -236,321.75 续: 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 -34,603,492.87 其中:上海博阳伏泰环保科技有限公司 北斗博阳(上海)数据科技有限公司 -34,603,492.87 2020 年 5 月 11 日,博阳伏泰设立,注册资本人民币 500 万元,本公司持有博阳伏

357、泰 49%的股权。截至 2022 年 12 月 31 日止,本公司尚未实际出资。 2021 年 4 月,本公司二级控股子公司上海博阳德衡数据科技有限公司将其持有的全资子公司北斗博阳(上海)数据科技有限公司(原名上海伫荏网络科技有限公司)100%股权作价 0 元将 50%股权转让给上海北斗卫星导航平台有限公司,35%股权转让给上海博阳新能源科技股份有限公司,15%股权转让给上海德衡数据科技有限公司。截至 2022 年 12 月 31日止,本公司已完成出资 3500 万元。 注释4. 营业收入及营业成本 1.营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 145 主营业务

358、41,341,985.00 22,142,905.93 18,696,118.29 14,435,012.28 其他业务 110,404.95 74,845.99 65,406.79 合计 41,452,389.95 22,142,905.93 18,770,964.28 14,500,419.07 2.合同产生的收入情况 合同分类 本年发生额 上年发生额 一、商品类型 光伏设备 35,962,767.31 17,289,369.72 技术服务 5,489,622.64 1,481,594.56 合计 41,452,389.95 18,770,964.28 二、按商品转让的时间分类 在某一时点

359、转让 41,452,389.95 18,770,964.28 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,616,038.79 176,817.75 处置长期股权投资产生的投资收益 -774,066.11 12,758.51 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 12,758.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -94,465.49 -207,553.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,421.09 7,087.9

360、1 所得税影响额 113,743.94 少数股东权益影响额(税后) 165.11 合计 647,019.23 1,869.50 146 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -14.21 -0.17 -0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -15.22 -0.18 -0.18 上海博阳新能源科技股份有限公司 二二三年四月二十八日 147 第九节 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司会议室

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