1、苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 1 天天鲜 NEEQ：870138 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 Suzhou Yonglian Fresh 365 Food Distribution Co., Ltd. 年度报告 2016 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 2 公司年度大事记 2016 年被张家港市南丰镇总工会授予“工人先锋号”苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 3 目录 第一节声明与提示 . 5 第二节公司概况 . 7 第三节会计数据和财务指标摘要 .
2、 9 第四节管理层讨论与分析 . 11 第五节重要事项 . 19 第六节股本变动及股东情况 . 21 第七节融资及分配情况 . 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节公司治理及内部控制 . 26 第十节财务报告 . 29 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、天天鲜 指 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 现代农业 指 苏州永联现代农业发展有限公司 和裕投资 指 张家港市和裕投资发展有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指
3、总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 本期、报告期、本报告期、本年度、2016年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上期、上年、上年度、上年同期、2015年度 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 本期末、本年末、2016 年末 指 2016 年 12 月 31 日 上期末、上年末、上年期末、2015 年末 指 2015 年 12 月 31 日 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业直接的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国
4、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 附加说明 指 根据全国股转公司信息披露规定等要求或为方便投资者更好地理解本报告,应对相关项目内容进行说明,而全国股转公司信息披露系统XBRL文件相应项目下无法反映,公司将 XBRL 文件转换成 WORD 文件后添加的说明。为区别于 XBRL 文件内容,添加的说明以“附加说明:”起始,以便于全国股转公司核查和投资者注意。 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并
5、对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项
6、简要描述 农产品价格波动风险 公司主营业务为生鲜农产品和食品的销售和配送,而生鲜农产品主要包括蔬菜、水果、肉、蛋、水产品等。上述产品的生长受气候、土壤等自然因素的影响,其产量的多寡难以精确预计。同时,国家政策、市场供需以及农户种植热情等因素的影响,亦会对生鲜农产品的采销价格造成影响。农产品的价格波动,可能会对公司的毛利率水平和营业收入水平造成一定影响。 商品质量和食品安全的风险 目前,国家将食品安全和商品质量作为重点民生工作,在食品安全和商品质量等方面提出了诸多要求。公司是多家企事业单位食堂的食品定点配送单位,同时经营 6 家门店,肩负着食品安全和商品质量的重任。随着国家进一步建立和完善食品和
7、商品的采购、销售的管理体系,必然会对食品安全和商品质量提出进一步的要求,制定相应配套标准考核体制,若公司不能及时适应日益提高的食品安全和商品质量的标准,则可能面临无法准入相关行业的风险。 电商平台冲击传统批发零售业的风险 随着电子商务的迅速发展,生鲜农产品的销售渠道也拓展到了互联网,国内各大电商平台上均有线上生鲜销售方式。若公司不能及时发展线上销售业务,则传统生鲜的销售模式将继续受到电子商务模式的冲击。 场地租赁的风险 公司所属的 6 家直营店全部以租赁物业的方式经营, 场地租赁费是公司重要运营成本之一。如未来租金上涨较高或其他原因不能续租,则可能导致公司承担较高的租赁成本或公司需重新寻找相近
8、位置的商业物业用于门店的经营,从而影响公司盈利能力。 对关联方依赖程度较高的风险 公司对关联方销售占全部收入总额的比例较高,公司对关联方的依赖程度较高,如果关联方的生产经营情况发生重大不利变化,将有可能减少对公司配送业务的需求,从而对公司的营业收入带来不利影响。 经营区域较为集中的风险 公司是张家港较大的果蔬零售及配送企业,销售业务全部在张家港市。尽管公司在张家港地区处于行业的领先地位,但公司经营状况仍可能受到公司所在地区的经济发展水平、人均消费水平和习惯、经营竞争环境等因素变化的影响,因而存在一定的经营区域集中的风险。 公司盈利能力较弱的风险 本年度公司净利润为 128.85 万元,扣除非经
9、常性损益后的净利润为-110.94 万元,受制于国家对民生商品的价格限制、公司设立初期规模较小以及客户辐射范围的制约,公司存在盈利能力较弱的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Yonglian Fresh 365 Food Distribution Co., Ltd. 证券简称 天天鲜 证券代码 870138 法定代表人 张爱芹 注册地址 张家港市南丰镇永钢集团集宿中心 办公地址 江苏省张家港市南丰
10、镇永联工业园;215628 主办券商 东吴证券股份有限公司 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 朱广明、费洁 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴梦 电话 0512-58619815 传真 0512-58611807 电子邮箱 184717560 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省张家港市南丰镇永联工业园;215628 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企
11、业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 零售业(F52) 主要产品与服务项目 生鲜农产品和食品的销售和配送 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 6,000,000 做市商数量 0 控股股东 张家港市和裕投资发展有限公司 实际控制人 陈富斌 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913205825986203932 否 税务登记证号码 913205825986203932 否 组织机构代码 913205825
12、986203932 否 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 44,661,377.27 39,182,629.23 13.98% 毛利率 19.80% 17.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,288,544.79 200,094.14 543.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,109,397.93 105,651.79 -1,150.05% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 21.93% 27.
13、36% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -18.88% 14.44% - 基本每股收益 0.31 0.40 -22.50% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 19,064,622.98 11,889,809.07 60.34% 负债总计 10,344,599.93 11,058,330.81 -6.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,720,023.05 831,478.26 948.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.66 -12.65% 资产负债率 54.26% 93.01% - 流动比率
14、1.36 0.61 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,623,089.05 2,403,513.43 - 应收账款周转率 14.19 12.36 - 存货周转率 22.16 31.28 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 60.34% 14.74% - 营业收入增长率 13.98% 31.75% - 净利润增长率 543.97% -238.33% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,000,000 500,000 1,100.00% 计入权益的优先股数量
15、- - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 10 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,203,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,543.04 非经常性损益合计 3,197,256.96 所得税影响数 799,314.24 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,397,942.72 附加说明：报表列报项目更正说明 财政部 2016 年 12 月 3 日发布的增值税会计处理规定（
16、财会201622 号）规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 增值税会计处理规定还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他
17、流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 公司已根据增值税会计处理规定，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响资产、负债和损益等财务报表列项目金额进间发生的交易进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船税及印花税从“管理费用”调整至金及附加 5449.4 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 11 第四节管理层讨论与分析 一、经
18、营分析 （一）商业模式 1、销售模式 根据销售对象的不同可以将公司的销售模式分为两类：一是以组织单位为销售对象，公司直接将货物交付给单位客户并经客户验收；二是以个体消费者为销售对象，公司通过自有销售平台（如超市、销售柜等）实现产品的销售。 2、采购模式 为保证公司产品销售的供给，公司严格筛选种植养殖基地或供应商，选择业务资质齐备，采购有特色、品质可控、可追溯的农产品或其他产品作为公司采购产品。 3、盈利模式 公司的盈利模式为通过采购优质农产品，经由健全的配送中心和自有销售平台，完成产品的销售。目前，蔬菜和禽类的销售是公司主要的收入及利润来源。在未来的发展中，公司将充分利用销售平台及配送中心，扩
19、大配送体系覆盖区域及辐射范围，逐步加大优质外购产品份额，优化企业盈利结构。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司营业收入 44,661,377.27 元，同比增长 13.98%，公司净利润 1,288,544.79元，同比增长 543.97%。 2016 年度，公司通过线上配送与线下直销
20、相结合的模式，在张家港地区不断发展新客户，与学校、银行、政府机构食堂等建立了友好合作关系，收入及净利润均实现了稳定增长。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 44,661,377.27 13.98% - 39,182,629.23 36.10% - 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 12 营业成本 35,819,230.98 10.54% 80.20% 32,403,727.80 31.75% 82.70% 毛利率 19.80% - - 17
21、.30% - - 管理费用 2,530,467.90 588.98% 5.67% 367,277.10 107.10% 0.94% 销售费用 7,711,462.82 25.26% 17.27% 6,156,461.02 43.74% 15.71% 财务费用 -12,062.12 -7.90% -0.03% -13,106.59 -20.31% -0.03% 营业利润 -1,457,500.15 -1,118.32% -3.26% 143,127.90 -146.73% 0.37% 营业外收入 3,269,835.44 1,574.24% 7.32% 195,303.28 23.57% 0.5
22、0% 营业外支出 72,578.48 4.61% 0.16% 69,380.14 107.78% 0.18% 净利润 1,288,544.79 543.97% 2.89% 200,094.14 -238.33% 0.51% 项目重大变动原因： 1.管理费用本期较上年度增长 588.98%，主要原因公司本期发生了新三板挂牌服务费 1,181,652.4 元。 2.营业利润本期较上年度减少-1118.32%，该变动是由营业毛利增加 2063244.86 元及管理费用与销售费用相应增加 2163190.8 元与 1555011.8 元所共同导致的，由于费用的增长速度较毛利润的增长速度快，导致了本期营
23、业利润的下降。 3.营业外收入本期较上年度增加 1574.24%，主要由于本期取得的政府补助较上年度增加了3029800 元。本期主要政府补助包括张家港市财政国库收付中心补贴 1750000 元，新三板挂牌奖励 700000 元，南丰镇农业招商及流通企业奖励 400000 元等。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 44,319,330.16 35,819,230.98 39,030,392.83 32,403,727.80 其他业务收入 270,047.11 - 15,236.40 - 合计 44,661,377.27 35,
24、819,230.98 39,182,629.23 32,403,727.80 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 生鲜类 25,862,525.45 58.26% 21,691,817.28 55.58% 日用品类 1,846,673.43 4.16% 1,567,732.16 4.02% 食品类 16,682,131.28 37.58% 15,770,843.39 40.40% 合计 44,391,330.16 100.00% 39,030,392.83 100.00% 收入构成变动的原因： 本期生鲜类销售较上年度增加 4
25、170708.17 元，增长 19.23%，该增长主要由于公司在 2016年度开发了新的生鲜配送合作客户。 日用品类销售较上年度增加 278941.27 元，增长 17.8%，主要由于公司在张家港地区设立的门店取得了较好的市场口碑，获得了一定的品牌认可度。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,623,089.05 2,403,513.43 投资活动产生的现金流量净额 -1,448,264.33 -2,784,962.86 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 13 筹资活动产生的现金流量净额 6,60
26、0,000.00 - 现金流量分析： 2016 年度，公司现金及现金等价物较上年度增加额为 6774824.72 元，具体情况如下： 1.经营活动产生的现金流量净额较上年度减少 780424.38 元，主要原因是公司本期支付了上年末未付款的与销售有关的费用。 2.投资活动产生的现金流量净额较上年度增加 136698.53 元，主要原因是上年度有较大的固定资产投资，且对大部分购置的固定资产均进行了预付款，本期未发生大额的资产投资。 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年度增加 6600000.00 元，主要原因是公司股东在本期对公司进行了注资，吸收投资款 6600000.00 元。 （4）主要客户
27、情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏永钢集团有限公司 2,683,019.77 6.01% 是 2 张家港扬子江石化有限公司 960,343.36 2.15% 否 3 张家港国泰物业管理有限公司 799,171.85 1.79% 否 4 张家港市南丰镇人民政府 798,610.03 1.78% 否 5 张家港市新城物业管理有限公司 735,203.02 1.65% 否 合计 5,976,348.03 13.38% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 黄建华 3,315,412.87 8
28、.41% 否 2 高国兴 1,586,815.00 4.02% 否 3 张家港市永联米业有限公司 1,485,907.00 3.77% 否 4 张家港市现代农业示范园区联农农产品专业合作社 1,351,245.57 3.43% 否 5 张家港市馨可佳商贸有限公司 1,284,281.85 3.25% 否 合计 9,023,662.29 22.88% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016
29、年度报告 公告编号：2017-007 14 研发情况： 公司 2016 年度无研发活动。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 8,581,426.06 375.00% 45.01% 1,806,601.34 -17.43% 15.19% 29.82% 应收账款 2,928,857.41 -5.70% 15.36% 3,105,767.75 1.59% 26.12% -10.76% 存货 2,069,339.30 77.81% 10.85% 1,163,782.72 28.20
30、% 9.79% 1.07% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 2,895,176.24 100.48% 15.19% 1,444,120.97 -14.12% 12.15% 3.04% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 19,064,622.98 60.34% - 11,889,809.07 14.74% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金本期末较上期末增加了 375%，主要原因是公司股东本期注资 6600000.00 元。 2.存货本期末较上期末增加了 77.81%，主要
31、原因是公司本期新增门店采购商品库存所致。 3.固定资产本期末较上期末增加了 100.48%，主要原因是公司本期新增运输设备纯电动运输车原值 180 万元所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司 2016 年度无控股子公司、参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司 2016 年度无委托理财、委托贷款、衍生品投资。 （三）外部环境的分析 近年来，我国批发业和零售业在企业数量和行业规模方面增长显著，生鲜食品行业在政府的推动下大力进行“农改超”，自 2008 年 12 月起，在商务部、农业部的联合推动下，鲜活农产品通过“超市+基地”的流通模式，实现了大型连锁超市直接与
32、鲜活农产品产地专业合作社产销对接。虽然目前我国生鲜产品零售渠道仍以农贸市场为主导，但农贸市场在价格、环境、食品安全等等方面都不及生鲜超市，未来生鲜超市将具有较大的发展空间。同时，从消费者的购买习惯来看，国内生鲜电商还处于初步发展阶段，未来发展空间较大，通过扩大生鲜电商的普及率，引导消费之养成固定购买的习惯并通过规模效应降低生鲜的销售成本是未来发展的重点。 公司通过线上+线下的模式进行生鲜农产品的销售及配送服务，符合现代消费理念的需求，也符合生鲜产品零售及消费的大趋势。在可预见的未来，公司努力抓住生鲜消费的发展趋势，努力打造“天天鲜”在江浙沪一带的品牌认知度和认可度，争取成为行业标杆苏州永联天天
33、鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 15 企业。公司力争建成张家港市功能最强、设施一流的农产品配送中心，并将配送范围扩大至苏州、上海等地，争创江苏省农业产业化龙头企业。 （四）竞争优势分析 1.产品优势 公司的供应商拥有 800 亩蔬菜基地及 500 亩养殖基地，蔬菜采用传统有机肥种植，家禽按照传统散养方式养殖，同时建立农残检测室、农产品溯源系统，确保绿色健康。在日益追求绿色有机食品的当今社会，公司提供的产品的良好品质在消费者中建立了较好的口碑，有利于公司拓展市场。 2.管理优势 公司建立了相对完善的管理制度，对采购、仓储、销售等各环节都有较为清晰的流程和制度指
34、导，同时重视公司内部员工的学习交流和培训，持续加强员工的食品安全意识及服务意识。同时公司在配送调度上也有一套科学合理的管理办法，在保障客户利益的前提下，尽可能的实现资源利用最大化。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，发现问题能及时纠正和整改；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工无重大违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 1公司从事经营活动，在保护公司合法权益的同时，能遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信
35、，接受政府和社会公众的监督，积极承担社会责任。 公司自成立以来，注重依托产业优势，积极参与国家精准扶贫行动。一是安排有劳动能力且有意愿的村民到公司就业，按照公司与员工签署的劳动合同，为员工缴纳社会保险费和住房公积金，促进村民就业和增收；二是公司永联村周边发展现代农业种植业及养殖业，带动周边村民共同致富；三是公司在永联村周边开发志愿者活动，不定期的安排志愿者赴村民集中居住区进行各项志愿活动；四是公司定期组织对“为民基金”捐款，帮助独居老人、贫困学子解决生活困难。 2公司积极保护职工的合法权益，依法与职工签订劳动合同，为员工缴纳社会保险费和住房公积金。公司采用多种形式，加强公司职工的职业教育和岗位
36、培训，提高职工素质。 公司职工依照中华人民共和国工会法建立了工会委员会，开展工会活动，维护职工合法权益。公司依照宪法和有关法律的规定，通过职工代表大会或者其他形式，实行民主管理。公司研究决定改制以及经营方面的重大问题、制定重要的规章制度时，积极听取公司工会的意见，并通过职工代表大会或者其他形式听取职工的意见和建议。 3公司根据中国共产党章程建立党支部，并在公司内开展定期及不定期的党建苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 16 活动，包括抄党章、唱红歌、习惯化规章制度学习月、志愿者活动等。 公司将继续弘扬中华民族优秀传统美德，播洒关心关爱的种子，身体力行
37、，引导更多社会人士投身于扶贫事业。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 近年来，我国批发业和零售业在企业数量和行业规模方面增长显著，生鲜食品行业在政府的推动下大力进行“农改超”，自 2008 年 12 月起，在商务部、农业部的联合推动下，鲜活农产品通过“超市+基地”的流通模式，实现了大型连锁超市直接与鲜活农产品产地专业合作社产销对接。虽然目前我国生鲜产品零售渠道仍以农贸市场为主导，但农贸市场在价格、环境、食品安全等等方面都不及生鲜超市，未来生鲜超市将具有较大的发展空间。同时，从消费者的购买习惯来看，国内生鲜电商还处于初步发展阶段，未来发展空间较大，通过扩大生鲜电商的普及率，引导消费
38、之养成固定购买的习惯并通过规模效应降低生鲜的销售成本是未来发展的重点。 （二）公司发展战略 在市场开拓方面，公司将在巩固发展现有张家港市场的同时，积极开拓苏州、上海等周边市场，满足张家港地区现有银行、学校、政府机构食堂客户的需求，深化与现有客户的战略合作关系，扩大周边市场份额，实现不同地区市场同步均衡发展。 在品牌建设方面，公司将坚持重金投入，坚持生态、健康、品质理念，借助互联网和移动互联网等新型传播渠道，实现线上和线下传播结合，提高社会公众对天天鲜的认知度，提升顾客群体对天天鲜品牌的美誉度，使天天鲜品牌在未来的 3-5 年内，发展成为国内领先的生鲜食品供应商。 在管理改善方面，公司在按全国股
39、份转让公司要求切实做好信息披露的同时，将进一步完善制度建设，把流程优化与流程再造相结合，兼顾规范管理与提高效率，借助信息化手段，使管理思维、管理水平、管理能力等提速换档。 在食品安全方面，公司将加强科学管理，重点关注供应链各个流程的食品运输与储存问题，满足消费者的新需求；加强对食品来源的控制，预防和杜绝食品污染源，向客户和消费者提供安全可靠的产品。 在人才建设方面，公司将坚持“请进来”与“送出去”相结合的方式，构建多专业、多层次人才体系，储备和培养一批品质优秀、层次较高、年富力强的人才队伍，满足公司未来 3-5 年发展对人才的需求。 （三）经营计划或目标 公司 2017 年度财务预算方案的营业
40、收入为 5000 万元至 6000 万元，净利润为 200 万元至 400 万元。本预算方案不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异，理性投资。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.农产品价格波动风险 公司主营业务为生鲜农产品和食品的销售和配送，而生鲜农产品主要包括蔬菜、水果、肉、蛋、水产品等。上述产品的生长受气候、土壤等自然因素的影响，其产量的多寡难以精确苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 17 预计。同时，国家政策、市场供需以及农户种植热情等因素的影响，亦会对生鲜农产品的采销价
41、格造成影响。农产品的价格波动，可能会对公司的毛利率水平和营业收入水平造成一定影响。 应对措施：公司将加强对采购、销售、配送环节的科学管理，选择种植、生产能力过硬的供应商，同时针对气候变动、政策调整提前做好预警应对机制，以保证公司经营不受上述不利因素的影响。 2.商品质量和食品安全的风险 目前，国家将食品安全和商品质量作为重点民生工作，在食品安全和商品质量等方面提出了诸多要求。公司是多家企事业单位食堂的食品定点配送单位，同时经营 6 家门店，肩负着食品安全和商品质量的重任。随着国家进一步建立和完善食品和商品的采购、销售的管理体系，必然会对食品安全和商品质量提出进一步的要求，制定相应配套标准考核体
42、制，若公司不能及时适应日益提高的食品安全和商品质量的标准，则可能面临无法准入相关行业的风险。 应对措施：公司严格执行商品和食品质量内控制度，建立科学的食品和商品的采购、销售的管理体系。同时，公司严格遵守相关法律法规，及时跟进行业标准的调整，以保证符合行业的准入条件。 3.电商平台冲击传统批发零售业的风险 随着电子商务的迅速发展，生鲜农产品的销售渠道也拓展到了互联网，国内各大电商平台上均有线上生鲜销售方式。若公司不能及时发展线上销售业务，则传统生鲜的销售模式将继续受到电子商务模式的冲击。 应对措施：公司已组织人力、物力建立起线上平台，开设门户网站（），实现线上线下的有机结合，同时依靠在张家港地区
43、深耕多年的客户基础，以最快的速度推广线上平台，以面对日益激烈的电商平台竞争。 4.场地租赁的风险 公司所属的 6 家直营店全部以租赁物业的方式经营， 场地租赁费是公司重要运营成本之一。如未来租金上涨较高或其他原因不能续租，则可能导致公司承担较高的租赁成本或公司需重新寻找相近位置的商业物业用于门店的经营，从而影响公司盈利能力。 应对措施：第一，公司将继续扩大品牌影响力，加强与租赁方的沟通，通过长期租赁的方式锁定租赁成本。第二，公司未来将在适当时候采取购置适当优质商业物业的策略，在一定程度上减少了租金上涨对经营活动带来的影响。 5.对关联方依赖程度较高的风险 公司对关联方销售占全部收入总额的比例较
44、高，公司对关联方的依赖程度较高，如果关联方的生产经营情况发生重大不利变化，将有可能减少对公司配送业务的需求，从而对公司的营业收入带来不利影响。 应对措施：第一，公司严格按照已制定的公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度等关于关联交易的规定，确保履行关联交易决策程序，最大程度保护公司及股东利益。第二，通过增加零售业务，拓展非关联方配送对象，通过增加非关联方销售业务，从而降低对关联方的依赖程度。 6.经营区域较为集中的风险 公司是张家港较大的果蔬零售及配送企业，销售业务全部在张家港市。尽管公司在张家港地区处于行业的领先地位，但公司经营状况仍可能受到公司所在地区的经济发展水平、人均消费水平和习惯、
45、经营竞争环境等因素变化的影响，因而存在一定的经营区域集中的风险。 应对措施：第一，通过增加运营门店，拓展直销客户的方式，在巩固在张家港地区行业领苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 18 先地位的基础上，将业务拓展到苏州甚至江苏其他地区，以规避经营区域集中的风险。第二，加强品牌宣传力度，通过加盟店的方式，快速打响公司在张家港以外地区细分市场的知名度。 7.公司盈利能力较弱的风险 本年度公司净利润为 128.85 万元，扣除非经常性损益后的净利润为-110.94 万元，受制于国家对民生商品的价格限制、公司设立初期规模较小以及客户辐射范围的制约，公司存在盈
46、利能力较弱的风险。 应对措施：一是公司在稳定现有客户和市场的情况下，积极拓展新的客户和渠道，扩大销售和采购规模，降低采购成本，提高利润率；二是通过增加高毛利日用品或纯天然绿色食品的销售，提高产品的毛利率，进而提供利润及公司的盈利能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或
47、否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况
48、单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2,049,840.61 326,021.95 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,037,668.32 4,613,294.38 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 总计 12,087,508.93 4,939,316.33 （二）承诺事项的履行情况 1.本公司董事、监事、高级管理人员在挂牌时作出避免同业竞争承诺函，并承诺如下： （1）截至本承诺函出具之
49、日，本人未直接或间接投资于任何与公司存在相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体；自身未经营、亦没有为他人经营与公司相同或类似的业务，与公司不存在同业竞争的情形。 （2）本人在持有公司的股份期间，将不从事与公司生产经营有相同或类似业务的投资，不会新设或收购与公司有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与公司业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免与公司的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 （3）如公司进一步拓展业务范围，本人承诺本人及本人控制的企业将不与公司拓展后的业务相竞争；若出现可能与公司拓展后的业务产生竞争的
50、情形，本人将采取停止构成竞争苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 20 的业务、将相竞争的业务以合法方式置入公司、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公司利益，消除潜在的同业竞争。 （4）本人确认，本承诺函旨在保障公司全体股东之权益作出，本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺；任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，本人违反上述承诺所取得的收益归公司所有。 自公司挂牌至本期末，公司董事、监事、高级管理人员严格履行了上述相
51、关承诺，未有任何违背承诺事项。截止本报告日，上述避免同业竞争的承诺继续有效。 2.本公司董事、监事、高级管理人员在挂牌时作出关于最近二年不存在重大诉讼、仲裁或其他违法事宜的承诺函。 公司董事、监事、高级管理人员承诺，自 2014 年 1 月 1 日起两年内，公司不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况，亦不存在对公司产生重大影响的事件。在承诺期内，公司不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况，亦不存在对公司产生重大影响的事件。截止本报告日，上述不存在重大诉讼、仲裁或其他违法事宜的承诺已经期满。 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 21 第六节股本变动
52、及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 _ _ _ _ _ 其中：控股股东、实际控制人 _ _ _ _ _ 董事、监事、高管 _ _ _ _ _ 核心员工 _ _ _ _ _ 有限售条件股份 有限售股份总数 500,000 100.00% - 6,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 _ _ _ _ _ 董事、监事、高管 _ _ _ _ _ 核心员工 _ _ _ _ _ 总股本 500,000 - 0 6,000,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前十
53、名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 张家港市和裕投资发展有限公司 0 3,600,000 3,600,000 60.00% 3,600,000 - 2 江苏永联现代农业发展有限公司 500,000 1,900,000 2,400,000 40.00% 2,400,000 - 合计 500,000 5,500,000 6,000,000 100.00% 6,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 无 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的
54、优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股东张家港市和裕投资发展有限公司直接持有股份公司 3,600,000 股，占股份公司 60%的股份，为公司控股股东。控股股东张家港市和裕投资发展有限公司，成立于 2016年 3 月 24 日，统一社会信用代码：91320582MA1MGQGJ45；法定代表人：陈富斌；营业期苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 22 限自 2016 年 3 月 24 日至 2046 年 3 月 23 日；经营范围：对实业的投资；住所：张家港市
55、南丰镇永联村。 本年度公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 陈富斌直接持有和裕投资 40%股权，现任和裕投资执行董事、总经理。和裕投资三名股东陈富斌、陆云松、徐卫萍于 2016 年 7 月 4 日签署一致行动人协议，三人约定：和裕投资系天天鲜的控股股东，鉴于天天鲜向全国中小企业股份转让系统有限公司提交挂牌申请，协议三方一致同意自本协议签署之日起，当和裕投资行使在天天鲜的表决权时，采取一致行动，以执行董事、总经理陈富斌同志的意思表示作为和裕投资在天天鲜股东大会的表决意见，故认定陈富斌为股份公司实际控制人。 实际控制人陈富斌，男，出生于 1965 年 8 月，中国国籍，无境外永久居留权，
56、大专。1987 年 9 月至 1992 年 3 月任江苏华亿机械集团有限公司财务科核算会计、副科长；1992年 4 月至 1997 年 12 月任张家港江南国际集装箱有限公司财务部经理；1998 年 1 月至 2002年 9 月任张家港市海星集装箱有限公司总经理助理兼财务部经理；2002 年 10 月至今任江苏永钢集团有限公司职工代表监事、财务处副处长。 本年度公司实际控制人未发生变化。 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 23 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发
57、行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 选择日期 选择日期 - - - - - - - - 选择 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - 选择 合计 - - - - - - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - 选择 合计 - - - - - 五、利润分配情况 （一）报告期内
58、的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴惠英 董事长 女 52 本科 2016 年 7 月至2019 年 7 月 否 徐卫萍
59、 董事 女 45 大专 2016 年 7 月至2019 年 7 月 是 陆云松 董事 男 33 本科 2016 年 7 月至2019 年 7 月 是 张爱芹 董事,总经理 女 46 本科 2016 年 7 月至2019 年 7 月 是 李佩华 董事,副总经理 女 32 本科 2016 年 7 月至2019 年 7 月 是 邵静华 监事会主席 女 43 大专 2016 年 7 月至2019 年 7 月 是 刘振波 监事 男 28 本科 2016 年 7 月至2019 年 7 月 是 于玲 职工代表监事 女 37 大专 2016 年 7 月至2019 年 7 月 是 朱云云 财务总监 女 27 本
60、科 2016 年 7 月至2019 年 7 月 是 吴梦 董事会秘书 女 32 本科 2016 年 7 月至2019 年 7 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 - - - 0.00% - 合计 - 0 0 0 0.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 苏州永联天天鲜
61、配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 25 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 采购人员 5 3 销售人员 53 54 财务人员 3 3 行政管理人员 5 6 员工总计 66 67 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 9 12 专科 9 19 专科以下 48
62、 36 员工总计 66 67 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截至本报告期末，公司员工数量为 67 人。按照公司与员工签署的劳动合同，公司为员工缴纳或报销社会保险费和住房公积金情况如下： （1）社会保险费情况：公司为 67 人办理“五险”（基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险）。 （2）住房公积金情况：公司为 67 人缴纳住房公积金。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 1 1 - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 张爱芹系股份公
63、司董事、总经理，女，出生于 1970 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。1994 年 8 月至 2003 年 5 月任常州酿酒总厂技术员；2003年 6 月至 2006 年 12 月任联峰耐火材料厂企管员兼质检员；2006 年 12 月至 2012 年 4 月任江苏永钢集团有限公司质量专管员，2012 年 4 月至 2016 年 6 月任有限公司经理；2016 年7 月至今任股份公司董事、总经理，任期三年，自 2016 年 7 月至 2019 年 7 月。 本年度核心员工以及核心技术人员无变动。 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017
64、-007 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据公司法等相关法律、法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理结构，制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度
65、、关联交易管理制度和投资者关系管理制度，并制定了总经理工作细则、董事会秘书工作制度和信息披露管理制度等一系列制度，规范公司管理。公司挂牌时已按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及国家有关法律法规的要求，结合公司实际情况修订了公司章程等管理制度，使公司的治理结构更加科学和规范。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在公司章程中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策程序，并制定了股东大会议事规则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等管理制度。 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容、会议记录及信息公告与披露等方面严格按照公司法、公司章程、股
66、东大会议事规则的要求规范运行。表决关联交易等涉及关联股东回避事项时，关联股东已回避表决。公司治理机制给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 本年度公司重大决策均履行了规定程序。其中： 公司于 2016 年 7 月 4 日召开第一届董事会第一次会议，会议选举公司董事长，任命总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书，并审议通过内部管理及职能机构的设置方案、总经理工作细则、内部控制管理制度、财务管理制度、投资者关系管理制度及董事会秘书工作制度等议案，审议通过进行工商变更。 公司于 2016 年 9 月 1 日召开的第一届董事会第二次会议决议，审议通过 2016
67、 年度关联方交易报告，并同时提交于 2016 年 9 月 16 日召开的 2016 年年度第一次临时股东大会审议通过。 4、公司章程的修改情况 本年度公司章程未进行修改。 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 27 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 选举公司董事长,任命总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书,并审议通过内部管理及职能机构的设置方案、总经理工作细则、内部控制管理制度、财务管理制度、投资者关系管理制度及董事会秘书工作制度等议案,审议通过进行工商变更,审议 201
68、6 年度关联交易提案,审议提议召开2016 年度第一次临时股东大会 监事会 1 选举监事会主席 股东大会 2 审议通过股份有限公司设立议案并审议通过成立改制小组开始改制工作,审议 2016 年度关联交易提案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议、会议记录及信息公告与披露等方面严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、信息披露管理制度等的要求规范运行，符合法律、法规和公司章程的要求。 （三）公司治理改进情况 2016 年度，公司根据公司经营管理的需要细
69、化了相关管理制度和内部控制流程。 （四）投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，在经营业务迅速发展的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进公司规范运营水平的不断提升。公司及时发布相关公告与信息，平等对待关注公司信息与公司发展、寻找投资与合作机会等的政府部门、银行、证券公司、投资机构等相关机构和个人，及时沟通与回复相关电话、传真、邮件，真诚接待实地调研，如实回答相关问题。公司在与上述相关单位和个人的沟通与磋商中，让投资者更好地了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场和公司发展有了更深入的认识，促使相关决策更加科学、合理。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意
70、见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 2016 年度，公司监事会能够独立运行，并列席了公司所有的董事会会议、股东大会会议，对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。2016 年度，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 28 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到
71、有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年度，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 29 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审20171422 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2017 年 4 月 12 日 注册会计师姓名
72、朱广明、费洁 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 苏州永联天天鲜配送股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州永联天天鲜配送股份有限公司(以下简称天天鲜)财务报表，包括2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天天鲜管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执
73、行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体
74、列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天天鲜财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天天鲜 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：朱广明 中国杭州 中国注册会计师：费洁 报告日期：2017 年 04 月 12 日 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 30 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一） 8,58
75、1,426.06 1,806,601.34 结算备付金 _ _ 拆出资金 _ _ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 _ _ 衍生金融资产 _ _ 应收票据 _ _ 应收账款 五(二） 2,928,857.41 3,105,767.75 预付款项 五(三） 131,100.60 170,462.18 应收保费 _ _ 应收分保账款 _ _ 应收分保合同准备金 _ _ 应收利息 _ _ 应收股利 _ _ 其他应收款 五(四） 54,700.00 164,200.00 买入返售金融资产 _ _ 存货 五(五） 2,069,339.30 1,163,782.72 划分为持有待售的资产 _
76、_ 一年内到期的非流动资产 _ _ 其他流动资产 五(六） 333,238.57 314,283.53 流动资产合计 14,098,661.94 6,725,097.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 _ _ 可供出售金融资产 _ _ 持有至到期投资 _ _ 长期应收款 _ _ 长期股权投资 - - 投资性房地产 _ _ 固定资产 五(七） 2,895,176.24 1,444,120.97 在建工程 - - 工程物资 _ _ 固定资产清理 _ _ 生产性生物资产 _ _ 油气资产 _ _ 无形资产 五(八） 695,200.73 430,566.58 开发支出 _ _ 商誉 _ _ 苏州永联
77、天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 31 长期待摊费用 五(九） 564,683.48 794,925.56 递延所得税资产 五(十） 37,400.59 33,348.44 其他非流动资产 五(十一） 773,500.00 2,461,750.00 非流动资产合计 4,965,961.04 5,164,711.55 资产总计 19,064,622.98 11,889,809.07 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 _ _ 吸收存款及同业存放 _ _ 拆入资金 _ _ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 _ _ 衍生金融负债 _ _ 应
78、付票据 _ _ 应付账款 五(十二） 2,329,642.76 1,069,709.85 预收款项 五(十三） 5,467,732.87 2,143,336.50 卖出回购金融资产款 _ _ 应付手续费及佣金 _ _ 应付职工薪酬 五(十四） 559,372.33 291,689.00 应交税费 五(十五） 352,590.28 134,043.59 应付利息 _ _ 应付股利 _ _ 其他应付款 五(十六） 1,572,854.05 7,314,146.54 应付分保账款 _ _ 保险合同准备金 _ _ 代理买卖证券款 _ _ 代理承销证券款 _ _ 划分为持有待售的负债 _ _ 一年内到期
79、的非流动负债 _ _ 其他流动负债 五(十七） 62,407.64 26,484.62 流动负债合计 10,344,599.93 10,979,410.10 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 长期应付款 _ _ 长期应付职工薪酬 _ _ 专项应付款 _ _ 预计负债 _ _ 递延收益 五(十八） _ 78,920.71 递延所得税负债 _ _ 其他非流动负债 _ _ 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 32 非流动负债合计 _ 78,920.71 负债合计 10,344,599.93 11,058
80、,330.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十九） 6,000,000.00 500,000.00 其他权益工具 _ _ 其中：优先股 _ _ 永续债 _ _ 资本公积 五(二十） 1,491,467.35 _ 减：库存股 _ _ 其他综合收益 _ _ 专项储备 _ _ 盈余公积 五(二十一） 128,854.48 47,612.95 一般风险准备 _ _ 未分配利润 五(二十二） 1,099,701.22 283,865.31 归属于母公司所有者权益合计 8,720,023.05 831,478.26 少数股东权益 _ _ 所有者权益总计 8,720,023.05 831,478.
81、26 负债和所有者权益总计 19,064,622.98 11,889,809.07 法定代表人：张爱芹 主管会计工作负责人：朱云云 会计机构负责人：朱云云 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 44,661,377.27 39,182,629.23 其中：营业收入 五(二十三） 44,661,377.27 39,182,629.23 利息收入 _ _ 已赚保费 _ _ 手续费及佣金收入 _ _ 二、营业总成本 46,118,877.42 39,039,501.33 其中：营业成本 五(二十三） 35,819,230.98 32,403,727.80 利息支
82、出 _ _ 手续费及佣金支出 _ _ 退保金 _ _ 赔付支出净额 _ _ 提取保险合同准备金净额 _ _ 保单红利支出 _ _ 分保费用 _ _ 营业税金及附加 五(二十四） 53,569.28 46,804.70 销售费用 五(二十五） 7,711,462.82 6,156,461.02 管理费用 五(二十六） 2,530,467.90 367,277.10 财务费用 五(二十七） -12,062.12 -13,106.59 资产减值损失 五(二十八） 16,208.56 78,337.30 加：公允价值变动收益（损失以 _ _ 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号
83、：2017-007 33 “”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） _ _ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 _ _ 汇兑收益（损失以“-”号填列） _ _ 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,457,500.15 143,127.90 加：营业外收入 五(二十九） 3,269,835.44 195,303.28 其中：非流动资产处置利得 _ _ 减：营业外支出 五(三十） 72,578.48 69,380.14 其中：非流动资产处置损失 _ _ 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,739,756.81 269,051.04 减：所得税费用 五(三十一） 451,212.02
84、68,956.90 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,288,544.79 200,094.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 _ _ 归属于母公司所有者的净利润 1,288,544.79 200,094.14 少数股东损益 _ _ 六、其他综合收益的税后净额 _ _ 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 _ _ (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 _ _ 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 _ _ （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 _ _ 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
85、综合收益中享有的份额 _ _ 2可供出售金融资产公允价值变动损益 _ _ 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 _ _ 4现金流量套期损益的有效部分 _ _ 5外币财务报表折算差额 _ _ 6其他 _ _ 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 34 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 _ _ 七、综合收益总额 1,288,544.79 200,094.14 归属于母公司所有者的综合收益总额 _ _ 归属于少数股东的综合收益总额 _ _ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.40 （二）稀释每股收益 _ _ 法定代表人：张爱芹主管
86、会计工作负责人：朱云云 会计机构负责人：朱云云 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,904,186.79 43,773,263.76 客户存款和同业存放款项净增加额 _ _ 向中央银行借款净增加额 _ _ 向其他金融机构拆入资金净增加额 _ _ 收到原保险合同保费取得的现金 _ _ 收到再保险业务现金净额 _ _ 保户储金及投资款净增加额 _ _ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 _ _ 收取利息、手续费及佣金的现金 _ _ 拆入资金净增加额 _ _ 回购业务资金净增加额 _
87、_ 收到的税费返还 _ _ 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十二） 3,394,265.03 629,403.48 经营活动现金流入小计 55,298,451.82 44,402,667.24 购买商品、接受劳务支付的现金 42,683,656.90 34,810,894.91 客户贷款及垫款净增加额 _ _ 存放中央银行和同业款项净增加额 _ _ 支付原保险合同赔付款项的现金 _ _ 支付利息、手续费及佣金的现金 _ _ 支付保单红利的现金 _ _ 支付给职工以及为职工支付的现金 5,005,966.67 3,708,077.41 支付的各项税费 781,865.81 530,866.2
88、6 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十二） 5,203,873.39 2,949,315.23 经营活动现金流出小计 53,675,362.77 41,999,153.81 经营活动产生的现金流量净额 1,623,089.05 2,403,513.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 _ _ 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 35 取得投资收益收到的现金 _ _ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 _ 2,977.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 _ _ 收到其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活
89、动现金流入小计 _ 2,977.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,448,264.33 2,787,940.42 投资支付的现金 _ _ 质押贷款净增加额 _ _ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 _ _ 支付其他与投资活动有关的现金 _ _ 投资活动现金流出小计 1,448,264.33 2,787,940.42 投资活动产生的现金流量净额 -1,448,264.33 -2,784,962.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,600,000.00 _ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 _ _ 取得借款收到的现金 _ _ 发行债券收到
90、的现金 _ _ 收到其他与筹资活动有关的现金 _ _ 筹资活动现金流入小计 6,600,000.00 _ 偿还债务支付的现金 _ _ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 _ _ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 _ _ 支付其他与筹资活动有关的现金 _ _ 筹资活动现金流出小计 _ _ 筹资活动产生的现金流量净额 6,600,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 _ _ 五、现金及现金等价物净增加额 6,774,824.72 -381,449.43 加：期初现金及现金等价物余额 1,806,601.34 2,188,050.77 六、期末现金及现金等价物余额 8,581
91、,426.06 1,806,601.34 法定代表人：张爱芹主管 会计工作负责人：朱云云 会计机构负责人：朱云云 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 36 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 47,612.95 _ 283,865.31 _ 831,478.26 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _
92、_ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 500,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 47,612.95 _ 283,865.31 _ 831,478.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,500,000.00 _ _ _ 1,491,467.35 _ _ _ 81,241.53 _ 815,835.91 _ 7,888,544.79 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _
93、 _ _ _ _ 1,288,544.79 _ 1,288,544.79 （二）所有者投入和减少资本 5,500,000.00 _ _ _ 1,100,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 6,600,000.00 1股东投入的普通股 5,500,000.00 _ _ _ 1,100,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 6,600,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配
94、_ _ _ _ _ _ _ _ 128,854.48 _ -128,854.48 _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 128,854.48 _ -128,854.48 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 37 （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ 391,467.35 _ _ _ -47,612.95 _ -3
95、43,854.40 _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ 391,467.35 _ _ _ -47,612.95 _ -343,854.40 _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _
96、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 6,000,000.00 _ _ _ 1,491,467.35 _ _ _ 128,854.48 _ 1,099,701.22 _ 8,720,023.05 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 27,603.54 _ 103,780.58 _ 631,384.12 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
97、_ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 500,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 27,603.54 _ 103,780.58 _ 631,384.12 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ _ _ _ _ 20,009.41 _ 180,084.73 _ 200,094.14 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 200,094.14 _ 200,094.14
98、 （二）所有者投入和减少_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 38 资本 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 20,009.41 _ -20,009.41 _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _
99、_ _ _ _ 20,009.41 _ -20,009.41 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其
100、他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 500,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 47,612.95 _ 283,865.31 _ 831,478.26 法定代表人：张爱芹 主管会计工作负责人：朱云云 会计机构负责人：朱云云 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-
101、007 39 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、 公司基本情况 苏州永联天天鲜配送股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系张家港永联天天鲜配送有限公司（以下简称原有限公司）。 原有限公司系由江苏永联现代农业发展有限公司出资设立，于 2012 年 6 月 28 日在苏州市张家港市工商行政管理局登记注册，并取得编号为 320582000201603310388 的企业法人营业执照。原有限公司成立时注册资本人民币 50 万元，由江苏永联现代农业发展有限公司全额认缴。设立出资已经张家港华景会计师事务所审验并出具张华会验字2012第 099 号验资报告。 2016 年
102、3 月，根据原有限公司股东会决议，原有限公司将注册资本由人民币 50 万元增至 600 万元，增加注册资本人民币 550 万元，由江苏永联现代农业发展有限公司和张家港市和裕投资发展有限公司共同出资，本次增资已经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具中汇会验20162398 号验资报告，已办理完成工商变更手续。本次增资后，原有限公司注册资本为人民币 600.00 万元，其中江苏永联现代农业发展有限公司出资人民币 240.00万元，占变更后注册资本 40.00%；张家港市和裕投资发展有限公司出资人民币 360.00 万元，占变更后注册资本 60.00%。 2016 年 6 月 18 日，公司全
103、体发起人签署苏州永联天天鲜配送股份有限公司发起人协议，一致同意以 2016 年 4 月 30 日为基准日将原有限公司整体变更为股份有限公司，以原有限公司截止 2016 年 4 月 30 日的经审计的净资产人民币 7,491,467.35 元(其中：实收资本6,000,000.00 元，资本公积 1,100,000.00 元，盈余公积 47,612.95 元，未分配利润343,854.40 元) 按原出资比例折合公司股份 6,000,000.00 股,每股面值 1 元,总计股本为人民币 6,000,000.00 元, 超过折股部分的净资产 1,491,467.35 元计入资本公积。公司已于201
104、6 年 7 月 22 日完成工商登记变更。 公司法定代表人：张爱芹；公司注册地：江苏省苏州市张家港市南丰镇永钢集团集宿中心。公司统一社会信用代码为 913205825986203932。 本公司属批发及零售行业。经营范围为：食用农产品批发、配送； 预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发与零售；卷烟、雪茄烟零售； 日用百货批发与零售； 热食类食品制售；冷食类食品制售。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2016 年增资前，公司实际控制人为南丰镇永联村民委员会（江苏永联现代农业发展有限公司最终控制方），2016 年增资后，公司实际控制人为陈富斌（张家港市和裕投
105、资发展有限公司股东）。 本财务报告附注已于 2017 年 4 月 12 日经公司董事会批准。 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 40 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、固定资
106、产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(八)、附注三(十)、附注三(十一)和附注三(十四)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位
107、币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 41 (六) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费
108、用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获
109、利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动
110、计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法
111、是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包
112、括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 42 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额
113、扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允
114、价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资
115、产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而
116、收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损
117、益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 43 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊
118、销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分
119、合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权
120、益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定
121、金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债
122、。除指定苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 44 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则
123、将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(七)。 8金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或
124、本金发生违约或逾期等；本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
125、性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未
126、来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
127、以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 45 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发
128、生的减值损失一经确认，不予转回。 9金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (七) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的
129、最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除
130、第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款余额前五名或占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
131、面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 46 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 员工组合 本公司签订劳动合同的正式员工 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计
132、提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 35 年 50 50 5 年以上 100 100 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
133、期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (九) 存货的确认和计量 1存货包括在日常活动中持有以备出售的商品。 2企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本。 3企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销 5资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
134、的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备
135、的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 47 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6存货的盘存制度为永续盘存制。 (十) 固定资产的确认和计量 1固定资产确认条件 固定资产是指同时具
136、有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧
137、率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50 运输设备 年限平均法 4 5% 23.75 电子设备 年限平均法 3 5% 31.67 其他设备 年限平均法 5 5% 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
138、行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (
139、5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 48 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
140、有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租入固定资产按照取得时该项资产公允价值计入资产账面价值，并采用和同类自有固定资产相同的折旧政策。 5其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
141、差额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十一) 无形资产的确认和计量 1无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相
142、关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶
143、段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 49 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 预计受益期限 商标 10 预计受益期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
144、实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 (十二)长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期
145、与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十三)职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房
146、公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存
147、金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十四) 收入确认原则 1收入的总确认原则 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 50 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
148、资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2本公司收入的具体确认原则 批发：以商品送抵客户指定地点并经客户签收作为风险和报酬的转移时点确认销售收入。 零售：以商品交至客户手中作为风险和报酬的转移时点确认销售收入。 收取手续费方式代销商品：商品销售后，按合同或协议约定的方法计算确定的手续费确认收入。 (十五) 政府补助的确认和计量 1政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取
149、得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；(2
150、)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助 2政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠
151、性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 51 计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补
152、助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不
153、包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税
154、暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认
155、递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
156、税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 52 (十七) 租赁业务的确认和计量 1租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确
157、认条件见本附注三(十)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。 2经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
158、期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 3融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一年内到期的长期债权列
159、示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (十八) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
160、基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)坏账准备计提 苏州永联天天鲜配送
161、股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 53 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
162、和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3)折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (4)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳
163、税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (十九) 主要会计政策和会计估计变更说明 1会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17% 、13%、免税 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 54 税 种 计税依据 税 率 营业税 应纳税营业额 7% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方
164、教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局下发的关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知财税201275号的规定，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 根据财政部、国家税务总局下发的关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知财税2011137号的规定，对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 五、报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人
165、民币元。 (一) 货币资金 1明细情况 项目 期末数 期初数 现金 53,306.90 55,278.07 银行存款 8,180,396.77 1,751,323.27 其他货币资金 347,722.39 合 计 8,581,426.06 1,806,601.34 其中：存放在境外的款项总额 2本期期末货币资金无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项。 (二) 应收账款 1明细情况 种 类 期末数 期初数 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 55 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额
166、 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单 项 金 额 重 大并 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提 坏账准备 3,063,159.75 100.00 134,302.34 4.38 3,230,361.53 100.00 124,593.78 3.86 单 项 金 额 虽 不重 大 但 单 项 计提坏账准备 合 计 3,063,159.75 100.00 134,302.34 4.38 3,230,361.53 100.00 124,593.78 3.86 注应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：应收款项余额前五名或占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准
167、备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,683,046.80 134,152.34 5.00 1-2 年 1,500.00 150.00 10.00 小 计 2,684,546.80
168、134,302.34 2)其他组合： 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 378,612.95 小 计 378,612.95 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3本报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收账款 4本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款 5本期无实际核销的应收账款 6期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 江苏永钢集团有限公司 348,559.15 11.38 1 年以内 中国太平洋财产保险股份有限公司苏州分公司 269,367.70 8.79 1 年以内
169、张家港市国土资源局 214,626.30 7.01 1 年以内 张家港市第一人民医院 205,000.00 6.69 1 年以内 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 56 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄 张家港扬子江石化有限公司 189,291.60 6.18 1 年以内 小 计 1,226,844.75 40.05 7本期无终止确认的应收账款情况。 8期末无以应收账款为标的进行证券化的情况。 (三) 预付款项 1账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 131,100.60 10
170、0.00 170,462.18 100.00 合 计 131,100.60 100.00 170,462.18 100.00 2预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 张家港市永南加油站 95,550.60 1 年以内 合同执行中 张家港市南丰镇永联商会 30,000.00 1 年以内 合同执行中 张家港市好得劳斯金属制品有限公司 5,000.00 1 年以内 合同执行中 中国版权保护中心 350.00 1 年以内 合同执行中 中华版权代理总公司 200.00 1 年以内 合同执行中 小 计 131,100.60 3期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 4期末未
171、发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (四) 其他应收款 1明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 70,000.00 100.00 15,300.00 21.86 173,000.00 100.00 8,800.00 5.09 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 70,000.00 100.00 15,300.00 21.86 173,000.00 100.00 8,800.00 5.09 注其他应收款种类的说明
172、 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：应收款项余额前五名或占其他应收款账面余额苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 57 10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2坏账准备计提情况 (1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款情况 1)账龄组
173、合： 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,000.00 100.00 5.00 1-2 年 2,000.00 200.00 10.00 2-3 年 60,000.00 12,000.00 20.00 3-4 年 6,000.00 3,000.00 50.00 小 计 70,000.00 15,300.00 2)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 3本报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备本期全额或部分收回或转回的其他应收款。 4本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。 5. 本期无实际核销的其他应收款。 6期末其他应收款金额前 5 名情况 单位
174、名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 张家港市外国语学校食堂 30,000.00 2-3 年 42.86 张家港长江置业有限公司 30,000.00 2-3 年 42.86 于姗姗 5,000.00 3-4 年 7.14 赵志成 2,000.00 1 年以内 2.86 张家港市逸和物业管理有限公司 1,000.00 1-2 年 1.43 小 计 68,000.00 97.15 7本期无终止确认的其他应收款。 8期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 (五) 存货 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,06
175、9,339.30 2,069,339.30 1,163,782.72 1,163,782.72 合 计 2,069,339.30 2,069,339.30 1,163,782.72 1,163,782.72 2期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 58 3. 期末存货余额中无资本化利息金额。 (六)其他流动资产 明细情况 项 目 期末数 期初数 待摊费用 333,238.57 314,283.53 合 计 333,238.57 314,283.53 (七) 固定资产 1明细情况 项 目 期初数 本
176、期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其他 1)账面原值 机器设备 23,492.29 23,492.29 运输设备 781,091.99 1,800,427.31 2,581,519.30 电子设备 574,585.85 616,064.11 1,190,649.96 其他 948,633.22 16,068.37 964,701.59 合 计 2,327,803.35 2,432,559.79 4,760,363.14 2)累计折旧 计提 机器设备 12,281.39 3,023.48 15,304.87 运输设备 328,121.92 506,207.34 834,3
177、29.26 电子设备 270,894.11 290,227.30 561,121.41 其他 272,384.96 182,046.40 454,431.36 合 计 883,682.38 981,504.52 1,865,186.90 3)账面价值 机器设备 11,210.90 8,187.42 运输设备 452,970.07 1,747,190.04 电子设备 303,691.74 629,528.55 其他 676,248.26 510,270.23 合 计 1,444,120.97 2,895,176.24 注本期折旧额 981,504.52 元，期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值
178、为114,385.98 元。 2期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3期末无暂时闲置的固定资产。 4期末无融资租赁租入的固定资产。 5期末无经营租赁租出的固定资产。 6期末无持有待售固定资产。 7期末无未办妥产权证书的固定资产。 8期末无用于借款抵押的固定资产。 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 59 (八) 无形资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 1)账面原值 软件使用权 475,698.10 316,239.32 791,937.42 商标权 14,000.00 14
179、,000.00 合计 489,698.10 316,239.32 805,937.42 2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件使用权 55,631.42 50,205.13 105,836.55 商标权 3,500.10 1,400.04 4,900.14 合计 59,131.52 51,605.17 110,736.69 5)账面价值 软件使用权 420,066.68 686,100.87 商标权 10,499.90 9,099.86 合计 430,566.58 695,200.73 注本期摊销额 51,605.17 元。公司无通过内部研发形成的无形资产。 2期末未发现无形资产存在明显减
180、值迹象，故未计提减值准备。 3期末用于抵押或担保的无形资产。 4期末无未办妥权证的无形资产。 (九) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 门店转让费及装饰款 794,925.56 230,242.08 564,683.48 合 计 794,925.56 230,242.08 564,683.48 (十)递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 60 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可
181、抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 37,400.59 149,602.34 33,348.44 133,393.78 合 计 37,400.59 149,602.34 33,348.44 133,393.78 (十一) 其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付购车款 773,500.00 2,116,500.00 预付购智能柜款 345,250.00 合计 773,500.00 2,461,750.00 (十二) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 2,178,234.38 1,069,709.85 1-2 年 151,408.
182、38 合 计 2,329,642.76 1,069,709.85 2账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 江苏联峰工业设备安装工程有限公司 138,808.38 合同尚未执行完成 小 计 138,808.38 (十三) 预收款项 1明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 5,467,732.87 1,926,182.38 1-2 年 217,154.12 合 计 5,467,732.87 2,143,336.50 2期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十四) 应付职工薪酬 1明细情况 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 (1)短期薪
183、酬 291,689.00 4,909,253.81 4,670,164.81 530,778.00 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 61 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 (2)离职后福利设定提存计划 364,396.19 335,801.86 28,594.33 合 计 291,689.00 5,273,650.00 5,005,966.67 559,372.33 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 291,689.00 4,140,973.06 3,939,596.65 493,
184、065.41 (2)职工福利费 247,248.44 247,248.44 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 186,435.26 136,919.25 171,805.59 124,949.52 14,629.67 11,969.73 工伤保险费 32,567.35 31,237.38 1,329.97 生育保险费 16,948.66 15,618.69 1,329.97 (4)住房公积金 261,052.00 247,899.00 13,153.00 (5)工会经费和职工教育经费 73,545.05 63,615.13 9,929.92 小 计 291,689.00 4,909,253.
185、81 4,670,164.81 530,778.00 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险 338,973.20 312,373.82 26,599.38 (2)失业保险费 25,422.99 23,428.04 1,994.95 小 计 364,396.19 335,801.86 28,594.33 4. 其他说明 (1)期末无拖欠性质的应付职工薪酬,本期应付职工薪酬期末数为 12 月份未发工资，已于 2017 年 1 月份发放。 (2)公司按照张家港市社会平均工资的 20%、1%缴纳基本养老保险费和失业保险费。 (十五) 应交税费 明细情况 项
186、 目 期末数 期初数 企业所得税 339,506.33 3,055.69 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 62 项 目 期末数 期初数 代扣代缴个人所得税 7,543.00 6,527.00 增值税 4,658.35 112,624.27 印花税 882.60 574.20 城市维护建设税 5,631.22 教育费附加 3,378.73 地方教育附加 2,252.48 合 计 352,590.28 134,043.59 (十六) 其他应付款 1明细项目 项 目 期末数 期初数 应付代垫货款 1,564,354.05 5,889,788.06 应付
187、暂收款 8,500.00 1,422,258.48 其他 2,100.00 合 计 1,572,854.05 7,314,146.54 2期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 3金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末余额 款项性质或内容 江苏永钢集团物资采购站 1,564,354.05 代垫货款 小 计 1,564,354.05 (十七) 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 预提费用 62,407.64 26,484.62 合 计 62,407.64 26,484.62 (十八) 递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 奖励积分 78,920.71 78,9
188、20.71 小 计 78,920.71 78,920.71 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 63 (十九) 股本 1明细情况 项 目 期末数 期初数 江苏永联现代农业发展有限公司 2,400,000.00 500,000.00 张家港市和裕投资发展有限公司 3,600,000.00 合 计 6,000,000.00 500,000.00 2本期股权变动情况说明.详见本附注一之说明。 (二十) 资本公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,491,467.35 1,491,467.35 合 计 1,491,467.
189、35 1,491,467.35 2. 资本公积增减变动原因详见本附注一之说明。 (二十一) 盈余公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 47,612.95 128,854.48 47,612.95 128,854.48 合 计 47,612.95 128,854.48 47,612.95 128,854.48 2盈余公积增减变动原因及依据说明 本期盈余公积增加系根据本公司本年实现净利润的 10%提取法定盈余公积，本期盈余公积减少原因详见本附注一之说明。 (二十二) 未分配利润 1明细情况 项 目 金额 上年年末余额 283,865.31 加：年初未分配利润调
190、整 调整后本年年初余额 283,865.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,288,544.79 减：提取法定盈余公积 128,854.48 减：净资产折股 343,854.40 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 64 项 目 金额 期末未分配利润 1,099,701.22 2期末未分配利润说明 改制基准日之前的累计未分配利润折成股份情况见本附注五一之说明。 (二十三) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 44,391,330.16 35,819,230.98 39,030,3
191、92.83 32,403,727.80 其他业务 270,047.11 152,236.40 合 计 44,661,377.27 35,819,230.98 39,182,629.23 32,403,727.80 2主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 生鲜类 25,862,525.45 20,846,311.59 21,691,817.28 17,997,706.18 日用品类 1,846,673.43 1,688,318.84 1,567,732.16 1,241,857.60 食品类 16,682,131.28 13,28
192、4,600.55 15,770,843.39 13,164,164.02 小 计 44,391,330.16 35,819,230.98 39,030,392.83 32,403,727.80 3公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 江苏永钢集团有限公司 2,683,019.77 6.01 张家港扬子江石化有限公司 960,343.36 2.15 张家港国泰物业管理有限公司 799,171.85 1.79 张家港市南丰镇人民政府 798,610.03 1.78 张家港市新城物业管理有限公司 735,203.02 1.65 小 计 5,976,348.
193、03 13.38 (二十四) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 24,059.93 23,402.36 教育费附加 14,435.97 14,041.40 印花税 5,449.40 地方教育费附加 9,623.98 9,360.94 合 计 53,569.28 46,804.70 注计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 65 (二十五) 销售费用 项 目 本期数 上年数 工薪项目 4,023,851.20 3,467,997.61 折旧费 981,504.52 514,809.76 租赁费 926
194、,132.29 784,412.18 水电费 375,406.55 360,890.96 物料消耗 293,591.25 247,465.41 保险费 251,011.59 35,648.51 装饰装修费费 200,519.80 203,655.72 业务招待费 142,689.86 66,738.31 运输费 135,444.73 166,544.46 修理费 122,782.29 127,154.70 劳务费 107,448.24 111,496.68 广告宣传费 92,415.13 25,674.20 差旅费 20,507.07 8,070.50 其他 38,158.30 35,902.
195、02 合计 7,711,462.82 6,156,461.02 (二十六) 管理费用 项 目 本期数 上年数 工薪项目 1,249,798.80 138,268.39 咨询顾问费 1,181,652.40 45,565.23 无形资产摊销 51,605.17 48,969.84 业务招待费 19,682.51 95,807.17 税金 5,392.00 20,671.16 其他 22,337.02 17,995.31 合 计 2,530,467.90 367,277.10 (二十七) 财务费用 项 目 本期数 上年数 手续费支出 32,867.47 17,993.61 减：利息收入 44,92
196、9.59 31,100.20 合 计 -12,062.12 -13,106.59 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 66 (二十八) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 16,208.56 78,337.30 合 计 16,208.56 78,337.30 (二十九) 营业外收入 1明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 3,203,800.00 174,000.00 3,203,800.00 保险赔款收入 44,756.49 44,756.49 罚没及违约金收入 2,000.00 2,000.00 其他
197、 19,278.95 21,303.28 19,278.95 合 计 3,269,835.44 195,303.28 3,269,835.44 2政府补助说明 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 说明 张家港市财政国库收付中心补贴 1,750,000.00 与收益相关 苏财工贸（2016）37 号 新三板挂牌奖励 700,000.00 与收益相关 张政办抄（2013）8 号 南丰镇农业招商及流通企业奖励 400,000.00 与收益相关 南丰镇政府奖励 新能源汽车补贴款 220,800.00 与收益相关 苏府办2015157 号 物价局平价商店考核补助 118,000.00
198、60,000.00 与收益相关 物价局奖励 电商服务示范基地补偿款 15,000.00 与收益相关 省妇联巾帼电商示范基地 扶持企业专项资金专户补贴款 100,000.00 与收益相关 2014 年美丽村庄建设补助款 14,000.00 与收益相关 小 计 3,203,800.00 174,000.00 (三十) 营业外支出 明细情况 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 67 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 建设基金 24,070.32 24,070.32 盘亏损失 21,353.80 49,320.00 21,353.80 赔偿
199、金、违约金 10,000.00 10,000.00 税收滞纳金 142.36 142.36 非流动资产处置损失 5,276.29 其中：固定资产处置损失 5,276.29 其他 17,012.00 14,783.85 17,012.00 合 计 72,578.48 69,380.14 72,578.48 (三十一) 所得税费用 1明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 455,264.17 59,090.53 递延所得税费用 -4,052.15 9,866.37 合 计 451,212.02 68,956.90 2会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 1,739,7
200、56.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 434,939.20 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,272.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 451,212.02 (三十二)现金流量表主要项目注释 1收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 3,203,800.00 174,000.00 收回往来款 145,535.44 424,303.28 存款利息收入 44,929.59 31,100.20 合 计 3,394,265.0
201、3 629,403.48 2支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现管理费用 1,435,119.14 175,342.67 支付的往来款 1,415,858.48 273,043.00 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 68 项 目 本期数 上年数 付现销售费用 1,353,629.07 1,182,723.29 支付的装修租赁费 893,820.75 1,236,108.81 其他支出 105,445.95 82,097.46 合 计 5,203,873.39 2,949,315.23 (三十三) 现金流量表补充资料 1现金
202、流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,288,544.79 200,094.14 加：资产减值准备 16,208.56 78,337.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 981,504.52 514,809.76 无形资产摊销 51,605.17 48,969.84 长期待摊费用摊销 230,242.08 251,675.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) 5,276.29 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 投资损失(
203、收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -4,052.15 9,866.37 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -905,556.58 -256,026.07 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 303,031.34 182,450.70 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -338,438.68 1,368,059.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,623,089.05 2,403,513.43 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等
204、价物净变动情况： 现金的期末余额 8,581,426.06 1,806,601.34 减：现金的期初余额 1,806,601.34 2,188,050.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,774,824.72 -381,449.43 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 69 2现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 其中：库存现金 53,306.90 55,278.07 可随时用于支付的银行存款 8,180,396.77 1,751,323.27 可随时用于支付的其他货币资金 347,7
205、22.39 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,581,426.06 1,806,601.34 六、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1本公司的母公司情况 母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 张家港市和裕投资发展有限公司 母公司 有限责任公司 张家港市南丰镇永联村 陈富斌 实业投资 5000 万元 (续上表) 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 本公司最终控制方 60% 60% 陈富斌 注：张家港市和裕投资发展有限公司持有本公司 60%股
206、权，其中陈富斌持有张家港市和裕投资发展有限公司 40%股权；陆云松持有张家港市和裕投资发展有限公司 30%股权；徐卫萍持有张家港市和裕投资发展有限公司 30%股权，上述三名股东于 2016 年 7 月 4 日签订一致行动人协议，三人约定张家港市和裕投资发展有限公司系本公司的控股股东，协议三方一致同意自协议签署之日起，当张家港市和裕投资发展有限公司行使在本公司的表决权时，采取一致行动，以执行董事、总经理陈富斌同志的意思表示作为张家港市和裕投资发展有限公司在本公司股东大会的表决意见，故认定陈富斌为本公司实际控制人。 2.本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系（增资前） 与本公司的关系（增
207、资后） 陆云松 本公司之关键管理人员 徐卫萍 本公司之关键管理人员 张爱芹 本公司之关键管理人员 李佩华 本公司之关键管理人员 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 70 于玲 本公司之关键管理人员 刘振波 本公司之关键管理人员 邵静华 本公司之关键管理人员 朱云云 本公司之关键管理人员 吴梦 本公司之关键管理人员 南丰镇永联村民委员会 实际控制人 无关联关系 江苏永联现代农业发展有限公司 母公司 对本公司施加重大影响的投资方 江苏永钢集团有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司 江苏联峰实业股份有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制
208、人担任高管的公司 江苏宏泰物流有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏永钢集团物资贸易有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 永舟物流(张家港)有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏恒创软件有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 联峰钢铁(张家港)有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港联峰金属制品有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港联峰钢铁研究所有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司
209、控制的公司 江苏联峰工业设备安装工程有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏联峰物流有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司 张家港市永联建筑安装工程有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港市永记商品混凝土有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏永联园林工程有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏永联精筑建设集团有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港宏泰码头有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控
210、制的公司 张家港市联峰房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港市恒信建设工程检测有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港市联峰物业经营管理有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港市永南加油站 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江西长峰实业有限公司 实际控制人投资的其他公司 实际控制人担任高管的公司投资的其他公司 江苏永联小镇度假酒店有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港市永联旅行社有限公司 受同一实际控制人控制 无关联关系
211、苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 71 永联旅游管理有限公司 受同一实际控制人控制 无关联关系 张家港市沙洲风情餐饮有限公司 受同一实际控制人控制 无关联关系 江苏兴港建设集团有限公司永联分公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏联峰能源装备有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 苏州永尚文化传媒有限公司 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司控制的公司 南丰镇永联经济合作社 受同一实际控制人控制 实际控制人担任高管的公司之主要投资者 江苏沙钢集团有限公司 无关联关系 实际控制人担任高
212、管的公司之主要投资者 注：本公司 2016 年增资后，受南丰镇永联村民委员会实际控制，但不受江苏永钢集团有限公司实际控制的公司，与本公司脱离关联方关系的公司包括张家港市永联旅行社有限公司、永联旅游管理有限公司及张家港市沙洲风情餐饮有限公司。 (二) 关联方交易情况 1购销商品、接受和提供劳务情况 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价方式及决策程序 本期数 金额 占同类交易金额比例(%) 江苏永钢集团物资贸易有限公司 采购商品 市场价 46,096.71 0.13 张家港市沙洲风情餐饮有限公司 采购商品 市场价 31,955.50 0.09 永联旅游管理有限公司 采购商
213、品 市场价 7,641.70 0.02 合 计 85,693.91 0.24 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价方式及决策程序 本期数 金额 占同类交易金额比例(%) 江苏永钢集团有限公司 出售商品 市场价 2,683,019.77 6.04 联峰钢铁(张家港)有限公司 出售商品 市场价 550,387.13 1.24 江苏永联精筑建设集团有限公司 出售商品 市场价 314,576.29 0.71 永舟物流(张家港)有限公司 出售商品 市场价 207,610.77 0.47 张家港市永记商品混凝土有限公司 出售商品 市场价 200,348.50 0.45 江苏联峰工
214、业设备安装工程有限公司 出售商品 市场价 128,902.04 0.29 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 72 江苏联峰实业股份有限公司 出售商品 市场价 39,405.73 0.09 张家港市联峰物业经营管理有限公司 出售商品 市场价 36,302.71 0.08 江苏联峰能源装备有限公司 出售商品 市场价 35,899.79 0.08 江苏联峰物流有限公司 出售商品 市场价 23,296.28 0.05 江西长峰实业有限公司 出售商品 市场价 22,598.29 0.05 江苏恒创软件有限公司 出售商品 市场价 15,848.79 0.03
215、江苏宏泰物流有限公司 出售商品 市场价 15,333.10 0.03 江苏永钢集团物资贸易有限公司 出售商品 市场价 15,141.06 0.03 张家港市联峰耐火材料有限公司 出售商品 市场价 9,982.47 0.03 张家港市永联建筑安装工程有限公司 出售商品 市场价 8,425.31 0.02 张家港联峰金属制品有限公司 出售商品 市场价 7,450.10 0.02 张家港宏泰码头有限公司 出售商品 市场价 4,867.26 0.02 张家港市联峰房地产开发有限公司 出售商品 市场价 4,766.71 0.01 江苏永联园林工程有限公司 出售商品 市场价 1,678.23 0.01 张
216、家港联峰钢铁研究所有限公司 出售商品 市场价 950.00 0.00 张家港市恒信建设工程检测有限公司 出售商品 市场价 915.40 0.00 江苏兴港建设集团有限公司永联分公司 出售商品 市场价 623.36 0.00 苏州永尚文化传媒有限公司 出售商品 市场价 566.19 0.00 江苏永联小镇度假酒店有限公司 出售商品 市场价 204.70 0.00 张家港市永联旅行社有限公司 出售商品 市场价 136.10 0.00 永联旅游管理有限公司 出售商品 市场价 84.00 0.00 合 计 4,329,320.08 9.75 2. 关联租赁情况 (1)公司承租情况表 出租方名称 承 租
217、 方 名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 确认的租赁费 年度 金额 南丰镇永联村经济合作社 本公司 房屋建筑物 （永联门店） 2015.05.01 2018.04.30 市场价 2016 年 275,200.00 江苏永钢集团有限公司后勤服务公司 本公司 设备 2015.07.21 2019.07.20 市场价 2016 年 8,774.30 (2)关联租赁情况说明 本公司南丰门店系从江苏永钢集团有限公司租用的房屋建筑物，租赁期自 2013 年 7 月1 日至 2023 年 6 月 30 日止，免租金。 3其他交易情况 关联方名称 关联交易内容 定价方式及决策程序 金额
218、 张家港市永南加油站 加油费 市场价 141,193.20 江苏恒创软件有限公司 技术服务费 市场价 50,000.00 维修费 市场价 11,555.31 张家港市沙洲风情餐饮有限公司 餐费 市场价 15,251.50 江苏联峰物流有限公司 修理费 市场价 10,650.30 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 73 江苏永联小镇度假酒店有限公司 住宿费 市场价 9,909.51 江苏联峰工业设备安装工程有限公司 维修费 市场价 1,338.22 永联旅游管理有限公司 餐费 市场价 430.00 合 计 240,328.04 4.关键管理人员薪酬
219、报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 9 1 在本公司领取报酬人数 8 1 报酬总额(万元) 91.92 22.54 (三) 关联方应收应付款项 1应收关联方款项 项目及关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准 (1)应收账款 江苏永钢集团有限公司 348,559.15 579,302.83 江苏永联精筑建设集团有限公司 11,997.60 23,896.10 永舟物流(张家港)有限公司 11,800.70 35,038.65 张家港市永记商品混凝土有限公司 6,255.50 江苏永钢集团有限公司工会委员会 50,278.52 南丰镇永联村民委员会 25,100.90 江苏沙钢集团有
220、限公司 14,316.80 江苏永联精筑建设集团有限公司张家港市政分公司 9,826.95 江苏永联小镇度假酒店有限公司 687.65 张家港市永联旅行社有限公司 37.60 合计 378,612.95 738,486.00 (2)预付款项 张家港市永南加油站 95,550.60 59,588.71 (3)其他应收款 朱云云 50,000.00 2应付关联方款项 项目及关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准 (1)应付账款 江苏联峰工业设备安装工程有限公司 140,378.60 286,963.38 江苏永钢集团有限公司 55,626.35 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度
221、报告 公告编号：2017-007 74 项目及关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准 江苏联峰物流有限公司 1,085.34 江苏恒创软件有限公司 16,390.47 永联旅游管理有限公司 4,845.40 江苏沙洲风情餐饮服务管理有限公司 4,025.60 合计 197,090.29 312,224.85 (2)预收款项 江苏恒创软件有限公司 56,945.42 (3)其他应付款 江苏永钢集团物资采购站 1,564,354.05 5,889,788.06 南丰镇永联村民委员会 1,415,758.48 合计 1,564,354.05 7,305,546.54 七、承诺及或有事项 (一)
222、 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 九、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号非经常性损益(2008)的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为，损失为-)： 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 75 项 目 本期数 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相
223、关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 3,203,800.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,543.04 小 计 3,197,256.96 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 799,314.24 非经常性损益净额 2,397,942.72 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 2,397,942.72 (二) 净资产收益率和每股收益 1明细情况 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收
224、益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.93 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -18.88 -0.18 -0.18 2计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 1,288,544.79 非经常性损益 2 2,397,942.72 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,109,397.93 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 831,478.26 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5
225、6,600,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 8.00 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12注 5,875,750.66 加权平均净资产收益率 13=1/12 21.93% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -18.88% 注12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/119*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号
226、 本期数 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 76 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 1,288,544.79 非经常性损益 2 2,397,942.72 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,109,397.93 期初股份总数 4 6,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数
227、11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 6,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.21 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.18 注 112=4+5+67/11-89/11-10 注 2 本公司于 2016 年 6 月由有限责任公司整体变更为股份有限公司，在计算 2016 年度每股收益时，视同自 2016 年初起本公司的股份数即为变更后的股份总数 6,000,000.00 股。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明 货币资金 增加 375.00% 主要系实收资本增加，银行存款增加所致
228、 存货 增加 77.81% 主要系企业新增门店采购商品库存所致 固定资产 增加 100.48% 主要系本期新增运输设备纯电动客车所致 无形资产 增加 61.46% 主要系本期新增无形资产软件所致 其他非流动资产 减少 68.58% 主要系预付购车款减少所致 应付账款 增加 117.78% 主要系采购增加所致 预收款项 增加 155.10% 主要系本期会员卡消费卡充值较多所致 其他应付款 减少 78.50% 主要系物资采购站的的代垫货款减少所致 股本 增加 1100.00% 主要系企业本期注资 550 万元所致 2利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 管理费用 增加 588.98% 主要系本期新三板挂牌服务费增加所致 营业外收入 增加 1574.23% 主要系本期新增政府补贴所致 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2017 年 4 月 12 日 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 77 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省张家港市南丰镇永联工业园公司董事会办公室
