1、1 2017 年度报告 光博士 NEEQ:870145 东莞市光博士激光科技股份有限公司 GBOS LASER INC. 2 公司年度大事记 1、2017 年 2 月被评为“东莞市培增计划后备企业”。 2、2017 年 6 月被评为“广东省守合同重信用企业”。 3、2017 年公司获专利数 11 项。 4、2017 年 9 月，因经营发展需要，公司对经营范围进行变更并修改公司章程相关条款。变更后的公司经营范围增加了“自动化设备的研发、加工、销售；软件的开发、销售；技术进出口”，2017 年 9 月 20 日完成工商变更登记工作。 5、2017 年 10 月，光博士与广东狮子会合作进行一场贵州省
2、圆山区八开乡格隆小学大型公益助学活动，为山区儿童上学梦尽一份力量。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 26 第六节 股本变动及股东情况 . 28 第七节 融资及利润分配情况 . 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 31 第九节 行业信息 . 34 第十节 公司治理及内部控制 . 34 第十一节 财务报告 . 40 4 释义 释义项目 释义 光博士、公司、股份公司、本公司 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司 博世机电、有限公司 指 东莞市博世机电
3、设备有限公司，公司的前身 公司章程 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司董事会 监事会 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 中小功率 指 在激光加工领域，一般指 1000W 以下的功率 ISO9001：2008 指 ISO9000 标准所包括的一组质量管理体系核心标准之一 CE
4、 认证 指 产品进入欧盟及欧洲贸易自由区国家市场的通行证 激光管 指 全称为玻璃封离式 CO2 激光器，通过高压放电激发高浓度 CO2 气体产生波长 10.6um 的激光 激光器 指 一种能发射激光的装置 机箱 指 激光加工设备的外壳 冷水箱 指 用于激光管、激光器及电控柜等设备在运作过程保持恒温、恒压的冷却装置 CCD 指 一种半导体器件，能够把光学影像转化为电信号 钣金件 指 针对金属薄板进行剪、冲/切/复合、折、焊接、铆接、拼接、成型（如汽车车身）等综合冷加工工艺加工而成的材料 机加工件 指 用于各部件零件连接组装的结构件 伺服电机 指 在伺服系统中控制机械元件运转的发动机，是一种补助马
5、达间接变速装置 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 律所 指 广东君华律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 5 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、
6、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘武、主管会计工作负责人陈华香及会计机构负责人（会计主管人员）陈华香保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项
7、是 否 7 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动的风险 激光加工成套设备是由激光管、激光器、数控系统、机箱和驱动器等材料集成而成。公司原材料占产品总成本的比重达到 80%以上，原材料价格波动对成本的影响非常显著。而公司激光加工设备的核心部件如激光器、先进的数控系统、外光路的激光头（焊接头、切割头等）和镜片等大部分外购。因此存在上游行业提价等引起的原材料价格波动风险。 客户开发的风险 由于公司生产的产品属于生产型机械设备，非普通大众消耗品，产品使用年限一般在 5-10 年，因而客户往往购买一次产品后，除非生产产能及规模扩大的需要，否则很难在短时间内再次购买公
8、司产品。如果公司不能持续开发新客户，则可能会出现销售收入波动的风险。 核心人才流失的风险 激光加工设备行业对工程设计、技术服务和产品营销的要求较高，核心技术人员和业务能力强的营销团队对公司持续发展十分重要。公司属于中小型技术企业，生产规模不大，但极为重视引进相关人才，培育富有经验、创新能力强的生产管理人员和业务能力强的销售团队，目前公司拥有一支研发能力较强，技术水平较高的研发、技术团队，培养了一批业务能力强，人文素养高的营销人员，公司制定了完善的人事管理制度，核心人才的任职时间较长。但未来，如公司发展规模扩张，难以找到足够的核心人才或出现大量核心技术人才流失的情形，公司的生产经营将会受到不利影
9、响。 财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务人员较少，公司治理和内部控制的各项措施执行不到位，会计核算和账务处理不符合现代企业会计准则的要求。股份公司阶段，公司增加了专业财务人员的配置，制定了重大财务决策制度、对外担保管理制度、关联交易决策制度、对外投资管理制度等一系列规章制度，严格按照企业会计准则的要求编制财务报表。但股份公司成立的时间尚短，各项制度的执行还需要一定时间的检验和完善，短期内公司仍然面临财务基础较为薄弱的风险。 8 汇率波动的风险 报告期内，公司海外销售收入持续上涨，由于公司海外销售以美元结算，汇兑损益对公司业绩造成一定影响。随着公司海外销售收入的
10、持续增加，若未来人民币汇率不稳定，将导致公司发生汇兑损失的风险加大，从而影响到公司盈利能力。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人为刘文、刘武、刘洋三兄弟，三人共计直接持有公司 85%的股权，且刘文担任公司副董事长兼总经理、刘武担任公司董事长兼副总经理、刘洋担任公司董事兼董事会秘书，三人可对公司施加重大影响。若其三人利用对公司的控制权，在生产经营决策、人事任免、财务管理等方面进行不当控制，可能对公司及其他少数权益股东带来不利影响。 公司治理风险 股份公司于 2016 年 7 月由有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内控体系。但是，
11、由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善,来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高要求，因此,存在公司治理机制执行不到位的风险。 出口退税政策变动风险 公司出口业务享受国家规定的出口退税政策。报告期内，公司出口收入占营业收入的比例为 58.32%，海外销售额逐年上升，由出口收入享受的出口退税金额为 2,243,389.75 元，占当期净利润的比例较大，若未来国家相应出口退税政策产生变化，将对公司的经营状况产生一定影响。 出口国家或地区政治、经济环境变动的风险 报告期内，公司产品外销占比较高，且呈现不断上升趋势，主要出口国包括越南、印度尼西亚、法
12、国、印度、突尼斯、越南、巴西等国家，出口业务对公司有着重大影响。不同国家或地区面临的外部环境差异较大，且存在较大的不确定性，如果部分出口国或地区的政治、经济政策等方面发生重大不利变化，将给公司的出口业务带来较大障碍，进而对公司的正常生产经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞市光博士激光科技股份有限公司 英文名称及缩写 GBOS LASER INC. 证券简称 光博士 证券代码 870145 法定代表人 刘武 办公地址 东莞市东城区同沙太初坊村东街 1 号厂房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘洋 职务 董
13、事会秘书 电话 0769-89972888 传真 0769-89972868 电子邮箱 yang 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市东城区同沙太初坊村东街 1 号厂房 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-11-01 挂牌时间 2017-01-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 专用设备制造业（C35） 主要产品与服务项目 激光设备、刺绣设备的研发、加工、销售；自动化设备、通用机械设备的研发、加工、销售；软件的开发、销售；货物进出口；技术进出口。 普通
14、股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘文 刘武 刘洋 实际控制人 刘文 刘武 刘洋 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900782034810 否 注册地址 东莞市东城区同沙太初坊村东街 1 号厂房 否 注册资本 8,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张顺和李勇
15、会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层24 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 1、东莞市光博士激光科技股份有限公司（以下简称“公司”）原聘请的审计机构“亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）”已经履行完毕合同约定的审计事项，公司对其服务期内为公司提供专业、严谨、负责的审计服务及劳动表示由衷的感谢和敬意。因合作关系调整，公司决定不再续聘“亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司2017 年度审计机构。为了更好的推进审计工作的开展，经公司综合评估，拟聘请“中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司 2017 年度审计机构，负责公司年度财务报告的审计工作。
16、 2、根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 87,032,601.10 58,429,927.87 48.95% 毛利率% 40.37% 32.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,199,081.02 5,169,445.46 116.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,079,172.92 5,102,621.06 97.53% 加权平均净资产收益率
17、%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 44.45% 39.02% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 42.81% 38.51% - 基本每股收益 1.40 0.86 62.79% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,647,815.67 31,233,433.47 62.16% 负债总计 19,854,480.00 11,639,178.82 70.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,793,335.67 19,594,254.65 57.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.85 2.45 5
18、7.14% 资产负债率%（母公司） 39.20% 37.27% - 资产负债率%（合并） 39.20% 37.27% - 流动比率 250.94% 258.72% - 利息保障倍数 16.77 -7.42 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,015,302.59 2,006,418.27 449.00% 应收账款周转率 806.35% 880.78% - 存货周转率 631.53% 1,319.42% - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 62.16% 53.29% - 营业收入增长率% 48.95% 51.8
19、1% - 净利润增长率% 116.64% 77.06% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期的政府补助 581,640.00 其它营业外收支净额 -99,999.89 非经常性损益合计 481,640.11 所得税影响数 73,124.68 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 408,515.43 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 13 第四节 管理
20、层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司目前业务为中高端激光系统产品的研发、生产及销售,产品线涵盖激光标记、切割、打孔、雕刻等领域.已自主开发出了多种激光系统，多种规格型号的激光加工设备，产品广泛应用于纺织服装、包装印刷、皮革制鞋、电子五金以及广告工艺等行业。 公司的主营产品为激光切割机和激光打标机，经过多年的发展和技术积累，在激光机应用方面完成了多项技术创新，制造了自动化与半自动化的多款功能性激光机型，并转化成了相应的知识产权。牛仔激光洗水机是公司 2015 年研发的牛仔雕刻加工设备，可实现雪花、破洞、吊模等多种洗水工艺一体化，具有环保、节能、高效、健康的四大特征，主要应用于牛仔裤雕刻行
21、业。V 系列激光切割机是公司 2017 年研发出的服装、鞋材切割加工设备，可实现单片切割、整卷自动送料切割、投影定位切割、摄像定位切割等多种加工工艺一体化，具备自动化、智能化、高效、节能等特征，主要应用于服装制鞋行业。 公司历来重视创新，注重研发，研发技术人员本着自主创新的原则，经过近十年的经营积累，生产规模不断扩大，培养了一批高资质、高技术、高水平的科研技术人才，技术水平稳步提高，产品性能持续改进，逐渐跻身行业前列。 公司在激烈的市场竞争中，收获了丰硕的果实，连续六年被评为东莞市民营科技企业，2013 年通过高新技术企业认证，2016 年重新获得高新技术企业认证，成为多个下游行业应用领域官方
22、协会的会员，具有一定的品牌知名度。 公司根据市场需求制定生产计划，并据此确定原材料采购计划以及具体生产计划，供应链经理负责安排统筹整个工厂的生产管理及控制，品质部对每个工艺流程均严格把关，以确保产品质量。 公司在采购上以着重选择国内外优质品牌、优质直接生产商、一流代理渠道为原则，制定了明确的采购管理流程和严格的供应商管理制度，有效控制采购成本和确保原材料的供货期和质量。 公司国内的客户全部为纺织服装、包装印刷、皮革制鞋、电子五金等领域的制造企业，国外客户大部分为应用领域的制造商，部分为激光设备经销商。 报告期内，公司收入主要来自于激光切割机和激光打标机的销售收入。 报告期内，公司主营业务明确且
23、未发生重大变化。 14 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营紧紧围绕公司发展战略和经营方针积极开展， 2017 年度主要财务指标和业务经营状况如下： (一)财务状况 2017 年，公司实现营业收入 8,703.26 万元，同比上升了 48.95%，公司收入增长迅速的原因：一方面，近几年全球纺织、服装
24、、鞋业、电子等行业投资者纷纷转向劳动成本低廉的东南亚等地区投资建厂，公司作为轻工业机器设备上游供应商，加强了东南亚、中东地区的营销建设，海外市场拓展效果显著，2017 年下半年公司海外销售的营业额迅速增长，外销销售收入占总销售额的比例为 58.32%；另一方面，公司十分注重新产品研发，本年度根据客户需求及行业发展预测，改进、开发了多台精密新产品，得到了新老客户的高度认可，订单稳步增长。且随着公司品牌建设的逐渐深入，公司产品的知名度也为创收做出了重要贡献。 2017 年净利润较上年上升了 116.64%，主要原因为：第一， 受益于国家制造业发展战略、 国家机器替人政策以及公司的产品改进和技术创新
25、等方面的因素，市场对激光切割机器代替人工操作的需求不断增加，公司 2017 年的销售收入大幅上升，相比 2016 年度增长48.95%；第二，V 系列切割系统是 2017 年研发出的新产品，本系列单日款产品在本期销量中占比约 13.22%，促使毛利率总体上升；第三，公司根据 2017 年的经营计划，在广告、宣传方面减少了支出。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 5,064.78 万元，相比期初增涨了 62.16%，主要是公司的业务规模不断扩大,使公司总资产不断壮大。负债本期数为 1,985.45 万元,比15 期初增涨了 70.58%,其中应付账款增加了 132.55%，预
26、收帐款较期初增加了 48.35%，应付账款余额较期初有所增长，原因是公司生产规模扩大，原料储备相应增加，采购量明显上升。 （二）业务经营状况 公司的主营产品为激光切割机和激光打标机，报告期内，公司管理层严格按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，专注于产品的生产与研发，另一方面拓展公司产品的销售渠道，进一步增强产品的知名度，明确了公司发展的总体方向。 报告期内，公司对 XXP 系列高性能 CO2 激光打标机、V 系列自动送料切割机等原有产品进行了优化升级，使原有产品在外观、整体性能、稳定性、可靠性等方面得到了较大提升，并在原有产品上进行功能的拓展，增加各种选配功能，迎合不同客户选择的多样
27、性，提升了满足客户的能力。公司产品 V8 双头异步激光切割机、XXP3-180-HK 自动送料贺卡打标机、SCCD 大幅面摄像激光切割机系列、GH1610-EP 双网互动激光切割机等产品技术性能稳定，得到市场认可，广泛运用于制鞋、制革、服装，印刷品行业，市场反馈良好，赢得了客户的好评，积累了品牌知名度及品牌认同度。2017 年 5 月,历时 3 年研发的振动刀切割系统成功发布,成功打破欧洲垄断的振动切割市场,一经发布,深受新老客户的欢迎,成功进入各大品牌工厂。 2017 年度，公司经营范围新增了“自动化设备，通用机械设备的研发、加工、销售；软件的开发、销售；货物进出口；技术进出口”，新增业务逐
28、步开展。 公司在采购上以着重选择国内外优质品牌、优质直接生产商、一流代理渠道为原则，制定了明确的采购管理流程和严格的供应商管理制度，有效控制采购成本和确保原材料的供货期和质量。 公司的资质体系又得到了进一步加强，报告期内，公司取得了专利证书 11 个，以上证书的取得有利于公司进一步完善知识产权保护体系，形成持续创新机制，保持技术领先地位，提升公司核心竞争力。 以上一系列措施，促使公司业绩在报告期内实现了快速增长。 (二) 行业情况 随着现在激光技术的快速发展，激光在不同领域的应用范围正在逐渐深入传统的加工制造业，为了改善加工方式，越来越多的工厂采用激光技术进行加工。由于激光加工与传统加工不同，
29、激光加工是利用光的能量经过透镜聚焦后在焦点上达到很高的能量密度来进16 行加工，整个加工过程不需要接触加工物体表面，加工速度快、表面变形小，可加工各种材料，目前利用激光可以对材料进行打孔、切割、划片、焊接、热处理等。激光切割作为激光应用的重要领域，广泛应用于金属和非金属材料的加工中，可大大减少加工时间，降低加工成本，提高工件质量。与传统的加工方式相比，激光切割具有切割质量好、切割速度快、切割形状多样、材料适应性广泛等优点。随着应用领域的推广，激光加工设备在制造业市场份额中将占据更大的比例，具有广阔的市场前景。 激光机整个行业涉及的客户面比较广，公司产品在商标、服装、制鞋行业的应用在东南亚地区占
30、有重要位置，在激光机技术创新行业，公司产品在制衣、制鞋、商标行业占领先地位，特别是商标行业占有主导地位，同欧美国家市场水平的占有率比，公司产品 SSP、XXP 系列已然超越了行业水平，当下新型发布振动刀切割系列，是全亚洲唯一一家能与欧美国家同步技术甚至超越的自动研发类型公司，估计未来市场占有率为 40%-60%之间，对市场将会有一个很大的改变。经过近十二年的经营积累，公司生产规模不断扩大，培养了一批高资质、高技术、高水平的科研技术人才，技术水平稳步提高，产品性能持续改进，在激光机应用方面完成了多项技术创新，制造了自动化与半自动化的多款功能性激光机型，并转化成了相应的知识产权，逐渐跻身行业前列。
31、 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 27,839,261.40 54.97% 17,913,736.24 57.35% 55.41% 应收账款 13,720,374.07 27.09% 7,866,534.58 25.19% 74.41% 存货 6,301,004.26 12.44% 2,515,509.73 8.05% 150.49% 长期股权投资 0 0 固定资产 715,648.58 1.41% 1,058,811.45 3.39% -32.41% 在建工程
32、短期借款 0 990,000.00 3.17% -100.00% 长期借款 资产总计 50,647,815.67 - 31,233,433.47 - 62.16% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：公司 2017 年末货币资金余额为 2,783.93 万元，同比增加 992.56 万元，17 增幅为 55.41%，主要原因是本期销售收入增加幅度较大，盈利能力进一步增强，致使货币资金储备丰富。 2、 应收账款：公司 2017 年末应收账款余额较上年同期增长 74.41%，主要原因为：第一，公司营业收入大幅增长，应收账款相应增长；第二，报告期内，公司个别大客户的应收款结款时间较长，前五大
33、客户期末欠款总数为 714.15 万元，占期末应收款 52.05%，导致应收账款余额较同期增幅较大。 3、 存货：公司 2017 年末存货余额为 630.10 万元，同比增加 378.55 万元，增幅为150.49%，主要系公司销售规模扩大，为满足经营的需要，生产所用原料数量相应增加储备。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 87,032,601.10 - 58,429,927.87 - 48.95% 营业成本 51,900,544.54 59.63% 39,387,331.
34、61 67.41% 31.77% 毛利率% 40.37% - 32.59% - - 管理费用 9,639,232.27 11.08% 7,994,272.22 13.68% 20.58% 销售费用 10,352,036.23 11.89% 5,680,360.23 9.72% 82.24% 财务费用 1,649,208.15 1.89% -698,148.99 -1.19% - 营业利润 12,909,576.96 14.83% 5,801,994.67 9.93% 122.50% 营业外收入 0.11 - 228,000.00 0.39% -100.00% 营业外支出 102,233.79
35、0.12% 149,383.06 0.26% -31.56% 净利润 11,199,081.02 12.87% 5,169,445.46 8.85% 116.64% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2017 年公司实现营业收入 8,703.2 万元，同比增长 48.95%。公司收入增长迅速的原因：一方面，近几年全球纺织、服装、鞋业、电子等行业投资者纷纷转向劳动成本低廉的东南亚等地区投资建厂，公司作为轻工业机器设备上游供应商，加强了东南亚、中东地区的营销建设，海外市场拓展效果显著，2017 年下半年公司海外销售的营业额迅速增长，外销销售收入占总销售额的比例为 58.32%；另一方面，公司十分注
36、重新产品研发，本年度根据客户需求及行业发展预测，改进、开发了多台精密新产品，得到了新老客户的高度认可，订单稳步增长，且随着公司品牌建设的逐渐深入，公司产品的知名度也为创收做出了重要贡献。 18 2、 营业成本：2017 年营业成本 5,190.05 万元，同比增长 31.77%，公司营业收入增加，成本相应增加。 3、管理费用：报告期内，公司管理人员数量同比上期保持不变，随着公司业绩的增长，公司增加了管理人员的薪酬福利水平，进而导致报告期内管理费用同比 2016 年度有所上升。 4、销售费用：2017 年为 1,035.2 万元，同比增加 467.17 万元，涨幅 82.24%，主要原因是公司销
37、售额大幅增加，销售人员薪酬及差旅费增加了 243.31 万元，展览广告费增加了57.11 万元，运杂费增加 54 万元，业务及招待费用 112.75 万元。其中销售人员薪酬明显上升，主要原因为：第一，因业务发展需要，公司适当增加了销售人员数量；第二，为提高销售人员的积极性，在盈利能力增强的基础上，公司提高了部分销售人员的薪酬待遇。 5、营业外收入：本年同比上年减少 100.00%，主要原因系报告期内会计政策变更，收益性政府补助从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。 6、净利润：2017 年净利润较上年上升 116.64%，主要原因为：第一， 受益于国家制造业发展战略、 国家机器替人政策
38、以及公司的产品改进和技术创新等方面的因素，市场对激光切割机器代替人工操作的需求不断增加，2017 年的销售收入大幅上升，相比 2016 年度增长 48.95%；第二，V 系列切割系统是 2017 年研发出的新产品，本系列单日款产品在本期销量中占比约 13.22%，促使毛利率总体上升;第三，公司根据 2017 年的经营计划，在广告、宣传方面减少支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 83,326,579.26 56,398,201.81 47.75% 其他业务收入 3,706,021.84 2,031,726.06 82.41% 主营业务成本 50,
39、297,979.71 38,072,434.59 32.11% 其他业务成本 1,602,564.83 1,314,897.02 21.88% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 激光切割机设备 50,348,881.88 57.85% 32,121,118.12 54.97% 激光打标机设备 30,349,530.31 34.87% 21,368,960.04 36.57% 牛仔系列 2,628,167.07 3.02% 2,908,123.65 4.98% 合计 83,326,579.26 95.74% 56,398,20
40、1.81 96.52% 按区域分类分析： 19 适用不适用 收入构成变动的原因： 按产品进行分类的收入情况变化:报告期内，公司各类产品销售占比基本稳定，没有发生重大变化。本期激光切割机收入占营业收入的比例为 57.85%，上期激光切割机收入占营业收入的比例为 54.97%，占比略有上升，主要是因为公司在拓展东南亚海外市场过程中，以激光切割机为重点，该产品广泛应用在纺织、服装、鞋业、电子、商标等轻工行业。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 REGINA MIRACLE INTERNATIONAL (VIETNAM) LIMITED 4,16
41、9,065.40 4.79% 否 2 丽晶维珍妮内衣（深圳）有限公司 3,578,632.53 4.11% 否 3 万邦（清新）鞋业有限公司 3,129,179.51 3.60% 否 4 POWERKNIT VIETNAM COMPANY LIMITED 2,124,688.00 2.44% 否 5 APACHE FOOTWEAR VIETNAM CO.,LTD 1,886,904.60 2.17% 否 合计 14,888,470.04 17.11% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 英国 ROFIN-SINAR UK LTD 8
42、,134,094.55 15.36% 否 2 深圳博成达机电设备有限公司 2,272,629.06 4.29% 否 3 香港科艺公司 2,221,300.88 4.19% 否 4 南京波长光电科技股份有限公司 1,675,351.28 3.16% 否 5 广州特域机电有限公司 1,581,146.22 2.99% 否 合计 15,884,521.99 29.99% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,015,302.59 2,006,418.27 449.00% 投资活动产生的现金流量净额 -27,721.05 -305,11
43、6.36 - 筹资活动产生的现金流量净额 -1,062,056.38 6,626,008.06 -116.03% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额增加 451.00%，主要原因：报告期内公司运营模式日益成熟，营业收入明显上升，毛利率逐步提高，盈利能力大幅提高，获取现金的能力增强。 筹资活动产生的现金流量净额同比明显下降，主要原因：第一，2017 年归还了较多的20 银行借款，银行融资额下降；第二，2016 年度股东对公司进行了增资，导致吸收投资收到的现金高于 2017 年度。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司有
44、3,000,000.00 元的理财产品，产生收益 164.38 元，报告期末产品已赎回,此理财产品属于不定期理财，期限较短，在急需用钱的情况下可以立刻赎回。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017
45、 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司自 2017 年 1 月 1 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：与企业日常活动相关的政府补助按照
46、经济业务实质计入其他收益 581,640.00 元；非流动资产资产处置损益从“营业外收入”、“营业外支出”调整至“资产处置收益”5,693.38元。 21 本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 本次会计政策变更对公司的经营生产活动以及财务报表项目及金额均不构成重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任。 公司是一家民营制造企业，公司每年通过各种捐助公益为公司员工困难亲属或社会大众提供帮助。2017 年 10 月，光博士与广东狮子会合作进行一场
47、贵州山区八开乡格隆小学大型公益助学活动，为圆山区儿童上学梦尽一份力量。 在技术方面,公司研制出牛仔激光洗水系列产品，该产品有利于为牛仔业的洗水处理提供环境保护。 作为一家在新三板挂牌的公司，公司深知承担社会责任的意义重大，今后公司将一如既往地诚信经营，报答社会。 三、 持续经营评价 公司主营业务为激光加工设备的研发、生产和销售，产品线涵盖激光标记、切割、打孔、雕刻等领域，已自主开发出了多种激光系统和多种规格型号的激光加工设备，产品广泛应用于纺织服装、包装印刷、皮革制鞋、电子五金以及广告工艺等行业。近年来，随着激光技术的快速发展，激光在不同领域的应用范围正在逐渐深入传统的加工制造业。为了改善加工
48、方式，越来越多的工厂采用激光技术进行加工。激光切割作为激光应用的重要领域，广泛应用于金属和非金属材料的加工中，可大大减少加工时间，降低加工成本，提高工件质量。与传统的加工方式相比，激光切割具有切割质量好、切割速度快、切割形状多样、材料适应性广泛等优点。 受此影响，近年来公司收入稳步增长，实现营业收入：2015 年 3,849.00 万元、2016年 5,842.99 万元、2017 年 8,703.26 万元，营业收入平均增长率约 50%；实现净利润：2015年 291.95 万元、2016 年 516.94 万元、2017 年 1,119.91 万元，归属于挂牌公司股东的净22 利润连年增涨
49、。随着销售量的不断增加，公司资产也由 2015 年 2,037.53 万元快速增加到2017 年 5,064.78 万元，且资产负债率较低，公司财务状况健康稳定。 报告期内， 公司无对外担保，不存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债，不存在导致破产清算的情形；公司也不存在大股东长期占用巨额资金的情形，不存在大量长期未作处理的不良资产。 经营方面，公司关键管理人员和核心技术人员长期在公司任职，不存在关键管理人员离职且无人替代和人力资源短缺等情形。 报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，具有持续经营记录。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是
50、否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动的风险 激光加工成套设备是由激光管、激光器、数控系统、机箱和驱动器等材料集成而成。公司原材料占产品总成本的比重达到 80%以上，原材料价格波动对成本的影响非常显著。而公司激光加工设备的核心部件如激光器、先进的数控系统、外光路的激光头（焊接头、切割头等）和镜片等大部分外购。因此存在上游行业提价等引起的原材料价格波动风险。 风险应对措施：经过多年的发展，公司领导层在激光加工设备行业积累了丰富的经验，能及时掌握国家宏观政策变化并制定相应的应对措施，有效降低监管政策变化带来的风险。公司管理层人员利用自身经验及对监管政策
51、的把控，及时调整公司的经营规划，不断拓宽产品应用领域，以减小某个领域的需求下降带来的冲击，同时加强对员工的培训，使公司上下及时掌握监管政策的变化，及时调整公司的相关经营策略。 2、客户开发的风险 由于公司生产的产品属于生产型机械设备，非普通大众消耗品，产品使用年限一般在5-10 年，因而客户往往购买一次产品后，除非生产产能及规模扩大的需要，否则很难在短时间内再次购买公司产品。如果公司不能持续开发新客户，则可能会出现销售收入波动的23 风险。 风险应对措施：一方面，公司在维护老客户的基础上持续拓宽销售渠道，提高产品知名度；另一方面，公司将持续增加创新产品研发投入，在产品设计和客户体验上有所突破，
52、增强公司产品的市场竞争力，提高产品附加值。 3、核心人才流失的风险 激光加工设备行业对工程设计、技术服务和产品营销的要求较高，核心技术人员和业务能力强的营销团队对公司持续发展十分重要。公司属于中小型技术企业，生产规模不大，但极为重视引进相关人才，培育富有经验、创新能力强的生产管理人员和业务能力强的销售团队，目前公司拥有一支研发能力较强，技术水平较高的研发、技术团队，培养了一批业务能力强，人文素养高的营销人员，公司制定了完善的人事管理制度，核心人才的任职时间较长。但未来，如公司发展规模扩张，难以找到足够的核心人才或出现大量核心技术人才流失的情形，公司的生产经营将会受到不利影响。 风险应对措施：公
53、司将持续引进综合性技术人才，提供良好的技术研发平台和持续深造学习的再教育机会，完善研发奖励制度，构建一支公司自主研发团队，为公司持续发展提供不竭动力。 4、财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务人员较少，公司治理和内部控制的各项措施执行不到位，会计核算和账务处理不符合现代企业会计准则的要求。股份公司阶段，公司增加了专业财务人员的配置，制定了重大财务决策制度、对外担保管理制度、关联交易决策制度、对外投资管理制度等一系列规章制度，严格按照企业会计准则的要求编制财务报表。但股份公司成立的时间尚短，各项制度的执行还需要一定时间的检验和完善，短期内公司仍然面临财务基础较为薄
54、弱的风险。 风险应对措施：第一，公司将加大对财务人员后续教育的投入，通过各种手段不断提高财务人员的业务水平，如遇到重大财务技术问题，将聘请外部专业人士提供协助；第二，公司将及时检查财务人员的工作情况，确保各项规章制度有效执行。 5、汇率波动的风险 报告期内，公司海外销售收入持续上涨，由于公司海外销售以美元结算，汇兑损益对公司业绩造成一定影响。随着公司海外销售收入的持续增加，若未来人民币汇率不稳定，将导致公司发生汇兑损失的风险加大，从而影响到公司盈利能力。 24 风险应对措施：一方面，公司计划采取与银行签订相关协议等方式锁定汇率，减弱汇率波动风险，另一方面，公司将充分利用好人民币国际化的趋势，逐
55、步探索在出口时采用人民币进行结算，降低汇率波动风险。 6、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人为刘文、刘武、刘洋三兄弟，三人共计直接持有公司 85%的股权，且刘文担任公司副董事长兼总经理、刘武担任公司董事长兼副总经理、刘洋担任公司董事兼董事会秘书，三人可对公司施加重大影响。若其三人利用对公司的控制权，在生产经营决策、人事任免、财务管理等方面进行不当控制，可能对公司及其他少数权益股东带来不利影响。 风险应对措施：第一，建立较为合理的法人治理结构。通过制定公司章程、“三会”议事规则及重大财务决策制度、对外担保管理制度、关联交易决策制度、对外投资管理制度等制度对关联交易、购买出售重大资产
56、、重大对外担保等事项均进行相应制度性的规定，同时对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 第二，通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 7、公司治理风险 股份公司于 2016 年 7 月由有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内控体系。但是，由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。未来随着公司的发展和经营规模扩大，
57、将对公司治理提出更高要求。因此，存在公司治理机制执行不到位的风险。 风险应对措施：公司将进一步建立健全相关内控制度，加强内部管理培训，不断提高公司规范运作水平。 8、出口退税政策变动风险 公司出口业务享受国家规定的出口退税政策。报告期内，公司出口收入占营业收入的比例为 58.32%，占比逐年上升，由出口收入享受的出口退税金额为 2,243,389.75 元，占当期净利润的比例较大，若未来国家相应出口退税政策产生变化，将对公司的经营状况产生一定影响。 风险应对措施：公司将积极开拓国内市场，提高国内销售收入的比例，以降低出口25 退税政策取消对公司业绩的影响。 9、出口国家或地区政治、经济环境变动
58、的风险 报告期内，公司产品外销占比较高，且呈现不断上升趋势，主要出口国包括印度尼西亚、法国、印度、突尼斯、越南、巴西等国家，出口业务对公司有着重大影响。不同国家或地区面临的外部环境差异较大，且存在较大的不确定性，如果部分出口国或地区的政治、经济政策等方面发生重大不利变化，将给公司的出口业务带来较大障碍，进而对公司的正常生产经营产生不利影响。 风险应对措施：公司的外销业务开展时间不长，出口国数量偏少，业务集中，随着公司出口营销网络的覆盖面积的扩张，外销国家相对分散，公司的外销风险抵御能力将有效提升。另外，公司始终坚持以产品质量为本，消费者需求为研发导向，重视品牌建设能力，随着公司各项重点环节的推
59、进，并取得一定成果，公司的市场竞争力将明显增强。降低市场风险；保持稳健的财务指标，减少各项优惠政策可能对公司带来的不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已
60、披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 168,000.00 168,000.00 总
61、计 168,000.00 168,000.00 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人共同签署了避免同业竞争的承诺函，在报告期内均严格履行了相应承诺，没有违背行为。 2、公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东共同签署了关于规范关联交易的承诺函，承诺其及其所控制的其他企业将尽量避免与公司及其控制的企业发生不必要的关联交易。在报告期内以上人员均严格遵守了相关承诺。 27 3、公司控股股东、实际控制人承诺所持股份遵循全国中小企业股份转让系统业务规则有关股份限售的规定，公司董事、监事、高级管理人员承诺所持股份遵循公司法有关股份限售的规定。在报告期内，上述人
62、员均严格遵守了相关承诺。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,980,000 24.75% 920,000 2,900,000 36.25% 其中：控股股东、实际控制人 780,000 9.75% 920,000 1,700,000 21.25% 董事、监事、高管 780,000 9.75% 920,000 1,700,000 21.25% 核心员工 0 0% 0 有限售条件股份 有限售股份总数 6,020,000 75.25% -920,000
63、 5,100,000 63.75% 其中：控股股东、实际控制人 6,020,000 75.25% -920,000 5,100,000 63.75% 董事、监事、高管 6,020,000 75.25% -920,000 5,100,000 63.75% 核心员工 0 0% 0 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 刘文 2,924,000 0 2,924,000 36.55%
64、2,193,000 731,000 2 刘武 2,516,000 0 2,516,000 31.45% 1,887,000 629,000 3 刘洋 1,360,000 0 1,360,000 17.00% 1,020,000 340,000 4 东 莞 市 茂 源 企业 管 理 咨 询 有限公司 1,120,000 0 1,120,000 14.00% 0 1,120,000 5 姚怀玲 80,000 0 80,000 1.00% 0 80,000 合计 8,000,000 0 8,000,000 100.00% 5,100,000 2,900,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间
65、相互关系说明： 公司现有股东中,刘文、刘武、刘洋为亲兄弟关系，刘文为东莞市茂源企业管理咨询有限公司的法定代表人，除上述关系外，截止至年报披露日，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 29 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 长期以来，公司由刘文、刘武两位股东构成，2016 年 7 月股份公司增资后，其二人的亲弟弟刘洋加入公司成为新股东，其中刘文直接持有公司 36.55%的股权、刘武直接持有公司 31.45%的股权，刘洋直接持有公司 17%的股权，2016 年 8 月 12 日，刘文、刘武、刘洋三人签订一致行动人协议，协议约定，非经三方共同签
66、署，任何一方不单独行使提案及提名权利；在行使表决权时，三方应提前协商，确定共同的意见。本次挂牌前，公司股本总额为 800 万股，刘文、刘武、刘洋三人共计直接持有公司 85%的股权，且刘文担任公司副董事长兼总经理、刘武担任公司董事长兼副总经理、刘洋担任公司董事兼董事会秘书，其三人为亲兄弟关系，实际控制公司的生产经营、重大经营决策以及财务管理制度等重大事项，因此，认定刘文、刘武、刘洋共同为公司的控股股东及实际控制人。 刘文，男，1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1995 年 4月至 1996 年 8 月就职于广州（日本）百灵达电脑刺绣机维修部，担任技师；1996 年
67、9 月至2004 年 11 月就职于广州雄兴电脑刺绣厂，担任主管；2005 年 11 月至股份公司成立之日就职于东莞市博世机电设备有限公司，任职监事；2016 年 7 月 4 日至今任股份公司副董事长、总经理，任期三年。 刘武，男，1977 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2000 年至2005 年 7 月，自由经商；2005 年 11 月至股份公司成立之日就职于东莞市博世机电设备有限公司，担任执行董事兼经理；2016 年 7 月 4 日至今任股份公司董事长、副总经理，任期三年。 刘洋，男，1986 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 1
68、 月1 日至股份公司成立之日就职于东莞市博世机电设备有限公司，担任外贸经理；2011 年 3月至 2013 年 12 月就职于东莞市莞城文达刺绣配件贸易部，个体户经营者；2014 年 3 至 2016年 3 月就职于东莞市东城文达刺绣机配件贸易部，个体户经营；2016 年 7 月 4 日至今任股份公司董事、董事会秘书，任职三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东和实际控制人一致。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用
69、 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘文 副董事长、总经理 男 42 高中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 刘武 董事长、副总经理 男 40 初中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 刘洋 董事、董事会秘书 男 32
70、 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 黄艳红 董事 女 35 中专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 李茂波 董事 男 43 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 否 谢美梅 监事会主席 女 34 中专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 胡前乾 职工代表监事 男 26 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 柏志旺 监事 男 42 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 陈华香 财务总监 女 39 中专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4
71、 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司目前董事、监事、高级管理人员中，刘文、刘武、刘洋三人为亲兄弟关系，刘武与陈华香为夫妻关系。除此之外，其它董监高相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 刘文 副董事长、总经理 2,924,000 0 2,924,000 36.55% 0 刘武 董事长、副总经理 2,516,000 0 2,516,000 31.45% 0 刘洋 董事、董事会秘书 1,360,000 0 1,360,0
72、00 17.00% 0 黄艳红 董事 0 0 0 0 0 李茂波 董事 0 0 0 0 0 谢美梅 监事会主席 0 0 0 0 0 32 胡前乾 职工代表监事 0 0 0 0 0 柏志旺 监事 0 0 0 0 0 陈华香 财务总监 0 0 0 0 0 合计 - 6,800,000 0 6,800,000 85.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政、人事人员 9 9 管理人员
73、 9 9 生产、检验人员 35 45 研发人员 15 18 技术人员 15 19 推广销售人员 30 35 采购人员 3 8 财务人员 5 5 客服人员 5 6 员工总计 126 154 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 11 20 专科 52 56 专科以下 63 78 员工总计 126 154 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员稳定，离职率较低。公司招聘增加的生产人员较多，是因为公司销售业绩增长而扩大了产能，其他部门略微有所增加，比例不大。 报告期内，公司调整了部分技术人员，增加了外部人才的招聘，补充公司内部的管理和技术
74、岗位。 33 报告期内，公司基本按照年初的培训需求计划落实培训， 提高了员工的职业技能，也增加了员工的稳定性；同时公司还增加了部门、不同部门之间的团队培训活动。 报告期内，公司与员工签订劳动合同书，并按国家有关法律、法规参与政府机构推行的社会保险计划，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，除正常绩效考核外，公司还对优秀员工、优秀团队和优秀管理人员提供额外的奖励。计时工资人员的薪酬根据当地劳动部门的要求进行了合理调整。 报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理
75、人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法
76、以及全国中小企业股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，形成了包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、信息披露事务管理制度、对外担保决策管理办法、对外投资管理制度等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意
77、见 2016 年 7 月，股份公司成立后，公司按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等相关法律法规的要求，结合所处行业的业务特点，建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策管理办法、35 信息披露事务管理制度、对外担保决策管理办法等各项内部管理制度，完善了法人治理结构，建立了规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供相应的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内
78、，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项均按照公司章程等法律法规及公司内部控制制度进行决策，履行了相应的决策程序。 公司重大事项均按照规定通过了公司董事会、监事会和股东大会审议，没有出现董事会、监事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程的修改情况如下： 2017 年 9 月 7 日，第一届董事会第六次会议审议通过了关于修改公司章程
79、的议案， 2017 年 9 月 26 日公司召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过了此议案，修改后的新章程能够满足公司业务扩展需求及公司产品的研发创新。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、审议2016 年度董事会工作报告、2016 年度报告及其摘要、2016 年度财务决算报告、2016 年度利润分配预案、关于亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案、关于召开 2016 年年度股东大会的议案；2、审议关于公司的议案、关于追认偶发性关联交易的议案、关于提请召开公司 2017
80、年36 第一次临时股东大会的议案；3、审议关于修改公司章程的议案。 监事会 2 1、审议2016 年监事会工作报告、2016年度报告及其摘要、2016 年度财务决算报告、2016 年利润分配预案、关于聘请亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年审计机构的议案；2、审议关于 2017 年半年报告 股东大会 3 1、审议2016 年董事会工作报告2016年监事会工作报告、2016 年度报告及其摘要、2016 年度财务决算报告、2016 年利润分配预案、关于聘请亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年审计机构的议案；2、审议关于追认偶发性关联交易的议案；3、审
81、议关于修改公司章程的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司重大事项的决策均严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则和其他法律法规的要求履行相应程序，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各董事、监事、高级管理人员履行职责情况良好。公司除控股股东和实际控制人
82、外的股东大多为公司高级管理人员和核心技术员工，能参与公司的经营管理决策，公司通过不断完善现有的治理机制以有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，使所有股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利的保证，同时便于接受投资者37 及社会公众的监督，符合公司发展的要求。今后公司在实际运行中会通过管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运行的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落实对投资者关系的管理，公司制定了投资者关系管理制度，详细规定投资者关系管理的
83、原则、内容负责人及工作职责等内容。公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司投资者关系管理工作应遵循充分披露信息、合规披露信息、投资者机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通等原则，通过信息沟通、定期会议等多种方式及时披露公司的发展战略、经营方针等信息，保障所有投资者的合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报
84、告期内，公司坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、机构和财务方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务的独立性 公司具有独立的采购、生产、销售业务体系和相应的工作机构，依法独立对外开展业务活动并独立承担责任，在生产经营及管理上没有依赖于股东及其他关联方的情形。公司不存在与控股股东及其控制的其他企业间有影响公司独立性的同业竞争的情况。公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独立的业务体系。 2、资产的独立性 公司资产权属清晰、完整，拥有与生产经营相关的生产系统、配套设备，不存在对控38 股股东、实
85、际控制人及其控制的其他企业的依赖情况；公司具有独立的原材料采购体系，不存在资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员的独立性 公司已按法律、法规之规定与全体员工订立了劳动合同并依法办理社保账户。公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，并无在控股股东、实际控制人控制的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。公司在人员方面独立。 4、财务的独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立
86、核算，具有规范独立的财务会计制度。公司具有独立银行账号，不存在与股东共用账号的情况。公司依法独立核算并独立纳税。公司财务人员均为专职人员，在公司领取薪酬和办理社会保险。 5、机构的独立性 公司根据公司法、公司章程的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照公司章程规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的内部经营管理职能部门系根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断
87、完善。 1、公司治理体系 公司制定了公司章程、三会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作制度、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等一系列规章制度，建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。目前公司已建立了由股东大会、董事会、监事会、总经理等高级管理人员组成的比较科学规范的法人治理结构。公司仍将进一步建立健全法人治理结构和完善的现代化企业管理制度，以促进企业平稳发展。 2、财务管理体系 39 公司建立了独立的会计核算体系，并严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，并不断完善公司财务管理体系。 3、内控管理体系 报告期内，公司紧紧围绕
88、企业内控制度，在有效分析市场风险、政策导向、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制、事后改进等措施，不断加强企业内部管理，从企业规范角度持续完善内控管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的
89、特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 327010 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018-03-28 注册会计师姓名 张顺和李勇 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2018)第 327010 号 东莞市光博士激光科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞市光博士激光科技股份有限公司（以下简称光博士公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以
90、及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光博士公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光博士公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 41 光博士公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括光博士公
91、司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 光博士公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
92、报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估光博士公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光博士公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督光博士公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，
93、则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致42 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理
94、层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光博士公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光博士公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
95、内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国北京 2018 年 3 月 28 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 27,839,261.40 17,913,736.24 43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 13,720,374.07 7,866,534.58 预付款项 （三） 1,376,895.86 1,097,288.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股
96、利 其他应收款 （四） 130,723.08 167,785.70 买入返售金融资产 存货 （五） 6,301,004.26 2,515,509.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 455,416.00 551,663.56 流动资产合计 49,823,674.67 30,112,517.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 （七） 715,648.58 1,058,811.45 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费
97、用 递延所得税资产 （八） 108,492.42 62,104.21 其他非流动资产 非流动资产合计 824,141.00 1,120,915.66 资产总计 50,647,815.67 31,233,433.47 流动负债： 短期借款 （九） 0 990,000.00 44 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十） 10,650,179.16 4,579,668.81 预收款项 （十一） 6,994,216.80 4,714,724.62 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十二）
98、1,286,372.76 600,248.11 应交税费 （十三） 877,880.34 643,053.14 应付利息 （十四） 1,853.10 应付股利 其他应付款 （十五） 45,830.94 109,631.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,854,480.00 11,639,178.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合计 19,8
99、54,480.00 11,639,178.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十六） 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 45 资本公积 （十七） 7,027,969.13 7,027,969.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （十八） 1,576,536.66 456,628.56 一般风险准备 未分配利润 （十九） 14,188,829.88 4,109,656.96 归属于母公司所有者权益合计 30,793,335.67 19,594,254.65 少数股东权益 所有者权益合计 30,793,335.67 19,
100、594,254.65 负债和所有者权益总计 50,647,815.67 31,233,433.47 法定代表人：刘武主管会计工作负责人：陈华香会计机构负责人：陈华香 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 87,032,601.10 58,429,927.87 其中：营业收入 （二十） 87,032,601.10 58,429,927.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 74,710,521.90 52,628,344.16 其中：营业成本 （二十） 51,900,544.54 39,387,331.61 利息支出 手续费及佣金支出 退
101、保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十一） 860,246.00 304,876.21 销售费用 （二十二） 10,352,036.23 5,680,360.23 管理费用 （二十三） 9,639,232.27 7,994,272.22 财务费用 （二十四） 1,649,208.15 -698,148.99 资产减值损失 （二十五） 309,254.71 -40,347.12 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） （二十六） 164.38 410.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”
102、号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （二十七） 5,693.38 其他收益 （二十八） 581,640.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） 12,909,576.96 5,801,994.67 46 加：营业外收入 （二十九） 0.11 228,000.00 减：营业外支出 （三十） 102,233.79 149,383.06 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 12,807,343.28 5,880,611.61 减：所得税费用 （三十一） 1,608,262.26 711,166.15 五、净利润（净亏损以“”号填列） 11,199,081.02 5,169,445.46
103、其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 11,199,081.02 5,169,445.46 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 11,199,081.02 5,169,445.46 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单
104、位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 11,199,081.02 5,169,445.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,199,081.02 5,169,445.46 归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.40 0.86 （二）稀释每股收益 1.35 0.86 法定代表人：刘武主管会计工作负责人：陈华香会计机构负责人：陈华香
105、 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 89,318,375.03 60,499,686.89 47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,243,389.75 951,269.08 收到其他与经营活动有关的现金 （三十二） 668,17
106、8.28 2,745,976.10 经营活动现金流入小计 92,229,943.06 64,196,932.07 购买商品、接受劳务支付的现金 55,983,998.54 40,106,606.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,650,260.91 6,839,640.22 支付的各项税费 2,889,975.91 1,774,411.66 支付其他与经营活动有关的现金 （三十三） 12,690,405.11 13,469,855.63 经营活动现金流
107、出小计 81,214,640.47 62,190,513.80 经营活动产生的现金流量净额 11,015,302.59 2,006,418.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 2,500,000.00 取得投资收益收到的现金 164.38 410.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000,164.38 2,500,410.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,885.43 305,527.32 投资支付的现金
108、 3,000,000.00 2,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,027,885.43 2,805,527.32 投资活动产生的现金流量净额 -27,721.05 -305,116.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,640,020.00 48 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,010,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,650,020.00 偿还债务支付的现金 990,000.00 2
109、0,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,056.38 4,011.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,062,056.38 24,011.94 筹资活动产生的现金流量净额 -1,062,056.38 6,626,008.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,925,525.16 8,327,309.97 加：期初现金及现金等价物余额 17,913,736.24 9,586,426.27 六、期末现金及现金等价物余额 27,839,261.4 17,913,736.24
110、法定代表人：刘武主管会计工作负责人：陈华香会计机构负责人：陈华香 49 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 7,027,969.13 456,628.56 4,109,656.96 19,594,254.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 7,027,969.13 456,628.56 4,109
111、,656.96 19,594,254.65 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,119,908.10 10,079,172.92 11,199,081.02 （一）综合收益总额 11,199,081.02 11,199,081.02 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 50 （三）利润分配 1,119,908.10 -1,119,908.10 1提取盈余公积 1,119,908.10 -1,119,908.10 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积
112、转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 7,027,969.13 1,576,536.66 14,188,829.88 30,793,335.67 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 373,748.27 3,411,040.92 8,784,789.19 51 加
113、：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 373,748.27 3,411,040.92 8,784,789.19 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,000,000.00 7,027,969.13 82,880.29 698,616.04 10,809,465.46 （一）综合收益总额 5,169,445.46 5,169,445.46 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 2,640,020.00 5,640,020.00 1股东投入的普通股 3,000,000.00 2,640,020.00 5,640,
114、020.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 516,944.55 -516,944.55 1提取盈余公积 516,944.55 -516,944.55 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 4,387,949.13 -434,064.26 -3,953,884.87 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股 52 本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 4,387,949.13 -434,064.26 -3,953,884.87 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本
115、年期末余额 8,000,000.00 7,027,969.13 456,628.56 4,109,656.96 19,594,254.65 法定代表人：刘武主管会计工作负责人：陈华香会计机构负责人：陈华香 53 财务报表附注 一、公司基本情况 东莞市光博士激光科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,成立于 2005 年 11 月 01 日，由刘武、刘文共同发起设立，经东莞市工商行政管理局核准，取得 441900000723038 号企业法人营业执照。本公司股票于 2017年1月12日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：光博士，证券代码：870145。 经营场所: 东莞市
116、东城区同沙太初坊村东街 1 号厂房。 注册资本：800万人民币元，营业期限至长期。法定代表人：刘武。 经营范围：激光设备、刺绣设备的研发、加工、销售；自动化设备、通用机械设备的研发、加工、销售；软件的开发、销售；货物进出口；技术进出口。 业务性质：专用设备制造业（C35）本财务报表业经本公司全体董事于2018年3月28日决议批准。 本公司2017年度无纳入合并范围的子公司。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
117、会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 54 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年 12 月
118、 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或
119、相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
120、的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的
121、或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认55 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
122、日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交
123、易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
124、的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。【如果公司为投资性主体，则描述为：合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务
125、的子公司，其他子公司未纳入合并范围。】子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。56 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和
126、对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东
127、权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
128、计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况
129、下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
130、表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 57 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项
131、目的折算方法 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
132、润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别
133、的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当58 前的公允价值、现金流量折现法和期权定价
134、模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
135、生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
136、失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
137、预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 59 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期
138、投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
139、融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
140、不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超
141、过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具60 的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价
142、值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金
143、融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所
144、有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为
145、交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的61 利得或损失计入当期损益。 财务担保合同不属于指定
146、为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
147、的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融
148、工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动
149、处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 62 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100万元以上的其他应收款（或应收账款余额占应收账款合计 2
150、0%以上、其他应收款余额占其他应收款合计 20%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除无风险组合之外的应
151、收款项 无风险组合 关联方往来款、保证金、押金、备用金、代扣代缴款项 B不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法，通过对应收款项进行账龄分析，确认减值损失，计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备，除非有明显证据表明存在减值 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 63 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏
152、账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的，根据账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际减值情况 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (6)对应收票
153、据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品和库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 64 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提
154、的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得
155、的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所
156、占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流
157、动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得65 或损失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共
158、同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
159、非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东
160、权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别
161、是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 66 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量
162、，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
163、法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
164、资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
165、整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业67 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
166、自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的
167、差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
168、资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
169、够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
170、入当期损益。其中，处置后的剩余68 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益
171、，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后
172、续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
173、止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 办 公 设 备 及其他 年限平均法 5 5 19.00 69 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
174、确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状
175、态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
176、予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 70 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无
177、形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开
178、发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期
179、待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
180、处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，71 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
181、定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期
182、职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
183、和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 72 A
184、、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最
185、佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 24、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 其中国内收入确认具体方法：本公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单（销售合同
186、）和经客户签收确认的送货通知单确认收入。国外收入确认具体方法：国外销售全部采用离岸价（FOB）结算，在办理完毕报关和商检手续时确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部
187、分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 73 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益
188、，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日
189、常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投
190、资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以
191、很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税74 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当
192、期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响
193、会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
194、可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确75 认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
195、在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 无 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组
196、和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策和列报对前期财务报表项目及金额无影响。 （2）会
197、计估计变更 本公司本报告期无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法76 实施条例、高新技术企业认定管理办法以及高新技术企业认定管理工作指引规定，经认定的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税；企业研究开发投入可以进行研发费用确认享受所得税前加计扣除优惠政策。 本公司于 2016 年 11 月 30 日取得了广东省科学技术厅、
198、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，认定有效期三年，证书编号：GR201644001512，适用 15%的所得税税率。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1 月 1 日】，期末指【2017 年12 月 31 日】，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 3,531.27 145,734.02 银行存款 27,835,730.13 17,768,002.22 合计 27,839,261.40 17,913,736.24 期末货币资金无
199、抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,443,656.92 100.00 723,282.85 5.01 13,720,374.07 其中：账龄组合 14,443,656.92 100.00 723,282.85 5.01 13,720,374.07 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 14,443,656.92
200、100.00 723,282.85 5.01 13,720,374.07 续 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 77 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 8,280,562.72 100.00 414,028.14 5.00 7,866,534.58 其中：账龄组合 8,280,562.72 100.00 414,028.14 5.00 7,866,534.58 无风险组合 单项金额不
201、重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 8,280,562.72 100.00 414,028.14 5.00 7,866,534.58 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 14,421,656.92 99.85 721,082.85 5.00 1-2 年（含 2 年） 22,000.00 0.15 2,200.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 14,443,656.92 100.00 723,282.85 续
202、账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 8,280,562.72 100.00 414,028.14 5.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 8,280,562.72 100.00 414,028.14 5.00 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.8.31 转回 转销 应收账款坏账准备 414,028.14 309,254.71 723,282.85 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 78 单位名
203、称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例% 坏账准备 年末余额 POWERKNIT VIETNAM COMPANY LIMITED 2,090,944.00 1 年以内 14.48 104,547.20 REGINA MIRACLE INTERNATIONAL（VIETNAM）CO,LTD 1,489,797.60 1 年以内 10.31 74,489.88 东莞宝成鞋业有限公司 1,365,364.98 1 年以内 9.45 68,268.25 SPORTS GEAR CO., LTD Taiwan Branch 1,108,847.21 1 年以内 7.68 55,442.36 万邦（清新
204、）鞋业有限公司 1,086,540.00 1 年以内 7.52 54,327.00 合计 7,141,493.79 49.44 357,074.69 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,376,895.86 100.00 1,097,288.00 100.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 1,376,895.86 100.00 1,097,288.00 100.00 （2）按预付对象归
205、集的年末余额前五名的预付款情况： 预付对象 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 香港科艺公司 非关联方 372,609.81 27.06 1 年以内 未到结算期 北京睿盈达国际展览有限公司 非关联方 197,264.00 14.33 1 年以内 未到结算期 上海携程宏睿国际旅行有限公司 非关联方 84,707.00 6.15 1 年以内 未到结算期 东莞市昂泰精密机械有限公司 非关联方 73,098.50 5.31 1 年以内 未到结算期 中国纺织机械协非关联方 52,800.00 3.83 1 年以内 未到结算期 79 预付对象 与本公司关系 金额 占预付账款总额的
206、比例% 账龄 未结算原因 会 合计 780,479.31 56.68 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 130,723.08 100.00 130,723.08 其中：账龄组合 无风险组合 130,723.08 100.00 130,723.08 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 130,723.08 100.00 130,723.08 续 类别 2016.12.31 账面余额 坏账
207、准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 167,785.70 100.00 167,785.70 其中：账龄组合 无风险组合 167,785.70 100.00 167,785.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 167,785.70 100.00 167,785.70 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 B、组合中，无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 （2）坏账准备 本期未计提坏账准备，期末无余额。 80 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项
208、性质 2017.12.31 2016.12.31 押金 85,200.00 1,200.00 备用金 45,523.08 32,432.58 出口退税款 114,776.32 员工往来款 19,376.80 合计 130,723.08 167,785.70 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 东莞市罗丹伊园景观装饰工程有限公司 否 押金 84,000.00 1 年以内 68.26 黎建茂 否 备用金 31,000.00 1 年以内 23.71 孟加拉办事处 否 备用金 1
209、4,000.00 1 年以内 10.71 东莞银联通莞电子收款机租赁服务股份有限公司 否 押金 1,200.00 2 至 3 年 0.92 刘水娣 否 备用金 523.08 1 年以内 0.40 合计 130,723.08 100 5、存货 （1）存货分类 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,144,132.11 6,144,132.11 2,130,825.94 2,130,825.94 库存商品 156,872.15 156,872.15 384,683.79 384,683.79 合计 6,301,00
210、4.26 6,301,004.26 2,515,509.73 2,515,509.73 （2）存货跌价准备 截止 2017 年 12 月 31 日，存货未出现会计政策所述减值情况，故未计提存货跌价准备。 81 6、其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣增值税 455,416.00 551,663.56 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公设备及其他 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 358,944.52 144,427.07 2,409,338.82 129,673.94 3,042,384.35 2、本期增加金额 38,8
211、66.97 38,866.97 （1）购置 38,866.97 38,866.97 3、本期减少金额 37,435.90 37,435.90 （1）处置或报废 37,435.90 37,435.90 4、年末余额 358,944.52 144,427.07 2,410,769.89 129,673.94 3,043,815.42 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 8,957.71 102,389.00 1,762,763.34 109,462.85 1,983,572.90 2、本期增加金额 39,553.43 18,426.47 306,152.08 8,616.88 372,748.8
212、6 （1）计提 39,553.43 18,426.47 306,152.08 8,616.88 372,748.86 3、本期减少金额 28,154.92 28,154.92 （1）处置或报废 28,154.92 28,154.92 4、年末余额 48,511.14 120,815.47 2,040,760.50 118,079.73 2,328,166.84 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 年初余额 349,986.81 42,038.07 646,575.48 20,211.09 1,058,811.
213、45 年末余额 310,433.38 23,611.60 370,009.39 11,594.21 715,648.58 （2）期末无暂时闲置的固定资产 82 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产 8、递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 723,282.85 108,492.42 414,028.14 62,104.21 9、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 2017.12.31 2016.12.31
214、 保证借款 990,000.00 10、应付账款 项目 2017.12.31 2016.12.31 材料款 10,650,179.16 4,579,668.81 期末无账龄超过 1 年的应付账款。 11、预收账款 项目 2017.12.31 2016.12.31 货款 6,994,216.80 4,714,724.62 期末无账龄超过 1 年的预收款项。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 600,248.11 9,841,077.07 9,154,952.42 1,286,372.76 离职后福利设定提存计划 495,308
215、.49 495,308.49 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 600,248.11 10,336,385.56 9,650,260.91 1,286,372.76 83 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 600,248.11 9,330,196.95 8,644,072.30 1,286,372.76 二、职工福利费 390,068.89 390,068.89 三、社会保险费 120,811.23 120,811.23 其中：1.医疗保险 86,859.19 86,859.19 2.工伤保险费 14,970.14 14,970.
216、14 3.生育保险费 18,981.89 18,981.89 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 600,248.11 9,841,077.07 9,154,952.42 1,286,372.76 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 基本养老保险 476,963.73 476,963.73 失业保险 18,344.76 18,344.76 合计 495,308.49 495,308.49 13、应交税费 项目 2017.12.31 2016.12.31 增值税 企业所得税 727,564.43 570,
217、596.43 个人所得税 68,067.00 地方教育附加 13,179.10 10,411.16 城建税 46,126.86 36,439.05 教育费附加 19,768.65 15,616.74 堤围费 4,355.63 84 项目 2017.12.31 2016.12.31 印花税 3,174.30 5,634.13 合计 877,880.34 643,053.14 14、应付利息 项目 2017.12.31 2016.12.31 短期借款应付利息 1,853.10 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 应付租金款 94,50
218、0.00 电费 20,000.00 15,131.04 往来款 25,830.94 合计 45,830.94 109,631.04 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 16、股本 项目 2017.01.01 本年增减变动（+ 、-） 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 8,000,000.00 17、资本公积 项目 2017.01.01 本年增加 本年减少 2017.12.31 资本溢价 2,640,020.00 2,640,020.00 其他资本公积 4,387,949.13 4,387,949.13 合计 7,02
219、7,969.13 7,027,969.13 18、盈余公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 456,628.56 1,119,908.10 1,576,536.66 19、未分配利润 85 项目 2017 年度 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 4,109,656.96 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,109,656.96 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,199,081.02 减：提取法定盈余公积 1,119,908.10 10% 股改转入资本公积 期末未分配利润 14,188,829.8
220、8 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 83,326,579.26 50,297,979.71 56,398,201.81 38,072,434.59 其他业务 3,706,021.84 1,602,564.83 2,031,726.06 1,314,897.02 合计 87,032,601.10 51,900,544.54 58,429,927.87 39,387,331.61 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 激光切割设
221、备 50,348,881.88 30,521,314.28 32,121,118.12 21,660,487.56 激光打标设备 30,349,530.31 18,137,711.47 21,368,960.04 14,459,672.34 牛仔系列 2,628,167.07 1,638,953.97 2,908,123.65 1,952,274.70 合计 83,326,579.26 50,297,979.71 56,398,201.81 38,072,434.59 21、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 486,366.83 169,416.52 教育费附加
222、 208,442.93 72,664.22 地方教育附加 138,961.94 48,442.80 印花税 26,114.30 14,352.67 车船税 360.00 86 项目 2017 年度 2016 年度 合计 860,246.00 304,876.21 22、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 2,613,547.44 1,871,885.93 差旅费 2,118,433.02 427,005.21 展览费 1,720,536.73 1,149,366.43 运费 1,541,614.18 1,098,423.71 业务费 922,201.24 广告费 583,
223、515.65 790,737.52 办公费 413,743.24 业务招待费 217,579.82 37,430.88 技术服务费 128,889.28 295,983.03 通讯费 84,354.27 折旧 7,621.36 9,527.52 合计 10,352,036.23 5,680,360.23 23、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 研发费用 4,352,800.02 3,238,966.01 职工薪酬 2,916,160.12 1,701,992.44 聘请中介机构费 661,290.55 1,180,759.62 办公费 436,911.87 538,053.77
224、房租、水电费 378,360.39 196,782.20 汽车费用 353,513.43 242,477.12 折旧费 323,741.61 480,425.17 差旅费 169,956.36 300,969.89 其它 42,489.50 29,721.22 业务招待费 3,848.42 31,766.85 87 项目 2017 年度 2016 年度 专利费 160.00 15,069.62 税费 14,954.00 残疾人保障金 13,563.86 诉讼费 8,770.45 合计 9,639,232.27 7,994,272.22 24、财务费用 类别 2017 年度 2016 年度 利息
225、支出 72,056.38 5,865.04 减：利息收入 16,538.28 12,248.17 汇兑损失 1,410,660.46 减：汇兑收益 812,717.87 手续费 183,029.59 120,952.01 合计 1,649,208.15 -698,148.99 25、资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 309,254.71 -40,347.12 26、投资收益 产生投资收益的来源 2017 年度 2016 年度 理财产品 164.38 410.96 27、资产处置收益 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产资产处置利得 5,693.38 28
226、、其他收益 （1）其他收益明细情况 88 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 581,640.00 （2）计入其他收益的政府补助 项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益相关 高新技术企业认定奖励 300,000.00 与收益相关 研发经费投入奖励 233,140.00 与收益相关 专利申请资助项目资金 48,500.00 与收益相关 合计 581,640.00 29、营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 216,000.00 其他 0.11 12,000.00 合计 0.11 228,000.00 30、营业外支出 项目 2017 年度 20
227、16 年度 捐赠支出 100,000.00 税收滞纳金 2,233.79 116,345.10 赔偿款 33,037.96 合计 102,233.79 149,383.06 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 1,654,650.47 659,676.55 递延所得税费用 -46,388.21 51,489.60 合计 1,608,262.26 711,166.15 （2）会计利润与所得税费用调整过程 89 项目 2017 年度 利润总额 12,807,343.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,921,101.49 子公司适用不
228、同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,620.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除 -326,460.00 所得税费用 1,608,262.26 32、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 16,538.28 12,248.17 往来款 70,000.00 2,505,727.93 其他 12,000.00 政府补助 581,64
229、0.00 216,000.00 合计 668,178.28 2,745,976.10 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 日常付现的管理费用、销售费用 12,236,687.09 8,295,239.73 往来款 168,454.64 4,904,280.83 捐赠支出、税收滞纳金等 102,233.79 149,383.06 手续费 183,029.59 120,952.01 合计 12,690,405.11 13,469,855.63 33、现金流量表补充资料 90 （1）现金流量表补充资料 项目 2017年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营
230、活动现金流量 净利润 11,199,081.02 5,169,445.46 资产减值准备 309,254.71 -40,347.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 372,748.86 496,936.09 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失 -5,693.38 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 72,056.38 5,865.04 投资损失（收益以“-”号填列） -164.38 -410.96 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -46,388.21 51,489.60 递延所得税
231、负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -3,785,494.53 939,389.65 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -6,309,391.88 -3,683,606.44 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 9,209,294.00 -932,343.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,015,302.59 2,006,418.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 27,839,261.40 17,913,736.24
232、 减：现金的期初余额 17,913,736.24 9,586,426.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 91 项目 2017年度 2016 年度 现金及现金等价物净增加额 9,925,525.16 8,327,309.97 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017年度 2016 年度 一、现金 27,839,261.40 17,913,736.24 其中：库存现金 3,531.27 145,734.02 可随时用于支付的银行存款 27,835,730.13 17,768,002.22 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业
233、款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 27,839,261.40 17,913,736.24 六、关联方及关联交易 1、本企业的控股股东情况 名称 与本公司关系 直接与间接持有本公司股权比例（%） 性质 刘文 共同实际控制人 36.55 自然人 刘武 共同实际控制人 31.45 自然人 刘洋 共同实际控制人 17.00 自然人 2、本企业的子公司情况 无 3、本企业的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 东莞市茂源企业管理咨询有限公司 公司持股 5%以上的股东 黄艳红 董事 李茂波 董事 92 关联方名称 与本公司关系 谢美梅 监事会主席 胡前乾
234、 职工代表监事 柏志旺 监事 陈华香 财务总监 4、关联方交易 （1）本报告期未发生购买商品、接受劳务的关联交易 （2） 本报告期未发生销售商品、提供劳务的关联交易 （3） 关联担保情况： 本报告期发生关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 陈华香 1,010,000.00 2016/11/29 2017/11/28 是 2016 年 11 月 29 日，公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订了“XQ20168800-101-596”的人民币流动资金贷款合同，合同金额为人民币 101 万元，合同期限为 2016 年 11 月 29
235、 日起至 2017 年 11 月 28 日；该笔借款由陈华香提供连带责任保证并于当日签订了“XQ20168800-8100-1148”的保证合同；截止2017 年 12 月 31 日，该笔借款已还清。 （4） 本报告期关联方无应收应付款项余额 （5） 关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 刘文、刘武、刘洋 写字楼 168,000.00 （6） 关键管理人员报酬 项目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员报酬 838,000.00 397,000.00 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 93 截至 2017 年 12 月 31
236、日，本公司无需要披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至 2018 年 3 月 28 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 5,693.38 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 581,640.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
237、负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 164.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,233.68 减：所得税影响额 73,124.68 少数股东权益影响额 合计 412,139.40 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 44.45 1.40 1.40 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 42.82 1.35 1.35 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2018 年 3 月 28 日 94 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室
