870153_2018_龙达科技_2018年年度报告_2019-04-02.txt

1、 1 年度报告 2018 龙达科技 NEEQ:870153 上海龙达塑料科技股份有限公司 Shanghai Longda Plastic Technology Inc. 公告编号：2018-006 2 目录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 . 35 公告编号

2、：2018-006 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、龙达科技、股份公司 指 上海龙达塑料科技股份有限公司 天津苏福聚 指 天津苏福聚塑料科技有限公司 上海助裕 指 上海助裕健康科技有限公司 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 上海龙达塑料科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 上海龙达塑料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海龙达塑料科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海龙达塑料科技股份有限公司监事会 三会议事日程 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理

3、人员 指 公司总经理、副总经理、总监、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 海莘投资 指 上海海莘投资中心(有限合伙) 报告期 指 2018 年全年 会计师事务所 指 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京大成(上海)律师事务所 改性塑料 指 是指在通用塑料和工程塑料的基础上,添加合适的改性剂,经过填充、共混、增强等方法加工,获得新颖的结构特征,提高了阻燃性、强度、抗冲击性、韧性等方面性能的塑料制品 LLDPE 指 线性低密度聚乙烯 LDPE 指 低密度聚乙烯又称高压聚乙烯 HDPE 指 高密度聚乙烯又称低压聚乙烯 PP 指 聚丙烯 PPS

4、指 聚苯硫醚 ABS 指 丙烯腈-丁二烯-苯乙烯共聚物 PA6 指 聚酰胺 6 或尼龙 6 ELECROLUX HOME PRODUCTS INC 指 伊莱克斯家居产品公司 MarkemImaje Corporation(Keene) 指 马肯依玛士公司(基恩) 八乐梦 指 八乐梦床业(中国)有限公司 喜德瑞 指 喜德瑞采暖设备(上海)有限公司 吉博力 指 吉博力(上海)贸易有限公司 京洛 指 天津京洛塑料有限公司 尚的 指 尚的实业(上海)有限公司 美昕 指 美昕医疗器械(上海)有限公司 芙兰舒 指 江苏芙兰舒床业有限公司 公告编号：2018-006 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事

5、会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张银龙、主管会计工作负责人陆丽芳及会计机构负责人（会计主管人员）陆丽芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实

6、、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 公司自成立以来一直致力于吹塑产品的的研究、开发与生产,拥 有一批多年来从从吹塑行业产品研发、设计与生产制造的专业 人才。虽然公司在吹塑异型功能件设计生产方面获得较大突破, 取得了多项专利,但与大企业相比,仍然存在生产能力不足、资金 实力不强的缺陷。虽然公司已采取了产学研结合等方式不断加 大新产品研发力度、拓宽产品销售领域,但未来随着行业竞争者 的不断加入,公司仍然面临市场竞争加剧的风险。 主要产品原材料价格波动的风险 公司

7、所生产的产品主要是以 LLDPE、LDPE、HDPE、PP、PA6、 PPS、ABS 等石油化工产业链中的中间产品为原料制成。原油 价格的波动将对公司产品生产成本的变化产生很大影响。公司 近年毛利提高的主要原因之一即为原材料价格的下降。若未来 原材料价格出现较大幅度的波动,将对公司生产经营成果及盈利 能力产生一定的影响。 人才流失风险 公司所拥有的技术研发团队是公司产品性能优势和公司竞争优 势的重要保障,也是公司的核心竞争力之一。随着企业、地区间 人才竞争的日趋激烈,人才流动日益频繁,一旦公司的核心技术 人员流向竞争对手,将会对公司的研发实力以及经营活动带来较 大不利影响。虽然公司成立至今技术

8、研发团队一直比较稳定,但 仍存在技术人员流失的风险。 公告编号：2018-006 5 应收账款回收的风险 公司 2018 年 12 月 31 日、 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日应收账款净额分别 20,130,473.39 元、20,981,970.66 元、 23,332,324.27 元 ； 应 收 账 款 净 额 占 资 产 总 额 比 重 分 别 为 33.65%、35.57%、43.41%。应收账款净额占资产总额的比重较大,随着公司销售规模的扩大,应收账款余额有可能继续增加,如果公司对应收账款催收不力,或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化,导致应

9、收账款不能按合同规定及时收回,将可能给公司带来坏账风险,影响公司现金流及利润情况。报告期内,公司应收账款债务人多为松下住宅电器(上海)有限公司等长期合作且信用较好的客户,历年应收账款回款情况较为理想,不存在大额应收账款无法收回的情况,公司应收账款回收的风险可控。 公司实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为张银龙,其直接持有公司 60.72%的股份, 为公司实际控制人。公司整体变更为股份公司时间较短,如果未来实际控制人利用其控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制,或者对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策出现失误,将给公司经营及未来发展带来一定风险。 资产抵押的风险 截至 2018年

10、 12 月 31日，公司银行借款为抵押借款，余额为 1,000 万元, 担保借款 300 万元，涉及的被抵押的房屋资产的账面净值为 844.64 万元,占公司固定资产净值比例为 39.33%, 上述抵押物账面净值占总资产的比例为 14.12%。如果公司不能按期偿还上述抵押借款, 公司资产存在被行使抵押权的风险, 从而对公司的正常经营造成不利影响。 汇率波动风险 2018 年度、2017 年度、2016 年度,海外销售占公司营业收入的比例分别为 15.48%、12.88%、16.84%。海外销售收入以外币结算。随着公司不断拓展海外市场,海外市场收入逐年增加,汇率波动直接产生的汇 兑损益会影响公司

11、的损益情况,影响公司业务的业绩,使得公司存在经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-006 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海龙达塑料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Longda Plastic Technology Inc. 证券简称 龙达科技 证券代码 870153 法定代表人 张银龙 办公地址 上海市松江区新浜工业区浩海路 288 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陆丽芳 职务 董事会秘书、财务总监 电话 021-57892701 传真 021-57893986 电子邮箱 hrlongda- 公司网址 w

12、ww.longda- 联系地址及邮政编码 上海市松江区新浜工业区浩海路 288 号、201605 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 6 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） “C 制造业”之“C29 橡胶和塑料制品业”之“C292 塑料制品业”之“C2929 其他塑料制品制造” 主要产品与服务项目 吹塑产品、气管产品与改性塑料吹塑产品加工业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 28,000

13、,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张银龙 实际控制人及其一致行动人 张银龙、上海海莘投资中心（有限合伙） 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310117607457891J 否 注册地址 上海市松江区新浜镇浩海路288 号 否 注册资本 28,000,000.00 否 公告编号：2018-006 7 - 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 长春市生态大街 6666 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 朱戟、丁艳平 会计师事务所办公地址 江苏省南

14、京市中山北路 105-6 号 2201 室 六、自愿披露 适用 不适用 七、报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2018-006 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 74,953,022.37 73,872,930.26 1.46% 毛利率% 29.78% 31.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,263,892.17 7,365,808.48 -55.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,296,249.20 5,545,250.49 -40.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股

15、东的净利润计算） 8.45% 22.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.54% 16.66% - 基本每股收益 0.12 0.26 -53.85% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 59,824,551.88 58,984,911.36 1.42% 负债总计 19,583,150.39 22,007,402.04 -11.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,241,401.49 36,977,509.32 8.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.32 8.83% 资产负债率%（母公

16、司） 36.66% 39.86% - 资产负债率%（合并） 32.73% 37.31% - 流动比率 189.65% 169.82% - 利息保障倍数 6.53 15.57 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,631,396.19 11,914,044.77 -77.91% 应收账款周转率 364.62% 334.73% - 存货周转率 566.87% 610.38% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.42% 9.74% - 营业收入增长率% 1.46% 5.52% - 净利润增长率% -55.69% 235.

17、91% - 五、 股本情况 公告编号：2018-006 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,000,000 28,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -439,089.56 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 643,700.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的

18、公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 10,969.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -270,408.31 非经常性损益合计 -54,828.47 所得税影响数 -22,471.44 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -32,357.03 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2018-006 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司属制造业

19、大类，所处行业为橡胶和塑料制品业，根据公司具体业务情况，公司所在的细分子行业为改性塑料制品加工行业。 公司的主营业务为改性塑料中空吹塑异型功能配件产品的研究开发、设计制造及销售。公司拥有产品设计开发和生产制造方面的核心竞争力，依托成熟的销售团队、强大的研发支持及专业化的产品生产，公司目前已形成吹塑、气管及模具三大类别产品，六大异型吹塑产品系列，产品品种达 140 余种，成为汽车、家电、办公用品、医疗器械、电动工具、容器、电梯等领域的知名配套企业，是天津丰田、松下电工、松下家电、伊莱克斯等世界 500 强及大型企业集团的重要合作伙伴。 公司拥有较强的自主研发能力和行业经验，能为客户设计并生产符合

20、客户需求的异形功能配件产品、气管产品及相关模具产品，公司具备生产现有的所有品种产品的能力，生产方式以自主生产为主，并根据客户不同的进度需求和现有的生产能力，合理安排公司的生产活动。 公司采取直销模式，通过自有的销售团队对客户直接进行拜访和销售。公司先为有意向的客户设计和制作样品，客户满意之后，向公司下订单，并达成销售协议。同时，由于公司优良的产品及服务品质，多年来赢得了众多位列世界 500 强合作伙伴的认同，在业界树立了良好的企业形象及口碑，因此公司的新客户部分来源于已有客户的推荐，可归纳为一种口碑相传的销售方式。 公司利用自身研发和设计能力，根据客户的不同需求，为客户研发设计并生产出符合客户

21、需求的吹塑异型功能配件产品、气管产品、模具产品，以获取企业的销售收入和现金流，并实现盈利。 截至本报告期末，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年公司实现营业收入 74,953,022.37 元，同比小幅度上升。截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 59,824,5

22、51.88 元，净资产为 40,241,401.49 元。 公司作为一家专业从事改性塑料吹塑的民营企业已形成吹塑、气管、模具三大产品类别、六大吹塑产品系列、140 余个产品品种，是汽车行业、家电和医疗行业等世界 500 强及大型企业集团的重要合作伙伴。2018 年度，公司进一步优化了公司治理，与经营稳健，信誉良好，管理规范的客户提升合作深度与广度。截止本报告期期末，公司与客户合作关系稳定，不存在过度依赖某一个客户的情况。2018 年公司也有部分客户的销售订单取得强劲增长。公司发展趋势良好。 公告编号：2018-006 11 （二） 行业情况 1）改性塑料是塑料中的高端技术产品，属于典型的技术进

23、步和消费升级受益行业。在沿原油向下的产业链中，改性塑料处于最末端，却是需求增速最快，投资收益率最高的环节。利用改性塑料加工而成的工业制件克服了普通塑料耐热性差、强度和韧度低、耐磨抗冲性弱的缺陷，同时还增加了如阻燃、耐候、抗菌、抗静电等新特性，这些优越的综合性能使其量应用于汽车、家电、电子电气、轻工以及军工等行业，预计在未来的 510 年内，改性塑料市场总需求量将保持 10%以上的年增长率。改性塑料下游最大的消费量与是家电行业和汽车行业，两者合计消费占比超过改性塑料总体消费能力的 50%。据统计，改性塑料在彩电、空调、冰箱和洗衣机平均使用量在 1.5kg2.5kg 之间。随着全球家电、电脑、电动

24、工具和玩具等产能加速向我国转移，为此，我国正逐渐成为全球改性塑料最大的潜在市场和主要需求增长动力。 2）家电行业是改性塑料的第二大下游市场，改性塑料凭借其质量轻、强度高、电绝缘性能优异、化 学稳定性能优良等特性，已成为家电行业中应用量增长速度最快的原材料。中国家电工业的生产规模已居世界首位，是具有较强国际竞争力的产业之一。随着家电行业的发展，家电产品轻薄化和低成本化的需要，塑料在家电产品中的应用及所占比例越来越大，近几年的平均增长速 度达到 29.5%，已成为仅次于钢材的第二大类材料。家用电器的塑料化已成为家电行业重要发展方向之一，无论是通用塑料还是工程塑料都对家电行业发展起到了重要的支撑作用

25、，而且塑料用量比例越来越大。由中国家用电器协会组织编制的中国家用电器工业“十三五”发展指导意见中明确提出“到十三五 期末（即 2020 年）成为家电强国”的目标。全球家电格局变化、消费升级将为改性塑料加工行业带来更为广阔的发展空间。 3）随着我国经济的快速发展、老年人口数量的不断上升，市场对医疗器械的需求不断增加。现我国医疗器械行业已成为一个产品门类比较齐全、创新能力不断增强、市场需求旺盛的朝阳产业。中国医疗器械的市场销售规模从 2001 年的仅 179 亿元迅速增至 2014 年的 2,556 亿元， 2015 年我国医疗器械销售规模更是突破了 3,000 亿大关。目前改性塑料已广泛应用于、

26、药物输送设备、手术器械、注射器以及其他一次性医疗设备等方面， 而随着医学及生物科技的发展，改性塑料在人工器官、外科整形以及组织修复等方面也得到了进一步推广。相对于欧美等发达地区而言，我国的人均医疗保健消费水平仍然较低，医用塑料产值仅仅只有发达国家的 7%，但是随着国家日益重视国民健康和幸福满意度，人均医疗消费正在逐步提高，医疗器械的消耗规模也在逐年增长。据专家推测，今后的 1015 年，我国医疗器械产业将进入高速发展阶段，届时医用改性塑 料行业也将迎来更为广阔的发展空间。 4) 由科技部、财政部和国家税务总局公布的新国家重点支持的高新技术领域显示，高比强度、 大型、外型结构复杂的热塑性塑料制品

27、制备技术，高强、耐高温、耐磨、超韧的高性能工程塑料和特种工 程塑料分子的设计技术和改性技术，改性的工程塑料制备技术；具有特殊性能和用途的高附加值热塑性树 脂制备技术等，为国家重点支持的高新技术领域。 5) 改性塑料吹塑加工行业发展日新月异，产品的多样化要求越来越高，生命周期却越来越短，企业 只有不断推陈出新，才能在激烈的市场竞争中得以立足。而目前我国多数改性塑料吹塑加工企业的设备总 体水平偏低，企业的研发投入不足，无法满足技术含量较高的新产品的开发需求，从而对整个行业的发展 速度产生了一定程度的影响。 6) 改性塑料吹塑加工企业生产所使用的原材料为改性塑料，改性塑料是以石油提取物作为主要原 料

28、，并辅以一定量的添加剂混合而成，是石油经过裂解、重整形成后再经过聚合得到的，其价格的变动受 石油价格的波动影响较大。因此，原油价格的波动将会通过产业链层层传导最终影响到产品的成本，若原 油价格上涨过快，生产企业成本上升的压力过大，行业的整体发展将会受到阻滞。 7) 在改性塑料制品加工行业内，跨国公司凭借其先进的设备、技术优势，雄厚的资金规模优势，以 及与国际知名下游行业企业长期的合作关系，在国内市场占有较高的市场份额。而目前国内的改性塑料制 品加工企业多数自主创新能力弱，产品结构不合理，能够提供规模化、集约型服务的企业较少。虽然国内 企业有生产成本低、市场反应速度快、服务质量优的优势，但是由于

29、行业集中度较低，单个公告编号：2018-006 12 企业规模较小， 企业在产品质量、研发能力、管理水平等方面的不足，在与跨国公司的竞争中，行业整体综合竞争力偏低。此外，由于低附加值塑料制品加工企业进入门槛较低，也导致了国内企业之间的无序竞争。 8) 在改性塑料制品加工行业内，跨国公司凭借其先进的设备、技术优势，雄厚的资金规模优势，以 及与国际知名下游行业企业长期的合作关系，在国内市场占有较高的市场份额。而目前国内的改性塑料制 品加工企业多数自主创新能力弱，产品结构不合理，能够提供规模化、集约型服务的企业较少。虽然国内 企业有生产成本低、市场反应速度快、服务质量优的优势，但是由于行业集中度较低

30、，单个企业规模较小，企业在产品质量、研发能力、管理水平等方面的不足，在与跨国公司的竞争中，行业整体综合竞争力偏低。 此外，由于低附加值塑料制品加工企业进入门槛较低，也导致了国内企业之间的无序竞争。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 4,093,278.60 6.84% 6,411,841.79 10.87% -36.16% 应收票据与应收账款 20,130,473.39 33.65% 20,981,970.66 35.57% -4.06% 存货 10,362,925

31、.49 17.32% 8,206,113.98 13.91% 26.28% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 21,473,672.59 35.89% 20,457,662.01 34.68% 4.97% 在建工程 3,750.00 0.01% 431,603.78 0.73% -99.13% 短期借款 13,000,000.00 21.73% 13,000,000.00 22.04% 0.00% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末较上年期末金额减少 36.16%，主要是由于报告期内公司采购原材料及库存商品增加，以及报告期内公司进行设备改造、研发部门办公费用增加，共同导

32、致了报告期内货币资金减少。 在建工程本期期末较上年期末金额减少 99.13%，主要是由于报告期内公司车间改造、中空吹塑机组建等在建工程完工转出所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 74,953,022.37 - 73,872,930.26 - 1.46% 公告编号：2018-006 13 营业成本 52,631,359.98 70.22% 50,852,049.01 68.84% 3.50% 毛利率 29.78% - 31.16% - - 管理费用 7,946,272.3

33、9 10.60% 9,121,295.48 12.35% -12.88% 研发费用 6,338,335.99 8.46% 4,248,926.11 5.75% 49.18% 销售费用 3,301,532.83 4.40% 2,327,160.51 3.15% 41.87% 财务费用 383,807.72 0.51% 913,445.98 1.24% -57.98% 资产减值损失 -81,252.39 -0.11% -10,422.64 -0.01% -679.58% 其他收益 300,000.00 0.40% 2,159,193.50 2.92% -86.11% 投资收益 10,969.40

34、0.01% 公允价值变动收益 资产处置收益 -439,089.56 -0.59% 24,083.74 0.03% -1,923.18% 汇兑收益 营业利润 3,834,492.08 5.12% 8,033,942.59 10.88% -52.27% 营业外收入 350,015.50 0.47% 254,140.02 0.34% 37.73% 营业外支出 276,723.81 0.37% 10,006.60 0.01% 2,665.41% 净利润 3,263,892.17 4.35% 7,365,808.48 9.97% -55.69% 项目重大变动原因： 销售费用本期较上年同期金额变动比例为

35、41.87%，主要是由于报告期内公司加大销售力度，扩大销售人员队伍因而造成运输成本、人力成本、业务招待费增加所致。 研发费用本期较上年同期金额变动从例为 49.18%，原因是扩大研发投入从而形成的研发人员薪酬、直接材料投入以及新增租赁场所租金支出。 财务费用本期较上年同期金额变动比例为-57.98%，原因主要是汇兑损益变动所致（本期发生额为-356,943.81 元，上年同期发生额为 321,546.97 元）。 资产减值损失本期上年同期金额变动比例为-679.58，原因是本期应收款项坏账准备转回 77,829.49元。 资产处置收益本期较上年同期金额变动比例为-1,923.18%，原因系报告

36、期内，公司租赁的研发办公室发生装修费用 472,774.72 元，研发办公室退租后处置导致的资产处置收益损失。 营业利润本期较上年同期金额变动比例为-52.27%，主要是由于报告期内公司其他业务收入减少（大连福赛汽车部件有限公司的合同终止），减少政府项目补贴所致。 营业外收入本期较上年同期金额变动比例为 37.73%，原因主要是公司获得 2018 年度企业技术奖励资金补贴款 200，000 元。 营业外支出本期较上年同期金额变动比例为 2,665.41%，原因主要是报告期内，公司受到松江区环境保护局罚款 15 万元。 净利润本期较上年同期金额变动比例为-55.69%，主要是由于报告期内公司其他

37、业务收入减少（大连福赛汽车部件有限公司的合同终止），减少政府项目补贴所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 72,254,470.43 66,361,031.20 8.88% 其他业务收入 2,698,551.94 7,511,899.06 -64.08% 公告编号：2018-006 14 主营业务成本 50,592,198.52 48,346,064.14 4.65% 其他业务成本 2,039,161.46 2,505,984.87 -18.63% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例

38、% 吹塑产品 68,108,714.75 90.87% 62,247,727.99 84.26% 气管产品 3,028,101.15 4.04% 1,482,672.10 2.01% 模具 1,117,654.53 1.49% 2,630,631.11 3.56% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国外 11,601,673.24 15.48% 9,517,139.38 12.88% 国内 60,652,797.19 80.92% 56,843,891.82 76.95% 收入构成变动的原因： 报告期内公司其他

39、业务收入较上年同期减少 64.08%，主要原因是与大连福赛汽车部件有限公司的合同终止所致。 因其他业务收入减少导致报告期内公司主营业务收入在营业收入中的占比增加，按区域分类的国内、国外的主营业务收入占比也相应增加。但因 2017 年新项目涉及的模具已经开发完毕，2018 年这些项目已经处于量产阶段，不需要重新开发新模具，因此本报告期内模具开发类业务在营业收入中的占比较上年同期有所下降。 报告期内，公司收入构成未发生较大变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 道达尔(天津)工业有限公司 13,140,187.52 17.53% 否 2 松下

40、住宅电器(上海)有限公司 9,888,064.35 13.19% 否 3 天津京洛塑料有限公司 6,958,037.80 9.28% 否 4 八乐梦床业（中国）有限公司 5,363,281.89 7.16% 否 5 上海荣泰健康科技股份有限公司 3,850,334.67 5.14% 否 合计 39,199,906.23 52.30% - 注：报告期内公司与客户保持稳定的合作关系，客户信誉良好，均能够按照合同约定及时回款，故期末应收帐款余额有所减少。其中销售前五大客户中道达尔(天津)工业有限公司，应收账款期末余额1,256,450.65 元，占应收账款期末余额的 5.83%；松下住宅电器(上海)

41、有限公司，应收账款期末余额 2,574,994.31 元，占应收账款期末余额的 11.95%；天津京洛塑料有限公司，应收账款期末余额996,105.51元，占应收账款期末余额的 4.95%；八乐梦床业中国有限公司，应收账款期末余额 1,582,529.47 元，占应收账款期末余额的 7.34%；上海荣泰健康科技股份有限公司，应收账款期末余额 554,462.99 元，占应收账款期末余额的 2.75%。 应收帐款前五名客户的欠款预计在 2019 年度均可收回。 公告编号：2018-006 15 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江前程石

42、化股份有限公司 7,213,709.65 17.65% 否 2 山东华鲁国际贸易有限公司 5,692,617.99 13.93% 否 3 昆山曼好塑胶五金制品有限公司 2,040,743.89 4.99% 否 4 上海现晶塑料制品有限公司 1,745,989.34 4.27% 否 5 昆山创健塑胶科技有限公司 1,544,444.46 3.78% 否 合计 18,237,505.33 44.62% - 1、本期公司采购总额 4,086.56 万元，截止 2018 年 12 月 31 日应付帐款余额 428.08 万元，较上期下浮 20.12%；本期交易前五名的供应商本期采购额占采购总额的 44

43、.62%，期末应付帐额占期末应付帐款总额的 47.49%。 2、期末应付帐款前五名与交易前五名一致的供应商有二家； 3、交易前五名的供应商是以实际发生采购（入库）为口径统计的，包含暂估入库的部分。 应付帐款前五名供应商的应付款项预计在 2019 年全部付清。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,631,396.19 11,914,044.77 -77.91% 投资活动产生的现金流量净额 -4,612,036.00 -5,890,813.99 21.71% 筹资活动产生的现金流量净额 -694,867.19 -1,472,330.60

44、 52.80% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因系购买商品、接受劳务支付的现金及支付其他与经营活动有关的现金增加所致，具体如下： 1、2018 年自浙江前程石化股份有限公司采购支付现金 9,164,725.82 元，较上年同期 7,856,883.75元，同比增加 1,307,842.07 元。 2、2018 年自山东华鲁国际贸易有限公司采购支付现金 6,691,462.50 元，较上年同期增加6,691,462.50 元； 3、2018 年自昆山曼好塑胶五金制品有限公司采购支付现金 1,312,435.86 元，较上年同期增加1,312,435.86 元；

45、4、2018 年自江苏金发科技新材料有限公司采购支付现金 1,399,934.61，较上年同期支付现金3,660,800.00 元，同比减少 2,260,865.39 元。 支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加的主要原因系本年子公司天津苏福聚增加研发投入，累计增加的现金投入增加 1,527,751.39 元。 筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因： 由于银行贷款利率较上年同期增长导致公司利息增加。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有全资子公司天津苏福聚塑料科技有限公司。天津苏福聚成立于 2011 年 11 月 28 日，法定代表人为张银龙，注册资本为

46、770 万元，员工数量近 50 人。天津苏福聚坐落在天津市津南区北闸口公告编号：2018-006 16 镇明惠道 20 号，现有办公室和厂房 5,000 余平方米，拥有连续挤出吹塑机和储料缸式吹塑机，产品主要是油桶和汽车塑料零部件。报告期内，天津苏福聚实现营业收入 27,586,125.56 元，实现净利1,266,643.82 元。 报告期内，公司与上海丰金投资有限公司共同出资新设立控股子公司上海助裕健康科技有限公司，注册地上海市松江区九新公路 1005 号 4 幢 101 室，注册资本为人民币 500.00 万元，其中本公司出资人民币 255.00 万元，占注册资本的 51.00%，上海丰

47、金投资有限公司出资人民币 245 万元,占注册资本的 49%。2018 年 6 月 29 日，公司以 0 元对价收购上海丰金投资有限公司持有的上海助裕健康科技有限公司 51.00%的股份。报告期内，该公司未实际投入运营，上海助裕健康科技有限公司实现营业收入0 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无。 （五） 非标准审计意见说明 适用 不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本期新设全资子公司上海助裕健康科技有限公司导致合并范围的变动。 （八） 企业社会责任 报告期内，公司守法经营、依法纳税、注重安全规范生产，尽力做

48、到对社会、股东及员工负责，始 终把社会责任放到公司发展重要位置。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项 重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍相对稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续经营能力良好。 四、未来展望 是否自愿披露 是 否 （一） 行业发展趋势 当前,吹塑行业发展机遇较好。产品应用领域更加广泛,主要原材料价格相对稳定,吹塑在环保(轻量化)方面的效果也备受推崇。吹塑(特别是异形吹塑)能力已经成为“中国制

49、造”中的重要一环,不过相比国际先进技术还有相当大的差距,当然这种差距也是国内优秀吹塑企业赶超的目标。 （二） 公司发展战略 公告编号：2018-006 17 1. 继续与吹塑设备供应商深度合作，开发特殊功能的大型吹塑设备，并提升智能化程度。 2. 继续与相关院校和科研单位建立或保持战略合作关系，在先进设备使用、新材料开发应用、技术人员培养、无形资产取得等各方面进行广泛和深入的合作交流。 3. 与若干优质客户开展战略合作，协同发展，更加紧密的加强市场和技术人员之间的互动交流，有效增加市场份额和培养团队。 4. 加大医疗领域的吹塑项目开发力度，与现有优质客户深度合作，深入了解客户的产品开发需求，主

50、动与客户一起开发更加迎合市场需求的医疗吹塑产品。 5.合理利用资本市场，募集资金并购国内外合适的吹塑企业，逐步完成公司的国际战略布局。 （三） 经营计划或目标 公司将进一步加大市场研发力度，在原有的基础上，就医疗健康领域、汽车零部件领域与已有的目标客户进行具体项目洽谈，争取获得优质订单，扩大市场规模。 公司将继续优化产品结构，优先争取批量大、附加值高的产品，进一步放弃小订单、低利润的产品，保证公司利润的稳定提高。 公司将进一步优化供应商，对设备、原料的采购形成有效的梯队性安排，寻找新的供应商，减小对单一供应商的依赖程度以及进一步的降低采购成本。 公司将继续加大研发投入，在现有的基础上，加大与各

51、研发单位合作的深度与广度，并采取各种方式吸引更多优秀人才。 （四） 不确定性因素 1. 改性塑料吹塑加工行业发展日新月异，产品的多样化要求越来越高，生命周期却越来越短，企业只有不断推陈出新，才能在激烈的市场竞争中得以立足。如果公司研发投入不足，无法满足技术含量较高的新产品的开发需求，从而对公司发展速度产生了一定程度的负面影响。 2. 改性塑料吹塑加工企业生产所使用的原材料为改性塑料，改性塑料是以石油提取物作为主要原料，并辅以一定量的添加剂混合而成，是石油经过裂解、重整形成后再经过聚合得到的，其价格的变动受石油价格的波动影响较大。因此，原油价格的波动将会通过产业链层层传导最终影响到产品的成本，若

52、原油价格上涨过快，公司成本上升，发展将会受到阻滞。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1. 市场竞争风险 公司自成立以来一直致力于吹塑产品的研究、开发与生产，拥有一批多年来从从吹塑行业产品研发、 设计与生产制造的专业人才。虽然公司在吹塑异型功能件设计生产方面获得较大突破，取得了多项专利，但与大企业相比，仍然存在生产能力不足、资金实力不强的缺陷。虽然公司已采取了产学研结合等方式不断加大新产品研发力度、拓宽产品销售领域，但未来随着行业竞争者的不断加入，公司仍然面临市场竞争加剧的风险。 对此，公司将采取以下应对措施：公司将优化产品结构，优先接受毛利率高、批量大、回款速度快、潜力大的产品，

53、逐步放弃一些门槛低、客户信誉不好的产品。另外，公司将改造部分生产设备，增加生产效率和产品合格率，来保证公司的经营利润能够维持公司进一步的发展要求。 2. 主要产品原材料价格波动的风险 公司所生产的产品主要是以 LLDPE、LDPE、HDPE、PP、PA6、PPS、ABS 等石油化工产业链中的中公告编号：2018-006 18 间产品为原料制成。原油价格的波动将对公司产品生产成本的变化产生很大影响。公司近年毛利提高的主要原因之一即为原材料价格的下降。若未来原材料价格出现较大幅度的波动，将对公司生产经营成果及盈利能力产生一定的影响。 面对该风险，公司采取了以下应对措施： 公司已经成为“上海塑料行业

54、协会”会员，也是“中塑在线”会员。公司采购部门每天密切关注国际金融和商品市场的价格波动，尽可能选择合适的价格下单。另外，公司采购部适时进行供应商评估工作，逐步选择优质供应商集中下单，以获得价格上的相对优势。 3. 人才流失风险 公司所拥有的技术研发团队是公司产品性能优势和公司竞争优势的重要保障，也是公司的核心竞争力之一。随着企业、地区间人才竞争的日趋激烈，人才流动日益频繁，一旦公司的核心技术人员流向竞争对手，将会对公司的研发实力以及经营活动带来较大不利影响。虽然公司成立至今技术研发团队一直比较稳定，但仍存在技术人员流失的风险。 对此，公司采取了以下应对措施： 公司将改善研发人员的待遇，增加特殊

55、的福利政策，提供海外交流学习的机会，让研发人员受到足够重视。另外，公司将向社会敞开大门，永久招聘研发人员，不断充实研发梯队。 4. 应收账款回收的风险 公司 2018 年 12 月 31 日、 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、应收账款净额分别为20,130,473.39 元、20,981,970.66 元、 23,332,324.27 元；应收账款净额占资产总额比重分别为 33.65%、35.57%、 43.41%。 应收账款净额占资产总额的比重较大，随着公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状

56、况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险，影响公司现金流及利润情况。报告期内，公司应收账款债务人多为松下住宅电器（上海）有限公司、道达尔（天津）工业有限公司等长期合作且信用较好的客户，历年应收账款回款情况较为理想，不存在大额应收账款无法收回的情况，公司应收账款回收的风险可控。 对此，公司采取的应对措施是： 公司已成立“应收账款小组”，由部分市场销售人员和财务人员组成。小组将每笔应收账款落实到人， 绩效考核与应收账款回收挂钩。小组并根据每个客户具体情况，尽可能调整到合适的账期和合理的发货时间。这些工作落实到位，将有效改善应收账款的状况。 5. 公司实际控制人不当控

57、制的风险 公司控股股东为张银龙，其直接持有公司 60.72%的股份，为公司实际控制人。公司整体变更为股份公司时间较短，如果未来实际控制人利用其控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制，或者对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策出现失误，将给公司经营及未来发展带来一定风险。 对此，公司采取的应对措施是： 公司将严格遵守股东大会、董事会、监事会的分层决策机制，强化公司内部监督，坚持管理层的会议决策制度，避免控制人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监督机构、推荐主办券商及社会舆论等各种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。 6. 资产抵押的风险 截至 2018 年 12 月

58、31 日，公司银行借款合计 1,300 万元，其中抵押借款 1,000 万元，涉及的被抵押的房屋资产的账面净值为 844.64 万元,占公司固定资产净值比例为 39.33%, 上述抵押物账面净值占总资产的比例为 14.12%。如果公司不能按期偿还上述抵押借款, 公司资产存在被行使抵押权的风险, 从而对公司的正常经营造成不利影响。 对此，公司采取了以下应对措施：公司将通过各种方法，包括积极开拓市场，寻找优质客户和签订优质订单，有效管理应收账款，压缩存货规模，保证良好的产品合格率，控制管理成本等手段来确保公司现金流充裕，足够偿还到期借款。 公告编号：2018-006 19 7. 汇率波动风险 20

59、18 年度、2017 年度、2016 年度，海外销售占公司营业收入的比例分别为 15.48%、 12.88%、16.84%。 海外销售收入以外币结算。随着公司不断拓展海外市场，海外市场收入逐年增加，汇率波动直接产生的汇兑损益会影响公司的损益情况，影响公司业务的业绩，使得公司存在经营风险。 对此，公司采取了以下应对措施： 公司一方面将根据汇率变动情况及时调整产品定价，同时提高公司产品的品质与服务，以提高议价能力，减少汇率波动在产品定价方面的影响程度。另一方面公司将选择调整结算期限或采用套期保值等金融 工具，锁定汇率波动风险，尽可能的减少汇率波动产生的汇兑损失。 （二） 报告期内新增的风险因素 无

60、。 公告编号：2018-006 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否

61、第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 张银龙 接受关联方担保 3,000,000.00 是 2017 年 5 月 26日 2017-016 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易情况： 因公司业务发展需求，公司控股股东、实际控制人兼公司董事长、 总经理张银龙将为公司向交通银行上海市分行松江支行贷款无偿

62、提供 300 万元的个人无限连带责任保证担保。 关联交易的必要性： 关联方为公司提供借款和担保，有利于提高公司的筹资效率，促进公司经营发展，可解决公司生产经营过程中的资金需求，是合理的、必要的。 本次关联交易对公司的影响： 上述关联交易为公司经营所需，为增加公司流动资金提供了必要的支持，对公司长期的经营和发展有积极影响，不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生影响。 上述关联交易于 2017 年 4 月 12 日由公司第一届董事会第五次会议审议并通过，程序合规合法。 （二） 承诺事项的履行情况 1、2016 年 7 月，公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了避

63、免同业竞争承诺函，表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或公告编号：2018-006 21 间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取 得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 履行情况：截至 2018 年 12 月 31 日，公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员未发生违反上述承诺的情况。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值

64、占总资产的比例 发生原因 土地使用权、房产建筑物 抵押 8,446,426.64 14.12% 交通银行股份有限公司上海松江支行流动资金贷款 总计 - 8,446,426.64 14.12% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-006 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 7,583,333 7,583,333 27.08% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 3,350,000 3,350

65、,000 11.96% 董事、监事、高管 0 0.00% 3,634,000 3,634,000 12.98% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 28,000,000 100.00% -7,583,333 20,416,667 72.92% 其中：控股股东、实际控制人 18,200,000 65.00% -4,550,000 13,650,000 48.75% 董事、监事、高管 26,600,000 95.00% -6,650,000 19,950,000 71.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 28,000,000 28

66、,000,000 0 28,000,000 28,000,000 普通股股东人数 5 注：董事、监事、高管人员所持股份数量包括已离职但仍在限售期的股份数。 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 张银龙 18,200,000 -1,200,000 17,000,000 60.72% 13,650,000 3,350,000 2 任锋 5,600,000 -1,116,000 4,484,000 16.01% 4,200,000 284,000 3 梁丽莉 2,

67、800,000 -700,000 2,100,000 7.50% 2,100,000 0 4 上海海莘投资中心(有限合伙) 1,400,000 3,011,000 4,411,000 15.75% 466,667 3,944,333 5 侯思欣 0 5,000 5,000 0.02% 0 5,000 合计 28,000,000 0 28,000,000 100.00% 20,416,667 7,583,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： （1）张银龙持有上海海莘投资中心（有限合伙）90.00%的份额，并担任执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、

68、 控股股东、实际控制人情况 公告编号：2018-006 23 是否合并披露： 是 否 （一） 控股股东情况 张银龙目前直接持有公司 60.72%的股份，并通过海莘投资控制公司 42.26%的股份，合计控股比例达到公司股本总额的百分之五十以上。张银龙在公司担任重要职务。张银龙为公司创始股东，有限公司时期一直担任执行董事职务，目前担任公司的董事长兼总经理，全面负责公司的日常经营活动。综上，张银龙为公司的控股股东和实际控制人。 张银龙，男，1963 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，初中学历。1983 年 1 月至 1986 年 10 月，任上海市闵行区粮食局营业员；1986 年 11 月

69、至 1990 年 12 月，任马桥印刷厂业务员；1991 年 1 月至 1993 年 12 月，任上海华联印刷厂副厂长；1994 年 1 月至 1995 年 5 月，任上海东艺印刷厂厂长；1995 年 6 月至 2016 年 7 月，任上海龙达塑料科技有限公司执行董事；2016 年 7 月至今，任上海龙达塑料科技股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变动。 （二） 实际控制人情况 控股股东张银龙是公司的实际控制人。 公告编号：2018-006 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票

70、相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况： 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求： 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 交通银行股有限公司上海松江支行 2,000,000.00 5.66% 2018.5.21-2019.5.14 否 银行贷款 交通银行股有限公司上海松江支行 1,323,964.32 5.66% 2018.5.30-2019.5.29 否 银行贷款 交通银行股有限公司上海松江支行 623,550.00 5.66% 2018.6.8-2019.6.7 否 银

71、行贷款 交通银行股有限公司上海松江支行 357,362.50 5.66% 2018.6.29-2019.6.28 否 银行贷款 交通银行股有限公司上海松江支行 176,035.68 5.66% 2018.7.9-2019.7.8 否 银行贷款 交通银行股有限公司上海松江支行 2,043,051.82 5.66% 2018.7.9-2019.7.8 否 银行贷款 交通银行股有限公司上海松江支行 3,476,035.68 5.22% 2018.11.15-2019.11.15 否 银行贷款 交通银行股份有限公司上海松江支行 3,000,000.00 5.66% 2018.6.19-2019.6.1

72、8 否 合计 - 13,000,000.00 - - - 违约情况： 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2018-006 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张银龙 董事长、总经理 男 1963 年 11月 21 日 初中 2016 年 7 月 18 日-2019 年 7 月 17 日 是 何一旻 董事 男 1983 年 9 月 9日 博

73、士 2018 年 12 月 12 日-2019 年 7 月 17 日 否 梁丽莉 董事 女 1981 年 1 月31 日 本科 2016 年 7 月 18 日-2019 年 7 月 17 日 是 陆丽芳 董事、董秘、财务总监 女 1978 年 1 月 9日 大专 2016 年 7 月 18 日-2019 年 7 月 17 日 是 张四芳 董事 女 1965 年 2 月 8日 初中 2018 年 5 月 18 日-2019 年 7 月 17 日 是 张晓亮 监事会主席 男 1990 年 4 月12 日 大专 2016 年 7 月 18 日-2019 年 7 月 17 日 是 谢硕 职工代表监事

74、男 1981 年 10 月2 日 大专 2018 年 12 月 12 日-2019 年 7 月 17 日 是 张群 监事 男 1987 年 1 月12 日 中专 2018 年 12 月 12 日-2019 年 7 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理张银龙与董事张四芳为夫妻关系，与监事张群是父子关系。除上述关系以外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在其他的亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通

75、股持股比例% 期末持有股票期权数量 张银龙 董事长、总经18,200,000 -1,200,000 17,000,000 60.71% 0 公告编号：2018-006 26 理 梁丽莉 董事 2,800,000 -700,000 2,100,000 7.50% 0 合计 - 21,000,000 -1,900,000 19,100,000 68.21% 0 注：公司原董事任锋于报告期内辞去公司董事职务，报告期期初持有5,600,000股，持股变动1,116,000股，期末持有 4,484,000 股，期末持股比例为 16.01%。 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理

76、是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 奚锋华 董事、副总经理 离任 无 因个人原因辞去公司董事、副总经理职务 张四芳 无 新任 董事 公司原董事奚锋华因个人原因辞去公司董事职务,公司新引进张四芳为公司董事。 任锋 董事 离任 无 因个人原因辞去公司董事职务 何一旻 无 新任 董事 公司原董事任锋因个人原因辞去公司董事职务,公司新引进何一旻为公司董事。 高华鸣 监事会主席 离任 无 因个人原因辞去公司监事会主席、监事职务 张晓亮 监事 新任 监

77、事会主席 因公司原监事会主席高华鸣辞去公司监事会主席及监事职务,公司监事会选举张晓亮为监事会主席。 朱林福 职工代表监事 离任 无 因个人原因辞去公司职工代表监事职务 谢硕 无 新任 职工代表监事 因公司原职工代表监事辞去公司职工代表监事职务,经职工代表大会选举谢硕为职工代表监事 张群 无 新任 监事 因公司原监事高华鸣辞去公司监事职务,公告编号：2018-006 27 公司选举张群为公司监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 1、张四芳女士个人简历如下： 张四芳，女，1965 年 2 月 8 日生，中国籍，无境外永久居留权， 1979 年 9 月于上海市马桥中

78、学毕业，初中学历。1979 年 10 月至 1988 年 9 月在上海市马桥日化制罐厂工作，1988 年 10 月至 1995 年 5 月 在上海华银电气开关厂工作，1995 年 6 月起在上海龙达塑料科技股份有限公司工作至今，先后担任公司行政专员、行政经理，现担任公司人事部行政主管职务。 2、何一旻先生个人简历如下： 何一旻，男，1983 年 9 月 8 生，中国籍，无境外永久居留权， 2011 年 7 月于中国科学院声学研究所毕业，博士学历、高级工程师。 2007 年 4 月至 2011 月 7 月在上海全景数字技术有限公司担任系统应 用技术部副经理职务；2011 年 8 月至 2014

79、年 1 月于上海金陵电子网 络股份有限公司担任公司技术副总监及技术研发中心副主任职务； 2014 年 2 月 2014 年 4 月于上海仪电物联技术股份有限公司担任公司 智慧社区研发部经理；2014 年 5 月至 2014 年 7 月于上海华冠电子设 备有限责任公司担任公司副总经理职务；2014 年 8 月至 2016 年 11 月于上海仪电楼宇科技有限公司担任公司副总经理职务；2016 年 12 月至今于华米信息技术（上海）有限公司任公司联合创始人，目前担 任该公司副总经理职务。 3、谢硕先生个人简历如下： 谢硕，男，汉族，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2

80、006 年 3 月至 2008年 9 月，在上海世纪模具公司设计部任设计员职务；2008 年 10 月至今，在上海龙达塑料科技股份有限公司技术中心任主任职务。 4、张群先生个人简历如下： 张群，男，1987 年 1 月 12 日生，中国国籍，中专学历，拥有澳 大利亚永久居留权。2011 年 6 月毕业于澳大利亚 Martin College。 2011 年至 2012 年于 The Hour Glass 工作，2013 年至 2016 年 于 Longda Holding Pty ltd 任行政经理职务。2017 年至今在 Gold Coast Property Expo 任销售职务。 二、

81、员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 23 24 生产人员 120 67 销售人员 8 5 技术人员 13 9 财务人员 5 5 员工总计 169 110 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 公告编号：2018-006 28 本科 12 5 专科 42 18 专科以下 114 87 员工总计 169 110 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工的薪酬包括薪金、津贴等。公司依据中华人民共和国劳动合同法和地方相关法规、规范性文件与员工签订劳动合同，为员工办

82、理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。报告期内由于生产工艺流程优化及运营管理的加强，公司陆续减少了生产部员工的数量。公司部门经理和主管参加人事部牵头组织的每季度绩效考评和年度述职报告。另外，公司人事部编制了年度培训计划，邀请行业内资深人员担任讲师，让各部门员工有序参加各类业务知识的培训活动，开拓员工的视野，激发了员工积极向上的心态。报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工等情况。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 公告编号：2018-006 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2018-006 30 第十节 公司治理及内部控制

83、 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构

84、，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够

85、给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 公司于 2018 年 12 月 12 日召开 2018 年第一次临时股东大会，修订公司章程的部分条款。修订对照如下： 原条款：第十二条 公司经营范围：从事塑料及包装科技专业领域内技术开发，化工原料（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、塑料制品、机械设备、五金电器批发零售；塑料零配件生产；从事货物及技术的进出口业务。 公司经营范围中属于法律

86、、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目的，应当在申请登记前报经国家有关部门批准。 公告编号：2018-006 31 修订后：第十二条公司经营范围：从事塑料及包装科技专业领域内技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；化工原料（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、塑料制品、机械设备、五金电器批发零售，塑料零配件生产；从事货物及技术的进出口业务、道路货物运输、模具设计。 公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目的，应当在申请登记前报经国家有关部门批准。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数

87、经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 4 月 2 日召开第一届董事会第十二次会议,审议通过2017 年度总经理工作报告的议案、上海龙达塑料科技股份有限公司2017年度董事会工作报告议案、2017 年年度报告及其摘要、上海龙达塑料科技股份有限公司 2017 年财务决算报告、上海龙达塑料科技股份有限公司2018年度财务预算报告、上海龙达塑料科技股份有限公司 2017 年利润分配议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于对外投资(设立控股子公司)的议案、关于修改的议案、关于选举张四芳为董事候选人的议案、关于提议召开 2017 年年度股东大会的议案。2、2018 年 6 月 29 日

88、召开第一届董事会第十三次会议,审议通过关于收购上海丰金投资有限公司持有的上海 助裕健康科技有限公司 49%股权的议案。3、2018 年8 月 21 日召开第一届董事会第十四次会议,审议通过关于审议上海龙达塑料科技股份有限公司 2018 年半年度报告的议案。4、2018 年 11 月 14 日召开第一届董事会第十五次会议,审议通过关于会计师事务所变更的议案、公司经营范围变更及公司章程修改的议案、关于注销全资子公司上海助裕健康科技有限公司议案、关于选举何一旻为董事候选人议案、关于龙达润滑油包装桶生产线扩产项目、关于提议召开 2018 年第一次临时股东大会议案。 监事会 4 1、2018 年 4 月

89、 2 日召开第一届监事会第四次会议,审议通过上海龙达塑料科技股份有限公司 2017 年度监事会工作报告、2017 年度报告及其摘要、上海龙达塑料科技股份公告编号：2018-006 32 有限公司 2017 年财务决 算报告的议案、上海龙达塑料股份有限公司 2017 年利润分配报告、上海龙达塑料科技股份有限公司 2018 年财务预算报告、关于续聘会计师事务所的议案。2、2018 年 8 月 21 日召开第一届监事会第五次会议,审议通过上海龙达塑料科技股份有限公司 2018 年半年度报告。3、2018 年 11 月 14 日召开第一届监事会第六次会议,审议通过关于选举张群为监事候选人议案。4、20

90、18 年 12 月 12 日召开第一届监事会第七次会议,审议通过选举张晓亮为公司监事会主席议案。 股东大会 2 1、2018 年 5 月 18 日召开 2017 年年度股东大会,审议通过2017 年度董事会工作报告、2017 年度监事会工作报告、2017 年度报告及摘要、2017 年度财务决算报告、2017 年度利润分配报告、2018 年度财务预算报告、关于续聘会计师事务所的议案、关于选举张四芳为公司董事的议案。2、2018 年 12 月 12 日召开 2018 年第一次临时股东大会,审议通过关于会计师事务所变更议案、关于公司经营范围变更及公司章程修改议案 、关于选举何一旻为董事候选人议案、关

91、于选举张群为监事候选人议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程 、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及

92、有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司的治理情况符合相关法规的要求。报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与治理的情况，公司管理层引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 1、公司通过全国股转系统信息披露平台（），严格依照非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）及时按照相关法律法规等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有的知情权。 2、公司投资者关系管理工作严格遵守公司法、证券法等有关法律、法规及

93、全国股份转让系统有关公告编号：2018-006 33 业务规则的规定。 3、在日常工作中，公司严格按照已经制定的投资者关系管理制度管理投资者关系，建立了通过当面沟通、电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 （六） 独立董事履行职责情况 适用 不适用 独立董事的意见： 无。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，在本年度的监督过程中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自

94、主经营能力的说明 （一）公司的业务独立 公司所属行业为塑料制品制造行业，主营吹塑产品、气管产品、模具的生产和销售。公司具有独立面向市场的自主经营能力以及独立的研发、生产、销售体系，具有独立的经营场所，以及独立的采购、生产、销售部门和渠道。公司有完整的业务流程，包括独立采购、生产、销售等，能够独立开展业务。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 （二）公司的资产独立性 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，有限公司所有的资产全部由股份公司承继。公司具备与生产经

95、营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、机器设备、设施；公司合法独立拥有与其生产经营有关的土地、房屋、知识产权、机动车辆等资产的所有权或使用权，上述资产不存在重大权属纠纷。公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 （三）公司的人员独立性 公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬。公司的财务

96、人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 （四）公司的财务独立性 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照会计法、企业会计准则等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据公司章程和相关财务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司独立对外签订各项合同。 （五）公司的机构独立 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会

97、及其他法人治理结构，并制订了相应的议事规则；公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他公告编号：2018-006 34 企业干预公司机构设置和运作的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不

98、断调整、完善。 1、关于会计核算体系：本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范本公司运作水平

99、，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据实际情况制定了年报信息披露重大差错责任追究制度，并于 2017 年 4 月 5 日公司第一届董事会第四次会议审议通过。报告期内公司严格落实执行该项制度。 公告编号：2018-006 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚锡审201947 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 江苏省南京市中

100、山北路 105-6 号 2201 室 审计报告日期 2018 年 4 月 1 日 注册会计师姓名 朱戟、丁艳平 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 苏亚锡审2019_47_号 上海龙达塑料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海龙达塑料科技股份有限公司（以下简称龙达科技公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2018 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙达科

101、技公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙达科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-006 36 三、其他信息 龙达科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括龙达科技公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计

102、报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估龙达科技公司的持续

103、经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙达科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督龙达科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持

104、职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 公告编号：2018-006 37 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证

105、据，就可能导致对龙达科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙达科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就龙达科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

106、我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：朱戟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：丁艳平 公告编号：2018-006 38 中国 南京市 二一九年四月一日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 4,093,278.60 6,411,841.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 20,130,473.39 20,981,970

107、.66 预付款项 五、3 1,076,104.45 664,161.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 324,815.62 375,893.38 买入返售金融资产 存货 五、5 10,362,925.49 8,206,113.98 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 1,152,825.36 732,628.66 流动资产合计 37,140,422.91 37,372,610.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 21,473,672.59 20

108、,457,662.01 在建工程 五、8 3,750.00 431,603.78 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 146,134.27 14,970.40 公告编号：2018-006 39 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 731,297.21 140,505.48 递延所得税资产 五、11 329,274.90 432,150.75 其他非流动资产 五、12 135,408.68 非流动资产合计 22,684,128.97 21,612,301.10 资产总计 59,824,551.88 58,984,911.36 流动负债： 短期借款 五、13 13,000,000.00

109、 13,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、14 4,280,771.55 5,359,081.29 预收款项 五、15 218,801.00 154,700.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 1,840,291.70 1,787,680.87 应交税费 五、17 68,531.70 932,748.63 其他应付款 五、18 114,754.44 315,393.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债

110、一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、19 60,000.00 457,797.46 流动负债合计 19,583,150.39 22,007,402.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 公告编号：2018-006 40 负债合计 19,583,150.39 22,007,402.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 357,422.83 357,

111、422.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 556,478.76 344,708.96 一般风险准备 未分配利润 五、23 11,327,499.90 8,275,377.53 归属于母公司所有者权益合计 40,241,401.49 36,977,509.32 少数股东权益 所有者权益合计 40,241,401.49 36,977,509.32 负债和所有者权益总计 59,824,551.88 58,984,911.36 法定代表人：张银龙 主管会计工作负责人：陆丽芳 会计机构负责人：陆丽芳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产

112、： 货币资金 2,522,653.78 2,756,732.55 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、1 16,767,563.46 17,086,431.48 预付款项 991,004.45 353,877.79 其他应收款 十二、2 199,300.00 353,019.50 存货 7,462,712.08 5,548,566.64 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 88,826.15 648,958.82 流动资产合计 28,032,059.92 26,747,586.78 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资

113、 长期应收款 长期股权投资 十二、3 8,755,141.66 8,255,141.66 投资性房地产 固定资产 14,876,546.52 15,383,980.67 公告编号：2018-006 41 在建工程 3,750.00 431,603.78 生产性生物资产 油气资产 无形资产 146,134.27 14,970.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 82,472.18 递延所得税资产 216,901.67 401,232.28 其他非流动资产 135,408.68 非流动资产合计 24,080,946.30 24,622,337.47 资产总计 52,113,006.22 51,36

114、9,924.25 流动负债： 短期借款 13,000,000.00 13,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4,316,882.81 5,415,841.03 预收款项 218,801.00 154,700.00 应付职工薪酬 1,457,584.20 1,434,198.98 应交税费 18,831.21 71,196.79 其他应付款 31,032.44 98,587.24 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 60,000.00 303,223.65 流动负债合计 19,103,131.66 20,477,

115、747.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,103,131.66 20,477,747.69 所有者权益： 股本 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2018-006 42 资本公积 567,019.76 567,019.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 556,478.76 344,708.96 一般风险准备 未分配利润 3,886,376.04 1,980,447.84

116、 所有者权益合计 33,009,874.56 30,892,176.56 负债和所有者权益合计 52,113,006.22 51,369,924.25 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 74,953,022.37 73,872,930.26 其中：营业收入 五、24 74,953,022.37 73,872,930.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 70,990,410.13 68,022,264.91 其中：营业成本 五、24 52,631,359.98 50,852,049.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付

117、支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 470,353.61 569,810.46 销售费用 五、26 3,301,532.83 2,327,160.51 管理费用 五、27 7,946,272.39 9,121,295.48 研发费用 五、28 6,338,335.99 4,248,926.11 财务费用 五、29 383,807.72 913,445.98 其中：利息费用 706,719.76 606,587.05 利息收入 24,151.43 49,958.21 资产减值损失 五、30 -81,252.39 -10,422.64 加：其他收益 五、

118、31 300,000.00 2,159,193.50 投资收益（损失以“”号填列） 五、32 10,969.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 -439,089.56 24,083.74 公告编号：2018-006 43 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 3,834,492.08 8,033,942.59 加：营业外收入 五、34 350,015.50 254,140.02 减：营业外支出 五、35 276,723.81 10,006.60 四、利润总额（亏损总额以“”号

119、填列） 3,907,783.77 8,278,076.01 减：所得税费用 五、36 643,891.60 912,267.53 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,263,892.17 7,365,808.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,263,892.17 7,365,808.48 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,263,892.17 7,365,808.48 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综

120、合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 七、综合收益总额 3,263,892.17 7,365,808.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,263,892.17 7,365,808.48 归属于少数股东的

121、综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.26 （二）稀释每股收益 0.12 0.26 法定代表人：张银龙 主管会计工作负责人：陆丽芳 会计机构负责人：陆丽芳 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 59,115,074.87 48,072,110.35 公告编号：2018-006 44 减：营业成本 十二、4 43,953,995.96 34,623,948.73 税金及附加 314,728.07 317,514.48 销售费用 2,380,735.82 1,818,737.08 管理费用 6,933,444.00 8,2

122、13,102.77 研发费用 2,580,962.98 2,600,230.74 财务费用 385,563.06 853,183.84 其中：利息费用 706,719.76 549,930.65 利息收入 16,054.93 46,191.95 资产减值损失 -58,245.82 -74,443.46 加： 其他收益 295,000.00 1,721,393.50 投资收益（损失以“”号填列） 十二、5 10,969.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -406,493.56 24,083.74 汇兑收益（损失以

123、“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 2,523,366.64 1,465,313.41 加：营业外收入 4,140.02 减：营业外支出 261,036.01 0.08 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,262,330.63 1,469,453.35 减：所得税费用 144,632.63 27,066.07 四、净利润（净亏损以“”号填列） 2,117,698.00 1,442,387.28 （一）持续经营净利润 2,117,698.00 1,442,387.28 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受

124、益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 2,117,698.00 1,442,387.28 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 公告编号：2018-006 45 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 86,251,962.

125、18 85,637,012.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 70,266.40 63,986.62 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 3,551,446.63 2,424,815.33 经营活动现金流入小计 89,873,675.21 88,125,814.83 购买商品、接受劳务支付的现金 51,749,

126、082.92 44,079,006.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,696,754.36 18,308,224.26 支付的各项税费 4,608,152.92 5,313,291.84 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 13,188,288.82 8,511,247.60 经营活动现金流出小计 87,242,279.02 76,211,770.06 经营活动产生的现金流量净额 2,631,396.19 11,914,044.77 二、投资活动

127、产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,400,000.00 取得投资收益收到的现金 10,969.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,698,866.08 33,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,109,835.48 33,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,321,871.48 5,923,813.99 投资支付的现金 1,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,

128、721,871.48 5,923,813.99 公告编号：2018-006 46 投资活动产生的现金流量净额 -4,612,036.00 -5,890,813.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,476,035.68 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,476,035.68 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 16,476,035.68 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 694,867.19 3,2

129、54,150.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,218,180.00 筹资活动现金流出小计 17,170,902.87 14,472,330.60 筹资活动产生的现金流量净额 -694,867.19 -1,472,330.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 356,943.81 -74,206.00 五、现金及现金等价物净增加额 -2,318,563.19 4,476,694.18 加：期初现金及现金等价物余额 6,411,841.79 1,935,147.61 六、期末现金及现金等价物余额 4,093,278.60 6,411,841.7

130、9 法定代表人：张银龙 主管会计工作负责人：陆丽芳 会计机构负责人：陆丽芳 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,243,569.37 58,211,024.46 收到的税费返还 70,266.40 63,986.62 收到其他与经营活动有关的现金 3,464,952.24 1,733,249.07 经营活动现金流入小计 70,778,788.01 60,008,260.15 购买商品、接受劳务支付的现金 44,845,863.81 27,875,776.77 支付给职工以及为职工支付的现金 13,

131、245,898.67 13,769,895.41 支付的各项税费 1,478,492.15 3,191,930.76 支付其他与经营活动有关的现金 9,237,164.80 6,749,310.08 经营活动现金流出小计 68,807,419.43 51,586,913.02 经营活动产生的现金流量净额 1,971,368.58 8,421,347.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,400,000.00 取得投资收益收到的现金 10,969.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,376,812.50 33,000.00 处置子公司及其他营业单位

132、收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,838,476.40 投资活动现金流入小计 3,787,781.90 1,871,476.40 公告编号：2018-006 47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,755,305.87 4,657,698.75 投资支付的现金 1,900,000.00 6,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,655,305.87 11,357,698.75 投资活动产生的现金流量净额 -1,867,523.97 -9,486,222.35 三、筹资活动产生的现金

133、流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,476,035.68 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,476,035.68 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 16,476,035.68 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 694,867.19 544,707.02 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 17,170,902.87 10,544,707.02 筹资活动产生的现金流量净额 -694,867.19 2,455,292.98 四、汇率变动对现金及现金等

134、价物的影响 356,943.81 -74,206.00 五、现金及现金等价物净增加额 -234,078.77 1,316,211.76 加：期初现金及现金等价物余额 2,756,732.55 1,440,520.79 六、期末现金及现金等价物余额 2,522,653.78 2,756,732.55 公告编号：2018-006 48 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,000,000.0

135、0 357,422.83 344,708.96 8,275,377.53 36,977,509.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 28,000,000.00 357,422.83 344,708.96 8,275,377.53 36,977,509.32 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 211,769.80 3,052,122.37 3,263,892.17 （一）综合收益总额 3,263,892.17 3,263,892.17 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额

136、 4其他 （三）利润分配 211,769.80 -211,769.80 1提取盈余公积 211,769.80 -211,769.80 公告编号：2018-006 49 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 357,422.83 556,478.76 11,327,499.90 40,241,401.49 项目 上期 归属于母

137、公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,000,000.00 357,422.83 200,470.23 1,053,807.78 29,611,700.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2018-006 50 其他 二、本年期初余额 28,000,000.00 357,422.83 200,470.23 1,053,807.78 29,611,700.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 144,23

138、8.73 7,221,569.75 7,365,808.48 （一）综合收益总额 7,365,808.48 7,365,808.48 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 144,238.73 -144,238.73 1提取盈余公积 144,238.73 -144,238.73 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项

139、储备 1本期提取 2本期使用 公告编号：2018-006 51 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 357,422.83 344,708.96 8,275,377.53 36,977,509.32 法定代表人：张银龙 主管会计工作负责人：陆丽芳 会计机构负责人：陆丽芳 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,000,000.00 567,019.76 344,708.96 1,980,447.84

140、30,892,176.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 28,000,000.00 567,019.76 344,708.96 1,980,447.84 30,892,176.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 211,769.80 1,905,928.20 2,117,698.00 （一）综合收益总额 2,117,698.00 2,117,698.00 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 211,769.80 -211,769.80 1提取盈余公积 211

141、,769.80 -211,769.80 公告编号：2018-006 52 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 567,019.76 556,478.76 3,886,376.04 33,009,874.56 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所

142、有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,000,000.00 567,019.76 200,470.23 682,299.29 29,449,789.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 28,000,000.00 567,019.76 200,470.23 682,299.29 29,449,789.28 三、本期增减变动金额（减少以“”号 144,238.73 1,298,148.55 1,442,387.28 公告编号：2018-006 53 填列） （一）综合收益总额 1,442,387.28 1,442,387.28 （二）所有者投入和减少

143、资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 144,238.73 -144,238.73 1提取盈余公积 144,238.73 -144,238.73 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 567,019.76 344,708.96 1,980,447.84

144、 30,892,176.56 54 财务报表附注 上海龙达塑科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 上海龙达塑料科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由张银龙和朱文龙共同发起设立，于 1995年 6 月 13 日取得上海市工商行政管理局松江分局核发的工商登记注册号为 310227000097736 的企业法人营业执照。公司注册地：上海市；法定代表人：张银龙；注册资本（股本）：人民币 2,800.00万元。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】8712 号核准，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。公司股票于 2016

145、 年 11 月 28 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 主要经营活动：从事塑料及包装科技专业领域内技术开发，化工原料（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、塑料制品、机械设备、五金电器批发零售， 塑料零配件生产，从事货物及技术的进出口业务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 总部地址：上海市松江区新浜镇浩海路 288 号 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下： （一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式

146、形成控制权的经营实体 名称 取得方式 上海助裕健康科技有限公司 新设 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围的变化情况详见“附注六、合并范围的变更”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和各项 55 具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

147、的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括

148、支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公

149、司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照 56 公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的

150、未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成

151、本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理： 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等

152、），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。 57 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、投资性主体 （一）投资性主体的判断依据 当同时满足下列条件时，公司属于投资性主体： 1.公司是以向投

153、资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2.公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3.公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 （二）合并范围的确定 公司是投资性主体，则公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。 六、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报

154、表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理

155、 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末 58 的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期

156、内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 七、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （一）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。 通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满

157、足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营： 1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （二）共同经营的会计处理 合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2

158、.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 八、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 59 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 九、外币业务和外币报表折算 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（

159、中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用

160、。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。 对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 （二）外币报表折算的会计处理

161、方法 1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综 60 合收益”项目列示。 2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算： （1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指

162、数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。 （2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 十、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值计量且其

163、变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。 2.金

164、融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 61 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认

165、为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负

166、债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （

167、4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际

168、利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并

169、将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 62 融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （

170、四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认

171、部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据企业会计准则第39号公允价值计量相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产）

172、的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 63 来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值

173、低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌

174、”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

175、结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 十一、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项的确认标准

176、、坏账准备的计提方法 1.单项金额重大的应收款项的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 300.00 万元（含 300 万元）以上的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 64 值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款（如

177、偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合 合并范围内公司往来款、其他关联方往来款以及员工备用金及往来、社保、公积金、保证金及押金。 2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收

178、款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 12年（含2年） 10 10 23年（含3年） 30 30 3年以上 100 100 其他组合，公司不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在300.00万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的

179、单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 十二、存货 （一）存货的分类 65 公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、周转材料等。 （二）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

180、本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.

181、低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 十三、持有待售及终止经营 （一）持有待售 1.持有待售的非流动资产、处置组的范围 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 66 2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根

182、据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。 3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产

183、减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。 持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资

184、产和负债划分为持有待售类别。 （二）终止经营 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 十四、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按

185、照下列规定确定其初始投资成本： 67 （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润

186、。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股

187、权投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1

188、）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被

189、投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允 68 价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收

190、益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，

191、计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排

192、。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 十五、投资性房地产 （一）投资性房地产的范围 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售的房地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 （二）投资性房地产的确认条件 投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认

193、： 69 1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （三）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 1.采用成本模式计量的建筑物的后续计量，比照固定资产的后续计量，按月计提折旧。 2.采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，比照无形资产的后续计量，按月进行摊销。 十六、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2

194、.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备及生产工具 5-12 5 7.92-19.00 运输设备 4 5 23.75 办公设备 3-5 5 19.00-31

195、.67 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 70 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）

196、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产

197、折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 十七、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造

198、的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十八、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 71 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费

199、用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化

200、。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状

201、态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般

202、借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 72 额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购

203、建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 十九、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实

204、际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命

205、有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其 73 他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 办公软件 10 0.00 10.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使

206、用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开

207、发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具

208、有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 74 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用

209、权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。 二十、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资

210、产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产

211、组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 二十一、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 75 （二）长期待摊费用的初始计量

212、长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 二十二、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发

213、生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二）离职后福利设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的

214、成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 76 二十三、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履

215、行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 二十四、股份支付 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （一）授予日的会计处理 除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公

216、司在授予日均不做会计处理。 （二）等待期内每个资产负债表日的会计处理 在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。 对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬

217、。 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 77 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （三）可行权日之后的会计处理 1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。 2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当

218、期损益(公允价值变动损益)。 （四）回购股份进行职工期权激励的会计处理 公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 二十五、收入 公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原则如下： 1、一般原则 （一）销售商品收入的确认原则 公司在已将

219、商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （二）提供劳务收入的确认原则 1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。 2.提

220、供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入： （1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提 78 供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。 （三）让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流

221、入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 2、具体原则 （1）国内销售：对方收到销售发出的货物且验收合格时确认收入。 （2）出口销售：公司以海关报关出口并取得报关单时点确认收入。 二十六、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件；

222、2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 79 （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在

223、取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资

224、产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 二十七、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用

225、以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，

226、减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企 80 业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用

227、。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十八、经营租赁与融资租赁的会计处理方法 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （一）经营租赁的会计处理 作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，

228、计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二）融资租赁的会计处理 作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

229、 作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 二十九、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 81 根据财政部2018年6月15日发布的关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），本公司对财务报表列报项目进行了以下修订： 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至

230、“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受

231、影响的财务报表项目明细情况如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 47,000.00 应收票据及应收账款 20,981,970.66 应收账款 20,934,970.66 应收利息 其他应收款 375,893.38 应收股利 其他应收款 375,893.38 固定资产 20,457,662.01 固定资产 20,457,662.01 固定资产清理 在建工程 431,603.78 在建工程 431,603.78 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 5,359,081.29 应付账款 5,359,081.29 应付利息 19,179.87 其他应付款 315,393.

232、79 应付股利 其他应付款 296,213.92 管理费用 13,370,221.59 管理费用 9,120,721.58 研发费用 4,249,500.01 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额可抵扣进项税额 17%、16%、6% 82 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%/5% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2%、1% 河道管理费 缴纳的流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注：本公司出口货物增值税采用“免、抵、退”的

233、方法办理。本公司产品出口退税率为 13%-17%。 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 上海助裕健康科技有限公司 25% 二、税收优惠及批文 （1）高新技术企业税收优惠 本公司获取高新技术企业证书，证书编号：GR201831002743，发证时间为 2018 年 11 月 27 日，有效期三年。2018 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。 本公司子公司天津苏福聚塑料科技有限公司经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局批准为高新技术企业，高新技术企业证书编号 GR201612000907，发证日期为 2016 年 12

234、 月 9 日，有效期三年，2018 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。 （2）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用税收优惠 依据财税201899 号“关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知”第一条之规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 三、其他说明 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目

235、期末余额 期初余额 库存现金 35,114.46 6,912.34 银行存款 4,058,164.14 6,404,929.45 其他货币资金 合计 4,093,278.60 6,411,841.79 其中：存放在境外的款项总额 83 2.应收票据及应收账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 47,000.00 应收账款 20,130,473.39 20,934,970.66 合计 20,130,473.39 20,981,970.66 （2）应收票据 应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 47,000.00 （3）应收账款 应收账款分类披露 类别 期末余

236、额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 21,554,097.49 100.00 1,423,624.10 6.60 20,130,473.39 其中：账龄组合 21,531,729.34 99.90 1,423,624.10 6.61 20,108,105.24 其他组合 22,368.15 0.10 22,368.15 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 21,554,097.49 / 1,423,624.10 / 20,130,473.39 （续表） 类别

237、期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 22,443,475.64 100.00 1,508,504.98 6.72 20,934,970.66 其中：账龄组合 22,443,475.64 100.00 1,508,504.98 6.72 20,934,970.66 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 22,443,475.64 / 1,508,504.98 / 20,934,970.66 84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期

238、末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 1 年以内 18,829,577.54 941,478.88 5.00 19,782,174.59 989,108.73 5.00 12 年 1,642,501.59 164,250.16 10.00 1,419,650.21 141,965.02 10.00 23 年 1,059,650.21 317,895.06 30.00 1,234,599.45 370,379.84 30.00 3 年以上 7,051.39 7,051.39 100.00 合计 21,531,729.34 1,423,624

239、.10 6.61 22,443,475.64 1,508,504.98 6.72 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为77,829.49元。 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 7,051.39 其中应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否 因关联交易产生 无锡惠源高级润滑油有限公司 货款 7,051.39 该笔应收款 14 年发生，据销售负责人及财务了解，无法查清具体坏账原因，因此核销处理 总经理批准 否 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额

240、合计数的比例(%) 坏账准备金额 ELECTROLUX(墨西哥）（USD) 1,720,211.46 1 年以内 16.67 334,129.83 1,567,359.53 1-2 年 304,611.01 2-3 年 松下住宅电器（上海）有限公司 2,574,994.31 1 年以内 11.95 128,749.72 ELECROLUX GERMANY 德国（美元） 1,653,353.46 1 年以内 7.67 82,667.67 八乐梦床业中国有限公司 1,582,529.47 1 年以内 7.34 79,126.47 道达尔（天津）工业有限公司 1,256,450.65 1 年以内 5

241、.83 62,822.53 合计 10,659,509.89 / 49.46 687,496.22 85 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,071,660.01 99.59 599,971.39 90.34 12 年 4,444.44 0.41 58,690.40 8.84 23 年 5,500.00 0.82 合计 1,076,104.45 100.00 664,161.79 100.00 （2）本公司期末无账龄超过1年的重要预付款项 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预

242、付款项期末余额合计数的比例(%) 上海瑞塑热流道科技有限公司 296,080.00 27.51 昆山迪日模具有限公司 162,082.72 15.06 上海世纪模具有限公司 128,800.00 11.97 苏州新思路精密模具有限公司 124,800.00 11.60 浙江前程石化股份有限公司 100,000.00 9.29 合计 811,762.72 75.43 4.其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 324,815.62 375,893.38 合计 324,815.62 375,893.38 （2）其他应收款 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备

243、 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 324,815.62 100.00 324,815.62 其中：账龄组合 86 其他组合 324,815.62 100.00 324,815.62 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 324,815.62 / / 324,815.62 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 375,893.38 1

244、00.00 375,893.38 其中：账龄组合 其他组合 375,893.38 100.00 375,893.38 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 375,893.38 / / 375,893.38 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 其他组合 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 押金 6,300.00 保证金 293,000.00 备用金 13,000.00 代扣代缴款项 12,515.62 合计 324,815.62 其他组合 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 押金 6,600.00 保证金 310,333.00 备用金 48,58

245、3.87 代扣代缴款项 10,376.51 合计 375,893.38 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期未发生坏账准备计提、收回或转回的情况 87 期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 张铁民 保证金 100,000.00 1-2 年 30.79 天津市顺港汽车配件有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 30.79 姚连辉 保证金 83,000.00 1 年以内 25.55 社保 代扣代缴款项 12,515.62 1 年以内 3.85 高建明 备用金 12,000.00 1 年以内 3.69 合计 / 3

246、07,515.62 / 94.67 5.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,763,448.23 3,763,448.23 3,736,501.75 - 3,736,501.75 库存商品 4,774,428.00 60,352.17 4,714,075.83 3,261,431.97 66,668.53 3,194,763.44 委托加工物资 181,490.22 181,490.22 40,595.22 - 40,595.22 在产品 20,397.20 - 20,397.20 周转材料 120,427.6

247、2 120,427.62 45,016.68 - 45,016.68 半成品 1,586,377.05 2,893.46 1,583,483.59 1,168,839.69 - 1,168,839.69 合计 10,426,171.12 63,245.63 10,362,925.49 8,272,782.51 66,668.53 8,206,113.98 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 半成品 2,893.46 2,893.46 库存商品 66,668.53 -6,316.36 60,352.17 合计 66,668.53 -3,

248、422.90 63,245.63 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 企业财产保险费 11,221.51 12,533.76 租赁费 626,699.97 110,227.12 法律咨询服务费 13,333.33 88 待抵扣进项税 247,639.89 229,242.90 预缴企业所得税 261,672.99 361,633.87 其他 5,591.00 5,657.68 合计 1,152,825.36 732,628.66 7.固定资产 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 21,473,672.59 20,457,662.01 合计 21,473,672.59 20,

249、457,662.01 （2）固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备及生产设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 11,207,083.82 16,731,883.59 1,027,886.81 728,505.69 29,695,359.91 2.本期增加金额 4,445,436.88 272,511.64 145,556.50 4,863,505.02 购置 3,795,166.19 272,511.64 145,556.50 4,213,234.33 在建工程转入 650,270.69 650,270.69 3.本期减少金额 325,140.17 1,9

250、20,378.37 109,619.60 111,389.99 2,466,528.13 处置或报废 325,140.17 1,920,378.37 109,619.60 111,389.99 2,466,528.13 4.期末余额 10,881,943.65 19,256,942.10 1,190,778.85 762,672.20 32,092,336.80 二、累计折旧 1.期初余额 1,881,658.07 6,128,892.94 724,382.10 502,764.79 9,237,697.90 2.本期增加金额 545,815.76 1,583,267.28 125,998.0

251、4 87,448.23 2,342,529.31 计提 545,815.76 1,583,267.28 125,998.04 87,448.23 2,342,529.31 3.本期减少金额 63,066.04 795,018.67 93,290.65 10,187.64 961,563.00 处置或报废 63,066.04 795,018.67 93,290.65 10,187.64 961,563.00 4.期末余额 2,364,407.79 6,917,141.55 757,089.49 580,025.38 10,618,664.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提

252、89 项目 房屋及建筑物 机器设备及生产设备 运输设备 办公设备 合计 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,517,535.86 12,339,800.55 433,689.36 182,646.82 21,473,672.59 2.期初账面价值 9,325,425.75 10,602,990.65 303,504.71 225,740.90 20,457,662.01 8.在建工程 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 在建工程 3,750.00 431,603.78 合计 3,750.00 431,603.78 （2）在建工程 在建工程情况 项目

253、 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 吹塑机改造 3,750.00 3,750.00 研发办公室装修 431,603.78 431,603.78 合计 3,750.00 3,750.00 431,603.78 431,603.78 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 工程累计投入占预算比例（%） 转入固定资产 其他 减少 研发办公室装修 475,000.00 431,603.78 41,170.94 472,774.72 吹塑机改造 503,158.60 503,158.60 499,408.60

254、 3,750.00 起重机设备 150,862.07 150,862.07 150,862.07 合计 1,129,020.67 431,603.78 695,191.61 650,270.67 472,774.72 3,750.00 （续） 90 项目名称 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源注 研发办公室装修 100.00% 自有资金 吹塑机改造 99.00% 自有资金 起重机设备 100.00% 自有资金 合计 100.00% 9.无形资产 （1）无形资产情况 项目 办公软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 31,164.08

255、31,164.08 2.本期增加金额 135,408.68 135,408.68 购置 135,408.68 135,408.68 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 166,572.76 166,572.76 二、累计摊销 1.期初余额 16,193.68 16,193.68 2.本期增加金额 4,244.81 4,244.81 计提 4,244.81 4,244.81 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 20,438.49 20,438.49 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 146,134.27

256、146,134.27 2.期初账面价值 14,970.40 14,970.40 91 10.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销额 其他减少 房屋维修 16,779.26 16,779.26 装修工程款 1,666.55 637,276.50 63,219.13 575,723.92 设备改造及维修 122,059.67 92,627.04 59,113.42 155,573.29 合计 140,505.48 729,903.54 139,111.81 731,297.21 11.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余

257、额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,486,869.73 223,030.46 1,575,173.51 373,181.07 内部交易未实现利润 105,970.16 15,895.52 可抵扣亏损 572,326.13 85,848.92 收入确认时间性差异 30,000.00 4,500.00 235,878.71 58,969.68 合计 2,195,166.02 329,274.90 1,811,052.22 432,150.75 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 21,186.21 1,466

258、,185.18 合计 21,186.21 1,466,185.18 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 年 1,466,185.18 2023 年 21,186.21 合计 21,186.21 1,466,185.18 / 12.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 金蝶 K3 软件 135,408.68 合计 135,408.68 13.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 92 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 3,000,000.00 3

259、,000,000.00 合计 13,000,000.00 13,000,000.00 短期借款分类的说明：2018 年 12 月 31 日抵押借款余额为 1000 万元，该借款由本公司提供最高额抵押担保，最高额抵押合同的编号为交通银行 C170524MG3101329，抵押物为上海市松江区新浜镇浩海路 300 号房屋及其占用范围内的土地使用权（账面原值为 10,805,704.33 元、账面净值为 8,446,426.64 元，权利证书编号：沪（2016）松字不动产权第 014273号）。 2018 年 12 月 31 日保证借款余额为 300 万元，该借款由保证人张银龙提供保证，保证合同的编

260、号为交通银行C1806126R3101771。 14.应付票据及应付账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付账款 4,280,771.55 5,359,081.29 合计 4,280,771.55 5,359,081.29 （2）应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 3,994,934.30 5,359,081.29 应付设备款 285,837.25 合计 4,280,771.55 5,359,081.29 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 15.预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 218,801.00 154,700.00 合计 2

261、18,801.00 154,700.00 （2）期末无账龄超过1年的重要预收款项 16.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初本期本期期末 93 余额 增加 减少 余额 一、短期薪酬 1,717,794.81 15,980,219.47 15,968,882.68 1,729,131.60 二、离职后福利设定提存计划 69,886.06 1,722,143.17 1,680,869.13 111,160.10 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,787,680.87 17,702,362.64 17,649,751.81 1,840,291.70 （2）短期薪酬列示 项

262、目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,563,539.98 13,972,878.44 13,867,836.02 1,668,582.40 二、职工福利费 869,308.42 869,308.42 三、社会保险费 133,718.83 905,351.61 981,050.24 58,020.20 其中：1. 医疗保险费 114,943.08 790,283.43 853,713.31 51,513.20 2. 工伤保险费 6,958.64 42,298.98 48,173.12 1,084.50 3. 生育保险费 11,817.11 72,769.2

263、0 79,163.81 5,422.50 四、住房公积金 20,536.00 216,961.00 234,968.00 2,529.00 五、工会经费和职工教育经费 15,720.00 15,720.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,717,794.81 15,980,219.47 15,968,882.68 1,729,131.60 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 61,302.17 1,682,931.03 1,635,784.40 108,448.80 2、失业保险费 8,583.89 39,212.14

264、45,084.73 2,711.30 3、企业年金缴费 合计 69,886.06 1,722,143.17 1,680,869.13 111,160.10 17.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 384,852.35 增值税 46,935.75 397,635.41 城市维护建设税 43,203.86 94 项目 期末余额 期初余额 教育费附加 32,159.66 代扣代缴个人所得税 18,173.65 65,176.20 印花税 3,422.30 4,199.06 其他 5,522.09 合计 68,531.70 932,748.63 18.其他应付款 （1）分类 项目 期末余

265、额 期初余额 应付利息 31,032.44 19,179.87 其他应付款 83,722.00 296,213.92 合计 114,754.44 315,393.79 （2）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 31,032.44 19,179.87 合计 31,032.44 19,179.87 （3）其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 房租费 63,270.00 189,810.00 其他 20,452.00 105,470.95 张银龙 932.97 合计 83,722.00 296,213.92 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 19.

266、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 457,797.46 租赁费 60,000.00 合计 60,000.00 457,797.46 20.股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 95 金额 比例（%） 金额 比例（%） 张银龙 18,200,000.00 65.00 1,200,000.00 17,000,000.00 60.72 任锋 5,600,000.00 20.00 1,116,000.00 4,484,000.00 16.01 上海海莘投资中心（有限合伙） 1,400,000.00 5.00 3,011,000.00 4,411,000.00 15.7

267、5 梁丽莉 2,800,000.00 10.00 700,000.00 2,100,000.00 7.5 侯思欣 5,000.00 5,000.00 0.02 合计 28,000,000.00 100.00 3,016,000.00 3,016,000.00 28,000,000.00 100.00 21.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 357,422.83 357,422.83 合计 357,422.83 357,422.83 22.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 344,708.96 211,769.80 556,47

268、8.76 合计 344,708.96 211,769.80 556,478.76 23.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,275,377.53 1,053,807.78 调整期初未分配利润合计数（调增，调减） 调整后期初未分配利润 8,275,377.53 1,053,807.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,263,892.17 7,365,808.48 减：提取法定盈余公积 211,769.80 144,238.73 期末未分配利润 11,327,499.90 8,275,377.53 24.营业收入和营业成本 (1)营业收入、营业成本 项目 本期发生额

269、 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,254,470.43 50,592,198.52 66,361,031.20 48,346,064.14 其他业务 2,698,551.94 2,039,161.46 7,511,899.06 2,505,984.87 96 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 74,953,022.37 52,631,359.98 73,872,930.26 50,852,049.01 （2）主营业务（分地区） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国外 11,601,673.24 5,943,554.51 9,51

270、7,139.38 5,038,860.38 国内 60,652,797.19 44,648,644.01 56,843,891.82 43,307,203.76 合计 72,254,470.43 50,592,198.52 66,361,031.20 48,346,064.14 （3）主营业务（分类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 吹塑产品 68,108,714.75 47,610,748.30 62,247,727.99 45,390,000.53 模具 1,117,654.53 1,008,967.28 2,630,631.11 1,596,599.86 气管产品

271、 3,028,101.15 1,972,482.94 1,482,672.10 1,359,463.75 合计 72,254,470.43 50,592,198.52 66,361,031.20 48,346,064.14 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 道达尔（天津）工业有限公司 13,140,187.52 17.53 松下住宅电器（上海）有限公司 9,888,064.35 13.19 天津京洛塑料有限公司 6,958,037.80 9.28 八乐梦床业中国有限公司 5,363,281.89 7.16 上海荣泰健康科技股份有限公司 3,

272、850,334.67 5.14 合计 39,199,906.23 52.3 25.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 151,766.34 230,145.19 教育费附加 77,611.09 115,910.28 地方教育附加 47,337.54 77,273.53 房产税 66,288.18 66,288.18 土地使用税 30,762.00 30,762.00 印花税 85,381.20 26,756.59 防洪税 11,207.26 22,349.69 其他 325.00 97 项目 本期发生额 上期发生额 合计 470,353.61 569,810.46 26.

273、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,121,474.15 513,378.29 汽车费 76,199.50 83,150.41 过路费 40,719.40 34,148.87 修理费 22,685.27 4,555.98 运输费 1,440,737.62 1,347,569.66 进出口费用 232,783.48 145,655.52 差旅费 57,111.33 29,781.90 办公费 5,917.08 29,026.91 保险费 34,496.50 其他 17,014.60 10,451.27 残保金 2,220.74 招待费 284,669.66 94,945.20

274、合计 3,301,532.83 2,327,160.51 27.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,046,099.47 5,141,690.82 折旧 279,765.41 261,403.66 摊销 107,644.77 46,800.00 租赁费 387,492.33 424,433.39 办公费 29,975.93 135,272.08 差旅费 502,030.15 622,272.13 车辆费 306,563.58 289,321.07 业务招待费 722,603.79 484,047.14 通讯费 26,494.09 20,880.64 保险费 68,008.17

275、 74,586.63 咨询服务费 983,980.83 783,759.04 聘请中介机构费 49,735.47 8,350.00 技术服务费 1,121.67 交通费 48,498.83 51,249.63 98 项目 本期发生额 上期发生额 残疾人保证金 36,506.13 147,047.33 水电费 324,109.77 431,268.34 修理费 5,950.00 134,905.20 其他 19,692.00 64,008.38 合计 7,946,272.39 9,121,295.48 28.研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,570,466.36 2,020,

276、582.93 折旧费 252,940.16 241,165.10 租赁费 455,799.25 181,691.10 汽车费 49,939.29 57,369.95 直接材料 2,564,612.10 1,414,143.56 水电费 85,980.88 10,588.48 运输费 3,155.38 10,870.11 残保金 5,921.96 办公费 41,489.58 42,999.08 差旅费 61,235.22 82,199.11 专利费 96,767.30 92,361.00 培训费 81,150.00 业务招待费 68,878.51 67,920.91 其他 27,034.78 合

277、计 6,338,335.99 4,248,926.11 29.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 706,719.76 568,110.65 减：利息收入 24,151.43 11,481.81 加：汇兑损失（减收益） -356,943.81 321,546.97 加：手续费支出 21,805.06 24,791.72 加：现金折扣 34,365.14 9,050.45 加：其他 2,013.00 1,428.00 合计 383,807.72 913,445.98 30.资产减值损失 99 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -77,829.49 -15,947.48 存货跌

278、价损失 -3,422.90 5,524.84 合计 -81,252.39 -10,422.64 31.其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助计入 300,000.00 2,159,193.50 300,000.00 政府补助退回 合计 300,000.00 2,159,193.50 300,000.00 注：明细情况详见附注五-41.政府补助。 32.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 10,969.40 合计 10,969.40 33.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得

279、或损失 -439,089.56 24,083.74 -439,089.56 合计 -439,089.56 24,083.74 -439,089.56 34.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 343,700.00 254,140.02 343,700.00 其他 6,315.50 6,315.50 合计 350,015.50 254,140.02 350,015.50 注：政府补助明细情况详见附注五-41.政府补助。 35.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 10,000.00 罚款支出 164,311.8

280、0 6.52 164,311.80 其他 112,412.01 0.08 112,412.01 合计 276,723.81 10,006.60 276,723.81 36.所得税费用 100 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 541,015.75 948,019.25 递延所得税费用 102,875.85 -35,751.72 合计 643,891.60 912,267.53 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,907,783.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 586,167.57 子公司适用不同税率的影响 -3,037.

281、50 调整以前期间所得税的影响 519,677.07 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 159,068.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -198,589.09 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,296.55 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 160,492.91 研发费加计扣除的影响 -585,184.21 所得税费用 643,891.60 37.合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款和其他 2,883,595.20 存款利息收入 24,151.43

282、11,481.81 补贴收入 643,700.00 2,413,333.52 合计 3,551,446.63 2,424,815.33 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款和其他 3,576,596.10 1,059,671.12 销售费用 2,180,058.68 2,327,160.51 管理费用、研发费用 7,131,092.17 5,089,139.20 银行手续费等 23,818.06 35,270.17 营业外支出 276,723.81 6.60 合计 13,188,288.82 8,511,247.60 101 38.合并现金流量表补充资料 （

283、1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,263,892.17 7,365,808.48 加：资产减值准备 -81,252.39 -10,422.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,342,529.31 2,143,323.57 无形资产摊销 4,244.81 3,116.39 长期待摊费用摊销 139,111.81 96,304.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 439,089.56 -24,083.74 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列)

284、 财务费用(收益以“”号填列) 349,775.95 884,433.99 投资损失(收益以“”号填列) -10,969.40 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 102,875.85 -35,751.72 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -2,158,738.09 250,271.45 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 148,265.16 1,333,902.10 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -1,907,428.55 -92,857.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,631,396.19 11,914,044.7

285、7 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,093,278.60 6,411,841.79 减：现金的期初余额 6,411,841.79 1,935,147.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,318,563.19 4,476,694.18 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 102 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,093,278.60 6,411,841.79 其中：库存现金 35,114.46 6,

286、912.34 可随时用于支付的银行存款 4,058,164.14 6,404,929.45 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,093,278.60 6,411,841.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 39.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 8,446,426.64 抵押借款 合计 8,446,426.64 / 40.外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币

287、余额 应收账款 1,019,348.98 6,995,995.92 其中：美元 1,019,348.98 6.8632 6,995,995.92 41.政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相关/与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损益的金额 上海市松江区人力资源和社会保障局技能人才培训竞赛资助（松江开大校企合作基地） 与收益相关 150,000.00 其他收益 150,000.00 上海市松江区国库收付中心产学研创新项目专项补贴款 与收益相关 100,000.00 其他收益 100,000.00 上海市松江区新浜镇财政管理事务所 2018 年度职

288、工培训补贴 与收益相关 45,000.00 其他收益 45,000.00 2017 年度高新企业奖励资金 与收益相关 50,000.00 营业外收入 50,000.00 103 补助项目 种类（与资产相关/与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损益的金额 上海市松江区人力资源和社会保障局技能人才培训竞赛资助（松江开大校企合作基地） 与收益相关 150,000.00 其他收益 150,000.00 2017 年度区级技术改造项目专项资金款 与收益相关 93,700.00 营业外收入 93,700.00 2018 年度企业技术奖励资金 与收益相关 200,000.00 营业外收入 200,000.

289、00 2017 年度企业提升改造费用补贴款 与收益相关 5,000.00 其他收益 5,000.00 合计 643,700.00 643,700.00 附注六、合并范围的变更 1.其他原因的合并范围变动 本期新设全资子公司上海助裕健康科技有限公司导致合并范围的变动。 附注七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 天津苏福聚塑料科技有限公司 天津市 天津市 制造业 100.00 同 一 控 制下企 业合并 上海助裕健康科技有限公司 上海市 上海市 制造业 100.00 新设 附注八、关联方及

290、关联交易 1.本公司的母公司情况 实际控制人 实际控制人对本公司的持股比例（%） 实际控制人对本公司的表决权比例（%） 张银龙 60.72 60.72 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六之1. 3.关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张银龙 3,000,000.00 2018-06-19 2019-06-18 否 104 （2）本期未发生关联方资金拆借 （3）关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,798,550.40 1,699,582.76 4.关联方应收应付款

291、项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 张银龙 932.97 合计 932.97 5.期末无关联方承诺事项 附注九、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需在财务报表附注中说明的重要承诺事项。 2.或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日， 本公司无需在财务报表附注中披露的重要或有事项。 3.其他事项 截至 2018 年 12 月 31 日， 本公司无需在财务报表附注中披露的其他重要事项。 附注十、资产负债表日后事项 2019年2月12日第一届董事会第十六次会议决议，公司计划于2019年以货币方式投资无锡

292、柯伦特新材料科技有限公司人民币255.00万元，持股比例51.00%、以货币方式投资保定科瑞泽新材料科技有限公司人民币255.00万元，持股比例51.00%。 附注十一、其他重要事项 截至2018年12月31日，本公司无需在财务报表附注中披露的其他重要事项。 附注十二、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收票据及应收账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 47,000.00 应收账款 16,767,563.46 17,039,431.48 合计 16,767,563.46 17,086,431.48 105 （2）应收票据 应收票据分类列示 票

293、据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 47,000.00 合计 47,000.00 （3）应收账款 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,015,368.84 100.00 1,247,805.38 6.93 16,767,563.46 其中：账龄组合 18,015,368.84 100.00 1,247,805.38 6.93 16,767,563.46 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 18,015,368

294、.84 / 1,247,805.38 / 16,767,563.46 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,341,813.34 100.00 1,302,381.86 7.10 17,039,431.48 其中：账龄组合 18,321,013.34 99.89 1,302,381.86 7.11 17,018,631.48 其他组合 20,800.00 0.11 20,800.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 18,341,

295、813.34 / 1,302,381.86 / 17,039,431.48 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 106 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 1 年以内 15,313,230.96 765,661.55 5.00 15,659,712.29 782,985.61 5.00 12 年 1,642,487.67 164,248.77 10.00 1,419,650.21 141,965.02 10.00 23

296、年 1,059,650.21 317,895.06 30.00 1,234,599.45 370,379.84 30.00 3 年以上 7,051.39 7,051.39 100.00 合计 18,015,368.84 1,247,805.38 18,321,013.34 1,302,381.86 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 7,051.39 其中应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否 因关联交易产生 无锡惠源高级润滑油有限公司 货款 7,051.39 该笔应收款 14 年发生，据销售负责人及财务了解，无法查

297、清具体坏账原因，因此核销处理 董事会批准 否 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备金额 ELECTROLUX(墨西哥）（USD) 1,720,211.46 1 年以内 19.94 334,129.83 1,567,359.53 1-2 年 304,611.01 2-3 年 松下住宅电器（上海）有限公司 2,574,994.31 1 年以内 14.29 128,749.72 ELECROLUX GERMANY 德国（美元） 1,653,353.46 1 年以内 9.18 82,667.67 八乐梦床业中国有限公司

298、1,582,529.47 1 年以内 8.78 79,126.47 霍尼韦尔安全防护设备（上海）有限公司西安分公司 1,080,888.32 1 年以内 6.00 54,044.42 合计 10,483,947.56 / 58.19 678,718.11 2.其他应收款 （1）分类 107 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 199,300.00 353,019.50 合计 199,300.00 353,019.50 （2）其他应收款 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风

299、险特征组合计提坏账准备的其他应收款 199,300.00 100.00 - 199,300.00 其中：账龄组合 其他组合 199,300.00 100.00 - 199,300.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 199,300.00 / / 199,300.00 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 353,019.50 100.00 353,019.50 其中：账龄组合 其他组合 353,019.50 100.00 353

300、,019.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 353,019.50 / / 353,019.50 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 199,300.00 266,933.00 合并范围内关联方款项 86,086.50 合计 199,300.00 353,019.50 108 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 张铁民 保证金 100,000.00 1-2 年 50.18 姚连辉 保证金 83,000.00 1 年以内 4

301、1.65 上海平氏机电科技有限公司 保证金 10,000.00 1-2 年 5.02 钱昊磊 押金 2,300.00 1 年以内 1.15 上海文众办公设备有限公司 押金 2,000.00 1 年以内 1.00 合计 / 197,300.00 / 99.00 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,755,141.66 8,755,141.66 8,255,141.66 8,255,141.66 对联营、合营企业投资 合计 8,755,141.66 8,755,141.66 8,255,141.66 8,255,

302、141.66 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 天津苏福聚塑料科技有限公司 8,255,141.66 8,255,141.66 上海助裕健康科技有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 8,255,141.66 500,000.00 8,755,141.66 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,619,962.25 35,573,315.89 47,621,173.19 34,276,695.51 其他业务 8,49

303、5,112.62 8,380,680.07 450,937.16 347,253.22 合计 59,115,074.87 43,953,995.96 48,072,110.35 34,623,948.73 （2）主营业务（分地区） 项目 本期发生额 上期发生额 109 收入 成本 收入 成本 国外 11,601,673.24 5,943,554.51 9,517,139.38 5,049,375.16 国内 39,018,289.01 29,629,761.38 38,104,033.81 29,227,320.35 合计 50,619,962.25 35,573,315.89 47,621,

304、173.19 34,276,695.51 （3）主营业务（分类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 吹塑产品 46,841,003.12 32,897,360.80 43,507,869.98 31,314,463.37 模具 1,117,654.53 1,008,967.28 2,630,631.11 1,599,931.54 气管产品 2,661,304.60 1,666,987.81 1,482,672.10 1,362,300.60 合计 50,619,962.25 35,573,315.89 47,621,173.19 34,276,695.51 （4）公司前五

305、名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 松下住宅电器（上海）有限公司 9,888,064.35 16.73 天津苏福聚塑料科技有限公司 6,784,211.19 11.48 八乐梦床业中国有限公司 5,363,281.89 9.07 上海荣泰健康科技股份有限公司 3,850,334.67 6.51 尚的实业（上海）有限公司 2,988,126.92 5.05 合计 28,874,019.02 48.84 5.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 10,969.40 合计 10,969.40 附注十三、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项

306、目 金额 说明 非流动资产处置损益 -439,089.56 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 643,700.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 110 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

307、分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 10,969.40 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

308、行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -270,408.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） -54,828.47 减：所得税影响数 -22,471.44 非经常性损益净额（影响净利润） -32,357.03 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 -32,357.03 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.45 0.1166 0.1166 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.54 0.1177 0.1177 附注十四、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于2019年4月1日经第一届第十七次董事会会议批准报出。 董事长：张银龙 上海龙达塑料科技股份有限公司 二一九年四月三日 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海龙达塑料科技股份有限公司董事会秘书办公室