1、1 2019 年度报告 锐思爱特 NEEQ:870142 北京锐思爱特咨询股份有限公司 Beijing RSACT Consulting Co., Ltd. 2 公司年度大事记 1、公司于 2019 年 4 月 19 日召开第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第六次会议和 2019 年 5 月 13 日召开 2018 年年度股东大会审议通过了关于 2018 年度利润分配方案：依据公司法和公司章程等有关规定，并结合公司实际经营情况，公司决定 2018 年度进行利润分配，以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），不转增，不送
2、股，共向股东分派现金股利 900,000.00元（含税）。本次权益分派权益登记日为：2019 年 7 月 10 日除权除息日为：2019 年 7 月 11 日。 2、公司于 2019 年 8 月 21 日召开第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第七次会议和 2019 年 9 月 6 日召开 2019 年第四次临时股东大会审议通过了关于公司董事换届选举关于公司监事换届选举的议案，于 2019 年9 月 6 日召开第二届董事会第一次会议，选举第二届董事会董事长及聘任高级管理人员、第二届监事会第一次会议，选举第二届监事会监事会主席。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7
3、 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 29 第十一节 财务报告 . 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、锐思爱特 指 北京锐思爱特咨询股份有限公司 股东会、股东大会 指 北京锐思爱特咨询股份有限公司股东大会 董事会 指 北京锐思爱特咨询股份有限公司董事会 监事会 指 北京锐思爱特咨询股份有限公司监事会 有限公司、英智锐思 指 北京
4、英智锐思咨询有限公司 德睿格 指 北京德睿格管理咨询中心（有限合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 北京锐思爱特咨询股份有限公司公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、首创证券 指 首创证券有限责任公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙
5、） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期/本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期初/本期初 指 2019 年 1 月 1 日 报告期末/本期末 指 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李言生、主管会计工作负责人赵媛及会计机构负责人（会计主管人员）赵媛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标
6、准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 公司主营业务是提供基于互联网与社交媒体的危机管理服务以及企业声誉管理服务，行业内竞争激烈。为保守公司商业机密，避免不正当竞争，我司与客户及供应商签订保密条款，最大限度的保护公司利益和股东利益，豁免披露公司前五大客
7、户以及前五大供应商的信息。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高风险 2019 年度，公司来自于前五名客户的收入占比较高，前五名客户实现的营业收入占收入比重为 60.55%。2019 年公司单一客户的营业收入占比达到 17.43%。发生上述情况，主要系公司业务比较专门化，对客户要求也比较聚焦，客户覆盖面相对有限及业务规模相对较小所致。若公司与目前主要客户的合作关系发生不利变化且公司未能及时拓展新客户，将对公司经营业绩造成较大影响。 公司规模较小的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 17,220,907.59 元；2019年度，公司净
8、利润为 1,699,758.66 元。公司与行业内领先企业相比仍属于成长阶段，资产规模较小，净利润较低。公司正在加速开发优质客户、扩展业务渠道、壮大业务团队、优化公司服务质量，但如果企业在未来发展中，不能持续抓住市场机遇、扩大业务规模、增强盈利能力，将会削弱公司的竞争力和抗风险能力。 6 核心业务人员流失的风险 核心业务人员稳定是保障公司拥有持续创新能力的基础。报告期内，公司核心业务人员未发生重大变动，核心业务团队较为稳定。但随着行业的快速发展和竞争的加剧，人才争夺也必将日益激烈。如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司，公司将面临核心业务人员不足甚至流失的风险。为此，公司制定了科学合
9、理的薪酬方案，建立较为公正、公平的绩效评估体系，不断完善创新激励机制，努力提高核心业务人员对公司的归属感，上述制度对稳定核心业务人员队伍发挥了重要作用。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为李言生。李言生直接持有公司 34.30%股份，通过德睿格间接控制公司 27.7529%股份（李言生系德睿格的普通合伙人），总计控制公司 62.0529%股份。能够实际支配公司的经营决策，且同时担任公司董事长和总经理，在公司决策、日常经营管理上均可施予重大影响。虽然公司已制定了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构基本健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司重
10、大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。 公司治理风险 有限公司存续期间，公司的法人治理结构不够完善，内部控制尚有欠缺，存在没有制定专门的关联交易决策管理制度等制度性文件、监事对公司规范运行的监督作用未能充分体现、未定期向股东会报告工作等不规范的情况。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间较短，各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模和业务范围不
11、断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应收账款坏账风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 4,611,618.53 元，占当期总资产的比例为 26.78%，占比较高。公司最近两年一期的应收账款占总资产比例有明显下降，账龄绝大部分在 1 年以内。虽然公司应收账款账龄较短，发生坏账的风险较小，但应收账款金额较大，一旦发生坏账，将会对公司的经营及业绩造成不利影响。 下游客户行业政策变化的风险 作为现代服务业，公司的下游客户涉及到工业企业、互联网、电商、快速消费品、酒业、物流
12、、金融证券、影视、医疗等多个行业，公司业务与客户行业的营销需求密切相关。客户所处行业的发展状况直接影响其相关预算，从而影响公司的发展和经营状况。如果未来国内相关行业政策出现大幅度的波动，会对公司下游行业的景气程度和生产经营状况产生影响，从而间接影响公司的经营业绩。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京锐思爱特咨询股份有限公司 英文名称及缩写 BeijingRSACTConsultingCo.,Ltd. 证券简称 锐思爱特 证券代码 870142 法定代表人 李言生 办公地址 北京市朝阳区东三环北路甲 2 号京信大厦 5 层 521-527
13、 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵媛 职务 信息披露事务负责人、财务总监 电话 010-84492990 传真 010-84492990-208 电子邮箱 Ezail.Zhao 公司网址 WWW.RSACT.COM 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东三环北路甲 2 号京信大厦 5 层 521-52 室 邮编:100027 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）
14、 L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L729 其他商务服务业-L7299其他未列明商务服务业 主要产品与服务项目 公共关系服务,主要提供基于互联网与社交媒体的危机管理服务以及企业声誉管理服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 6,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 北京德睿格管理咨询中心（有限合伙） 实际控制人及其一致行动人 李言生 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110116554837312C 否 注册地址 北京市怀柔区雁栖经济开发区乐园大街 46 号 1 幢 202 室 否 注册资本 6,0
15、00,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭安静、上官胜 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 20,138,928.59 20,918,015.11 -3.72% 毛利率% 37.94% 36.50% - 归属于挂牌公司股
16、东的净利润 1,699,758.66 1,542,190.74 10.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,478,982.03 825,790.70 79.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 15.76% 14.50% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.71% 7.76% - 基本每股收益 0.28 0.26 7.69% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 17,220,907.59 15,665,345.30 9.93% 负债总计 6,108,130
17、.55 5,352,326.92 14.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,112,777.04 10,313,018.38 7.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.85 1.72 7.56% 资产负债率%（母公司） 35.47% 34.17% - 资产负债率%（合并） 35.47% 34.17% - 流动比率 2.21 2.07 - 利息保障倍数 27.89 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,375,941.63 1,077,301.16 247.91% 应收账款周转率 3.06 2.61 - 存货周转率 - - -
18、10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.93% -12.94% - 营业收入增长率% -3.72% -15.34% - 净利润增长率% 10.22% -54.32% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 6,000,000.00 6,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -859.62 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
19、202,341.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有或处置金融工具产生的公允价值变动损益或投资收益 30,915.07 非经常性损益合计 232,396.45 所得税影响数 11,619.82 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 220,776.63 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他应收款 451,787.16 544,329.66 - - 递延所得税资产 325
20、,064.10 301,928.47 - - -盈余公积 1,030,361.16 1,037,301.85 - - 未分配利润 2,613,250.35 2,675,716.53 - - 1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
21、融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1
22、 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司属于“L 租赁和商务服务业-L72商务服务业-L729 其他商务服务业-L7299 其他
23、未列明商务服务业”；从公司主营业务来看，公司处于公共关系服务业。 本公司作为公关咨询行业中以危机管理和声誉管理为核心的公司，为客户提供包括危机预警、危机处理、行业影响力传播、企业形象塑造、社会化媒体管理等一系列基于企业品牌安全和增值的完整服务。在多年的危机管理和声誉管理实践中，我们建立了具有独特市场竞争优势的危机预警“三早理论”和RSACT 的舆情评估模型，目前正在致力于通过数据分析和研发来进行客观舆情分析。正是基于公司一直以来的服务专门化和产品与时俱进，我们为众多互联网企业以及实体经济企业提供危机预警、危机应对、危机修复和企业的影响力传播等完整服务。鉴于我们在危机管理和声誉管理的专业积累与服
24、务的精细化，公司已经形成一定的业内口碑影响力，邀标成为主要的客户来源渠道，同时，公司也会主动联系在危机管理和声誉管理上有需求的企业，进行业务合作。口碑营销和主动拓展是获取客户的主要方式。公司目前的主要收入来源是危机预警和处理、声誉管理（包括传播）等。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期末至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发
25、生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司稳固现有客户业务，并大力拓展新客户，坚持以市场需求为导向，同时加强内部管理和成本控制，不断提升公司的竞争力和影响力，巩固及加强原有行业优势，并不断地拓展销售市场。 （一）经营情况分析报告期内，公司营业收入本期为 20,138,928.59 元，上年同期为 20,918,015.11元，比上年同期减少 779,086.52 元，下降比例为 3.72%；营业成本报告期为 12,498,820.09 元，上年同期为 13,283,908.26 元，本期较上年同期下降 785,088.17 元，随营业收入同步下降，下降比例为 5.91
26、%；随着锐思声誉管理决策辅助系不断成熟，同时不断完善内部管控制度，严格成本控制管理，营业利润本期较上年同期增加 164,242.68 元，增长比例为 10.54%，净利润本期较上年同期增长 157,567.92，增长比例为 10.22%，主要原因为公司属于小微企业，符合小型微利企业的条件，享受普惠性所得税减免政策。 （二）现金流量分析报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 4,375,941.63 元，上年同期为13 1,077,301.16 元，本期较上年同期增加 3,298,640.47 元，上升比例为 306.19%；其中收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少 809,038.54
27、元，下降比例为 76.95%，主要原因为上年收到中关村科技园管委会企业改制挂牌补助款及北京市怀柔区财政局企业改制挂牌补助款所致；购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少 2,651,931.70 元，下降比例为 28.43%，主要原因为公司采用统一采购模式，先采购后付款，供应商延长了信用期限，导致本期购买商品、接受劳务支付的现金减少；支付的各项税费较上年同期减少 1,111,785.51 元，减少比例为 54.60%，主要原因为本年公司享受普惠性所得税减免政策；以上原因共同致使经营活动产生的现金流量净额上升 247.91%。报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-2,342,851.58 元
28、，上年同期为-856,580.00 元，本期较上年同期减少 1,486,271.58 元，主要原因是公司使用自有闲置资金购买银行理财产品。报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 1,035,922.78 元，上年同期为-2,000,000.00 元，本期较上年同期增加 3,035,922.78 元，主要原因是公司本年申请了银行贷款及分配股利、利润或偿付利息支付的现金金额减少。 （三）本报告期内发生的对企业经营有重大影响的事件报告期内，公司各项生产经营活动有序开展，不存在重大事项对公司造成影响。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额
29、变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 7,369,948.69 42.80% 4,300,935.86 27.46% 71.36% 应收票据 - - - - - 应收账款 4,611,618.53 26.78% 6,224,015.13 39.73% -25.91% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 63,497.65 0.37% 100,911.41 0.64% -37.08% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,000,000.00 11.61% - - - 长期借款 - - -
30、- - 交易性金融资产 1,000,000.00 5.81% - - - 预付账款 25,471.70 0.15% 30,651.70 0.20% -16.90% 其他应收款 373,960.89 2.17% 544,329.66 3.47% -31.30% 其他流动资产 101,356.11 0.59% - - - 无形资产 3,279,613.75 19.04% 1,720,308.24 10.98% 90.64% 开发支出 - - 2,253,539.07 14.39% - 长期待摊费用 99,792.92 0.58% 188,726.76 1.20% -47.12% 应付账款 1,17
31、8,969.67 6.85% 2,517,310.86 16.07% -53.17% 预收账款 162,999.95 0.95% 203,333.32 1.30% -19.84% 应付职工薪酬 2,170,396.50 12.60% 1,923,520.56 12.28% 12.83% 应交税费 202,932.85 1.18% 337,271.62 2.15% -39.83% 其他应付款 392,831.58 2.28% 370,890.56 2.37% 5.92% 14 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期内，货币资金较上期增加 3,069,012.83 元，增长 71.36%，主要原因
32、是公司取得 200 万元银行贷款并且积极催收货款，因此货币资金较上年变动较大。 2.报告期内，应收账款较上年减少 1,612,396.60 元，下降 25.91%，主要原因是公司积极催收货款，因此应收账款较上年变动较大。 3.报告期内，短期较上期增加 2,000,000.00 元，增长 100.00%，主要原因是公司取得银行贷款，因此无形资产较上年变动较大。 4.报告期内，无形资产较上期增加 1,559,306.51 元，增长 90.64%，主要原因是开发支出转增无形资产，因此无形资产较上年变动较大。 5.报告期内，开发支出较上期减少 2,253,539.07 元，下降 100.00%，主要原
33、因是开发支出转增无形资产，因此开发支出较上年变动较大。 6 报告期内，应付账款较上期减少 1,338,341.19，下降 53.17%，主要原因是报告期内集中支付 2017 年部分采购款，因此应付账款较上年变动较大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 20,138,928.59 - 20,918,015.11 - -3.72% 营业成本 12,498,820.09 62.06% 13,283,908.26 63.50% -5.91% 毛利率 37.94% - 36.5
34、0% - - 税金及附加 86,783.07 0.43 96,263.34 0.46 -0.03 销售费用 335,284.31 1.66% 965,983.46 4.62% -65.29% 管理费用 4,860,861.05 24.14% 4,260,968.39 20.37% 14.08% 研发费用 860,926.70 4.27% - - - 财务费用 55,546.99 0.28% -10,141.76 -0.05% - 信用减值损失 25,124.49 0.12% - - - 资产减值损失 - - -719,133.54 -3.44% - 其他收益 226,958.34 1.13%
35、- - - 投资收益 30,915.07 0.15% - - - 公 允 价 值 变动收益 - - - - - 资产处置收益 -859.62 - -43,297.95 0.21% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,722,844.66 8.55% 1,558,601.93 7.45% 10.54% 营业外收入 - - 998,498.00 4.77% - 营业外支出 - - - - - 净利润 1,699,758.66 8.44% 1,542,190.74 7.37% 10.22% 项目重大变动原因： 1.报告期内，财务费用较上期增长 65,088.75，主要原因是由于公司报告期
36、内申请 200 万银行贷款产生利15 息费用，因此财务费用较上年变动较大。 2.报告期内，销售费用较上期减少 630,699.15，主要原因是将员工销售奖金调整至主营业务成本，因此销售费用较上年变动较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 20,138,928.59 20,918,015.11 -3.72% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 12,498,820.09 13,283,908.26 -5.91% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额
37、占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 危机管理 7,380,392.28 36.65% 8,424,131.15 40.27% -12.39% 声誉管理 12,758,536.31 63.35% 12,493,883.96 59.73% 2.12% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入结构与上年基本持平，变动幅度较小。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户一 3,510,720.73 17.43% 否 2 客户二 3,351,128.58 16.64% 否 3 客户三 2,830,188.
38、71 14.05% 否 4 客户四 1,323,113.26 6.57% 否 5 客户五 1,180,343.39 5.86% 否 合计 12,195,494.67 60.55% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商一 417,475.82 3.34% 否 2 供应商二 407,628.35 3.26% 否 16 3 供应商三 311,056.60 2.49% 否 4 供应商四 293,768.86 2.35% 否 5 供应商五 218,446.60 1.75% 否 合计 1,648,376.23 13.19% - 3. 现
39、金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,375,941.63 1,077,301.16 247.91% 投资活动产生的现金流量净额 -2,342,851.58 -856,580.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 1,035,922.78 -2,000,000.00 - 现金流量分析： 1.报告期内，经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加 2,670,723.37 元，上升比例为 247.91%，其中收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少 809,038.54 元，下降比例为 76.95%，主要原因为上年收到中关村科技园管委会企业
40、改制挂牌补助款及北京市怀柔区财政局企业改制挂牌补助款 998,498.00所致；购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少 2,651,931.70 元，下降比例为 28.43%，主要原因为公司采用统一采购模式，先采购后付款，供应商延长了信用期限，导致本期购买商品、接受劳务支付的现金减少；支付的各项税费较上年同期减少 1,111,785.51 元，减少比例为 54.60%，主要原因为本年公司享受普惠性所得税减免政策；以上原因共同致使经营活动产生的现金流量净额上升。 2.报告期内，投资活动产生的现金流量净额本期较上期增加 858,354.48 元，主要原因是公司使用自有闲置资金购买银行理财产品，
41、因此投资活动产生的现金流量净额较上年变动较大。 3.报告期内、筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加 3,035,922.78 元，主要原因是公司本年申请了银行贷款及分配股利、利润或偿付利息支付的现金金额减少，因此筹资活动产生的现金流量净额较上年变动较大。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会
42、计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计17 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已
43、发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 2、其他会计政策变更 本报告期本公司不存在其他会计政策变更。 3 会计估计变更 本报告期本公司不存在会计估计变更。 三、 持续经营评价 1、公关行业发展为公司的持续经营提供外界动力 移动互联网的兴起，彻底改变了传统媒体的传播方式，公关行业受移动互联网的影响也越来越深刻，机遇与挑战并存。自 2010
44、年创业板开闸以来，更多优秀企业转为公众性公司，其对于自身在危机管理和企业声誉管理的需求日益显性化。最近 3 年间，以互联网高速发展、同时在国家“双创”的倡导下，一大批创业型企业浮出水面，他们在快速抢占公众认知市场、建立自己独特的商业模式、完善对利益相关者的沟通链条，降低风险、完善声誉，都对公共关系提供迫切要求。 2、公司自身的积累和沉淀为持续经营提供内在支持 公司目前主要从事企业危机管理和声誉管理业务。为基于服务不同行业、不同资本背景、不同性质、不同发展阶段的企业提供危机管理和声誉管理的经验、资源和方法，业务及服务流程已经日益向产品化、流程化、数据化和前瞻化靠拢。 3、公司未来的发展规划为持续
45、经营提供良好保障 公司在深入发展声誉管理的数据化，危机舆情的可视化，以此实现知识与数据的结合；同时，继续以危机管理和声誉管理为核心，构建企业的发展生态，实现在企业目标、内容设计、沟通渠道的三位一体，完善企业的危机管理能力，提升企业总体声誉水平。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高风险 2019 年度，公司来自于前五名客户的收入占比较高，前五名客户实现的营业收入占收入比重为60.55%。其中，2019 年公司单一客户的营业收入占比达到 17.43%。发生上述情况，主要系公司业务比较专门化，对客户要求也比较聚焦，客户覆盖面相对有限及业务规模相对较小所致。若公司与目前
46、主要客户的合作关系发生不利变化且公司未能及时拓展新客户，将对公司经营业绩造成较大影响。 应对措施：公司将加强对市场的开发，进一步拓展新的客户。首先，加强与现有客户的沟通频率，快速实现对其服务上的渗透与理念上的教育；其次，向高速发展、竞争激烈的新锐品牌提供服务，通过企业对服务的试用与使用，实现公司行业影响力的增加；再次，对于传统行业中领导性的品牌，公司将聚焦明星客户并实践典型案例，为传统企业声誉管理树立样本与标杆；最后，通过舆情数据分析，为单体客户提供从危机管理到声誉管理的整体解决方案，增强与客户的粘性。 2、公司规模较小的风险 18 截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 17,
47、220,907.59 元；2019 年，公司净利润为 1,699,758.66 元。公司与行业内领先企业相比仍属于成长阶段，资产规模较小，净利润较低。公司正在加速开发优质客户、扩展业务渠道、壮大业务团队、优化公司服务质量，但如果企业在未来发展中，不能持续抓住市场机遇、扩大业务规模、增强盈利能力，将会削弱公司的竞争力和抗风险能力。 应对措施：公司将不断加速开发优质客户、扩展业务渠道、壮大业务团队、优化公司服务质量，补充公司流动资金，优化公司财务结构，提高公司盈利水平和抗风险能力。 3、核心业务人员流失的风险 核心业务人员稳定是保障公司拥有持续创新能力的基础。报告期内，公司核心业务人员未发生重大变
48、动，核心业务团队较为稳定。但随着行业的快速发展和竞争的加剧，人才争夺也必将日益激烈。如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司，公司将面临核心业务人员不足甚至流失的风险。为此，公司制定了科学合理的薪酬方案，建立较为公正、公平的绩效评估体系，不断完善创新激励机制，努力提高核心业务人员对公司的归属感，上述制度对稳定核心业务人员队伍发挥了重要作用。 应对措施：一方面公司制定了科学合理的薪酬方案，建立了较为公正、公平的绩效评估体系，不断完善创新激励机制，公司已对核心业务人员做了相应的股权激励，以增加人员的稳定性；另一方面，公司将继续加强企业文化的建设，培育员工对企业文化的认同度，提高核心业务人员
49、对公司的归属感。 4、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为李言生。李言生直接持有公司 34.30%股份，通过德睿格间接控制公司 27.7529%股份（李言生系德睿格的普通合伙人），总计控制公司 62.0529%股份。能够实际支配公司的经营决策，且同时担任公司董事长和总经理，在公司决策、日常经营管理上均可施予重大影响。虽然公司已制定了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构基本健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对
50、措施：公司目前已经形成了包括股东大会、董事会、监事会、经营层在内的治理结构，建立了权力机构、决策机构、监督机构、经营层之间的权责明确、运作规范、互相协调制衡的机制，制定了包括重大投资、对外担保、关联交易等管理制度和内控体系，后期将严格遵守相关制度的规定，有效保护中小股东的权利，保证公司的持续规范运营，避免实际控制人不当控制的风险。 5、公司治理风险 有限公司存续期间，公司的法人治理结构不够完善，内部控制尚有欠缺，存在没有制定专门的关联交易决策管理制度等制度性文件、监事对公司规范运行的监督作用未能充分体现、未定期向股东会报告工作等不规范的情况。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适
51、应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间较短，各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模和业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：管理层将加强公司内部控制制度的学习，提高公司规范运行的意识和自我规范管理意识，并在严格按相关规则运作，以提高公司规范化水平，同时，公司根据实际情况继续逐步完善公司治理制度，确保企业持续、稳定发展。 6、应收账款坏账风险 截至 2019 年
52、12 月 31 日，公司应收账款净额为 4,611,618.53 元，占当期总资产的比例为 26.78%，占比较高。公司最近两年一期的应收账款占总资产比例有下降趋势，账龄绝大部分在 1 年以内。虽然公司应收账款账龄较短，发生坏账的风险较小，但应收账款金额较大，一旦发生坏账，将会对公司的经营及业绩造成不利影响。 应对措施：一方面，公司将完善销售与应收账款等管理制度，在客户信用等级评估和授信等方面建立完善的信用治理机制，对客户进行信用调查、信用评估，加强对客户的筛选。另一方面，严格按照合19 同规定，定期对客户进行应收账款的催收，降低货款损失的风险。 7、下游客户行业政策变化的风险 作为现代服务业
53、，公司的下游客户涉及到工业企业、互联网、电商、快速消费品、酒业、物流、金融证券、影视、医疗等多个行业，公司业务与客户行业的营销需求密切相关。客户所处行业的发展状况直接影响其相关预算，从而影响公司的发展和经营状况。如果未来国内相关行业政策出现大幅度的波动，会对公司下游行业的景气程度和生产经营状况产生影响，从而间接影响公司的经营业绩。 应对措施：公司通过品牌优势逐步拓展服务的客户行业领域并扩大单个客户规模，各个行业中的客户数量、规模间互相调整，从而弱化个别行业政策变动暂时造成的不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是
54、或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况
55、 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 李言生 为公司申请借款承担反担保 2,0
56、00,000.00 2,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 3 月 18 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 李言生系公司法定代表人、控股股东、董事长兼总经理，为公司申请借款承担反担保保证责任，为公司业务发展和正常业务开展需要，符合公司和全体股东的利益，此事项不会对公司生产经营产生重大不利影响。 21 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 购买银行理财产品 201
57、9 年 6月 27 日 2019 年 5月 29 日 中国工商银行北京世纪金源支行 购买银行理财产品 - - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司购买理财产品的资金仅限于闲置资金，是在确保公司日常经营所需流动资金的前提下实施的，不影响公司业务正常开展。通过适度的理财产品投资，可以提高公司资金使用效率，获取一定的投资收益，有利于进一步提升公司整体收益，为公司和股东谋取更好的投资回报。 报告期内，购买金额人民币 3,000,000.00 元，赎回金额人民币 2,000,000.00 元，期末余额人民币1,000,000.00 元 (四) 承诺事项的履行情况 承诺
58、主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 12月 21 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争承诺函 正在履行中 其他股东 2016 年 12月 21 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 12月 21 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争承诺函 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 12月 21 日 - 挂牌 其他承诺 避免关联交易承诺函 正在履行中 其他股东 2016 年 12月 21 日 - 挂牌 其他承诺 避免关联交易承诺函 正在履行中 董监高 201
59、6 年 12月 21 日 - 挂牌 其他承诺 避免关联交易承诺函 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员均签署了关于避免同业竞争承诺函，表示目前从事或参与公司不存在同业竞争的行为。 公司制定了关联交易管理制度，实际控制人李言生及持有公司 5%以上股份的股东、公司董事、监事、高级管理人员均已出具关于减少关联交易承诺函，就避免发生关联交易作出了相应承诺，避免发生对公司资金占用的行为。 报告期内，上述承诺均得到了有效的执行。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量
60、比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 799,999 13.33% 0 799,999 13.33% 其中：控股股东、实际控制人 799,999 13.33% 0 799,999 13.33% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 5,200,001 86.67% 0 5,200,001 86.67% 其中：控股股东、实际控制人 3,658,001 60.97% 0 3,658,001 60.97% 董事、监事、高管 1,542,000 25.70% 0 1,542,000 25.70% 核心员工 0 0%
61、0 0 0% 总股本 6,000,000.00 - 0 6,000,000.00 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： 适用不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 北 京 德 睿 格 管理咨询中心(有限合伙) 2,400,000 0 2,400,000 40.00% 1,600,001 799,999 2 李言生 2,058,000 0 2,058,000 34.30% 2,058,000 0 3 高鹏 900,000 0 900,000 15.00% 900,0
62、00 0 4 张桂森 642,000 0 642,000 10.70% 642,000 0 合计 6,000,000 0 6,000,000 100.00% 5,200,001 799,999 普通股前十名股东间相互关系说明： 李言生系德睿格执行事务合伙人，并持有德睿格 69.38225%的出资份额，高鹏持有德睿格 12.25%的出资份额，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 北京德睿格管理咨询中心（有限合伙），成立于 2016 年 6 月 15 日，现持有统一社会信用代码9
63、1110105MA0068UG3A 的营业执照。合伙期限为 2016 年 6 月 15 日至长期；企业主要经营场所为北京市朝阳区西大望路甲 12 号 2 号楼（国家广告产业园区孵化器 25597 号）；执行事务合伙人为李言生；企业的经营范围为企业管理咨询；技术推广服务；翻译服务；经济贸易咨询；电脑图文设计、制作（下期出资时间为 2036 年 5 月 20 日；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本事产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 2014 年 1 月至 2016 年 9 月，公司控股股东为李言生；2016 年 9
64、 月至今，公司控股股东为德睿格。报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 李言生直接持有公司 34.30%股份，通过德睿格间接持有公司 27.7529%股份（李言生系德睿格的普通合伙人），总计持有公司 62.0529%股份。同时担任公司的董事长兼总经理，能对公司的经营决策产生重大影响，为公司实际控制人。 李言生，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，研究生学历。1998 年 7 月至 2002 年 9月，担任黑龙江省广播电视台总编室编辑；2002 年 10 月至 2003 年 8 月，自由职业；2003 年 9 月至 2004年 12 月，于英国拉夫堡大学（Lou
65、ghboroughUniversity）攻读硕士研究生；2005 年 1 月至 2005 年 3 月，自由职业；2005 年 3 月至 2005 年 8 月，担任中国广视索福瑞媒介研究有限责任公司客户部代表；2005年 9 月至 2008 年 12 月，担任北京智扬唯美科技咨询有限公司国际业务部总监、广州分公司总经理；2008年 11 月至今，担任北京英智沃华咨询有限公司董事；2010 年 5 月至 2012 年 5 月，担任有限公司监事；2012 年 6 月至 2016 年 7 月，担任有限公司执行董事兼总经理；2015 年 8 月至 2016 年 7 月，担任北京德闻有李咨询有限公司经理；
66、2015 年 8 月至 2019 年 9 月，担任北京德闻有李咨询有限公司董事；2016年 7 月至今，担任公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 24 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规
67、模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 银行贷款 中国工商银行北京海淀西区支行 小企业借款 2,000,000.00 2019 年 3月 25 日 2020 年 3月 24 日 以基准利率加浮动幅度确定 合计 - - - 2,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 11 日 1.50 0 0 合计 1.50 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派
68、预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.66 0 0 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 李言生 董事长、总经理 男 1975 年 5 月 研究生 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 是 张桂森 董事 男 1969 年 9 月 研究生 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 否 姜河 董事 男 1975 年 4
69、月 研究生 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 否 高鹏 董事 男 1964 年 8 月 本科 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 否 周建华 董事、副总经理 男 1984 年 2 月 本科 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 是 周敏 监事会主席 女 1970 年 2 月 大专 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 是 王亚花 职工监事 女 1984 年 3 月 研究生 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 是 宋瑾 监事 女 1987 年 8 月 大专 2019 年 9 月
70、6 日 2022 年 9 月 5 日 是 邵宁 副总经理 男 1987 年 5 月 本科 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 是 赵媛 财务总监、信息披露负责人 女 1985 年 10月 本科 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李言生系公司的实际控制人，德睿格系公司的控股股东。 李言生持有德睿格 69.39%的出资份额；高鹏持有德睿格 12.25%的出资份额，周敏持有德睿格0.31125%的出资份额，王亚花持有德睿
71、格 0.27125%的出资份额，宋瑾持有德睿格 0.52625%的出资份额，周建华持有德睿格5.86950%的出资份额，邵宁持有德睿格 0.6545%的出资份额，赵媛持有德睿格 0.34125%的出资份额。 董事、监事、高级管理人员相互无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李言生 董事长、总经理 2,058,000 - 2,058,000 34.30% - 高鹏 董事 900,000 - 900,000 15.00% - 张桂森 董事 642,000 - 642,000 10.70% -
72、合计 - 3,600,000 0 3,600,000 60.00% 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 周建华 副总经理 换届 董事、副总经理 2019 年第四次临时股东大会会议进行了董事会换届选举 王亚花 - 换届 职工监事 2019 年第四次临时股东大会会议进行了监事会换届选举 王飞 董事 离任 - 2019 年第四次临时股东大会会议进行了监事会
73、换届选举 黄秋萍 职工监事 离任 - 2019 年第四次临时股东大会会议进行了监事会换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 王亚花，女，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，研究生学历。2010 年 7 月至 2011 年 12月，担任西城区金融街街道社会工作者；2012 年 1 月至 2012 年 2 月，担任中国学术期刊（光盘版）电子杂志社有限公司审读编辑；2012 年 3 月至 2015 年 9 月，担任解放军报社网络部编辑；2015 年 10月至 2016 年 6 月，担任有限公司客户经理；2016 年 6 月至今，担任公司客户经理，2019
74、 年 9 月至今，担任公司职工监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 5 销售人员 27 25 技术人员 5 4 财务人员 4 4 员工总计 44 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 28 硕士 6 5 本科 31 28 专科 4 2 专科以下 3 3 员工总计 44 38 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用不适用 三、 报告期后更新情况 适用不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构
75、是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 根据公司法和公司章程的规定，公司设立了股东大会、董事会和监事会，并聘请总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员，公司治理结构健全。目前，公司严格遵守法律、行政法规及规章制度，公司治理结构运作规范，“三会”议事程序与决议内容及签署合法、合规、真实、有效。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利
76、的评估意见 公司通过建立公司章程、三会议事规则等制度来给所有股东，尤其是中小股东提供合适的保护，并且保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司建立的各项制度能够有效地提高公司治理水平和决策科学性、保护公司及股东利益，有效识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效得执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的对外投资、关联交易、重要人事变动等重大决策事项，基本上能够严格按照相关法律法规及公司章程要求的规定程序进行。公
77、司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对章程进行一次修订。公司分别于 2019 年 5 月 27 日、2019 年 6 月 12 日召开第一届董事会第十五次会议和 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了关于修改公司章程的议案，具体为：根据公司发展需要，经董事会综合评估，公司调整总经理应当向董事长报告事项，并相应修订公司章程，根据公司法及公司章程有关规定，公司结合实际情况，对公司章程相应内容进行了修订。具体内容详见公司于 2019 年 5 月 29 日在全国中小企业股份
78、转让系统发布的北京锐思爱特咨询股份有限公司关于修改公司章程的公告（公告编号：2019-018）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.2019 年 2 月 20 日，召开第一届董事会第十二次会议，会30 议审议通过了关于会计师事务所变更的议案，关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案； 2.2019 年 3 月 15 日，召开第一届董事会第十三次会议，会议审议通过关于申请银行贷款的议案，关于关联方为公司申请借款向担保方提供反担保暨关联交易的议案，关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案；
79、3.2019 年 4 月 19 日，召开第一届董事会第十四次会议，会议审议通过关于 2018 年度董事会工作报告的议案，关于 2018 年度总经理工作报告的议案，关于 2018 年度财务决算报告的议案，关于 2018 年度利润分配方案的议案，关于 2019 年度财务预算报告的议案，关于北京锐思爱特咨询股份有限公司 2018 年度报告及摘要的议案，关于北京锐思爱特咨询股份有限公司 2018 年度审计报告的议案，关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案，关于提议召开公司2018 年年度股东大会的议案； 4.2019 年 5 月 27 日，召开第一届董事会第十五次
80、会议，会议审议通过关于修改公司章程的议案，关于公司使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案，关于提请召开2019 年第三次临时股东大会的议案； 5.2019 年 8 月 21 日，召开第一届董事会第十六次会议，会议审议通过关于公司董事换届选举的议案，关于北京锐思爱特咨询股份有限公司 2019 年半年度报告的议案，关于提议召开公司 2019 年第四次临时股东大会的议案； 6.2019 年 9 月 6 日，召开第二届董事会第一次会议，会议审议通过关于选举公司第二届董事会董事长的议案，关于聘任公司总经理的议案，关于聘任公司副总经理的议案，关于聘任公司财务总监的议案，关于聘任公司信息披露负责人的议案。
81、监事会 3 1.2019 年 4 月 19 日，召开第一届监事会第六次会议，会议审议通过关于 2018 年度监事会工作报告的议案，关于2018 年度财务决算报告的议案，关于 2018 年度利润分配方案的议案，关于 2019 年度财务预算方案的议案，关于北京锐思爱特咨询股份有限公司 2018 年度报告及摘要的议案，关于北京锐思爱特咨询股份有限公司 2018年度审计报告的议案，关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案； 2.2019 年 8 月 21 日，召开第一届监事会第七次会议，会议审议通过关于公司监事换届选举的议案，关于北京锐思爱特咨询股份有限公司 201
82、9 年半年度报告的议案； 3.2019 年 9 月 6 日，召开第二届监事会第一次会议，会议审议通过关于选举公司第二届监事会主席的议案。 股东大会 5 1.2019 年 3 月 11 日，召开 2019 年第一次临时股东大会，会议审议通过关于会计师事务所变更议案； 31 2.2019 年 4 月 1 日，召开 2019 年第二次临时股东大会，会议审议通过关于申请银行贷款的议案，关于关联方为公司申请借款向担保方提供反担保暨关联交易的议案； 3.2019 年 5 月 13 日，召开 2018 年年度股东大会，会议审议通过关于 2018 年度董事会工作报告的议案，关于2018 年度监事会工作报告的议
83、案，关于公司 2018 年度财务决算报告的议案，关于 2018 年度利润分配方案的议案，关于 2019 年度财务预算报告的议案，关于北京锐思爱特咨询股份有限公司 2018 年度报告及摘要的议案，关于北京锐思爱特咨询股份有限公司 2018 年度审计报告的议案，关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案； 4.2019 年 6 月 14 日，召开 2019 年第三次临时股东大会，会议审议通过关于修改公司章程的议案，关于公司使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案。 5. 2019 年 9 月 6 日，召开 2019 年第四次临时股东大会，会议审议通过关于公司董事换届
84、选举的议案，关于公司监事换届选举的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合公司法、证券法及公司章程等相关法律法规的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 具体情况如下： （一）业务独立性公司
85、自成立至今已形成了以自有品牌为主导和核心的业务结构，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、生产及销售系统，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易；公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，具有直接面向市场的独立经营能力。在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 （二）资产独立性公司的主要财产包括电子设备、办公设备等，相关财产均有权利凭证。此外，自公司设立至今历次增资均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认，因此，公司资产独立于公司控股股东及其参股的其他企业。 （三）人员独立性公司依法独立与员工签署劳动合同，公司的总
86、经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在锐思爱特领薪，未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外32 的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立性公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 （五）机构独立性公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了
87、内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自主权，各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。 报告期内，公司与控股股东均拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性和准确性、完整
88、性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司制定了：信息披露管理办法等有关规范性制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息，公司信息披露责任人及公司管理层领导严格遵守上述制度，执行较好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字2020第 4-00314 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际
89、大厦 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 郭安静、上官胜 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 审计报告 大信审字2020第 4-00314 号 北京锐思爱特咨询股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京锐思爱特咨询股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019年 12
90、月 31 日的公司财务状况以及 2019 年度的公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 34 锐思爱特管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也
91、不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设
92、，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财
93、务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对35 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
94、认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会
95、计师： 2020 年 4 月 21 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 7,369,948.69 4,300,935.86 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 五、（二） 1,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、（三） 4,611,618.53 6,224,015.13 应收款项融资 - - 预付款项 五、（四） 25,471.70 30,651.70 应收
96、保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 36 其他应收款 五、（五） 373,960.89 544,329.66 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 - - 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 101,356.11 - 流动资产合计 13,482,355.92 11,099,932.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其
97、他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（七） 63,497.65 100,911.41 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五、（八） 3,279,613.75 1,720,307.24 开发支出 五、（九） - 2,253,539.07 商誉 - - 长期待摊费用 五、（十） 99,792.92 188,726.76 递延所得税资产 五、（十一） 295,647.35 301,928.47 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,738,551.67 4,565,412.95 资产总计 17,220,907.5
98、9 15,665,345.30 流动负债： 短期借款 五、（十二） 2,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 37 应付账款 五、（十三） 1,178,969.67 2,517,310.86 预收款项 五、（十四） 162,999.95 203,333.32 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、（十五） 2,170,396.50 1,923,52
99、0.56 应交税费 五、（十六） 202,932.85 337,271.62 其他应付款 五、（十七） 392,831.58 370,890.56 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,108,130.55 5,352,326.92 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得
100、税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 6,108,130.55 5,352,326.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 6,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（十九） 600,000.00 600,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（二十） 1,207,277.72 1,037,301.85 38 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（二十一） 3,305,499.32 2,675,716.53 归
101、属于母公司所有者权益合计 11,112,777.04 10,313,018.38 少数股东权益 - - 所有者权益合计 11,112,777.04 10,313,018.38 负债和所有者权益总计 17,220,907.59 15,665,345.30 法定代表人：李言生 主管会计工作负责人：赵媛 会计机构负责人：赵媛 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、（二十二） 20,138,928.59 20,918,015.11 其中：营业收入 五、（二十二） 20,138,928.59 20,918,015.11 利息收入 - - 已赚保费 - -
102、手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 18,698,222.21 18,596,981.69 其中：营业成本 五、（二十二） 12,498,820.09 13,283,908.26 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、（二十三） 86,783.07 96,263.34 销售费用 五、（二十四） 335,284.31 965,983.46 管理费用 五、（二十五） 4,860,861.05 4,260,968.39 研发费用 五、（二十六） 860,926.7
103、0 - 财务费用 五、（二十七） 55,546.99 -10,141.76 其中：利息费用 64,077.22 - 利息收入 15,387.23 16,401.78 加：其他收益 五、（二十八） 226,958.34 - 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十九） 30,915.07 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 39 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十） 2
104、5,124.49 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十一） - -719,133.54 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十二） -859.62 -43,297.95 三、营业利润（亏损以“”号填列） 1,722,844.66 1,558,601.93 加：营业外收入 五、（三十三） - 998,498.00 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,722,844.66 2,557,099.93 减：所得税费用 五、（三十四） 23,086.00 1,014,909.19 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,699,758.66 1,542,
105、190.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,699,758.66 1,542,190.74 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,699,758.66 1,542,190.74 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益
106、计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属
107、于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 1,699,758.66 1,542,190.74 40 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,699,758.66 1,542,190.74 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.28 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 0.28 0.26 法定代表人：李言生 主管会计工作负责人：赵媛 会计机构负责人：赵媛 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,942,778.40 2
108、2,678,467.80 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 202,341.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 242,345.57 1,051,384.11 经营活动现金流入小计 23,387,464.97 23,729,8
109、51.91 购买商品、接受劳务支付的现金 6,675,996.87 9,327,928.57 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 9,390,487.08 8,935,522.15 支付的各项税费 924,547.30 2,036,332.81 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 2,020,492.09 2,352,767.22 经营活动现金流
110、出小计 19,011,523.34 22,652,550.75 经营活动产生的现金流量净额 4,375,941.63 1,077,301.16 二、投资活动产生的现金流量： 41 收回投资收到的现金 2,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 30,915.07 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 420.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 2,030,915.07 420.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,373,766.65 857,000.00 投资支付
111、的现金 3,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,373,766.65 857,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -2,342,851.58 -856,580.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - -
112、 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 964,077.22 2,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 964,077.22 2,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,035,922.78 -2,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 3,069,012.83 -1,779,278.84 加：期初现金及现金等价物余额 4,300,935.86 6,080,214.70 六、期末现金及现金等价物余额 7,369,948.69 4,30
113、0,935.86 法定代表人：李言生 主管会计工作负责人：赵媛 会计机构负责人：赵媛 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 600,000.00 1,030,361.16 2,613,250.35 10,243,611.51 加：会计政策变更 6,940.69 62,466.18 69,406.87 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年
114、期初余额 6,000,000.00 600,000.00 1,037,301.85 2,675,716.53 10,313,018.38 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 169,975.87 629,782.79 799,758.66 （一）综合收益总额 1,699,758.66 1,699,758.66 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 43 （三）利润分配 169,975.87 -1,069,975.87 -900,000.00 1提取盈余公积 169,975.87 -169,975.87 2提取
115、一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -900,000.00 -900,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 600,000.00 1,207,277.72 3,305,499.32 11,112,777.04 项目 2018 年 44 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：
116、库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 600,000.00 876,142.09 4,225,278.68 10,701,420.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 600,000.00 876,142.09 4,225,278.68 10,701,420.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,000,000.00 154,219.07 -1,612,028.33 -457,809.26 （一）综合收益总额 1
117、,542,190.74 1,542,190.74 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 1,000,000.00 1股东投入的普通股 1,000,000.00 1,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 154,219.07 -3,154,219.07 -3,000,000.00 1提取盈余公积 154,219.07 -154,219.07 2提取一般风险准备 45 3对所有者（或股东）的分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本
118、） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 600,000.00 1,030,361.16 2,613,250.35 10,243,611.51 法定代表人：李言生 主管会计工作负责人：赵媛 会计机构负责人：赵媛 46 北京锐思爱特咨询股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 企业的基本情况 企业注册地、组织形式和总部地址。 企业名称：北京锐思爱特咨询股份有限公司（以下简称“公司
119、”或“本公司”） 营业期限：2010-05-13 至无固定期限 统一社会信用代码：91110116554837312C 企业注册地址：北京市怀柔区雁栖经济开发区乐园大街 46 号 1 幢 202 室 企业组织形式：股份有限公司 注册资本：600 万人民币 挂牌时间：2016 年 12 月 21 日 成立时间：2010 年 5 月 13 日 股改时间：2016 年 6 月 26 日 证券代码：870142 企业的业务性质和主要经营活动。 经营范围：企业管理咨询；公共关系服务；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后
120、依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （三）本公司财务报告业经董事会于 2020 年 04 月 21 日批准报出。 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 47 重要会计政策和会计估计 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映
121、了本公司 2019年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 据对该合营企业的影响程度进行会计处理。 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 金融
122、工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
123、息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 48 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天
124、进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
125、不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。
126、初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负49 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当
127、期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者
128、公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
129、有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两50 项金额的差额计入当期损益：终止确认部分
130、在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动
131、计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利
132、率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （
133、2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由企业会计准则第 14 号收入规范的交易形成的应收款项（无论是否51 含重大融资成分），以及由企业会计准则第 21 号租赁规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合：账龄组合（非合并范围内关联方，其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项） 对于划分为该组合的应收账款，本公
134、司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为该组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；若
135、现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；预期将降低债务人按合同约
136、定期限还款的经济动机是否发生显著变化；借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理方法是否变化。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 52 其他应收款组合 1：保证金、押金、备用金 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计
137、入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：办公设备、电子设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
138、对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 5 5.00 19.00 电子设备 3 5.00 31.67 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
139、准备。 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期53 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际
140、发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关
141、支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 软件使用权 5-10 直
142、线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他54 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的
143、支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段为研究阶段；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段为开发阶段。 长期资产减值 固定资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
144、金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
145、各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 职工薪酬 55 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计
146、入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计
147、入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 收入 1、收入确认的总体原则 将商品所有权的风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施有
148、效控制；收入金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的已发生或应发生的成本能够可靠计量。 2、本公司收入确认的具体判断标准 （1）危机管理服务： 公司根据客户采购需求与客户签订销售合同，在合同规定时间内向客提供危机管理服务。公司完成合同约定主要义务，经客户确认无误后确认收入。 56 （2）声誉管理服务： 公司根据客户采购需求与客户签订销售合同，在合同规定时间内向客户提供企业声誉管理服务。公司每月将提供劳务的月结款清单交由客户确认，客户确认无误后确认收入。在资产负债表日提供服务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的服务成本预计能够得到补偿的，按已收或预计能够收回的金额
149、确认服务收入，并结转已经发生的服务成本。 已经发生的服务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的服务成本计入当期损益，不确认提供服务收入。 政府补助 1、政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
150、府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的
151、相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2、政府补助确认时点 57 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时
152、予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
153、以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账
154、价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以58 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其
155、变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（六）（七）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于
156、 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则对报表的影响 报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 其他应收款 451,787.16 92,542.50 544,329.66 递延所得税资产 325,064.10 -23,135.63 301,928.47 股东权益： 盈余公积 1,030,361.16 6,940.69 1,037,301.85 未分配利润 2,613,250.35 62,466.18 2,675,716.53 （2）执行修订
157、后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对净利润和股东权益无影响。 税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 提供应税劳务产生的增值额 6% 城市维护建设税 应缴纳增值税额 5% 教育费附加 应缴纳增值税额 3% 59 地方教育费附加 应缴纳增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 重要税收优惠及批文 小型微利企业是指从事国家非限
158、制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。北京锐思爱特咨询股份有限公司属于小微企业，符合小型微利企业的条件，享受普惠性所得税减免政策，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 财务报表重要项目注释 期初余额是指根据本年会计政策变更调整后 2019 年 1 月 1 日的金额，所涉及的相关科目详见“三、（十八）主要会计政策变更、会计估计变更的说明”。 货币资金
159、类 别 期末余额 期初余额 现金 958.10 1,586.67 银行存款 7,368,990.59 4,299,349.19 合 计 7,369,948.69 4,300,935.86 交易性金融资产 类 别 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 919,901.00 15.93 919,901.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 4,854,
160、624.77 84.07 243,006.24 5.01 合 计 5,774,525.77 100.00 1,162,907.24 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例60 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 827,051.00 11.17 827,051.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 6,576,029.08 88.83 352,013.95 5.35 合 计 7,403,080.08 100.00 1,179,064.95 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用 损失率(%) 计
161、提理由 深圳市金立通信设备有限公司 400,000.00 400,000.00 注 1 100.00 预计无法收回 北京嘉玲国际电子商务有限公司 211,700.00 211,700.00 4-5 年 100.00 预计无法收回 北京明通四季科技有限公司 114,751.00 114,751.00 4-5 年 100.00 预计无法收回 东峡大通（北京）管理咨询有限公司 100,600.00 100,600.00 1-2 年 100.00 预计无法收回 西安斯凯智能科技有限公司 92,850.00 92,850.00 3-4 年 100.00 预计无法收回 合 计 919,901.00 919
162、,901.00 注 1：深圳市金立通信设备有限公司应收款项余额中账龄在 1-2 年余额 33,333.35 元，账龄在 2-3 年余额为 366,666.65 元。 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 1 年以内 4,849,124.77 5.00 242,456.24 6,483,179.08 5.00 324,158.95 1 至 2 年 5,500.00 10.00 550.00 10.00 2 至 3 年 92,850.00 30.00 27,855.00 合 计 4,854
163、,624.77 243,006.24 6,576,029.08 352,013.95 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 16,157.71 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 应收账款前五名合计 4,270,514.97 73.96 593,525.75 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 25,471.70 100.00 30,651.70 100.00 合 计 25,471.70 100.00 30,651.
164、70 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 61 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款项前五名合计 25,471.70 100.00 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款项 393,643.04 572,978.59 减：坏账准备 19,682.15 28,648.93 合 计 373,960.89 544,329.66 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 47,429.97 备用金 118,020.00 275,752.42 保证金 275,623.04 249,796.20 减：坏账准备 19,6
165、82.15 28,648.93 合计 373,960.89 544,329.66 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额 121,191.43 121,191.43 期初余额在本期重新评估后 28,648.93 28,648.93 本期转回 8,966.78 8,966.78 期末余额 19,682.15 19,682.15 注：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。 （3）截至 2019 年
166、 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 四川中航建开物业管理有限责任公司北京分公司 保证金 249,796.20 注 1 63.46 12,489.81 韩笑 备用金 104,520.00 1 年以内 26.55 5,226.00 王亚花 备用金 10,000.00 1 年以内 2.54 500.00 公诚管理咨询有限公司 保证金 25,826.84 1 年以内 6.56 1,291.34 方诗雅 备用金 3,500.00 1 年以内 0.89 175.00 合 计 393,6
167、43.04 100.00 19,682.15 注 1：四川中航建开物业管理有限责任公司北京分公司应收款项余额中账龄在 1-2 年余额 44,146.20元，账龄在 4-5 年余额为 205,650.00 元，均为办公室租赁押金。 62 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴所得税 101,356.11 合 计 101,356.11 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 63,497.65 100,911.41 固定资产清理 减：减值准备 合 计 63,497.65 100,911.41 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余
168、额 130,037.00 94,176.70 224,213.70 2.本期增加金额 3,900.00 3,900.00 （1）购置 3,900.00 3,900.00 3.本期减少金额 2,990.00 2,990.00 （1）处置或报废 2,990.00 2,990.00 4.期末余额 130,947.00 94,176.70 225,123.70 二、累计折旧 1.期初余额 52,214.05 71,088.24 123,302.29 2.本期增加金额 24,056.34 16,397.80 40,454.14 （1）计提 24,056.34 16,397.80 40,454.14 3.
169、本期减少金额 2,130.38 2,130.38 （1）处置或报废 2,130.38 2,130.38 4.期末余额 74,140.01 87,486.04 161,626.05 三、账面价值 1.期末账面价值 56,806.99 6,690.66 63,497.65 2.期初账面价值 77,822.95 23,088.46 100,911.41 无形资产 1.无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,809,585.74 2,809,585.74 2.本期增加金额 2,995,488.62 2,995,488.62 63 （1）开发支出转入 2,995,488.6
170、2 2,995,488.62 4.期末余额 5,805,074.36 5,805,074.36 二、累计摊销 1.期初余额 1,089,278.50 1,089,278.50 2.本期增加金额 1,436,182.11 1,436,182.11 （1）计提 1,436,182.11 1,436,182.11 4.期末余额 2,525,460.61 2,525,460.61 三、账面价值 1.期末账面价值 3,279,613.75 3,279,613.75 2.期初账面价值 1,720,307.24 1,720,307.24 开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出
171、 其他 计入当期损益 确认为无形资产 声誉管理决策辅助系统- 商 业 应 用系统 2,253,539.07 1,602,876.25 860,926.70 2,995,488.62 合 计 2,253,539.07 1,602,876.25 860,926.70 2,995,488.62 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 经营性租赁改良支出 188,726.76 88,933.84 99,792.92 合 计 188,726.76 88,933.84 99,792.92 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净
172、额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 295,647.35 1,182,589.39 301,928.47 1,207,713.88 合 计 295,647.35 1,182,589.39 301,928.47 1,207,713.88 注：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。 短期借款 1.借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 应付账款 1.按账龄分类 64 项 目 期末余额 期初余额 1
173、年以内（含 1 年） 1,164,991.67 2,280,588.86 1 年以上 13,978.00 236,722.00 合 计 1,178,969.67 2,517,310.86 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 162,999.95 203,333.32 合 计 162,999.95 203,333.32 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 1,850,410.83 8,781,816.79 8,529,332.88 2,102,894.74 离职后福利-设定提存计划 73,109.73
174、806,246.23 811,854.20 67,501.76 辞退福利 49,300.00 49,300.00 合 计 1,923,520.56 9,637,363.02 9,390,487.08 2,170,396.50 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,808,519.80 7,659,558.41 7,413,050.34 2,055,027.87 职工福利费 246,017.35 246,017.35 社会保险费 41,891.03 529,972.03 523,996.19 47,866.87 其中：医疗保险费 37,
175、402.70 473,499.53 468,064.33 42,837.90 工伤保险费 1,496.11 18,283.61 18,177.83 1,601.89 生育保险费 2,992.22 38,188.89 37,754.03 3,427.08 住房公积金 331,989.00 331,989.00 工会经费和职工教育经费 14,280.00 14,280.00 合 计 1,850,410.83 8,781,816.79 8,529,332.88 2,102,894.74 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 70,155.79 769,8
176、20.32 775,700.91 64,275.20 失业保险费 2,953.94 36,425.91 36,153.29 3,226.56 合 计 73,109.73 806,246.23 811,854.20 67,501.76 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 65 增值税 128,683.41 140,026.41 企业所得税 184,365.24 个人所得税 66,237.33 城市维护建设税 4,006.04 6,439.97 教育费附加 2,403.64 3,864.00 地方教育费附加 1,602.43 2,576.00 合 计 202,932.85 337,271.62
177、其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 其他应付款项 392,831.58 370,890.56 合 计 392,831.58 370,890.56 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 员工代垫款 376,680.58 370,890.56 往来款 16,151.00 合 计 392,831.58 370,890.56 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 6,000,000.00 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 资本公积 类 别 期初余
178、额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 600,000.00 600,000.00 合 计 600,000.00 600,000.00 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,037,301.85 169,975.87 1,207,277.72 合计 1,037,301.85 169,975.87 1,207,277.72 注：期初余额数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。 未分配利润 项 目 期末余额 金额 提取或分配比例 66 调整前上期末未分配利润 2,613,250.35 调整期初未分配利润合计
179、数（调增+，调减-） 62,466.18 调整后期初未分配利润 2,675,716.53 加：本期归属于所有者的净利润 1,699,758.66 减：提取法定盈余公积 169,975.87 10.00% 减：应付普通股股利 900,000.00 期末未分配利润 3,305,499.32 注：期初余额数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,138,928.59 12,498,820.09 20,918,015.11 13,283,908.26 合 计 20,13
180、8,928.59 12,498,820.09 20,918,015.11 13,283,908.26 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 41,715.13 43,024.51 教育费附加 25,029.08 25,814.73 地方教育费附加 16,686.06 17,209.80 印花税 3,352.80 10,214.30 合 计 86,783.07 96,263.34 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资性支出 160,472.33 899,616.64 房租物业费 46,983.81 办公费 5,520.80 13,252.21 市场推广费 18,36
181、1.00 差旅费 62,908.10 929.80 业务招待费 86,443.83 5,201.00 其他 1,578.25 合 计 335,284.31 965,983.46 管理费用 67 项 目 本期发生额 上期发生额 工资性支出 2,358,451.67 2,286,054.47 办公费 89,589.97 136,137.70 业务招待费 10,198.09 40,605.23 折旧与摊销 1,554,277.51 841,512.60 差旅费 41,116.86 88,068.65 房租物业费 284,662.39 167,254.45 服务费 451,567.87 636,559
182、.43 劳务费 9,268.69 残保金 61,728.00 64,076.86 其他 699.00 合 计 4,860,861.05 4,260,968.39 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资性支出 449,915.25 折旧与摊销 3,187.84 房租物业费 56,413.82 服务费 215,542.75 劳务费 135,780.14 其他 86.90 合 计 860,926.70 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 64,077.22 减：利息收入 15,387.23 16,401.78 手续费支出 6,857.00 6,260.02 合 计 55,54
183、6.99 -10,141.76 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 68 增值税加计抵减 24,617.34 与收益相关 北京市怀柔区喇叭沟门满族乡人民政府财政奖励金 202,341.00 与收益相关 合 计 226,958.34 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 理财产品的投资收益 30,915.07 合 计 30,915.07 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 16,157.71 其他应收款信用减值损失 8,966.78 合 计 25,124.49 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -46
184、,483.41 其他应收款坏账损失 -672,650.13 合 计 -719,133.54 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 -859.62 -43,297.95 合 计 -859.62 -43,297.95 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 中关村科技园管委会企业改制款 195,700.00 与收益相关 中关村科技园管委会企业挂牌款 195,700.00 与收益相关 北京市怀柔区财政局企业改制挂牌款 420,000.00 与收益相关 北京市怀柔区喇叭沟门满族乡人民政府财政奖励金 187,098.00 与收益相关 合 计 998,
185、498.00 所得税费用 69 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 16,804.88 1,252,804.86 递延所得税费用 6,281.12 -237,895.67 合 计 23,086.00 1,014,909.19 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 1,722,844.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 86,142.23 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,085.35 研发费用加计扣除 -86,141.58 所得税费用 23,086.00 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项
186、 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 242,345.57 1,051,384.11 其中： 利息收入 15,387.23 16,401.78 政府补助 226,958.34 998,498.00 往来及代收代付款 36,484.33 支付其他与经营活动有关的现金 2,020,492.09 2,352,767.22 其中： 往来及代收代付款 418,790.41 2,116,375.20 付现费用 1,601,701.68 236,392.02 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,69
187、9,758.66 1,542,190.74 加：信用减值损失 -25,124.49 70 资产减值准备 719,133.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 40,454.14 57,691.88 无形资产摊销 1,436,182.11 687,309.96 长期待摊费用摊销 88,933.84 125,914.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 859.62 43,297.95 财务费用（收益以“”号填列） 64,077.22 投资损失（收益以“”号填列） -30,915.07 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 6,2
188、81.12 -237,895.67 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,813,069.86 -299,325.52 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -717,635.38 -1,561,016.47 经营活动产生的现金流量净额 4,375,941.63 1,077,301.16 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,369,948.69 4,300,935.86 减：现金的期初余额 4,300,935.86 6,080,214.70 现金及现金等价物净增加额 3,069,012.83 -1,779,278.84 4.现
189、金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 7,369,948.69 4,300,935.86 其中：库存现金 958.10 1,586.67 可随时用于支付的银行存款 7,368,990.59 4,299,349.19 二、期末现金及现金等价物余额 7,369,948.69 4,300,935.86 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用
190、风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构71 的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应
191、收账款占本公司应收款项总额73.96%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按账龄列示如下： 项 目 20
192、19 年 12 月 31 日 账面净值 账面原值 1 年以内 货币资金 7,369,948.69 7,369,948.69 7,369,948.69 应收账款 4,611,618.53 5,774,525.77 4,849,124.77 其他应收款 373,960.89 393,643.04 143,846.84 小计 12,355,528.11 13,538,117.50 12,362,920.30 应付账款 1,178,969.67 1,178,969.67 1,164,991.67 其他应付款 392,831.58 392,831.58 392,831.58 小 计 1,571,801.
193、25 1,571,801.25 1,557,823.25 关联方关系及其交易 （一）本公司的实际控制人情况 本公司最终控制方是：李言生。 （二）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 高鹏 本公司股东、董事 72 张桂森 本公司股东、董事 北京德睿格管理咨询中心（有限合伙） 公司实控人控制的其他企业 北京英智沃华咨询有限公司 公司实控人持股的其他企业，本公司股东高鹏持股的其他企业 北京英智永新广告传媒有限责任公司 本公司股东高鹏控制的其他企业 北京璞金创投资产管理有限公司 本公司股东高鹏控制的其他企业 北京英智思铂咨询有限公司 本公司股东高鹏控制的其他企业 北京英智鑫博
194、品牌文化传播有限公司 本公司股东高鹏控制的其他企业 北京成翼文化传媒股份有限公司 成翼文化原名为北京英智成翼咨询有限公司，本公司股东高鹏持股的其他企业；本公司董事、股东张桂森持股的其他企业 霍尔果斯成翼文化传媒有限公司 北京成翼文化传媒股份有限公司控制的其他企业 北京韦伯创合品牌顾问股份有限公司 韦伯创合品牌原名为北京英智韦伯咨询有限公司，本公司股东高鹏持股的其他企业；本公司董事、股东张桂森持股的其他企业。 盘古智库（北京）信息咨询有限公司 本公司股东高鹏持股的其他企业 北京益跑科技股份有限公司 本公司股东高鹏持股的其他企业 北京新橙博瑞文化传媒有限公司 北京韦伯创合品牌顾问股份有限公司持股的
195、其他企业 北京香蕉国际旅行社有限公司 北京益跑科技股份有限公司控制的其他企业 北京益锐体育管理有限公司 北京益跑科技股份有限公司控制的其他企业 北京益跑爱思信息技术有限公司 北京益跑科技股份有限公司控制的其他企业 计时科技（北京）有限公司 北京益跑科技股份有限公司控制的其他企业 周建华 本公司董事、副总经理 姜河 本公司董事 周敏 本公司监事会主席、职工代表监事 宋瑾 本公司监事 王亚花 本公司监事 邵宁 本公司副总经理 赵媛 本公司财务总监、信息披露负责人 （三）关联方应收应付款项 1. 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王亚
196、花 93,380.00 4,669.00 88,992.42 4,449.62 合 计 93,380.00 4,669.00 88,992.42 4,449.62 2. 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李言生 115,648.36 82,500.00 其他应付款 邵宁 25,026.00 147,250.00 其他应付款 周建华 4,529.00 3,000.00 73 其他应付款 周敏 1,108.00 合 计 146,311.36 232,750.00 （四）关联交易情况 1. 关联担保 反担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
197、 李言生 北京锐思爱特咨询股份有限公司 2,000,000.00 2020/3/19 2022/3/19 否 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 资产负债表日后事项 截至财务报告日，本公司综合考虑到股东利益及公司未来发展的需要，公司拟对公司 2019 年度利润进行分配，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.66 元，预计派发现金红利 996,000.00 元。该权益分派预案已经
198、公司 2020 年 4 月 21 日召开的董事会审议通过，实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。 其他重要事项 分部报告：公司收入规模较小，并不存在对业务和地区分类的分部核算情况，故公司无分部报告。 补充资料 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 备注 1非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -859.62 2计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 202,341.00 3除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有或处置金融工具产生的公允价值变动损益或投资收益 30,915.07 4所得税影响额 -11
199、,619.82 74 合 计 220,776.63 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 15.76 14.50 0.28 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.71 7.76 0.25 0.14 北京锐思爱特咨询股份有限公司 二二年四月二十一日 75 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室
