870149_2017_正栩影视_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1、 公告编号：2018-013 1 目 录 第一节声明与提示 . 3 第二节公司概况 . 6 第三节会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节管理层讨论与分析 . 10 第五节重要事项 . 21 第六节股本变动及股东情况 . 26 第七节融资及利润分配情况 . 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节行业信息 . 33 第十节公司治理及内部控制 . 34 第十一节财务报告 . 38 公告编号：2018-013 2 释义 释义项目 释义 正栩有限 指 温州正栩影视制作有限公司 正栩影视、本公司、公司、股份公司 指 温州正栩影视制作股份有限公司 股东大会 指 温州正栩影视制作股份

2、有限公司股东大会 董事会 指 温州正栩影视制作股份有限公司董事会 监事会 指 温州正栩影视制作股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年度 金榕影视 指 温州金榕影视文化中心(有限合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 制作许可证 指 包括电视剧制作许可证(乙种)(俗称“乙种”)和电视剧制作许可证(甲种)(俗称“甲种”)两种,只有取得该许可证后方可拍摄电视剧 发行许可证 指 电视剧摄制完成后,经国家广电总局或省级广电局审查通过后取得的电视剧发行许可证,只有取得该许可证法克发行播出电视剧

3、 独家拍摄、独家摄制 指 由公司全额投资拍摄,版权为公司独家所有,公司以其财产对项目债务承担责任的经营方式 联合拍摄、联合摄制 指 影视制作企业与其他投资方共同出资拍摄,并按各自出资比例或者按合同约定分享利益及分担风险的经营方式 导演 指 作为影视剧创作中各种艺术元素的综合者,组织和团结剧组内所有的创作人员和技术人员,发挥他们的才能,使剧组人员的创造性劳动融为一体 剧本 指 描述影视剧对白、动作、场景等的文字 收视率 指 在一定时段内收看某一节目的家户数占观众家户数的百分比 卫视频道 指 采用卫星传输标准的电视频道,信号通过卫星传输可以覆盖多个地区或全国 地面频道 指 采用地面传输标准的电视频

4、道,其信号覆盖面限于某个地区 上星播出 指 电视节目通过卫星传输信号,在卫视频道播出 黄金时段/黄金档 指 电视业界形容收视率最高的晚间时段用语,一般为 17 点至 22 点 预售 指 电视剧在取得发行许可证之日前的发行销售行为 GDP 指 国内生产总值 计划收入比例法 指 对影视剧预计销售总收入作出尽可能接近实际的预测,从而根据已经确认的收入占预计销售总收入的比例结转成本的成本结算方法 公告编号：2018-013 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承

5、担个别及连带责任。 公司负责人孙榕、主管会计工作负责人张艳及会计机构负责人(会计主管人员)张艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要

6、风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、监管政策变化风险 影视剧行业属于具有意识形态属性的重要产业,因此受到国家的严格监督和管理。国家对影视剧市场准入、制作许可、内容审查、发行播出等各个业务环节均制定了较为严格的监管措施。 国家的监管政策的变动对公司影视剧业务的各个环节均会产生重大影响。2014 年 4 月,国家新闻出版广电总局发布“一剧两星”政策,即自 2015 年 1 月 1 日起,同一部电视剧每晚黄金时段联播的卫视综合频道不得超过两家,同一部电视剧在卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。这一政策的出台,显著增加了电视剧的年发行部数。但同时也意味着电视剧制作单位最多只

7、能将首轮黄金时段播映权卖给两家卫视,不利于制作成本的平摊。当前,中国影视剧行业的监管政策正处在不断调整的过程中,一方面,如果未来资格准入和相关监管政策进一步放宽,影视剧行业将面临更为激烈的竞争;另一方面,如果公司在未来业务发展中未能把握好政策导向,可能导致公司受到监管处罚或者业务活动受限。 公告编号：2018-013 4 二、市场竞争不断加剧的风险 电视剧行业是一个充分竞争的行业。我国电视剧制作主体众多,根据国家新闻出版广电总局的统计,2017 年度持有广播电视节目制作经营许可证的机构有 14,389 家,其中取得电视剧制作许可证(甲种)的机构有 113 家。电视剧制作机构数量呈逐年上升趋势。

8、电视剧行业呈现总产量大于播出量、每年有大量剧目不能实现发行或播出的局面。另一方面,网络视频自制内容开始兴起,各机构为抢占行业资源,竞争不断加剧。公司在多年的自身发展完善中已经具备了优秀的创作底蕴和较强的影视制作能力,但是如果不能在激烈的影视行业竞争中发挥自己的优势并且持续提升自身创作制作水平、持续产出优质内容,公司将面临行业竞争力减弱、从而造成经营业绩下滑等风险。 三、电视剧制作成本上升导致盈利能力下降风险 近年来,演职人员报酬、剧本费用、场景、道具等相关制作费用不断上升。同时,电视剧大制作、精品化的发展趋势也推高了电视剧作品的制作成本。影视作品预售模式和周播模式,一方面使得作品的定价产生了时

9、滞,另一方面拉长了回款周期。 四、业绩波动风险 公司出于稳健经营的考虑及受制于资金的限制,项目开发节奏较慢,导致每年制片产量较小,同时,根据企业会计准则相关规定,只有当公司制作的影视作品完成并向客户交付母带后,才可确认收入。基于上述原因,由于影视作品制作周期通常超过一年,造成了报告期内公司业绩波动较大, 虽然公司为改善业绩波动状况,已加大了项目储备力度,计划在未来 3 年内,陆续拍摄记时七点、不倒的周有利、雨天时爱等十余部作品,但由于公司规模及行业特征所带来的业绩波动风险在短时间内仍难以消除。 五、公司治理的风险 公司目前治理结构和内部控制体系建立的时间较短,公司进入全国中小企业股份转让系统后

10、,新的制度将对公司治理提出更高的要求,而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高,其持续良好运行也需在实践中进一步完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 六、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人系孙榕,其通过直接和间接持有公司 80.25%的股权,同时,孙榕担任公司董事长。孙榕自公司成立至今一直参与公司日常经营管理,对公司经营管理决策有较强的影响力,当公司利益与实际控制人利益发生冲突时,实际控制人可能利用其实际控制地位,通过行使表决权,影响公司的重大决策,从而影响和损害公司及其他股东的利益。公

11、司存在实际控制人不当控制的风险。 七、影视行业特征造成公司资产负债率过高的风险 在影视制作行业,联合摄制是常见的合作模式,即公司与其他投资方合作,共同出资制作影视作品,并按各自出资比例或按合同约定分享利益及分担风险。公司若作为执行制片方,则收到的投资方的投资款,即便是风险由投资方承担,但根据企业会计准则和电影企业会计核算办法的规定,还是作为预收款项核算因此就会提高公司的资产负债率。未来随着公司规模的扩张,对资金的需求会持续增加,如果公司不能通过影视剧作品上映 公告编号：2018-013 5 持续取得经营净现金流以及综合运用多种融资手段有效降低资产负债率,可能使公司面临一定的偿债风险。 八、联合

12、摄制的风险 报告期内,公司以联合摄制的方式投资制作电视剧,并多在其中担任执行制片方。由公司担任执行制片方的电视剧项目,按照联合拍摄合同的约定,在联合摄制过程中,公司负责制作、拍摄、宣传等工作,如若在公司职责范围内发生风险导致项目终止,公司需退回联合摄制合作方的前期投入资金,独自承担投资损失,将会对公司经营造成不利影响。 九、知识产权纠纷的风险 著作权是影视剧行业最重要的知识产权,根据中华人民共和国著作权法第十五条规定,电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法

13、创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。 公司影视作品存在多方共享知识产权权利的情形,为了避免出现主张权利的纠纷,公司与各合作单位或个人等权利方签订合约、约定了详细的权利范围。如果发生上述纠纷,涉及法律诉讼,将对公司经济利益造成影响。 十、电视剧适销性风险 电视剧作为一种大众文化消费,没有一般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变化,因此难以预测。这种变化和特征不仅要求影视产品必须把握好广大消费者的主观喜好,并且不断创新以吸引广大消费者。相反,受到题材选择不当、推出时机不

14、佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时,电视剧产品的收视率可能会受到巨大的打击,带来较大的市场风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-013 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 温州正栩影视制作股份有限公司 英文名称及缩写 WENZHOU ZHENGXU FILM&TV PRODUCTIONS CO.,LTD. 证券简称 正栩影视 证券代码 870149 法定代表人 孙榕 办公地址 浙江省温州市鹿城区车站大道 577 号财富中心 1903 室东首 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 滕瑶瑶 职务 董事会秘书 电话 0577-85678119 传

15、真 0577-85678119 电子邮箱 382698392 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省温州市鹿城区车站大道 577 号财富中心 1903 室东首 325000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 8 月 5 日 挂牌时间 2016 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 广播、电视、电影和影视录音制作业(R6) 主要产品与服务项目 专注于精品电视剧、网剧的投资、制作和发行业务,代表作钱多多嫁人记、千金保姆、纸婚、望夫成龙、毕业季、无法拥抱的你等

16、。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙榕 实际控制人 孙榕 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913303007804976863 否 公告编号：2018-013 7 注册地址 浙江省温州市鹿城区车站大道577 号财富中心 1903 室东首 否 注册资本 15,000,000.00 否 注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所(

17、特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 蒋红薇,高咏梅 会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、报告期后更新情况 适用 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 公告编号：2018-013 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 58,588,058.48 34,617,731.36 69.24% 毛利率% 40.04% 74.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,422,028.41 8,462,347.58 7

18、0.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,410,613.18 8,294,091.22 58.51% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 85.88% -1,190.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 71.43% -1,166.35% - 基本每股收益 0.89 0.73 71.43% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 95,879,871.44 83,588,330.86 14.70% 负债总计 73,642,098.85 74,739,319.53 -1

19、.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,339,689.15 8,917,516.21 150.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.55 0.59 150.51% 资产负债率（母公司） 75.42% 78.10% - 资产负债率（合并） 76.81% 89.41% - 流动比率 128.78% 111.40% - 利息保障倍数 9.51 9.79 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,300,809.26 -18,115,740.74 76.26% 应收账款周转率 1.16 1.50 - 存货周转率 1.41 0.17 - 四、成长

20、情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.71% -18.37% - 营业收入增长率% 69.24% 5,492.98% - 净利润增长率% 59.26% 227.71% - 五、股本情况 公告编号：2018-013 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -228.96 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政融规定,按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外

21、 250,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,761,644.19 非经常性损益合计 3,011,415.23 所得税影响数 752,853.81 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,258,561.42 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-013 10 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司立足于影视行业，拥有多年的电视剧投资、制作和发行经验，严格遵循广电总局要求和公司内控标准，在保证电视剧产品质量的前提下，致力于为少女群体观众提供新颖、时尚的影视节目。公司通过与国内外优秀头部版权公司深入合作，

22、获得优质漫画、小说、影视剧作品的影视改编权，并结合委托创作剧本，以独家、联合拍摄相结合等方式拍摄电视剧，拍摄过程中或拍摄完成后，以独立或委托方式，与下游的电视台签订播放许可，或出售版权给新媒体等渠道获取相应的收入和利润。 作为一家专注于电视剧投资、制作、发行的影视公司，公司的企业核心竞争力来自于公司管理层在影视行业多年积累的丰富经验和渠道资源，以及核心团队的选项能力。公司具有较强的市场把握能力和敏锐的判断力，善于制作和发行顺应市场变化的题材精准、制作精良的影视产品。在长期的发展中，公司已形成了良好的市场口碑和品牌影响力。 公司客户类型主要包括：电视台、以视频网站为主的新媒体、影视发行公司等。本

23、公司主营业务包括电视剧的投资、制作、发行。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。报告期内，公司主营业务发展前景良好。 1、财务业绩情况 报告期内，公司经营业绩稳步

24、增长。2017 年度，公司实现营业收入 58,588,058.48 元，同比增长 69.24%；利润总额 12,084,360.35 元，同比增长 4.70%；实现净利润 13,379,652.55 元，同比增长 59.26%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 95,879,871.44 元，同比增长 14.71%；净资产为 22,237,772.59 万元，同比增长 151.30%。 2017 年度，公司加权平均净资产收益率 85.88%，较上年同期-1,190.01 %有较大幅度上升，主要系随着公司业务的拓展和销售额的增长，净利润的增长幅度高于净资产的增长幅度。 201

25、7 年度，公司基本每股收益为 0.89 元，较上年同期基本每股收益 0.73 元有大幅度增长，主要系报告期内公司收入增长显著，导致净利润和每股收益上升。 2、业务拓展情况 公告编号：2018-013 11 2017 年度,公司大力开展主营业务, 报告期内,公司参与投资了一部院线电影断片之险途夺宝、购买了 3 个 IP 版权计时七点、我的杀人回忆、触不可及,成功发行了网络大电影攻略前女友、网剧无法拥抱的你。公司主营业务采取积极稳健的投资方式。项目的立项标准高,制作水平高,通过定制、预售、保底发行进行合作和发行,风险较低。公司 2018 年已处于筹备期的计时七点、告白夫妇、不倒的周有利、雨天时爱等

26、项目也将陆续启动。 （二）行业情况 回顾 2017 年电视剧发展，整体市场呈现大 IP 式，大女主盛行、现实题材风起的态势。 播出媒介方面，视频网站的进攻愈演愈烈。影视内容的消费人群迅速向网生世代迁移，国内视频网站付费会员规模实现爆发性增长，与此同时，内容端的嬗变迭代也日益明显，付费内容呈多元化发展，网络大电影、网络综艺、二次元相关皆已兴起，而影视剧，尤其是头部的影视剧内容仍是保障付费，拉动新增会员的基石。视频网站通过加大外购力度和参与出品等多种手段争夺头部内容，巩固竞争地位，但目前主要头部内容的供给主要仍集中在行业领先的内容提供运营方手中。在消费升级和渠道竞争之下，影视内容互联网销售价格出现

27、大幅增长，传统渠道价格增速虽然放缓但仍保有较强购买力，市场上已出现全网单集销售达到 1500 万的剧，并且预期未来几年头部剧均价仍将保持 20%-30%的增长速度。 播出节奏方面，一直以来，电视剧的播出都以电视台首播，视频网站跟播或者网台同步播出的模式出现，但 2017 年多部电视剧项目网络早于电视台上线，甚至早播 19.5 小时。 政策方面，9 月，五部委联合下发关于支持电视剧繁荣发展若干政策的通知中指出，要完善电视剧播出结构，要在黄金时段安排播出重大革命历史、农村、少数民族、军事等题材电视剧，大力弘扬时代主旋律。相信，2018 年电视剧片单中，不再是清一色 IP 剧，尤其古装偶像剧、玄幻仙

28、侠剧将会大大降温，现实题材的原创剧数量大幅上升，电视荧屏将越来越“接地气”。 环顾整年，政策持续收紧，主管部门对于电视剧审查的标准也愈发严格，力度也越来越强，不少不合卫视和网络要求的电视节目被停播、下架。可见，把弘扬社会主义主流价值观，导向正确放在首要位置，是所有电视类节目今后的方向。 2017 年由于中韩萨德事件，影响了中韩两国之间的友好关系，也间接影响到公司投资或制作的有韩星参演的电视剧望夫成龙、朋友圈儿、毕业季项目，在发行上受到一定程度影响。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产比重 金额 占总资产的比重

29、货币资金 1,010,753.59 1.05% 5,414,976.24 6.48% -81.33% 应收账款 55,103,336.24 57.47% 43,350,047.00 51.86% 27.11% 存货 24,822,155.40 25.89% 24,859,521.21 29.74% -0.15% 长期股权投资 -3,166.74 - - - - 固定资产 112,036.38 0.12% 135,034.85 0.16% -17.03% 在建工程 - - - - - 短期借款 6,000,000.00 6.26% 4,640,000.00 5.55% 29.31% 预付款项 -

30、 8.77% - 7.28% 38.26% 其他应收款 5,487,350.39 5.72% 3,555,727.00 4.25% 54.32% 公告编号：2018-013 12 资产总计 95,879,871.44 100% 83,588,330.86 100% 14.70% 资产负债项目重大变动原因 货币资金较上期期末变动比例81.33%，主要原因是 2016 年当年销售当年收到回款，因此期末银行存款较多，而 2017 年期末，公司为储备版权而支付原材料的预付款项增加、部分应收账款未收回、因此本期货币资金较上期减少。 本期期末应收账款较上期期末增长比例 27.11%，主要原因是毕业季相关收

31、益权转让收入签约时间已经接近期末，按合同约定未达到收款时间，因此期末应收款项增加。 短期借款较上年期末变动比例 29.31%，主要原因是银行贷款，较上年期末增加了温州银行信用贷款300 万，邮储信用贷款 100 万，减少了温州银行抵押贷款 264 万。 本期期末预付款项较上期期末增长了 38.26%，主要原因是公司为了 2018 年项目提前筹备和储备版权，而采购原材料支付的款项。 本期期末其他应收款项较上期期末增长了 54.32%，主要原因是子公司外包给其他方的制作费，按协议约定结算后多退少补，而应退回给子公司的结余制作费。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期

32、与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 58,588,058.48 - 34,617,731.36 - 69.24% 营业成本 35,129,093.04 59.95% 8,780,867.70 25.36% 300.06% 毛利率 40.04% - 74.63% - 46.38% 管理费用 7,653,728.01 13.06% 8,904,519.95 25.72% -14.05% 销售费用 2,048,621.31 3.51% 3,485,183.37 10.07% -41.22% 财务费用 1,414,565.57 2.41% 1,317,20

33、8.23 3.81% 7.39% 营业利润 9,072,716.16 15.49% 11,374,465.78 32.86% -20.24% 营业外收入 3,122,578.02 5.33% 299,361.00 0.87% 943.08% 营业外支出 110,933.83 0.19% 131,673.31 0.38% -15.75% 净利润 13,379,652.55 22.84% 8,400,956.57 24.27% 59.26% 项目重大变动原因： 本期营业收入较上年增长 69.24%， 主要原因是 2016 年主要收入来自毕业季发行收入和公司占毕业季投资份额的投资收益、望夫成龙发行收

34、入、大唐女法医版权销收入，2016 年无制作费收入；而 2017 年公司承制搜狐定制剧无法拥抱的你制作费收入 7,735,849.06 元，占 2017 年全年收入的 64.41%，毕业季相关收益权转让收入 13,207,547.17 元，穷小子发财记版权销售2,830,188.68 元，2017 年收入增长主要原因是增加了制作费收入。 本期营业成本较上年增加 300%，主要原因是因行业特殊性规定，要求电视剧取得发行许可证 2 年内全部结转成本，2016 年销售收入中的个别老剧营业成本早已经结转完毕，在 2016 年取得销售收入时已经无成本结转，导致 2016 年营业成本较少，毛利率较高，20

35、17 营业成本主要是承制搜狐定制剧无法拥抱的你制作成本，毕业季转让收益权投资成本，穷小子发财记版权成本，2017 年各剧的销售收入均有相应的成本，无以前老剧销售，因此 2017 年营业成本及毛利率较往年增加，但均属在行业正常水平内。 公告编号：2018-013 13 本期管理费用较上年下降了14.05%，主要原因是 2016 年公司因申报新三板而产生的中介机构咨询费和中介机构差旅费、招待费，2017 年因公司已挂牌，相对的中介费及产生的差旅费下降。 本期销售费用较上年下降了-41.22%，主要原因是 2016 年我司业务人员因发行毕业季、望夫成龙、朋友圈儿等项目长期持续的出差而产生的差旅费、业

36、务招待费，2017 年公司仅无法拥抱的你项，、因此产生的差旅及业务招待费下降。 营业外收入较上年增加 943%，主要原因是公司与南京大道行知文化传媒有限公司于 2017 年达成和解，原账面应付南京大道投资款 2,990,000.00 元，最终确认支付 117,752.00 元，其余确认为债务重组利得 2,872,248.00 元，另，公司取得政府补助 250,000.00 元，因此营业外收入增加。 净利润较上年增加 59.26%，主要原因是收入增加同时利润增加，另，使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响数量-2,895,476.48 元，所以净利润增加。 （2）收入构成 单位：元 项目

37、 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 58,588,058.48 32,730,938.90 79.00% 其他业务收入 - 1,886,792.46 - 主营业务成本 35,129,093.04 8,110,546.45 333.13% 其他业务成本 - 670,321.25 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 影视剧业 474,850.80 0.81 21,075,849.26 60.88 发行费收入 1,509,433.96 2.58 10,435,655.68 30.15 电视剧衍生产品收入 - - 1,2

38、19,433.96 3.52 版权销售收入 18,867,924.53 32.20 1,886,792.46 5.45 制作收入 37,735,849.19 64.41 - - 艺人经纪服务 - - - - 合计 58,588,058.48 100.00 34,617,731.36 100.00 按区域分类分析： 适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 - - - - 华北地区 42,147,837.51 71.94 188,679.25 0.60 华东地区 16,358,978.02 27.92 11,993,584.85 36.

39、40 华中地区 - - 128,951.14 0.40 华南地区 - - 14,787,648.19 42.72 西南地区 - - - - 西北地区 - - - - 海外地区 81,242.95 0.14 5,632,075.47 16.27 合计 58,588,058.48 100.00 32,730,938.90 94.55 公告编号：2018-013 14 收入构成变动的原因： 按产品分类影视剧业较上年同期增加 60.09%，主要原因是 2017 年公司销售的影视剧以老剧为主，老剧销售价格较低，导致发行费收入的减少；版权销售收入较去年增长 26.75%，主要原因是公司 2017年制作完成

40、的网络大电影攻略前女友销售收入，及穷小子发财记的版权销售收入；制作收入较上年增加 100%，主要原因是 2017 年公司承制搜狐网络平台定制剧无法拥抱的你取得制作收入，去年公司未有制作费收入。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天津金狐文化传播有限公司 37,735,849.19 64.41% 否 2 杭州泛影文化科技股份有限公司 13,207,547.17 22.54% 否 3 北京禾一文化传媒有限公司 2,830,188.68 4.83% 否 4 宁波南极文化传媒有限公司 2,830,188.68 4.83% 否 5 天津童乐影视文化有

41、限公司 1,509,433.96 2.58% 否 合计 58,113,207.68 99.19% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南京粉考拉影视文化工作室 9,000,000.00 31.42% 否 2 无锡张予曦影视工作室 5,000,000.00 17.46% 否 3 KROSS PICTUR.INC. 3,594,581.41 12.55% 否 4 东阳欢娱影视文化有限公司 2,764,800.00 9.65% 否 5 天津童乐影视文化

42、有限公司 2,212,500.00 7.72% 否 合计 22,571,881.41 78.80% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,300,809.26 -18,115,740.74 76.26% 投资活动产生的现金流量净额 -43,474.92 -1,605,479.00 97.29% 筹资活动产生的现金流量净额 -59,234.07 22,078,385.23 100.26% 现金流量分析： 公司经营、投资和筹资现金流量的变化情况

43、会根据公司项目多少而变化，2017 年公司整体项目较少，仅承制搜狐网络平台的定制剧无法拥抱的你、投资院线电影断片之勇险途夺宝，另有 600 万银行短期贷款，此外未对外进行其他的融资活动。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司注销 1 家全资子公司（香港正栩影视有限公司），新注册成立 1 家控股公司（温州栩 公告编号：2018-013 15 风文化传媒有限公司）。 截止到 2016 年 12 月 31 日，公司共有 3 家全资子公司：杭州山木影业有限公司（注册资本 300 万）、上海正栩影业有限公司（注册资本 320 万）、海宁青木影视有限公司（注册资本 300 万

44、）。2 家控股公司：温州瑞栩投资管理有限公司（注册资本 200 万）、温州栩风文化传媒有限公司（注册资本 50 万）。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 1、 重要的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 根据财政部关于印发的通知（财会201713 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。 根据该准则的相关规定，施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 根据财政部关于印发修订的通知（财会201715 号）

45、的规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。 根据该准则的相关规定，本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。 根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。 资产处置收益本期累积影响数为：-228.96； 营业外支出本期累积影响数为：228.96； 资产处置收益上期累积影响数为：568.68； 营业外收入上期累积影响数为：-568.68。 2、重要会计估计变更 会计估计变更的内容 开始适用的时点

46、备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 变更应收款项中押金、备用金款项单独进行减值测试为按信用风险特征组合计提坏账准备 2017 年 1 月 1 日 资产减值损失 14,125.04 所得税费用 -3,531.26 净利润 10,593.78 （七）合并报表范围的变化情况 适用 其他原因的合并范围变动 1、本公司于 2017 年度新设控股子公司温州栩风文化传媒有限公司，持股比例 60%； 公告编号：2018-013 16 2、本公司于 2017 年度注销全资子公司香港正栩影视有限公司。 3、2017 年度由于温州兆瑞投资管理中心（有限合伙）实际控制人变更，本公司丧失对温州兆瑞投资管理中心（有限

47、合伙）的控制权。 （八）企业社会责任 1、在保障员工权益方面，根据劳动法等法律法规，公司建立了合理的薪酬福利管理制度，依法与员工签订劳动合同，并为员工办理了完善的五险一金。此外，公司还为员工提供了丰富的其他福利，餐补贴、交通补贴、住房补贴，每个季度公司组织主题季（孝心季、爱情季、运动季、阅读季）既丰富工作与生活又给优秀的员工奖励。重要节假日公司为员工发放过节津贴、礼品。同时，公司十分重视员工培训与职业规划，建立了系统的培训体系，丰富的培训课程，为公司的持续发展打下坚实的人力资源基础。 2、公司在经营和业务发展中同时注重对环境的保护相关工作，积极响应国家号召，以节能减排、增效降耗为环境保护原则，

48、坚持可持续发展理念。在日常经营当中，倡导员工节约水电，减少空调、电脑等用电设备的待机耗能，提高纸张利用效率。在工作区域尽量采用环保材料，并做好环境绿化工作。 3、公司在地方政府、主管部门的支持指导下，与温州大学、温州职业技术学院等本土学府合作并将公司作为长期实习基地，共同推进本土电视剧人才的培养和产业的发展。 4、公司积极参与海内外国际影视节展，促进海外平台落地，开拓海外市场，助推中国文化走出去。2017年参与了首尔国际电视节、香港国际影视展等。 三、持续经营评价 公司持续经营能力良好，尚无对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、未来展望 适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 1、

49、坚持精品战略，深化全方位的业务模式 （1）公司将顺应网剧迅猛发展的势头，利用自身雄厚的选项目能力、制作实力，培育精良网剧创作团队，依托与视频网站长期持续的合作关系，共同开发优质的网剧市场。 （2）公司将依托与电视台长期良好的合作关系，深刻理解每家电视台特别是省级卫视的品牌特点、频道形象，为电视台打造适合其特点的精品电视剧；同时，公司拟通过与强势卫视频道、互联网达成战略近年来，我国电视剧市场呈增长趋势，从产业生命周期角度来看，我国电视剧市场虽然相对成型，但任然处于成长期阶段。受政策转变和文化消费升级的影响，电视剧制作和发行机构更加谨慎对待电视剧产品，电视剧市场的重心逐步由数量向质量转变，其播出平

50、台也逐渐由电视台向网络平台倾斜。以视频网站为主的新媒体为电视剧的播出提供了全新的平台。近年来，随着视频网站之间竞争、整合，以及网络视频行业市场规模不断增长，视频网站已经成为电视剧的重要采购方。同时，随着第一阵营视频网站广告每年超过 40%的增长速度，视频网站对电视台的分流越来越明显，已经成为电视剧行业一个重要的销售渠道。另一方面，相对于电视台而言，视频网站通常缺乏电视剧的制作能力，因此更加依赖于电视剧的采购，视频网站与精品电视剧制作机构之间有天然的依赖性和合作性。 新的经济形势和社会生活态势下，影视文化行业处于快速发展的扩张阶段，新的企业企图进入这一具有良好发展前景的市场，原有的企业也在积极拓

51、展市场，巩固自身的竞争优势。未来的影视文化市场，对于精品 IP、优秀人才的竞争会进一步加剧。 公告编号：2018-013 17 合作关系，联合制作定制剧，从而减轻公司资金压力，实现双方的互利共赢。 （3）公司将培育优秀演绎人员，壮大艺人经纪业务，让签约艺人参演公司自制项目，或其他艺人经纪类业务，拓宽公司利润渠道。 2、运用资本的力量助力企业腾飞 影视行业属于资金、技术、人才密集型产业，如果说稳定的创作团队以及产品质量是公司持续保持行业竞争力与影响力的基石，则进一步拓宽融资渠道、实施有效的资本运作，是公司进军国内传媒公司一线阵营的关键。公司将凭借稳定的财务指标、优良的口碑在资本市场初步崭露头角，

52、公司将进一步肯定资本运作对产业发展的重大影响与作用力，运用资本的力量助力公司早日进入国内传媒公司一线阵营。 （三）经营计划或目标 1、继续秉承精品电视剧战略，持续推出符合市场需求的精品电视剧，在巩固面向电视台的发行业绩的基础上，加大公司作品在新媒体的发行力度。 2、尊重行业发展规律，顺应行业发展潮流，加大网络自制剧投入力度，与国内一线视频网站合作，强强联合，推出符合互联网用户审美的网剧。 3、公司正处于快速发展时期，业务量及规模的扩大需要更多更为优秀的人才，故公司将引进编剧、导演、制片人等精英人员，为公司业务发展壮大提供保证。 4、适当参股投资与公司有业务互补内容的公司，拓宽公司影视项目的丰富

53、性，适应更广的市场需求，增加更多的利润空间。 需要提请投资者注意：上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应保持足够的风险意识，理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 影视剧作为一种大众文化消费，与日常的物质消费不同，没有一般物质产品的有形判断标准，对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断，如果题材选择不当，推出的时机不佳，主创人员受到社会舆论谴责甚至政治等因素影响时，影视作品的收视率、网络点击量可能会受到影响，进而影响发行收入。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公告编号：2018-013 18 持续到本年度公司存在以下风险，公司采取了相应的措施：

54、1、 监管政策变化的风险 影视剧行业属于具有意识形态属性的重要产业,因此受到国家的严格监督和管理。国家对影视剧市 场准入、制作许可、内容审查、发行播出等各个业务环节均制定了较为严格的监管措施。国家的监管政策的变动对公司影视剧业务的各个环节均会产生重大影响。2014 年 4 月,国家新闻出版广电总局发布“一剧两星”政策,即自 2015 年 1 月 1 日起,同一部电视剧每晚黄金时段联播的卫视综合频道不得超过两家,同一部电视剧在卫视综合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。这一政策的出台,显著增加了电视剧的年发行部数。但同时也意味着电视剧制作单位最多只能将首轮黄金时段播映权卖给两家卫视,不利于制作成本

55、的平摊。当前,中国影视剧行业的监管政策正处在不断调整的过程中,一方面,如果未来资格准入和相关监管政策进一步放宽,影视剧行业将面临更为激烈的竞争;另一方面,如果公司在未来业务发展中未能把握好政策导向,可能导致公司受到监管处罚或者业务活动受限。 应对措施：公司将密切关注影视制作行业的法律法规及政策并积极与监管机构和人员沟通，及时采 取应对措施，如及时提交相关申请或备案、严格把控电视剧作品的创作质量等。 2、 市场竞争不断加剧的风险 电视剧行业是一个充分竞争的行业。我国电视剧制作主体众多,根据国家新闻出版广电总局的统计,2017 年度持有广播电视节目制作经营许可证的机构有 14,389 家,其中取得

56、电视剧制作许可证(甲种)的机构有 113 家。电视剧制作机构数量呈逐年上升趋势。电视剧行业呈现总产量大于播出量、每年有大量剧目不能实现发行或播出的局面。另一方面,网络视频自制内容开始兴起,各机构为抢占行业资源,竞争不断加剧。公司在多年的自身发展完善中已经具备了优秀的创作底蕴和较强的影视制作能力,但是如果不能在激烈的影视行业竞争中发挥自己的优势并且持续提升自身创作制作水平、持续产出优质内容,公司将面临行业竞争力减弱、从而造成经营业绩下滑等风险。 应对措施：公司将借助资本市场平台，继续制作更多精品影视剧，加强市场竞争力，更好地应对日趋激烈的市场竞争。 3、 电视剧制作成本上升导致盈利能力下降的风险

57、 近年来,演职人员报酬、剧本费用、场景、道具等相关制作费用不断上升。同时,电视剧大制作、精品化的发展趋势也推高了电视剧作品的制作成本。影视作品预售模式和周播模式,一方面使得作品的定价产生了时滞,另一方面拉长了回款周期。 应对措施：公司将通过严格管控成本费用、加大销售能力、集中力量联合摄制毛利率水平较高的精品影视剧、研发更多影视剧衍生产品等方式，尽量避免影视剧制作成本上升的幅度过大。同时，公司也将通过积累制作和发行影视剧的经验，提升议价能力，增强盈利能力。 4、 业绩波动风险 公司出于稳健经营的考虑及受制于资金的限制,项目开发节奏较慢,导致每年制片产量较小,同时,根据企业会计准则相关规定,只有当

58、公司制作的影视作品完成并向客户交付母带后,才可确认收入。 公告编号：2018-013 19 基于上述原因,由于影视作品制作周期通常超过一年,造成了报告期内公司业绩波动较大, 虽然公司为改善业绩波动状况,已加大了项目储备力度,计划在未来 3 年内,陆续拍摄记时七点、不倒的周有利、告白夫妇等十余部作品,但由公司规模及行业特征所带来的业绩波动风险在短时间内仍难以消除。 应对措施：公司坚持在立项环节严格控制项目质量，论证项目可行性以及风险报酬，确保影视作品盈利能力。同时，公司在制作环节提高风险把控能力，避免因审查或其他原因无法实现销售收入。 5、 公司治理的风险 公司目前治理结构和内部控制体系建立的时

59、间较短,公司进入全国中小企业股份转让系统 后,新的制度将对公司治理提出更高的要求,而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高,其持续良好运行也需在实践中进一步完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训，提高公司管理规范水平。 6、 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人系孙榕,其通过直接和间接持有公司 80.25%的股权,同时,孙榕担任公司董事长。孙榕自公司成立至今一直参与公司日常经营管理,对公司经营管理决策有较强的影响力,当公司利益与实际控

60、制人利益发生冲突时,实际控制人可能利用其实际控制地位,通过行使表决权,影响公司的重大决策,从而影响和损害公司及其他股东的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：（1）公司在公司章程中制定了保护中小股东利益的条款；制定了“三会”议事规则 等一系列公司内部控制制度；（2）公司未来将通过引入外部监事、独立董事等方式，从决策、监督层面 加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。 7、影视行业特征造成公司资产负债率过高 在影视制作行业,联合摄制是常见的合作模式,即公司与其他投资方合作,共同出资制作影视作品,并按各自出资比例或按合同约定分享利益及分担风险。公司若作为执行制

61、片方,则收到的投资方的投资款,即便是风险由投资方承担,但根据企业会计准则和电影企业会计核算办法的规定,还是作为预收款项核算因此就会提高公司的资产负债率。未来随着公司规模的扩张,对资金的需求会持续增加,如果公司不能通过影视剧作品上映持续取得经营净现金流以及综合运用多种融资手段有效降低资产负债率,可能使公司面临一定的偿债风险。 应对措施：公司将通过加强盈利能力、积极引入外部投资者进行股权融资，从而壮大公司净资产，降低公司的财务风险。公司已建立健全销售管理制度，并配备发行专员对拍摄影视剧完成后，销售回款 的确认及催收工作，确保发行收入的及时回款。 8、 联合摄制的风险 报告期内,公司以联合摄制的方式

62、投资制作电视剧,并多在其中担任执行制片方。由公司担任执行制片方的电视剧项目,按照联合拍摄合同的约定,在联合摄制过程中,公司负责制作、拍摄、宣传等工作,如若在公司职责范围内发生风险导致项目终止,公司需退回联合摄制合作方的前期投入资金,独自承担投 公告编号：2018-013 20 资损失,将会对公司经营造成不利影响。 应对措施：为防范上述风险，公司作为执行制片方时，重视影视作品摄制质量，控制摄制风险，严 格按照联合摄制合同中条款规定，拍摄相应的影视作品。 9、知识产权纠纷的风险 著作权是影视剧行业最重要的知识产权,根据中华人民共和国著作权法第十五条规定,电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著

63、作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。 公司影视作品存在多方共享知识产权权利的情形,为了避免出现主张权利的纠纷,公司与各合作单位或个人等权利方签订合约、约定了详细的权利范围。如果发生上述纠纷,涉及法律诉讼,将对公司经济利益造成影响。 应对措施：公司将规范剧本采购流程和联合拍摄流程，加强对剧本、音乐及其提供者的审核。在与 各合作单位或个人等权利方签订合约时约定详细的权利范围，以降低公司联合拍摄风险。 10、电视剧适销性风险 电视剧

64、作为一种大众文化消费,没有一般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变化,因此难以预测。这种变化和特征不仅要求影视产品必须把握好广大消费者的主观喜好,并且不断创新以吸引广大消费者。相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时,电视剧产品的收视率可能会受到巨大的打击,带来较大的市场风险。 应对措施：公司一方面尽量扩大影视题材的来源，另一方面，建立了一整套题材、剧本和剧组人员 筛选的体系，充分利用集体决策制度、艺术委员会和公司创作、市场、宣传团队多年的从业经验，从思想性、艺术性

65、、娱乐性、观赏性相结合的角度尽可能地去提高影视剧的适销性。但由于不能确保创作团队主观判断与广大消费者主观判断的完全一致，因此，公司影视剧产品的市场需求具有一定的未知性，影视剧的投资回报存在一定的不确定性。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2018-013 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二(一) 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第

66、五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 适用 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

67、 适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 8,084,780.36 9,347,752.00 17,432,532.36 78.03% 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 涉及 金额 占期末净资产比例% 是否形成预计负债 临时公告 披露时间 正栩影视 深圳市深广传媒有限公司 原被告共同投资电视剧纸婚,该剧两轮播出后经原告多次催要,被告仍未支付相6,978,437.00 30.04% 否 2017 年 11月 7 日 公告编号：2018-013 22 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 两个案件因原被告双

68、方于 2018 年 2 月 6 日签订执行和解协议，正栩影视于 2018 年 2 月 8 日向 温州市鹿城区人民法院提起撤诉申请，深广传媒向法院递交执行和解协议，以上 2 个案件分别于 2018年 2 月 8 日和 2018 年 3 月 13 日结案。公司各项活动正常进行，以上案件不会对公司经营方面产生影响。 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 单位：元 应发行费、投资收益、植入广告分红等费用。 深 圳 市 深广 传 媒 有限公司 正栩影视 原被告双方共同投资电视剧我的失忆女友发生纠纷,经法院调解与第三方上海恒晨文化传媒有限公司签订债务清偿协议,原被告双方就民事调

69、解书、债务清偿协议书存在纠纷,原告向深圳市福田区人民法院起诉,法院作出驳回起诉的判决,后原告又向温州市鹿城区人民法院申请强制执行。 9,230,000.00 39.74% 否 2017 年 12月 8 日 总计 - - 16,208,437.00 69.78% - - 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披露时间 正栩影视 南京大道行知文化传媒有限公司 原 告 代 被 告 支付演员聘用费,但 经 多 次 催 告被 告 仍 未 返 还代付款。 16,625.50 准许原告温州正栩影视制作股份有限公司撤诉。 2017 年 7 月13 日 南京大道行知文化传媒有

70、限公司 正栩影视 原 告 参 与 投 资被告的 2 个电视剧项目,但原告在 项 目 开 机 后临时提出退出,117,752.00 1.准许原告南京大道行知文化传媒有限公司撤回起诉。 2.案件受理费减2017 年 6 月28 日 公告编号：2018-013 23 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 报告期内已结案的诉讼，都已执行完毕。截止到本公告日，公司经营活动正常，上述诉讼事宜未对 公司经营产生不利影响。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 双 方 针 对 提 前解 约 及 签 署 的解约协议存在纠纷。 半收取为 17

71、750元,由原告南京大道行知文化传媒有限公司负担。 正栩影视 象山嘉艺达文化传媒工作室 因 项 目 合 作 双方签订导演聘用合同,后因聘 用 款 支 付 双方存在分歧,象山 嘉 艺 达 诉 至鹿 城 区 人 民 法院,一审判决后正 栩 影 视 不 服审 判 结 果 向 温州 市 中 级 人 民法院上诉。 1,052,057.86 1.驳回上诉,维持原判:原告向被告支付酬金100 万元并支付利息。 2.本案二审受理费 13888元,由原告负担。 3.本判决为终审判决。 2017 年 5 月25 日 正栩影视 东阳横店张艺兴影视工作室 原 被 告 双 方 因演 员 张 艺 兴 而签订演员聘用合同且

72、原告已向被告付款,后因 被 告 原 因 合同未实际履行,经 多 次 催 告 被告 未 向 原 告 返还。 21,860.00 准许原告温州正栩影视制作股份有限公司撤回起诉。 2017 年 7 月4 日 正栩影视 何英 原 被 告 双 方 因演 员 张 艺 兴 而签订协议且原 告 已 向 被 告付款,后因被告原 因 协 议 未 实际履行,经多次催 告 被 告 未 向原告返还。 15,800.00 准许原告温州正栩影视制作股份有限公司撤回起诉。 2017 年 7 月4 日 总计 - - 1,224,095.36 - 公告编号：2018-013 24 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商

73、品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4关联方财务资助 20,000,000.00 880,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6汽车租赁 200,000.00 144,000.00 总计 20,200,000.00 1,024,000.00 本公司作为被担保方接受担保情况如下： 2017 年末人民币 200 万元保证借款，由温州金榕影视文化中心（有限合伙）孙榕、候晨亮提供担保。 2017 年末人民币 300 万元保证借款，由温州金榕影视文化中心（有限合伙）孙榕、候晨亮提供担保。 2017 年末人

74、民币 100 万元保证借款，由温州金榕影视文化中心（有限合伙）、孙榕、候晨亮提供担保。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行必 要 决 策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 温州金榕影视文化中心(有限合伙) 关联担保 6,000,000.00 否 2018 年 4 月 26日 2018-011 温州兆瑞投资管理中心 ( 有限合伙) 关联方往来 106,750.00 否 2016 年 12 月 26日 2018-011 总计 - 6,106,750.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联担保：

75、主要是公司向银行取得贷款，需要公司股东签定担保协议。 关联方往来：主要是温州兆瑞投资管理中心（有限合伙）在 16 年属于正栩影视合并报表内公司，与正栩影视之间的往来合并抵销，17 年因兆瑞实际控制人变更，正栩影视失去控制权，导致该公司不在合并报表内，因此有关联往来款项。 以上关联交易有助于公司经营无不利影响。 （四）承诺事项的履行情况 1、为员工缴纳社保和住房公积金的承诺： 公司控股股东、实际控制人承诺：“若股份公司因未为全体员工缴纳社会保险和住房公积金而被相关主管部门要求补缴的，或有关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款的，或被员工要求承担经济补偿、赔偿的，或使公司产生其他任何费用或支出的,本人将无

76、条件代公司支付相应的款项,且保证公司不因此遭受任何经济损失。本人将积极推动股份公司在未来条件成熟时，尽快规范社会保险及住房公积金缴纳行为，同时积极推动股份公司保障全体员工权益。”报告期内，公司如期为全体员工缴纳社保和住房公积金，未发生上述情况。 2、代扣代缴个人所得税的承诺： 公司控股股东、实际控制人承诺：在公司经营过程中，若出现因未代扣代缴个人所得税而造成公司利益受损的，该损失由实际控制人承担。报告期内，公司根据合作协议约定如期缴纳个人所得税，未发生上述情况。 公告编号：2018-013 25 3、避免同业竞争的承诺： 为避免可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理

77、人员出具了避免同业竞争承诺函，若违反承诺，将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额赔偿。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 4、不占用公司资金的承诺： 为减少和避免关联交易及资金占用，公司董事、监事、高级管理人员出具了不占用公司资金的承诺。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 5、未违反竞业禁止的承诺： 为避免竞业禁止情况发生，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员向公司作出了关于竞业禁止的承诺函。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 6、诚信状况的承诺： 为确保符合法律法规及其他规范性文件规定的任职资格，公司董事、监事、高级管理人员出具了关于诚信状况的承诺函。报告期内，各承诺方严格履行承诺。

78、公告编号：2018-013 26 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 1,333,333 8.89% 2,666,666 3,999,999 26.67% 其中：控股股东、实际控制人 1,000,000 6.67% 2,000,000 3,000,000 20.00% 董事、监事、高管 1,000,000 6.67% 2,000,000 3,000,000 20.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 13,666,66

79、7 91.11% -2,666,666 11,000,001 73.33% 其中：控股股东、实际控制人 11,000,000 73.33% -2,000,000 9,000,000 60.00% 董事、监事、高管 11,000,000 73.33% -2,000,000 9,000,000 60.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股

80、份数量 1 孙榕 12,000,000 0 12,000,000 80.00 9,000,000 3,000,000 2 金榕影视 3,000,000 0 3,000,000 20.00 2,000,001 999,999 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00 11,000,001 3,999,999 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 孙榕持有金榕影视 1.25%的出资比例且担任其执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 孙榕，女，1977 年 6 月出生，中国国籍，本科学历。2005

81、 年至 2016 年 7 月，担任正栩有限执行董 事兼总经理；2016 年 7 月 24 日-2017 年 1 月 23 日担任股份公司总经理；2016 年 7 月 24 日起担任股份公司董事长，任期 3 年。 报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-013 27 （二）实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致。 公告编号：2018-013 28 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、

82、间接融资情况 适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 温州银行 2,000,000.00 6.81% 2017 年 3 月 15日-2018年3月15 日 否 银行借款 温州银行 3,000,000.00 6.51% 2017 年 5 月 19日期 2018 年 5月 19 日 否 银行借款 邮储银行 1,000,000.00 4.7125% 2017 年 9 月 14日-2018年9月13 日 否 合计 - 6,000,000.00 - - 违约情况: 不适用 公告编号：2018-013 29 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不

83、适用 （二） 利润分配预案 不适用 公告编号：2018-013 30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 孙榕 董事长 女 41 本科 2016.7.24-2019.7.23(董事长) 是 索绪昌 董 事 兼 总 经理 男 38 高中 2016.7.24-2019.7.23(董事)、2017.1.23-2020.1.23(总经理) 是 滕瑶瑶 董事、董事会秘书、副总经理 女 32 本科 2016.7.24-2019.7.23(董事、董事会秘书)、2017.1.23-2020.1.23

84、(副总经理) 是 陈中克 董事 男 39 大专 2016.7.24-2019.7.23 是 金明玉 董事 女 33 大专 2016.7.24-2019.7.23 是 李德琦 监事会主席 男 29 本科 2016.7.24-2019.7.23 是 林秀秀 职 工 代 表 监事 女 27 本科 2016.7.24-2019.7.23 是 陈艳 监事 女 28 本科 2016.7.24-2019.7.23 是 张艳 财务负责人 女 38 大专 2016.7.24-2019.7.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控

85、制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 孙榕 董事长 12,000,000 0 12,000,000 80.00 0 索绪昌 董事兼总经理 0 0 0 0.00 0 滕瑶瑶 董事、董事会秘书、副总经理 0 0 0 0.00 0 陈中克 董事 0 0 0 0.00 0 金明玉 董事 0 0 0 0.00 0 李德琦 监事会主席、发行部经理 0 0 0 0.00 0 林秀秀 职工代表监事、法务部经理 0 0 0 0.00 0 公告编号：2018

86、-013 31 陈艳 监事、人事行政部经理 0 0 0 0.00 0 张艳 财务负责人 0 0 0 0.00 0 合计 - 12,000,000 0 12,000,000 80.00 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 孙榕 董事长、总经理 离任 董事长 因个人原因辞职 索绪昌 董事、副总经理 离任 董事 因个人原因辞职 索绪昌 董事、副总经理 新任 董事、总经理 原总经理因个人原因辞职 滕瑶瑶 董事、董事会秘书 离任 董事、董事会秘

87、书、副总经理 原副总经理辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 索绪昌：男，1980年6月出生，中国国籍，高中学历。2005年10月至2016年1月，担任正栩有限发行部总监；2016年1月至2016年7月，担任正栩有限副总经理；2016年7月至2017年1月23日，担任股份公司董事、副总经理，2017年1月19日辞去副总经理职务，2017年1月23日被聘任为总经理（任期3年），继续担任董事。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高级管理人员 4 3 行政人事 4 4 法务 1 1 财务 3 3 研发 5 13 制作 3 4

88、 宣传 2 5 业务 10 8 员工总计 32 41 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 15 21 公告编号：2018-013 32 专科 13 16 专科以下 4 2 员工总计 32 41 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司通过内部培养和外部引进的方法不断扩充高素质的业务团队，持续完善对员工的培训机制，不断提高员工素质，改善人才结构，建立起一支与公司发展战略相适应的梯队人才队伍。 未来，公司将进一步完善各类岗位专业人员，特别是关键经营管理岗位、研发

89、人员和发行、宣传岗位人员的薪酬体系和激励机制，将员工的职业生涯规划和公司的发展规划结合，努力营造吸引人才、留住人才和鼓励人才脱颖而出的机制和环境，吸引和鼓励优秀人才为企业长期服务。 公司的职工薪酬在行业内属于合理水平，公司将为营造良好的企业氛围、建设更具有竞争力的团队创造有利条件。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 不适用 核心人员变动情况： 无变动 公告编号：2018-013 33 第九节行业信息 不适用 公告编号：2018-013 34 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治

90、理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司自成立以来，按照公司法等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和控制制度。目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。 公司根据公司法的相关规定制订了公司章程、股东大会议

91、事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法、防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度等公司法人治理制度。 自股份公司成立以来，公司严格依照公司法和公司章程的相关规定，按时召开股东大会、董事会及监事会。股份公司的重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效，三会运行良好。 公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员依法开展经营活动，经营行为合法、合规，最近 24 个月内不存在重大违法违规行为。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照公司章程、股东大会议事规

92、则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法、防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度等公司制度开展工作，召开的股东大会、董事会、监事会均合法、有效、最大程度保证股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，报告期内，公司重大决策均已履行规定程序，今后公司在进行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项时，将继续严格按照公司制定的制度和规则的要求执行。 4、公司章程的修改情况 2017 年 7 月 13 日，经过公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过，增加公司经

93、营范围，增加：经营进 公告编号：2018-013 35 出口业务。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1.第一届董事会第三次会议审议通过: 关于公司变更会计师事务所的议案、提议召开 2017 年第一次临时股东大会的议案。 2.第一届董事会第四次会议审议通过: 关于聘请索绪昌为公司总经理的议案、关于聘请滕瑶瑶为公司副总经理的议案。 3.第一届董事会第五次会议审议通过: 2016 年年度报告及摘要、2016 年度总经理工作报告、2016 年度董事会工作报告、2016 年度财务决算报告、控股股东、实际控制人及其关联方占用

94、资金情况的专项说明、关于预计 2017年度公司日常性关联交易的议案、补充确认 2016 年偶发性关联交易的议案、补充确认 2017 年偶发性关联交易的议案、关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案。 4.第一届董事会第六次会议审议通过: 增加公司经营范围的议案、修改公司章程的议案、提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案。 5.第一届董事会第七次会议审议通过: 关于增加全资子公司注册资本金的议案。 6.第一届董事会第八次会议审议通过: 2017 年半年度报告、关于积极应对公司亏损的议案、关于提请召开公司2017 年第三次临时股东大会的议案。 7.第一届董事会第九次会议审议通过:

95、关于温州正栩影视制作股份有限公司拟以增资的方式参股北京瞬间倾城影视文化有限公司股权的议案。 8.第一届董事会第十次会议审议通过: 关于公司变更会计师事务所的议案、关于提请召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案。 公告编号：2018-013 36 监事会 2 1.第一届监事会第三次会议审议通过: 2016 年度监事会工作报告、2016年年度报告及摘要、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明。 2.第一届监事会第四次会议审议通过: 2017 年半年度报告。 股东大会 5 1.2017 年第一次临时股东大会审议通过: 关于

96、公司变更会计师事务所的议案。 2.2016 年年度股东大会审议通过: 2016 年年度报告及摘要、2016 年度董事会工作报告、2016 年度监事会工作报告、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明、关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案、补充确认 2016年偶发性关联交易的议案、补充确认2017 年偶发性关联交易的议案。 3. 2017 年第二次临时股东大会审议通过: 增加公司经营范围的议案、修改公司章程的议案。 4. 2017 年第三次临时股东大会审议通过: 关于积极应对公司亏损的议案。 5. 2017 年第四次

97、临时股东大会审议通过: 关于公司变更会计师事务所的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集，提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等法律法规、内控制度的要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序合法、有效。公司董事、监事、高级管理人员任职资格符合公司法等法律法规的要求，上述人员能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 1、公司建立起了科学规范的现代企业管理制

98、度，三会能够按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律法规规范运作，既相互协作又互相制衡，在一定程度上实现了所有权与经营权的分离。 2、公司建立了防范控股股东及关联方资金占用管理制度，对限制大股东权力、保护中小股东利益奠定了制度基础。 3、未来，公司将进一步提高规范影视剧、网剧的制作水平，为公司健康稳定的发展打下坚实基础。 （四）投资者关系管理情况 公告编号：2018-013 37 1、公司严格依照非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)等有关文件的要求进行充分的信息披露,依法保障股东(投资者)对公

99、司重大事务依法享有的知情权。 2、公司将通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司具有独立的研发、采购和销售业务体系，拥有完整且独立的运营体系。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能产生同业竞争的业务。 2、资产独立：系由温州正栩影视制作有限公司整体变更设立，有限公司的资产

100、和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更，公司拥有与生产经营有关的固定资产以及版权，具有独立的资产结构。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。公司为轻资产公司，合法拥有知识产权的所有权。公司及全资子公司名下的资产权属界定明确清晰，不存在股东占用或移转公司资产的情形。公司注册资本为人民币 1500 万元已由股东全部出资到位。 3、人员独立：公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动合同、人事和分配制度，设立了独立的人事行政部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法及公司章程等有关规定产生，不存在股东超越公司董

101、事会和股东大会做出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司（包括全资子公司）工作并领取报酬。 4、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专业的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，公司未为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保，也不存在将以公司名义取得的借款、授信额度转借的情形。 5、机构独立：公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完

102、备的内部管理制度，设有研发、制作、植入、财务、发行、宣传、人事行政等职能管理部门。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东及实际控制人混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系，在完善性和合理性方面不存在重大缺陷。 报告期内，公司严格按照法律法规和会计准则进行财务处理，按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，以有效的保护股东的利益。另外，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策

103、及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。也制定了各项，如对外投资管理办法、关联交易管理办法、对外担保管理办法等，自股份公司成立以来，前述制度都能得以有效执行，各部门能够按照相关规范文件开展工作。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。截至本年度末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2018-013 38 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众会字(2018)第 2898 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普

104、通合伙) 审计机构地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 蒋红薇,高咏梅 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 众会字(2018)第 2898 号 温州正栩影视制作股份有限公司全体股东： 一、 对财务报表出具的审计报告 （一）审计意见 我们审计了温州正栩影视制作股份有限公司（以下简称“正栩影视”）财务报表，包括 2017 年 12月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大

105、方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正栩影视2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于正栩影视，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 正栩集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括正栩影视 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不

106、包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-013 39 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 正栩影视管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不

107、存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估正栩影视的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算正栩集团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督正栩影视的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大

108、的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性

109、得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对正栩影视持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 公告编号：2018-013 40 未来的事项或情况可能导致正栩影视不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就正栩影视中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责

110、指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人） 中国注册会计师 中国，上海 2018 年 4 月 25 日 - 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,010,753.59 5,414,97

111、6.24 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期- - - 公告编号：2018-013 41 损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 55,103,336.24 43,350,047.00 预付款项 五、3 8,407,674.75 6,081,054.75 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 5,487,350.39 3,555,727.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 24,822,155

112、.40 24,859,521.21 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 10,923.65 - 流动资产合计 - 94,842,194.02 83,261,326.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、7 -3,166.74 - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 112,036.38 135,034.85 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形

113、资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、9 928,807.78 191,969.81 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,037,677.42 327,004.66 资产总计 - 95,879,871.44 83,588,330.86 流动负债： 短期借款 五、11 6,000,000.00 4,640,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 公告编号：2018-013 42 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - -

114、 应付票据 - - - 应付账款 五、12 35,893,910.24 38,088,531.94 预收款项 五、13 11,019,795.03 12,223,865.08 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、14 908,328.43 748,311.34 应交税费 五、15 6,918,405.9 6,678,910.98 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、16 12,901,659.25 12,359,700.19 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 -

115、- - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 73,642,098.85 74,739,319.53 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 73,642,098.85 74,739,319.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 15,

116、000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、18 4,656,923.26 4,656,923.26 减：库存股 - - - 公告编号：2018-013 43 其他综合收益 五、19 - -144.53 专项储备 - - - 盈余公积 五、20 427,593.00 136,117.55 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、21 2,255,172.89 -10,875,380.07 归属于母公司所有者权益合计 - 22,339,689.15 8,917,516.21 少数股东权益 五、22 -1

117、01,916.56 -68,504.88 所有者权益总计 - 22,237,772.59 8,849,011.33 负债和所有者权益总计 - 95,879,871.44 83,588,330.86 法定代表人：孙榕 主管会计工作负责人：张艳会计机构负责人：张艳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 905,295.89 5,184,206.58 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 55,103,336.24 43,350,047.00 预付款项 - 5,4

118、07,674.75 6,882,079.77 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 7,856,947.66 13,448,271.22 存货 - 20,134,400.49 23,131,481.20 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 89,407,655.03 91,996,085.77 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 6,926,833.26 3,660,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 102

119、,142.28 135,034.85 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 公告编号：2018-013 44 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 920,236.38 191,969.81 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 7,949,211.92 3,987,004.66 资产总计 - 97,356,866.95 95,983,090.43 流动负债： 短期借款 - 6,000,000.00 4,640,000.00 以公允价

120、值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 36,269,910.24 38,088,531.94 预收款项 - 9,628,995.03 8,833,065.08 应付职工薪酬 - 554,800.00 748,311.34 应交税费 - 6,040,161.90 6,130,207.23 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 14,930,146.55 16,524,876.09 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 73,424,

121、013.72 74,964,991.68 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 73,424,013.72 74,964,991.68 所有者权益： 股本 - 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 公告编号：2018-013 45 永续债 -

122、- - 资本公积 - 4,656,923.26 4,656,923.26 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 427,593.00 136,117.55 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 3,848,336.97 1,225,057.94 所有者权益合计 - 23,932,853.23 21,018,098.75 负债和所有者权益总计 - 97,356,866.95 95,983,090.43 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、23 58,588,058.48 34,617,731.36

123、其中：营业收入 - 58,588,058.48 34,617,731.36 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五、23 49,514,777.41 23,243,412.40 其中：营业成本 - 35,129,093.04 8,780,867.70 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、24 321,417.63 175,871.95 销售费用 五、25 2,048,621.31

124、3,485,183.37 管理费用 五、26 7,653,728.01 8,904,519.95 财务费用 五、27 1,414,565.57 1,317,208.23 资产减值损失 五、28 2,947,351.85 579,761.20 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 五、29 -335.95 -421.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -335.95 -421.86 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 -228.96 568.68 其他收益 - - - 公告编号：201

125、8-013 46 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 9,072,716.16 11,374,465.78 加：营业外收入 五、31 3,122,578.02 299,361.00 减：营业外支出 五、32 110,933.83 131,673.31 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 12,084,360.35 11,542,153.47 减：所得税费用 五、33 -1,295,292.20 3,141,196.90 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 13,379,652.55 8,400,956.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1

126、.持续经营净利润 - 13,379,652.55 8,400,956.57 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -42,375.86 -61,391.01 归属于母公司所有者的净利润 - 13,422,028.41 8,462,347.58 六、其他综合收益的税后净额 - - -144.53 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - -144.53 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将

127、重分类进损益的其他综合收益 - - -144.53 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - -144.53 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 13,379,652.55 8,400,812.04 归属于母公司所有者的综合收益总- 13,422,028.41 8,462,203.05 公告编号：2018-013 47 额

128、归属于少数股东的综合收益总额 - -42,375.86 -61,391.01 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.89 0.73 （二）稀释每股收益 - 0.89 0.73 法定代表人：孙榕 主管会计工作负责人：张艳会计机构负责人：张艳 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 58,599,001.88 34,617,731.36 减：营业成本 - 48,321,277.78 8,780,867.70 税金及附加 - 238,372.96 175,871.95 销售费用 - 2,045,821.31 3,485,183.37 管理费用 - 5,4

129、62,087.28 8,001,712.00 财务费用 - 1,409,271.77 1,314,613.14 资产减值损失 - 2,913,066.25 579,761.20 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - -3,166.74 -14,105.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -3,166.74 -14,105.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -228.96 568.68 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -1,794,291.17 12,266,184.98 加：营业外收入 - 3

130、,122,578.00 299,361.00 减：营业外支出 - 66,611.85 111,673.31 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 1,261,674.98 12,453,872.67 减：所得税费用 - -1,653,079.50 3,141,196.90 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 2,914,754.48 9,312,675.77 （一）持续经营净利润 - 2,914,754.48 9,312,675.77 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负

131、债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 公告编号：2018-013 48 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,914,754.48 9,312,675.77 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - -

132、（二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 47,322,852.15 43,144,308.15 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回

133、购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、34.1 3,677,790.80 1,595,964.80 经营活动现金流入小计 - 51,000,642.95 44,740,272.95 购买商品、接受劳务支付的现金 - 39,233,609.43 49,187,490.96 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,764,572.70 3,918,7

134、88.69 公告编号：2018-013 49 支付的各项税费 - 2,137,536.11 238,062.29 支付其他与经营活动有关的现金 五、34.2 7,165,733.97 9,511,671.75 经营活动现金流出小计 - 55,301,452.21 62,856,013.69 经营活动产生的现金流量净额 - -4,300,809.26 -18,115,740.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 915.08 3,595.00 处置子公司及其他营业单位收到的现

135、金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 915.08 3,595.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 44,390.00 79,074.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,530,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 44,390.00 1,609,074.00 投资活动产生的现金流量净额 - -43,474.92 -1,605,479.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 5

136、,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 6,000,000.00 4,640,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34.3 - 23,237,125.47 筹资活动现金流入小计 - 6,000,000.00 32,877,125.47 偿还债务支付的现金 - 4,640,000.00 2,640,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,419,234.07 1,312,630.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34.

137、4 - 6,846,110.00 筹资活动现金流出小计 - 6,059,234.07 10,798,740.24 筹资活动产生的现金流量净额 - -59,234.07 22,078,385.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -704.41 615.85 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,404,222.66 2,357,781.34 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,414,976.24 3,057,194.90 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,010,753.59 5,414,976.24 法定代表人：孙榕 主管会计工作负责人：张艳会计机构负责人：张艳 （六）母

138、公司现金流量表 单位：元 公告编号：2018-013 50 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 48,641,756.70 43,144,308.15 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,221,103.89 338,093.73 经营活动现金流入小计 - 52,862,860.59 43,482,401.88 购买商品、接受劳务支付的现金 - 45,244,954.25 49,061,237.83 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,139,403.85 3,314,850.41 支付的各项税费

139、 - 1,358,810.49 235,023.69 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,207,535.66 9,191,745.17 经营活动现金流出小计 - 56,950,704.25 61,802,857.10 经营活动产生的现金流量净额 - -4,087,843.66 -18,320,455.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 1,255.20 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 1,144.04 3,595.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 -

140、 - - 投资活动现金流入小计 - 1,144.04 4,850.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 32,992.00 79,074.00 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 100,000.00 1,530,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 132,992.00 1,609,074.00 投资活动产生的现金流量净额 - -131,847.96 -1,604,223.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 5,000,000.00 取得借款收到的现金 - 6,00

141、0,000.00 4,640,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 23,237,125.47 筹资活动现金流入小计 - 6,000,000.00 32,877,125.47 偿还债务支付的现金 - 4,640,000.00 2,640,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,419,219.07 1,312,630.24 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 6,846,110.00 筹资活动现金流出小计 - 6,059,219.07 10,798,740.24 筹资活动产生的现金流量净额 - -59,219.07 22,078

142、,385.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,278,910.69 2,153,706.21 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,184,206.58 3,030,500.37 六、期末现金及现金等价物余额 - 905,295.89 5,184,206.58 公告编号：2018-013 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15

143、,000,000.00 - - - 4,656,923.26 - -144.53 - 136,117.55 - -10,875,380.07 -68,504.88 8,849,011.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 4,656,923.26 - -144.53 - 136,117.55 - -10,8

144、75,380.07 -68,504.88 8,849,011.33 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - 144.53 - 291,475.45 - 13,130,552.96 -33,411.68 13,388,761.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,422,028.41 -42,375.86 13,379,652.55 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - -

145、- - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 291,475.45 - -291,475.45 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 291,475.45 - -291,475.45 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-013 52 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - -

146、 - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - -

147、（六）其他 - - - - - - 144.53 - - - - 8,964.18 9,108.71 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 4,656,923.26 - -0.00 - 427,593.00 - 2,255,172.89 -101,916.56 22,237,772.59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -16,608,954

148、.83 -7,535.73 -6,616,490.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-013 53 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -16,608,954.83 -7,535.73 -6,616,490.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,000,000.00 - - - 4,

149、656,923.26 - -144.53 - 136,117.55 - 5,733,574.76 -60,969.15 15,465,501.89 （一）综合收益总额 - - - - - - -144.53 - - - 8,462,347.58 -61,391.01 8,400,812.04 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 - - - 2,064,267.99 - - - - - - - 7,064,267.99 1股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - - - - - - - - - 5,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - -

150、 - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,064,267.99 - - - - - - - 2,064,267.99 （三）利润分配 - - - - - - - - 395,383.08 - -395,383.08 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 395,383.08 - -395,383.08 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 -

151、 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,592,655.27 - - - -259,265.53 - -2,333,389.74 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,592,655.27 - - - -259,265.53 - -2,333,389.74 - - （五）专项储备 - - - - - - -

152、- - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-013 54 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 421.86 421.86 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 4,656,923.26 - -144.53 - 136,117.55 - -10,875,380.07 -68,504.88 8,849,011.33 法定代表人：孙榕 主管会计工作负责人：张艳会计机构负责人：张艳 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本

153、 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 4,656,923.26 - - - 136,117.55 - 1,225,057.94 21,018,098.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 4,656,923.26 - - - 136,117

154、.55 - 1,225,057.94 21,018,098.75 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 291,475.45 - 2,623,279.03 2,914,754.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,914,754.48 2,914,754.48 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - -

155、- - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 291,475.45 - -291,475.45 - 公告编号：2018-013 55 1提取盈余公积 - - - - - - - - 291,475.45 - -291,475.45 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

156、1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 4,656,923

157、.26 - - - 427,593.00 - 3,848,336.97 23,932,853.23 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -5,358,845.01 4,641,154.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,0

158、00.00 - - - - - - - - - -5,358,845.01 4,641,154.99 公告编号：2018-013 56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,000,000.00 - - - 4,656,923.26 - - - 136,117.55 - 6,583,902.95 16,376,943.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,312,675.77 9,312,675.77 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 - - - 2,064,267.99 - - - - - - 7,064,267.99 1股东投入的

159、普通股 5,000,000.00 - - - - - - - - - - 5,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,064,267.99 - - - - - - 2,064,267.99 （三）利润分配 - - - - - - - - 395,383.08 - -395,383.08 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 395,383.08 - -395,383.08 - 2提取一般风险准备 - - - - -

160、 - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,592,655.27 - - - -259,265.53 - -2,333,389.74 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,592,655.27 - - - -259,2

161、65.53 - -2,333,389.74 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-013 57 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 4,656,923.26 - - - 136,117.55 - 1,225,057.94 21,018,098.75 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 5

162、8 财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 注册资本及注册地址 温州正栩影视制作股份有限公司(以下简称“本公司”)，成立于 2005 年 10 月 18 日，统一社会信用证编号为 913303007804976863。法定代表人为孙榕，现公司注册地址为温州市车站大道 577 号财富中心 1903 室东首。 1.2 历史沿革及改制情况 温州正栩影视制作股份有限公司于 2005 年 10 月 18 日成立，注册资本 50 万人民币。其中孙榕出资20 万元，占比 40%，方志杨出资 15 万元，占比 30%，韩娟出资 15 万元，占比 30%。以上出资经温州瓯江会计师事务所审验，于 2005 年 1

163、0 月 18 日出具温瓯江会验2015536 号验资报告。 2007 年 8 月 28 日根据股东会决议，孙榕将 5%股权计人民币 2.5 万元转让给胡其丰，韩娟将 2%股权计 1 万元转让给胡其丰，方志杨将 20%股权计人民币 10 万元转让给胡其丰，方志杨将 10%股权计 5 万元转让给张扬。变更后孙榕出资 17.5 万元，占比 35%，韩娟出资 14 万元，占比 14%，胡其丰出资 13.5 万元，占比 27%，张扬出资 5 万元，占比 10%。 2008 年 4 月 15 日根据股东会决议，张扬将 2%股权计 1 万元，转让给孙玉鑫，韩娟将 28%股权计14 万元转让给孙榕，张扬将 8

164、%股权计 4 万元转让给孙榕，胡其丰将 27%股权计 13.5 万元转让给孙榕。变更后孙榕出资 49 万元，占比 98%，孙玉鑫出资 1 万元，占比 2%。 2009 年 1 月 14 日根据股东会决议，温州正栩增加注册资本 250 万元，由孙榕认缴 130 万元，赵景温认缴 120 万元，变更后注册资本为 300 万元，经温州立德会计师事务所审验，并于 2009 年 1 月16 日出具了温立会验(2009)第 007 号验资报告。变更后，孙榕出资 179 万元，占比 59.6667%，孙玉鑫出资 1 万元，占比 0.3333%，赵景温出资 120 万元，占比 40%。 2009 年 8 月

165、6 日根据股东会决议，赵景温将 40%股权计 120 万元转让给孙榕。变更后，孙榕出资299 万元，占比 99.6667%，孙玉鑫出资 1 万元，占比 0.3333%。 2011 年 3 月 22 日根据股东会决议，孙榕将 0.6667%股权计 2 万元转让给孙玉鑫，孙榕将 20%股权计 60 万元转让给林德成，孙榕将 10%股权计 30 万元转让给王小康。变更后，孙榕出资 207 万元，占比 69%，孙玉鑫出资 3 万元，占比 1%，林德成出资 60 万元，占比 20%，王小康出资 30 万元，占比 10%。 2011 年 6 月 17 日根据股东会决议，孙榕将 20%计 60 万元转让给胡

166、敏。并增加注册资本至 1000 万元，股东以同比例增资方式认缴，其中孙榕增资 343 万元，孙玉鑫增资 7 万元，林德成增资 140 万元，王小康增资 70 万元，胡敏增资 140 万元。变更后，孙榕出资 490 万元，占比 49%，孙玉鑫出资 10 万元，占比 1%，林德成出资 200 万元，占比 20%，王小康出资 100 万元，占比 10%，胡敏出资 200 万元，占比 20%。以上出资经温州东成会计师事务所审验，并于 2011 年 6 月 17 日出具了温东成验变字(2011)110 号验资报告。 2012 年 2 月 29 日根据股东会决议，胡敏将 10%股权计 100 万元转让给候

167、温明，胡敏将 10%股权计100 万元转让给李艳霞。变更后，孙榕出资 490 万元，占比 49%，孙玉鑫出资 10 万元，占比 1%，温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 59 林德成出资 200 万元，占比 20%，王小康出资 100 万元，占比 10%，候温明出资 100 万元，占比 10%，李艳霞出资 100%，占比 10%。 1 公司基本情况（续） 1.2 历史沿革及改制情况（续） 2014 年 11 月 18 日根据股东会决议，孙玉鑫将 1%股权计 10 万元转让给孙榕，林德成将 20%股权计200 万元转让给孙榕，候温明将

168、10%股权计 100 万元转让给孙榕，李艳霞将 10%股权计 100 万元转让给唐浩夫，王小康将 10%股权计 100 万元转让给唐浩夫。变更后，孙榕出资 800 万元，占比 80%，唐浩夫出资 200 万元，占比 20%。 2015 年 6 月 14 日根据股东会决议，唐浩夫将 20%股权计 200 万元转让给孙榕。变更后，孙榕出资1000 万元，占比 100%，温州正栩由有限责任公司变更为一人有限责任公司（自然人独资）。 2015 年 7 月 28 日根据股东会决议，孙榕将 20%股权计 200 万元转让给温州金榕影视文化中心（有限合伙）。变更后，孙榕出资 800 万元，占比 80%，温州

169、金榕影视文化中心（有限合伙）出资 200万元，占比 20%，温州正栩由一人有限责任公司（自然人独资）变更为私营有限责任公司。 根据上会会计师事务所于 2016 年 7 月 5 日出具的上会师报字(2016)第 3496 号审计报告，截止 2016年 4 月 30 日公司净资产为人民币 14,656,923.26 元；根据上海申威资产评估有限公司于 2016 年 7月 6 日出具的沪申威评报字(2016)第 0508 号评估报告，截止 2016 年 4 月 30 日公司经评估后的净资产为人民币 15,306,022.69 元。2016 年 7 月 8 日根据股东会决议，公司以经审计的净资产中的

170、1000万元按 1:1 折合为变更后的股份有限公司的注册资本，分为 1000 万股，每股 1 元，净资产中多余的4,656,923.26 元列入股份有限公司的资本公积。 2016 年 8 月 23 日根据股东会决议，公司增发 500 万股，注册资本由 1000 万元变为 1500 万元，其中孙榕认购 400 万股，温州金榕影视文化（有限合伙）认购 100 万股。变更后，孙榕持股 1200 万股，占比 80%，温州金榕影视文化中心（有限合伙）持股 300 万股，占比 20%。 1.3 经营范围 本公司的经营范围为制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧(在广播电视节目制作经营许

171、可证有效期内经营) 影视活动策划、艺人经纪代理服务（不含演出经纪）、教育信息咨询、国内各类广告设计、制作、发布；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 1.4 本年度合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 杭州山木影业有限公司 上海正栩影业有限公司 海宁青木影视有限公司 温州瑞栩投资管理有限公司 温州栩风文化传媒有限公司 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 60 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“6、合并范围的变更”

172、和“7、在其他主体中权益的披露”。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 61 2 财务报表的编制基础 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 3 重要会计政策及会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

173、的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及

174、所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 62 3 重要会计政策及会计估计（续） 3

175、.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额

176、。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第

177、 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 3.5 合并财务报表的编制方法 3.5.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.5.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关

178、活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 63 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢

179、免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 3.5.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投

180、资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 3.5.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资

181、产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属

182、于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 64 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.5.5 合并程序（续） 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该

183、子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表

184、的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 3.5.6 特殊交易会计处理 3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中

185、，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 温州正栩影

186、视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 65 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.5.6 特殊交易会计处理（续） 3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易

187、是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.6 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 3.7 外币业务和外币报表折算 3.7.1

188、 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 3.7.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期

189、汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 本报告期实际操作中，以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用按每月末汇率加权平均计算平均汇率替代交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用按每月末汇率加权平均计算平均汇率替代现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 66 3

190、 重要会计政策及会计估计（续） 3.8 金融工具 3.8.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合企业会计准则第23号金融资产转移规定的金融资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.8.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持

191、有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金

192、额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 67 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.8 金融工具（续） 3.8.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

193、产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利

194、，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.8.4 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.8.5 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除

195、将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.8.6 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.8 金融工具（续） 3.8.7 金融资产减值 除以公允价

196、值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发

197、生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.9 应收款项 本公司与影视及游戏业相关的应收款项的坏账政策如下： 3.9.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 50 万元以上的其他应收款（或应收账款余额占应收账款合计 20%以上、其他应收

198、款余额占其他应收款合计 20%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 3.9.2 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 以账龄为信用风险特征的应收款项 其他组合：应收合并关联方款项、股东款项 按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 以账龄为信用风险特征的应收款项 账龄分析法计提坏账准备 其他组合：应收合并关联方款项、股东款项 不计提坏账 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除

199、特别注明外，金额单位为人民币元) 69 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.9 应收款项 3.9.2 按组合计提坏账准备应收款项（续）： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 1% 1% 1 至 2 年 5% 5% 2 至 3 年 20% 20% 3 至 4 年 40% 40% 4 至 5 年 70% 70% 5 年以上 100% 100% 3.9.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，

200、确认相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 3.10 存货 3.10.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、外购影视剧、低值易耗品等。 （1） 原材料系本公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。 （2） 在产品系本公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得电影片公映许可证或电视剧发行许可证的影视剧产品。 （3） 库存商品系本公司投资拍摄完成并已取得电影片公映许可证或电视剧发行许可证的影视剧产品。 （4） 外购影视剧系本公司购买的影视剧产品。 3.10.2 存

201、货增加的计价方法 （1） 存货按照实际成本进行初始计量。 （2） 本公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行： 本公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。 其他合作方负责摄制成本核算的，本公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。 温州正栩影视制作股份有

202、限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.10 存货（续） 3.10.3 存货发出的计价方法 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： （1） 以一次性卖断方式，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 （2） 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起

203、，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。 计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。计算公式为： 计划销售成本率影视剧入库的实际总成本预计影视剧成本配比期内的销售收入总额100% 本期(月)应结转销售成本额本期(月)影视剧销售收入额计划销售成本率 在电视播映权的转让中，主要包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是电视台可以按约定的顺序在 2 年内(部分剧目延长到 35 年)先后开始播放的权利；二轮播映权是指在首轮上星播出后的约定日期，其他

204、电视台继续播放的权利。目前电视剧项目收入中，主要为首轮播映权转让收入和二轮播映权转让收入，通常在 24 个月内完成。因此，根据发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎性的原则，本公司仅以 24 个月期限内的首轮播放权转让和二轮播放转让预计实现的收入作为电视剧项目的预计计划收入。 在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额。 （3） 如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 （4） 低值易耗品按照一次转销法进

205、行摊销。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.10 存货（续） 3.10.4 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为

206、执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （1） 原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。 （2） 在产品的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取

207、得发行(放映)许可证时，应提取减值准备。 （3） 库存商品的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分提取减值准备。 3.10.5 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 3.11 划分为持有待售类别 3.11.1 划分为持有待售类别的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求

208、公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.11 划分为持有待售类别（续） 3.11.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的

209、净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据

210、处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不

211、得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的

212、利得或损失计入当期损益。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 长期股权投资 3.12.1 初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券

213、取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.12.2 后续计量 3.12.2.

214、1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 3.12.2.2 权益法后续计量 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应

215、分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他

216、综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 长期股权投资(续) 3.12.2 后续计量(续) 3.12.2.2 权益法后续计量(续) 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照

217、应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.12.2.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照企业会计准则第 22 号

218、金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 3.12.2.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

219、行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。 3.12.2.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资

220、，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.12.2.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应温州正栩影视制作股份有限公司

221、2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 长期股权投资(续) 3.12.2 后续计量(续) 3.12.2.7 确定对被投资单位实施重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.12.2.8 减值测试方法及减值准备计提方法 当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，投资方对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价

222、值的，应当计提减值准备。 3.13 固定资产 3.13.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.13.2 固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者

223、预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.13.3 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.5-19 运输设备 3-5 5 19-31.67 电子设备及其他 3-5 5 19-31.67 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 3 重要会计政策和

224、会计估计(续) 3.13 固定资产(续) 3.13.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 3.14 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建

225、工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.15 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产、存货的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间

226、连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017

227、年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权、软件。 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权、软件按法律规定的有效年限平均摊销。 研究与开发： 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益； (4)有足够的技术、财务

228、资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较

229、高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.17 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

230、3.18 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的

231、风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.20 股份支付及权益工具 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用

232、和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 3.21 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面

233、价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.22 资产组 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组的可收回金额低

234、于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.23 职工薪酬 3

235、.23.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 本公司为非累积带薪缺勤，在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司无利润分享计划。 3.2

236、3.2 离职后福利 3.23.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 本公司无设定受益计划。 3.23.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款

237、的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.23.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （一）服务成本。 （二）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （三）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述

238、项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.24 收入确认 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： (1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； (3) 收入的金额能够可靠地计量； (4) 相关的经济利益很可能流入； (5) 相关的已发生或将发生的成本能够可

239、靠地计量。 本公司的营业收入主要包括电视剧发行及其衍生收入、电影发行及其衍生收入、电视剧电影制作收入、艺人经纪及相关服务收入等。收入确认原则如下： 3.24.1 销售商品 (1)电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得电视剧发行许可证后，电视剧母带转移并已取得收款权利时确认收入的实现。 电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行收入、复制费母带费收入等。 (2)电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得电影公映许可证，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。 电

240、视剧、电影完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首(播)映权等方式，预售电视剧影片发行权、放播映权或者其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给买方使用时，确认销售收入的实现。 3.24.2 制作收入 本公司的电视剧电影制作收入确认：在签订委托制作合同后，公司制作完毕并完成母带转移时确认收入的实现。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 3.24.3 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在

241、劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 本公司的艺人经纪及相关服务业务收入确认：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。 3.24.4 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和

242、实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.25 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 3.26 政府补助 3.26.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用

243、寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3.26.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3.26.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计

244、处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.26.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.26.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

245、83 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.27 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

246、适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 3.28 经营租赁、融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.28.1 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.28.2 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作

247、为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.29 重要会计政策、会计估计的变更 3.29.1 重要的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 根据财政部关于印发的通知（财会201713 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。 根据该准则的相关规定，施行日存在的持有

248、待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 根据财政部关于印发修订的通知（财会201715 号）的规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。 根据该准则的相关规定，本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。 根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。 资产处置收益本期累积影响数为：-228.96； 营业外支出本期累积影响数为：228.96； 资产处置收益上期累积影响数为：568

249、.68； 营业外收入上期累积影响数为：-568.68。 3.29.2 重要会计估计变更 会计估计变更的内容 开始适用的时点 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 变更应收款项中押金、备用金款项单独进行减值测试为按信用风险特征组合计提坏账准备 2017 年 1 月 1 日 资产减值损失 14,125.04 所得税费用 -3,531.26 净利润 10,593.78 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 85 4 税项 4.1 主要税种及税率 4.1.1 合并范围内公司主要流转税税率 公司名称 增值税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育

250、费附加 杭州山木影业有限公司 3%/6%(2017 年 7 月开始升为一般纳税人) 7% 3% 2% 上海正栩影业有限公司 6% 7% 3% 2% 海宁青木影视有限公司 3% 5% 3% 2% 温州瑞栩投资管理有限公司 3% 7% 3% 2% 温州栩风文化传媒有限公司 3% 7% 3% 2% 4.1.2 合并范围内公司所得税税率 公司名称 计税依据 税率 杭州山木影业有限公司 应纳税所得额 25% 上海正栩影业有限公司 应纳税所得额 25% 海宁青木影视有限公司 应纳税所得额 10% 温州瑞栩投资管理有限公司 应纳税所得额 25% 温州栩风文化传媒有限公司 应纳税所得额 25% 温州正栩影视制

251、作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 5.1.1 明细表如下： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 现金 11,188.39 51,937.47 银行存款 999,565.20 5,203,903.99 其他货币资金 - 159,134.78 合计 1,010,753.59 5,414,976.24 5.1.2 其他货币资金明细如下： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 在途资金 - 159,134.78 合计 - 159,1

252、34.78 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 87 5 合并财务报表项目附注(续) 5.2 应收账款 5.2.1 应收账款按种类分析如下： 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 以账龄为信用风险特征的应收款项 57,118,998.15 100.00 2,015,661.91 100.00 55,103,336.24 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 57,118,9

253、98.15 100.00 2,015,661.91 100.00 55,103,336.24 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 以账龄为信用风险特征的应收款项 43,787,926.26 100.00 437,879.26 100.00 43,350,047.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 43,787,926.26 100.00 437,879.26 100.00 43,350,047.00 温州正栩影视制作股份有

254、限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 5 合并财务报表项目附注(续) 5.2 应收账款(续) 5.2.2 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 21,007,200.00 210,072.00 1.00 43,787,926.26 437,879.26 1.00 1 至 2 年 36,111,798.15 1,805,589.91 5.00 - - - 2 至 3 年 - - - - - - 3 年

255、以上 - - - - - - 合计 57,118,998.15 2,015,661.91 43,787,926.26 437,879.26 5.2.3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,577,782.65 元；本期收回或转回坏账准备金额-元。本期坏账准备无收回或转回的重要金额。 5.2.4 本期无核销的应收账款 5.2.5 本报告期应收账款中无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 5.2.6 应收账款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例(%) 深圳市腾讯计算机系统有限公司 第三方 35,000,000.00

256、 1-2 年 61.28% 杭州泛影文化科技股份有限公司 第三方 14,000,000.00 1 年以内 24.51% 天津金狐文化传播有限公司 第三方 4,000,000.00 1 年以内 7.00% 北京禾一文化传媒有限公司 第三方 3,000,000.00 1 年以内 5.25% 深圳市深广传媒有限公司 第三方 1,111,798.15 1-2 年 1.95% 合计 57,111,798.15 99.99% 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项内容 北京仨仁文化传媒有限公司 非关联方

257、 3,000,000.00 1 年以内 制片款 上海初懿影视传媒工作室 非关联方 2,302,800.00 1-2 年 编剧费 KBS Media 非关联方 1,529,554.31 1-2 年 版权费 深圳市深广传媒有限公司 非关联方 950,709.44 1-2 年 投资款 程远 非关联方 260,190.00 1 年以内 租金 合计 8,043,253.75 5.3.3 本报告期预付账款中无持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 5.3.4 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未结算的原因说明： 单位名称 账龄 金额 内容 尚未结算原因 KBS Media 1-2 年 1

258、,529,554.31 望夫成龙版权费 尚未实现销售，未结版权费 上海初懿影视传媒工作室 1-2 年 2,302,800.00 奇妙世界和稀里糊涂编剧费 筹备阶段 合计 3,832,354.31 5 合并财务报表项目附注(续) 5.3 预付账款 5.3.1 预付账款按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,624,611.00 43.11 6,081,054.75 100.00 1 至 2 年 4,783,063.75 56.89 - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - -

259、合计 8,407,674.75 100.00 6,081,054.75 100.00 5.3.2 预付账款余额前五名单位情况 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收款 5.4.1 其他应收款按种类分析如下： 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 3,300,000.00 45.92 1,650,000.00 97.08 1,650,000.00 以账龄为信用风险特征的其他应

260、收款 3,886,919.59 54.08 49,569.20 2.92 3,837,350.39 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 7,186,919.59 100.00 1,699,569.20 100.00 5,487,350.39 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 3,300,000.00 84.93 330,000.00 100.00 2,970,000.00 以账龄为信用风险特征的其他应收款 - - - - - 单项金额虽不重大

261、但单项计提坏账准备的其他应收款 585,727.00 15.07 - - 585,727.00 合计 3,885,727.00 100.00 330,000.00 100.00 3,555,727.00 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收款 5.4.2 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,806,919.59 38

262、,069.20 1.00 - - 1 至 2 年 30,000.00 1,500.00 5.00 - - 2 至 3 年 50,000.00 10,000.00 20.00 - - 3 年以上 - - - - - 合计 3,886,919.59 49,569.20 - - 注：根据 3.9 应收账款政策，备用金和押金自 2017 年 1 月 1 日起计提坏账准备。 5.4.3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,369,569.20 元；本期收回或转回坏账准备金额- 元。本期坏账准备无收回或转回的重要金额。 5.4.4 本报告期内无实际核销的应收账款。 5.4.5 本

263、报告期无其他应收款持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 5.4.6 期末其他应收款余额前五名单位情况 单位名称 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 款项性质或内容 徐晓美 3,426,895.92 1 年以内 47.68 制片备用金 东阳横店张艺兴影视工作室 3,300,000.00 1 至 2 年 45.92 演员薪酬 谢婷 168,000.00 1 年以内 2.34 备用金 温州市鹿城区人民法院 117,519.84 1 年以内 1.64 法院 叶可可 70,500.00 1 年以内 0.98 备用金 合计 7,082,915.76 98.56 5.5 存货

264、5.5.1 存货分类 项目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,128,566.89 - 18,128,566.89 在产品 - - - 库存商品 6,693,588.51 - 6,693,588.51 合计 24,822,155.40 - 24,822,155.40 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92 5 合并财务报表项目附注(续) 5.5 存货（续） 5.5.1 存货分类（续） 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,408,978.92

265、- 12,408,978.92 在产品 9,271,711.07 - 9,271,711.07 库存商品 3,178,831.22 - 3,178,831.22 合计 24,859,521.21 - 24,859,521.21 5.5.2 存货跌价准备 种类 2016 年 12 月 31 日 本年计提额 本年减少额 2017 年 12 月 31 日 转回 转销 原材料 - - - - - 在产品 - - - - - 库存商品 - - - - - 合计 - - - - - 5.5.3 期末存货余额前五名情况 电视剧名称 类型 金额 占存货余额的比例（%） 望夫成龙 库存商品 6,367,260.

266、16 25.65 第七种关系 原材料 3,250,000.00 13.09 稀里糊涂 原材料 3,200,000.00 12.89 不可思议的游戏 原材料 3,200,000.00 12.89 杨门女将 原材料 1,954,602.15 7.87 合计 17,971,862.31 72.39 5.6 其他流动资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 预缴税费 10,923.65 - 合计 10,923.65 - 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 5 合并财务报表项目附注(续) 5.7 长期

267、股权投资 被投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 温州兆瑞投资管理中心（有限合伙） - - - -3,166.74 - - - - - -3,166.74 合计 - - - -3,166.74 - - - - - -3,166.74 - 其他说明： 本公司在被投资单位温州兆瑞投资管理中心（有限合伙）的持股比例为 24%。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 5 合并财务报表项目

268、附注(续) 5.8 固定资产 5.8.1 固定资产情况 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 253,043.09 44,390.00 22,884.00 274,549.09 其中：房屋建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 办公及电子设备 253,043.09 32,992.00 22,884.00 263,151.09 二、累计折旧合计 118,008.24 66,244.43 21,739.96 162,512.71 其中：房屋建筑物 - - - - 机器设备 118,008.24 64,740.53

269、21,739.96 161,008.81 办公及电子设备 - 1,503.90 - 1,503.90 三、固定资产账面净值合计 135,034.85 112,036.38 其中：房屋建筑物 - - 机器设备 135,034.85 102,142.28 办公及电子设备 - 9,894.10 四、减值准备合计 - - - - 其中：房屋建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 办公及电子设备 - - - - 五、固定资产账面价值合计 135,034.85 112,036.38 其中：房屋建筑物 - - 机器设备 135,034.85 102,142.28 办公及电子设备 - 9,894.1

270、0 5.8.2 本公司管理层认为：本公司的固定资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 5 合并财务报表项目附注(续) 5.9 递延所得税资产 5.9.1 未经抵消的递延所得税资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 递延所得税资产： 资产减值准备 928,807.78 191,969.81 递延收益 - - 内部交易未实现利润 - - 合计 928,807.78 191,969.81 5.9.2 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 项目 2017

271、 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异： 应收账款 2,015,661.91 437,879.26 其他应收款 1,699,569.20 330,000.00 递延收益 - - 内部交易未实现利润 - - 小计 3,715,231.11 767,879.26 5.9.3 未确认递延所得税资产明细 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 - - 可抵扣亏损 4,307,616.08 13,712,632.54 合计 4,307,616.08 13,712,632.54 温州正栩影视制作股份有限公司 2017

272、 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 5 合并财务报表项目附注(续) 5.9 递延所得税资产 (续) 5.9.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2022 年 2,178,642.20 2021 年 885,676.09 912,585.36 2020 年 877,992.76 929,088.60 2019 年 349,640.11 10,640,276.21 2018 年 15,664.92 1,228,929.60 2017 年 - 1,752.77 合计 4,307,6

273、16.0813,712,632.54 5.10 资产减值准备明细 项目 2016 年 12 月 31 日 本期 计提额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 767,879.26 2,947,351.85 - - 3,715,231.11 存货跌价准备 - - - - - 合计 767,879.26 2,947,351.85 - - 3,715,231.11 5.11 短期借款 5.11.1 短期借款分类 借款类别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 抵押借款 - 2,640,000.00 保证借款 6,000,000.00 2,0

274、00,000.00 质押借款 - - 合计 6,000,000.00 4,640,000.00 5.11.2 保证借款情况： 2017 年末人民币 200 万元保证借款由温州金榕影视文化中心（有限合伙）、孙榕、候晨亮提供担保。 2017 年末人民币 300 万元保证借款由温州金榕影视文化中心（有限合伙）、孙榕、候晨亮提供担保。 2017 年末人民币 100 万元保证借款由温州金榕影视文化中心（有限合伙）、孙榕、候晨亮提供担保。 5.11.3 本公司无逾期未偿还的短期借款。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 97 5 合并财务报表项目

275、附注(续) 5.12 应付账款 5.12.1 应付账款明细情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 4,093,746.02 33,700,164.22 1 至 2 年 31,800,164.22 4,388,367.72 2 至 3 年 - - 3 年以上 - - 合计 35,893,910.24 38,088,531.94 5.12.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。 5.13 预收款项 5.13.1 预收款项明细情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月

276、31 日 预收销售款 9,591,795.03 11,723,865.08 预收制片款 1,428,000.00 500,000.00 合计 11,019,795.03 12,223,865.08 5.13.2 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。 5.13.3 预收账款账龄分析 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1,031,779.00 11,901,491.08 1 至 2 年 9,665,642.03 322,374.00 2 至 3 年 322,374.00 - 3 年以上 - -

277、 合计 11,019,795.03 12,223,865.08 5.13.4 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 单位名称 2017 年 12 月 31 日 未偿付原因 上海恒晨文化传媒有限公司 3,053,174.00 预收购买版权款 西藏乐视网信息技术有限公司 6,132,075.49 预收购买电视剧款 HWA YEA MULTIMEDIA LTD 302,766.54 预收购买电视剧款 温州鑫荣投资有限公司 500,000.00 预收制片款 合计 9,988,016.03 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 98 5 合并

278、财务报表项目附注(续) 5.14 应付职工薪酬 5.14.1 应付职工薪酬本期变动表 项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 736,339.70 6,707,427.88 6,550,153.91 893,613.67 二、离职后福利-设定提存计划 11,971.64 217,161.91 214,418.77 14,714.78 三、辞退福利 - - - - 合计 748,311.34 6,924,589.79 6,764,572.68 908,328.45 5.14.2 短期薪酬 项目 2016 年 12 月 31 日

279、本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 724,939.10 6,067,631.34 5,913,277.41 879,293.03 二、职工福利费 - 209,570.17 209,570.17 - 三、社会保险费 11,400.60 180,959.05 178,651.01 13,708.64 其中：1.医疗保险费 10,602.60 166,858.19 164,738.83 12,721.96 2.工伤保险费 159.60 2,651.95 2,618.95 192.60 3.生育保险费 638.40 11,448.91 11,293.23

280、 794.08 四、住房公积金 - 154,566.00 153,954.00 612.00 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - 94,701.32 94,701.32 - 八、其他 - - - - 合计 736,339.70 6,707,427.88 6,550,153.91 893,613.67 5.14.3 设定提存计划 项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 11,173.64 208,805.89 205,746.85 14,232.68 2.失

281、业保险费 798.00 8,356.02 8,671.92 482.10 合计 11,971.64 217,161.91 214,418.77 14,714.78 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 99 5.17 股本 项目 2016 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、-） 2017 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他（反向并购由资本公积转入） 小计 股 本 金 额（元） 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 股 份 数 量（股） 15,000,000.00 - -

282、 - - - 15,000,000.00 5.18 资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 股本溢价 4,656,923.26 - - 4,656,923.26 其他资本公积 - - - - 合计 4,656,923.26 - - 4,656,923.26 5 合并财务报表项目附注(续) 5.15 应交税费 税种 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 企业所得税 1,456,442.25 2,977,952.99 增值税 5,161,643.38 3,595,332.05 城市维护建设税 175,18

283、6.85 60,424.62 教育费附加 125,133.42 25,896.23 地方教育费附加 - 17,264.17 其他 - 2,040.92 合计 6,918,405.90 6,678,910.98 5.16 其他应付款 5.16.1 其他应付款明细情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1,750,216.43 8,859,545.83 1 至 2 年 8,496,004.46 1,314,000.00 2 至 3 年 1,314,000.00 1,836,438.36 3 年以上 1,341,438.36 349,716.00

284、合计 12,901,659.25 12,359,700.19 5.16.2 本报告期其他应付款应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项，见附注 8.5.1。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 100 5 合并财务报表项目附注(续) 5.19 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于公司 税后归属于少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - - 其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

285、- - - - - - - 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - - - - - - - - - - - - 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - - 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - - - - - 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - - - 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - - - - 现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - - 外币财务报表折算差额 -144.53 - -144.53 - - - - 三、其他综合收益合计

286、-144.53 - -144.53 - - - - 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 101 5 合并财务报表项目附注(续) 5.20 盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 法定盈余公积 136,117.55 291,475.45 - 427,593.00 合计 136,117.55 291,475.45 - 427,593.00 本公司根据当年净利润的 10%计提法定盈余公积。 5.21 未分配利润 项目 2017 年度 2016 年度 调整前上期末未分配利润 -1

287、0,875,380.07 -16,608,954.83 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 -10,875,380.07 -16,608,954.83 加：本年归属于公司所有者的净利润 13,422,028.41 8,462,347.58 减：提取法定盈余公积 291,475.45 395,383.08 减：转作股本的普通股股利 - 2,333,389.74 期末未分配利润 2,255,172.89 -10,875,380.07 5.22 少数股东权益 少数股东名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 上海创瑞投资管理有限公

288、司 -62,743.54 -59,540.70 廊坊新风景投资有限公司 -39,173.02 - 上官福平 - -4,482.09 林戴贤 - -4,482.09 合计 -101,916.56 -68,504.88 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 102 5 合并财务报表项目附注(续) 5.23 营业收入及营业成本 5.23.1 营业收入 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 58,588,058.48 34,617,731.36 其他业务收入 - - 主营业务成本 35,129,093.04 8,780,867.7

289、0 其他业务成本 - - 5.23.2 主营业务(分行业) 行业名称 2017 年度 营业收入 营业成本 影视剧业 474,850.80 195,674.99 发行费收入 1,509,433.96 678,745.26 电视剧衍生产品收入 - - 版权销售收入 18,867,924.53 6,631,597.74 制作收入 37,735,849.19 27,623,075.05 艺人经纪服务 - - 合计 58,588,058.48 35,129,093.04 行业名称 2016 年度 营业收入 营业成本 影视剧业 21,075,849.26 8,110,546.45 发行费收入 10,435

290、,655.68 - 电视剧衍生产品收入 1,219,433.96 - 版权销售收入 1,886,792.46 670,321.25 制作收入 - - 艺人经纪服务 - - 合计 34,617,731.36 8,780,867.70 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 103 5 合并财务报表项目附注(续) 5.23 营业收入及营业成本(续) 5.23.3 主营业务 (分地区) 地区名称 2017 年度 营业收入 营业成本 东北地区 - - 华北地区 42,147,837.51 18,705,552.25 华东地区 16,358,978

291、.02 16,423,540.79 华中地区 - - 华南地区 - - 西南地区 - - 西北地区 - - 海外地区 81,242.95 - 合计 58,588,058.48 35,129,093.04 地区名称 2016 年度 营业收入 营业成本 东北地区 - - 华北地区 188,679.25 46,753.68 华东地区 13,880,377.31 3,642,265.55 华中地区 128,951.14 31,953.38 华南地区 14,787,648.19 3,664,297.80 西南地区 - - 西北地区 - - 海外地区 5,632,075.47 1,395,597.29 合

292、计 34,617,731.36 8,780,867.70 5.23.4 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 天津金狐文化传播有限公司 37,735,849.19 64.41% 杭州泛影文化科技股份有限公司 13,207,547.17 22.54% 宁波南极文化传媒有限公司 2,830,188.68 4.83% 北京禾一文化传媒有限公司 2,830,188.68 4.83% 天津童乐影视文化有限公司 1,509,433.96 2.58% 合计 58,113,207.68 99.19% 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除

293、特别注明外，金额单位为人民币元) 104 5 合并财务报表项目附注(续) 5.24 税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 187,493.62 60,424.53 教育费附加 133,924.01 43,160.38 防洪水利河道费 - 38,419.97 印花税 - 33,867.07 合计 321,417.63 175,871.95 5.25 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 1,200,760.83 1,207,789.81 差旅费 313,396.26 884,474.30 业务招待费 273,206.64 106,646.36 办公

294、费 35,432.86 248,267.30 业务发行费 216,501.72 715,601.42 租赁费 - 250,900.00 中介咨询服务费 - 14,076.13 其他费用 9,323.00 57,428.05 合计 2,048,621.31 3,485,183.37 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 105 5 合并财务报表项目附注(续) 5.26 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 4,677,677.83 2,417,373.56 租赁及物业 891,630.56 1,060,429.00 差

295、旅及交通费 654,620.76 1,360,175.92 中介咨询费 708,558.02 2,313,838.11 办公及其他 91,354.60 1,459,479.20 业务招待费 145,869.49 153,895.12 折旧及摊销 66,244.51 50,516.58 税费 47,580.19 88,812.46 其他 370,192.05 - 合计 7,653,728.01 8,904,519.95 5.27 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 1,419,234.07 1,312,630.24 减:利息收入 13,253.73 39,503.77 利息

296、净支出 1,405,980.34 1,273,126.47 汇兑损失 848.94 - 减:汇兑收益 - 760.38 汇兑净损失 848.94 -760.38 银行手续费 7,736.29 24,842.14 融资担保支出 - 20,000.00 合计 1,414,565.57 1,317,208.23 5.28 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 2,947,351.85 579,761.20 存货跌价损失 - - 合计 2,947,351.85 579,761.20 5.29 投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -335

297、.95 - 处置长期股权投资产生的投资收益 - -421.86 合计 -335.95 -421.86 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 106 5 合并财务报表项目附注(续) 5.30 资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 拍卖道具 -228.96 568.68 合计 -228.96 568.68 5.31 营业外收入 5.31.1 营业外收入明细情况 项目 2017 年度 2016 年度 债务重组利得 2,872,248.00 - 政府补助 250,000.00 280,000.00 盘盈利得 - - 捐赠利得

298、 - - 非流动资产毁损报废利得 - - 其他 330.02 19,361.00 合计 3,122,578.02 299,361.00 5.31.2 债务重组利得情况： 温州正栩影视制作股份有限公司与南京大道行知文化传媒有限公司于 2017 年达成和解，原账面应付南京大道投资款 2,990,000 元，最终确认支付 117,752.00 元。 5.31.3 政府补助明细 项目 本期数 说明 与资产相关/收益相关 中共温州市委温州市人民政府关于支持和促进文化发展的若干意见 250,000.00 根据温州市委下发的文件“中共温州市委温州市人民政府关于支持和促进文化发展的若干意见”温委发201368

299、 号拨入 收益相关 小计 250,000.00 5.32 营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 债务重组损失 - - 公益性捐赠支出 2,000.00 100,000.00 税收滞纳金及赔款支出 23,950.85 9,338.31 盘亏损失 - 2,335.00 非流动资产毁损报废损失 - - 其他 84,982.98 20,000.00 合计 110,933.83 131,673.31 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 107 5 合并财务报表项目附注(续) 5.33 所得税费用 5.33.1 所得税费用明细 项目

300、2017 年度 2016 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,456,442.25 2,289,863.66 递延所得税调整 -736,837.97 851,333.24 上期所得税费用 -2,014,896.48 - 合计 -1,295,292.20 3,141,196.90 5.33.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 利润总额 12,084,360.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,021,090.09 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -2,014,896.48 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 49,6

301、23.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,895,476.48 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 544,371.49 亏损子公司本期确认的递延所得税费用 -4.16 所得税费用 -1,295,292.20 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 108 5 合并财务报表项目附注(续) 5.34 现金流量表项目注释 5.34.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 营业外收入 3,122,578.02 280,000.00 利息收入 13,253.73

302、39,503.77 经营性其他应付款增加 541,959.05 1,276,461.03 经营性其它应收款减少 - - 递延收益增加 - - 合计 3,677,790.80 1,595,964.80 5.34.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 营业费用及管理费用中的支付额 3,757,666.23 8,544,843.70 营业外支出 110,933.83 - 银行手续费 7,736.29 - 经营性其它应收款增加 3,289,397.62 966,828.05 经营性其它应付款减少 - - 合计 7,165,733.97 9,511,671.75 5.

303、34.3 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来资金借款 - 23,237,125.47 合计 - 23,237,125.47 5.34.4 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来资金借款 - 6,826,110.00 融资担保费 - 20,000.00 合计 - 6,846,110.00 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 109 5 合并财务报表项目附注(续) 5.35 现金流量表补充资料 5.35.1 现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调

304、节为经营活动现金流量： 净利润 13,379,652.55 8,400,956.57 加：资产减值准备 2,947,351.85 579,761.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,244.43 50,516.58 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 228.96 -568.68 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用(收益以“-”号填列) 1,420,083.01 1,331,869.86 投资损失(收益以“-”号填列) 335.95 421.86 递延所得税资产/负债净减

305、少(增加以“-”号填列) -736,837.97 851,333.24 存货的减少(增加以“-”号填列) 37,365.81 55,107,468.47 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -18,947,089.51 -25,873,732.68 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -2,468,144.33 -58,563,767.16 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,300,809.25 -18,115,740.74 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,010,753.59 5,414,976

306、.24 减：现金的期初余额 5,414,976.24 3,057,194.90 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加(减少)额 -4,404,222.65 2,357,781.34 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 110 5 合并财务报表项目附注(续) 5.35 现金流量表补充资料 5.35.3 现金和现金等价物的构成 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一、现金 其中：库存现金 11,188.39 51,937.47 可随时用于支付的银行

307、存款 999,565.20 5,203,903.99 可随时用于支付的其他货币资金 - 159,134.78 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,010,753.59 5,414,976.24 5.36 本期无所有权或使用权受到限制的资产。 6 合并范围的变更 6.1 非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。 6.2 同一控制下企业合并 本报告期未发生同一控制下企业合并。 6.3 处置子公司 6.3.1 6.3.1 单次处置对子公司投资即丧

308、失控制权的情形 子公司名称 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 丧失控制权之日剩余股权的比例 温州兆瑞投资管理中心（有限合伙） 2017 年 实际控制人变更，丧失控制权 24% 6.4 其他原因的合并范围变动 1、本公司于 2017 年度新设子公司温州栩风文化传媒有限公司，持股比例 60%； 2、本公司于 2017 年度注销全资子公司香港正栩影视有限公司； 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 111 7 在其他主体中权益的披露 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股

309、比例（%） 取得方式 直接 间接 杭州山木影业有限公司 杭州 杭州 影视制作 100.00 设立 上海正栩影业有限公司 上海 上海 影视制作 100.00 设立 海宁青木影视有限公司 海宁 海宁 影视制作 100.00 设立 温州瑞栩投资管理有限公司 温州 温州 投资管理 60.00 设立 温州栩风文化传媒有限公司 温州 温州 影视制作 60.00 设立 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 112 8 关联方及关联交易 8.1 本公司的母公司情况 母公司 对本企业的持股比例 对本企业的表决权比例 温州正栩影视制作股份有限公司 100%

310、 100% 本公司实际控制人是：孙榕。 8.2 本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 级次 企业类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本(万元) 持股 比例 表决权比例 杭州山木影业有限公司 全资子公司 二级 有限责任公司 杭州 孙榕 影视制作 300.00 100% 100% 上海正栩影业有限公司 全资子公司 二级 有限责任公司 上海 孙榕 影视制作 320.00 100% 100% 海宁青木影视有限公司 全资子公司 二级 有限责任公司 海宁 孙榕 影视制作 300.00 100% 100% 温州瑞栩投资管理有限公司 控股子公司 二级 有限责任公司 温州 孙榕 投资管理 200.0

311、0 60% 60% 温州栩风文化传媒有限公司 控股子公司 二级 有限责任公司 温州 孙榕 影视制作 50.00 60% 60% 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 113 8 关联方及关联交易（续） 8.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 侯晨亮 实际控制人之丈夫 李井云 实际控制人之母 孙玉鑫 实际控制人之妹 滕瑶瑶 董事、副总经理、董事会秘书 索绪昌 董事、总经理 陈中克 董事 金明玉 董事 李德琦 监事会主席 林秀秀 职工代表监事 陈艳 监事 张艳 公司财务负责人 温州兆瑞投资管理中心（有限合伙） 具有重

312、大影响的公司 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 114 8 关联方及关联交易(续) 8.4 关联交易情况 8.4.1 出售商品/提供劳务情况表 报告期内无与关联方发生出售商品、提供劳务的关联交易。 8.4.2 公司承租情况表 8.4.2.1 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 孙榕 汽车租赁 144,000.00 216,000.00 8.4.3 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,018,146.25 1,613,492.24 8.4.4 关联担保情况

313、8.4.4.1 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 温州金榕影视文化中心（有限合伙）孙榕、候晨亮 2,000,000.00 2017 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 15 日 否 温州金榕影视文化中心（有限合伙）孙榕、候晨亮 3,000,000.00 2017 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 否 温州金榕影视文化中心（有限合伙）、孙榕、候晨亮 1,000,000.00 2017 年 9 月 15 日 2020 年 9 月 13 日 否 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额

314、单位为人民币元) 115 8 关联方及关联交易(续) 8.5 关联方应收应付款项 8.5.1 应付关联方款项 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应付款 孙榕 3,852,193.70 2,972,193.70 其他应付款 李井云 385,000.00 385,000.00 其他应付款 侯晨亮 200,000.00 200,000.00 其他应付款 温州兆瑞投资管理中心（有限合伙） 106,750.00 - 其他应付款 孙玉鑫 32,260.76 32,260.76 9 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财

315、务报表阅读和理解的重大或有事项。 10 承诺事项 2017 年 6 月 28 日，温州正栩影视制作股份有限公司向温州市鹿城区人民法院起诉，要求深圳市深广传媒有限公司支付代理发行费及收益人民币 618 万元及延期支付利息人民币 80 万元。2018 年 2 月 6 日，正栩影视与深圳深广传媒签订执行和解协议，并于 2108 年 2 月 8 日向温州市鹿城区人民法院提起撤诉申请 11 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日（2018 年 4 月 25 日），本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。 12 其他重要事项 本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报

316、表阅读和理解的重要事项。 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 116 13 公司财务报表主要项目注释（续） 13.1 应收账款 13.1.1 应收账款按种类分析如下： 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 57,118,998.15 100.00 2,015,661.91 100.00 55,103,336.24 其中-以账龄为信用风险特征的应收账款 57,118,998.15

317、 100.00 2,015,661.91 100.00 55,103,336.24 其中-合并范围内的公司之间应收账款 - - - - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 57,118,998.15 100.00 2,015,661.91 100.00 55,103,336.24 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 43,787,926.26 100.00 437,879.26 100.00 4

318、3,350,047.00 其中-以账龄为信用风险特征的应收账款 43,787,926.26 100.00 437,879.26 100.00 43,350,047.00 其中-合并范围内的公司之间应收账款 - - - - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 43,787,926.26 100.00 437,879.26 100.00 43,350,047.00 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 117 13 公司财务报表主要项目注释（续） 13.1 应收账款（续） 13.1.2 按账龄分析法计

319、提坏账准备的应收账款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 21,007,200.00 210,072.00 1.00 1-2 年 36,111,798.15 1,805,589.91 5.00 合计 57,118,998.15 2,015,661.91 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 43,787,926.26 437,879.26 1.00 合计 43,787,926.26 437,879.26 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民

320、币元) 118 13 公司财务报表主要项目注释（续） 13.2 其他应收款 13.2.1 其他应收款按种类分析如下： 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 3,300,000.00 34.66 1,650,000.00 99.08 1,650,000.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 6,222,231.26 65.34 15,283.60 0.92 6,206,947.66 其中-以账龄为信用风险特征的其他应收款 458,359.67 4.81 15,283.60 0.92 4

321、43,076.07 其中-合并范围内的公司之间其他应收款 5,763,871.59 60.53 - 5,763,871.59 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 9,522,231.26 100.00 1,665,283.60 100.00 7,856,947.66 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 3,300,000.00 23.95 330,000.00 100.00 2,970,000.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 10,478,2

322、71.22 76.05 - - 10,478,271.22 其中-以账龄为信用风险特征的其他应收款 - - - - - 其中-合并范围内的公司之间其他应收款 10,478,271.22 76.05 - - 10,478,271.22 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 13,778,271.22 100.00 330,000.00 100.00 13,448,271.22 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 119 13 公司财务报表主要项目注释（续） 13.2.2 按账龄分析法计提坏账准备的其他

323、应收款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 378,359.67 3,783.60 1.00 1-2 年 30,000.00 1,500.00 5.00 2-3 年 50,000.00 10,000.00 20.00 合计 458,359.67 15,283.60 本公司期初无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资情况表 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,926,833.

324、26 - 6,926,833.26 3,660,000.00 - 3,660,000.00 合计 6,926,833.26 - 6,926,833.26 3,660,000.00 - 3,660,000.00 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 120 13 公司财务报表主要项目注释（续） 13.3 长期股权投资（续） 13.3.2 对子公司投资 被投资单位 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 杭州山木影业有限公司 2,830,000.00 -

325、 - 2,830,000.00 - - 上海正栩影业有限公司 30,000.00 3,170,000.00 - 3,200,000.00 - - 海宁青木影视有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - - 温州瑞栩投资管理有限公司 300,000.00 - - 300,000.00 - - 温州栩风文化传媒有限公司 - 100,000.00 - 100,000.00 - - 温州兆瑞投资管理中心（有限合伙） - -3,166.74 - -3,166.74 - - 合计 3,660,000.00 3,266,833.26 - 6,926,833.26 - - 温州正栩影视制

326、作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 121 13 公司财务报表主要项目注释(续) 13.4 营业收入及营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 58,599,001.88 34,617,731.36 其他业务收入 - - 主营业务成本 48,321,277.78 8,780,867.70 其他业务成本 - - 13.5 投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 成本法核算的长期股权投资收益 - -14,105.70 权益法核算的长期股权投资收益 -3,166.74 - 其他-银行理财产品收益 - - 合计 -3,166.7

327、4 -14,105.70 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 122 14 补充资料 14.1 非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -228.96 146.82 越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 250,000.00 280,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - - 企业取得子公司、联营企业

328、及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

329、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 股份支付 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,761,644.19 -112,312.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 3,011,415.23 167,834.51 所得税影响额 752,853.81 44,293.21 少数股东权益影

330、响额(税后) - - 合计 2,258,561.42 123,541.30 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 123 14 补充资料(续) 14.2 净资产收益率及每股收益 2017 年度 报告期净利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 85.88% 0.8948 0.8948 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 71.43% 0.7442 0.7442 2016 年度 报告期净利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的

331、净利润 -1,190.01% 0.7253 0.7253 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1,172.64% 0.7148 0.7148 15 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 温州正栩影视制作股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 日期：2018 年 4 月 25 日 温州正栩影视制作股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 124 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部