1、 公告编号：2017-015 证券代码：870212 证券简称：奥旺迪 主办券商：太平洋证券 奥 旺 迪 NEEQ : 870212 山东奥旺迪化学股份有限公司 Shandong Owangdi Chemicals Co,.Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-015 证券代码：870212 证券简称：奥旺迪 主办券商：太平洋证券 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 15 日至 17 日，在山东济南国际会展中心举办的 2016 国际电子商务产业博览会上，山东奥旺迪化学股份有限公司推出的全新电子商务产品液氨在线并获得“成长创新电商品牌”奖牌。 2016 年 1 月 13
2、 日公司在中石化招标中分别中的胜利油田硫酸第二名，青岛石化氢氧化钠第一名，济南石化氢氧化钠第一名。1 月 28 日公司在中石化招标中中的中国石化集团南京化学工业有限公司中的液氨第二名。8 月 26 日分别中的齐鲁石化硫酸（92.5%）第一名，齐鲁石化硫酸（98%）第一名。9 月 13 日中的齐鲁石化液氨第四名。9 月 22 日中的齐鲁石化氨水第一名。 公告编号：2017-015 1 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要. 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资
3、及分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 公司治理及内部控制 . 28 第十节 财务报告 . 32 公告编号：2017-015 2 释义 释义项目 释义 奥旺迪、公司、本公司、股份公司 指 山东奥旺迪化学股份有限公司 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业转让系统 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 山东奥旺迪化学股份有限公司股东大会 董事会 指 山东奥旺迪化学股份有限公司董事会 监事会 指 山
4、东奥旺迪化学股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程、章程 指 山东奥旺迪化学股份有限公司章程 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 公告编号：2017-015 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
5、连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-015 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 由于股份公司成立时间短,各项内部控制制度的执行
6、需要经过较长生产经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也还需要在经营过程中逐渐总结完善。随着公司的快速发展,经营规模的扩大,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,或内部控制制度未有效落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施:公司已通过建立法人治理结构与内部控制体系来规范公司的生产经营,同时公司还将通过加强对管理层培训等方式,不断增强管理层的规范经营管理意识,督促其切实遵照相关法律法规经营公司,忠诚履行职责。 2、流动资金压力 奥旺迪公司的客户主要为大型化工企业,这些企业的采购需求旺盛,且验货至付款审批所需时间较长,对公司流
7、动资金占用较多。随着公司销售规模的迅速扩大,对营运资本的需求更为强烈。当前,公司虽然已经加大了对客户的催款力度,但短期内公司仍存在一定的流动资金压力。 应对措施:(1)加大对客户催款力度,确保资金尽快回笼。(2)拟进行贷款补充流动资金。 3、市场竞争风险 为降低采购成本,2015 年中国石化集团放开招标范围,实行比价采购政策,全国范围内符合相关资质的企业均可参与中石化系统内的竞标活动。未来将会有越来越多的小、散供应商参与竞争,竞相成为中石化及其下属公司的化工产品供应商,市场竞争愈发激烈。当前,奥旺迪凭借其深耕多年的行业经验及信誉同客户保持着良好关系,但如果公司不能充分利用现有资源迅速扩大销售规
8、模、占领市场份额,或者继续受制于资金瓶颈、市场开发未能适应未来市场竞争状况的变化,公司的现有竞争优势将可能被削弱。 应对措施:关注市场动态和客户需求,不断调整优化服务,拟加大资金投入,扩大销售规模、占领市场份额,加强公司的竞争力。 4、实际控制人控制不当风险 截至本报告期末,公司控股股东刘佳阳持有公司986万股股份,占公司总股本 66.67%,是公司董事长。作为公司的控股股东和实际控制人,对公司的生产经营活动具有绝对的控制权,若实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位,对公司的经营决策、重大投资、关联交易、人事任免、公司战略等重大事项施加控制,公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的可能性。因此
9、,公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施:针对上述风险,公司在已建立起一套较为完善的内控体系基础上,依法不断加强完善公司的内控体系,进一步保障小股东的利益。在未来经营中,实际控制人将从公司整体利益出发,保障各项业务开展不损害小股东的权益。 公告编号：2017-015 5 5、危化品安全经营风险 天津滨海新区瑞海国际物流有限公司所属危险品仓库发生爆炸以及桓台县果里镇东付村的润兴化工厂发生爆炸事故,提醒社会应该高度关注危化品的安全生产和经营,虽然奥旺迪公司有多年安全经营经验且没有危化品存放环节,但运输量大,危化品运输以及道路运输安全仍需严格按照有关制度规定,企业经营过程中高度重视危化品运输过
10、程中存在的安全隐患,所以与企业合作的运输公司全部具有危险品道路运输经营许可证。危险化学品运输与其它物资运输相比最大的不同是运输过程中所伴随的泄漏事故发生的潜在风险。虽然危险化学品运输发生事故的可能性或概率很小,同时奥旺迪公司与运输公司合同中均约定“在运输过程中发生的交通事故均应及时通知(奥旺迪)公司,发生的一切损失均由运输公司负责”的相关条款,但是一旦发生事故,危害性和破坏性极大,公司仍可能面临伤亡人员赔付、行政主管部门处罚等风险,对公司的经营产生不利影响。因此,公司存在危化品安全经营疏漏和放松的经营风险。 应对措施:进一步完善考核和激励体系,推行管理标准化,并有针对性的开展定期与不定期的安全
11、技术教育和培训,增强安全防范意识,防止任何环节中出现影响安全性的不稳定因素 6、主要客户集中度较高风险 公司业务为液氨、硫酸等化工材料的销售,报告期内公司销售收入集中山东科鲁尔化学有限公司、中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司、山东齐胜工贸股份有限公司、中国石油化工股份有限公司济南分公司、中国石化青岛石油化工有限责任公司等五家公司,合计销售额占销售总额的 86.84%。公司依然存在客户集中度较高的风险。 应对措施:报告期内公司主要客户属于中石化下属的单位,针对主要客户集中度较高的情况,公司拟向所有中石化下属单位及中石油下属部分企业进军,扩大公司客户群体。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告
12、编号：2017-015 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东奥旺迪化学股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Owangdi Chemicals Co,.Ltd. 证券简称 奥旺迪 证券代码 870212 法定代表人 刘佳阳 注册地址 淄博市临淄区齐鲁国际塑化城临淄大道 818 甲 1 号 1404 室 办公地址 淄博市临淄区齐鲁国际塑化城临淄大道 818 甲 1 号 1404 室 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李艳生、吴贺民 会计
13、师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 22-23 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孙新 电话 0533-7110017 传真 0533-7110017 电子邮箱 Sunxin.1977 公司网址 http/ 联系地址及邮政编码 淄博市临淄区齐鲁国际塑化城临淄大道 818 甲 1 号 1404 室 255400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发和零售业大类 主要产品与服务项
14、目 硫酸、盐酸、氨【液化的,含氨50%】、氨溶液【10%含氨35%】、氢氧化钠等危险化学品的批发销售业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 14,790,000 做市商数量 0 控股股东 刘佳阳 实际控制人 刘佳阳 公告编号：2017-015 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913703007242790515 (统一社会信用代码) 否 税务登记证号码 913703007242790515 (统一社会信用代码) 否 组织机构代码 913703007242790515 (统一社会信用代码) 否 公告编号：2017-015 8 第三节 会计数据和财
15、务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 83,833,730.83 63,631,447.87 31.75% 毛利率 9.72% 6.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,130,016.18 1,093,159.26 3.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 689,162.23 1,093,459.26 -36.97% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 5.64% 8.25% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.44% 8.25% - 基本每股收益 0.08 0
16、.11 -27.27% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 27,087,943.64 27,227,406.57 -0.51% 负债总计 6,503,202.39 7,772,681.50 -16.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,584,741.25 19,454,725.07 5.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 1.32 5.30% 资产负债率 24.00% 28.55% - 流动比率 414.00% 350.00% - 利息保障倍数 22.48 22.36 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量
17、净额 -2,330,611.85 -6,715,497.83 - 应收账款周转率 4.56 5.31 - 存货周转率 0.00 0.00 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -0.51% 103.00% - 营业收入增长率 31.75% 121.00% - 净利润增长率 3.37% 98.62% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,790,000 14,790,000 0.00% 公告编号：2017-015 9 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益
18、的政府补助 600,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,146.05 非经常性损益合计 590,853.95 所得税影响数 150,000.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 440,853.95 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-015 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、经营模式 公司的主营业务为液氨、硫酸、盐酸、氢氧化钠等危险化学品的批发销售，该行业上游供应商为化工厂，下游客户为中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司、山东科鲁尔化学有限公司等石油化工企业。公
19、司充分发挥自身信息优势、资金优势和采购优势，连接上下游客户。公司采取“以销定采”的采购管理模式且不经过仓储，采购后直接销售。公司采购及销售的产品以合同约定的标准作为产品质量标准，通过赚取差价获得利润。 公 司 业 务 在 积 极 向 “ 互 联 网 + ” 转 型 ， 建 立 了 “ 液 氨 在 线 ” 电 子 商 务 平 台 （ 网 址 ：，ICP 备案编号：鲁 ICP 备 15025253 号-1），将业内相关的优秀的液氨生产厂商,优质销售客户，第三方物流供应商和其他增值服务商进行整合，为客户提供独特和广泛优质的服务。“液氨在线”定位于打造本地化产品资源、行业垂直信息服务、本地化服务团队跟
20、进，帮助企业实现企业电子商务及网络营销。 液氨行业电子商务目前刚刚起步，“液氨在线”亦处于早期发展阶段，注册用户数量较少，尚未产生业务收入。报告期内“液氨在线”业务重点在于发展平台用户数量，提升用户活跃程度，未来，公司将不断积累用户及业务量，同时积极构建交易平台、物流平台、金融平台以及大数据中心，以化工产品采购与销售业务为核心，配套结算、物流、融资及信息服务，打通行业产业链，为客户提供全方位、一站式液氨等化工材料的购销服务。 2、采购模式 公司采购是按照招标、投标、中标流程，对标的商品进行采购。公司主要通过招标网站、以及受邀招标等方式获得招标信息，经公司研究决定是否参与投标。投标由营销部门制作
21、标书，参与投标。中标之后，公司根据中标合同，选择确定产品质量好、价格优的生产厂家，同时组织好危化品运输车队，按时将中标商品送往招标公司。 公司根据投标中标合同进行汇总，编制年度商品采购计划，并分解编制月度商品采购计划。年度中间新增中标销售合同，公司分解汇入年度商品采购计划及营销部门根据批准后的商品采购计划，通知财务部门准备采购资金，与生产厂家签订购货合同，并根据合同有关条款，监督生产厂家合同执行情况、产品质量等，进行评分，作为长期供货合作单位筛选参考依据。 3、销售模式 公司客户以石油炼化等化工业企业为主，公司采购销售部了解到客户采购危险化学品的需求后，制 公告编号：2017-015 11 作
22、标书，参与客户的投标过程，中标后与客户磋商采购品种、采购数量及采购价格等商业条款。相关商业条款报经公司总经理审批通过后，与下游客户正式签订销售合同，根据相关销售合同向供应商进行采购，组织运力运输，按客户指定地点进行交付，根据与客户签订合同的不同，分为月度结算和单笔交易结算，与客户结算完货款后完成交易。 4、盈利模式 公司的主营业务为液氨、硫酸、盐酸、氢氧化钠等危险化学品的批发销售，该行业上游供应商为化工厂，上游价格的波动直接影响到公司销售产品的价格。下游客户为中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司、山东科鲁尔化学有限公司等石油化工企业。公司充分发挥自身信息优势、资金优势和采购优势，连接上下游客户。
23、公司采取“以销定采”的采购管理模式且不经过仓储，采购后直接销售。公司采购及销售的产品以合同约定的标准作为产品质量标准，通过赚取差价获得利润。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期内公司经营业绩状况 报告期内，公司经营团队顺应新的国家宏观经济状况与行业发展趋势，坚持秉持“客户为本、质量第一、信誉至上”的宗旨，坚守“专心、专注、专业”的经营理
24、念，发挥自己的优势和长处，实现了业绩较大的增长。报告期内公司营业收入 8383.37 万元，较上年同期增长 31.75%，报告期内公司扣非前的净利润为 113 万元，较上年增长 36856.92 元，变动比例为 3%。 报告期内，公司总资产 2708.80 万元，较上年末减少 0.51%；负债总额为 650.32 万元，较上年末减少16.33%；归属于母公司所有者权益 2058.48 万元，较上年末增加 5.81%。 2、报告期内公司运营情况 报告期内，公司经营团队紧密围绕 2016 年度工作计划，贯彻落实董事会的战略部署，积极开展各项 工作，公司严抓，招投标工作，报告期内在中石化招标中分别中
25、的胜利油田硫酸第二名、青岛石化氢氧化钠第一名、济南石化氢氧化钠第一名、中国石化集团南京化学工业有限公司中的液氨第二名、齐鲁石化硫酸（92.5%）第一名、齐鲁石化硫酸（98%）第一名、齐鲁石化液氨第四名、齐鲁石化氨水第一名，使得业务量增加，收入增加。 目前公司除了提升市场占有率外，在当前“互联网+”的新形势下，山东奥旺迪化学股份有限公司紧 公告编号：2017-015 12 跟电商新业态，积极探索化学品市场营销新路子，倾力打造“互联网+”液氨在线信息平台。作为液氨在线平台的开拓与引领者，山东奥旺迪化学股份有限公司将实现对液氨市场的整合，积极推动信息化与石化产业的深度融合，助力企业成功发展，进一步做
26、强做大。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 83,833,730.83 31.75% - 63,631,447.87 121.00% - 营业成本 75,689,124.48 27.41% 90.28% 59,407,974.88 117.00% 93.36% 毛利率 9.72% - - 6.64% - - 管理费用 2,019,148.82 95.52% 95.52% 1,032,702.03 38.67% 1.62% 销售费用 4,881,773.83 197.00% 5.80%
27、1,643,178.14 - 2.58% 财务费用 74,266.15 5.74% 0.09% 70,234.44 -5,214.00% 0.11% 营业利润 921,368.89 -37.08% 1.10% 1,464,330.62 98.96% 2.30% 营业外收入 600,000.00 - 0.72% 0.00 - - 营业外支出 9,146.05 2,949.00% 0.01% 300.00 - 0.00% 净利润 1,130,016.18 3.37% 1.35% 1,093,159.26 98.62% 1.72% 项目重大变动原因： 1、营业收入：较上年增加 31.75%，主要是公
28、司依托市场需求持续加度，公司销售产品种类增加，在报告期内销售产品增加了氨水、氢氧化钠产品，成为营业收入增加的主要原因； 2、管理费用：较上年增加 95.52%，主要是公司申请新三板挂牌，使得支付的中介机构服务费用发生额较大，成为管理费用增加的主要原因； 3、销售费用：较上年增加 197.00%，主要是公司自 2015 年 6 月份起才陆续由自己承担运费，成为销售费用增加的主要原因； （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 83,833,730.83 75,689,124.48 63,631,447.87 59,407,974.88
29、其他业务收入 - - - - 合计 83,833,730.83 75,689,124.48 63,631,447.87 59,407,974.88 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 化工产品 83,833,730.83 100.00% 63,631,447.87 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内公司收入构成稳定，未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 公告编号：2017-015 13 经营活动产生的现金流量净额 -2,330,611.85 -6,715,497.83 投资活动
30、产生的现金流量净额 -5,341.20 -3,418.80 筹资活动产生的现金流量净额 -1,628,443.38 7,133,126.20 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期变动较大，主要系公司销售产品种类增加，收入增加且应收账款回款较为及时； 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期变动较小，主要系公司固定资产投入变动较小； 3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期变动较大，主要系上期增资及借款现金流入增加，本期数据为零所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东科鲁尔化学有限公司 30,105,071.29
31、 35.91% 否 2 中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 20,400,595.26 24.33% 否 3 山东齐胜工贸股份有限公司 15,256,468.27 18.20% 否 4 中国石油化工股份有限公司济南分公司 5,032,836.48 6.00% 否 5 中国石化青岛石油化工有限责任公司 2,011,356.99 2.40% 否 合计 72,806,328.29 86.84% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山东晋煤明水化工集团有限公司 22,599,106.15 29.86% 否 2 沧州正元化肥有限公司 18,
32、773,638.12 24.80% 否 3 山东联盟化工股份有限公司 8,595,254.70 11.36% 否 4 山东金岭化工股份有限公司 5,993,827.69 7.92% 否 5 山东建龙化工股份有限公司 2,976,726.41 3.93% 否 合计 58,938,553.07 77.87% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公告编号：2017-015 14 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目
33、本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 171,521.35 -95.85% 0.63% 4,135,917.78 11.13% 15.19% -14.56% 应收账款 18,163,337.58 -2.54% 67.05% 18,635,989.34 249.00% 68.45% -1.40% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 16,407.10 86.60% 0.06% 8,792.43 28.98% 0.03% 0.03% 在建工程 - - - - - - -
34、 短期借款 - - - 1,550,000.00 - 5.70% -5.70% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 27,087,943.64 -0.51% - 27,227,406.57 103.00% - -102.49% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上期减少 95.85%，系本期期末资金回笼较慢，用于支付供应商货款资金较多； 2、应收账款较上期变化较小，系客户群稳定且资金周转天数变化较小。 固定资产较上期增加 86.60%，主要系公司办公设备的增加； 3、短期借款较上期减少 1550000，系银行贷款到期归还未续贷。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股
35、公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 液氨、氨水为化工行业的中间产品，其供给来源主要依赖于煤化工企业，煤化工是我国重要的基础工业之一。煤炭能源作为我国能源结构的重要组成，对于确保我国能源供应安全具有至关重要的作用。而煤化工产业作为实现煤炭资源高效利用的有力手段，直接关系到国家的能源战略发展规划。我国煤炭资源丰富，煤种齐全，发展煤炭液化、气化等现代煤转化技术，对发挥资源优势、优化终端能源结构、大规模补充国内石油供需缺口有现实和长远的意义，煤化工在我国面临新的市场需求和发展机遇。煤化工行业的发展使得公司经营销售的液氨、氨水供给充足，市场竞争充分。 （四）竞争优势分
36、析 （1）公司危险化学品经营资质齐全。公司取得了危险化学品经营许可证、非药品类易制毒化 公告编号：2017-015 15 学品经营备案证明，公司具有从事危险化学品经营所需相关行政许可资格。 （2）公司采购渠道资源丰富。公司经营危险化学品多年，与生产企业保持着良好的合作关系。公司已经与山东大部分液氨、硫酸厂家签订了代理权，下一步将扩大到山西、河南、内蒙等液氨厂家集中的地区。公司与多家液氨运输车队与公司有良好的合作关系，长期服务于公司业务的液氨运输车辆（属于特种车辆）已经有近百台，能够满足集中和大量供货的需求。 （3）客户稳定。公司自成立伊始便与中石化齐鲁分公司开展贸易，多年来，公司凭借“为客户创
37、造价值，靠信誉赢得市场”和“专心、专注、专业”的经营理念，始终坚持以质量信誉取信于下游客户，通过选择优质供应商合作以保障产品质量和产品供应，与齐鲁分公司建立和维持了良好的合作关系，近年来更是发展了诸如中石化胜利油田分公司、中国石化青岛炼油化工有限责任公司、中国石化集团南京化学工业有限公司、中石化济南分公司、山东齐胜工贸股份有限公司等的中石化系统内或关联企业，公司客户群得到极大的扩大，公司这些客户均为大型化工企业，需求量大且稳定，良好的客户群体为公司的快速发展提供了可靠保障。 （4）打造“互联网+传统贸易”模式。公司积极拥抱互联网，享受互联网带来的信息化便利，公司通过“液氨在线”电子商务平台，将
38、业内优秀的液氨生产厂商、销售客户、第三方物流商等进行整合，为客户提供一站式的服务。 （五）持续经营评价 公司主要从事硫酸、盐酸、液氨、氢氧化钠等危险化学品的批发销售业务。公司具有国家所规定的从事危险化学品经营必须拥有的危险化学品经营许可证、非药品类易制毒化学品经营备案证明等相关行政许可资格。商业模式清晰、主营业务突出，已形成了独立完整运营和维护、销售系统，职责明确、体系完整，拥有持续经营所需的人员、资产、财务资源，所属细分行业随着客户不断增加的需求所释放出来的市场而日益扩大，未来的业绩持续性是可以预期的。 报告期内，公司权责明确、运作规范，在业务、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公
39、司章程等法律制度的要求规范运作；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干保持稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。 综上，公司盈利能力和持续经营能力良好。 公告编号：2017-015 16 （六）扶贫与社会责任 公司报告期内无扶贫计划。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 由于股份公司成
40、立时间短,各项内部控制制度的执行需要经过较长生产经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也还需要在经营过程中逐渐总结完善。随着公司的快速发展,经营规模的扩大,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,或内部控制制度未有效落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司已通过建立法人治理结构与内部控制体系来规范公司的生产经营，同时公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强管理层的规范经营管理意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 2、流动资金压力 奥旺迪公司的客户主要为大型化工企业,这些企业的采购需求旺盛,且验货
41、至付款审批所需时间较长,对公司流动资金占用较多。随着公司销售规模的迅速扩大,对营运资本的需求更为强烈。当前,公司虽然已 公告编号：2017-015 17 经加大了对客户的催款力度，但短期内公司仍存在一定的流动资金压力。 应对措施：（1）加大对客户催款力度，确保资金尽快回笼。（2）拟进行贷款补充流动资金。 3、市场竞争风险 为降低采购成本,2015年中国石化集团放开招标范围,实行比价采购政策,全国范围内符合相关资质的企业均可参与中石化系统内的竞标活动。未来将会有越来越多的小、散供应商参与竞争,竞相成为中石化及其下属公司的化工产品供应商,市场竞争愈发激烈。当前,奥旺迪凭借其深耕多年的行业经验及信誉
42、同客户保持着良好关系,但如果公司不能充分利用现有资源迅速扩大销售规模、占领市场份额,或者继续受制于资金瓶颈、市场开发未能适应未来市场竞争状况的变化,公司的现有竞争优势将可能被削弱。 应对措施:关注市场动态和客户需求,不断调整优化服务,拟加大资金投入,扩大销售规模、占领市场份额,加强公司的竞争力。 4、实际控制人控制不当风险 截至本报告期末,公司控股股东刘佳阳持有公司986万股股份,占公司总股本66.67%,是公司董事长。作为公司的控股股东和实际控制人,对公司的生产经营活动具有绝对的控制权,若实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位,对公司的经营决策、重大投资、关联交易、人事任免、公司战略等重大
43、事项施加控制,公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的可能性。因此,公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：针对上述风险，公司在已建立起一套较为完善的内控体系基础上，依法不断加强完善公司 的内控体系，进一步保障小股东的利益。在未来经营中，实际控制人将从公司整体利益出发，保障各项业务开展不损害小股东的权益。 5、危化品安全经营风险 天津滨海新区瑞海国际物流有限公司所属危险品仓库发生爆炸以及桓台县果里镇东付村的润兴化工厂发生爆炸事故,提醒社会应该高度关注危化品的安全生产和经营,虽然奥旺迪公司有多年安全经营经验且没有危化品存放环节,但运输量大,危化品运输以及道路运输安全仍需严格按照有关制度规定,
44、企业经营过程中高度重视危化品运输过程中存在的安全隐患,所以与企业合作的运输公司全部具有危险品道路运输经营许可证。危险化学品运输与其它物资运输相比最大的不同是运输过程中所伴随的泄漏事故发生的潜在风险。虽然危险化学品运输发生事故的可能性或概率很小,同时奥旺迪公司与运输公司合同中均约定“在运输过程中发生的交通事故均应及时通知(奥旺迪)公司,发生的一切损失均由运输公司负责”的相关条款,但是一旦发生事故,危害性和破坏性极大,公司仍可能面临伤亡人员赔付、行政主管部门处罚等风险, 公告编号：2017-015 18 对公司的经营产生不利影响。因此,公司存在危化品安全经营疏漏和放松的经营风险。 应对措施：进一步
45、完善考核和激励体系，推行管理标准化，并有针对性的开展定期与不定期的安全技术教育和培训，增强安全防范意识，防止任何环节中出现影响安全性的不稳定因素 6、主要客户集中度较高风险 公司业务为液氨、硫酸等化工材料的销售,报告期内公司销售收入集中山东科鲁尔化学有限公司、中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司、山东齐胜工贸股份有限公司、中国石油化工股份有限公司济南分公司、中国石化青岛石油化工有限责任公司等五家公司,合计销售额占销售总额的86.84%。公司依然存在客户集中度较高的风险。 应对措施：报告期内公司主要客户属于中石化下属的单位，针对主要客户集中度较高的情况，公司拟向所有中石化下属单位及中石油下属部分企
46、业进军，扩大公司客户群体。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： 无。 公告编号：2017-015 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二(一) 是否存在经股东大会审议过的
47、收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘佳阳 房屋出租 11,900.00 是 刘佳阳、李存荣 借款提供担保 1,550,000.00 是 刘佳阳 借款 1,214,364.00 是 李存荣 借款 350,000.00 是 总计 - 3,1
48、26,264.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2014年10月20日，有限公司与刘佳阳签订房屋租赁合同，约定由有限公司租赁刘佳阳所有的位于临淄区齐鲁国际塑化城临淄大道818甲1号1404房屋一套，租赁期限至2029年3月31日，房租按照市场价格浮动。 该关联交易是有限公司阶段发生，并持续到报告期的，对公司经营具有必要性。关联交易遵循公平、公正、公开的原则，符合公司法、公司章程的相关规定，未损害公司以及中小股东的利益，不会对公司财务状况和经营成果所产生不利影响。 2、2015年5月5日，刘佳阳与中国银行股份有限公司淄博临淄支行签订最高额抵押合同，以刘佳阳与
49、李存荣共有房屋为有限公司与中国银行股份有限公司淄博临淄支行2015年5月5日签订的“2015年淄中临微型金融借字0003号”流动资金借款合同提供最高额抵押。 以上抵押物担保是公司股东为公司提供的，因此不会损害公司的合法权益。公司已于2016年2月22日，召开2016年第一次临时股东大会，会议通过关于确认山东奥旺迪化学股份有限公司155万元银行贷款由刘佳阳、李存荣共有房屋提供抵押担保的议案，全体股东对该笔关联担保予以确认。截至2016年5月4日，公司已归还从中国银行股份有限公司淄博临淄支行借入的155.00万元借款，相关担保合同已履行完毕。 公告编号：2017-015 20 3、2016年7月1
50、8日公司向关联方借款用于公司经营活动，年利率4.79%，借款期限2016年7月18日起至2017年7月17日止，是公司业务发展的正常需要，具有合理性和必要性。关联方为公司提供借款用于公司经营活动，体现了关联方对公司的支持，符合公司和全体股东的利益，有助于公司扩大生产与未来的发展。 4、2016年12月16日公司向关联方借款用于公司经营活动，无利息，借款期限2016年12月16日起至2017年2月15日止，是公司业务发展的正常需要，具有合理性和必要性。关联方为公司提供借款用于公司经营活动，体现了关联方对公司的支持，符合公司和全体股东的利益，有助于公司扩大生产与未来的发展。 （二）承诺事项的履行情
51、况 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免未来可能发生同业竞争的情况，公司控股股东、实际控制人出具了关于避免同业竞争的承诺函，具体内容如下： （1）截至本承诺函出具之日，本人未直接或间接投资于任何与山东奥旺迪化学股份有限公司存在相同、相似业务的公司、企业或其他经济实体，也未直接或间接从事或参与任何与山东奥旺迪化学股份有限公司相同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动； （2）本人将不会为自己或者他人谋取属于山东奥旺迪化学股份有限公司的商业机会，如从任何第三方获得的任何商业机会与山东奥旺迪化学股份有限公司经营的业务存在竞争或可能存在竞争，本人将立即通知山东奥旺迪化学股份有限公司，并尽力将该商业机会让予
52、山东奥旺迪化学股份有限公司； （3）本人将不会为自己或者任何他人利益以任何方式直接或间接从事或参与任何与山东奥旺迪化学股份有限公司相同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动，或拥有与山东奥旺迪化学股份有限公司存在竞争关系的任何经济实体的权益，或以其他任何方式取得该经济实体的控制权，或在该经济实体中担任董事、高级管理人员、核心技术人员或其他职务； （4）本人将促使本人直接或者间接控制的除山东奥旺迪化学股份有限公司外的其他企业或经济实体履行本承诺函中与本人相同的义务； （5）本人在担任山东奥旺迪化学股份有限公司董事、监事、高级管理人员期间及离职后六个月内，上述承诺均对本人具有约束力； （6）如违反上
53、述承诺，本人将承担由此给山东奥旺迪化学股份有限公司造成的全部损失；本人因违反上述承诺所取得全部利益归山东奥旺迪化学股份有限公司所有。” 2、公司控股股东、实际控制人、董事、监事以及高级管理人员已经出具规范资金往来承诺函承诺：“本公司/本人作为山东奥旺迪化学股份有限公司（以下简称“股份公司”）的股东/实际控制人、董事、监事及高级管理人员，现就减少及规范资金往来作如下承诺： 截至本承诺函出具之日，本公司/本人已没有占用股份公司的资金和其他资产情况，且自本承诺出具日起本公司/本人及本人控制的其他企业（如有）亦将不会以任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产。 本公司/本人将规范资金往来，不会利用在
54、公司的地位，损害公司及其他股东的合法权益。” 3、为规范与公司之间的潜在的关联交易，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了关于规范关联交易的承诺函，承诺： （1）在作为股份公司股东/实际控制人/董事/监事/高级管理人员期间，本公司/本人现在及以后控制的其他企业，该类企业将尽量避免与股份公司之间产生的关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往 公告编号：2017-015 21 来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、合理价格确定； （2）本人将遵守股份有限公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照股份有限公司关联交易决策程序进行，履行合法程序，并及时督促
55、股份公司对关联交易事项进行信息披露； （3）本人不会利用实际控制人地位及公司之间的关联关系损害股份公司及其他股东的合法权益； （4）截至本承诺函出具之日，本人没有以任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产，且自本承诺出具日起本人及本人控制的其他企业（如有）亦将不会以任何理由和方式占用股份公司的资金或其他资产； （5）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部损失。 （6）公司已按法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的要求披露所有关联交易事项，不存在应披露而未披露之情形； （7）公司将尽量减少并规范与本公司的关联方之间的关联交易。对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场
56、公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照公司法、公司章程等的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司及公司其他股东(特别是中小股东)的合法权益； （8）关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益； （9）公司承诺杜绝关联方往来款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动； （10）公司保证不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益； （11）公司将根据公司法、全国中小企业股份转让
57、系统业务规则等相关法律、法规及其他规范性文件，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。” 报告期内公司及相关人员无违背承诺事项。 公告编号：2017-015 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 7,200,000 48.68% 0 7,200,000 48.68% 其中：控股股东、实际控制人 2,465,000 16.67% 0 2,465,000 16.67% 董事、监事、高管 2,530,000 17.11% 0 2,530,000 17.11% 核心员
58、工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 7,590,000 51.32% 0 7,590,000 51.32% 其中：控股股东、实际控制人 7,395,000 50.00% 0 7,395,000 50.00% 董事、监事、高管 7,590,000 51.32% 0 7,590,000 51.32% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 14,790,000 - 0 14,790,000 - 普通股股东人数 38 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有
59、无限售股份数量 1 刘佳阳 9,860,000 0 9,860,000 66.67% 7,395,000 2,465,000 2 赵术宝 900,000 0 900,000 6.09% 0 900,000 3 杨素英 580,000 0 580,000 3.92% 0 580,000 4 张静 310,000 0 310,000 2.10% 0 310,000 5 刘军 300,000 0 300,000 2.03% 0 300,000 6 宋丽华 250,000 0 250,000 1.69% 0 250,000 7 孙若香 210,000 0 210,000 1.42% 0 210,000
60、 8 商湧 200,000 0 200,000 1.35% 0 200,000 9 魏敏 190,000 0 190,000 1.28% 0 190,000 10 毕蕙芳 180,000 0 180,000 1.22% 0 180,000 合计 12,980,000 0 12,980,000 87.77% 7,395,000 5,585,000 前十名股东间相互关系说明： 无。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为刘佳阳。截止至年报披露日，其直接持有公司 986 万，持股比例为 66.67%，担任公司董事长及法定人代表，有能
61、力通过投票表决的方式对本公司的重大经营决策施加影响力或者实施其他 公告编号：2017-015 23 控制，为公司控股股东。 刘佳阳（曾用名：刘刚），男，中国国籍，无境外永久居留权，1952 年 12 月出生，本科学历。1968年 8 月至 1969 年 12 月，在山东省日照市被服厂担任职工；1969 年 12 月至 1975 年 5 月，在中国人民解放军某部队服兵役；1975 年 6 月至 1980 年 9 月，在山东省淄博市汽车运输公司汽车四队任驾驶员；1980年 9 月至 1982 年 9 月，调入中国石化总公司齐鲁石化总厂炼油厂任职工；1982 年 9 月至 1985 年 9 月，就读
62、于中央电大齐鲁石化分校，获得大专文凭；1985 年 9 月至 2012 年 12 月，在齐鲁石化公司劳动工资处任调配科科长，2003 年 12 月因机构改革，内部退养，至 2012 年正式办理退休手续；2012 年 12 月至今历任山东奥旺迪人力资源服务有限公司执行董事，现为该公司法定代表人；2014 年 3 月至今任淄博泰昊物资有限公司监事；2014 年 4 月至 2015 年 8 月任淄博奥旺迪工贸有限公司执行董事；2015 年 8 月 24 日至今任山东奥旺迪化学股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东无变化 （二）实际控制人情况 公司实际控制人刘佳阳，基本情况见“控股股东情况”一节
63、，报告期内无变化。 公告编号：2017-015 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 无。 公开发行债券的披露特殊要求: 无。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 短期借款 中国银行淄博临淄淄江花园支行 1,550,000.00 6.96% 2015.05.05-2016.05.04 否 合计 - 1,550,000.00 - - - 违约情况: 无，已经归还。 五、利润分配情况 不适用 公告编号：20
64、17-015 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘佳阳 董事长 男 65 大学 2015.8.24-2018.8.23 是 孙新 董事、总经理、董事会秘书 男 40 大学 2015.8.24-2018.8.23 是 张峰 董事 女 39 大专 2015.8.24-2018.8.23 是 曹桂贞 董事、财务负责人 女 54 大学 2015.8.24-2018.8.23 是 何祥芝 董事 女 53 高中 2015.8.24-2018.8.23 是 王琪 监事会主席、职工代表监事
65、 女 30 大专 2016.2.16-2018.8.23 是 陈琳 监事 男 46 中专 2015.8.24-2018.8.23 是 赵强 监事 男 37 大专 2015.8.24-2018.8.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系. （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 刘佳阳 董事长 9,860,000 0 9,860,000 6
66、6.67% 0 孙新 董事、总经理、董事会秘书 50,400 0 50,400 0.34% 0 张峰 董事 159,520 0 159,520 1.08% 0 曹桂贞 董事、财务负责人 10,080 0 10,080 0.07% 0 何祥芝 董事 20,000 0 20,000 0.13% 0 赵强 监事 20,000 0 20,000 0.14% 0 合计 - 10,120,000 0 10,120,000 68.43% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离
67、任） 期末职务 简要变动原因 公告编号：2017-015 26 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无。 二、员工情况 （一）在职员工基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 财务人员 3 3 销售人员 3 3 员工总计 10 10 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 3 专科 3 3 专科以下 4 4 员工总计 10 10 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员培训 多年以
68、来公司一直注重员工的培训和职业生涯发展状况，制定了系统的培训计划与人才培养培训制度及其流程。公司的培训类型主要有： （1）每周召开与培训学习相结合的例会； （2）聘请内部各个部门专家持续为员工定期举办培训，增强员工的专业技能； （3）聘请外部专家来企业授课，将专业知识与公司的实际情况相结合，改进公司的不足之处； （4）针对各部门情况，选择优秀员工参加各种专业培训班深造； （5）对新进员工进行岗前培训，试用期岗位技能培训实习，后续的在职专业课程培训，不断提高员工素质。 2、本报告期内人员没有变化，未来企业需要时，公司会通过内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平又有丰
69、富实践经验的研发、技术创新人才。在市场营销方面，将进一步加强营销激励力度，加快复合型高级营销人才的引进步伐。 3、薪酬制度 公司员工的薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴、年假等。公司实行劳动合同制，公司按照劳动法与员工签订劳动合同。 4、公司尚未有承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 公告编号：2017-015 27 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无。 公告编号：2017-015 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度
70、 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律法规的要求，制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、信息披露管理制度、关联交易决策规则、投资管理制度、重大信息内部报告制度等一系列的内
71、部管理制度，实现规范运作。报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 通过一系列公司治理制度的完善和实施，报告期内，公司“三会”召开符合法定程序。各项经营决策也都按公司章程和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的经营健康发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 通过不断完善并有效运行各项治理机制，公司能够确保所有股东能够充分行使自己的权利；报告期内，公司召开一次年度股东大会及一次临时股东大会
72、，会议召集和召开程序均符合公司法、公司章程等的要求，保障股东充分行使表决权；提案审议符合法定程序。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度，经过公司“三会”讨论，审议通过。在公司重要事项上的决策，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重要决策运作良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 22 日，股份公司召开临时股东大会，因公司增设董事会秘书，全体股东大会讨论通过修改公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议经审议的重大事项（简要描述） 公
73、告编号：2017-015 29 召开的次数 董事会 4 1、2016 年 1 月 23 日,股份公司召开了第一届董事会第五次会议,会议审议通过了关于批准山东奥旺迪化学股份有限公司2014 年度、2015 年度财务报表的议案等; 2、2016 年 2 月 5 日,股份公司召开第一届董事会第六次会议,会议审议通过了关于山东奥旺迪化学股份有限公司修改公司章程的议案等。 3、2016 年 2 月 26 日,股份公司召开了第一届董事会第七次会议,会议审议通过关于聘任山东奥旺迪化学股份有限公司董事会秘书的议案、关于山东奥旺迪化学股份有限公司董事会秘书工作细则的议案。 4、 2016 年 5 月 19 日,
74、股份公司召开了第一届董事会第八次会议,会议审议通过关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议会计师出具的的议案、关于提请召开公司 2015 年年度股东大会的议案等。 监事会 2 2016 年 2 月 19 日,股份公司召开第一届监事会第二次会议,选举王琪为公司监事会主席。公司监事会成员为王琪、赵强和陈琳。 2016 年 5 月 19 日,股份公司召开第一届监事会第三次会议,会议审议通过关于审议的议案等。 股东大会 2 2016 年 2 月 22 日,奥旺迪召开 2016 年第一次临时股东大会,会议通过关于山东奥旺迪化学股份有限公司更换提供法律服务的律师事务所的议案、关于山东奥旺迪化学股份有限公司
75、修改公司章程的议案、关于确认山东奥旺迪化学股份有限公司155 万元银行贷款由刘佳阳、李存荣共有房屋提供抵押担保的议案等。 2016 年 6 月 10 日,奥旺迪召开 2015 年年度股东大会,会议通过关于审议的议案、关于审议的议案等。 公告编号：2017-015 30 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合公司法、公司章程等法律法规规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事
76、会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使表决权。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司制定并实施了一系列更为规范的治理机制，在主办券商的持续督导下，公司治理得以全面提升。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司管理层也未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则（试行）等规范性文件及公司投资者关系管理制度的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事
77、项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照公司法和公司章程等法律法规和规章制度的要求规范运行，逐步 完善公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。具体情况如下： 1、资产完整性：公司资
78、产独立完整。公司拥有完整的供应、生产、销售系统及配套设施。公司各项资产权属清晰。 2、人员独立性：本公司拥有独立的人事、工资、福利制度，拥有从事管理、销售业务的各类专业人 员。本公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程的有关规定产生和任职；本公 司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪，未从事与本公司业务相同或相似的业务，未在与本公司业务相同或相似的公司服务，未从事损害本公司利益的活动；公司财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。 3、财务独立性：本公司
79、设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财务会计 制度，能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况；本 公司作为独立的纳税人，依法进行纳税申报和履行纳税义务。 4、机构独立性：本公司设有股东大会、董事会、监事会等决策和监督执行机构，各机构均独立于公司 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，并依照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规 则、监事会议事规则、总经理工作细则等规定规范运行。各股东依照公司法和公司章程的 公告编号：2017-015 31 规定提名董事参与公司管理。自公司设立以来，未发生股东违规干预本公司正常生产经营活动的情
80、况。 本公司生产经营、办公场所与各股东及其关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。本公 司设立了与经营业务相适应的组织机构和部门，完全拥有机构设置的自主权。 5、业务独立性：公司主要从事硫酸、盐酸、氨【液化的，含氨50%】、氨溶液【10%含氨35%】、氢氧化钠等危险化学品的批发销售业务。公司能面向市场独立自主开展生产经营活动。 截至报告期末，公司控股股东及实际控制人刘佳阳及其控制的其他企业与公司不存在同业竞争。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核
81、算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司信息披露管理制度，根据公司发展的需要，公司已 经建立并实施年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信
82、息等情况。 公告编号：2017-015 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中审亚太审字【2017】020262 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 李艳生、吴贺民 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字【2017】020262 号 山东奥旺迪化学股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东奥旺迪化学股份有限公司（以下简称“奥
83、旺迪公司”）的财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是奥旺迪公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对
84、财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 公告编号：2017-015 33 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计
85、准则的规定编制，公允反映了奥旺迪公司 2016年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李艳生 中国注册会计师：吴贺民 中国北京 二一七年三月二十八日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 171,521.35 4,135,917.78 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 6.2 1,706,000.00 - 公告编号：2017-015 34 应收账款
86、6.3 18,163,337.58 18,635,989.34 预付款项 6.4 6,117,658.75 4,385,947.05 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 6.5 769,300.00 54,373.88 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 26,927,817.68 27,212,228.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - -
87、 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 6.6 16,407.10 8,792.43 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 6.7 107,511.79 - 递延所得税资产 6.8 36,207.07 6,386.09 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 160,125.96 15,178.52 资产总计 27,087,943.64 27,227,406.57 流动负债： 短期借款 6.9 - 1,550,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存
88、款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 公告编号：2017-015 35 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 6.10 2,272,325.38 4,996,482.05 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 6.11 27,072.50 59,423.57 应交税费 6.12 1,083,779.60 412,296.53 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 6.13 3,120,024.91 754,479.35 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理
89、买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,503,202.39 7,772,681.50 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 6,503,202.39 7,772,681.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.14 14,790,000.00 14,79
90、0,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 6.15 3,799,959.36 3,799,959.36 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 6.16 222,317.55 109,315.93 公告编号：2017-015 36 一般风险准备 - - 未分配利润 6.17 1,772,464.34 755,449.78 归属于母公司所有者权益合计 20,584,741.25 19,454,725.07 少数股东权益 - - 所有者权益总计 20,584,741.25 19,454,725.07 负债和所有者权益总计
91、27,087,943.64 27,227,406.57 法定代表人：刘佳阳 主管会计工作负责人：曹桂贞 会计机构负责人：刘向利 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 83,833,730.83 63,631,447.87 其中：营业收入 6.18 83,833,730.83 63,631,447.87 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 82,912,361.94 62,167,117.25 其中：营业成本 6.18 75,689,124.48 59,407,974.88 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - -
92、 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 6.19 128,764.76 6,641.68 销售费用 6.20 4,881,773.83 1,643,178.14 管理费用 6.21 2,019,148.82 1,032,702.03 财务费用 6.22 74,266.15 70,234.44 资产减值损失 6.23 119,283.90 6,386.08 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-
93、”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 921,368.89 1,464,330.62 加：营业外收入 6.24 600,000.00 0.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 6.25 9,146.05 300.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,512,222.84 1,464,030.62 公告编号：2017-015 37 减：所得税费用 6.26 382,206.66 370,871.36 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,130,016.18 1,093,159.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润
94、 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,130,016.18 1,093,159.26 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现
95、金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 1,130,016.18 1,093,159.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.11 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：刘佳阳 主管会计工作负责人：曹桂贞 会计机构负责人：刘向利 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,311,019.17 55,625,
96、524.33 公告编号：2017-015 38 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 6.27 2,489,035.08 16,389,684.93 经营活动现金流入小计 96,800,054.25 72,0
97、15,209.26 购买商品、接受劳务支付的现金 90,496,546.35 59,222,401.89 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 410,415.94 261,024.00 支付的各项税费 404,902.48 371,066.23 支付其他与经营活动有关的现金 6.27 7,818,801.33 18,876,214.97 经营活动现金流出小计 99,130,666.10 78,730,707.09 经营活动产
98、生的现金流量净额 -2,330,611.85 -6,715,497.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,341.20 3,418.80 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,341.20
99、3,418.80 投资活动产生的现金流量净额 -5,341.20 -3,418.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 5,652,000.00 公告编号：2017-015 39 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 1,550,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 7,202,000.00 偿还债务支付的现金 1,550,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,443.38 68,873.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与
100、筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,628,443.38 68,873.80 筹资活动产生的现金流量净额 -1,628,443.38 7,133,126.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -3,964,396.43 414,209.57 加：期初现金及现金等价物余额 4,135,917.78 3,721,708.21 六、期末现金及现金等价物余额 171,521.35 4,135,917.78 法定代表人：刘佳阳主管会计工作负责人：曹桂贞会计机构负责人：刘向利 公告编号：2017-015 40 （四）股东权益变动表 单位：元 项
101、目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,790,000.00 - - - 3,799,959.36 - - - 109,315.93 - 755,449.78 - 19,454,725.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - -
102、 - - - - - - 二、本年期初余额 14,790,000.00 - - - 3,799,959.36 - - - 109,315.93 - 755,449.78 - 19,454,725.07 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 113,001.62 - 1,017,014.56 - 1,130,016.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,130,016.18 - 1,130,016.18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - -
103、 - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 113,001.62 - -113,001.62 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 113,001.62 - -113,001.62 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -
104、- - - - 公告编号：2017-015 41 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - -
105、- - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,790,000.00 - - - 3,799,959.36 - - - 222,317.55 - 1,772,464.34 - 20,584,741.25 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,080,000.00 - - - - - - - 61,205.7
106、1 - 2,568,360.10 - 12,709,565.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,080,000.00 - - - - - - - 61,205.71 - 2,568,360.10 - 12,709,565.81 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,710,000.00 - - - 3,799,959.36 - -
107、 - 48,110.22 - -1,812,910.32 - 6,745,159.26 公告编号：2017-015 42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,093,159.26 - 1,093,159.26 （二）所有者投入和减少资本 4,710,000.00 - - - 942,000.00 - - - - - - - 5,652,000.00 1股东投入的普通股 4,710,000.00 - - - 942,000.00 - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的
108、金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 2,796,753.65 - - - 109,315.93 - -2,906,069.58 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 109,315.93 - -109,315.93 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,796,753.65 - - - - - -2,796,753.
109、65 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 61,205.71 - - - -61,205.71 - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 61,205.71 - - - -61,205.71 - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用
110、- - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,790,000.00 - - - 3,799,959.36 - - - 109,315.93 - 755,449.78 - 19,454,725.07 公告编号：2017-015 43 法定代表人：刘佳阳 主管会计工作负责人：曹桂贞 会计机构负责人：刘向利 公告编号：2017-015 44 财务报表附注 山东奥旺迪化学股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、公司基本情况 山东奥旺迪化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2000 年 7
111、月在淄博市工商行政管理局注册成立，现总部位于山东省淄博市临淄区齐鲁国际塑化城临淄大道818 甲 1 号 1404。公司自成立变更情况如下： 1、2001 年 3 月 14 日，有限责任公司全体股东一致通过：同意增加注册资本 50.00 万元，全部由刘涛投资；修改公司章程相应部分。 2、2005 年 10 月股权转让 2005 年 10 月 20 日，有限公司召开股东会并通过以下决议：同意吸收高秀芝为有限公司新股东，同意股东刘涛在有限公司的股权 68.00 万元转让给高秀芝，王克明在有限公司的股权 2.00 万元转让给刘刚（后改名刘佳阳），杨斯凤在有限公司的股权 2. 00 万元转让给刘刚；通过
112、修改后的有限公司章程。 3、2011 年 10 月注册资本增加 2011 年 10 月 10 日，有限公司召开股东会并通过以下决议：同意吸收张峰为有限公司股东；同意增加注册资本，由原注册资本 80.00 万元人民币，增加到 508.00 万元人民币，增加注册资本 428.00 万元人民币，此次增资中，有限公司股东刘刚认缴注册资本 408.00万元人民币，增资后累计出资额为 414.00 万元人民币，有限公司股东历保灵认缴注册资本1.00 万元人民币，增资后累计出资额为 3.00 万元人民币，张峰认缴注册资本 19.00 万元，认缴的注册资本于 2011 年 10 月 17 日前全部到位；原股东
113、刘刚现更名为刘佳阳；通过修改后的有限公司章程。 4、2012 年 6 月股权转让 2012 年 6 月 26 日，有限公司召开股东会并通过以下决议：同意股东历保灵将其持有的本有限公司 3.00 万元股权（占注册资本 0.60%）以 3.00 万元的价格依法转让给张峰，有限公司其他股东同意放弃优先购买权，转让后历保灵退出有限公司；通过修改后的有限公司章程。 5、2012 年 8 月注册资本增加 2012 年 8 月 12 日，有限公司召开股东会并通过以下决议：同意有限公司注册资本，实收资本由 508.00 万元变更为 1,008.00 万元，新增注册资本、实收资本由股东刘佳阳以货币出资 500.
114、00 万元，其他股东放弃优先认缴权；通过新的有限公司章程。 公告编号：2017-015 45 6、2013 年 3 月股权转让 2013 年 3 月 26 日，有限公司召开股东会并通过以下决议：同意股东王桂英将其持有的本有限公司 4.00 万元股权（占注册资本 0.40%）以 4.00 万元的价格依法转让给刘佳阳，有限公司其他股东同意放弃优先购买权，转让后王桂英退出有限公司；通过新的有限公司章程。 7、2015 年 6 月股权转让 2015 年 6 月 15 日，有限公司召开股东会并通过以下决议：同意有限公司股东高秀芝、刘佳阳、张峰变更为刘佳阳、张峰；通过修改后的有限公司章程。 8、2015
115、年 7 月股权转让 2015 年 7 月 6 日，有限公司召开股东会并通过以下决议：同意股东张峰将其持有的有限公司 22 万元股权（占注册资本 2.18%）中的 5.04 万元股权，以 5.04 万元的价格依法转让给孙新，同意股东张峰将其持有的有限公司 22.00 万元股权（占注册资本 2.18%）中的1,008.00 万元股权，以 1,008.00 万元的价格依法转让给曹桂贞，有限公司其他股东同意放弃优先购买权。转让后孙新、曹桂贞为有限公司股东；同意有限公司执行董事、监事任职不变；通过有限公司章程修正案。 9、2015 年 8 月整体变更设立股份有限公司 2015 年 8 月 24 日，奥旺
116、迪召开创立大会，确认中审亚太审字（2015）第 020205 号审计报告的结果，即截止 2015 年 05 月 31 日公司总资产 15,086,693.73 元，总负债2,148,734.37 元，净资产 12,937,959.36 元；确认北京天通资产评估有限责任公司出具的天通评报字2015第 01-023 号评估报告的结果，即截止 2015 年 5 月 31 日，公司评估总资产 15,204,070.52 元，总负债 2,148,734.37 元，所有者权益总额 13,055,336.15 元。 10、2015 年 12 月注册资本增加 2015 年 12 月 7 日，有限公司召开股东大
117、会，通过决议增资 471.00 万元，增值后股本为 1,479.00 万元，增资后的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额(万元） 出资方式 出资比例（%） 1 刘佳阳 986.00 货币 66.67 2 张峰 15.952 货币 1.08 3 孙新 5.04 货币 0.34 4 曹桂贞 1.008 货币 0.07 5 张永 8.00 货币 0.54 6 李玲 8.00 货币 0.54 7 魏敏 19.00 货币 1.28 公告编号：2017-015 46 8 张静 31.00 货币 2.10 9 商湧 20.00 货币 1.35 10 何祥芝 2.00 货币 0.13 11 胥书剑 10.5
118、0 货币 0.71 12 马卉子 3.00 货币 0.20 13 管世忠 4.00 货币 0.27 14 王建玉 8.00 货币 0.54 15 赵强 2.00 货币 0.14 16 罗雪 15.00 货币 1.01 17 毕蕙芳 18.00 货币 1.22 18 刘英 10.00 货币 0.67 19 郭俊英 2.00 货币 0.13 20 王玉波 4.00 货币 0.27 21 孙广清 2.00 货币 0.13 22 赵术宝 90.00 货币 6.09 23 王新茹 5.00 货币 0.34 24 刘军 30.00 货币 2.03 25 韩美 5.00 货币 0.34 26 杨素英 58.
119、00 货币 3.92 27 孙若香 21.00 货币 1.42 28 张松 18.00 货币 1.22 29 宋丽华 25.00 货币 1.69 30 窦美红 5.00 货币 0.34 31 付辉 11.00 货币 0.74 公告编号：2017-015 47 32 高丽 10.00 货币 0.68 33 翟立德 3.50 货币 0.24 34 朱田华 6.00 货币 0.41 35 王莉 3.00 货币 0.2 36 宋国繁 2.00 货币 0.13 37 王士梅 6.00 货币 0.41 38 田华 6.00 货币 0.41 合计 1,479.00 100.00 2016 年 11 月 30
120、 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具关于同意山东奥旺迪化学股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20168874 号），同意公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 证券代码：870212 本公司主要从事化工产品的批发与销售。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 28 日决议批准报出。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准
121、则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 3、遵循企业会计准则的声明 公告编号：2017-015 48 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整
122、地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司从事化工产品经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.22 收入”各项描述。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度
123、采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.5 外币
124、业务和外币报表折算 4.5.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.5.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
125、被确认为当期损益）；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 公告编号：2017-015 49 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益
126、。 4.5.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合
127、计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处
128、置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 4.6 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公告编号：2017-015 50 4
129、.6.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4.6.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规
130、方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.6.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具
131、、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利
132、息收入计入当期损益。 4.6.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 公告编号：2017-015 51 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所
133、有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.6.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.6.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当
134、期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
135、工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 4.6.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
136、中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.6.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 公告编号：2017-015 52 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.6.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投
137、资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
138、认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.6.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
139、控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
140、额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 公告编号：2017-015 53 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.6.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
141、其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.6.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.6.5.2
142、 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.6.5.3 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
143、行后续计量。 4.6.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.6.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 公告编号：2017-015 54 指定为套期工具且套期高度
144、有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 4.6.8 金融资产和金融负债的抵销
145、 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.6.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价
146、值变动额。 4.7 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.7.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.7.2 坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
147、测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 公告编号：2017-015 55 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 单项金额重大的判断
148、依据或金额标准 单项应收款项大于 100.00 万元及以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析法 其他组合以外的非单项计提坏账准备的应收款项按账龄段划分不同组合 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
149、 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：16 个月 0 0 712 个月 0.50 0.50 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 10.00 10.00 3 至 4 年 15.00 15.00 4 至 5 年 20.00 20.00 5 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 其他方法 关联方之间的应收款项不计提坏账准备 关联方之间的其他应收款项不计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对
150、于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4.7.3 坏账准备的转回 公告编号：2017-015 56 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 4.8 存货 4.8.1 存货的分类 本公司存货主
151、要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品等。 4.8.2 发出存货的计价方法 存货的发出按加权平均法。 4.8.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响
152、因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.8.4 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 4.9 划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
153、待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个企业会计准则第 8 号资产减值所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 公告编号：2017-015 57 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产
154、或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 4.10 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.6 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被
155、投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.10.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
156、与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资
157、产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 公告编号：2017-015 58 4.10.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 4.10.2.1 成本法核算的长期股权投资
158、 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.10.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
159、份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出
160、或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存
161、在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 4.10.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2017-015 59 4.10.2.4 处置长期股权投资 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
162、的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 4.11 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性
163、房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.17 长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废
164、或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 4.12 固定资产 4.12.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.12.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 年限平均法 5 5
165、.00 19.00 公告编号：2017-015 60 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.12.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.17 长期资产减值”。 4.12.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
166、方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.12.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
167、费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.13 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.17 长期资产减值”。 4.14 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发
168、生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 公告编号：2017-015 61 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
169、益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.15 无形资产 4.15.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形
170、资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用
171、寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.15.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 公告编号：2017-015 62 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
172、该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.15.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.17 长期资产减值”。 4.16 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.17 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、
173、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
174、产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
175、于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.18 职工薪酬 公告编号：2017-015 63 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短
176、期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内
177、部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.19 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
178、的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.19.1 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 4.19.2 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。于出售部分业务的重组义务，
179、只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 公告编号：2017-015 64 4.20 股份支付 4.20.1 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
180、即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定
181、的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 4.20.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的
182、公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 公告编号：2017-015 65 4.20.3 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受
183、服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企
184、业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 4.21 优先股、永续债等其他金融工具 4.21.1 永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益
185、工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 4.21.2 永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注“4.14 借
186、款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 公告编号：2017-015 66 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 4.22 收入 4.22.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司销售收入主要类别
187、：液氨、硫酸和氢氧化钠等。 公司销售收入确认的具体标准：与客户签订有关购销合同或销售订单，商品发出并经客户验收称重确认，以收到客户过磅单确定重量，约定的价格确认收入。 4.22.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
188、成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.22.3 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收
189、入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 公告编号：2017-015 67 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏
190、损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4.22.4 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.22.5 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.23 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政
191、府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量
192、的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相
193、关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 公告编号：2017-015 68 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直
194、接计入当期损益。 4.24 递延所得税资产/递延所得税负债 4.24.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.24.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及
195、与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及
196、合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行
197、复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.24.3 所得税费用 公告编号：2017-015 69 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.24.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
198、期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.25 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.25.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租
199、赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
200、长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 公告编号：2017-015 70 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益
201、。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.26 其他重要的会计政策和会计估计 无。 4.27 重要会计政策、会计估计的变更 4.27.1 会计政策变更 本公司报告期内无需披露的会计政策变更。 4.27.2 会计估计变更 本公司报告期内无需披露的会计估计变更事项。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转
202、税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 地方水利建设基金 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 5.2 税收优惠及批文 无 5.3 其他说明 无 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 6.1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 17,197.85 69,361.74 银行存款 154,323.50 4,066,556.04 合计 171,521.35 4,13
203、5,917.78 公告编号：2017-015 71 6.2 应收票据 6.2.1 分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,706,000.00 商业承兑汇票 合计 1,706,000.00 6.2.2 年末已质押的应收票据情况：无 6.2.3 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：截止 2016 年 12 月 31日已背书或贴现尚未到期的应收票据金额为 1,706,000.00 元。 6.2.4 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 6.3 应收账款 6.3.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额
204、重大并单独计提坏账准备的应收款项 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 18,308,165.82 100.00 144,828.24 0.70 18,163,337.58 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 18,308,165.82 100.00 144,828.24 0.70 18,163,337.58 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 18,661,533.68 100.00 25,544.34 0.14 18,635,989.34 单项金额
205、不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 18,661,533.68 100.00 25,544.34 0.14 18,635,989.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 公告编号：2017-015 72 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 14,759,136.63 0.00 7 至 12 个月 3,421,307.49 17,106.54 0.50 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 15.00 4 至 5 年 20.00 5 年以上 127,721.70 127,721.70 100.00 合计 18,308,
206、165.82 144,828.24 6.3.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 119,283.90 元；本年无收回或转回的坏账准备。 6.3.3 本年实际核销的应收账款情况 本年无实际核销的应收账款。 6.3.4 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 15,827,156.34 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 86.46%。 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 非关联方 4,841,869.19 6 个月以内 26.45
207、 山东科鲁尔化学有限公司 非关联方 3,676,192.51 6 个月以内 20.08 中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司物资供应处 非关联方 3,421,307.49 7 至 12 个月 18.69 中国石油化工股份有限公司济南分公司 非关联方 2,250,120.20 6 个月以内 12.29 淄博玺天利工贸有限责任公司 非关联方 1,637,666.95 6 个月以内 8.95 合计 15,827,156.34 86.46 6.4 预付款项 6.4.1 账龄 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 6 个月以内 6,115,358.75 99.94 4,183,
208、947.05 95.39 公告编号：2017-015 73 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 7 至 12 个月 1 至 2 年 2,300.00 0.06 202,000.00 4.61 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 6,117,658.75 100.00 4,385,947.05 100.00 6.4.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 5339442.75 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 87.29%。 单位名称 与本公司关系 年末余额 占预付账款年末
209、余额合计数的比例(%) 账龄 未结算原因 山东晋煤明水化工集团有限公司 非关联方 2,277,417.00 37.23 6 个月以内 尚未供货 沧州正元化肥有限公司 非关联方 1,406,180.58 22.99 6 个月以内 尚未供货 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 非关联方 734,554.71 12.01 6 个月以内 尚未结算 山东海化氯碱树脂有限公司 非关联方 470,038.06 7.68 6 个月以内 尚未供货 山东金岭化工股份有限公司 非关联方 451,252.40 7.38 6 个月以内 尚未供货 合计 5,339,442.75 87.29 6.5 其他应收款 6.5.
210、1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 769,300.00 100.00 769,300.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-015 74 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合计 769,300.00 100.00 769,300.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
211、 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 54,373.88 100.00 54,373.88 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 54,373.88 100.00 54,373.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 769,300.00 0.00 7 至 12 个月 0.50 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 15.00 4 至 5 年 20.00 5 年以上 100.00 合计 769,300.00 6.5.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年未计提坏账
212、准备；本年无收回或转回的坏账准备。 6.5.3 本年实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款。 6.5.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 34,373.88 公告编号：2017-015 75 押金 69,300.00 20,000.00 暂借款 100,000.00 补贴款 600,000.00 合计 769,300.00 54,373.88 6.5.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 临淄区财政局 非关联方 补贴款 600,000.
213、00 6 个月以内 77.99 王利 非关联方 暂借款 100,000.00 6 个月以内 13.00 中国石化山东淄博石油分公司 非关联方 押金 60,000.00 6 个月以内 7.80 北京中招国联科技有限公司 非关联方 押金 3,800.00 6 个月以内 0.49 济南景宇知识产权代理有限公司 非关联方 押金 3,500.00 6 个月以内 0.45 合计 767,300.00 99.74 6.6 固定资产 6.6.1 固定资产情况 项目 办公设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 21,736.00 74,825.52 43,199.57 139,761.09
214、2、本年增加金额 8,760.00 8,760.00 （1）购置 8,760.00 8,760.00 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 30,496.00 74,825.52 43,199.57 148,521.09 二、累计折旧 1、年初余额 20,649.20 71,084.25 39,235.22 130,968.67 2、本年增加金额 62.70 1,082.62 1,145.32 （1）计提 62.70 1,082.62 1,145.32 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 20,711.90 71,084.25
215、40,317.84 132,113.99 三、减值准备 1、年初余额 公告编号：2017-015 76 项目 办公设备 运输设备 电子设备 合计 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,784.10 3,741.27 2,881.73 16,407.10 2、年初账面价值 1,086.80 3,741.27 3,964.35 8,792.43 6.7 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 房屋租赁费 70,000.00 4,375.00 65,625.00 服务费 41,886
216、.79 41,886.79 合计 111,886.79 4,375.00 107,511.79 6.8 递延所得税资产/递延所得税负债 6.8.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 144,828.24 36,207.07 25,544.34 6,386.09 合计 144,828.24 36,207.07 25,544.34 6,386.09 6.9 短期借款 6.9.1 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 1,550,000.00 合计 1,550,000.00 短期借款分
217、类的说明： 本公司于 2015 年 5 月 5 日从中国银行股份有限公司淄博临淄支行借入流动资金借款155.00 万元，2016 年 5 月 4 日到期，出具报告日已经完成还款，合同号：2015 年淄中临微型金融借字 0003 号，担保人：刘佳阳、李存荣，担保合同号：2015 年淄中临微型金融保字0003 号，抵押物为刘佳阳、李存荣夫妻共同所有的 5 套房产，抵押合同：2015 年淄中临微型金融抵字 0003 号。 6.9.2 已逾期未偿还的短期借款情况 本年末没有已逾期未偿还的短期借款。 6.10 应付账款 6.10.1 应付账款列示 公告编号：2017-015 77 项目 年末余额 年初余
218、额 6 个月以内 2,272,325.38 4,996,482.05 7 至 12 个月 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,272,325.38 4,996,482.05 6.10.2 按应付对象归集的年末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占 应付账 款 总额的比例（%） 淄博晨福颖化工有限公司 非关联方 1,474,843.10 6 个月以内 64.90 淄博齐诺化工销售有限公司 非关联方 539,054.28 6 个月以内 23.72 淄博劲熙畅化工有限公司 非关联方 122,651.00 6 个月以内 5.40
219、 江苏安得福化工贸易有限公司 非关联方 106,439.20 6 个月以内 4.68 寿光市博宇化工有限公司 非关联方 13,580.00 6 个月以内 0.60 合计 2,256,567.58 99.30 6.10.3 账龄超过 1 年的重要应付账款：无 6.11 应付职工薪酬 6.11.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 59,423.57 339,101.38 371,452.45 27,072.50 二、离职后福利-设定提存计划 38,963.49 38,963.49 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 59,423.57 378
220、,064.87 410,415.94 27,072.50 6.11.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 19,600.00 325,166.62 317,694.12 27,072.50 2、职工福利费 39,823.57 39,823.57 3、社会保险费 13,934.76 13,934.76 其中：医疗保险费 12,320.78 12,320.78 工伤保险费 656.59 656.59 生育保险费 957.39 957.39 公告编号：2017-015 78 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 4、住房公积金 5、工会经
221、费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 59,423.57 339,101.38 371,452.45 27,072.50 6.11.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 36,908.94 36,908.94 2、失业保险费 2,054.55 2,054.55 3、企业年金缴费 合计 38,963.49 38,963.49 6.12 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 801,613.57 52,857.03 企业所得税 177,956.27 357,828.91 印花税 992.30 城市维护建设税 56,11
222、2.95 332.93 教育费附加 24,048.40 142.68 地方教育费附加 16,032.27 95.12 地方水利建设基金 8,016.14 47.56 合计 1,083,779.60 412,296.53 6.13 其他应付款 6.13.1 款项性质 项目 年末余额 年初余额 运费 1,032,327.60 544,950.10 非关联方往来款 523,333.31 207,308.02 关联方往来款 1,564,364.00 2,221.23 合计 3,120,024.91 754,479.35 6.13.2 其他应付款期末金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 年末余额
223、账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 刘佳阳 关联方 1,214,364.00 6 个月以内 38.92 淄博同源运输有限公司 非关联方 583,613.60 6 个月以内 18.71 郝柯荃 非关联方 523,333.31 6 个月以内 16.77 公告编号：2017-015 79 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 李存荣 关联方 350,000.00 6 个月以内 11.22 东营千佳物流有限公司 非关联方 161,166.00 6 个月以内 5.17 合计 2,832,476.91 90.79 6.13.3 账龄超过 1 年的重要其他
224、应付款：无 6.14 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 14,790,000.00 14,790,000.00 6.15 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 3,799,959.36 3,799,959.36 其他资本公积 合计 3,799,959.36 3,799,959.36 6.16 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 109,315.93 113,001.62 222,317.55 合计 109,315.93 113,001.62 222,317.
225、55 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 6.17 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 755,449.78 2,568,360.10 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 755,449.78 2,568,360.10 加：净利润 1,130,016.18 1,093,159.26 减：提取法定盈余公积 113,001.62 109,315.93 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股份制改造转增资本公积 2,796,753.6
226、5 公告编号：2017-015 80 项目 本年 上年 年末未分配利润 1,772,464.34 755,449.78 6.18 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 液氨 70,406,880.76 64,197,298.09 58,870,720.07 54,830,106.25 硫酸 3,581,420.08 3,323,278.07 4,489,849.85 4,308,784.56 硫酸铵 270,877.95 269,084.07 氢氧化钠 9,112,051.79 7,523,542.30 氨水 733,378.20 645,006.02 合计
227、 83,833,730.83 75,689,124.48 63,631,447.87 59,407,974.88 6.19 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 60,106.12 3,576.32 教育费附加 25,759.76 1,532.68 地方教育费附加 17,173.17 1,021.78 车船使用税 6,585.48 印花税 10,553.64 地方水利建设基金 8,586.59 510.90 合计 128,764.76 6,641.68 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.20 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运费 4,881,7
228、73.83 1,643,178.14 合计 4,881,773.83 1,643,178.14 注：自 2015 年 6 月份起陆续由本公司自己承担运费，所以 2016 年运费大幅增长。 6.21 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 219,340.81 195,448.86 职工工资 325,166.62 280,624.00 业务招待费 41,509.50 32,886.60 差旅费 74,180.13 70,608.30 折旧费 1,145.32 1,443.49 公告编号：2017-015 81 项目 本年发生额 上年发生额 租赁费 14,875.00 61,421.26
229、税金 9,895.40 车辆费 127,651.39 103,371.08 服务费及其他 376,910.10 194,934.85 保险 52,898.25 2,060.64 培训费 35,471.70 80,007.55 中介费 750,000.00 合计 2,019,148.82 1,032,702.03 6.22 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 78,443.38 68,873.80 减：利息收入 8,032.55 5,555.74 手续费 3,855.32 6,916.38 合计 74,266.15 70,234.44 6.23 资产减值损失 项目 本年发生额 上年
230、发生额 坏账损失 119,283.90 6,386.08 合计 119,283.90 6,386.08 6.24 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 新三板政府扶持资金 600,000.00 600,000.00 合计 600,0
231、00.00 600,000.00 6.25 营业外支出 公告编号：2017-015 82 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款 300.00 滞纳金支出 9,146.05 9,146.05 合计 9,146.05 9，146.05 6.26 所得税费用 6.26.1 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 412,027.64 369,274.84 递延所得税费用 -29,820.98 1,596.52 合计 382,206.66 370,871.36 6.26.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 1,512,222.84
232、 按法定/适用税率计算的所得税费用 378,055.71 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,150.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 382,206.66 6.27 现金流量表项目 6.27.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 8,032.55 5,555.74 收回暂借款 2,481,002.53 16,384,129.19 合计 2,489
233、,035.08 16,389,684.93 6.27.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 3,855.32 6,916.38 管理费用 951,982.93 692,409.10 销售费用 4,394,396.33 1,643,178.14 暂借款 2,468,566.75 16,533,711.35 合计 7,818,801.33 18,876,214.97 公告编号：2017-015 83 6.28 现金流量表补充资料 6.28.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,130,016.1
234、8 1,093,159.26 加：资产减值准备 119,283.90 6,386.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,145.32 1,443.48 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 4,375.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 78,443.38 68,873.80 投资损失 递延所得税资产减少 -29,820.98 -1,596.52 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 -3,679,986.06 -13,648,694.45 经营性应付项目的增加 45,931.41 5,764,930.5
235、1 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,330,611.85 -6,715,497.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 171,521.35 4,135,917.78 减：现金的期初余额 4,135,917.78 3,721,708.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,964,396.43 414,209.57 6.28.2 现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 公告编号：2017-015 84
236、 项目 年末余额 年初余额 其中：库存现金 17,197.85 69,361.74 可随时用于支付的银行存款 154,323.50 4,066,556.04 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 171,521.35 4,135,917.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 7、关联方及关联交易 7.1 本公司的母公司情况 本公司的实际控制人为刘佳阳，持股比例为 66.6
237、7%，对本公司的表决权比例 66.67%。 7.2 本公司的子公司情况 无 7.3 本公司的合营和联营企业情况 无 7.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 山东奥旺迪人力资源服务有限公司 同一股东控制下 淄博泰昊物资有限公司 同一个控制人配偶亲属任法人 李存荣 实际控制人配偶 7.5 关联方交易情况 7.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 7.5.2 关联受托管理/委托管理情况 无 7.5.3 关联租赁情况 本公司作为承租人： 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 刘佳阳 房屋 11,900.00 11,900.00 注：本公司租赁刘
238、佳阳房屋坐落于临淄区齐鲁国际塑化城临淄大道 818 甲 1 号 1404， 公告编号：2017-015 85 为本公司办公地点，房屋面积 79.6 平方米。 7.5.4 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 刘佳阳 1,550,000.00 2015.5.5 2016.5.4 截止到出具报告日合同已履行完毕 注：2016 年 5 月 4 日，本公司已归还中国银行股份有限公司淄博临淄支行借入的 155.00万元借款，相关担保合同已履行完毕。 7.6 关联方应收应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 刘佳阳 1,214,3
239、64.00 2,221.23 李存荣 350,000.00 合计 1,564,364.00 2,221.23 8、承诺及或有事项 8.1 重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 8.2 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 9、资产负债表日后事项 截至财务报告报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 10、其他重要事项 本公司不存在应披露的其他重要事项事项。 11.补充资料 11.1 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、
240、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 600,000.00 新三板政府扶持资金 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 公告编号：2017-015 86 项目 金额 说明 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业
241、合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,146.05 滞纳金支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小
242、计 590,853.95 所得税影响额 150,000.00 少数股东权益影响额（税后） 合计 440,853.95 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号非经常性损益（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 11.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.64 0.08 0.08 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.44 0.05 0.05 山东奥旺迪化学股份有限公司 2017 年 3 月 28 日 公告编号：2017-015 87 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室
