870228_2018_成翼传媒_2018年年度报告_2019-04-23.txt

1、北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 1 2018 年度报告 成翼传媒 NEEQ : 870228 北京成翼文化传媒股份有限公司 Beijing Chengyi Media Co.,Ltd 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 2 公司年度大事记 2018 年，公司在短视频营销上取得了突破性进展。在为网剧最亲爱的你、罪案心里小组 X提供宣传推广服务中，为两个项目开设官方抖音账号，两个月期间累计吸粉超过 50 万，点赞量超过 400 万，视频累计播放量超过 1.7 亿。有效实现了短视频营销的导流，成为服务的经典案

2、例。 2018 年，成翼传媒自主运营短视频矩阵，打造内容涵盖明星艺人、影视综艺及泛娱乐化等方面的60 个独家账号，覆盖时下年轻人最喜爱的抖音、微视、快手等 10 余家短视频聚集地。目前单条视频全网播放量超过百万，已经成为半成熟性产品，是娱乐营销客户推广的重要选择。 2018 年公司与腾讯影业文化传播有限公司签订了年度合作框架协议，与腾讯集团的腾讯视频、腾讯影业、腾讯微信等建立了业务合作关系，为腾讯集团提供营销策划的创意、策划与咨询服务，服务项目包括沙海、欢乐英雄、影等。 公司在 2018 年和阿里巴巴相关公司达成了战略合作协议，联合国内优秀节目和影视制作公司，在视频短剧、视频短综上进行了项目研

3、发、项目制作、项目招商、项目推广、项目发行、项目培训等一系列服务产品，并有机会在下一个报告期为公司带来新的利润。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内部控制 . 34 第十一节 财务报告 . 39 北京成翼文

4、化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、成翼传媒 指 北京成翼文化传媒股份有限公司 成翼兄弟 指 北京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 山西证券 指 山西证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 股东会 指 北京成翼文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 北京成翼文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 北京成翼

5、文化传媒股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监等 章程 指 北京成翼文化传媒股份有限公司 全资子公司 指 霍尔果斯成翼文化传媒有限公司 元、万元 指 指人民币元、人民币万元 注：本年度报告中合计数与各单项加总不符均由四舍五入所致。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高

6、级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陆建、主管会计工作负责人LINGLING WU及会计机构负责人（会计主管人员）LINGLINGWU保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确

7、、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东、实际控制人控制不当风险 截至 2018 年 12 月 31 日,陆建先生直接持有公司 3,994,238 股,占公司股本总额的 45.39% ,并通过北京成翼兄弟文化信息咨询中心(有限合伙)间接控制公司 1,874,847 股，占总股本的 21.31% ,被认定为公司的控股股东、实际控制人。虽然在股份公司成立时,公司在法人治理结构、重大投资与经营决策机制、关联交易决策机制、内控制度等方面都做了适应股份公司的规范安排,对减少大股东控制

8、、保护中小股东利益起到保障。但陆建依然可以利用其控制股东地位,通过在董事会、股东大会行使表决权的方式影响公司的重大决策。若公司控股股东、实际控制人利用其实际控制权,对公司日常经营、人事、财务等决策进行不当控制和施加影响,可以能会给公司日常运营和其他股东带来不利影响,侵害公司或公众投资者的利益。 商业模式变化风险 随着互联网、移动互联网等新兴技术的发展，传统媒介的影响力与价值将受到挑战，新媒体成为影视宣传推广的阵地。公司能否增加传播途径与方式、调整传播策略与方法，能否根据用户变化发展新的营销渠道，能否真正拥抱互联网与大数据时代的来临，将决定未来发展的成败。 市场萎缩、电视综艺节目宣传需求大幅下降

9、 近两年电视行业的变化，尤其是电视台采用制播分离机制，很多传统电视台不再自己制作节目，节目营销的预算大幅下降。虽然电视综艺节目数量增加，制作水平总体有提升，但缺乏现象级内容；电视综艺节目内容原创能力不足，内容生产受限，电视综艺内容题材偏向大众化。因此，电视综艺的整体收视率并不理想，导致节目招商数量和质量的下降，营销预算整体普遍下滑。与此同时，视频网站强势崛起，网络综艺分流传统综艺节目的收视率，年轻观众收视模式改变严重，更加依赖于网络平台或客户端，远离电视端。公司以北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 6 往主要业务收入来源于电视综艺节目，而电视综艺节目

10、市场的整体下滑，节目宣传需求的大幅下降，对公司业务收入带来了直接的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京成翼文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Chengyi Media Co.,Ltd 证券简称 成翼传媒 证券代码 870228 法定代表人 陆建 办公地址 北京市朝阳区酒仙桥东路 10 号青麦时代 1 层 111 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陆建 职务 总经理 电话 010-84357362 传真 010-84

11、357362-815 电子邮箱 Jian.lu 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区酒仙桥东路 10 号青麦时代创新园 1 层 111 室 100015 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 15 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L729 其他商务服务业-L7299 其他未列明商务服务业 主要产品与服务项目 综艺类节目、粉丝和电影营销、网络自制剧的策划与咨询、

12、宣传与推广 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 8,800,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陆建 实际控制人及其一致行动人 陆建 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110116569493604T 否 注册地址 北京市怀柔区北房镇恒利街 69 号 否 注册资本（元） 8,800,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 主办券商投资者沟通电话 01

13、0-83496346 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张洪义、吴长波 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 B2 座 301 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 2019 年 2 月 13 日霍尔果斯成翼文化传媒有限公司经霍尔果斯市市场监督管理局审查准予注销，并出具准予注销登记通知书（伊霍市工商）登记内销字2019第 071067 号 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力

14、 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,030,109.91 7,477,121.14 20.77% 毛利率% 36.94% 48.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -894,291.11 -985,236.74 9.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,399,643.36 -985,236.74 -42.06% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -13.40% -19.76% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -20.97% -19.76% - 基本每股收益 -0.10 -

15、0.11 9.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 7,393,960.91 8,595,695.88 -13.98% 负债总计 1,167,188.30 1,474,632.16 -20.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,226,772.61 7,121,063.72 -12.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.71 0.81 -12.35% 资产负债率%（母公司） 15.78% 17.15% - 资产负债率%（合并） 15.79% 17.16% - 流动比率 6.20 5.74 - 利息保障倍数 - -170.02 - 三、 营运情况 单位

16、：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -733,822.80 -2,848,994.63 74.24% 应收账款周转率 4.47 5.53 - 存货周转率 40.58 26.93 - 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -13.98% 124.23% - 营业收入增长率% 20.77% -7.43% - 净利润增长率% 9.23% 84.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,800,000 8,800,000.00 0

17、.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 673,803.00 非经常性损益合计 673,803.00 所得税影响数 168,450.75 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 505,352.25 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述

18、前 调整重述后 应收票据及应收账款 2,335,549.49 应收账款 2,335,549.49 应付票据及应付账款 793,989.56 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 11 应付账款 793,989.56 营业外收入 4,150.65 0.00 其他收益 0.00 4,150.65 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 成翼传媒主要业务是为影视剧、网剧和综艺节目进行宣传和推广，同时为企业提供品牌传播、产品推广、危机管理等链式服务。成翼传媒在娱乐

19、营销领域拥有较强的品牌知名度和行业影响力，是多家卫视、影视制作公司、视频平台的长期合作伙伴，拥有丰富的策划和传播案例、广泛的媒体资源及优秀的策划执行团队。凭借公司资深的行业资源、人脉资源以及优秀的团队媒体运营能力，成翼传媒为电视综艺节目、影视剧等提供节目包装和娱乐营销服务，与营销平台合作，开展强粘合度的线上与线下推广业务，满足客户需求，并收取相应的宣传推广费、服务费以及策划设计费用以获取利润。公司营销渠道主要包括传统媒介营销、互联网营销以及线下活动商业品牌整合营销等。 （一）销售模式 公司销售的重要方式是自身业务开拓和业内资源的引荐。通过与客户深入沟通，介绍公司及成功案例分享，获取客户的需求信

20、息，根据不同的客户需求和产品特质，制定有针对性的个性化宣传策划案。公司与客户达成一致协议后签署商务合同，根据合同规定，公司内部各部门通力配合，提供策划服务等内容。通过一些制度安排，鼓励内部员工参与到销售中，针对公司的目标客户主动提供解决方案和行业政策动态分析，最终达成销售服务，提高公司知名度和口碑，实现客户产品价值提升。 （二）采购模式 公司采购通过比价的方式寻找合格供应商。在内部团队不足以满足客户需求的情况下，公司会邀请经济学家、社会学家、教育学家、传播学家等外部大脑与公司一起分析研究，产出报告；寻找最适合公司的数据研发公司，为公司的策划和决策以及客户的决策提供数据支持；当客户有新闻发布会、

21、专家研讨会和粉丝见面会等需求时，通过比价、全程监管和策略支持等来完成；来自自由撰稿人提供的稿件供公司宣传；对供应商的内部综合评价机制，稳定了与优质供应商的合作关系，同时增加了公司采购的宽度和节省了成本。随着公司发展，客户需求增加，公司的采购模式和内容也在同步与时俱进。 （三）服务模式 公司所属行业为商务服务业，商务部分一经确定，由事业部组建的项目团队直接对接客户，秉承“客户的需求是公司服务发展的方向和目标”的理念，项目团队对项目一对一直接负责和参与，由该项目的项目负责人专门管理，同时项目的督导员监控和配合项目负责人的工作，全程与客户沟通、协调，做到提供的服务让客户满意，产生良好的口碑和业内品牌

22、，推动公司销售和采购业务的发展。 （四）盈利模式 公司有详细的报价流程和相应的管理模式，根据不同的项目，结合公司的成本和合理利润给出报价，报价包含公司的直接成本、间接成本和合理利润。客户付款条款分为预付款、项目结束款和尾款等，结合项目本身服务内容制定相应付款条款。随着公司规模的扩大，客户数量稳定增长，服务质量得到客户认可，回款及时，公司的盈利就有保障。 报告期内，公司的商业模式各项要素没有发生变化,对公司经营没有影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 北京成翼文化传媒

23、股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 13 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、财务状况分析 截至报告期末，公司总资产为 739.40 万元，较上年期末 859.57 万元减少 120.17 万元，减少13.98%；净资产为 622.68 万元，较上年期末 712.11 万元减少净额 89.43 万元，减少 12.56%。主要原因为公司仍处于由传统媒体营销向新媒体营销转型的过程中，粉丝平台、短视频等新产品开发的投入较大，公司仍处于亏损状态，导致

24、净资产下滑。 报告期内，公司实现营业收入 903.01 万元，比上年同期 747.71 万元增加 155.30 万元，上涨幅度 20.77%。归属于公司股东的净利润-89.43 万元，较去年同期-98.52 万元增长 9.23%，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润比去年减少 41.44 万元，减少比例 42.06%。 公司近两年通过对业务内容、业务人员和业务客户的持续调整，报告期内实现了业务突破，除继续为腾讯视频提供服务外，还成为腾讯影业的年度合作伙伴，使得公司的服务能力及品牌得到极大的提升，为公司开拓新客户垫定了基础，报告期内新增了拉近影业、爵美影视、华策影业等新客户，实现了营业

25、收入 20.77%的增长。但同期，公司主营业务成本 569.43 万元，比上年同期 382.83 万元增长了 48.74%，主要原因是公司为了进一步满足客户需求，提升服务质量，加大了项目海报、视频等服务内容，不断拓宽项目渠道传播途径，导致项目海报制作以及信息发布服务费等外包成本大幅增长。同时，公司在转型的过程人，通过提高薪酬等手段优化人员结构，使得主营业务成本中的职工薪酬成本同比也增长了 51.58%。由于主营业务成本上涨速度超过了收入上涨的速度，导致项目的毛利率比上年同期下降了 11.86 个百分。此外，在短视频市场快速发展的大趋势下，公司增加了对短视频产品研发的投入，以及为了推进粉丝营销而

26、对粉丝平台的搭建及推广也加大了投入，使得报告期内销售费用比上年同期有所增长，销售费用 210.36 万元，比上年同期增长 27.82%，增长净额 45.79 万元。 由于毛利率的下降及销售费用的增长，导致报告期扣除非经常性损益后的净利润大幅下跌。 2018 年经营活动产生的现金流量净额为-73.38 万元，比上年同期多流入 211.52 万元，增长74.24%，主要原因一为报告期收到怀柔区政府发放的“新三板”挂牌补贴及前三年的税收返还共计68.38 万元；二为上年期末多个执行的项目在报告期内应收账款回款，销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加 427.73 万元，增长 72%，虽然采购货款

27、、支付的各项税费及期间费用的增加导致经营活动现金流出也增加了 305.11 万元，增长 34.20%，但总体而言经营活动产生的现金流量净额比上年同期有所上涨，公司的现金流状况有所好转，尽一步保证了公司的持续经营能力。投资活动产生的现金流量净额为 105.36 万元，上年同期净额为-500 万元，主要原因为上年用暂时闲置募集资金购买银行理财产品，未进行理财产品的赎回，所以上年未有投资活动的现金流入。报告期内对购买的理财产品进行了赎回，并收到了理财产品的投资收益，使得投资活动现金流入比上年大幅增长 605.36 万元。报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上年同期少流入 586.92 万元，主要原因

28、为去年同期进行了北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 14 定增募资，以现金形式募集资金 600 万元，报告期内未发生募集资金行为。 二、报告期业务分析 报告期内，公司继续对业务内容、业务人员和业务客户进行调整。业务内容从传媒媒体营销向新媒体营销转化，基本实现了业务内容传统媒体和新媒体的全覆盖。尤其新媒体业务占据了业务的绝大部分，海报制作日趋成熟。 公司在报告期内在短视频营销上取得了突破性进展，在多个项目上获得了创新性成就，得到了战略客户的认可，已经成为公司拳头产品。 公司还自主运营了短视频矩阵，打造内容涵盖明星艺人、影视综艺及泛娱乐化等方面的 60

29、个独家账号，覆盖时下年轻人最喜爱的抖音、微视、快手等 10 余家短视频聚集地。目前单条视频全网播放量超过百万，已经成为半成熟性产品，是娱乐营销客户推广的重要选择，该矩阵对公司未来的战略发展奠定了坚实的基础。 (二) 行业情况 1、宏观环境：宏观环境不确定性增加。文化产品的供给会持续增加，但优秀产品还很匮乏。 2、行业发展：传统的广告业务因为新媒体的兴起而没落，公司以视频为基础的发展会有较快生长速度和较大发展空间。 3、周期波动：公司受宏观经济波动影响。 4、市场竞争的现状：竞争公司目前还没有出现独角兽，整体规模都不算高，但随着大公司对影视娱乐营销公司的重视，随着新技术的不断发展，不排除部分竞争

30、对手脱颖而出的可能，但一家独大的局面发生的概率极低。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 1,012,362.01 13.69% 692,632.28 8.06% 46.16% 应收票据与应收账款 1,528,650.93 20.67% 2,335,549.49 27.17% -34.55% 存货 185,619.26 2.51% 94,993.74 1.11% 95.40% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 98,814.28 1.34% 84,570.84 0

31、.98% 16.84% 在建工程 短期借款 长期借款 其他流动资产 4,050,000.00 54.77% 5,000,000.00 58.17% -19.00% 资产总计 7,393,960.91 - 8,595,695.88 - -13.98% 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 15 资产负债项目重大变动原因： 1、2018 年应收账款净额为 1,528,650.93 元，较上年同期减少 34.55%，减少净额 806,898.56 元，主要原因为 2017 年末签订的多个大金额合同，款项回收情况良好，在报告期内全部回款。而相较于上年期末，20

32、18 年执行的项目，大部分客户在当年已经支付完相应的款项，报告期期末跨年度项目减少，使得报告期末应收账款余额比上年期末大幅下降。 2、2018 年存货为 185,619.26 元，较上年同期增加了 95.40%，增加净额 90,625.52 元，主要原因是公司 2018 年执行项目有部分未能达到收入确认的标准，因此项目实施过程中已发生的信息发布费用、差旅费用、工资费用、办公费用、物料等未能进行结转，导致存货余额比例大幅增加。 3、2018 年末其他流动资产为 405 万元，比上年同期减少 19%，减少净额 95 万元。报告期其他流动资产余额为用闲置的募集资金购买的中国建设银行开放型保本理财产品

33、，至报告期末尚未赎回的金额。报告期内，因公司经营的需要，使用了部分募集资金，使得可用于购买理财产品的闲置募集资金减少，所以导致其他流动资产金额比上年期末有所减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 9,030,109.91 - 7,477,121.14 - 20.77% 营业成本 5,694,278.27 63.06% 3,828,296.84 51.20% 48.74% 毛利率% 36.94% - 48.80% - - 管理费用 2,783,061.45 30.82% 2

34、,925,027.14 39.12% -4.85% 研发费用 0.00 0.00 - 销售费用 2,103,636.69 23.30% 1,645,759.79 22.01% 27.82% 财务费用 4,122.71 0.05% -2,447.78 -0.03% -268.43% 资产减值损失 182,461.80 2.02% 41,230.90 0.55% 342.54% 其他收益 673,803.00 7.46% 4,150.65 0.06% 16,133.67% 投资收益 157,870.13 1.75% 0.00 100.00% 公允价值变动收益 0.00 0.00 - 资产处置收益

35、0.00 0.00 - 汇兑收益 0.00 0.00 - 营业利润 -939,906.56 -10.41% -991,393.82 -13.26% -5.19% 营业外收入 0.00 0.00 - 营业外支出 0.00 4,150.65 0.06% -100.00% 净利润 -894,291.11 -9.90% -985,236.74 -13.18% -9.23% 项目重大变动原因： 1、报告期内，主营业务成本为 569.43 万元，比上年同期 382.83 万元增长了 48.74%，主要原因是公司为了提升服务质量，进一步满足客户需求，加大了项目海报、视频等服务内容，不断拓宽项目渠道传播途径，

36、导致项目设计制作以及信息发布服务费等外包成本大幅增长；此外，为适应客户及业务内容的变化，公司进行了人员结构的调整，通过提高薪酬招募优秀人才，使得主营业务成本中的职北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 16 工薪酬成本比上年同期也增长了 51.58%。基于以上因素导致主营业务成本上涨较快，项目的毛利率水平比上年同期下降了 11.86 个百分点。 2、2018 年管理费用 278.31 万元，与上年同期 292.50 万元基本持平，略为下降了 4.85%。公司在毛利率下降的形势下，努力控制后台成本，通过各种途径减少管理费用支出。 3、报告期内，销售费用 2

37、10.36 万元，比上年同期增长 27.82%，增长净额 45.79 万元。增长原因主要是因为公司为了推进粉丝营销而对粉丝平台的搭建及推广扩大了投入，同时，在短视频市场快速发展的大趋势下，公司打造了自主运营的短视频矩阵，推出独家账号，并且通过对短视频矩阵的推广宣传，希望能加大市场影响力，为老客户提供更好的服务以及吸引更多新客户，因此 2018 年销售费用比上年同期有所增长。 4、2018 年资产减值损失 18.25 万元，比上年同期 4.12 万元相比增长 342.54%。报告期资产减值损失的增长最主要的因素是为长沙觅糖装饰设计工程有限公司提供了 10 万元的宣传推广服务，但由于客户方未支付款

38、项并且无法再联系，报告期内全额计提了 10 万元应收账款的坏账准备。 5、报告期内实现其他收益 67.38 万元，同比大涨 16133.67%。2018 年其他收益包含收到怀柔区喇叭沟门满族乡人民政府发放的“新三板”挂牌补贴 42 万元，以及前三年的税收返还款项 25.38 万元，而 2017 年仅有 0.4 万元个税手续费返还款项，因此导致比例大幅上涨。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 9,030,109.91 7,477,121.14 20.77% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 5,694,278.27 3,828,296

39、.84 48.74% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 影视剧 6,390,823.96 70.77% 4,198,911.30 56.16% 综艺节目 2,352,007.48 26.05% 551,396.66 7.37% 企业娱乐营销 270,125.64 2.99% 2,396,624.51 32.05% 粉丝运营 17,152.83 0.19% 330,188.67 4.42% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、2018 年公司收入构成全部来自于主营业务

40、收入，报告期内未产生其他业务收入。 2、报告期内公司影视剧收入占营业收入的比例持续上涨，占比较上年同期增长了 14.42 个百分点，已成为公司最主要的收入来源。公司根据行业变化，自 2016 年起对主营业务内容进行了微整，大力拓展影视剧，特别是网络剧市场，2017 年新市场的开拓初见成效，2018 年公司继续加强与搜狐、腾讯等大客户的合作，此外，粉丝开发、短视频平台等新产品的研发及投入，使得针对于影视的娱乐营销服务质量得到了提升，为影视剧的娱乐营销带来了更多的收入。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 17 3、企业娱乐营销收入占比下降 29.06

41、个百分点。企业娱乐营销越来越寻求除冠名、赞助之外的新玩法，因此对于传统意义上的宣传推广需求力度减弱，公司也顺应市场趋势的变化，及时对主营业务内容进行了调整，投入更多人力物力加大对影视剧市场的开拓，使得其他几类产品的收入占比有所下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 贺州爵美影视传媒有限公司 2,169,811.25 24.03% 否 2 上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司 1,631,591.09 18.07% 否 3 天津金狐文化传播有限公司 1,433,962.23 15.88% 否 4 北京拉近影业有限公司 1,301,886.77

42、 14.42% 否 5 华策影业（天津）有限公司 1,037,735.82 11.49% 否 合计 7,574,987.16 83.89% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京尔玛互动文化传媒有限责任公司 459,128.50 8.06% 否 2 宁波益众文化传播有限公司 418,278.00 7.35% 否 3 深圳天眼影视有限公司 245,670.95 4.31% 否 4 上海凝易信息科技有限公司 216,906.00 3.81% 否 5 北京烹小鲜文化传媒有限公司 179,147.60 3.15% 否 合计 1,519,1

43、31.05 26.68% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -733,822.80 -2,848,994.63 74.24% 投资活动产生的现金流量净额 1,053,552.53 -5,000,000.00 121.07% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 5,869,171.25 -100.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为-73.38 万元，比上年同期增长 74.24%，增长净额 211.52 万元。主要原因为 2017 年年末跨年度项目较多，多个大金额项目均在报告期内回款，使得报告期销售商品、提供劳

44、务收到的现金比上年同期增长 72%。此外，报告期内收到怀柔区政府下发的税收返还及“新三板”挂牌补贴 67 万元，使得经营活动现金流入总体比上年同期增长了 85.10%。同期经营活动产生的现金流出增长 34.20%，合并导致经营活动产生的现金流量净额增长 74.24%。 2、报告期投资活动产生的现金流量净额为 105.36 万元,较上年同期增加了 605.36 万元，主要原因为 2017 年公司收到定增募集的资金，并将其中暂时闲置的资金 500 万元用于购买银行理财产品，在 2017 年未进行任何赎回。报告期内公司将 500 万元理财产品全部赎回，后根据公司经营需要，继续将部分暂时闲置的募集资金

45、购买或赎回了银行的理财产品。赎回理财产品的操作以及当年北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 18 收到到期理财产品的投资收益导致投资活动现金流入比上年同期增加大幅增长 555.79 万元，而投资活动现金流出 450.43 万元，比上年同期减少 49.57 万元，使得投资活动产生的现金流量净额增长121.07%。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 0，较上年同期 586.92 万元减少了 100%。2017 公司向特定对象进行了新股发行，共募集现金 600 万元，扣除发行费用后，募集资金净额 586.92 万元，而报告期内未发生任何筹资活动。 (四) 投

46、资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 3 月 3 日召开了第一届董事会第五次会议审议通过了关于公司设立全资子公司霍尔果斯成翼文化传媒有限公司的议案（公告编号：2017-006），并经 2017 年第二次临时股东大会审议通过此议案（公告编号：2017-014）。 2017 年 6 月 12 日，成翼传媒完成全资子公司的工商注册登记手续，取得伊犁哈萨克自治州工商行政管理局霍尔果斯口岸工商分局核发的营业执照。全资子公司名称：霍尔果斯成翼文化传媒有限公司。注册资本 300 万元人民币。截至报告期止，该子公司未开展任何业务。 2018 年 5 月 2 日召开了第一届董事会第十二次会

47、议，审议通过了关于公司拟注销全资子公司霍尔果斯成翼文化传媒有限公司的议案（公告编号：2018-010），并经 2018 年第一次临时股东大会审议通过了该议案（公告编号：2018-013） 。 2019 年 2 月 13 日霍尔果斯成翼文化传媒有限公司经霍尔果斯市市场监督管理局审查准予注销，并出具准予注销登记通知书（伊霍市工商）登记内销字2019第 071067 号。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 6 月 21 日召开了第一届董事会第八次会议和第一届监事会第三次会议审议通过了关于拟使用闲置募集资金购买理财产品的议案（公告编号：2017-030，2017-032），并经 2017 年

48、第四次临时股东大会审议通过此议案（公告编号：2017-033）。 2018 年 7 月 4 日召开了第一届董事会第十四次会议和第一届监事会第九次会议，审议通过了关于公司拟继续使用闲置募集资金购买理财产品的议案（公告编号：2018-026，2018-028，）并经 2018年第三次临时股东大会审议通过此议案（公告编号：2018-027）。 2017 年 7 月 25 日，公司用暂时闲置的募集资金 500 万元购买了中国建设银行保本理财产品乾元-周周利开放式保本理财产品，2018 年 7 月前将 500 万元理财产品全部赎回。后根据公司经营对资金的需求安排，继续使用暂时闲置的募集资金购买了中国建设

49、银行保本理财产品乾元-周周利开放式保本理财产品，至报告期末， 投资收益为 157,870.13 元，尚未赎回的委托理财资金为 405 万元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 重要会计政策变更: 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 19 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新

50、增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关财务报表列报调整影响如下： 项目 上期 变更前

51、变更后 应收票据及应收账款 2,335,549.49 应收账款 2,335,549.49 应付票据及应付账款 793,989.56 应付账款 793,989.56 其他收益 4,150.65 营业外收入 4,150.65 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 报告期内,公司诚信经营、照章纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益,帮助残疾人解决就业问题，尽力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展,和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内

52、,公司各项业务进展顺利,会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标无重大异常；实际控制人及经营管理层、核心业务人员稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为,公司持续经营情况良好。 公司不存在以下事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 20 （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失

53、或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。 公司持续经营能力分析如下： 1、行业发展前景 公司所处行业为娱乐营销行业。娱乐营销伴随我国综艺、影视行业的发展崛起，已经成为一个热门服务行业，电视综艺、电视剧、网络综艺、网络剧、影视产业链的各个环节都在积极整合资源，引入娱乐营销，将其宣传渗透到居民生活的各个领域。国内各档电视综艺节目、网络综艺和网络自制剧层出不穷，在传统影视营销领域还存在较大的发展空间。同时，由于 5G 技术的发展和移动付费用户的增加，短视频制作业务会出现良好的行业发展前景，这也将是公司战略发展的方向。 2、报告期期后合同签订情况 截止本报告签署之日，公司

54、除继续为腾讯影业文化传播有限公司提供服务，还与沈阳友谊微渡广告传播有限公司、空中银河（天津）文化传媒有限公司等签署了业务合同。 公司合同签订及履行情况良好，具有持续获取合同订单的能力。公司不断拓展新的客户，开发新的业务，未来经营具有明显的可持续性。 3、持续的营运记录及发展规划 公司报告期内实现营业收入 903.31 万元，有持续经营的记录，且根据公司资产负债日后已签署合同情况及公司发展规划，公司在继续开拓网络综艺节目、网络自制剧市场的基础上，将顺应行业的变化，加快短视频营销、制作及发行的业务开发，公司已经和多家平台方以及制作方达成战略合作，这些措施都会对未来会产生积极的影响。 4、公司财务状

55、况分析 报告期内公司总资产 7,393,960.91 元，较上年期末减少 13.98%，净资产为 6,226,772.61 元,较上年末减少-12.56%；归属于公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,399,643.36 元，比去年同期下跌 42.06%。报告期内，公司实现营业收入 9,030,109.91 元，较上年同期增长 20.77%；净利润-894,291.11 元，比上年同期增长 9.23%。 报告期内经营活动产生的现金流量为-733,822.80 元，经营活动产生的净现金流量较上年同期增加了 2,115,171.83 元，增长比例 74.24%。 截至 2018 年 12 月

56、31 日，公司总资产 7,393,960.91 元，其中 97.91%为流动资产，负债总额合计 1,167,188.30 元,资产负债率 15.79%，比上年下降 1.37 个百分点，公司仍具有很强的偿债能力。2018 年，公司在开展传统营销的基础上，加速向网剧、网络综艺自制节目的营销扩张，并开始布局短视频营销、制作，主营业务收入获得了增长。随着公司业务转型的推进，将不断开发新的客户，获取新的利润增长点。 综上所述，公司具有持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 21 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本

57、年度的风险因素 1、控股股东、实际控制人控制不当风险 截至 2018 年 12 月 31 日,陆建先生直接持有公司 3,994,238 股,占公司股本总额的 45.39% ,并通过北京成翼兄弟文化信息咨询中心(有限合伙)间接控制公司 1,874,847 股，占总股本的 21.31% ,被认定为公司的控股股东、实际控制人。虽然在股份公司成立时,公司在法人治理结构、重大投资与经营决策机制、关联交易决策机制、内控制度等方面都做了适应股份公司的规范安排,对减少大股东控制、保护中小股东利益起到保障。但陆建依然可以利用其控制股东地位,通过在董事会、股东大会行使表决权的方式影响公司的重大决策。若公司控股股东

58、、实际控制人利用其实际控制权,对公司日常经营、人事、财务等决策进行不当控制和施加影响,可以能会给公司日常运营和其他股东带来不利影响,侵害公司或公众投资者的利益。 应对措施: （1）公司在公司章程中指定了保护中小股东利益的条款，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了三会议事规则等一系列公司内部控制制度，制定适应企业现阶段发展的内部控制体系，并在未来的生产经营过程中严格执行。 （2）公司未来将通过引入外部监事、独立董事等方式，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。 （3）公司实际控制人陆建先生签署了股东避免同业竞争采取的措施及作出的承诺、关于避免和规范关联

59、交易的承诺函，承诺其本人及与本人关系密切的家庭成员将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，承诺在公司股东大会对涉及本人与公司(及其控股子公司)有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决义务等。上述制度和措施有利于避免公司实际控制人利用实际控制权侵害公司或公众投资者利益的风险。 2、商业模式变化风险 随着互联网特别是移动互联网媒体的崛起，传统媒体的营销价值受到冲击，公司能否增加传播途径与方式、调整传播策略与方法，能否根据用户变化发展新的利润增长点，将决定未来发展的成败。 应对措施： （1）公司遵循微创新、小步快跑的原则，遏制盲目动作和公司不熟悉领域的项目。公

60、司从电视节目营销向电影电视剧营销、网剧营销、网络综艺自制节目、短视频的营销，都是基于服务内容的一致性，只是客户类型不同，报告期内，公司在网剧、网络综艺自制节目的营销上继续快速长，公司核心优势还会持续发挥作用； （2）公司开发的粉丝福利平台，基于公司过去 5 年累积的娱乐营销资源进行战略部署，是作为原有资源的整合，借助平台开发的数据继续服务现有客户。 （3）公司对短视频营销、制作、发行工作进行布局，开发了自主运营短视频矩阵，打造内容涵盖明星艺人、影视综艺，及泛娱乐化等方面的 60 个独家账号，覆盖时下年轻人最喜爱的抖音、微视、快手等 10 余家短视频聚集地，成为娱乐营销客户推广的重要选择。 北京

61、成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 22 （4）公司投入人力物力在短视频内容生产和销售，顺大势而为，预计能给公司未来三年带来新的利润增长点。 3、市场萎缩、电视综艺节目宣传需求大幅下降 近些年电视行业的变化，尤其是电视台采用制播分离机制，很多传统电视台不再自己制作节目，节目营销的预算大幅下降。虽然电视综艺节目数量增加，制作水平总体有提升，但缺乏现象级内容；电视综艺节目内容原创能力不足，内容生产受限，电视综艺内容题材偏向大众化。因此，电视综艺的整体收视率并不理想，导致节目招商数量和质量的下降，营销预算整体普遍下滑。与此同时，视频网站强势崛起，网络综艺分流传

62、统综艺节目的收视率，年轻观众收视模式改变严重，更加依赖于网络平台或客户端，远离电视端。公司以往主要业务收入来源于电视综艺节目，而电视综艺节目市场的整体下滑，节目宣传需求的大幅下降，对公司业务收入带来了直接的影响。 应对措施： 公司专注的娱乐营销行业，随着消费者对文化产品的消费需求日益提高，有着极大的发挥和增长空间。公司将适应市场的需求，进一步开拓及深挖电影营销、网络综艺节目、网络自制节目及自制剧营销等新市场，为客户提供跨界资源整合等新产品，加强主营业务市场的培育和发展，拓展自身的销售渠道并加强对客户收款的控制，从而提高公司的销售额,增强公司的盈利能力和现金获取能力。同时公司将积极开发具有竞争性

63、的服务产品；投资于电影、电视剧等以促进公司在该行业的多元化发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(二) 是否

64、存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 500,000 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0

65、0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 0 0 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2018 年 5 月 2 日召开了第一届董事会第十二次会议，并于 2018 年 5 月 18 日召开了 2018年第一次临时股东大会，审议通过了公司关于拟注销全资子公司霍尔果斯成翼文化传媒有限公司的议案。议案的详细内容见公司于 2018 年 5 月 2 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的北京成翼文化传媒股份有限公司关于拟注销全资子公司霍尔果斯成翼文化传媒有限公司的公告（公告编号：2018-009）、第一届董事

66、会第十二次会议决议公告（公告编号：2018-010）以及公司于 2018 年 5 月 21 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 24 （）发布的2018 年第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2018-013）。 2019 年 2 月 13 日霍尔果斯成翼文化传媒有限公司经霍尔果斯市市场监督管理局审查准予注销，并出具准予注销登记通知书（伊霍市工商）登记内销字2019第 071067 号。详细内容见公司于 2019年 3 月 19 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的北京成翼文化传媒股份有

67、限公司关于完成全资子公司注销登记的公告（公告编号 2019-002）。 (三) 承诺事项的履行情况 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺： 控股股东、实际控制人陆建先生承诺，在股份公司挂牌前通过成翼兄弟间接持有的股份公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 履行情况：上述承诺在持续履行。 2、房屋租赁情况承诺： 公司控股股东、实际控制人陆建对此作出承诺，承诺如公司因房屋租赁未办理登记备案手续被有关主管部门处罚的，公司受到的一切经济损失由控股股东、实际控制人陆建全部承担。 履行情况：上述承诺在持续履行。 3

68、、避免同业竞争的承诺： 实际控制人陆建及妻子、控股股东、董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东均出具了避免同业竞争承诺函，保证如果将来出现同业竞争，将承担由于同业竞争给公司经营带来的所有损失。 履行情况：上述承诺在持续履行。 4、避免资金和其他资产占用的承诺： 公司实际控制人、控股股东及持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员已出具关于避免资金和其他资产占用的承诺函。 履行情况：上述承诺在持续履行。 5、现任董事、监事、高级管理人员竞业禁止情况： 在公司领薪的董事、监事均与公司签署了劳动合同，公司全体高级管理人员均与公司签署了劳动合同。另外，公司与公司董事、监事及高级管理人员均已

69、签署竞业禁止的声明和承诺，承诺在职期间及辞去职务后六个月内均不从事与公司利益相冲突的自营或他营行为。 履行情况：上述承诺在持续履行。 6、减少并规范关联交易及资金往来的承诺： 公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺书，承诺将尽量减少并规范与本公司的关联方之间的关联交易及资金往来。 履行情况：上述承诺在持续履行。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无

70、限售条件股份 无限售股份总数 1,056,068 12% 4,123,305 5,179,373 58.86% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 998,560 998,560 11.35% 董事、监事、高管 0 0% 998,560 998,560 11.35% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 7,743,932 88.00% -4,123,305 3,620,627 41.14% 其中：控股股东、实际控制人 3,994,238 45.39% -998,560 2,995,678 34.04% 董事、监事、高管 3,994,238 45.39% -998

71、,560 2,995,678 34.04% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 8,800,000 - 0 8,800,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陆建 3,994,238 0 3,994,238 45.39% 2,995,678 998,560 2 北京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限合伙） 1,874,847 0 1,874,847 21.31% 624,949 1,249,898 3 高鹏 1,711,8

72、17 0 1,711,817 19.45% 0 1,711,817 4 大连中融瑞达投资管理中心（有限合伙） 594,033 0 594,033 6.75% 0 594,033 5 杨煜旻 462,035 0 462,035 5.25% 0 462,035 合计 8,636,970 0 8,636,970 98.15% 3,620,627 5,016,343 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人陆建先生担任公司股东成翼兄弟的执行事务合伙人，对成翼兄弟出资比例为 74.84%。除此之外，公司其他股东之间不存在其他关联关系。 北京成翼文化传媒股份有限公司

73、2018 年年度报告 公告编号：2019-006 26 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司控股股东、实际控制人为陆建先生。 陆建，男，1973 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 2001 年7 月，担任北京建材集团五金试验厂销售总监；2001 年 8 月至 2002 年 12 月，担任北京晨报社记者编辑；2002 年 12 月至 2004 年 12 月，担任香港环球经济电讯社编辑；2005 年 1 月 2006 年 3 月，担任新财经杂志社副主编；2006 年 3 月至 2010 年

74、6 月，担任北京蓝色光标市场顾问有限公司总监； 2010年 7 月至 2011 年 1 月， 筹备北京英智成翼咨询有限公司；2011 年 2 月至 2012 年 5 月，担任北京英智成翼咨询有限公司（公司前身）监事；2012 年 6 月至 2016 年 7 月，担任北京成翼文化传媒有限公司（及公司前身北京英智成翼咨询有限公司）执行董事、经理；2012 年 7 月至今，担任辽宁江荟菌业生产有限公司董事；2016 年 3 月至 2016 年 8 月，担任北京静娅管理咨询有限公司法定代表人、执行董事、经理；2016 年 9 月至今，担任北京静娅管理咨询有限公司法定代表人、执行董事；2016 年 4

75、月至今，担任成翼兄弟执行事务合伙人；2016 年 7 月，股份公司成立后担任公司董事长、总经理。 陆建先生直接持有股份公司 3,994,238 股，占总股本的 45.39%；其担任成翼兄弟执行事务合伙人，通过成翼兄弟间接控制股份公司 1,874,847 股，占总股本的 21.31%。 报告期内，公司控股股东、实际控制人没有发生变化。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象

76、中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017年 3月16日 2017年 6月23日 61.75 129,555 8,000,021.25 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 根据公司 2017 年 3 月 31 日公告的股票发行认购公告的记载，2017 年 3 月股票发行募集资金总额为 8,000,021.25 元，其中采取债转股募集的资金为 1,999,959.00 元，不存在募集资金的资金流入；采用现金方式募集的资金为 6,000,062.25 元，用途为补充公司流动

77、资金、开发具有竞争性的服务产品、用于电影、电视剧、综艺节目的投资。截至 2018 年 12 月 31 日，本次股票发行募集资金使用情况详见公司于 2019 年 4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布的北京成翼文化传媒股份有限公司关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告（公告编号：2019-009）。 为了提高闲置募集资金的使用效率，公司于 2018 年 7 月 4 日召开了第一届董事会第十四次会议和第一届监事会第九次会议，审议通过了关于公司拟继续使用闲置募集资金购买理财产品的议案，根据该议案，公司在不影响募集资金使用的正常进度前提下，于 2018 年 7 月 25

78、日使用募集资金 145 万元，以及于 2018 年 8 月 1 日使用募集资金 300 万元，共计 445 万元购买了中国建设银行发行的乾元-周周利开放式保本理财产品，至 2018 年 12 月 31 日，该理财已赎回 40 万元，尚有 405 万元未赎回。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 28 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与

79、公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陆建 董事长兼总经理 男 1973 年 8月 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6月 是 WU LINGLING 董事、财务总监 女 1978 年 1月 硕士 2016 年 6 月至 2019 年 6月 是 刘征 董事 女 1985 年12 月

80、 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6月 是 金天 董事 女 1978 年 9月 硕士 2016 年 6 月至 2019 年 6月 是 何龙妹 董事 女 1992 年 5月 本科 2018 年 6 月至 2019 年 6月 是 卢佩仪 监事会主席 女 1993 年 9月 专科 2018 年 6 月至 2019 年 6月 是 张静 监事 女 1973 年 6月 硕士 2018 年 6 月至 2019 年 6月 是 赵辉 职工代表监事 女 1995 年 1月 本科 2018 年 6 月至 2019 年 6月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级

81、管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人陆建与监事张静是夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通数量变动 期末持普通期末普通股期末持有股北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 30 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 陆建 董事长兼总经理 3,994,238 0 3,994,238 45.39% 0 WULINGLING 董事、财务总监 0 0 0 0.00% 0 刘征 董事 0 0 0 0.00% 0 金天 董事 0 0 0 0.00% 0 何龙妹 董事 0 0 0 0.00% 0 卢佩仪 监事

82、会主席 0 0 0 0.00% 0 张静 监事 0 0 0 0.00% 0 赵辉 职 工 代 表 监 事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 3,994,238 0 3,994,238 45.39% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘征 董事会秘书/董事 离任 董事 辞职 何龙妹 职工监事 新任 董事 选举 卢佩仪 无 新任 监事会主席 选举 张静 无 新任 监事 选举

83、 赵辉 无 新任 职工代表监事 选举 吴琼 监事 离任 无 辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 何龙妹女士简历如下： 2014 年 5 月至 2016 年 7 月，北京成翼文化传媒有限公司，高级客户经理； 2016 年 6 月至 2017 年 3 月，北京成翼文化传媒股份有限公司高级客户经理； 2017 年 3 月至今，北京成翼文化传媒股份有限公司，客户总监； 2016 年 6 月 12 日至 2018 年 5 月 22 日，北京成翼文化传媒股份有限公司，职工代表监事。 卢佩仪女士简历如下： 2015 年 3 月至 2016 年 7 月，广东省宏杰文化传播有

84、限公司，策划主管。 2016 年 8 月至 2017 年 4 月，待业。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 31 2017 年 5 月至今，北京成翼文化传媒股份有限公司，高级客户经理。 张静女士简历如下： 1997 年 9 月至 1999 年 11 月，北京旅行车股份有限公司，董秘助理/证券事务代表。 1999 年 11 月至 2012 年 2 月，北京世华国际金融信息有限公司，总监。 2012 年 3 月至 2018 年 3 月，北京盛世达观信息咨询有限公司，总监。 2018 年 3 月至今，北京成翼文化传媒股份有限公司，证券事务代表。 赵辉女士

85、简历如下： 2017 年 7 月至今，北京成翼文化传媒股份有限公司，客户主任。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 2 宣传策划及设计人员 21 17 财务人员 2 2 行政人事人员 2 2 销售人员 4 4 员工总计 31 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 27 23 专科 2 1 专科以下 1 员工总计 31 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动： 报告期内，公司人员数量变化不大，公司中高层及核心业务人员保持稳定。 2、人才引

86、进： 公司根据业务发展状况,合理安排人才引进与招聘计划,采取招聘应届毕业生和社会专业人才相结合的方式引进人才,为公司补充新鲜血液,充实公司策划团队和中高层管理队伍。 3、员工培训： 公司重视对员工的培训，根据不同的岗位，制定了不同的培训计划。从入职培训、岗位职责培训到总经理培训，每一次培训都是严格按照流程规定进行，确保新入职员工对公司和同事能够快速的了解、很好的融入，保持员工的稳定性。 公司会定期进行内部、外部的培训，包括业务技能培训、公司文化理念培训、管理干部培训等，不断提升员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略 目标的实现提供坚实的基础。 4、薪酬政策： 公司坚持客观、公开、公

87、平、公正的原则,建立健全了统一的薪酬制度和绩效考核制度。公司员工北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 32 薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制,公司与员工签订劳动合同书,按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险、住房公积金。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内,公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 33 第九节 行业信息 是否自愿披露

88、是 否 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以

89、及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善 法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务, 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行, 截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格执行“三会”制度以及

90、投资者关系管理制度和内部管理制度。公司章程包含了投资者关系管理、纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 报告期内,公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格遵守公司章程，依据已经建立的重大事项相关内部控制制度实施决策程序，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开

91、情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、 审议公司 2017 年年度报告及年报摘要、公司 2017 年年度董事会工作报告、2017 年年度总经理工作报告、公司 2017 年年度财务决算报告、公司 2018 年年度财务预算方案、关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案、公司 2017 年年度审计报告、公司 2017 年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告、公司关于 2018 年年度日常性关联交易预计的议案、公司关于 2017 年度利润分配的议案 2、 审议关于公司拟注销全资子公司霍尔果斯成翼文化传媒有限

92、公司的议案 3、 审议关于提名何龙妹为公司第一届董事会董事的议案 4、 审议关于公司拟继续使用闲置募集资金购买理财产品的议案 5、 审议关于公司 2018 年半年度报告、关于公司 2018 年半年度募集资金存放与实际使用的专项报告、关于公司未弥补亏损达实收股本总额 1/3 的议案 监事会 5 1、 审议公司 2017 年年度报告及年报摘要、公司 2017 年年度监事会工作报告、公司 2017 年年度财务决算报告、公司 2018 年年度财务预算方案、关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构、公司关于 2017 年度利润分配的议案 2、 审议关于选举卢佩仪为公

93、司第一届监事会监事会主席的议案 3、 审议关于选举卢佩仪为公司第一届监事会监事会主席的议案 4、 审议关于公司拟继续使用闲置募集资金购买理财产品的议案 5、 审议关于公司 2018 年半年度报告、关于公司 2018 年半年度募集资金存放与实际使用的专项报告 股东大会 5 1. 审议公司关于拟注销全资子公司霍尔果斯成翼文化传媒有限公司的方案 2. 审议关于提名何龙妹为公司第一届董事会董事的议案、关于提名卢佩仪为公司第一届监事会监事的议案、关于提名张静为公司第一届监事会监事的议案 3. 审议关于公司拟继续使用闲置募集资金购买理财产品的议案 4. 审议关于公司未弥补亏损达实收股本总额 1/3 的议案

94、 5. 审议公司 2017 年年度报告及年报摘要、2017 年年度董事会工作报告、2017 年年度监事会工作报告、公司 2017 年年度财务决算报告、公司 2018 年年度财务预算报告、关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的方案、公司 2017 年年度公司审计报告、公司 2017 年年度募集资金存放与使用的专项报告、审议公司关于 2018 年年度日常性关联交易预计的议案、公司关于 2017 年度利润分配的议案 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 36 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估

95、意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内,公司不断改善规范公司治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司法、中国证监会要求未存在差异。 报告期内,公司

96、管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内,公司未发生与公司的股权、债权投资人或潜在投资者之间的沟通联系、事务处理等管理工作的情形。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照公司法和公司章程规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营

97、能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 1、业务独立：公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系；公司拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统，具有完整的业务流程，公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，与控股股东之间不存在显失公平的关联交易，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，具有直接面向市场的独立经营能力，且北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 37 公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、人员独立：

98、公司拥有独立的员工队伍，建立了独立的劳动人事和薪酬管理体系，与员工均已签订了劳动合同。公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合公司法关于公司董事、监事和高级管理人员任职的相关规定。公司的总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 3、资产独立：公司由北京成翼文化传媒有限公司整体变更设立，有限公司资产负债及人员完整进入公司，公司拥有原有限公司拥有的与经营相适应的资产。公司对其资产拥有所有

99、权或使用权，权属清晰。公司依法独立在经营范围内开展业务，独立于公司股东及其控制的其他企业，公司资产不存在被控股股东和实际控制人占用而损害公司利益的情形，不存在以资产、权益为控股股东和实际控制人担保的情形。 4、机构独立：公司依据公司法、公司章程等相关法律法规的要求，经法定程序制定了公司章程并设置了相应的组织机构，建立了股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，独立运作，相互制衡，建立了有效的法人治理结构。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织架构，公司高级管理人员的聘用履行了相应的程序，各部门职责明确、工作流程清晰。公司不存在与公司股东合署办公、混合经营的情形。公司机构独

100、立。 5、财务独立：公司内部设有独立的财务部门，配有专业人员进行财务审核，上述人员均专职在公司工作，不存在在其他公司兼职的情形；制定了完善的财务管理制度，具有独立的会计核算体系、独立的财务会计制度和内部控制体系，能够独立作出财务决策，根据自身经营的需要决定资金使用事宜，不存在公司股东干预公司资金使用的情况；公司在银行独立开户，拥有独立的银行账号，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严

101、格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 38 (四) 年度报告差错责任追究制

102、度相关情况 截至报告期末,年度报告差错责任追究制度已建立。2016 年 8 月 1 日,公司召开第一届董事会第三次会议,审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,执行情况良好。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 审计机构名称 亚

103、太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 B2 座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 张洪义、吴长波 会计师事务所是否变更 否 审计报告 亚会 B 审字（2019）1366 号 北京成翼文化传媒股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了后附的北京成翼文化传媒股份有限公司（以下简称“成翼传媒”）的合并财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表，2018 年度的合并利润表、合并现金流量表和合并所有者权益变动表以及合并财务报表附注。 我们认为，后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会

104、计准则的规定编制，公允反映了成翼传媒 2018 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2018 年度的合并经营成果和合并现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于成翼传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 成翼传媒管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括成翼传媒 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计

105、报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 40 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表

106、不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估成翼传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算成翼传媒、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督成翼传媒的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为

107、错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设

108、的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对成翼传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致成翼传媒不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就成翼传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们

109、对审计意见承担全部责任。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 41 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计

110、师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张洪义 （项目合伙人） 中国注册会计师：吴长波 中国北京 二 O 一九年四月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十一节 五、注释 1 1,012,362.01 692,632.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 第十一节 五、注释 2 1,528,650.93 2,335,549.49 预付款项 第十一节 五、注释 3 296,035.85 124,231.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 第十一节 五

111、、注释 4 166,555.40 210,319.80 买入返售金融资产 存货 第十一节 五、注释 5 185,619.26 94,993.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第十一节 五、注释 6 4,050,000.00 5,000,000.00 流动资产合计 7,239,223.45 8,457,726.45 非流动资产： 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 42 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 第十一节 五、注释 7

112、 98,814.28 84,570.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 第十一节 五、注释 8 43,090.86 递延所得税资产 第十一节 五、注释 9 55,923.18 10,307.73 其他非流动资产 非流动资产合计 154,737.46 137,969.43 资产总计 7,393,960.91 8,595,695.88 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 第十一节 五、注释 10 793,164.35 793,989.56 预收款项 第十一节 五、注释 1

113、1 18,867.92 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十一节 五、注释 12 311,067.86 459,356.81 应交税费 第十一节 五、注释 13 23,604.29 154,831.41 其他应付款 第十一节 五、注释 14 39,351.8 47,586.46 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,167,188.30 1,474,632.16 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 43 非流动负债： 长期借款

114、应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,167,188.30 1,474,632.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十一节 五、注释 15 8,800,000.00 8,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十一节 五、注释 16 1,038,301.85 1,038,301.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 第十一节 五、注释 17 -3,611,529.24 -2,717,238.13 归属于母公司所有者

115、权益合计 6,226,772.61 7,121,063.72 少数股东权益 所有者权益合计 6,226,772.61 7,121,063.72 负债和所有者权益总计 7,393,960.91 8,595,695.88 法定代表人：陆建 主管会计工作负责人：LINGLING WU 会计机构负责人：LINGLINGWU (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,012,362.01 692,632.28 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 第十一节 十、注释 1 1,528,650.93 2,335,549.49 北京成翼文化传媒股

116、份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 44 预付款项 296,035.85 124,231.14 其他应收款 第十一节 十、注释 2 166,555.40 211,579.80 存货 185,619.26 94,993.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,050,000 5,000,000 流动资产合计 7,239,223.45 8,458,986.45 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,184.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 98,814.28 84,570.84

117、 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 43,090.86 递延所得税资产 55,923.18 10,307.73 其他非流动资产 非流动资产合计 156,921.46 137,969.43 资产总计 7,396,144.91 8,596,955.88 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 793,164.35 793,989.56 预收款项 18,867.92 合同负债 应付职工薪酬 311,067.86 459,356.81 应交税费 23,604.29 154,831.41 其他应付款 39,351.80 47,54

118、6.46 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,167,188.30 1,474,592.16 非流动负债： 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 45 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,167,188.30 1,474,592.16 所有者权益： 股本 8,800,000.00 8,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,038,301.85 1,038,301.85

119、减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -3,609,345.24 -2,715,938.13 所有者权益合计 6,228,956.61 7,122,363.72 负债和所有者权益合计 7,396,144.91 8,596,955.88 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 9,030,109.91 7,477,121.14 其中：营业收入 第十一节 五、注释 18 9,030,109.91 7,477,121.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,801,689.60 8,472,665.61

120、 其中：营业成本 第十一节 五、注释 18 5,694,278.27 3,828,296.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 46 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第十一节 五、注释 19 34,128.68 34,798.72 销售费用 第十一节 五、注释 20 2,103,636.69 1,645,759.79 管理费用 第十一节 五、注释 21 2,783,061.45 2,925,027.14 研发费用 财务费用 第十一节 五、注释 22 4,122.71 -

121、2,447.78 其中：利息费用 929.61 利息收入 3,532.89 9,877.93 资产减值损失 第十一节 五、注释 23 182,461.80 41,230.90 信用减值损失 加：其他收益 第十一节 五、注释 24 673,803.00 4,150.65 投资收益（损失以“”号填列） 第十一节 五、注释 25 157,870.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -939,906.56 -991,3

122、93.82 加：营业外收入 0.00 0.00 减：营业外支出 第十一节 五、注释 26 0.00 4,150.65 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -939,906.56 -995,544.47 减：所得税费用 第十一节 五、注释 27 -45,615.45 -10,307.73 五、净利润（净亏损以“”号填列） -894,291.11 -985,236.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -894,291.11 -985,236.74 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属

123、分类： - - - 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 47 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -894,291.11 -985,236.74 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.

124、其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -894,291.11 -985,236.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 -894,291.11 -985,236.74 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.10 -0.11 （二）稀释每股收益 法定代表人：陆建 主管会计工作负责人：LINGLING WU 会计机构负责人：LINGLINGWU (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公

125、告编号：2019-006 48 一、营业收入 第十一节 十、注释 3 9,030,109.91 7,477,121.14 减：营业成本 第十一节 十、注释 3 5,694,278.27 3,828,296.84 税金及附加 34,128.68 34,798.72 销售费用 2,103,636.69 1,645,759.79 管理费用 2,782,177.45 2,923,727.14 研发费用 财务费用 4,122.71 -2,447.78 其中：利息费用 929.61 利息收入 3,532.89 9,877.93 资产减值损失 182,461.80 41,230.90 信用减值损失 加：其他

126、收益 673,803.00 4,150.65 投资收益（损失以“”号填列） 157,870.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） -939,022.56 -990,093.82 加：营业外收入 减：营业外支出 4,150.65 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -939,022.56 -994,244.47 减：所得税费用 -45,615.45 -10,307.73 四、净利润（净亏损以“”号填列） -893

127、,407.11 -983,936.74 （一）持续经营净利润 -893,407.11 -983,936.74 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 49 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5

128、.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -893,407.11 -983,936.74 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.10 -0.11 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,218,422.81 5,941,074.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净

129、增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 253,803.00 收到其他与经营活动有关的现金 第十一节 五、注释 28（1） 765,192.95 130,053.03 经营活动现金流入小计 11,237,418.76 6,071,127.50 购买商品、接受劳务支付的现金 4,389,671.61 2,897,651.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,707,843.27 3,986,767.19

130、支付的各项税费 490,631.58 155,355.41 支付其他与经营活动有关的现金 第十一节 五、注释 28（2） 2,383,095.10 1,880,348.47 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 50 经营活动现金流出小计 11,971,241.56 8,920,122.13 经营活动产生的现金流量净额 -733,822.80 -2,848,994.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 157,870.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净

131、额 收到其他与投资活动有关的现金 5,400,000.00 投资活动现金流入小计 5,557,870.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,317.60 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,450,000 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 4,504,317.60 5,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 1,053,552.53 -5,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,062.25 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取

132、得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,000,062.25 偿还债务支付的现金 41.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,850.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 第十一节 五、注释 28（3） 125,000.00 筹资活动现金流出小计 130,891.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 5,869,171.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 319,729.73 -1,979,823.38 加：期初现金及现金等价物余额 692,632.2

133、8 2,672,455.66 六、期末现金及现金等价物余额 1,012,362.01 692,632.28 法定代表人：陆建 主管会计工作负责人：LINGLING WU 会计机构负责人：LINGLINGWU 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 51 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,218,422.81 5,941,074.47 收到的税费返还 253,803.00 收到其他与经营活动有关的现金 765,192.95 130,053.03 经营活动现金

134、流入小计 11,237,418.76 6,071,127.5 购买商品、接受劳务支付的现金 4,389,671.61 2,897,651.06 支付给职工以及为职工支付的现金 4,707,843.27 3,986,767.19 支付的各项税费 490,631.58 155,355.41 支付其他与经营活动有关的现金 2,383,095.10 1,880,348.47 经营活动现金流出小计 11,971,241.56 8,920,122.13 经营活动产生的现金流量净额 -733,822.80 -2,848,994.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金

135、157,870.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,400,000 投资活动现金流入小计 5,557,870.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,317.60 投资支付的现金 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,450,000.00 投资活动现金流出小计 4,504,317.60 5,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 1,053,552.53 -5,000,000 三、筹资活动产生的现金流量： 吸

136、收投资收到的现金 6,000,062.25 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,000,062.25 偿还债务支付的现金 41.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,850.00 支付其他与筹资活动有关的现金 125,000 筹资活动现金流出小计 130,891.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,869,171.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 52 五、现金及现金等价物净增加额 319,729.73 -1,979,823.38 加：

137、期初现金及现金等价物余额 692,632.28 2,672,455.66 六、期末现金及现金等价物余额 1,012,362.01 692,632.28 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,800,000.00 1,038,301.85 -2,717,238.13 7,121,063.72 加：会计

138、政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,800,000.00 1,038,301.85 -2,717,238.13 7,121,063.72 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -894,291.11 -894,291.11 （一）综合收益总额 -894,291.11 -894,291.11 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 54 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（

139、或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,800,000.00 1,038,301.85 -3,611,529.24 6,226,772.61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 北京成翼文化传媒股份有限

140、公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 55 益 一、上年期末余额 950,000.00 1,006,205.12 -1,732,001.39 224,203.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 950,000.00 1,006,205.12 -1,732,001.39 224,203.73 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,850,000.00 32,096.73 -985,236.74 6,896,859.99 （一）综合收益总额 -985,236.74 -985,236.74 （二）所有者投入和减少资本 129,5

141、55.00 7,752,541.73 7,882,096.73 1股东投入的普通股 129,555.00 7,752,541.73 7,882,096.73 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 7,720,445.00 -7,720,445.00 1.资本公积转增资本（或股本） 7,720,445.00 -7,720,445.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 56

142、3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,800,000.00 1,038,301.85 -2,717,238.13 7,121,063.72 法定代表人：陆建 主管会计工作负责人：LINGLING WU 会计机构负责人：LINGLINGWU (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,800,00

143、0.00 1,038,301.85 -2,715,938.13 7,122,363.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,800,000.00 1,038,301.85 -2,715,938.13 7,122,363.72 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 57 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -893,407.11 -893,407.11 （一）综合收益总额 -893,407.11 -893,407.11 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的

144、金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 58 益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,800,000.00 1,038,301.85 -3,609,345.24 6,228,956.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：

145、库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 950,000.00 1,006,205.12 -1,732,001.39 224,203.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 950,000.00 1,006,205.12 -1,732,001.39 224,203.73 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,850,000.00 32,096.73 -983,936.74 6,898,159.99 （一）综合收益总额 -983,936.74 -983,936.74 （二）所有者投入和

146、减少资本 129,555.00 7,752,541.73 7,882,096.73 1股东投入的普通股 129,555.00 7,752,541.73 7,882,096.73 2其他权益工具持有者投入资本 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 59 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 7,720,445 -7,720,445 1.资本公积转增资本（或股本） 7,720,445 -7,720,445 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.

147、盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,800,000.00 1,038,301.85 -2,715,938.13 7,122,363.72 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 60 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 61 财务报表附注 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地 1 历史沿革 北京成翼文化传媒股份有限公

148、司（以下简称“公司”或”本公司”）于 2011 年 02 月 15 日取得北京市工商行政管理局怀柔分局颁发的注册号为 110116013590912 的企业法人营业执照。 公司原名北京成翼文化传媒有限公司，成立时注册资本为 10 万元，股东实际出资额为人民币 10 万元，其中：北京英智沃华咨询有限公司认缴人民币 5.1 万元，占注册资本的 51%，出资方式为货币 5.1 万元；陆建认缴人民币 4.9 万元，占注册资本的 49%，出资方式为货币4.9 万元；北京英智沃华咨询有限公司、陆建缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币 10 万元，实收资本占注册资本的 100%，由北京汇德源会计师事务所有限

149、责任公司审验并出具京汇验字（2011）251120 号验资报告书进行验证。选举周宇桁为执行董事，聘任周宇桁为经理。 2012 年 05 月 04 日，股东会决议、股权转让协议，北京英智沃华咨询有限公司将其持有的 51%股权转让给高鹏。同时免除周宇桁执行董事、经理的职务，选举陆建为执行董事，聘任陆建为经理。 2016 年 04 月 22 日，公司股东会决议变更注册资本，公司新增注册资本人民币 85 万元，其中：北京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限合伙）货币出资 23 万元，高鹏货币出资 15.9万元，陆建货币出资 44.1 万元，张桂森货币出资 2 万元。新增实收资本占新增注册资本的100%，由北

150、京科勤会计师事务所有限责任公司审验并出具科勤（2016）验第 003 号验资报告书进行验证。2016 年 4 月 26 日变更完成并取得北京市工商行政管理局怀柔分局颁发的营业执照，统一社会信用代码为 91110116569493604T。 根据公司 2016 年 5 月 26 日的发起人协议书和章程的规定，公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日，将北京成翼文化传媒有限公司依法整体变更为北京成翼文化传媒股份有限公司，申请登记的注册资本为人民币 95 万元，股本总额为 95 万股，每股面值 1 元，由各发起人以其各自拥有的北京成翼文化传媒有限公司截至 2016 年 04 月 30 日止的净

151、资产折股投入，净资产超过申请注册资本的部分转为资本公积。本次变更由亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具亚会 B 验字（2016）0482 号验资报告书进行验证。 依据全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准并出具关于同意北京成翼文化传媒股份有限公司股票在全国中小企业股票转让系统挂牌的函（股转系统函20168841 号），公司股票于 2016 年 11 月 30 日，在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，转让方式为集合竞价转让，股票代码 870228。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 62 2017 年 03 月 31 日，公司

152、股东大会审议通过关于公司股票发行方案的议案，向特定对象发行股票 129,555 股，大连中融瑞达投资管理中心（有限合伙）认购 72,874 股，其中现金认购 40,486 股，债权转股权 32,388 股（债权转股权所持有的部分债权资产价值评估报告由开元资产评估有限公司进行评估并出具开元评报字2017066号）；杨煜旻现金认购56,681股。该次发行股票所募集的资金已全部到账，并经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 4 月 13 日出具了亚会 B 验字（2017）0103 号验资报告对该次增资进行了审验，对股票发行认购人的缴款情况予以验资。2017 年 6 月 5 日，全

153、国中小企业股份转让系统出具股转系统函。 依据 2017 年 10 月 12 日第六次临时股东大会决议，2017 年 10 月 31 日资本公积转增注册资本 7,720,445.00，所有股东按原比例转增。 依据 2018 年 5 月 18 日成翼传媒第一次临时股东大会决议，通过了公司拟注销全资子公司霍尔果斯成翼文化传媒有限公司的议案。 注册地：北京市怀柔区北房镇恒利街 69 号，法定代表人：陆建，公司类型：股份有限公司。 2. 经营范围 组织文化艺术交流活动（不含演出）；文化艺术咨询；市场营销策划；影视策划；广播电视节目制作。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关

154、部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 3. 子公司基本情况 霍尔果斯成翼文化传媒有限公司于 2017 年 6 月 12 日取得伊犁哈萨克自治州工商行政管理局霍尔果斯口岸工商分局核发的营业执照。统一社会信用代码为 91654004MA77GMH79K。 注册资本 300 万元人民币（截止到 2018 年 12 月 31 日并未实际出资，未开展任何业务）。 依据 2018 年 5 月 18 日成翼传媒第一次临时股东大会决议，通过了公司拟注销全资子公司霍尔果斯成翼文化传媒有限公司的议案。 2019 年 2 月 13 日霍尔果斯成翼文化传媒有限公司经霍

155、尔果斯市市场监督管理局审查准予注销，并出具准予注销登记通知书（伊霍市工商）登记内销字2019第 071067 号。 注册地：新疆伊犁州霍尔果斯卡拉苏河欧陆经典小区 1 号楼 1-110 号，法定代表人：陆建，公司类型：有限责任公司。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司是文化传媒企业，主要为综艺、剧、电影以及企业提供传播咨询、策划、发布等服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 22 日批准报出。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 63 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，

156、根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年12 月 31 日的合并及公司财务状况，

157、2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同

158、一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 64 对于通过多次交易最终实现企业合并的，

159、属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入

160、当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的

161、，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并

162、合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 65 商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合

163、并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计

164、量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 （五） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并

165、财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调

166、整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 66 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至

167、处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

168、金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 外币业务和外币报表折算 1外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币

169、非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八） 金融工具 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年

170、年度报告 公告编号：2019-006 67 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期

171、损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可

172、以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚

173、未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 68 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置

174、时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前

175、的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以

176、及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

177、工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 69 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融

178、资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确

179、认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本

180、公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的

181、金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 70 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭

182、或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供

183、出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确

184、认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

185、（2）持有至到期投资的减值准备 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 71 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （九） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：大于 100 万元（含 100 万元）。 单项金额重大的应收款项坏账

186、准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含

187、1 年） 0.00 0.00 12 年 10.00 10.00 23 年 30.00 30.00 34 年 60.00 60.00 4 年以上 100.00 100.00 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 （十） 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要为项目实施过程发生的差旅费、劳务费、工资费用、办

188、公费用、物料等支出。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 72 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计

189、将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制

190、度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十一） 长期股权投资 1 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权

191、益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 73 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位

192、实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于

193、投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发

194、生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净

195、投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 74 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的

196、差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成

197、本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用

198、权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号

199、：2019-006 75 计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达

200、成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量

201、的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失

202、控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 76 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一

203、并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经

204、营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二） 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）

205、该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益

206、。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 77 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法

207、进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 3 5 31.67 办公家具 直线法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的

208、认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值

209、两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 78 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折

210、旧。 （十三） 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使

211、用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用

212、暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-00

213、6 79 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十四） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资

214、产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产

215、，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的

216、无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 80 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或

217、具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出

218、能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十五） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产

219、的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 81 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产

220、组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十六） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司

221、在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除

222、短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师（根据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （十七） 股份支付 股份支付，为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股权或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，

223、北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 82 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权

224、数量一致。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件【如服务期限条件或非市场的业绩条件】而被取消

225、的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （十八） 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

226、价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 83 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可

227、靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计

228、能够得到补偿的，按已收或预计能够收回的金额确认劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，则以取得客户验收并收款或取得收款权利后确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且

229、能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （十九） 政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司划分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助标准及处理方法如下： 将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助规定用于购建或以其他方式形成长期资产的公司将其划分为与资产相关的政府补助； 企业实际取得政府补助款项作为确认时点。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延

230、收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 84 将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。 企业实际取得政府补助款项作为确认时点。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入

231、其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 （二十） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳

232、税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事

233、项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：20

234、19-006 85 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十一） 经营租赁、融资租赁 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直

235、接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十二） 主要会计政策、会计估计的变更 1 重要会计政策变更 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利

236、息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关财务报表列报调整影响如下： 项目 上期 变更前 变更后 应收票据及应收账款 2,335,549.49 北

237、京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 86 2 会计估计变更 本报告期会计估计未发生变更。 （二十三） 重大会计差错更正 本报告期无重大会计差错更正。 四、 税项 （一） 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 应税劳务收入 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税税率： 税种 2018 年度 企业所得税 25% （二） 税收优惠政策及依据 无 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项 目 2018

238、 年 12 月 31 日账面余额 2017 年 12 月 31 日账面余额 库存现金 331.63 12,000.00 银行存款 1,012,030.38 680,632.28 合 计 1,012,362.01 692,632.28 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 应收票据及应收账款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据 应收账款 2,335,549.49 应付票据及应付账款 793,989.56 应付账款 793,989.56 其他收益 4,150.65 营业外收入 4,150.

239、65 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 87 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收账款 1,528,650.93 2,335,549.49 合计 1,528,650.93 2,335,549.49 1 应收票据 报告期内，本公司未收到过银行承兑汇票或商业承兑汇票。 2 应收账款分类披露 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,587,117.03 94

240、.07 58,466.10 3.68 1,528,650.93 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 100,000.00 5.93 100,000.00 100.00 合计 1,687,117.03 100.00 158,466.10 1,528,650.93 续： 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,355,038.19 100.00 19,488.70 0.83 2,335,549.49 单项金额虽不重大但单独计提坏账准

241、备的应收账款 合计 2,355,038.19 100.00 19,488.70 0.83 2,335,549.49 1）应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,392,230.03 12 年 - 23 年 194,887.00 58,466.10 30.00 合计 1,587,117.03 58,466.10 （2） 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 长沙觅糖装饰设计工程有限公司 100,000.00

242、100,000.0 1 年以内或 1-2 年 100.00% 无法联系债务人，公司经营不善，被列入异常经营名录 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 88 合计 2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2018 年度计提坏账准备金额 138,977.40 元； 3）本报告期内实际核销的应收账款 本报告期内无实际核销的应收账款 4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2018 年 12 月 31 日 占应收账款期末余额的比例(%) 款项性质 已计提坏账准备 腾讯影业文化传媒有限公司 502,230.03 29.77 提供宣传策划服务 贺州爵

243、美影视传媒有限公司 470,000.00 27.86 提供宣传策划服务 天津金狐文化传播有限公司 420,000.00 24.89 提供宣传策划服务 晶采文化传媒（北京）有限公司 194,887.00 11.55 提供宣传策划服务 58,466.10 长沙觅糖装饰设计工程有限公司 100,000.00 5.93 提供宣传策划服务 100,000.00 合 计 1,687,117.03 100.00 158,466.10 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 296,03

244、5.85 100.00 124,231.14 100.00 合计 296,035.85 100.00 124,231.14 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2018 年 12 月 31 日 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 北京青麦时代文化传播有限公司 272,368.85 92.00 1 年内 合同正在执行 北京北方速展网络科技有限公司 21,667.00 7.32 1 年内 合同正在执行 北京波菲特咨询顾问有限公司 2,000.00 0.68 1 年内 合同正在执行 合计 296,035.85 100.00 注释4 其他应收款 项目

245、 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 166,555.40 210,319.80 合计 166,555.40 210,319.80 1 应收利息 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 89 报告期内，本公司未发生应收利息。 2 应收股利 报告期内，本公司未发生应收股利。 3 其他应收款 1） 其他应收款分类披露 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账

246、准备的其他应收款 231,782.00 100.00 65,226.60 28.14 166,555.40 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 231,782.00 100.00 65,226.60 28.14 166,555.40 续： 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 232,062.00 100.00 21,742.20 9.37 210,319.80 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 2

247、32,062.00 100.00 21,742.20 9.37 210,319.80 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,360.00 1-2 年 - 2-3 年 217,422.00 65,226.60 30.00 合计 231,782.00 65,226.60 2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2018 年计提坏账准备金额 43,484.40 元。 3） 报告期内实际核销的其他应收款情况 报告期内无实际核销的其他应收款 北京成翼文化传媒股份有限公

248、司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 90 4） 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 房屋押金 217,422.00 217,422.00 代扣社保公积金 9,360.00 14,640.00 投标保证金 5,000.00 合计 231,782.00 232,062.00 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2018 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京青麦时代文化传播有限公司 房屋押金 217,422.00 2-3 年 9

249、3.80 65,226.60 住房公积金 代扣款 9,360.00 1 年以内 4.04 湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 保证金 5,000.00 1 年以内 2.16 合计 231,782.00 0.00 100.00 65,226.60 注释5 存货 1 存货分类 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 项目成本 185,619.26 185,619.26 94,993.74 94,993.74 合计 185,619.26 185,619.26 94,993.74 94,993.74 注释6 其他流动

250、资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 理财产品 4,050,000.00 5,000,000.00 合计 4,050,000.00 5,000,000.00 注释7 固定资产 1 固定资产情况 项 目 电子设备 办公家具 合计 账面原值合计 2017 年 12 月 31 日 59,235.00 85,485.32 144,720.32 本期增加金额 54,317.60 54,317.60 购置 本期减少金额 处置或报废 2018 年 12 月 31 日 113,552.60 85,485.32 199,037.92 累计折旧 北京成翼文化传媒股份有限公

251、司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 91 项 目 电子设备 办公家具 合计 2017 年 12 月 31 日 36,736.30 23,413.18 60,149.48 本期增加金额 23,832.04 16,242.12 40,074.16 计提 23,832.04 16,242.12 40,074.16 本期减少金额 处置或报废 其他转出 2018 年 12 月 31 日 60,568.34 39,655.30 100,223.64 减值准备 - 2018 年 12 月 31 日 52,984.26 45,830.02 98,814.28 本期增加金额 计提 其他转入 本

252、期减少金额 处置或报废 其他转出 2018 年 12 月 31 日 账面价值合计 2018 年 12 月 31 日 52,984.26 45,830.02 98,814.28 2017 年 12 月 31 日 22,498.70 62,072.14 84,570.84 注释8 长期待摊费用 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 办公室装修费 43,090.86 合计 43,090.86 注释9 递延所得税资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值

253、准备 223,692.72 55,923.18 41,230.90 10,307.73 合计 223,692.72 55,923.18 41,230.90 10,307.73 注释10 应付票据及应付账款 借款类别 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付票据 应付账款 793,164.35 793,989.56 合计 793,164.35 793,989.56 1、 应付票据 报告期内，本公司未发生过银行承兑汇票或商业承兑汇票等业务。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 92 2、应付账款 1、 应付账款按账龄列示：

254、 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 793,164.35 391,820.56 1-2 年 402,169.00 合计 793,164.35 793,989.56 2、 应付账款按款项性质划分： 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付货款 793,164.35 793,989.56 合计 793,164.35 793,989.56 3、 期末余额前五名应付账款- 单位名称 2018 年 12 月 31 日 占应付账款总额的比例(%) 款项性质 未结算原因 北京尔玛互动文化传媒有限责任公司 231,29

255、9.80 29.16 采购服务款 未到付款期限 深圳天眼影视有限公司 161,991.95 20.42 采购服务款 未到付款期限 宁波益众文化传播有限公司 106,228.00 13.39 采购服务款 未到付款期限 北京创意乐喜国际文化传媒有限公司 100,000.00 12.61 采购服务款 未到付款期限 北京魔码文化传媒有限公司 53,000.00 6.68 采购服务款 未到付款期限 合计 652,519.75 82.26 注释11 预收账款 1、预收账款按账龄列示： 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 18,867.92 合计 18,86

256、7.92 2、预收账款按性质划分： 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 预收服务款 18,867.92 合计 18,867.92 注释12 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 短期薪酬 432,401.01 4,273,759.93 4,413,842.16 292,318.78 离职后福利-设定提存计划 26,955.80 285,794.39 294,001.11 18,749.08 合计 459,356.81 4,559,554.32 4,707,843.2

257、7 311,067.86 2 短期薪酬列示 项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 93 工资、奖金、津贴和补贴 413,657.54 3,732,580.54 3,868,172.42 278,065.66 职工福利费 183,040.90 183,040.90 社会保险费 18,743.47 208,978.49 213,468.84 14,253.12 其中：基本医疗保险费 16,735.20 186,587.77 190,596.97 12,726.00

258、工伤保险费 669.50 7,464.01 7,624.47 509.04 生育保险费 1,338.77 14,926.71 15,247.40 1,018.08 住房公积金 149,160.00 149,160.00 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 合 计 432,401.01 4,273,759.93 4,413,842.16 292,318.78 3 设定提存计划列示 项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 基本养老保险 25,866.60 274,246.28 282,121.40 17,991.48 失业保险费 1,089.2

259、0 11,548.11 11,879.71 757.60 合计 26,955.80 285,794.39 294,001.11 18,749.08 注释13 应交税费 税费项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 增值税 14,075.76 140,755.83 企业所得税 城市维护建设税 703.79 7,037.79 教育费附加 422.26 4,222.67 地方教育费附加 281.51 2,815.12 代扣代缴个人所得税 8,120.97 合计 23,604.29 154,831.41 注释14 其他应付款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2

260、017 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 39,351.80 47,586.46 合计 39,351.80 47,586.46 其他应付款部份 1按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 员工垫款 39,351.80 39,976.46 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 94 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 未支付款项 7,610.00 关联方借款 合计 39,351.80 47,586.46 2按账龄列示的其他应付款

261、 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 39,351.80 47,586.46 合计 39,351.80 47,586.46 4 期末余额前五名其他应付款 单位名称 2018 年 12 月 31 日 占其他应付款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 何龙妹 14,113.00 35.86 1 年以内 尚未支付 金天 10,637.00 27.03 1 年以内 尚未支付 卢佩仪 8,461.80 21.50 1 年以内 尚未支付 陆建 4,095.00 10.41 1 年以内 尚未支付 赵欢 2,045.00 5.20 1 年以内 尚未支付

262、 合计 39,351.80 100.00 注释15 股本 1 各期股本情况如下： 股东名称 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 陆建 3,994,238.00 3,994,238.00 高鹏 1,711,817.00 1,711,817.00 北京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限合伙） 1,874,847.00 1,874,847.00 张桂森 163,030.00 163,030.00 大连中融瑞达投资管理中心（有限合伙） 594,033.00 594,033.00 杨煜旻 462,035.00 462,035.00 合 计 8,800,000.00 8,800

263、,000.00 2018 年度股本变动情况 股东名称 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日 陆建 3,994,238.00 3,994,238.00 高鹏 1,711,817.00 1,711,817.00 北京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限合伙） 1,874,847.00 1,874,847.00 张桂森 163,030.00 163,030.00 大连中融瑞达投资管理中心（有限合伙） 594,033.00 594,033.00 杨煜旻 462,035.00 462,035.00 合计 8,800,000.00 8,800,000.00 北京

264、成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 95 注释16 资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 资本(股本)溢价 1,038,301.85 1,038,301.85 其他资本公积 合计 1,038,301.85 1,038,301.85 注释17 未分配利润 1 未分配利润增减变动情况 项目 2018 年度 2017 年度 调整前上期末未分配利润 -2,717,238.13 -1,732,001.39 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -2,717,238.13 -1,732,001

265、.39 加：本期的净利润 -894,291.11 -985,236.74 资本公积转入（股份制改造） 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其它 期末未分配利润 -3,611,529.24 -2,717,238.13 注释18 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,030,109.91 5,694,278.27 7,477,121.14 3,828,296.84 其他业务 合计 9,030,109.91 5,694,278.27 7,477,121.14 3,828,296.84 2

266、 主营业务按行业类别列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 文化传媒 9,030,109.91 5,694,278.27 7,477,121.14 3,828,296.84 合计 9,030,109.91 5,694,278.27 7,477,121.14 3,828,296.84 3 主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 宣传推广服务 9,030,109.91 5,694,278.27 7,477,121.14 3,828,296.84 合计 9,030,109.9

267、1 5,694,278.27 7,477,121.14 3,828,296.84 4 公司前五名客户营业收入情况 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 96 客户名称 2018 年度 销售额 占当期营业收入的比例% 贺州爵美影视传媒有限公司 2,169,811.25 24.03 上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司 1,631,591.09 18.07 天津金狐文化传播有限公司 1,433,962.23 15.88 北京拉近影业有限公司 1,301,886.77 14.42 华策影业（天津）有限公司 1,037,735.82 11.49 合计 7,574,

268、987.16 83.89 注释19 税金及附加 税 种 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 15,857.74 13,769.41 教育费附加 9,514.64 8,261.65 地方教育费附加 6,343.10 5,507.76 印花税 2,413.20 7,259.90 合计 34,128.68 34,798.72 注释20 销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 1,457,278.74 1,397,022.39 办公费 5,829.80 21,972.90 交通费 19,811.85 40,137.60 差旅费 42,266.07 99,715.90 业务

269、招待费 53,713.90 66,027.00 外包服务费 507,936.33 - 其他 16,800.00 20,884.00 合计 2,103,636.69 1,645,759.79 注释21 管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 1,288,759.32 1,371,946.95 办公房租 812,168.99 786,030.97 办公费 232,840.22 295,632.31 交通费 36,138.17 33,460.50 差旅费 40,972.32 38,495.00 招待费 59,815.40 16,865.20 会议费 23,893.34 咨询费 25

270、7,602.30 258,877.05 折旧 40,074.16 33,463.36 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 97 项目 2018 年度 2017 年度 残疾人就业保障金 44,652.04 其他 14,690.57 21,710.42 合计 2,783,061.45 2,925,027.14 注释22 财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息支出 929.61 减：利息收入 3,532.89 9,877.93 汇兑损益 手续费及其他 7,655.60 6,500.54 合计 4,122.71 -2,447.78 注释23 资

271、产减值损失 项目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 182,461.80 41,230.90 合计 182,461.80 41,230.90 注释24 其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 税收返还 253,803.00 4,150.65 新三版挂牌补助 420,000.00 合 计 673,803.00 4,150.65 注释25 投资收益 项目 2018 年度 2017 年度 理财收益 157,870.13 合 计 157,870.13 注释26 营业外支出 项目 2018 年度 2017 年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 税务处罚支出 其他 4,15

272、0.65 合 计 4,150.65 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 2018 年度 2017 年度 非流动资产处置损失合计 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 98 项目 2018 年度 2017 年度 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 其他 4,150.65 合 计 4,150.65 注释27 所得税 项目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 递延所得税费用 -45,615.45 -10,307.73 合 计 -45,615.45 -10,307.73 注释28 现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现

273、金 项目 2018 年度 2017 年度 新三板挂牌补贴 420,000.00 预付款退还 272,075.36 4,584.00 员工备用金还款 64,585.64 60,037.92 代收社保公积金 4,999.06 31,202.53 利息收入 3,532.89 9,877.93 押金退还 20,000.00 代收租赁笔记本损坏赔偿款 200.00 个税手续费返还 4,150.65 合计 765,192.95 130,053.03 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 办公室房租 1,050,873.00 879,688.00 外包服务费 514,7

274、37.80 咨询费 272,800.00 279,485.00 办公费 200,979.92 234,486.35 业务招待及拓展费 104,095.30 108,400.20 差旅费 75,321.33 133,777.17 员工备用金 64,585.64 62,581.92 交通费 53,849.02 73,598.10 其他费用 31,757.49 57,182.69 银行手续费支出 9,095.60 6,500.54 竞标押金 5,000.00 社保生育津贴报销 16,978.50 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 99 项目 2018 年

275、度 2017 年度 会议费 27,670.00 合 计 2,383,095.10 1,880,348.47 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 募集资金中介服务费用 125,000.00 合 计 125,000.00 注释29 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -894,291.11 -985,236.74 加：资产减值准备 182,461.80 41,230.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,074.16 33,463.36 无

276、形资产摊销 长期待摊费用摊销 43,090.86 129,272.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 929.61 投资损失（收益以“”号填列） -157,870.13 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -45,615.45 -10,307.73 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -90,625.52 94,343.19 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 496,396.45 -2,080,717.95

277、经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -307,443.86 -71,972.03 其他（股份支付） 经营活动产生的现金流量净额 -733,822.80 -2,848,994.63 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1,999,959.00 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,012,362.01 692,632.28 减：现金的年初余额 692,632.28 2,672,455.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：201

278、9-006 100 补充资料 2018 年度 2017 年度 现金及现金等价物净增加额 319,729.73 -1,979,823.38 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 2018 年度 2017 年度 一、现金 1,012,362.01 692,632.28 其中：库存现金 331.63 12,000.00 可随时用于支付的银行存款 1,012,030.38 680,632.28 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,012,362.01 692,632.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

279、六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 霍尔果斯成翼文化传媒有限公司 新疆伊犁哈萨克自治州霍尔果斯 新疆伊犁哈萨克自治州 咨询、营销、策划 100% 设立 注:2019 年 2 月 13 日霍尔果斯成翼文化传媒有限公司经霍尔果斯市市场监督管理局审查准予注销，并出具准予注销登记通知书（伊霍市工商）登记内销字2019第 071067 号。 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司股东情况 其他关联方名称 对本公司的持股比例 对本公司表决权比例 陆建 45.39% 45.39% 高鹏 19.45% 19.45% 北

280、京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限合伙） 21.31% 21.31% 张桂森 1.85% 1.85% 大连中融瑞达投资管理中心（有限合伙） 6.75% 6.75% 杨煜旻 5.25% 5.25% (二) 本企业的实际控制人情况 本公司实际控制人为：陆建 (三) 其他关联方情况 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 101 其他关联方名称 本公司的关系 陆建 执行董事 经理 刘征 董事、间接持股 0.93% WULINGLING 董事、财务总监 金天 董事、间接持股 0.83% 何龙妹 董事、间接持股 0.39% 卢佩仪 监事会主席 赵辉 职工代表监事 张

281、静 监事、控股股东陆建之妻 北京英智永新广告传媒有限责任公司 高鹏持有 98%股权 北京璞金创投资产管理有限公司 高鹏持有 30%股权 北京英智思铂咨询有限公司 高鹏持有 50%股权 北京锐思爱特咨询股份有限公司 高鹏持有 15%股权 张桂森持有 10.7% 北京英智鑫博品牌文化传播有限公司 高鹏持有 50%股权 北京韦伯创合品牌顾问股份有限公司 高鹏持有 4%股权 盘古智库（北京）信息咨询有限公司 高鹏持有 20%股权 北京益跑科技股份有限公司 高鹏持有 14.6%股权 北京盛世达观咨询有限公司 陆建之妻张静持有其 50%股权 辽宁江荟菌业生产有限公司 陆建持有其 8.33%股权 北京静娅管

282、理咨询有限公司 陆建持有其 100%股权 北京新橙博瑞文化传媒有限公司 北京韦伯创合品牌顾问股份有限公司持有其 49%股权 北京益锐体育管理有限公司 北京益跑科技股份有限公司持有其 51%股权 北京益跑爱思信息技术有限公司 北京益跑科技股份有限公司持有其 80%股权 北京香蕉国际旅行社有限公司 北京益跑科技股份有限公司持有其 100%股权 计时科技（北京）有限公司 北京益跑科技股份有限公司持有其 51%股权 (四) 关键管理人员薪酬 1 关键管理人员薪酬 项目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员薪酬 1,218,592.88 1,091,059.30 八、 承诺及或有事项 (一) 重

283、大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 (二) 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 102 十、 母公司财务报表主要注释 注释1 应收票据及应收账款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据 应收账款 1,528,650.93 2,335,549.49 合计 1,528,650.93 2,335,549.49 1 应收票据 报告期内，本公司未收到过银行承兑汇票或商业承兑汇票

284、。 2 应收账款分类披露 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,587,117.03 94.07 58,466.10 3.68 1,528,650.93 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 100,000.00 5.93 100,000.00 100.00 合计 1,687,117.03 100.00 158,466.10 9.39 1,528,650.93 续： 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账

285、面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,355,038.19 100.00 19,488.70 0.83 2,335,549.49 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 2,355,038.19 100.00 19,488.70 0.83 2,335,549.49 1）应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,392,230.03 12 年 - 23 年 194,

286、887.00 58,466.10 30.00 合计 1,587,117.03 58,466.10 （2） 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 103 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 长沙觅糖装饰设计工程有限公司 100,000.00 100,000.00 1 年以内或 1-2 年 100.00% 无法联系债务人，公司经营不善，被列入异常经营名录 合计 100,000.00 100,000.00 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2018 年度计提坏账准备金额 138,977

287、.40 元； 3）本报告期内实际核销的应收账款 本报告期内无实际核销的应收账款 4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2018 年 12 月 31 日 占应收账款期末余额的比例(%) 款项性质 已计提坏账准备 腾讯影业文化传媒有限公司 502,230.03 29.77 提供宣传策划服务 贺州爵美影视传媒有限公司 470,000.00 27.86 提供宣传策划服务 天津金狐文化传播有限公司 420,000.00 24.89 提供宣传策划服务 晶采文化传媒（北京）有限公司 194,887.00 11.55 提供宣传策划服务 58,466.10 长沙觅糖装饰设计工程有限公司 100,0

288、00.00 5.93 提供宣传策划服务 100,000.00 合 计 1,687,117.03 100.00 158,466.10 注释2 其他应收款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 166,555.40 211,579.80 合计 166,555.40 211,579.80 1 应收利息 报告期内，本公司未发生应收利息。 2 应收股利 报告期内，本公司未发生应收利息。 3 其他应收款 1） 其他应收款分类披露 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

289、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 104 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 231,782.00 100.00 65,226.60 28.14 166,555.40 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 231,782.00 100.00 65,226.60 28.14 166,555.40 续： 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额

290、 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 233,322.00 100.00 21,742.20 9.32 211,579.80 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 233,322.00 100.00 21,742.20 9.32 211,579.80 其他应收款分类的说明： （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,360.00 1-2 年 - 2-3 年 217,422.00 65,2

291、26.60 30.00 合计 231,782.00 65,226.60 2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2018 年计提坏账准备金额 43,484.40 元。 3） 报告期内实际核销的其他应收款情况 报告期内无实际核销的其他应收款 4） 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 房屋押金 217,422.00 217,422.00 代扣社保公积金 9,360.00 14,640.00 投标保证金 5,000.00 关联方往来 1,260.00 合计 231,782.00 233,322.00 北京成翼文化传媒股份有限公司

292、2018 年年度报告 公告编号：2019-006 105 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2018 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京青麦时代文化传播有限公司 房屋押金 217,422.00 2-3 年 93.80 65,226.60 住房公积金 代扣款 9,360.00 1 年以内 4.04 湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 保证金 5,000.00 1 年以内 2.16 合计 231,782.00 0.00 100.00 65,226.60 注释3 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本明细如

293、下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,030,109.91 5,694,278.27 7,477,121.14 3,828,296.84 其他业务 合计 9,030,109.91 5,694,278.27 7,477,121.14 3,828,296.84 十一、 、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2018 年度 2017 年度 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 673,803.00 计入当期损益的对非金融企业收

294、取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

295、得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 106 项目 2018 年度 2017 年度 说明 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 168,450.75 少数股东权益影响额 合计 505,352.25 北京成翼文化传媒股份有限公司 二一九年四月二十二日 北京成翼文化传媒股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室