870248_2017_巴罗克_2017年年度报告_2018-04-01.txt

1、1 2017 年度报告 巴罗克 NEEQ : 870248 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 1 月，子公司济南巴罗克生物工程有限公司副总经理曹利民博士被认定为山东省泰山产业领军人才科技创业类（海外）人才，并在山东省人民政府官网公告。 2017 年 9 月，子公司瑞华塑业（常州）有限公司的生物样本库系统建设项目被认定为常州市生物样本库系统建设工程技术研究中心，并入选常州市第十五批科技计划（工程技术研究中心）指导性项目。 2017 年 2 月，子公司济南巴罗克生物工程有限公司副总经理曹利民博士获得济南市人民政府颁发的“济南市 5150 高层次引进人才-泉城特聘专家

2、”荣誉证书。 2017 年 5 月，公司在美国申请设立的控股子公司巴罗克美国公司经威斯康辛州金融机构部核准成立，并取得公司注册登记证书（注册 ID 号码 B086789）。 2017 年 6 月，公司智能化冻存管存储信息扫描设备项目被山东省经济和信息化委员会认定为山东省第二批技术创新项目计划。 2017 年 12 月 29 日，公司生物样本库实验室被认定为济南市生物样本库信息分析管理工程实验室。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 25 第六节 股本变动及股东情况

3、. 28 第七节 融资及利润分配情况 . 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况. 31 第九节 行业信息 . 35 第十节 公司治理及内部控制 . 35 第十一节 财务报告. 42 4 释义 释义项目 释义 巴罗克、公司、本公司、母公司、股份公司 指 山东巴罗克生物科技股份有限公司 养老产业基金、产业基金、养老基金 指 湖南健康养老产业投资基金企业(有限合伙) 基金管理公司 指 湖南高新创投健康养老基金管理有限公司 子裕投资 指 湖南子裕投资合伙企业（有限合伙） 济南新梦 指 济南新梦投资合伙企业（有限合伙） 瑞华塑业、常州公司 指 瑞华塑业（常州）有限公司-公司子公司 生物工程

4、指 济南巴罗克生物工程有限公司-公司子公司 巴罗克香港、香港公司 指 BIOLOGIX GROUP LIMITED-公司子公司 巴罗克美国 指 巴罗克美国公司 Biologix USA.Inc. 指 巴罗克美国公司 报告期 指 2017 年度 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 山东巴罗克生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山东巴罗克生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 山东巴罗克生物科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员 公司章程、章程 指 现行有效的被公司股东大会批准

5、的山东巴罗克生物科技股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 东北证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中审华、会计事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 生物样本库 指 主要是指标准化收集、处理、储存和应用健康和疾病生物体的生物大分子、细胞、组织和器官等样本（包括人体器官组织、全血、血浆、血清、生物体液或经处理过的

6、生物样本（DNA、RNA、蛋白等）以及与这些生物样本相关的临床、病理、治疗、随访、知情同意等资料及其质量控制、信息管理与应用系统。 CryoKING 至尊系列 指 公司品牌之一，该系列产品主要是为用户提供用于样本采集存储、样本信息化标记识别、样本的综合信息化便利化管理的软硬件系统性解决方案。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人XUELIN LI、主管会计工作负责人吴文洁及会计机构负责人（会计主管人员）吴文洁保证年度报告

7、中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 经济周期波动风险 公司生产的产品主要涉及生物实验耗材及器具行业，与生命科学研究息息相关，该行业受整体经济环境的影响，可能导致公司业绩出现周期性波动风险。当国内外经济不景气时

8、，消费者、企业、政府的收入和支出水平将有不同程度的下降。此时，企业的产品研发，政府机构和科研院所的科学研究，针对消费品的检测检验等活动将受经济影响而出现放缓迹象，对实验室用品的需求也将受到影响，宏观经济波动对实验室用品行业有一定影响作用。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人 XUELIN LI（李雪琳），直接持有公司 82.88%的股份，且 XUELINLI（李雪琳）任公司董事长兼总经理，对公司生产经营、人事、财务管理有一定的控制权。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制，可能损害公司和其他小股东利益。 专利技术失密及仿效的风险 公司拥有生物样本库至尊系统

9、等产品的一系列关键专利技术。该技术是公司多年研究、反复试验的成果，对提高产品质6 量、降低制造成本、保持公司竞争力具有重要作用。公司在经营过程中与客户进行了大量技术沟通和资料交换，包括样品测试、测试结果资料的交换、配方的调整等。 技术研发风险 目前公司所在的行业处于快速发展阶段，相关领域的研发水平和技术的不断提高、企业需求的转变和对产品要求的提升、行业内竞争的日益激烈等因素都推动业内企业对自身产品不断进行升级改造。因此，如果由于公司对技术、产品和市场的发展趋势判断失误，或者技术骨干流失、研发条件落后等原因，造成公司的持续研发能力不足，无法保持并提升其产品的先进性和适用性，将导致公司的市场竞争能

10、力下降，从而使公司面临市场地位和持续盈利能力受到不利影响的风险。 公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度，但各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因治理结构不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 行业竞争加剧的风险 目前，全球实验室用品的制造端基本由赛默飞、康宁等国际巨头所垄断，这些国际巨头在品牌声誉、产品质量等方面均具有较强的竞争优

11、势，从而导致国内企业以实验室用品的贸易为主。由于贸易领域的进入门槛较低，因此我国实验室用品行业的集中度较低，企业之间的竞争较为激烈。随着我国实验室用品市场的快速发展，未来将可能有更多的企业进入这一行业，而一些国际巨头也开始通过设立子公司的方式直接进入国内市场，行业面临竞争加剧的风险。 汇率变动风险 海外市场是公司的主要市场，销售占比高于国内市场。报7 告期内，汇率变动对公司收益影响虽不大，但随着全球经济环境持续动荡以及近期英国脱欧等因素的影响，公司未来的出口业务及外销收入受汇率变动所带来的风险将逐步增大。 股东之间关于业绩承诺未达成经营目标导致股份回购风险 公司、控股股东 XUELIN LI、

12、济南新梦投资合伙企业（有限合伙）、投资方湖南健康养老产业投资基金企业（有限合伙）、湖南子裕投资合伙企业（有限合伙）于 2016 年 8 月在中国长沙签署了关于巴罗克（济南）生物技术有限公司之增资扩股补充协议：协议第二条中约定 2016、2017、2018 三个年度中任一年度公司净利润较上一年度下降比例超过 30%，投资方湖南健康养老产业投资基金企业（有限合伙）、湖南子裕投资合伙企业（有限合伙）有权利要求实际控制人 XUELIN LI 受让投资人所持有的全部股份，受让价格按照投资方案单利 12%计算的股资本金和收益之和（包括已支付给投资方税后股利）进行回购。2015 年公司净利润为 1,099.

13、74 万元，2016 年公司净利润为704.99 万元，净利润下降了 35.89%，按照补充协议约定达到了股权回购条款的触发水平。尽管截至本公告日，投资方湖南健康养老产业投资基金企业（有限合伙）、湖南子裕投资合伙企业（有限合伙）并未要求实际控制人 XUELIN LI 按照协议约定回购股权，但后期如果上述投资方要求启动回购条款，同时若实际控制人 XUELIN LI 不能实际履行，则可能会产生法律纠纷，对公司的业绩和利益产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东巴罗克生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Biolo

14、gix Biotech Co.Ltd. 证券简称 巴罗克 证券代码 870248 法定代表人 XUELIN LI 办公地址 济南市高新区颖秀路 2766 号 401、402 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 柳燕华 职务 董事会秘书 电话 0531-88688390 传真 0531-67803768 电子邮箱 BOARDBiologixG 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市高新区颖秀路 2766 号 401、402 室 250101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 201

15、0 年 7 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C29 橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 生物样本库系统的一体化解决方案和高端实验室器具及相关设备的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 XUELIN LI（中文名：李雪琳） 实际控制人 XUELIN LI（中文名：李雪琳） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 91370100560778232M 否 注册地址 济南市高新区颖秀路 276

16、6 号 401、402 室 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦 4 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 袁雄、黄元华 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2017 年 12 月 22 日，全国中小企业股份转让系统正式发布了全国中小企业股份转让系统股票转让细则，按照规定自 2018 年 1 月 15 日起，原采取协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方式进行转让。 10

17、第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 51,901,634.48 37,846,348.59 37.14% 毛利率% 57.42% 59.14% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,000,216.03 7,026,814.55 113.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,905,212.24 6,617,981.70 64.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 31.40% 26.67% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 22.8

18、3% 25.11% - 基本每股收益 0.50 0.24 108.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 56,061,393.29 46,745,101.15 19.93% 负债总计 13,089,194.22 9,063,768.48 44.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,467,986.60 37,275,084.83 11.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.38 1.24 11.29% 资产负债率%（母公司） 8.18% 5.04% - 资产负债率%（合并） 23.35% 19.39% - 流动比率 3.11 4.11 - 利息保障

19、倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,057,657.71 -2,814,529.69 599.47% 应收账款周转率 3.74 6.46 - 存货周转率 2.75 2.07 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.93% 90.37% - 营业收入增长率% 37.14% 28.40% - 净利润增长率% 118.96% -35.89% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入

20、负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 4,780,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出（其中包含固定资产报废毁损损失） 22,273.25 非经常性损益合计 4,802,373.25 所得税影响数 589,615.79 少数股东权益影响额（税后） 117,753.67 非经常性损益净额 4,095,003.79 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司致力于打

21、造生物样本库系统一体化服务解决方案，是一家专业从事生命科学科研器具和耗材的研发及生产的高新技术企业。产品主要有：用于生物医学领域的各类耗材以及仪器设备；围绕生物样本库信息化标准化运营的建库设计规划、样本存储管理器具以及样本库运营培训为核心的生物样本库系列产品以及服务；以及面向工业客户的工业存储产品和制药包装产品与服务。公司拥有生物样本库核心软硬件系统核心知识产权，自主创新能力突出，产品最终使用者为各大高校、科研院所、疾控系统、医疗系统、生物医药公司，以及生物制药包装和人工辅助生殖等行业领域的生命科学实验室、企事业单位以及各类型规模生物样本库。公司立足于迭代式研发、生产、销售的产品策略，采用“订

22、单和常用品种合理备货”的生产模式，主要通过渠道商经销的模式拓展业务，营销网络覆盖全球 130 多个国家和地区。公司的利润来源于产品的销售和生物样本库的一体化服务。通过业务的不断开拓，产品推陈出新，能够及时满足客户的需求，以赢得良好的声誉和众多客户的信任。 报告期内，公司的商业模式较上年度无明显变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是

23、 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理人员秉承务实的工作作风，积极进取，稳健迈进，通过优化公司组织结构，规范各项管理制度和业务流程，并围绕董事会制定的年度经营目标和重点工作计划，大力开发新市场新客13 户，以市场需求为导向的理念来加强公司内部管控，提高公司整体经济效益。 1、经营业绩和财务状况分析 报告期内，公司实现营业收入 51,901,634.48 元，同比增长 37.14%；实现净利润 15,436,219.84 元，同比增长 118.96%；报告期末公司总资产 56,061,393.29 元，较去年同期增长 19.93%；所有者权益

24、42,972,199.07 元，较去年同期增长 14.04%；经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长 599.47%；筹资活动产生的现金流入较上年降低 155.77%，研发成本较上期增加 2,255,916.63 元，增长比率为97.51%。 报告期内，公司营业业绩增长的主要原因为：（一）本期为适应国内市场的销售方式，适当的调整了公司的销售政策，对于重点客户给予了一定的赊销政策（一般为2个月）；（二）国内销售部在架构及人员上做出调整，搭建了具有丰富经验的销售团队，国内销售金额较去年增长12,098,647.47元，增长比率为83.17%，从而带动了销售收入的大幅度增长；（三）本期调整销售策略

25、，加大国内市场的销售力度，以及生物样本库产品的宣传力度，影响本期生物样本库产品销售比例增长，带动本期销售额的提升，本期国内销售占比为46.22%；（四）本期加大研发投入，完成CryoKINGCrown生物样本库管理软件的研发，并已经对外销售，获得了良好的效益，带动了销售业绩的增长；（五）本期获得政府补助478万，有效增加了营业利润的提升。 2、公司知识产权情况说明 2017年，公司知识产权完成申报共计28项，其中专利19项，已获批2项，软件著作权9项，获批9项，12项专利、2项软著完成筹备，进入报批程序。 (二) 行业情况 国际市场：全球生物实验室用品的市场分布并不均衡，长期以来，生物实验室用

26、品制造及技术一直为美国和欧洲垄断，随着中国和印度等新兴经济体的快速发展，亚太地区也已经成为生物仪器行业增长最快的市场，制造商们期望开辟新市场来大幅增长销售。 国内市场：国内实验室用品行业中，一些企业采用多国本土化战略，在国内建设工厂，如康宁、EP等；一些企业采用与国内代理商合作的方式，利用代理商渠道优势拓展市场，如 eBioscience、BioVision等。而随着中国本土生命科学人才储备不断增多，国内实验室用品企业也正在发生变化，一些规模较大的企业已经逐渐获得客户的认可，并逐渐开始从事一些产品的生产，包括实验室器具、试剂等。国产实验室器具的生产和销售也形成了一定的规模。 14 公司拥有生物

27、实验室用品和生物样本库相关产品的设计、生产和销售的技术与市场，企业独特的商业模式使得核心业务嵌入相关行业的传统运营过程，并且在价值链下游做大规模的服务延伸，抓住市场机遇期，使得企业迅速发展壮大。 公司产品的终端使用者为科研机构、技术企业、科研院校以及私有化实验室，销售团队分为国内销售和国际销售两支队伍，通过各区域代理商、经销商实现产品的销售、服务，并参与国际国内大型行业项目的竞标。公司已成为国内实验室用品主要提供商之一，产品的终端使用者主要为专业机构客户群，产品渠道优势使公司成为行业内少数具有规模经济趋势的综合性产品供应商。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末

28、上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 13,024,006.69 23.23% 18,047,652.14 38.61% -27.84% 应收账款 18,500,669.95 33.00% 9,240,997.24 19.77% 100.20% 存货 7,829,752.89 13.97% 8,223,979.21 17.59% -4.79% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 11,412,885.83 20.36% 8,863,569.28 18.96% 28.76% 在建工程 239,645.15 0.43% 0 - -

29、短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 56,061,393.29 - 46,745,101.15 - 19.93% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末公司应收账款变动比例为 100.20%，主要因为： （1）本期公司调整了销售政策，扩大国内销售规模，销售收入增长导致公司应收账款增长。 （2）本期为适应国内市场的销售方式，适当的调整了公司的销售政策，对于重点客户给予了一定的赊销政策（一般为 2 个月），影响本期应收账款较上期增加。 2、报告期末公司货币资金较上期减少 27.84%，主要因为公司 2017 年进行利润分配 10,800,000 元导致。 3、报

30、告期末固定资产较上期增加 28.76%，主要因为报告期内公司新增 3 台全自动化注塑机，4 台五轴单截双臂机械手及多台全自动喷码机、纸盒机、包装机和多套模具，导致固定资产增加。 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 51,901,634.48 - 37,846,348.59 - 37.14% 营业成本 22,101,869.82 42.58% 15,465,243.61 40.86% 42.91% 毛利率% 57.42% - 59.14% - - 管理费用 7,626,0

31、61.60 14.69% 8,454,864.97 22.34% -9.80% 销售费用 7,338,933.56 14.14% 4,515,670.66 11.93% 62.52% 财务费用 1,107,200.93 2.13% 604,894.03 1.60% 83.04% 营业利润 17,739,904.94 34.18% 8,056,506.07 21.29% 120.19% 营业外收入 27,255.79 0.05% 617,476.48 1.63% -95.59% 营业外支出 4,982.54 0.01% 1,673.13 0.00% 197.80% 净利润 15,436,219.

32、84 29.74% 7,049,938.78 18.63% 118.96% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入较上期增长37.14%，主要原因为：（1）本期为适应国内市场的销售方式，适当的调整了公司的销售政策，对于重点客户给予了一定的赊销政策（一般为2个月），刺激客户加大购货量，从而提升销售收入；（2）国内销售部在架构及人员上做出调整，搭建了具有非常丰富经验的销售团队，带动了国内销售收入的大幅度增长。 2、本期营业成本较上期增长 42.91%，主要原因为：（1）销售收入增加，导致销售成本增长；（2）为满足公司日益增长的销售需求及实现车间的生产自动化，从 2016 年开始至报告期末引进了很多大

33、型设备，折旧等原因导致成本增加，但是本期的投入会在后续转化为生产力，后期会逐步实现自动化，达到降本增效的效果。 3、本期销售费用较上期增长 62.52%，主要原因为：为了开拓北美市场，设立美国子公司，公司委托专业机构对上述市场的相关情况进行调研，支付调研费用计人民币 2,274,377.89 元，上期无此事项。 4、本期财务费用较上期增加 83.04%，主要原因为：2017 年国际货币与人民币兑换率发生较大波动，本期产生汇兑损失较大。 5、本期营业利润较上期增加 120.19%，主要原因为：本期营业收入的增加及生物样本库等高毛利产品的销售增加，导致本期营业利润大幅度增长。 6、本期营业外收入较

34、上期减少 95.59%，主要原因为：去年同期政府补贴归入营业外收入，根据新政府补助准则，报告期内政府补贴放入了其他收益中 。 7、本期净利润较上期增加 118.96%，主要原因为： （一）本期营业收入的增加及生物样本库等高毛利产品的销售增加，导致本期营业利润大幅度增长。（二）本期管理费用减少，主要原因为 2016 年新三板上市，产生的中介机构服务费，差旅费等增加，本期相对减少；另外去年生物样本库处于研究阶16 段，产生的研发费用都进入费用，本期生物样本库处于研发阶段，产生的研发费用都进行资本化，计入研发成本，所以本期管理费用相对减少，影响本期营业利润相对上期增加。（三）本期收到政府补贴4,78

35、0,100.00 元，较上期政府补贴 518,750.00 元，增加 4,261,350.00 元，影响净利润较上期增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 51,388,513.04 37,846,348.59 35.78% 其他业务收入 513,121.44 - - 主营业务成本 22,101,869.82 15,465,243.61 42.91% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生物样本库相关产品 23,321,785.74 44.93% 14,0

36、51,042.07 37.13% 生物实验室相关产品 28,066,727.30 54.08% 23,795,306.52 62.87% 合计 51,388,513.04 99.01% 37,846,348.59 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内 23,990,798.73 46.22% 15,063,635.13 39.80% 境外 27,909,835.75 53.78% 22,782,713.46 60.20% 收入构成变动的原因： 收入构成变动原因： 2017年度公司收入结构相对稳

37、定，主要业务收入各个项目占收入的比重变化不大。各类别占收入比的轻微增减属于正常变动范畴。其中生物样本库相关产品销售额占比增加7.80%，主要是因为2017年增加了冰箱、液氮罐等冷链产品，进而带来了销售额的增长。国内销售占比及国际销售占比未有较大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京市普京康利科技有限公司 3,309,675.30 6.38% 否 2 Medical Wire & Equipment Co,Ltd 3,632,379.30 7.00% 否 17 3 广州真知生物科技有限公司 2,703,452.08 5.21% 否

38、4 WEBIO CO.,LTD. 1,892,590.29 3.65% 否 5 上海万格生物科技有限公司 1,377,727.38 2.65% 否 合计 12,915,824.35 24.89% - 应收账款联动分析： 1、 北京市普京康利科技有限公司应收账款余额占期末应收账款比例为 6.38%，主要因为该行业第四季度为销售旺季，四季度销售回款易跨年，加之公司调整了客户账期，优质大客户账期可延长至 6 个月，导致本期应收账款增加，截至本报告披露日，该客户应收账款余额为 2,912,845.00 元，后期会根据账期时间，陆续回款。 2、 Medical Wire & Equipment Co,L

39、td 应收账款余额占期末应收账款比例为 7.00%，主要因为该客户为公司优质客户，按照公司政策要求存在赊销账期，截至本报告披露日，该客户应收账款余额为350,443.93 元，后期会根据账期时间，陆续回款。 3、 广州真知生物科技有限公司应收账款余额占期末应收账款比例为 5.21%，主要因为该行业第四季度为销售旺季，四季度销售回款易跨年，加之公司调整了客户账期，优质大客户账期可延长至 6 个月，导致本期应收账款增加，截至本报告披露日，该客户应收账余额为 1,653,745.00 元，后续会根据账期时间，陆续回款。 4、 WEBIO CO.,LTD. 应收账款余额占期末应收账款比例为 3.65%

40、，主要因为该客户为公司优质大客户，根据公司政策账期为 6 个月，截至本报告披露日，该客户应收账款余额为 1,720,495.08 元，后续会根据账期时间，陆续回款。 5、 上海万格生物科技有限公司应收账款余额占比 2.65%，主要因为上海万格为公司优质大客户，账期为6 个月，截至本报告披露日，该客户应收账款余额为 269,755.00 元， 后续会根据账期时间，陆续回款。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 常州富格化工有限公司 1,489,400.00 14.06% 否 2 常州市望卓包装材料有限公司 1,421,361.20 13.

41、42% 否 3 无锡嘉协塑料有限公司 1,014,400.00 9.58% 否 4 天津欧拓费克科技有限公司 977,187.50 9.23% 否 5 常州润珠塑料有限公司 941,981.25 8.89% 否 合计 5,844,329.95 55.18% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 18 经营活动产生的现金流量净额 14,057,657.71 -2,814,529.69 599.47% 投资活动产生的现金流量净额 -7,447,205.82 -8,190,065.13 9.07% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,526,785.56 20,670

42、,240.39 -155.77% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 16,872,187.40 元，主要原因是： （1） 本期营业收入增加 14,055,285.89 元，导致现金流入增加 12,610,837.4 元；（2）本期收到的政府补贴比上期收到的政府补贴增加 4,261,350.00 元，导致现金流入增加 4,261,350 元； 2、投资活动产生的现金流量净额较上期增加 742,859.31 元，主要原因是：（1）本期购买理财产品取得的投资收益增加 81,500.00 元，处置固定资产、无形资产等取得现金净流入增加 196,258.11 元；（2）除购买

43、理财产品及理财赎回取得的现金净流量之外，本期投资产生的现金流出为 608,700.00 元，较上期减少 3,156,250.59 元，所以整体投资活动产生的现金流量净额较上期。 3、筹资活动产生的现金流入较上年减少 22,306,074.21 元，主要原因是：（1）本期子公司巴罗克美国公司收到投资款 666,837.00 元，较 2016 年公司收到的投资款减少，影响本期现金净流入减少；（2）本期分配股利 10,800,000 元，较上期分配股利金额增加，影响本期现金流出增加，所以整体筹资活动产生的现金流量净额较上期减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、截止报告期

44、末，公司拥有 2 家全资子公司，2 家控股子公司。 公司全资子公司-瑞华塑业（常州）有限公司，成立于 2007 年 8 月 22 日，注册资本 149.83568 万元人民币。报告期内，瑞华塑业变更了营业范围，并于 2017 年 11 月 17 日拿到由常州市钟楼区市场监督管理局下发的最新营业执照，瑞华塑业最新经营范围是：生产塑料制品，销售自产产品；I 类医疗器械和 II 类医疗器械的销售；从事生物实验室产品的设计服务；从事塑料制品的国内采购、批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批

45、准后方可开展经营活动）。2017 年度，瑞华塑业销售收入为 34,889,605.26 元，净利润为 4,263,967.41 元。 公司全资子公司巴罗克香港 Biologix Group Limited，成立时间 2011 年 5 月 24 日，注册资本 100万元港币。是一家独立的海外销售公司，2017 年度，实现销售收入为 26,383,544.05 元，净利润为2,410,072.93 元。 公司控股子公司济南巴罗克生物工程有限公司，成立于 2015 年 11 月 10 日，注册资本 100 万元人19 民币。经营范围是生物工程；生物技术开发；医学检验技术开发；医疗器械的生产、销售；化

46、工产品（不含危险化学品）的销售；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），2017 年实现销售收入为 301,324.79 元，实现净利润为 1,157,958.80 元，其中主营业务收入为 301,324.79 元，政府补贴 2,600,000.00 元。 报告期内，公司于 2017 年 4 月 17 日召开第一届董事会第四次会议，审议并通过成立控股子公司巴罗克美国公司，主要销售生物实验室相关产品，并于 2017 年 5 月 1 日在美国威斯康辛州完成注册，注册资本 25 万美金，其中公司认缴 15 万美金。 2017 年度，巴罗克美国公司实现销售收入为 1

47、,462,697.96元，净利润为-67,276.13 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 4 月 17 日召开的公司第一届董事会第四次会议、2017 年 5 月 12 日召开的公司 2016 年度股东大会审议通过关于 2017 年度使用自有闲置资金购买理财产品的议案，拟利用闲置资金购买低风险的银行理财产品，投资额度控制在人民币 30,000,000 元（含 ）以内，在此额度内资金可以滚动使用。 报告期内，公司累计购买理财产品 11,000,000 元，获得投资收益 81,457.07 元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更

48、正 适用 不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营），要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。2017 年 5 月 10 日，财政部对企业会计准则第 16 号政府补助进行了修订，要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则

49、进行调整。 2017 年 12 月 25 日财政部发布财会201730 号财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，针对 2017 年施行的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营和企业会计准则第 16 号政府补助的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。 20 本公司按照准则生效日期开始执行前述新发布或修订的企业会计准则，并根据各准则衔接要求进行调整，采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三相关项目中列示。公司管理层认为前述

50、准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本期新增一家纳入合并范围内的子公司 Biologix USA,Inc，该公司由公司与 Jupiter Holding Wordwide, LLC 公司共同投资设立，Biologix USA,Inc 注册资本为 25 万美金,其中公司认缴 15 万美金，占注册资本的 60%。 (八) 企业社会责任 公司积极响应政府和社会机构组织的各项公益活动，积极引导员工身体力行，切实履行企业的社会责任，并将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢，严格遵守国家法律法规及相关政策的规定，始终依法

51、经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。 公司作为具备一定公众知名度的企业，关注公益事业，承担社会责任，是本企业一直秉承的社会价值理念。报告期间，公司董事长 XUELIN LI（李雪琳）积极宣扬并参与“益路童行”公益事业，此爱心活动捐款用于资助沿途的希望小学。 三、 持续经营评价 公司致力于生物实验室器具和生物样本库系列产品的研发、生产和销售，经过多年的市场宣传推广和优质的产品供应及服务，公司旗下的 BIOLOGIX 和 CryoKING 品牌已经为生命科学行业所认知和接受。公司拥有一支成长中的技术研发团队，多年不懈的技术钻研使得巴罗克成为构建完成生物样本库系统性供应闭环的企业，在该

52、行业处于一定的领先地位；同时，巴罗克每年进行技术更新，不断推出技术先进的生物实验室器具、仪器，致力于保持巴罗克在行业内的先进性。凭借先进的技术、一体化的供应、严格的质量把控和优良的服务，公司积累了包括国际知名厂商、经销商、终端用户企业的稳定客户群体，产品被应用于全球大专院校、医院科研机构、政府检验机构、生物工程公司及国家型生物样本库。公司销售规模呈逐年增长趋势，未来在市场、技术研发能力等各方面均具有较好的持续经营能力基础。 公司报告期内不存在以下事项： 21 （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期

53、偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、 设备、原材料）。 公司在未来一段时间内具有一定的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、经济周期波动风险 公司生产的产品主要涉及生物实验耗材及器具行业，与生命科学研究息息相关，该行业受整体经济环境的影响，可能导致公司业绩出现周期性波动风险。当国内外经济不景气时，消费者、企业、政府的收入和支出水平将有不同程度的下降。此时，企业的产品研发，政府机构

54、和科研院所的科学研究，针对消费品的检测检验等活动将受经济影响而出现放缓迹象，对实验室用品的需求也将受到影响，宏观经济波动对实验室用品行业有一定影响作用。 应对措施：一方面，公司不断积极开展国内市场和全球各个国家和地区的业务，产品销往世界 130多个国家和地区，从而削弱区域性经济下滑对公司造成的影响；另一方面，公司发展生物实验室器具和生物样本库建设一体化服务两大市场，减少了单一市场经济下降对公司造成的影响。同时生命科学和生物医学行业是目前全球发展最快、受经济波动影响最小的行业，所以经济波动对公司发展的影响不大。 22 2、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人 XUELIN LI（李雪琳），直

55、接持有公司 82.88%的股份，且李雪琳任公司董事长兼总经理，对公司生产经营、人事、财务管理有一定的控制权。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制，可能损害公司和其他小股东利益。 应对措施：公司不断完善法人治理结构，建立健全“三会一层”法人治理结构，严格按照公司法、公司章程和三会议事规则议决公司重大事项，保证决策程序的正当性。公司健全权益保护制度。公司章程规定了累积投票权制度、纠纷解决机制、关联股东和董事表决权回避制度等，给少数权益股东提供权利保障；同时公司建立了投资者关系管理制度、信息披露管理制度等投资者保护制度，公司发生的重大事项能够及时公开并接受社会监督。

56、 3、专利技术失密及仿效的风险 公司拥有生物样本库至尊系统等产品的关键专利技术。该技术是公司多年研究、反复试验的成果，对提高产品质量、降低制造成本、保持公司竞争力具有重要作用。公司在经营过程中与客户进行了大量技术沟通和资料交换，包括样品测试、测试结果资料的交换、配方的调整等。 应对措施：公司建立并完善了一整套严密的技术管理制度，如与技术研发人员签署保密、竞业禁止协议等，公司成立以来未发生自主技术泄密的情形，且公司的核心技术并不依赖于单个技术人员。此外，公司在不断开发新的技术和新的专利，始终保持在技术领先水平。同时，公司的商业模式是提供生物样本库建设的一体化服务，目前已经成为生物样本库系统性供应

57、闭环生产服务商，并不依赖于单个专利技术保护公司的业务发展，所以专利技术失密及仿效的风险比较低。 4、技术研发风险 目前公司所在的行业处于快速发展阶段，相关领域的研发水平和技术的不断提高、企业需求的转变和对产品要求的提升、行业内竞争的日益激烈等因素都推动业内企业对自身产品不断进行升级改造。因此，如果由于公司对技术、产品和市场的发展趋势判断失误，或者技术骨干流失、研发条件落后等原因，造成公司的持续研发能力不足，无法保持并提升其产品的先进性和适用性，将导致公司的市场竞争能力下降，从而使公司面临市场地位和持续盈利能力受到不利影响的风险。 应对措施：本公司瞄准全球和中国行业大展，以及国际顶尖学术会议和中

58、国生物样本库会议，公司市场技术团队携最新产品与行业专家学者探讨最新技术，充分了解行业进展与市场的核心需求，从而确23 定公司产品技术发展方向，避免做出决策失误；公司已建立长期有效的人才激励机制,包括引进和培养相关专业人才,完善绩效考评制度,实施有效的股权激励措施等,提高专业人员的凝聚力,进一步扩大人才队伍，从而保持技术团队的稳定性和积极性。 5、公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度，但各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不

59、断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因治理结构不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：一方面公司在不断进行内部审核，确保各项管理制度的贯彻执行，同时不断完善管理制度；一方面公司每年都在有计划的引进管理、技术、营销方面的高端人才，为企业的发展输入新鲜血液；同时公司加大了对中高层管理人员、技术人员的培训力度，下大功夫提高团队素质和水平，确保公司持续、稳定、健康的发展。 6、行业竞争加剧的风险 目前，全球实验室用品的制造端基本由赛默飞、康宁等国际巨头所垄断，这些国际巨头在品牌声誉、产品质量等方面均具有较强的竞争优势，从而导致国内企业以

60、实验室用品的贸易为主。由于贸易领域的进入门槛较低，因此我国实验室用品行业的集中度较低，企业之间的竞争较为激烈。随着我国实验室用品市场的快速发展，未来将可能有更多的企业进入这一行业，而一些国际巨头也开始通过设立子公司的方式直接进入国内市场，行业面临竞争加剧的风险。 应对措施:公司产品主要发展方向是高端生物实验室器具和生物样本库的一体化服务，技术壁垒较高，从过去的历史看新设立的公司能够持续存活的不多；公司经过多年的发展，有成熟的运作体系、先进的技术和整体性解决方案的核心竞争力，同时公司还在继续壮大技术力量和加大技术投入，不断研发新的产品；公司在成本控制、品质控制和市场宣传推广方面加大力度，持续改进

61、，在竞争中保持优势地位。 7、汇率变动风险 公司的产品主要为外销，并且客户与公司结算外销产品货款时主要使用美元货币，近年来人民币对24 美元的汇率波动幅度较大，对公司出口产品的盈利能力产生不确定性影响。 应对措施：一方面，公司可接受多种货币支付政策，减少单一货币汇率变动的影响；一方面缩短供货周期，及时结汇，以减少短期汇率变动的影响。 8、股东之间关于业绩承诺未达成经营目标导致股份回购风险 公司、控股股东 XUELIN LI、济南新梦投资合伙企业（有限合伙）、投资方湖南健康养老产业投资基金企业（有限合伙）、湖南子裕投资合伙企业（有限合伙）于 2016 年 8 月在中国长沙签署了关于巴罗克（济南）

62、生物技术有限公司之增资扩股补充协议：协议第二条中约定 2016、2017、2018 三个年度中任一年度公司净利润较上一年度下降比例超过 30%，投资方湖南健康养老产业投资基金企业（有限合伙）、湖南子裕投资合伙企业（有限合伙）有权利要求实际控制人 XUELIN LI 受让投资人所持有的全部股份，受让价格按照投资方案单利 12%计算的股资本金和收益之和（包括已支付给投资方税后股利）进行回购。2015年公司净利润为1,099.74万元，2016年公司净利润为704.99万元，净利润下降了35.89%，按照补充协议约定达到了股权回购条款的触发水平。尽管截至本公告日，投资方湖南健康养老产业投资基金企业（

63、有限合伙）、湖南子裕投资合伙企业（有限合伙）仍未要求实际控制人 XUELIN LI 按照协议约定回购股权，但后期如果上述投资方要求启动回购条款，同时若实际控制人 XUELIN LI 不能实际履行，则可能会产生法律纠纷，对公司的业绩和利益产生一定影响。 应对措施：经 XUELIN LI 与养老产业基金、子裕投资进行沟通，截止本公告披露日，XUELIN LI 尚未收到养老产业基金及子裕投资要求收购股份的通知，同时 XUELIN LI 已经做好相应的应对准备。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、

64、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情 (一)

65、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,350,000 1,445,117.13 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 总计 1,350,000 1,445,117.13 2017 年 2 月 23 日召开的公司第一届董事会第三次会议、2017 年 3 月 13 日召开的公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了关于预计 2017

66、年度日常性关联交易的议案，议案内容：2017 年公司预计向关联方 BIOLOGIX EUROPE GmbH 出售产品总金额不超过人民币 135 万元。报告期末，公司向关联方 BIOLOGIX EUROPE GmbH 出售产品金额为 144.51 万元，超出预计金额 9.51 万元。2018 年 1 月 29 日，根据公司章程和关联交易管理制度的相关要求，公司第一届董事会第八次会议审议通过了关于补充确认 2017 年度超出预计金额的日常性关联交易的议案，并经 2018 年第一次临时股东大会审议通过。 26 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 201

67、7 年 4 月 17 日，公司召开第一届董事会第四次会议审议并通过了关于拟对外投资设立海外控股子公司的议案，公司拟与美国公司 Jupiter Holding Worldwide, LLC）共同出资设立控股子公司巴罗克美国（Biologix USA,LLC）（暂定），注册地为美国威斯康辛州，注册资本为 250,000.00美金（暂定，以注册时汇率为准），其中本公司以货币方式出资 150,000.00 美金，占注册资本的60.00%，Jupiter Holding Worldwide, LLC 出资 100,000.00 美金，占注册资本的 40.00%。本次对外投资不构成关联交易。2017 年

68、5 月 1 日，巴罗克在美国申请设立的控股子公司巴罗克美国公司经威斯康辛州金融机构部核准成立，并取得公司注册登记证书。 巴罗克美国公司的设立，进一步开拓北美市场，扩大市场份额，树立公司的品牌国际形象，更好地为客户提供服务，增加公司营业收入，促进公司快速发展。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司董事、监事及高级管理人员作出的重要承诺包括： （1）避免同业竞争的承诺。 公司董事、监事及高级管理人员承诺不直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。报告期内，未发现公司董事、监事及高级管理人员有违背该承诺的事项。 （2）

69、关于是否在股东单位及公司关联方双重任职的书面说明。 公司高级管理人员说明其本人未在股东单位任职的情况以及在公司关联方任职的情况。报告期内，未发现公司高级管理人员有违背该承诺的事项。 2、公司挂牌中，公司及公司董事、监事及高级管理人员作出规范资金往来的承诺： （1）为了规范本公司资金往来相关事项，本公司郑重承诺如下： 截至本承诺函出具日，本公司已不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或为其提供担保的情形。本公司今后将严格遵守关于非上市公众公司法人治理的有关规定，避免与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业发生除正常业务外的一切资金往来。报告期内，未发现公司有违背该承诺的事项。 （

70、2）为规范与巴罗克及巴罗克的子公司之间的资金往来，公示实际控制人 XUELIN LI 承诺： 截至本承诺函出具之日，本人及本人所控制的其他企业不存在以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用巴罗克及其子公司的资金、资产或其他资源的情形。本人及本人所控制的其他企业将不以借款、27 代偿债务、代垫款项或其他方式占用巴罗克及其子公司的资金、资产或其他资源，且将严格遵守关于非上市公众公司法人治理的有关规定，避免与巴罗克及其子公司发生除正常业务外的一切资金往来。本人承诺以上关于本人的信息及承诺真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏；如违反本承诺，本人将承担一切法律责任。 公司高级管理人员说

71、明其本人未在股东单位任职的情况以及在公司关联方任职的情况。报告期内，未发现实际控制人 XUELIN LI 及公司高级管理人员有违背该承诺的事项。 3、关于执行关联交易管理制度的承诺 公司及管理层承诺将严格按照公司章程和关联交易管理办法的规定，对将来可能发生的关联交易严格履行相关的董事会或股东大会等审批程序，并减少和规范与挂牌公司的关联交易。 2017 年 2 月 24 日公司第一届董事会第三次会议、2017 年 3 月 13 日公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案，议案内容：2017 年公司预计向关联方BIOLOGIX EUROPE Gmb

72、H 出售产品总金额不超过人民币 135 万元。报告期末，公司向关联方 BIOLOGIX EUROPE GmbH 出售产品金额为 144.51 万元，超出预计金额 9.51 万元， 2018 年 1 月 29 日，根据公司章程和关联交易管理制度的相关要求，公司第一届董事会第八次会议审议通过了关于公司 2017 年度日常性关联交易超出预计金额的议案。公司及管理层承诺 2018 年将严格按照公司章程及关联交易管理办法的规定，把控交易金额，严格履行相关的董事会或股东大会等审批程序。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末

73、 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 10,352,000 10,352,000 34.51% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 6,216,000 6,216,000 20.72% 董事、监事、高管 0 0% 6,216,000 6,216,000 20.72% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 100% -10,352,000 19,648,000 65.49% 其中：控股股东、实际控制人 24,864,000 82.88% -6,216,000 18,648,000 62.16% 董事、监事、高管

74、 24,864,000 82.88% -6,216,000 18,648,000 62.16% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 4 注 1：XUELIN LI 为控股股东、实际控制人，也为公司董事、高管，在上述表格中重复计算持股数量。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 XUELIN LI 24,864,000 0 24,864,000 82.88% 18,648,000

75、6,216,000 2 湖南健康养老产业投资基金企业（有限合伙） 3,339,000 0 3,339,000 11.13% 0 3,339,000 3 济南新梦投资合伙企业(有限合伙) 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 1,000,000 500,000 4 湖南子裕投资合伙企业（有限合伙） 297,000 0 297,000 0.99% 0 297,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 19,648,000 10,352,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：刘伟为济南新梦投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人，在

76、合伙企业中持股比例 87.2886%，刘伟和 XUELIN LI 于 2017 年 5 月 16 日登记注册结婚，为夫妻关系。 29 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 XUELIN LI（李雪琳）直接持有本公司股份 2,486.40 万股，持股比例为 82.88%，并一直担任公司董事长兼总经理，实际控制公司的经营决策和发展方向，能够对股东大会、董事会决议以及公司董事、监事、高级管理人员的提名和任免产生实质性影响。据此，李雪琳系本公司控股股东及实际控制人。 XUELIN LI（李雪琳）基本情况如下： XUELIN LI,中文名字李雪琳，

77、男，1962 年 7 月出生，美国籍，获境外永久居留权。1991 年 10月至 1995 年 5 月，毕业于美国堪萨斯大学，获药理学和毒理学博士学位。1995 年 5 月至 1999 年10 月，在美国南卡罗莱那医科大学做博士后研究。1999 年 4 月至今任美国康达国际有限公司(ConStar International, LLC)执行董事；1999 年 10 月至今，任瑞华国际投资公司（NOVATEK, LLC）执行董事；2007 年 8 月至今，任瑞华塑业(常州)有限公司执行董事兼总经理；2013 年 2 月至今，任 BIOLOGIX EUROPE GmbH 执行董事；2010 年 11

78、 月至今，任本公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 同上 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 10 月 11

79、日 3.6 0 0 合计 3.6 0 0 (二) 利润分配预案 适用 不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李雪琳 董事长、总经理 男 55 博士 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 刘伟 董事、副总经理 女 33 本科 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 邓文斌 董事 男 46 硕士 2016 年 7 月-2019 年 7 月 否 周路花 董事 女 35 大专 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 刘娜 董事 女 27 本科 20

80、16 年 7 月-2019 年 7 月 是 柳燕华 董事会秘书 女 32 大专 2017 年 5 月-2019 年 7 月 是 吴炜炜 监事会主席 女 32 本科 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 徐秀翠 监事 女 36 本科 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 冯卫华 监事 男 30 大专 2017 年 5 月-2019 年 7 月 是 吴文洁 财务负责人 女 35 本科 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长李雪琳与董事刘

81、伟为夫妻关系；董事刘伟与董事刘娜为姐妹关系。此外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李雪琳 董事长、总经理 24,864,000 0 24,864,000 82.88% 0 合计 - 24,864,000 0 24,864,000 82.88% 0 32 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期

82、末职务 变动原因 刘伟 董事会秘书 离任 董事 根据公司业务发展和战略发展需要，辞去董事会秘书一职。 冯卫华 职工 新任 职工监事 根据公司业务发展和战略发展需要，新任职工监事一职。 柳燕华 职工监事 新任 董事会秘书 根据公司业务发展和战略发展需要，新任董事会秘书一职。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、柳燕华 柳燕华，女，1985 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年 7 月至 2011 年 1 月，任 上海迈金医疗器械有限公司行政助理；2011 年 1 月至 2012 年 5 月， 自由职业；2012 年 6 月至 2015 年 12 月，

83、任济南圣通环保技术有限 公司行政专员；2015 年 12 月至 2016 月 7 月任巴罗克(济南)生物技 术有限公司行政专员；2016 年 7 月至 2017 年 5 月任公司职工监事、总务；2017 年 5 月至今任公司董事会秘书。 2、冯卫华 冯卫华，男，1987 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 大专学历。2009 年 11 月至 2011 年 2 月，任职于常州明都车业有限 公司，任销售员；2011 年 3 月至 2014 年 11 月，任职于瑞华塑业（常州）有限公司，任销售员；2014 年 12 月至今，任职于山东巴罗克生物科技股份有限公司，任国内销售部经理；2017

84、年 5 月至今任公司职工监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 14 33 技术人员 25 32 销售人员 28 28 财务人员 7 6 生产人员 50 42 员工总计 128 122 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 2 5 本科 32 34 专科 22 20 专科以下 70 61 员工总计 128 122 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：报告期内，公司员工人数由期初 128 人减至 122 人，主要是公司上了新的自动化设备，在增加技

85、术人员的基础上，适当缩减了部分生产及辅助岗位人员。 2、培训、招聘计划：报告期内，公司按计划完成了关键岗位招聘工作，并有计划地开展了多项培训，包括新员工入职培训、中高层管理人员培训、技术培训、产品培训等。 3、员工薪酬政策：公司员工的薪酬主要包括工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制，依据劳动法和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订劳动合同，并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理社会保险和住房公积金，并本着“努力工作、享受生活、创造财富”的价值观，公司努力提高员工薪酬和福利待遇。 4、目前，没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

86、核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 宁立平 副总经理 - 郭银生 产品经理 - 徐小曼 生物样本库事业部主任 - 核心人员的变动情况： 管理期内，公司在管理岗位、技术岗位各增加一名核心人员，人员简介如下： 34 宁立平，男，1977 年出生，无境外永久居留权，香港中文大学，工程管理（MEM）,曾任良维集团工程科长、美商莫仕公司 NPI/ME 经理、意华控股有限公司常务副总、长园集团运营总监，现任瑞华塑业（常州）有限公司常务副总经理； 徐小曼，女，1986 年出生，无境外永久居留权，山东大学微生物学硕

87、士，曾任先声药业有限公司药理研究员、诺维信（中国）有限公司山东创新与发展中心创新专家、诺维信（中国）投资有限公司中国区业务创新拓展部项目及产品负责人、现任山东巴罗克生物科技股份有限公司生物样本库事业部主任。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立

88、年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，依法建立了包括股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的法人治理结构，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、 对外担保制度、对外投资管理制度、关联交易制度等一系列公司治理规章制度。 公司章程规定了股东应行使的权利：第二十九条第（二）项规定了股东请求召开、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会的权利，并行使相应的表决权；第二十九条第（三）项规定了股东的质询权；第三十一条规定了股东的提案权和投票参与权。 公司在公司章程第十章规定了投资者关系管

89、理事项，并专门制定了投资者关系管理制度； 在公司章程第一百六十四条制定了良好的内部协调机制和信息采集制度；股东大会议事规则、董事会议事规则规定了关联股东和董事回避制度；公司尚未建立独立董事制度。 为了进一步建立健全公司规范治理机制，公司专门制定了关联交易管理制度、防范控股股东及其关联方资金占用管理制度等，就公司财务、运营管理等事宜进行制度性规范。 报告期内，公司制定了利润分配管理制度，自主决策公司利润分配事项，制定明确的回报规划，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利，不断完善董事会、股东大会对公司利润分配事项的决策36 程序和机制 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象

90、和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为,公司现有的治理机制符合公司法证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求,能够有效地提高公司的治理水平和决策质量,有效识别和控制经营管理中的重大风险,保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内的公司重大决策，严格按照公司章程的规定要求，并按照董事会议事规则、监事会议事规则的要求，认真履行了权利机构、决策机构、监管机构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，

91、决策有效。 4、 公司章程的修改情况 自股份公司成立以来，公司章程未做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 2 月 23 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过提请股东大会审议的议案、提请股东大会审议的议案。 2、2017 年 4 月 17 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过以下议案：2016 年度总经理工作报告、2016 年度董事会工作报告、2016 年年度报告和报告摘要、2016年度财务决算报告和 2017 年度财务预算报告、关于补充确认 2016 年度超出预计金37

92、额的日常性关联交易的议案、关于 2017年度使用闲置自有资金购买理财产品的议案、关于拟对外投资设立海外控股子公司的议案、关于会计政策变更的议案、关于提请召开 2016 年年度股东大会通知的议案。 3、2017 年 5 月 23 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过以下议案：关于任命柳燕华担任公司董事会秘书职务的议案。 4、2017 年 8 月 16 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过以下议案：关于制定公司分配管理制度的议案、关于 2017 年半年度利润分配方案的议案、公司 2017 年半年度报告的议案、关于公司会计政策变更的议案、关于召开 2017 年第二次临时股东大会的议案

93、。 5、2017 年 9 月 27 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过以下议案：关于山东巴罗克生物科技股份有限公司与招商证券股份有限公司解除持续督导协议的议案、关于山东巴罗克生物科技股份有限公司与东北证券股份有限公司签订持续督导协议的议案、关于山东巴罗克生物科技股份有限公司与招商证券股份有限公司终止持续督导协议的说明的议案、关于授权董事会全权办理持续督导主办券商变更相关事宜的议案、关于召开 2017年第三次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、2017 年 4 月 17 日，公司召开第一届监事会第二次会议，审议通过以下议案：2016 年度监事会工作报告、2016 年年度报告和报告38

94、 摘要、2016 年度财务决算报告和 2017 年度财务预算报告、关于 2017 年度使用闲置自有资金购买理财产品的议案、关于会计政策变更的议案。 2、2017 年 8 月 16 日，公司召开第一届监事会第三次会议，审议通过以下议案：关于 2017年半年度报告的议案、关于 2017 年半年度利润分配方案的议案、关于会计政策变更的议案。 股东大会 4 1、2017 年 3 月 13 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过以下议案：关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构的议案、关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案。 2、2017 年 5

95、 月 10 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过以下议案：2016 年度董事会工作报告、2016 年度监事会工作报告、2016 年年度报告和报告摘要、2016 年度财务决算报告和 2017 年度财务预算报告、关于 2017 年使用闲置自有资金购买理财产品的议案、关于补充确认 2016 年度超出预计金额的日常性关联交易的议案。 3、2017 年 9 月 12 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过以下议案：关于公司利润分配管理制度的议案、关于2017 年半年度利润分配方案的议案。 4、2017 年 10 月 13 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过

96、以下议案：关39 于山东巴罗克生物科技股份有限公司与招商证券股份有限公司解除持续督导协议的议案、关于山东巴罗克生物科技股份有限公司与东北证券股份有限公司签订持续督导协议的议案、关于山东巴罗克生物科技股份有限公司与招商证券股份有限公司终止持续督导协议的说明的议案、关于授权董事会全权办理持续督导主办券商变更相关事宜的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则

97、等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构,分别设立股东大会、董事会和监事会,建立健全了法人治理制度。公司制定了关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、财务管理制度、信息披露管理制度、投资者关系管理制度、承诺管理制度、利润分配管理制度等一系列管理制度。 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合公司法的任职要求,公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责,对公司的重大决策事项作出决议,从而保证了公司的正常发展

98、。公司监事会能够较好地履行监管职责,保证公司治理的合法合规。 管理层通过不断加深公司法人治理理念,加深相关知识的学习,提高规范运作的意识。公司对管理层 在公司治理和规范运作方面进行培训,进一步发挥监事会的作用,督促股东、董事和高级管理人员严格按 照公司法、公司章程等相关规定履行职责,确保管理制度有效实施,切实有效地保证中小股东的 利益。 40 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。对于潜在投资者，建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的

99、有效途径，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照公司法、公司章程等有关规定规范运作，逐步建立健全了公司治理结构，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立情况 公司主营业务为生物实验室及生物样本库相关的产品及设备的研发、生产和销售，公司业务完全独立于主要股东及

100、其控制的其他企业；公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运作；公司拥有独立的采购、生产、销售、研发、服务体系，具有独立自主地进行经营活动的权利，包括经营决策权和实施权，独立开展业务，形成了独立完整的业务体系；公司具备面向市场自主经营的能力，不依赖公司主要股东及其控制的其他企业；公司独立对外签订合同。 （二）资产独立情况 公司是发起设立的股份公司，公司的资产独立、完整。公司拥有生产经营所必需的场所、设备及其他辅助和相关的配套设施、权利，不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对主要股东及

101、其控制的其他企业形成重大依赖的情况。 公司目前合法拥有与业务经营相关的设备、商标、专利、及其他经营设备的所有权或者使用权，具有独立的运营系统，公司的资产独立完整。 （三）人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股41 东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。其他董事、监事和高级管理人员均未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司遵守劳动法、劳动合同法相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，与高级管理人员和核心技术

102、人员签订了保密协议。 （四）财务独立性情况 公司及各子公司均设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开立了独立的银行账户，独立纳税。 （五）机构独立情况 公司已按照公司法、公司章程、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定，建立健全了法人治理结构及内部经营管理机构，公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范性文件、公司章程及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制；公司独立行使经营管理职权，与股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形，可以完全自主决定机构设置。同时，公司具有独立的办公机构和场所，不存在机构混同的情形。 综上，公司

103、业务、资产、人员、财务、机构独立，具有面向市场的自主经营能力和独立的服务体系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的制度，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规的贯彻执行提供保证。公司将根据发展的实际需要，对财务管理、内部控制制度、内控管理流程不断加以改进和完善，从而使内控制度得到进一步完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司将根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂

104、牌公司信息披露规则等法律、法规及其他规范性文件，适时建立年报信息披露重大差错责任追究制度。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CHW 证审字20180036 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 35 层 审计报告日期 2018 年 3 月 30 日 注册会计师姓名 袁雄、黄元华 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 CHW 证审字20180036 号 山东巴罗克生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山

105、东巴罗克生物科技股份有限公司及其子公司（以下简称“巴罗克”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并资产负债表，2017 年度、的合并利润表、合并现金流量表和合并所有者权益变动表以及相关合并财务报表附注。 我们认为，后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巴罗克 2017 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2017 年度的合并经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独

106、立于巴罗克公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 43 三、其他信息 巴罗克公司管理层对其他信息负责。其他信息包括巴罗克公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们

107、无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 巴罗克公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估巴罗克公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算巴罗克公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督巴罗克公司的财务报告过程。 五、注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证

108、按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 44 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相

109、关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对巴罗克公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致巴罗克公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包

110、括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所 中国注册会计师： 袁雄 （特殊普通合伙） 中国天津 中国注册会计师： 黄元华 二一八年 三月三十日 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注七、（一） 13,024,006.69 18,047,652.14 结算备付金 - 拆出资金 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 - 应收账款

111、附注七、（二） 18,500,669.95 9,240,997.24 预付款项 附注七、（三） 615,026.86 775,037.11 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注七、（四） 72,537.03 247,003.25 买入返售金融资产 - - 存货 附注七、（五） 7,829,752.89 8,223,979.21 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 附注七、（六） 698,908.50 759,074.82 流动资产合计 40,740,901.92 37,293,7

112、43.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 附注七、（七） 11,412,885.83 8,863,569.28 在建工程 附注七、（八） 239,645.15 0 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 附注七、（九） 1,998,741.99 0 开发支出 附注七、（十） - - 46 商誉 - - 长期待摊费用 附注七、（十一） 29,036.58 139,347.56 递延所得税资产 附注七、（十二） 32

113、2,048.71 109,610.14 其他非流动资产 附注七、（十四） 1,318,133.11 338,830.40 非流动资产合计 15,320,491.37 9,451,357.38 资产总计 56,061,393.29 46,745,101.15 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 附注七、（十五） 7,900,081.53 4,233,543.23 预收款项 附注七、（十六） 1,457,817.62 1,357,4

114、97.76 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 附注七、（十七） 81,306.91 105,878.32 应交税费 附注七、（十八） 3,602,940.18 1,312,368.04 应付利息 - - 应付股利 - 1,393,622.56 其他应付款 附注七、（十九） 47,047.98 660,858.57 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 13,089,194.22 9,063,768.48 非流动负债：

115、 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 47 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 13,089,194.22 9,063,768.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注七、（二十） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 附注七、（二十一） 123,982.14 123,982.14 减：库存股 - - 其他综合收益 附注

116、七、（二十二） -7,314.26 - 专项储备 盈余公积 附注七、（二十三） 1,998,449.84 一般风险准备 未分配利润 附注七、（二十四） 9,352,868.88 7,151,102.69 归属于母公司所有者权益合计 41,467,986.60 37,275,084.83 少数股东权益 1,504,212.47 406,247.84 所有者权益合计 42,972,199.07 37,681,332.67 负债和所有者权益总计 56,061,393.29 46,745,101.15 法定代表人：XUELIN LI 主管会计工作负责人：吴文洁 会计机构负责人：吴文洁 (二) 母公司资

117、产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,548,997.42 9,686,644.73 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 附注十一、（一） 14,250,747.33 3,740,604.32 预付款项 1,814,147.74 6,858,586.59 应收利息 - - 应收股利 11,000,000.00 3,000,000.00 其他应收款 附注十一、（二） 2,157,729.64 699,102.84 存货 1,310,574.91 924,906.43 持有待售资产 - -

118、一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 3,584.94 587,499.97 流动资产合计 34,085,781.98 25,497,344.88 非流动资产： 48 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 附注十一、（三） 4,884,950.59 4,884,950.59 投资性房地产 - - 固定资产 1,555,582.35 1,350,463.96 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 1,625,628.78 0 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用

119、29,036.58 53,251.47 递延所得税资产 119,794.98 31,642.90 其他非流动资产 608,700.00 - 非流动资产合计 8,823,693.28 6,320,308.92 资产总计 42,909,475.26 31,817,653.80 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 31,081.00 6,430.00 预收款项 876,228.35 1,203,274.15 应付职工薪酬 48,804.48 85,275.42 应交税费 2,513,061.71 265

120、,978.86 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 40,670.20 41,564.20 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,509,845.74 1,602,522.63 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 49 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 3,509,845.74 1,602,522.63 所有者权益： 股本 30

121、,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 123,982.14 123,982.14 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,998,449.84 - 一般风险准备 - - 未分配利润 7,277,197.54 91,149.03 所有者权益合计 39,399,629.52 30,215,131.17 负债和所有者权益合计 42,909,475.26 31,817,653.80 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注七、（二十五） 51,

122、901,634.48 37,846,348.59 其中：营业收入 附注七、（二十五） 51,901,634.48 37,846,348.59 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 39,023,286.59 29,789,842.52 其中：营业成本 附注七、（二十五） 22,101,869.82 15,465,243.61 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 附注七、（二十六） 454,208.62 292,613.72 5

123、0 销售费用 附注七、（二十七） 7,338,933.56 4,515,670.66 管理费用 附注七、（二十八） 7,626,061.60 8,454,864.97 财务费用 附注七、（二十九） 1,107,200.93 604,894.03 资产减值损失 附注七、（三十） 395,012.06 456,555.53 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） 附注七、（三十一） 81,457.05 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 附注七、（三十

124、二） 4,780,100.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） 17,739,904.94 8,056,506.07 加：营业外收入 附注七、（三十三） 27,255.79 617,476.48 减：营业外支出 附注七、（三十四） 4,982.54 1,673.13 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 17,762,178.19 8,672,309.42 减：所得税费用 附注七、（三十五） 2,325,958.35 1,622,370.64 五、净利润（净亏损以“”号填列） 15,436,219.84 7,049,938.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性

125、分类： - - - 1.持续经营净利润 15,436,219.84 7,049,938.78 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 436,003.81 23,124.23 2.归属于母公司所有者的净利润 15,000,216.03 7,026,814.55 六、其他综合收益的税后净额 -12,190.44 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -7,314.26 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

126、（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -7,314.26 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 51 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 -7,314.26 - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -4,876.18 - 七、综合收益总额 15,424,029.40 7,049,938.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,992,901.77 7,026,814.55 归属于少数股东的综合收

127、益总额 431,127.63 23,124.23 八、每股收益： （一）基本每股收益 附注十二、（三） 0.50 0.24 （二）稀释每股收益 附注十二、（三） 0.50 0.24 法定代表人：XUELIN LI 主管会计工作负责人：吴文洁 会计机构负责人：吴文洁 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十一、（四） 26,646,308.78 14,547,661.31 减：营业成本 附注十一、（四） 14,434,091.68 9,436,432.67 税金及附加 140,684.92 174,436.49 销售费用 1,632,772.64 2,

128、112,934.67 管理费用 1,747,739.84 4,170,179.20 财务费用 -75,552.26 -65,522.26 资产减值损失 587,680.49 128,630.86 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） 附注十一、（五） 11,381,457.05 1,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 1,950,000.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） 21,510,348.52 -409,430.32 加：营业外收入 7,610.06 218

129、,250.00 减：营业外支出 141.94 1,673.13 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 21,517,816.64 -192,853.45 减：所得税费用 1,533,318.29 136,772.59 四、净利润（净亏损以“”号填列） 19,984,498.35 -329,626.04 （一）持续经营净利润 19,984,498.35 -329,626.04 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 52 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

130、综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 19,984,498.35 -329,626.04 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金

131、 36,043,294.70 34,238,113.31 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 700,632.20 704,823.19 收到其他与经营活动有关的现金 附注七、（三十七） 4,860,466.97 902,245.56 经营活动

132、现金流入小计 41,604,393.87 35,845,182.06 购买商品、接受劳务支付的现金 3,045,893.66 14,501,181.30 客户贷款及垫款净增加额 - - 53 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 9,013,785.39 8,126,677.97 支付的各项税费 2,818,528.27 3,965,272.51 支付其他与经营活动有关的现金 附注七、（三十七） 12,668,528.84 12,066,579.97 经营活

133、动现金流出小计 附注七、（三十七） 27,546,736.16 38,659,711.75 经营活动产生的现金流量净额 14,057,657.71 -2,814,529.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,000,000.00 取得投资收益收到的现金 81,457.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 196,258.11 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,277,715.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,116,220.98 4,425,114.54 投资支付

134、的现金 11,608,700.00 3,764,950.59 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,724,920.98 8,190,065.13 投资活动产生的现金流量净额 -7,447,205.82 -8,190,065.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 666,837.00 22,972,911.21 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 666,837.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 666,837.00 22,972,

135、911.21 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,193,622.56 2,302,670.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 12,193,622.56 2,302,670.82 筹资活动产生的现金流量净额 -11,526,785.56 20,670,240.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -107,311.78 -136,245.31 54 五、现金及现金等价物净增加额 -5,023,645.45 9,529,400.26 加：期初现金及现金等价物余额 18,047,652.14 8,518

136、,251.88 六、期末现金及现金等价物余额 13,024,006.69 18,047,652.14 法定代表人：XUELIN LI 主管会计工作负责人：吴文洁 会计机构负责人：吴文洁 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,486,888.90 14,331,487.14 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,028,179.98 300,033.18 经营活动现金流入小计 21,515,068.88 14,631,520.32 购买商品、接受劳务支付的现金 12,397,895

137、.81 18,081,642.75 支付给职工以及为职工支付的现金 288,746.59 1,376,089.00 支付的各项税费 1,097,182.75 768,040.46 支付其他与经营活动有关的现金 3,783,424.17 6,115,558.88 经营活动现金流出小计 17,567,249.32 26,341,331.09 经营活动产生的现金流量净额 3,947,819.56 -11,709,810.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,000,000.00 0 取得投资收益收到的现金 3,381,457.05 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

138、的现金净额 22,450.20 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 14,403,907.25 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,080,667.69 1,018,198.25 投资支付的现金 11,608,700.00 3,764,950.59 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 13,689,367.69 4,783,148.84 投资活动产生的现金流量净额 714,539.56 -4,783,148.84 三、筹资活动产

139、生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 22,972,911.21 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 22,972,911.21 偿还债务支付的现金 - - 55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,800,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,800,000.00 22,972,911.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6.43 7.55 五、现金及现金等价物净增加额 -6,137,647.31 6

140、,479,959.15 加：期初现金及现金等价物余额 9,686,644.73 3,206,685.58 六、期末现金及现金等价物余额 3,548,997.42 9,686,644.73 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 123,982.14 - - - - - 7,151,102.69 406,247.84 37,681,332.67

141、加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 123,982.14 - - - - - 7,151,102.69 406,247.84 37,681,332.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - -7,314.26 - 1,998,449.84 - 2,201,766.19 1,097,

142、964.63 5,290,866.40 （一）综合收益总额 - - - - - - -7,314.26 - - - 15,000,216.03 431,127.63 15,424,029.40 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 666,837.00 666,837.00 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 666,837.00 666,837.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 57 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 -

143、 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,998,449.84 - -12,798,449.84 - -10,800,000.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,998,449.84 - -1,998,449.84 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -10,800,000.00 - -10,800,000.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 -

144、- - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - -

145、四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 123,982.14 - -7,314.26 - 1,998,449.84 - 9,352,868.88 1,504,212.47 42,972,199.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其他专项 盈一般未分配利润 58 优先股 永续债 其他 公积 库存股 综合收益 储备 余 公积 风险准备 一、上年期末余额 4,861,504.10 - - - 4,202.45 - - - - - 2,409,652.52 383,123.61 7,658,482.68 加：会计政策变更

146、 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 4,861,504.10 - - - 4,202.45 - - - - - 2,409,652.52 383,123.61 7,658,482.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 25,138,495.90 - - - 119,779.69 - - - - - 4,741,450.17 23,124.23 30,022

147、,849.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,026,814.55 23,124.23 7,049,938.78 （二）所有者投入和减少资本 1,003,666.82 - - - 21,969,244.39 - - - - - - - 22,972,911.21 1股东投入的普通股 1,003,666.82 21,969,244.39 - - - - - - - 22,972,911.21 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他

148、 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 59 （四）所有者权益内部结转 24,134,829.08 - - - -21,849,464.70 - - - - - -2,285,364.38 - - 1资本公积转增资本（或股本） 21,84

149、9,464.70 - - - -21,849,464.70 - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 2,285,364.38 - - - - - - - - - -2,285,364.38 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - -

150、- - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 123,982.14 - - - - - 7,151,102.69 406,247.84 37,681,332.67 法定代表人：XUELIN LI 主管会计工作负责人：吴文洁 会计机构负责人：吴文洁 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 123,982.14 - - - - - 91,149.03 30,215,131

151、.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 60 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 123,982.14 - - - - - 91,149.03 30,215,131.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,998,449.84 - 7,186,048.51 9,184,498.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,984,498.35 19,984

152、,498.35 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,998,449.84 - -12,798,449.84 -10,800,000.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,998,449.84 - -1,99

153、8,449.84 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -10,800,000.00 -10,800,000.00 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 61 4其他 - - - - -

154、 - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 123,982.14 - - - 1,998,449.84 - 7,277,197.54 39,399,629.52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他

155、 一、上年期末余额 4,861,504.10 - - - 4,202.45 - - - - - 2,706,139.45 7,571,846.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 4,861,504.10 - - - 4,202.45 - - - - - 2,706,139.45 7,571,846.00 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 25,138,495.90 - - - 119,779.69 - - - - -

156、-2,614,990.42 22,643,285.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -329,626.04 -329,626.04 （二）所有者投入和减少资本 1,003,666.82 - - - 21,969,244.39 - - - - - - 22,972,911.21 1股东投入的普通股 1,003,666.82 - - - 21,969,244.39 - - - - - - 22,972,911.21 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益- - - - - - - - - - - - 6

157、2 的金额 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 24,134,829.08 - - - -21,849,464.70 - - - - - -2,285,364.38 - 1资本公积转增资本（或股本） 21,849,464.70

158、 - - - -21,849,464.70 - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 2,285,364.38 - - - - - - - - - -2,285,364.38 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00

159、 - - - 123,982.14 - - - - - 91,149.03 30,215,131.17 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 15 山东巴罗克生物科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：山东巴罗克生物科技股份有限公司 注册地址：济南市高新区颖秀路2766号401、402室 办公地址：济南市高新区颖秀路2766号401、402室 注册资本：人民币3,000.00万元 法定代表人：李雪琳（XUELIN LI） 企业类型

160、：股份有限公司（中外合资、未上市） （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（证监会公告201231号），公司属于“C 制造业”之子类“C29 橡胶和塑料制品业”；根据中华人民共和国统计局颁布的国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司属于“C 制造业”之“C2929 其他塑料制品制造”。根据全国中小企业股份转让系统制定的挂牌公司管理型行业分类指引，公司业务属于“C 制造业”之“C2929 其他塑料制品制造行业”； 根据股转系统发布的挂牌公司投资型行业分类指引 ，公司属于“15 医疗保健”之“1511 制药、生物科技和生命科学”

161、。 公司经营范围：生物制品的技术开发、转让、咨询、服务；生物制品、体外诊断试剂的生产、销售；实验室设备的生产、销售；实验室管理软件的开发、销售；进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）公司历史沿革 1、公司成立的股权结构 2010年11月5日，经济南高新区管委会商务局批准（济高管商务外资字201010号）批复同意巴罗克（济南）生物技术有限公司（以下简称巴罗克济南）设立，公司于2010年11月10日在济南市工商行政管理局注册登记，工商注册号为370127400000209。公司注册资本为30万元美元，由股东XUELIN LI全额认缴。公司成立时注册地址为:

162、济南市高新区舜华路750号大学科技园，公司成立时经营范围为：生物技术开发；实验室设备的开发、生产；销售本公司生产的产品。(涉及许可证管理的凭许可证经营) 按照公司章程约定，认缴的注册资本由股东分期在二年内出资，公司成立时的注册资本及分山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 16 期实缴资本情况如下： 股东 认缴注册资本（美元） 实缴资本（美元） 其中：实收资本（美元） 资 本公积 （ 美元） 出资时间 其中：实收资本（人民币） 资 本 公积（人民币） 出资方式 持股比例（% ） 备注 李 雪琳 300,000 49,990 49,990. 2010.12.1 333,863.

163、21 货币出资 100.00 注 1 49,990 49,990. 2011.1.5 331,408.71 货币出资 注 2 49,995 49,995. 2011.1.12 330,606.94 货币出资 490 25.00 465 2012.7.28 158.31 2,944.61 货币出资 注 3 150,200 150,000 200 2012.12.7 943,380.00 1,257.84 货币出资 注 4 合计 300,000 300,665 300,000 665 1,939,417.17 4,202.45 100.00 注1、股东第一期出资49,990美元于2010年12月1

164、日由山东新华有限责任会计师事务所济南分所验证并出具验资报告（鲁新会师济外验字2010第YW002号）。 注2、股东第二期出资99,985美元于2011年1月5日、2011年1月12日到位，并由山东新华有限责任会计师事务所济南分所验证并出具验资报告（鲁新会师济外验字2011第YW001号）。 注3、股东第三期出资490美元于2012年7月28日由山东新华有限责任会计师事务所济南分所验证并出具验资报告（鲁新会师济外验字2011第YW009号）。 注4、股东第四期出资150,200美元于2012年12月7日由山东舜兴会计师事务所验证并出具验资报告（鲁舜兴会验字2012第81593号）。 2、公司第一

165、次增资 2015年12月31 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，同意公司将2015年12月31日未分配利润中价值为45.00万美元（按2015年12月31日当日汇算折算）的等额人民币转增实收资本。公司上述未分配利润转增资本完成后，公司注册资本及实收资本情况如下： 股东 认缴出资额 （美元） 实缴出资额 （美元） 其中：实收资本（美元） 资本公积（美元） 出资方式 出资比例（% ） 李雪琳 300,000.00 300,665.00 300,000.00 665.00 货币出资 100.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 未分配利润转增 合计 750,

166、000.00 750,665.00 750,000.00 665.00 100.00 上述新增实收资本450,000.00美元业经山东齐鲁会计师事务所验证（齐鲁会验字（2016）第2016号）。 3、公司第二次股权变更 2016年3月30 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，同意公司注册资本增加4.525万美元，新增的注册资本由济南新梦投资合伙企业（有限公司）（以下简称济南新梦）以人民币山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 17 2,972,911.20元认缴，上述出资按照股东缴款日汇率折算为455,897.31美元，本次新增股权完成后，公司的注册资本认缴及实缴情况如

167、下： 股东 认缴出资额 （美元） 实缴出资额 （美元） 其中：实收资本（美元） 资本公积 （美元） 出资方式 出资比例（% ） 李雪琳 300,000.00 300,665.00 300,000.00 665.00 货币出资 94.31 450,000.00 450,000.00 450,000.00 未分配利润转增 济南新梦 45,250.00 455,897.31 45,250.00 410,647.31 货币出资 5.69 合计 795,250.00 1,206,562.31 795,250.00 411,312.31 100.00 上述新增实收资本 45,250.00 美元业经山东齐鲁

168、会计师事务所验证（齐鲁会验字（2016）第 2020 号）。 4、公司第三次股权变更 2016年4月30日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，同意同意公司注册资本增加109,690.00美元，新增的注册资本分别湖南健康养老产业投资基金企业（有限合伙）（以下简称养老基金）、湖南子裕投资合伙企业（有限合伙）（以下简称子裕投资）共同认缴，其中养老基金出资人民币18,360,000.00元认缴100,690.00元美元，子裕投资出资人民币1,640,000.00 元认缴9,000.00美元，按照股东缴款日汇率折算，养老基金人民币出资折算为2,842,765.35 美元，子裕投资人民币出资折算为25

169、2,766.56美元，本次新增股权完成后，公司的注册资本认缴及实缴情况如下： 股东 认缴出资额（美元） 实缴出资额（美元） 其中：实收资本（美元） 资本公积 （美元） 出资方式 出资比例（% ） 李雪琳 300,000.00 300,665.00 300,000.00 665.00 货币出资 82.88 450,000.00 450,000.00 450,000.00 未分配利润转增 济南新梦 45,250.00 455,897.31 45,250.00 410,647.31 货币出资 5.00 养老基金 100,690.00 2,842,765.35 100,690.00 2,742,075

170、.35 货币出资 11.13 子裕投资 9,000.00 252,766.56 9,000.00 243,766.56 货币出资 0.99 合计 904,940.00 4,302,094.22 904,940.00 3,397,154.22 100.00 上述新增实收资本 109,690 美元业经山东齐鲁会计师事务所验证（齐鲁会验字（2016）第 2017号）。 5、有限公司整体变更暨股份公司设立 2016年7月2日，巴罗克有限公司召开董事会并形成决议：巴罗克有限公司以2016年4月30日净资产整体变更为股份公司，各股东在股份公司中的持股比例保持不变。上述净资产经国众联资产评估土地房地产估价有

171、限公司（国众联评报字（2016）第2-499号）评估后的价值为3,197.95万元。 2016年7月22日，股份公司在济南市工商行政管理高新分局办理了工商注册登记手续，领取了注册号为91370100560778232M的企业法人营业执照。公司变更的后的注册资本为3,000.00万元，实收资本为3,000.00万元，具体股权机构如下： 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 18 序号 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 持股比例（% ） 出资方式 1 李雪琳 2,486.40 2,486.40 82.88 净资产折股 2 养老基金 333.90 333.90 11.

172、13 净资产折股 3 济南新梦 150.00 150.00 5.00 净资产折股 4 子裕投资 29.70 29.70 0.99 净资产折股 合计 3,000.00 3,000.00 100.00 - 本次股份有限公司整体变更为股份有限公司，中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）对上述净资产折股进行验证并出具验资报告（CHW证审字20160394号）。 2016年11月30日，本公司取得关于同意山东巴罗克生物科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函 （股转函【2016】8904号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。公司股东人数未超过200人，按

173、规定中国证监会豁免核准公司股票公开转让，公司挂牌后纳入非上市公众公司监管。 2016年12月26日，公司发布山东巴罗克生物科技股份有限公司关于股票挂牌并采用协议转让方式的提示性公告，公司股票于2016年12月27日起在全国股转系统挂牌交易。公司证券简称“巴罗克”，证券代码“870248”。 山东巴罗克生物科技股份有限公司成立于2016年7月22日，截止公开转让说明书签署之日，本公司发起人持股尚未满一年。本公司发起人李雪琳直接持有公司82.88%的股份，为公司的实际控制人，实际控制人及其他发起人所持有的股份在股份公司成立未满一年时不得转让。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司

174、财务报告由本公司董事会 2018 年 3 月 30 日批准报出。 二、公司主要会计政策 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2017年12月31日止的2017年度财务报表 。 （二）遵循企业会计

175、准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 19 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。其中子公司 BiologixUSA,Inc 公司的记账本位币为美元（USD）。 （六）同一控制下和非同一控

176、制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手

177、续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨

178、认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 20 价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得

179、的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于

180、其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，

181、从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重

182、大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 21 决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是

183、否控制该部分（单独主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生

184、的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未

185、实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并

186、将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 22 及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司

187、按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价

188、值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制

189、权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营

190、安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“二、公司主要会计政策”之“（）十四、长期股权投资” “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同山东巴罗

191、克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 23 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （九）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （十）金

192、融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现

193、金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款

194、、应收票据、预付账款、长期应山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 24 收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该

195、金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几

196、乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）

197、所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 25 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认

198、该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 可供出售金融资产 期

199、末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 公司可供出售债务工具减值认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 公司权益类可供出售金融资产，公允价值发生严重下跌，是指公允价值相对于成本而言下跌超过 50%，持续下跌的期间为超过十二个月（不含十二个月）。 （十一）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因

200、债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备

201、的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和金额为人民币500 万元以上（含 500 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项（或其他标准） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 26 试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款

202、项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合-关联方往来款及为员工代垫保险、应收的出口退税等。 期末对上述款项进行单独的减值测试，除非有证据表明其未来现金流量现值低于其账面价值的差额以外，一般不计提。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例(% ) 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 至 4 年 100.00 100.00 3 年以上 5.00 5.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大

203、但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （十二）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非

204、货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 27 间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货

205、币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率进行折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 （十三）存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类； 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际

206、成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法； 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基

207、础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十四）长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量： 企业合并中形成的长期股权投资 A如果是同一控

208、制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 28 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资

209、本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积资本溢价或股本溢价，资本公积资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

210、通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成

211、本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处

212、置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 29 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方

213、为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金

214、及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投

215、资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认： 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期

216、股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 30 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单

217、位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大

218、影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

219、 本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司均按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 损益调整 成本法下

220、，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报

221、表附注 31 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公

222、司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参

223、与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期

224、股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 山东巴罗克生物科技股份

225、有限公司 2017 年财务报表附注 32 （十五）投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价

226、值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 （十六）固定资产 1、 固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定

227、资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各

228、项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 33 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

229、 固定资产类别 预计折旧年限（年） 净残值率（% ） 年折旧率（% ） 房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75 机器设备 10.00 5.00 9.5 运输设备 8.00 5.00 11.88 电子设备及其他 5.00 5.00 19.00 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失

230、，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七）在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算

231、、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： 长期停建并且预计在未来年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据

232、在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 34 于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；

233、其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： 、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 、借款费用已经发生； 、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合

234、资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动

235、重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 35 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇

236、兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十九）生物资产核算方法 本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。 （二十）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

237、基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：

238、项目 预计使用寿命（年） 依据 软件 10 预计可使用期限内平均摊销 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 36 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技

239、术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形： 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命

240、不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （二十一）商誉 1、 商誉的确认 因非同一

241、控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 2、 商誉的减值测试和减值准备的计提方法 本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减

242、值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 37 额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。 （二十二）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期

243、和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 3、摊销年限 项目 摊销年限 依据 装修款 5 在租赁期限与预计摊销年限两者孰短的期限内平均摊销 待摊的保险 3 合同约定 （二十三）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、

244、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的

245、，视为义务金额能够可靠估计：在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 38 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务

246、成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时。本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方

247、面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组

248、成部分：服务成本。其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a该义务是本公司承担的现时义务； b履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十

249、五）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 39 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内

250、每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，

251、相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式

252、，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的

253、，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 40 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业

254、的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 （二十六）优先股、永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归

255、类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注【十八】“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行

256、（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十七）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 41 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 具体内销在公司将商品发出经客户签收后确认销售收入；外销公司采取 FOB 结算，在货物办完报关手续装

257、船离岸时确认收入。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

258、益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十八）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

259、益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：政府文件明确规定的补助对象。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据； 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：自相关长期资产可供使用时起，在相关资产计提折旧或摊销时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 政府补助的确认时点：企业在日常活动中按照固定的定额标准取得的政府补助，应当按照应收金额计量；不确定的或者在非日

260、常活动中取得的政府补助，应当按照实际收到的金额计量；与资产相关的政府补助通常为货币性资产形式，企业应当在实际收到款项时，按照到账的实际金额计入“递延收益”。 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 42 对于与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 对于企业取得的政策性优惠贷款贴息的，区分为财政将贴息拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业二种情况，按照以下方式进行处理： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的公司与实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费

261、用。 财政将贴息资金直接拨付给企业的，企业将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回

262、该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （三十）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与

263、租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 4

264、3 融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十一）终止经营及持有

265、待售 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值

266、时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： - 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售； - 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用

267、后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 44 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： 被

268、划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 决定不再出售之日的可收回金额。 （三十二）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑

269、的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。 不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （三十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家

270、控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 45 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家

271、庭成员控制、共同控制的其他企业。 三、主要会计政策、会计估计的变更 （一）变更的内容及原因 财政部于2017年4月及5月分别颁布了企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营(以下简称“准则42号”)和修订的企业会计准则第16号政府补助(以下简称“准则16号(2017)”)，其中准则42号自2017年5月28日起施行；准则16号(2017) 自2017年6月12日起施行。 采用上述企业会计准则后的“二、公司主要会计政策”中列示。 财政部于2017年12月及2018年1月分别发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号）（以下简称“格式（2017)”）和关于一般

272、企业财务报表格式有关问题的解读（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制2017年度及以后期间的财务报表。格式（2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求，

273、对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照企业会计准则第30号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。 （二）本公司采用上述企业会计准则和格式编制 2017 年度的财务报表及 2016 年度的比较财务报表（如适用）的主要影响 1、 持有待售及终止经营 本公司根据准则42号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等规定，对2017年5月28日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司2016年度对于持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的会计处理和披露要求仍沿用准

274、则42号颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 采用该准则后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等。 2、 政府补助 本公司根据准则16号 (2017) 的规定，对2017年1月1日存在的政府补助进行了重新梳理，采用山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 46 未来适用法变更了相关会计政策。本公司2016年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准则16号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 采用该准则对本公司的

275、影响如下： - 对于与资产相关的政府补助，由原确认为递延收益改为冲减相关资产的账面价值； - 对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支； - 将政府补助相关递延收益的摊销方式由在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法进行分配； 3、 利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对2016和2017年发生的出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置

276、利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影响。 采用变更后会计政策编制的2017年度合并利润表及母公司利润表各项目、2017年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目没有区别，即上述政策的变更对当年及比较期间报表财务报表无影响。 四、前期会计差错更正 报告期内本公司未发生前期会计差错更正事项。 五、利润

277、分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配，1）弥补亏损；2）按10%提取盈余公积金；3）支付股利 六、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（% ） 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17.00 城市维护建设税 应税销售额 7.00 教育费附加 应税流转税额 3.00 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 47 税种 计税依据 税率（% ） 地方教育附加 应税流转税额 2.00 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15.00 纳入合并范围内的子公司企业所得税税率说

278、明： 子公司名称 所得税税率（% ） 瑞华塑业（常州）有限公司 15. 00 济南巴罗克生物工程有限公司 20.00 BIOLOGIX GROUP LIMITED(HK) 16.50 Biologix USA,Inc（巴罗克美国） 7.90 （二）主要税收优惠 1、公司及下属瑞华塑业（常州）有限公司产品销售出口免征增值税，出口退税率因产品不同而不同，其中仪器为15%，耗材为13%,冷冻架9%。 2、公司下属BIOLOGIX GROUP LIMITED （HK）适用中国香港地区的税收体系。 3、公司下属Biologix USA,Inc（巴罗克美国）适用美国的税收体系。 4、2016年11月30日

279、，根据高新技术企业认定管理办法（国科发火201632号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195号）有关规定，子公司瑞华塑业（常州）有限公司高新技术企业认证已经在“江苏省2016年第三批1178家企业拟认定高新技术企业名单”公示，公示期为10个工作日。公司在2017年度将按照15%计算缴纳企业所得税。 4、2016年12月15日，根据高新技术企业认定管理办法（国科发火201632号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195号）有关规定，山东巴罗克生物科技股份有限公司高新技术企业认证已经在“山东省2016年第一批1153家企业拟认定高新技术企业名单”公示，公示期为10

280、个工作日。公司在2017年度将按照15%计算缴纳企业所得税。 5、子公司济南巴罗克生物工程有限公司系小微企业，减按应纳税所得额50%缴纳企业所得税。 七、合并财务报表项目附注 以下注释项目除非特别指出，期初数指2016年12月31日，期末数指2017年12月31日，上期数是指2016年，本期数是2017年。 （一）货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 60,624.32 4,368.14 银行存款 12,963,382.37 18,043,284.00 合 计 13,024,006.69 18,047,652.14 其中：存放在境外的款项总额 7,440,924.33 6,820,361.

281、19 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 48 （二）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(% ) 金额 计提比例(% ) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 19,552,242.99 100.00 1,051,573.04 5.38 18,500,669.95 其中：按照账龄组合计提 18,367,396.80 93.94 1,051,573.04 5.73 17,315,823.76 其他组合 1,184,846.19 6.06 1,184,846.19 单项金额不

282、重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 19,552,242.99 100.00 1,051,573.04 5.38 18,500,669.95 续前表： 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(% ) 金额 计提比例(% ) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,921,350.76 100.00 680,353.52 6.86 9,240,997.24 其中：按照账龄组合计提 9,003,865.19 90.75 680,353.52 7.56 8,323,511.67 其他组合 917,485.57 9.25 917,

283、485.57 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 9,921,350.76 100.00 680,353.52 6.86 9,240,997.24 2、应收账款种类说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 49 （2）组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款： 3、应收账款金额前五名单位情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 北京普京康利科技有限公司 货款 3,799,769.

284、00 1 年以内 19.43 广州真知生物科技有限公司 货款 2,790,900.00 1 年以内 14.27 WEBIO CO.,LTD. 货款 1,707,392.99 1 年以内 8.73 Biologix Europe Gmbh 货款 1,184,846.19 1 年以内 6.06 北京罗比生物科技有限公司 货款 981,400.00 1 年以内 5.02 合计 10,464,338.18 53.51 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额396,379.91元；本期无收回或转回坏账准备。 5、 应收账款净额年末数比年初数增加963.09万元，增长比例为97.0

285、7%，主要因为： （1）销售收入增长导致公司应收账款增长，本期销售收入较上期增加1,405.4万元，增长37.14%。 （2）本期公司为了扩大国内销售规模，适当的调整了销售政策。 6、应收账款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况： 债务人名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%） Biologix Europe Gmbh 同一实际控制人 1,184,846.19 6.06 合 计 1,184,846.19 6.06 7、本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 8、本公司报告期内无以应收账款为标的进行证券化的情况。 9、本公司报告期内无通过重组等

286、其他方式收回的应收款项。 1 年以内 17,111,832.33 93.17 855,591.62 8,474,347.91 94.12 423,717.40 1 至 2 年 1,087,366.02 5.92 108,736.60 299,490.74 3.33 29,949.07 2 至 3 年 161,907.26 0.88 80,953.63 6,679.01 0.07 3,339.52 3 年以上 6,291.19 0.03 6,291.19 223,347.53 2.48 223,347.53 合计 18,367,396.80 100.00 1,051,573.04 9,003,8

287、65.19 100.00 680,353.52 债务人名称 款项性质 金额 账龄 坏账准备 计提说明 Biologix Europe Gmbh 货款 1,184,846.19 1 年以内 对上述款项进行单独的减值测试，未有证据表明存在无法收回部分或者是全部款项，不计提 合计 1,184,846.19 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 50 10、本期实际核销的应收账款情况： 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 25,160.40 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 深圳市宇鸿模具配件有限公司

288、 货款 18,850.40 尾款，多次催缴未收回 管理层审批 否 东莞市银泽实业有限公司 货款 6,310.00 尾款，多次催缴未收回 管理层审批 否 SLABiologix SDN.BHD 货款 223,347.54 马来西亚公司货款，该公司已失联 管理层审批 否 合计 248,507.94 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 615,026.86 100.00 751,741.11 96.99 1 至 2 年 23,296.00 3.01 合 计 615,026.86 100.00 775,037.11 100.

289、00 2、本公司报告期内无账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算。 3、预付款项金额前五名单位情况： 单位名称 金额 发生时间 SPLLifeSciencesCo.,Ltd.（韩国） 323,900.29 2017 年 济南迪亚实业有限公司 121,442.16 2017 年 厦门谷艾迪科技有限公司 50,000.00 2017 年 国网江苏省电力有限公司常州供电分公司 41,253.62 2017 年 周惠明 14,587.00 2017 年 合计 551,183.07 - 4、本公司本报告期内预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东。 （四）其他应收款 1、其他应收款分类

290、披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 51 金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 83,227.08 100.00 10,690.05 12.84 72,537.03 其中：按照账龄组合计提 45,680.98 54.89 10,690.05 23.40 34,990.93 其他组合 37,546.10 45.11 37,546.10 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 83,227.08 100.00 10,

291、690.05 12.84 72,537.03 续上表： 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 259,061.15 100.00 12,057.90 4.65 247,003.25 其中：按照账龄组合计提 218,753.01 84.44 12,057.90 5.51 206,695.11 其他组合 40,308.14 15.56 - 40,308.14 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 259,061.15 100.00 12,057

292、.90 4.65 247,003.25 2、其他应收款种类说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 27,000.98 59.11 1,350.05 196,348.01 89.76 9,817.40 1 至 2 年 22,405.00 10.24 2,240.50 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 52 （2）组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款： 债务人名称 期末数 账龄 坏账准备 计提依据 出口退税 26,179.80 1-2 年以

293、内 对上述款项进行单独的减值测试，未有证据表明存在无法收回部分或者是全部款项，不计提 代员工缴纳社保 11,366.30 1 年以内 合计 37,546.10 续上表： 债务人名称 期初数 账龄 坏账准备 计提依据 出口退税 26,179.80 1 年以内 对上述款项进行单独的减值测试，未有证据表明存在无法收回部分或者是全部款项，不计提 代员工缴纳社保 14,128.34 1 年以内 合计 40,308.14 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、履约保证金 45,680.98 24,128.54 代缴社保 11,366.30 14,128.34 出口退

294、税款 26,179.80 26,179.80 代垫运费 194,624.47 合计 83,227.08 259,061.15 4、 其他应收款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 出口退税 退税 26,179.80 1-2 年 31.46 济南迪亚实业有限责任公司 房屋押金 18,680.00 2-3 年 22.44 常州市韵达速递有限公司（武全） 快递押金 18,200.98 1 年以内 21.87 员工 代垫社保 11,366.30 1 年以内 13.66 观澜网络（杭州）有限公司 押金 5,800.00 1 年以内 6.97 合计 80,22

295、7.08 96.40 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2 至 3 年 18,680.00 40.89 9,340.00 3 年以上 合计 45,680.98 100.00 10,690.05 218,753.01 100.00 12,057.90 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 53 本期计提坏账准备金额-1,367.85 元；本期无收回或转回坏账准备。 6、其他应收款净额年末数比年初数减少17.58万元，降低比例为67.87%，主要代FaramE.A.Ltd公司垫支运费本期收回所致。 7、本公司本报告期内其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东及

296、其他关联方单位欠款。 8、本公司本报告期内无涉及政府补助的应收款项。 9、本公司本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 10、本公司本报告期内无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 11、本公司本报告期内无通过重组等其他方式收回其他应收款。 12、本公司本报告期内无实际核销其他应收款。 （五）存货 1、存货明细列示如下： 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,172,594.93 1,172,594.93 816,744.80 816,744.80 库存商品 5,849,205.12 5,849,205.12 6,343,46

297、3.71 6,343,463.71 包装物 806,952.84 806,952.84 678,120.70 678,120.70 委托加工材料 385,650.00 385,650.00 合计 7,828,752.89 7,828,752.89 8,223,979.21 8,223,979.21 2、本公司存货期末未计提存货跌价准备。 3、本公司存货期末余额中无借款费用资本化。 4、本公司存货中无建造合同形成的已完工未结算资产。 （六）其他流动资产 （七）固定资产 1、固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 项 目 期末数 期初数 待抵扣

298、的进项税额 171,574.85 一年内的待摊费用 9,371.19 待摊费用-房屋租金 689,537.31 587,499.97 合计 698,908.50 759,074.82 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 54 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 1.期初余额 7,554,148.75 1,390,245.07 4,827,436.89 13,771,830.71 2.本期增加金额 1,923,697.38 2,546,759.79 4,470,457.17 （1）购置 1,711,285.91 1,766,532.65 3,477

299、,818.56 （2）在建工程转入 212,411.47 780,227.14 992,638.61 （3）企业合并增加 （4）股东投入增加 3.本期减少金额 243,594.85 65,000.00 70,683.77 379,278.62 （1）处置或报废 36,500.00 65,000.00 70,683.77 172,183.77 （2）改扩建转出 207,094.85 207,094.85 4.期末余额 9,234,251.28 1,325,245.07 7,303,512.91 17,863,009.26 二、累计折旧 1.期初余额 2,480,440.95 231,175.59

300、 2,196,644.89 4,908,261.43 2.本期增加金额 711,522.69 136,281.61 879,805.61 1,727,609.91 （1）计提 711,522.69 136,281.61 879,805.61 1,727,609.91 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 111,285.15 49,528.65 24,934.11 185,747.91 （1）处置或报废 32,589.15 49,528.65 24,934.11 107,051.91 （2）改扩建转出 78,696.00 78,696.00 4.期末余额 3,080,678.49 317,92

301、8.55 3,051,516.39 6,450,123.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,153,572.79 1,007,316.52 4,251,996.52 11,412,885.83 2.期初账面价值 5,073,707.80 1,159,069.48 2,630,792.00 8,863,569.28 注：固定资产由期初1,377.18 万元增加到1,786.30万元，增加了29.71%，主要为： （1）为了满足公司日益增长的销售需求，本期子公司瑞华

302、塑业（常州）有限公司购进了注塑机（编号：DPT138、DPT-208）、机械手4台（五轴800型）、SBS模具、热流道和温控箱（M-180)、山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 55 90培养皿管模具、热流道和温控箱（M-187）设备及精密模具等，原值约为400万元。 （2）为了满足公司的研发需求，本公司本期建设了生物样本库实验室，一期已经完工。原值约为47万元。 2、本公司期末无暂时闲置的固定资产。 3、本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4、本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产。 5、本公司期末固定资产使用未收到任何限制，不存在抵押事项。 6、本公司期末固定资

303、产不存在有未办妥产权证书的固定资产。 （八）在建工程 1、在建工程情况： 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 钣金车间工程 35,177.50 35,177.50 智能车间工程 204,467.65 204,467.65 合计 239,645.15 239,645.15 2、重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 生物样本库实验室 414,298.66 414,298.66 钣金车间工程 46,277.50 11,100.00 35,177.50 智能车间工程-基建

304、 204,467.65 204,467.65 智能车间工程-设备 354,828.48 354,828.48 供电工程-变压器 212,411.47 212,411.47 合计 1,232,283.76 992,638.61 - 239,645.15 注：公司在建工程无资本化利息，所有资金来源均为自筹。 3、期末无可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 2,035,515.95 2,035,515.95 (1)购置 396,226.42 396,226.4

305、2 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 56 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 (2)内部研发 1,639,289.53 1,639,289.53 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,035,515.95 2,035,515.95 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 36,773.96 36,773.96 （1）计提 36,773.96 36,773.96 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 36,773.96 36,773.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额

306、(1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,998,741.99 1,998,741.99 2.期初账面价值 注：本公司本期无形资产增加203.55万元，主要因为： （1）本公司从2016年度开始研究的新型生物医学样本库资源数据库智能信息管理系统，从2017年1月1日起相关的研发支出满足资本化的条件，形成无形资产163.93万元。详见本附注“七、合并财务报表项目附注”之“（十）开发支出”。 （2）子公司济南巴罗克生物工程有限公司从第三方购入专用软件用于研发。 2、本公司期末无形资产未用于抵押。 3、本期公司期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为80

307、.53%。 （十）开发支出 项 目 期初本期增加 本期减少 期末资本化资本化截至期末山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 57 数 计入当期损益 确认为无形资产 数 开始时点 的具体依据 的研发进度 DNA 定量检测 试 剂盒 项目 30,000.00 30,000.00 核 酸 & 蛋 白荧 光 定量 分析系统 340,510.23 340,510.23 新 型 生物 医学 样 本库 资源 数 据库 智能 信 息管 理系统 1,639,289.53 1,639,289.53 2017.1.1 注 1 已经完成 生 物 样 本SBS 标准自动 化 存储 操作系列产品 2,5

308、59,743.39 2,559,743.39 合计 4,569,543.15 2,930,253.62 1,639,289.53 注 1：资本化的具体依据如下： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；公司基于上述无形资产-软件已经对外销售，并获得了良好的效益，2017 年 7 月通过子公司 BIOLOGIX GROUP LIMITED（HK）销售软件二套。 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；上述无形资产已经完成并获得了相关的软件著作权。 （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的

309、，能够证明其有用性；上述软件的价值获得了行业内专家的认可，达到了预期的使用销售，已经实现了对外销售。 （4）公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；公司 对外上述资本化的无形资产，公司进行了单独的计量，其归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十一）长期待摊费用 项 目 期初额 本期增加本期摊销额 其他减少期末额 其他减少山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 58 额 额 的原因 办公室装修 43,619.38 43,619.38 门头改造及防尘门 50,853.37 50,853.37 地坪装修 保险费 4

310、4,874.81 15,838.20 29,036.58 合计 139,347.56 110,310.95 29,036.58 （十二）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 162,122.12 109,610.14 未实现内部销售形成的递延所得税资产 160,076.59 合 计 322,198.71 109,610.14 （十三）资产减值准备明细 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 一、坏账准备 692,411.43 395,

311、012.06 25,160.40 1,062,263.09 合计 692,411.43 395,012.06 25,160.40 1,062,263.09 （十四）其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付非流动资产的购置款项 1,318,133.11 338,830.40 合 计 1,318,133.11 338,830.40 （十五）应付账款 1、应付账款列示： 项 目 期末数 期初数 货款 6,488,123.39 3,294,596.38 运费 306,345.15 199,229.18 固定资产及装修费 1,006,173.03 623,712.42 维修费用及展览费尾款、仓管费

312、99,439.96 116,005.25 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 59 合计 7,900,081.53 4,233,543.23 2、本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告期末应付账款中无欠关联方款项。 4、本账户期末无账龄超过1年的大额应付账款情况： 5、应付账款年末余额比年初数增加了366.65万元，增长了86.61%，主要是因为公司采购增加导致的应付账款增加。 （十六）预收款项 1、预收款项列示： 项目 期末数 期初数 预收货款 1,457,817.62 1,357,497.76 合计 1,457,817.

313、62 1,357,497.76 2、本账户期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 4、本报告期末预收账款中无预收关联方款项。 5、本账户期末无账龄超过1年的大额预收账款。 （十七）应付职工薪酬 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 105,878.32 9,600,546.71 9,625,118.12 81,306.91 二、离职后福利-设定提存计划 479,993.26 479,993.26 合 计 105,878.32 10,080,539.97 10,105,111.

314、38 81,306.91 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未付金额 本期应付 本期支付 期末应付未付金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 105,878.32 9,070,900.38 9,095,471.79 81,306.91 二、职工福利费 - 289,073.12 289,073.12 - 三、社会保险费 - 229,849.43 229,849.43 - 其中：1医疗保险费 199,737.96 199,737.96 - 2工伤保险费 18,406.87 18,406.87 - 3生育保险费 11,704.60 11,704.60 - 四、住房公积金 - 五、工会经费和职工教育经费

315、10,723.78 10,723.78 - 六、非货币性福利 - 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 60 短期薪酬项目 期初应付未付金额 本期应付 本期支付 期末应付未付金额 七、短期带薪缺勤 - 八、短期利润分享计划 - 九、其他短期薪酬 - 其中：以现金结算的股份支付 合计 105,878.32 9,600,546.71 9,625,118.12 81,306.91 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 性质 计算缴费金额的公式或依据 期初应付未付金额 本期应缴 本期缴付 期末应付未付金额 一、基本养老保险费 按照

316、当期主管部分的要求进行计算缴纳 457,514.49 457,514.49 二、失业保险费 22,478.77 22,478.77 合 计 479,993.26 479,993.26 （十八）应交税费 项目 期末数 期初数 企业所得税 2,211,755.64 927,457.38 增值税 1,196,769.27 191,370.26 地方教育费附加 28,902.75 31,839.49 城市维护建设税 71,076.09 81,354.70 教育附加 43,354.11 47,759.23 代扣代缴个人所得税 39,847.34 28,982.31 其他 11,234.98 3,604.

317、67 合 计 3,602,940.18 1,312,368.04 注：应交税费本期增加系229.06万元，增长174.54%，主要是本期应纳税所得税额较上期大幅度增长导致应交所得说增加128.43万元，因销售收入增加导致应交增值税增加100.54万元。 （十九）应付股利 项目 期末数 期初数 普通股股利 1,393,622.56 合计 1,393,622.56 期初应付股利系公司2015年11月21日同一控制下合并子公司BIOLOGIX GROUP LIMITED(HK)前，子公司BIOLOGIX GROUP LIMITED(HK)应付原股东刘伟的股利款。上述应付股利本期已经支付完毕。 山东巴

318、罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 61 （二十）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末数 期初数 关联方 424,269.90 代收代付款 46,047.98 236,188.67 房租 1,000.00 400.00 合计 47,047.98 660,858.57 2、本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告期末其他应付款中无欠关联方款项。 4、期末其他应付款中无大额欠款。 5、其他应付款年末余额比年初数减少了61.38万元，降低了92.88%，主要是支付了前期代垫款项以及本期代收代付的运费减少。 （二十一）股本

319、 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例（% ） XUELIN LI 24,864,000.00 24,864,000.00 82.88 济南新梦投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00 湖南子裕投资合伙企业（有限合伙） 297,000.00 297,000.00 0.99 湖南健康养老产业投资基金企业（有限合伙） 3,339,000.00 3,339,000.00 11.13 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 注：公司历次实收资本的变更情况详见本附注“一、公司基本情况”之“（三）历史沿革”

320、。 （二十二）资本公积 1、明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 123,982.14 123,982.14 合计 123,982.14 123,982.14 （二十三）其他综合收益 项目 期初本期发生额 期末数 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 62 数 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 外币财务报表折算差额 -12,190.44 -7,314.26 -4,876.18 -7,314.26 其他综合收益合计 -12,190.44

321、 - -7,314.26 -4,876.18 -7,314.26 （二十四）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,998,449.84 1,998,449.84 合计 1,998,449.84 1,998,449.84 本公司本期法定盈余公积因按税后利润的 10%提取而增加。 （二十五）未分配利润 项 目 金 额 调整前 上年末未分配利润 7,151,102.69 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 7,151,102.69 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,000,216.03 减：提取法定盈余公积 1,998,449

322、.84 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,800,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 9,352,868.88 （二十六）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项 目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 51,388,513.04 37,846,348.59 2、其他业务收入 513,121.44 合 计 51,901,634.48 37,846,348.59 二、营业成本 1、主营业务成本 22,101,869.82 15,465,243.61 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 63 2、其他业务

323、成本 - 合 计 22,101,869.82 15,465,243.61 营业利润 29,799,764.66 22,381,104.98 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示： 项 目 2017 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 生物实验室相关产品 28,066,727.30 9,556,676.91 18,510,050.39 生物样本库相关产品 23,321,785.74 12,545,192.92 10,775,592.82 合 计 51,388,513.04 22,101,869.82 29,285,643.22 二其他业务 0.00 废料销售收入 513,121.44

324、513,121.44 小 计 513,121.44 513,121.44 合 计 51,901,634.48 22,101,869.82 29,798,764.66 续上表： 项 目 2016 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 生物实验室相关产品 23,795,306.52 10,969,660.44 12,825,646.08 生物样本库相关产品 14,051,042.07 4,495,583.17 9,555,458.90 合 计 37,846,348.59 15,465,243.61 22,381,104.98 3、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入

325、的比例（%） 北京市普京康利科技有限公司 3,309,675.30 6.38 Medical Wire & Equipment Co Ltd 3,632,379.30 7.00 广州真知生物科技有限公司 2,703,452.08 5.21 WEBIO CO., LTD. 1,892,590.29 3.65 上海万格生物科技有限公司 1,377,727.38 2.65 合计 12,915,824.35 24.89 4、营业收入本年较上年增加 1,405.4 万元，增长 37.14%。主要是因为公司本期为适应国内市场的销售方式，适当的调整了公司的销售政策，对于重点客户给予了一定的赊销政策（一般为

326、2个月）。 （二十七）税金及附加 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 64 项 目 本期数 上期数 地方教育费附加 68,109.89 45,396.02 城市维护建设税 238,384.63 153,429.12 教育费附加 102,164.84 68,094.04 其他 45,549.26 25,694.54 合 计 454,208.62 292,613.72 （二十八）销售费用 项 目 本期数 上期数 运输费 1,543,211.46 1,338,435.33 仓储保管费 174,834.71 243,385.89 展览费 590,441.58 454,711.94

327、 广告费 161,715.35 55,925.63 职工薪酬 1,435,821.91 1,437,312.65 业务费用 77,447.94 214,586.93 折旧费 36,264.74 28,929.65 差旅费 604,476.28 601,704.30 办公费 404,550.56 107,526.34 市场调研费 2,274,377.89 其它 35,791.14 33,152.00 合 计 7,338,933.56 4,515,670.66 注：销售费用由上年的 451.57 万元增长至 733.89 万元，增加了 282.33 万元，增长了 62.52%，主要原因如下： （1

328、）本年公司为了开拓美洲市场，在美国确定在美国设立子公司以前，特委托专业机构对上述市场的相关情况进行了调研，支付调研费用计人民币 2,274,377.89 元，上期无此事项。 （二十九）管理费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 1,746,757.55 1,775,306.27 折旧费 210,504.82 120,024.32 汽车费用 36,242.77 85,140.41 业务招待费 50,623.30 121,685.15 差旅费 191,622.42 454,716.18 办公费 256,445.72 200,706.49 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 6

329、5 项 目 本期数 上期数 会议费 33,855.89 83,018.86 聘请中介机构费 1,166,474.40 1,376,289.45 研发支出（注 1） 2,930,253.62 2,313,626.52 产品设计费 686,749.81 长期待摊费用摊销 110,310.98 111,481.72 税金 18,079.73 租赁费 521,063.00 774,107.10 人事费用 215,619.03 电话通讯费 50,894.50 60,544.68 美国公司的运营管理费用 214,051.16 无形资产摊销 36,773.96 其他 70,187.51 57,769.25

330、合 计 7,626,061.60 8,454,864.97 （三十）财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 减：利息收入 60,679.18 89,744.61 银行手续费 92,622.35 100,686.90 汇兑损益 1,031,073.50 593,951.74 合 计 1,063,016.67 604,894.03 注：财务费用本期较上期增加 45.81 万元，增长了 75.74%，主要是本期产生的汇兑损失较大。 （三十一）资产减值损失 项目 本期数 上期数 一、坏账损失 395,012.06 456,555.53 合计 395,012.06 456,555.53 （三十二）投

331、资收益 项目 本期数 上期数 购买短期理财产品获得的投资收益 81,457.05 合 计 81,457.05 （三十三）政府补助 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 66 1、其他收益： 项目 本期数 与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 4,780,100.00 合 计 4,780,100.00 2、其他收益-政府补助明细： 补助项目 递延收益期初余额 本期新增补助金额 计入其他收益金额 计入营业外收入金额 其他变动 递延收益期末余额 科技补贴款 800,000.00 800,000.00 山东省科技型中小微企业认定补贴 100,000.00 100,000.00

332、 泰山学者奖励金 200,000.00 200,000.00 高新区财政局挂牌补贴 750,000.00 750,000.00 高企创新券补助 100,000.00 100,000.00 泰山学者奖励金（省补） 1,000,000.00 1,000,000.00 5051 人才奖励金 600,000.00 600,000.00 泰山学者奖励金（市补） 1,000,000.00 1,000,000.00 2016 年度三位一体发展专项款 140,000.00 140,000.00 收到 2016 年外经贸发展资金（政府展会补贴） 90,100.00 90,100.00 合计 4,780,100.

333、00 4,780,100.00 3、报告期末无按应收金额确认的政府补助。 （三十四）营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项 目 本期数 计入当期非经常性损益的金额 上期数 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 7,568.00 7,568.00 其中：固定资产报废毁损利得 7,568.00 7,568.00 政府补助 - 518,750.00 518,750.00 其他 19,687.79 19,687.79 98,726.48 98,726.48 合 计 27,255.79 27,255.79 617,476.48 617,476.48 2、计入营业外收入的政府补助明细：

334、山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 67 本期计入营业外收入的政府补助明细参见附注“七、合并财务报表项目附注”之“（三十二）政府补助”。上期计入营业外收入的政府补助明细如下： 补 助 项 目 上期数 与资产相关/与收益相关 泰山学者 200,000.00 与收益相关 海外展补贴收入 14,000.00 与收益相关 办公场所补贴 54,750.00 与收益相关 海外人才补贴 250,000.00 与收益相关 合计 518,750.00 （三十五）营业外支出 项目 本期数 计入当期非经常性损益的金额 上期数 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 4,840.60

335、 4,840.60 其中：固定资产报废毁损损失 4,840.60 4,840.60 违约金、赔偿金及罚款支出 141.94 141.94 1,673.13 1,673.13 合计 4,982.54 4,982.54 1,673.13 1,673.13 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,538,546.91 1,686,550.86 递延所得税调整 -212,588.56 -64,180.22 合计 2,325,958.35 1,622,370.64 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 17,761,178

336、.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,664,176.73 子公司亏损影响金额 10,192.39 子公司适用不同税率的影响 -17,447.77 内部未实现损益的影响 176,089.18 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 59,733.60 研发费用的加计扣除 -354,347.26 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 68 项 目 本期数 子公司分红 -1,695,000.00 递延所得税费用的影响 -212,588.56 所得税费用 2,325,808.35 （三十七）合并现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 利息收

337、入 60,679.18 89,744.61 政府补助 4,780,100.00 518,750.00 营业外收入中的其他收现 19,687.79 98,726.48 往来款项收现 195,024.47 合 计 4,860,466.97 902,245.56 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 管理费用中其他付现 5,521,714.29 5,897,848.71 销售费用中其他付现 5,866,846.91 3,049,428.36 财务费用中其他付现 91,453.35 100,686.90 营业外支出中其他付现 141.94 1673.13 其他往来中其他付现 1,1

338、88,372.35 3,016,942.87 合计 12,668,528.84 12,066,579.97 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,436,219.84 7,049,938.78 加：资产减值准备 395,012.06 456,555.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,727,609.91 1,228,930.81 无形资产摊销 36,773.96 长期待摊费用摊销 110,310.98 111,481.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号

339、填列） -2,727.40 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 69 补充资料 本期数 上期数 财务费用（收益以“”号填列） 95,121.34 132,876.58 投资损失（收益以“”号填列） -81,457.05 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -212,588.58 -64,180.22 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 394,226.32 -1,504,791.79 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,784,337.84 -8,

340、463,021.50 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -5,625,331.52 -1,761,987.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,057,657.71 -2,814,197.19 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,024,006.69 18,047,652.14 减：现金的期初余额 18,047,652.14 8,518,251.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 -5,023,645.45 9,529,400.26 现金及

341、现金等价物净增加额 15,441,033.00 7,049,938.78 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 13,024,006.69 18,047,652.14 其中：库存现金 60,624.32 4,368.14 可随时用于支付的银行存款 12,963,382.37 18,043,284.00 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 13,024,006.69 18,047,652.14 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等

342、 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 70 价物 （三十八）外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 952,472.51 6.5342 6,223,645.87 欧元 49,153.55 7.8023 383,510.74 港元 1,039,789.78 0.8359 869,160.28 英镑 25,636.22 8.7792 225,065.50 应收账款 - 其中：美元 1,064,616.97 6.5342 6,956,420.21 港元 935,344.00 0.8359 781,854.0

343、5 英镑 74,821.33 8.7792 656,871.42 存货 - 其中：美元 268,479.73 6.5342 1,754,300.25 应付账款 - 其中：美元 15,815.00 6.5342 103,338.37 预收款项 - 其中：美元 85,990.29 6.5342 561,877.75 港元 1.32 0.8359 1.10 （2）境外经营实体说明 本期公司境外经营实体包括子公司 BIOLOGIX GROUP LIMITED(HK)（巴罗克香港公司）、Biologix USA.Inc（巴罗克美国公司），其中巴罗克香港公司主要经营地为中国香港，记账本位币为人民币，主要是

344、交易币为美元、英镑；巴罗克美国公司主要经营地为美国，记账本位币为美元，主要的交易币为美元。 八、企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元） （一）子公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 注册 资本 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 瑞华塑业（常州）有限公司 江苏 常州 江苏 常州 RMB149.8357 生产塑料制品；销售自产产品；从事生物实验室产品的设计服100.00 100.00 同 一 控制 下 企山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 71 子公司名称 主要经营地 注册地 注册 资本 业务

345、性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 务；从事塑料制品的国内采购、批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口业务。 业合并 济南巴罗克生物工程有限公司 山东 济南 山东 济南 RMB100.00 生物工程；生物技术开发；医学检验技术开发；医疗器械的生产、销售；化工产品（不含危险化学品）的销售；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 30.00 30.00 60.00 投 资 设立 BIOLOGIX GROUP LIMITED(HK) 中国 香港 中国 香港 HKD100.00 主要是在海外销售瑞华塑业（常州）有限公司公司生产的各种产品 100

346、.00 100.00 同 一 控制 下 企业合并 Biologix USA.Inc 美 国 威斯 康 辛州 美 国 威斯 康 辛州 USD25.00 主要是在美洲地区销售瑞华塑业（常州）有限公司公司生产的各种产品 60.00 60.00 投 资 设立 （二）合并范围发生变更的说明 本期新增一家纳入合并范围内的子公司 Biologix USA.Inc，该公司由 Jupiter Holding Worldwide,LLC 公司共同投资设立的一家公司，Biologix USA.Inc 注册资本为 USD25.00 万元。其中公司认缴注册资本 USD15 万元，占注册资本的 60%。 （三）本期新纳入

347、合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 名称 期末净资产 本期净利润 Biologix USA.Inc 587,370.43 -67,276.13 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司实际控制人情况 本公司实际控制人为自然人 XUELIN LI（李雪琳），其直接持有公司 24,864,000.00 股份，占公司总股本的 82.88%。 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 72 2、本公司的子公司情况 详见本附注“八、企业合并及合并财务报表”之“（一）子公司情况

348、”。 3、本公司的合营、联营公司情况 本公司无合营及联营企业。 4、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 刘伟 公司董事 邓文斌 公司董事 吴炜炜 公司监事 济南新梦投资合伙企业（有限合伙） 公司股东之一 91370112MA3BX66584 湖南子裕投资合伙企业（有限合伙） 公司股东之一 91430100MA4L3GB89W 湖南健康养老产业投资基金企业（有限合伙） 公司股东之一 91430100351697428U Biologix Europe Gmbh 同一实际控制人 实际控制人 XUELIN LI 在德国以个人名义设立的私人公司 NOVATEK LLC 同一

349、实际控制人 实际控制人 XUELIN LI 在美国堪萨斯州以个人名义设立的私人公司 ConStar International, LLC 同一实际控制人 实际控制人 XUELIN LI 在美国以个人名义设立的私人公司 （二）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期数 上期数 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） Biologix Europe Gmbh 销售 商品 市场价 1,445,117.13 2.78 1,764,623.92 4.66 （三）关联方应收应付款项 公司应收

350、关联方款项： 项目名称 关 联 方 期 末 期 初 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 应收账款 Biologix Europe Gmbh 1,184,846.19 917,485.57 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 73 十、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺或或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至审计报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重大事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的其他重大事项。 十一、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备

351、 账面价值 金额 比例(% ) 金额 计提比例(% ) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 15,038,840.45 100.00 788,093.12 5.92 14,250,747.33 其中：按照账龄组合计提 13,301,278.35 88.45 788,093.12 5.92 12,513,185.23 其他组合 1,737,562.10 11.55 1,737,562.10 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 15,038,840.45 100.00 788,093.12 5.92 14,250,747.33 续前表

352、： 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(% ) 金额 计提比例(% ) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,949,316.50 100.00 208,712.18 5.28 3,740,604.32 其中：按照账龄组合计提 3,949,316.50 100.00 208,712.18 5.28 3,740,604.32 其他组合 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 74 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 3,949,316.50 100.00 208,712.18 5.28 3,

353、740,604.32 2、应收账款种类说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： （2）组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款： 3、应收账款金额前五名单位情况： 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 北京普京康利科技有限公司 货款 3,799,769.00 1 年以内 25.27 广州真知生物科技有限公司 货款 2,790,900.00 1 年以内 18.56 Biologix Group Limited 货款 1,737,562.10 1 年以内 11.55 北京罗比生物科技有限公司 货款 981,400.00 1 年以内 6.53 北京共图伟业科

354、技发展有限公司 货款 916,356.00 1 年以内 6.09 合计 10,225,987.10 68.00 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额579380.94元；本期无收回或转回坏账准备。 5、 应收账款净额年末数比年初数增加1,108.95万元，增长比例为280.80%，主要因为： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 12,094,094.35 90.92 604,704.72 3,724,389.50 94.3 186,219.48 1 至 2 年 1,050,509.00 7.90

355、 105,050.90 224,927.00 5.7 22,492.70 2 至 3 年 156,675.00 1.18 78,337.50 3 年以上 合计 13,301,278.35 100.00 788,093.12 3,949,316.50 100.00 208,712.18 债务人名称 款项性质 金额 账龄 坏账准备 计提说明 Biologix Group limited 货款 1,737,562.10 1 年以内 对上述款项进行单独的减值测试，未有证据表明存在无法收回部分或者是全部款项，不计提 合计 1,737,562.10 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注

356、 75 （1）销售收入增长，本期销售收入较上期增加1,209.86万元，较上期增长83.17%。 （2）本期公司为了扩大国内销售规模，适当的调整了销售政策。 6、应收账款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况： 债务人名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%） Biologix Group Limited 同一实际控制人 1,737,562.10 11.55 合 计 1,737,562.10 11.55 7、本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 8、本公司报告期内无以应收账款为标的进行证券化的情况。 9、本公司报告期内无通过重组等其他方式收回的

357、应收款项。 10、本期实际核销的应收账款情况： 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 25,160.40 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 深圳市宇鸿模具配件有限公司 货款 18,850.40 尾款，多次催缴未收回 管理层审批 否 东莞市银泽实业有限公司 货款 6,310.00 尾款，多次催缴未收回 管理层审批 否 合计 25,160.40 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

358、 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,168,269.69 100.00 10,540.05 24.69 2,157,729.64 其中：按照账龄组合计提 42,680.98 1.97 10,540.05 24.69 32,140.93 其他组合 2,125,588.71 98.03 2,125,588.71 单项金额不重大但单独计提 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 76 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ） 坏账准备的其他应收款 合 计 2,168,269.69 100.00 10,540.05 24.

359、69 2,157,729.64 续上表： 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（% ） 金额 计提比例（% ） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 701,343.34 100.0 2,240.50 0.32 699,102.84 其中：按照账龄组合计提 22,405.00 3.20 2,240.50 10.00 20,164.50 其他组合 678,938.34 96.80 678,938.34 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 701,343.34 100.00 2,240.50 0.32 699,

360、102.84 2、其他应收款种类说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： （2）组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款： 债务人名称 期末数 账龄 坏账准备 计提依据 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 24,000.98 56.23 1,200.05 1 至 2 年 22,405.00 100.00 2,240.50 2 至 3 年 18,680.00 43.77 9,340.00 3 年以上 合计 42,680.98 100.00 10,540.05 22,405.00 100.00 2,240

361、.50 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 77 出口退税 26,179.80 1-2 年以内 对上述款项进行单独的减值测试，未有证据表明存在无法收回部分或者是全部款项，不计提 济南巴罗克生物工程有限公司 120,587.60 1 年以内 瑞华塑业（常州）有限公司 1,967,455.01 1 年以内 代员工缴纳社保 11,366.30 1 年以内 合计 2,125,588.71 续上表： 关联方名称 期初数 账龄 坏账准备 瑞华塑业（常州）有限公司 642,515.34 1 年以内 对上述款项进行单独的减值测试，未有证据表明存在无法收回部分或者是全部款项，不计提 济南巴

362、罗克生物工程有限公司 2,244.30 1 年以内 代缴社保 7,998.90 1 年以内 出口退税 26,179.80 1 年以内 合计 678,938.34 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代缴社保 11,366.30 7,998.90 备用金 押金、履约保证金 42,680.98 22,405.00 关联方款项 2,088,042.61 644,759.64 出口退税 26,179.80 26,179.80 合计 2,168,269.69 701,343.34 4、 其他应收款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的

363、比例（%） 瑞华塑业（常州）有限公司 关联方往来款 1,967,455.01 1 年以内 90.74 济南巴罗克生物工程有限公司 关联方往来款 120,587.60 1 年以内 5.56 出口退税 退税 26,179.80 1-2 年 1.21 济南迪亚实业有限责任公司 房屋押金 18,680.00 2-3 年 0.86 常州市韵达速递有限公司 快递押金 18,200.98 1 年以内 0.84 合计 2,151,103.39 99.21 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 8299.55 元；本期无收回或转回坏账准备。 6、其他应收款净额年末数比年初数增加146.

364、69万元，增加比例为209.16%，主要代公司应收山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 78 关联瑞华塑业（常州）有限公司的款项增加导致的。 7、本公司本报告期内无涉及政府补助的应收款项。 8、本公司本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9、本公司本报告期内无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 10、本公司本报告期内无通过重组等其他方式收回其他应收款。 11、本公司本报告期内无实际核销其他应收款。 （三）长期股权投资 被投资单位名称 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 济南巴罗克生物工程有限公司 成本法 300,000.00 300,000.

365、00 300,000.00 BIOLOGIX GROUP LIMITED(HK) 成本法 820,000.00 820,000.00 820,000.00 瑞华塑业（常州）有限公司 成本法 3,764,950.59 3,764,950.59 3,764,950.59 Biologix USA.Inc 成本法 合计 4,884,950.59 4,884,950.59 - 4,884,950.59 （续） 被投资单位名称 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值 准备 本期计提减值准备 本期现金红利 济南巴罗克生物工程有限公司 3

366、0.00 60.00 注（1） BIOLOGIXGROUPLIMITED(HK) 100.00 100.00 3,300,000.00 瑞华塑业（常州）有限公司 100.00 100.00 Biologix USA.Inc 60.00 60.00 注（2） 合计 注（1）：子公司瑞华塑业（常州）有限公司持有济南巴罗克生物工程有限公司 30%的股权。 注（2）：子公司 Biologix USA.Inc 注册资本为 USD25.00 万元，公司认缴注册资本 USD15.00 万元，占 Biologix USA.Inc 注册资本的 60%，截止到 2017 年 12 月 31 日，公司认缴的注册资本

367、尚未实缴。 （四）营业收入、营业成本 1、营业收入及营业成本按类别列示 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 79 项 目 本期数 上期数 营业收入 其中：主营业务收入 26,646,308.78 14,547,661.31 其他业务收入 合 计 26,646,308.78 14,547,661.31 营业成本 其中：主营业务成本 14,434,091.68 9,436,432.67 其他业务成本 合 计 14,434,091.68 9,436,432.67 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示： 项 目 2017 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 生物实验室相

368、关产品 10,429,439.63 7,512,774.02 2,916,665.61 生物样本库相关产品 16,216,869.15 6,921,317.66 9,295,551.49 小 计 26,646,308.78 14,434,091.68 12,212,217.10 续上表： 项 目 2016 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 生物实验室相关产品 6,680,990.63 4,866,198.48 1,814,792.15 生物样本库相关产品 7,866,670.68 4,570,234.19 3,296,436.49 合 计 14,547,661.31 9,436,43

369、2.67 5,111,228.64 3、本公司本期前五名客户收入 单 位 名 称 金 额 占公司全部营业收入的比例% 北京市普京康利科技有限公司 3,309,675.30 12.42 广州真知生物科技有限公司 2,703,452.08 10.15 BIOLOGIX GROUP LTD 1,737,562.10 6.52 上海万格生物科技有限公司 1,377,727.38 5.17 北京共图伟业科技发展有限公司 1,026,153.86 3.85 合 计 10,154,570.72 38.11 （五）投资收益 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 80 项目 本期数 上期数

370、成本法核算的长期股权投资收益 11,300,000.00 1,000,000.00 购买短期理财产品获得的投资收益 81,457.05 合计 11,381,457.05 1,000,000.00 （六）母公司现金流量表的补充资料 项 目 本期数 上期数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 19,984,498.35 -329,626.04 加：资产减值准备 587,680.49 128,630.86 固定资产折旧 220,788.42 151,359.38 无形资产摊销 13,660.75 长期待摊费用摊销 24,214.89 22,743.67 处置固定资产、无形资产和其他长期

371、资产的损失（收益以“-”填列） -6,978.85 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 6.43 -7.55 投资损失（收益以“-”填列） -11,381,457.05 -1,000,000.00 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -88,152.08 -11,062.45 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） 0.00 存货的减少(增加以“-”填列) -385,668.48 -404,394.55 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -7,536,796.42 -9,072,690.

372、90 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 1,907,323.11 -1,194,763.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,339,119.56 -11,709,810.77 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,548,997.42 9,686,644.73 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 81 项 目 本期数 上期数 减:现金的期初余额 9,686,644.73 3,206,685.58 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额

373、 现金及现金等价物的净增加额 -6,137,647.31 6,479,959.15 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 2,727.40 计入当期损益的政府补助 4,780,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,545.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 81,457.05 少数股东权益影响额（税后） -936,000.00 所得税影响额 -498,595.84 合 计 3,449,234.46 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（% ） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股

374、股东的净利润 34.97 0.50 0.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 26.95 0.39 0.39 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 15,000,216.03 非经常性损益 B 3,449,234.46 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 11,550,981.57 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 37,275,084.83 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的

375、、归属于公司普通股股东的净资产 E2 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 82 项 目 序号 本期数 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 10,800,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2.00 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+EF/K-GH/

376、KIJ/K 42,975,192.85 加权平均净资产收益率 M=A/L 34.90% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 26.88% 期初股份总数 N 30,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+PQ/K-R-ST/K 30,000,000.00 基

377、本每股收益 X=A/W 0.50 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.39 稀释每股收益 Z=A/(W+UV/K) 0.50 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+UV/K) 0.39 山东巴罗克生物科技股份有限 公司（盖章） 日期：2018 年 3 月 30 日 山东巴罗克生物科技股份有限公司 2017 年财务报表附注 83 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室