1、1 2018 年度报告 成享软件 NEEQ : 870266 四川成享软件股份有限公司 Sichuan S.Y.S Software Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2018 年度，公司在继续维系现有客户及市场的同时，也在积极开拓新客户及新市场。报告期内，公司与澳洲教育培训机构 QS School Group 初步达成了合作意向，公司在本年度向其提供软件开发服务。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分
2、配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 四川成享软件股份有限公司 川财证券、主办券商 指 川财证券有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 四川成享软件股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管
3、理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨飏、主管会计工作负责人郝婷婷及会计机构负责人（会计主管人员）郝婷婷保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事
4、会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 随着企业 IT 系统部署的增加，对 IT 寄出设施服务的需求越来越多，行业内新进入竞争者逐渐增多，导致公司所处行业竞争加剧；随着市场的变化和客户需求的提高，公司如果不能在技术创新、市场开拓、客户服务等方面进一步增强实力，公司将面临市场竞争加剧的风险。 技术风险 IT 运维过程中，往往会涉及到众多厂商的设备及系统软件。如果公司在提供 IT 运维服务的过程中对部分 IT 设备及系统软件的技术储备不够充分，不能及时跟进运维服务领域的技术发展，则不能以最高的效率来满
5、足客户的需求。虽然公司不断更新掌握 IT 基础设施运维技术，但如果公司不能及时获取最新技术资讯，了解并丰富技术储备、更新掌握新的 IT 运维技术，公司可能丧失现有技术和市场的领先地位。 人才流失风险 软件和信息技术服务业是技术密集型行业，对专业人才需求量6 大，整个行业面临专业人才供不应求的状况，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规模不断扩大，如果企业文化、考核和激励机制不能满足公司发展的需求，将使公司难以稳定和吸引核心技术人员，面临专业人才缺失和流失的风险。 规模较小、抗风险能力较弱风险 公司自成立以来，资产规模持续增长，业务收入有所增
6、加，但总体规模依然较小。目前公司总体净资产规模较小，抵抗市场风险和行业风险的能力仍有待加强。为了进一步提高公司抗风险能力和品牌知名度，公司将进一步加大市场开拓力度，提高经济效益，促进企业持续良性发展。 实际控制人风险 杨飏持有公司 800.00 万股股份，持股比例为 80%，同时，杨飏作为公司董事长及总经理，对公司的生产经营有重大影响。公司已根据公司法、证券法、上市公司章程指引等相关法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，并将继续在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人操控公司现象的发生，公司自设立以来也未发生过控股股东及实际控制人利用其控股地位侵害其他股东利益的行为。即便
7、如此，也不能排除在未来，控股股东和实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项实施影响，从而可能损害公司及中小股东的利益。 公司治理机制不能有效发挥作用的风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度等规章制度，明确了“三会”的职责划分。由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，且股份公司成立时间较短。特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层对相关制度的执行尚需进一步
8、理解、熟悉，因此，公司治理存在一定的风险。 公司应收账款回收的风险 2018 年年末、2017 年年末公司应收账款账面金额分别为：6,496,664.35 元和 6,418,463.47 元，应收账款净额占总资产的比重分别为 37.40%和 40.93%，应收账款余额占比较重，存在应收账款不能按期收回的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川成享软件股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan S.Y.S Software Co.,Ltd 证券简称 成享软件 证券代码 870266 法定代表人 杨飏 办公地址 中国（四川）自由贸易试验
9、区成都高新区益州大道 1999 号 15 栋 6 层 601 室606-608 单元 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郝婷婷 职务 信息披露负责人 电话 028-85266789 传真 028-85266789 电子邮箱 tingting.hao 公司网址 联系地址及邮政编码 中国（四川）自由贸易试验区成都高新区益州大道 1999 号 15 栋6 层 601 室 606-608 单元 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 7 月 24 日 挂牌时间 20
10、16 年 12 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息系统集成服务 主要产品与服务项目 企业级软件运维服务、原厂服务、技术开发、计算机软件及硬件销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 8 控股股东 杨飏 实际控制人及其一致行动人 杨飏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510000665354962K 否 注册地址 中国（四川）自由贸易试验区成都高新区益州大道 1999 号 15 栋 6 层601
11、 室 606-608 单元 是 注册资本（元） 10,000,000 否 公司原注册地址为成都高新区益州大道 1999 号 15 栋 6 层 601 号，因公司经营管理需要，将注册地址变更为中国（四川）自由贸易试验区成都高新区益州大道 1999 号 15 栋 6 层 601 室 606-608 单元。公司注册地址的变更不会对公司的生产经营造成不利影响。 五、 中介机构 主办券商 川财证券 主办券商办公地址 中国（四川）自由贸易试验区成都市高新区交子大道 177 号中海国际中心 B 座 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会
12、计师姓名 晏小蓉 付连国 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,504,775.88 20,053,604.05 -17.70% 毛利率% 39.67% 37.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -654,253.25 1,495,519.46 -143.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -904,204.54 634,747.89 -242.45% 加
13、权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -5.07% 11.99% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -7.01% 5.09% - 基本每股收益 -0.07 0.15 -146.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 17,371,095.01 15,679,656.49 10.79% 负债总计 4,804,910.85 2,459,219.08 95.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,566,184.16 13,220,437.41 -4.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.
14、26 1.32 -4.55% 资产负债率%（母公司） 27.66% 15.68% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 352.33% 612.47% - 利息保障倍数 -23.13 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,106,384.51 960,767.05 应收账款周转率 239.42% 342.91% - 10 存货周转率 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.79% 9.99% - 营业收入增长率% -17.70% 34.81% - 净利润增长率% -143.75% 321.40% - 五、 股本情
15、况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量，持续享受的政府补助除外 250,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48.71 非经常性损益合计 249,951.29 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 249,951.29 七、 补充财务指标 适用 不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重
16、述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0 0 0 0 应收账款 6,418,463.47 0 5,277,520.60 0 应收票据及应收账款 0 6,418,463.47 0 5,277,520.60 应付票据 0 0 0 0 应付账款 262,450.47 0 461,213.12 0 应付票据及应付账款 0 262,450.47 0 461,213.12 管理费用 4,326,439.00 2,369,491.84 4,683,372.21 3,265,112.
17、52 研发费用 0 1,956,947.16 0 1,418,259.69 公司按照财政部于 2018 年颁布的财务部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知 （财会201815 号）的规定对公司财务报表格式进行修订，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅针对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司作为一家独立的企业级软件本地化服务提供商和 DevOPS 平台开发商，通过与 ORACLE、SuSE、Veritas 等国际知名软件厂商的紧密合作，在金融业、证券业、移动通信业
18、、政府部门等行业，为大中型用户提供了针对数据库、中间件、Linux 操作系统、虚拟化平台软件的一体化优质技术服务，并以最新的 DevOPS 理念，以移动互联网、OpenStack、Docker 等技术手段为用户打造新一代自动化技术运维管理平台；并与电力、石油、银行等知名企业一起实施企业信息化项目，也孵化出了享易云平台等系列自主知识产权产品。 目前，公司拥有规模超过五十人的数据库、中间件、操作系统及虚拟技术实施团队，超过二十人的技术开发和技术运营团队，核心团队全部来至 IBM、Oracle 等世界 500 强企业，以确保能为客户提供优质、主动、快速的软件运维及自动化运维管理平台。 公司报告期内主
19、要收入来源于运维服务收入，与此同时，公司也在积极尝试新的业务类型，寻求新的利润增长点；在扎根国内市场的同时，积极寻求海外市场合作机遇，力争让公司业绩更上一层楼。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内，公司实现营业收入 1650.48 万元，较上年同期 2005.36 万元减少 354.88 万元，下降17
20、.70%；营业成本 995.69 万元，较上年同期 1262.87 万元减少 267.17 万元，下降 21.16%；实现毛利润654.78 万元，较上年同期减少 87.71 万元，减少 11.81%；实现净利润65.43 万元，较上年同期减少143.75%，主要系公司研发部门所承接的项目开发时间较长，在报告期内未完成相关项目验收，根据公司的收入确认原则，不满足收入确认条件，而项目相应的各项成本费用已经实际发生，因此导致净利润大幅下降； 2、报告期内，公司的研发费用总额较上年同期增加 43.83%，主要系公司本年度对研发项目业务结构和业务内容进行优化调整，放弃了部分耗时耗力但毛利较低的项目，同
21、时优化开发部门内部的人才团队建设，以提高研发能力，导致研发部门人工成本上升较多； 13 (二) 行业情况 1、行业情况 公司所处的行业为软件和信息技术服务业，产品主要针对 IT 运维管理市场需求。目前，对于大型的、复杂的 IT 环境，IT 系统的整体运行维护已成为系统工程，国内的大多数企业已完成了 IT 系统基础设施建设，正处于提高 IT 运维管理水平的阶段。 IT 运维服务主要包括数据库整理、策略调整、系统参数调整、存储容量分配、存储性能优化、作业规范制定、监督管理故障维修等。优质的 IT 运维管理，能够改善企业的核心业务运营效率，确保信息资源价值的充分发挥，提升用户信息资源的安全系数。IT
22、 运维服务市场的服务商可以分为原厂商和第三方服务商。原厂商如 IBM、HP 等，提供的主要是起自身产品维修质保期内的服务，因而主要是面向 IT运维服务的存量市场。第三方服务商与原厂商相比，缺乏创新能力，但能通过人员的技术能力，把不同厂商的技术融会贯通，提供综合性的服务。目前 IT 运维服务市场中原厂商占比较大，但第三方服务商的市场份额正在逐年扩大。 行业的上游主要为硬件设备厂商、系统软件厂商、厂商认证的国内外分销商。上游行业竞争较为充分，各供应商提供的产品具有一定的相互替代性；技术更新的速度较快，产品的性能不断提升、功能不断拓展。IT 基础设施的快速升级换代有利于提升企业信息化建设的整体水平，
23、促使客户产生新的 IT 运维服务需求。因此，上游行业发展对本行业具有明显的促进作用。 行业的下游主要为金融、政府、电力、通信等信息化程度相对较高的行业领域。近年来，这些领域在 IT 系统建设及运营方面的投资保持着较高的增长率，对本行业的发展具有较大的牵引拉动作用。随着客户自身不断发展进步，国际化接轨程度越来越高，对新型管理理念和运营模式的接受能力越来越强，社会化分工和精细化管理成为企业提升自身核心竞争力的重要手段。IT 基础设施的第三方运维服务更容易得到认可与接受，从而有利于行业的持续快速发展。 2、对公司业务的影响 2018 年度，公司在保持原有优势的基础上积极进取，将运维服务从传统的基础架
24、构进一步带入谷歌级别的云化数据中心时代，以标准化、模块化、集中化的高密度为特点，为平台的快速部署、数据的高速处理、在有限的空间内支持更高负载以及整个中心的可伸缩性和可扩展性等方面提供了坚实的基础。 在技术服务方面，协助客户进行数据库、中间件、虚拟化、备份软件、开源软件等架构规划、性能优化、故障分析、应急故障处理、数据同步、机房搬迁、自动化运维、基于大数据的应用场景等方面的咨询以及实施服务； 在 DevOPs 服务方面，公司针对客户软件平台进行开发和运维管理相结合的混合型管理，涵盖了数据库、中间件、Linux、虚拟化及备份软件； (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末
25、 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 14 货币资金 7,479,324.03 43.06% 7,621,421.70 48.61% -1.86% 应 收 票 据 与 应收账款 6,496,664.35 37.40% 6,418,463.47 40.93% 1.22% 预付账款 2,023,223.50 11.65% 194,671.16 1.24% 939.30% 存货 96,297.31 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 255,779.15 1.47% 343,024.45 2.19% -25.43% 在建工程 短期借款 2,000,
26、000.00 11.51% 长期借款 应付职工薪酬 1,416,517.70 8.15% 769,420.87 4.91% 84.10% 其他应付款 224,966.92 1.30% 90,479.01 0.58% 148.64% 资产负债项目重大变动原因： 1、 预付账款：本期期末较上期期末增长 9.39 倍，主要系公司委托成都派沃特科技有限公司的技术服务由于公司自身原因导致项目未能按期执行完毕，无法结转成本所致； 2、 短期借款：本期期末较上期期末增加 200 万元，主要系本年公司向成都银行锦城文创支行借入 1 年期贷款所致； 3、 应付职工薪酬：本期期末较上期期末增加 64.71 万元，
27、主要系以前年度公司采用当月工资当月底发放的方式，本年度公司变更工资发放时点，次月初发放上月工资，因此导致 12 月工资及年终奖计提后未发放； 4、 其他应付款：本期末较上期末增加 13.45 万元，增长 1.48 倍，主要系员工报销款已入账尚未发放所致； 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 16,504,775.88 - 20,053,604.05 - -17.70% 营业成本 9,956,929.67 60.33% 12,628,670.00 62.97% -21.16%
28、毛利率% 39.67% - 37.03% - - 税金及附加 81,240.34 0.49% 219,035.97 1.09% 62.91% 管理费用 2,140,775.77 12.97% 2,369,491.84 11.82% -9.65% 研发费用 2,814,761.35 17.05% 1,956,947.16 9.76% 43.83% 销售费用 2,498,238.04 15.14% 2,419,959.07 12.07% 3.23% 财务费用 4,374.73 0.03% -45,121.37 -0.23% 109.70% 资产减值损失 98,450.60 0.60% 84,440
29、.41 0.42% 16.59% 15 其他收益 185,790.08 1.13% 10,664.88 0.05% 1,642.07% 投资收益 0 - 0 公允价值变动收益 0 - 0 资产处置收益 0 - 0 汇兑收益 0 - 0 营业利润 -904,204.54 -5.48% 430,845.85 2.15% -309.87% 营业外收入 250,000.00 1.51% 1,052,007.55 5.25% -76.24% 营业外支出 48.71 0.00% 0 净利润 -654,253.25 -3.96% 1,495,519.46 7.46% -143.75% 项目重大变动原因： 1
30、、 营业收入：本期营业收入较上期减少 354.88 万元，下降 17.70%，主要系公司本年度对研发项目业务结构和业务内容进行优化调整，在全力完成好以前年度遗留项目的交付工作的同时，放弃承接耗时耗力且毛利较低的项目， 导致本期技术产品收入减少； 2、 营业成本：本期营业成本较上期减少 267.17 万元，下降 21.16%，主要系公司本年度严格执行年初制定的预算方案，通过优化出行方案、优化派工等措施对各项成本费用开支进行控制，致使项目毛利得以提升； 3、 研发费用：本期研发费用较上期增加 85.78 万元，增长 43.83%,主要系公司本年度对研发项目业务结构和业务内容进行优化调整，放弃了部分
31、耗时耗力但毛利较低的项目，同时优化开发部门内部的人才团队建设，以提高研发能力，导致研发部门人工成本上升较多； 4、 财务费用：本期财务费用较上期增加 4.95 万元，增长 109.70%，主要系本年度公司向银行借入短期贷款，支付贷款利息所致； 5、 其他收益：本期其他收益较上期其他收益增加 17.51 万元，增长 16.42 倍，只要系本年度公司收到成都市高新区房租补贴 17.47 万元； 6、 营业外收入：本期营业外收入较上期减少 80.20 万元，减少 76.24%，主要系公司本年度收到的政府补助减少所致； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 16
32、,316,887.09 20,053,604.05 -17.70% 其他业务收入 187,888.79 0 100% 主营业务成本 9,831,281.88 12,628,670.00 -21.16% 其他业务成本 125,647.79 0 100% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 运维服务 11,884,612.35 72.01% 11,100,503.93 55.35% 原厂服务 1,269,193.03 7.69% 3,280,616.24 16.36% 16 技术产品 1,170,852.49 7.09% 4,26
33、8,616.36 21.29% 软、硬件销售 1,992,228.95 12.07% 1,403,867.52 7.00% 预包装食品销售 187,888.79 1.14% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、 技术产品：主要系公司本年度对研发项目业务结构和业务内容进行优化调整，将重点放在全力完成遗留项目交付上，放弃承接新的耗时耗力但毛利较低的项目，导致本期技术产品收入降低； 2、 预包装食品销售：本期公司在稳定原有业务的基础上，积极开拓新业务市场，进行新业务的尝试。本年度公司与雀巢奈斯派索公司达成合作协议，双方合作开发西南地区的咖啡销售市场； 3、 原厂服务：本年度原厂
34、服务较上年度减少 201.14 万元，主要系本年度客户采购原厂服务减少所致； (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 贵州省农村信用社联合社 3,506,771.47 21.25% 否 2 北京商路通信息技术有限公司 2,094,339.62 12.69% 否 3 国家税务总局重庆市税务局 1,269,193.29 7.69% 否 4 四川省有限广播电视网络股份有限公司 710,691.82 4.31% 否 5 绵阳市商业银行 687,421.38 4.16% 否 合计 8,268,417.58 50.10% - (4) 主要供应商情况 单位：
35、元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 成都派沃特科技有限公司 2,160,000.00 32.02% 否 2 四川长虹佳华信息产品有限公司 900,000.00 13.34% 否 3 成都胜友同创科技有限公司 790,000.00 11.71% 否 4 成都美讯智科技有限公司 500,000.00 7.41% 否 5 上海微育信息科技有限公司 500,000.00 7.41% 否 合计 4,850,000.00 71.89% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,106,384.51 960,767.0
36、5 -319.24% 投资活动产生的现金流量净额 -11,793.16 -482,815.98 -97.56% 筹资活动产生的现金流量净额 1,976,080.00 0 17 现金流量分析： 1、2018 年度，公司经营活动产生的现金流量净额较 2017 年度下降，主要系公司本年度业务结构调整导致项目收款减少所致； 2、2018 年度，公司投资活动产生的现金流量净额较 2017 年度下降，主要系公司本年度购置固定资产支出减少所致； 3、2018 年度，筹资活动产生的现金流量金额较上期增加 197.61 万元，主要系公司本年度向银行借入短期借款 200 万元，并支付贷款利息所致； (四) 投资状
37、况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司按照财政部于 2018 年颁布的财务部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知 （财会201815 号）的规定对公司财务报表格式进行修订，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅针对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 成享软件作为一家独立的企业级软件本地化服务提供商和 DevO
38、PS 平台开发商，长期致力于为区域客户提供企业级软件的本地化服务和自动化运维服务，公司高度重视社会责任的履行，公司名称“成享”二字取“集大成，共分享”之意，致力于以公司与股东、客户、员工、行业、社会与环境之间的和谐关系为目标，努力实现履行社会责任与公司业务运营的有机融合，以公司的发展实现股东受益、员工成长、客户满意、政府放心，立志于运用先进的技术和优质的服务，为经济发展与社会和谐贡献公司力所能及的力量。 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，实现营业收入1650.48 万元，报告期末公司资产总计 1737.11 万元，负债总计 48
39、0 万元，所有者权益 1256.62 万元，资产结构较为稳健；资产负债率 27.66%，偿债能力较强；报告期末公司货币资金余额 748 万元，能够满足未来营运资金的需求；公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定。因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险 随着企业 IT 系统部署的增加，对 IT 基础设施服务的需求越来越多，行业内新进入竞争者逐渐增多，可能导致公司所处行业竞争加剧，随着市场的变化和客户需求的提高，竞争对手的规模、实力也会不断提高，行业竞争压力增大。因此
40、公司在维护好既有客户的基础之上，积极在技术创新、市场开拓、客户服务等方面进行不断探索，进一步增强实力，努力降低市场竞争加剧的风险。 2、技术风险 IT 运维过程中，往往会涉及到众多厂商的设备及系统软件。如果公司在提供 IT 运维服务过程中对部分 IT 设备及系统软件的技术储备不够充分，不能及时跟进运维服务领域的技术发展，则不能以最高的效率来满足客户的需求。因此公司不断更新掌握 IT 基础设施运维技术，及时获取最新技术资讯，了解并丰富技术储备、更新掌握新的 IT 运维技术，巩固公司在现有技术和市场的领先地位。 3、规模较小、抗风险能力较弱风险 公司自成立以来，资产规模持续增长，业务收入有所增加，
41、但总体规模依然较小。虽然公司报告期的营业收入有所增加，但目前公司总体净资产规模较小，抵抗市场风险和行业风险的能力仍有待加强。为了进一步提高公司抗风险能力和品牌知名度，公司不断加大市场开拓力度，提高经济效益，促进企业持续良性发展。 4、人才流失风险 软件和信息技术服务业是技术密集型行业，对专业人才需求量大，整个行业面临专业人才供不应求的状况，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。因此公司不断吸收优秀的 IT 人才为公司注入新鲜血液，同时积极探索更加有效的薪酬制度，完善人员激励机制，充分调动现有员工的工作积极性，同时与四川大学、成都电子科技大学等高校积极
42、合作，加强年轻员工的培养工作，为公司不断培养高素质研发人才。 5、实际控制人控制风险 杨飏持有公司 800.00 万股股份，持股比例为 80%，同时，杨飏作为公司董事长及总经理，对公司的生产经营有重大影响。公司已根据公司法、证券法、上市公司章程指引等相关法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，并将继续在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人操控公司现象的发生，公司自设立以来也未发生过控股股东及实际控制人利用其控股地位侵害其他股东利益的行为。即便如此，也不能排除在未来，控股股东和实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项实施
43、影响，从而可能损害公司及19 中小股东的利益。 针对上述风险，公司将严格依据公司法、公司章程等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、关联交易决策制度等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营。 6、公司治理机制不能有效发挥作用的风险 2016 年 8 月，公司整体变更为股份公司。股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的公司章程、“
44、三会”议事规则、关联交易决策制度等规章制度，明确了“三会”的职责划分。由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，且股份公司成立时间较短。特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层对相关制度的执行尚需进一步理解、熟悉，因此，公司治理存在一定的风险。 针对上述风险，公司股东、管理层将认真学习公司法、公司章程、“三会”议事规则及其他各项内控制度，继续完善法人治理结构，严格践行公司各项治理制度，在决策过程中严格执行相关制度，同时提高内部控制的有效性，使公司朝着更加规范化的方向发展。 7、公司应收账款回收的风险 2018 年末、2
45、017 年年末公司应收账款账面金额分别为：6,496,664.35 元和 6,418,463.47 元，应收账款净额占总资产的比重分别为 37.40%和 40.93%，占营业收入的比重分别为 39.36%和 32.01%，应收账款余额占比较重，报告期内应收账款回收风险增大，但由于公司客户多为银行、能源、国家政府机构，客户无力支付款项的可能性较小，公司发生坏账损失的风险较低。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公
46、司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
47、 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 杨飏 关联担保 2,000,000.00 尚未履行 为满足公司正常的生产经营需要，有利于公司持续、稳定、健康的发展，公司于 2018 年 8 月 15 日召开第一届董事会第十次会议，审议通过了关于公司申请银行贷款的议案，并提交股东大会审议；2018 年 9 月 6 日，公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过了关于公司申请银行贷款的议案。 公司与成都银行股份有限公司高新支行于 2018 年 9 月 27 日签订借款合同。为确保公司与成都银行高新支行签订的借款合同的履行，保障成都银行股份有限公司高新
48、支行债权的实现，杨飏自愿为该合同所提供担保。 根据公司章程的相关规定，杨飏为公司提供担保的事项不需要经过董事会及股东大会的审批。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司日常生产经营的正常所需，属于对公司的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形，不也不会对公司生产经营造成不利影响。 21 (二) 承诺事项的履行情况 公司股东、实际控制人以及现任董事、监事和高级管理人员均已出具了避免同业竞争承诺函： “本人、本人近亲属及本人控股的其他公司或其他组织没有从事与成享软件相同或相似的业务；本人、本人近亲属及本人控制的其他公司或其他组织将不在中国境内外从事与成享
49、软件相同或相似的业务；若成享软件今后从事新的业务领域，则本人、本人近亲属及本人控制的其他公司或其他组织将不在中国境内外以控股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与成享软件新的业务领域直接竞争的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并与成享软件今后从事的新业务有直接竞争的公司或者其他经济组织；本人承诺不以成享软件控股股东、实际控制人地位谋求不正当利益， 进而损害成享软件其他股东的权益。如因本人、本人近亲属及本人控制的其他公司或其他组织违反上述承诺而导致成享软件的权益受到损害的，则本人承诺向成享软件承担相应的损害赔偿责任；本承诺函构成对本人具有法律效力的文件，如有违反愿承担相应的法律责任。”
50、 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违反出具的上述承诺的情形。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,250,000 32.50% 0 3,250,000 32.50% 其中：控股股东、实际控制人 2,000,000 20.00% 0 2,000,000 20.00% 董事、监事、高管 250,000 2.50% 0 250,000 2.50% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有
51、限售股份总数 6,750,000 67.50% 0 6,750,000 67.50% 其中：控股股东、实际控制人 6,000,000 60.00% 0 6,000,000 60.00% 董事、监事、高管 750,000 7.50% 0 750,000 7.50% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 杨飏 8,000,000 0 8,000
52、,000 80.00% 6,000,000 2,000,000 2 杨泽黎 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 1,000,000 3 刘德鹏 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 750,000 250,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 6,750,000 3,250,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 杨泽黎、杨飏系母子关系，分别持有公司 10%、80%股权。 刘德鹏与其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披
53、露： 23 是 否 杨飏，男，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1997 年 7 月毕业于四川大学计算机科学系，2017 年取得香港科技大学商学院 EMBA 学位。1997 年 9 月至 2001 年 9 月任成都信息工程学院计算机系教师；2001 年 10 月至 2003 年 3 月任爱立信（中国）有限公司技术顾问；2003 年 3 月至 2005年 6 月任 BEA 系统（中国）有限公司客户经理；2005 年 6 月至 2010 年 12 月任甲骨文（中国）软件系统有限公司销售经理；2011 年 1 月至 2016 年 8 月任四川成享软件系统有限公司销售部经理；20
54、16 年 8 月至今任公司董事长、总经理，任期三年。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 成都银行股份有限公司高新支行 2,000,000.00 5.39% 2018.9.27-2019.9.26 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 为满足公司正常的生产经营需
55、要，有利于公司持续、稳定、健康的发展，公司于 2018 年 8 月 15 日召开第一届董事会第十次会议，审议通过了关于公司申请银行贷款的议案，并提交股东大会审议；2018 年 9 月 6 日，公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过了关于公司申请银行贷款的议案。 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨
56、飏 董事长、总经理 男 1974 年 06 月 01 日 硕士 2016.8.152019.8.14 是 刘德鹏 董事、副总经理 男 1977 年 08 月 27 日 本科 2016.8.152019.8.14 是 田云 董事 男 1972 年 06 月 13 日 本科 2016.8.152019.8.14 否 肖昕 董事、销售总监 男 1971 年 11 月 17 日 本科 2017.2.232019.8.14 是 陈庆华 董事、总经理助理 女 1976 年 11 月 27 日 大专 2017.8.112019.8.14 是 李昊蓁 监事 女 1985 年 02 月 19 日 本科 2016
57、.8.152019.8.14 是 陈波 监事 男 1975 年 05 月 09 日 硕士 2016.8.152019.8.14 是 童泽华 监事 男 1981 年 12 月 15 日 本科 2016.8.152019.8.14 是 郝婷婷 财务总监 女 1989 年 10 月 12 日 本科 2017.7.272019.8.14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长杨飏为公司控股股东、实际控制人。 其他董事、监事、高级管理人员相互之间没有关联关系，与控股股东、实际控制人杨飏也没有关联关系。 (
58、二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 杨飏 董事长、总经理 8,000,000 0 8,000,000 80.00% 0 刘德鹏 董事、副总经理 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 0 合计 - 9,000,000 0 9,000,000 90.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 26 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事
59、、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 4 财务人员 3 3 销售人员 12 8 技术人员 51 44 员工总计 71 59 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 53 49 专科 15 8 专科以下 1 0 员工总计 71 59 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司根据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法、中华人民共和国社会保险法等法律法规，与员工依法签订劳动合同，按时支付员
60、工薪酬并依法缴纳各项社会保险费用。员工个人所得税依法从工资中代扣代缴。公司员工的薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等，为了更好地给予员工保障，公司为每位员工提供节日慰问、商业保险、体检等企业福利政策。 2、培训计划 公司一直重视员工的培训和自身发展工作，制定了系统的培训计划于人才培育制度以及流程，包括新员工入职培训、新员工试用期岗位技能培训实习、在职员工专业课程培训等，并不定期举行业务小组经验交流活动，不断提升员工的自身素质和专业技能。 3、离退休职工 报告期内，公司共有需承担费用的退休职工 1 名。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 27 第九节 行业信息 是否
61、自愿披露 是 否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据公司法、公司章程的相关规定，以及股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等相关规则召开公司股东大会、董事会
62、及监事会，已建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和公司章程以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 截至报告期末，上述机构依法运、人员依法履责，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容以及会议记录等方面均严
63、格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则的要求规范运行。公司现有的治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的各项重大决策事项，均严格按照相关法律及公司章程等履行规定程序，并在全国中小企业股份转让系统公告。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象以及重大缺陷，能够切实履行应尽的指责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 1、公司因注册地址变更，于 2018 年 5 月 2 日修改章程一次，具体情况如下：将注册地址由
64、“成都市高新区益州大道 1999 号 15 栋阿里中心 6 楼 601 室 606-608 单元”变更为“中国（四川）自由贸易试验区成都高新区益州大道 1999 号 15 栋 6 层 601 市 606-608 单元”； 除上述条款外，公司章程其余部分无变化。 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2018 年 4 月 10 日，公司第一届董事会召开第八次会议，就公司申请变更住所工商登记事项、提请股东会审议变更住所工商登记事项等重大事项进行了审议，并作出相应决议；2018 年 4月 17 日，公司第一届董事会
65、召开第九次会议，就 2017 年年度报告、财务预、决算报告、关联方资金占用报告、总经理工作报告、董事会工作报告等事项进行审议，并作出相应决议；2018年 8 月 15 日，公司第一届董事会召开第十次会议，就公司 2018 年半年度报告、申请银行贷款、提请股东会审议银行贷款事项进行了审议，并作出相应决议； 监事会 2 2018 年 4 月 17 日，公司第一届监事会召开第五次会议，就 2017 年年度报告、关联方资金占用报告、监事会工作报告等事项进行审议，并作出相应决议；2018 年 8 月 15 日，公司第一届监事会召开第六次会议，就 2018 年半年度报告、申请银行贷款的议案进行审议，并作出
66、相应决议。 股东大会 4 2018 年 1 月 10 日，公司股东大会召开第一次临时股东大会，就修订公司章程、续聘会计师事务所等事项进行审议，并作出相关决议；2018年 4 月 27 日，公司股东大会召开第二次临时股东大会，就公司变更住所工商登记、公司董事及高管工商登记信息备案的议案进行审议，并作出相关决议；2018 年 5 月 10 日，公司股东大会召开 2017 年年度股东大会，就总经理年度工作报告、董事会年度工作报告、监事会年度工作报告、财务预、决算报告的议案进行审议，并作出相应决议；2018 年 9 月 6 日，公司股东大会召开第三次临时股东大会，就公司申请银行贷款事项进行审议，并作出
67、相关决议； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合相关法律、法规和公司章程的有关规定。 30 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 公司重大生产经营决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司共召开董事会会议 3 次、监事会会议 2 次、股东大会 3 次，公司三会的召集召开程序严格按
68、照公司法、公司章程的三会议事规则的规定执行。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议均得到了有效执行，未发生损害公司股东及第三人合法权益的情形。 截至报告期末，公司管理层未引入职业经理人，上述机柜和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合有关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统的规定，自觉履行信息披露义务，按时编制并披露定期报告与临时公告，并将应披露的信息第一时间在指定信息披露平台（）进行公告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息；同时，根据法律法
69、规的要求，认真做好每一次股东大会的组织工作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照公司法和公司章程的规定规范运作，公司在资产、业务、人员、机构、财务方面相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、 业务独立性 公司的主营业务为企业级软件运维服务、原厂服务、技术产品开发、
70、软件及硬件销售。公司已设立技术部、销售部、互联网业务开发部、行政人事部、财务部等职能部门，拥有与主营业务相关的销售、研发与技术，具备完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在其他需要依赖股东及实际控制人进行生产经营活动的情况。公司实际控制人未投资控股或参股除公司以外的其他企业；实际控制人、其他持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员等均出具了避免同业竞争的承诺。 2、 资产独立性 31 公司具有独立完整的业务流程、生产经营场所，公司合法拥有或使用与生产经营有关的商标、经营资质。公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在股东单位及其他关联方违规占用公司资金、资产和
71、其他资源的情形，不存在已承包、委托经营、租赁或其他类似方式，依赖股东及其他关联方进行生产经营的情况。公司拥有开展生产经营所必备的独立完整的资产。 3、 人员独立性 公司员工的人事、工资、社保等均由公司人事部独立管理，并与全体员工签订劳动合同。公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在公司的股东、实际控制人及其控制的其他企业中任职，亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形。公司董事、监事及高级管理人员的任职，均严格按照公司法及其他法律、法规、规范性文件、公司章程规定的程序推选和任免，不存在股东超越公司股东大会和董事会而做出人事任免决定的情况。 4、
72、财务独立性 公司设有独立的财务部和财务总监，财务人员由财务部门集中统一管理，公司已建立独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司已办理税务登记，依法独立进行纳税申报，履行纳税义务。公司独立对外签订合同，不受股东和关联方的影响，不存在向股东及其他关联企业提供担保的情况，也不存在将公司的借款转借给股东使用的情形。 5、 机构独立性 公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经理层等机构及相应的三会议事规则和总经理工作细则，形成了完善的法人治理结构和规范化的运作体系。公司为适应生产经营需要，设置了相应的
73、职能部门，建立并完善了公司各部门规章制度，各机构、部门按规定的职责独立运作，公司与股东之间不存在混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、
74、关于财务管理体系报告期内，公司贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度。 公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守公司信息披露管理制度，报告期内未发生信息披露32 差错和年度报告重大差错
75、事项。 截至报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0749 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2019-4-24 注册会计师姓名 晏小蓉 付连国 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）0
76、749 号 四川成享软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川成享软件股份有限公司（以下简称成享软件）的财务报表，包括 2018年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了成享软件 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业
77、道德守则，我们独立于成享软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 34 三、其他信息 成享软件管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
78、面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估成享软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算成享软件、终止运营或别无其他现实的选择。 成享软件治理层（以下简称治理层）负责监督成享软件的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
79、保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
80、风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 35 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 成享软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致成享软件不能持续经营。 （五）评价财务
81、报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：晏小蓉 （项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：付连国 中国 北京 二零一九年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金
82、 第十一节、五、1 7,479,324.03 7,621,421.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 第十一节、五、2 6,496,664.35 6,418,463.47 其中：应收票据 应收账款 第十一节、五、2 6,496,664.35 6,418,463.47 预付款项 第十一节、五、3 2,023,223.50 194,671.16 应收保费 36 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 第十一节、五、4 784,098.53 777,688.11 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 第十一节、五、5 96,297.31 合
83、同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第十一节、五、6 49,703.07 49,703.07 流动资产合计 16,929,310.79 15,061,947.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 第十一节、五、7 255,779.15 343,024.45 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 第十一节、五、8 14,837.97 21,647.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 第十一节、五、9 113,156.20 195,026.44 递延所得税资
84、产 第十一节、五、10 58,010.90 58,010.90 其他非流动资产 非流动资产合计 441,784.22 617,708.98 资产总计 17,371,095.01 15,679,656.49 流动负债： 短期借款 第十一节、五、11 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 第十一节、五、12 146,401.88 262,450.47 其中：应付票据 37 应付账款 第十一节、五、12 146,401.88 262,450.47 预收款项 第十一节、五、13 684,596.35 759,815.1
85、9 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十一节、五、14 1,416,517.70 769,420.87 应交税费 第十一节、五、15 332,428.00 577,053.54 其他应付款 第十一节、五、16 224,966.92 90,479.01 其中：应付利息 3,190.00 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,804,910.85 2,459,219.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债
86、递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,804,910.85 2,459,219.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十一节、五、17 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十一节、五、18 2,136,364.43 2,136,364.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十一节、五、19 108,407.30 108,407.30 一般风险准备 38 未分配利润 第十一节、五、20 321,412.43 975,665.68 归属于母公司所有者权益合计 12,566,18
87、4.16 13,220,437.41 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 17,371,095.01 15,679,656.49 法定代表人：杨飏 主管会计工作负责人：郝婷婷 会计机构负责人：郝婷婷 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 16,504,775.88 20,053,604.05 其中：营业收入 第十一节、五、21 16,504,775.88 20,053,604.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,594,770.50 19,633,423.08 其中：营业成本 第十一节、五、21 9,956,92
88、9.67 12,628,670.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第十一节、五、22 81,240.34 219,035.97 销售费用 第十一节、五、23 2,498,238.04 2,419,959.07 管理费用 第十一节、五、24 2,140,775.77 2,369,491.84 研发费用 第十一节、五、25 2,814,761.35 1,956,947.16 财务费用 第十一节、五、26 4,374.73 -45,121.37 其中：利息费用 27,110.00 利息收入 -69,173.25 -46
89、,979.87 资产减值损失 第十一节、五、27 98,450.60 84,440.41 信用减值损失 加：其他收益 第十一节、五、28 185,790.08 10,664.88 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 39 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -904,204.54 430,845.85 加：营业外收入 第十一节、五、29 250,000.00 1,052,007.55 减：营业外支出 第十一节、五、30 4
90、8.71 0 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -654,253.25 1,482,853.40 减：所得税费用 第十一节、五、31 -12,666.06 五、净利润（净亏损以“”号填列） -654,253.25 1,495,519.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -654,253.25 1,495,519.46 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合
91、收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 40 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -
92、0.07 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：杨飏 主管会计工作负责人：郝婷婷 会计机构负责人：郝婷婷 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,555,488.90 20,934,911.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的
93、税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 第十一节、五、32 1,481,991.28 2,119,224.96 经营活动现金流入小计 19,037,480.18 23,054,136.86 购买商品、接受劳务支付的现金 7,605,480.23 8,651,838.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,543,799.05 9,022,413.37 支付的各项税费 819,085.86 1,491,923.96 支付其他与经营活动有关的现金 第十一节、五、
94、32 3,175,499.55 2,927,194.36 经营活动现金流出小计 21,143,864.69 22,093,369.81 41 经营活动产生的现金流量净额 -2,106,384.51 960,767.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,793.16 482,815.98 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
95、 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 -11,793.16 -482,815.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,920.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 23,920.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,976,080.0
96、0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -142,097.67 477,951.07 加：期初现金及现金等价物余额 7,621,421.70 7,143,470.63 六、期末现金及现金等价物余额 7,479,324.03 7,621,421.70 法定代表人：杨飏 主管会计工作负责人：郝婷婷 会计机构负责人：郝婷婷 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末
97、余额 10,000,000.00 2,136,364.43 108,407.30 975,665.68 13,220,437.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,136,364.43 108,407.30 975,665.68 13,220,437.41 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -654,253.25 -654,253.25 （一）综合收益总额 -654,253.25 -654,253.25 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额
98、 4其他 （三）利润分配 43 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 44 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,136,364.43 108,407.30 321,412.43 12,566,184.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股
99、其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,136,364.43 -411,446.48 11,724,917.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,136,364.43 -411,446.48 11,724,917.95 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 108,407.30 1,387,112.16 1,495,519.46 （一）综合收益总额 1,495,519.46 1,495,519.46 （二）所有者投入和减
100、少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 45 （三）利润分配 108,407.30 -108,407.30 1提取盈余公积 108,407.30 -108,407.30 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 46 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,136,364.43
101、 108,407.30 975,665.68 13,220,437.41 法定代表人：杨飏 主管会计工作负责人：郝婷婷 会计机构负责人：郝婷婷 47 四川成享软件股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、历史沿革 （1）有限公司的设立 四川成享软件股份有限公司（以下简称“成享软件”、“本公司”或“公司”）系由杨泽黎与吴文琼于 2007 年 7 月 9 日共同出资设立，注册资本 100 万元。其中，杨泽黎认缴 95 万元，吴文琼认缴 5 万元，认缴出资方式为货币。注册地址为：四川省成都市青羊区石人小区大庆路 105 号 1-1 幢 1
102、2 号。 2007 年 7 月 18 日，四川华炜会计师事务所有限公司出具川华炜验字（2007）第 7-6 号验资报告，验明截至 2007 年 7 月 10 日止，本公司已收到杨泽黎缴纳的第一期实收资本合计人民币 20 万元，占注册资本的 20%，出资方式为货币； 2007 年 7 月 24 日 ， 本 公 司 取 得 四 川 省 工 商 局 核 发 的 注 册 号 为510000000003825 的企业法人营业执照； （2）有限公司的股本演变 2009 年 3 月 5 日，吴文琼与杨泽黎签订股权转让协议，约定吴文琼将其持有的本公司的 5 万元出资（其中认缴 5 万元，实缴 0 元）占 5%
103、的股权转让给杨泽黎； 2009 年 3 月 27 日，四川钰华纳会计师事务所有限公司出具钰华纳验字（2009）第 3-3 号验资报告，验明截至 2009 年 3 月 5 日止，本公司已收到杨泽黎缴纳的第二期实收资本合计人民币 80 万元，出资方式为货币；本次变更后杨泽黎的出资为 100 万元，占注册资本的 100%；实收资本合计 100 万元，占注册资本的100%。 2012 年 7 月 24 日，本公司召开股东会，形成决议：（1）同意吸纳杨飏为48 公司新股东；（2）同意公司注册资本由 100 万元增加至 400 万元，新增的 300 万元注册资本中，由杨飏认缴 300 万元，出资方式为货币
104、，认缴期限和出资时间均为 2012 年 7 月 24 日；（3）同意修改后的公司章程； 2012 年 7 月 26 日，四川钰华纳会计师事务所有限公司出具钰华纳验字（2012）第 034 号验资报告，验明截至 2012 年 7 月 24 日止，本公司已收到杨飏缴纳的实收资本合计人民币 300 万元，出资方式为货币。本次变更后累计实收资本为 400 万元，占变更后注册资本的 100%，其中杨飏出资 300 万元，占变更后注册资本的 75%；杨泽黎出资 100 万元，占变更后注册资本的 25%； 2012 年 10 月 28 日，本公司召开股东会，形成决议：（1）同意公司注册资本由 400 万元增
105、加至 500 万元，新增的 100 万元注册资本，由杨飏认缴 100 万元，出资方式为货币，认缴期限和出资时间均为 2012 年 10 月 29 日。（2）同意并通过修改后的公司章程； 2012 年 10 月 31 日，四川钰华纳会计师事务所有限公司出具钰华纳验字（2012）第 045 号验资报告，验明截至 2012 年 10 月 29 日止，本公司已收到杨飏缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 100 万元，出资形式为货币。本次变更后累计实收资本为 500 万元，占变更后注册资本的 100%，其中杨飏出资 400 万元，占变更后注册资本的 80%；杨泽黎出资 100 万元，占变更后注册资
106、本的 20%； 2014 年 1 月 13 日，本公司召开股东会，形成决议：（1）同意吸纳刘德鹏为公司新股东；（2）同意公司新增注册资本（实收资本）500 万元，变更后公司的注册资本（实收资本）为 1000 万元；（3）同意并通过修改后的公司章程。根据修改后公司章程的记载，新增的 500 万元注册资本，由杨飏实缴 400 万元，刘德鹏实缴 100 万元，出资时间为 2014 年 1 月 13 日，出资方式为货币； 2014 年 1 月 14 日，四川星成会计师事务所有限公司出具川星成验字（2014）第 1-115 号验资报告，验明截至 2014 年 1 月 13 日止，本公司已收到杨飏、刘德鹏
107、缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 500 万元，其中杨飏缴纳 400 万元，刘德鹏缴纳 100 万元，出资方式为货币。本次变更后累计实收资本为 1000 万元，占变更后注册资本的 100%，其中杨飏出资 800 万元，占变更后注册资本的80%；杨泽黎出资 100 万元，占变更后注册资本的 10%，刘德鹏出资 100 万元，49 占变更后注册资本的 10%； 此次增资后，本公司的股权结构为： 序号 股东名称 出资额 出资比例（%） 出资方式 1 杨飏 8,000,000.00 80.00 货币 2 刘德鹏 1,000,000.00 10.00 货币 3 杨泽黎 1,000,000.00
108、10.00 货币 合计 10,000,000.00 100.00 （3）变更为股份有限公司 2016 年 4 月，经全体股东同意，以北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）经审计确认的 2016 年 4 月 30 日净资产为人民币 12,136,364.43 元按 1：0.8239699836 的比例折合股份，其中：股份为 10,000,000 股，每股面值 1 元，净资产大于股本部分人民币 2,136,364.43 元计入资本公积。 （4）注册地址变更 2018 年 4 月 27 日，本公司召开股东大会，形成决议：同意公司申请变更住所工商登记事项，并相应修改公司章程。2018 年 5 月 15
109、日，企业完成变更住所工商登记事项，变更后住所：中国（四川）自由贸易试验区成都高新区益州大道 1999 号 15 栋 6 层 601 室 606-608 单元。 2、经营范围 软件开发并提供技术咨询；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；计算机、软件及辅助设备销售；市场营销策划；设计、制作、代理、发布广告（气球广告除外）；展览展示服务；货物及技术进出口；食品经营（未取得相关行政许可（审批），不得开展经营活动）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司为计算机服务业。公司主要经营业务分为四部分：1、运维服务；2、原厂服务；
110、3、技术产品；4、软硬件销售。 50 4、财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上
111、编制。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币
112、本公司采用人民币为记账本位币。 51 5、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的
113、折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 7、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
114、金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未52 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取
115、的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣
116、告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 e.其他金融负债 53 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)金
117、融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将
118、所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
119、质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价54 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的
120、确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
121、值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法
122、收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 55 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金
123、额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按信用风险组合计提坏账推备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A、信用风险
124、特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检査资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 账龄组合 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项同单项金额不重大的应收款项，以账龄为信用风险组合的划分依据 交易对象关系组合 以应收款项的交易对象为信用风险特征划分组合，为纳入合并报表范围内公司之间的应收款、关联方往来。 56 款项性质组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合，为未逾期押金、有抵押及担保的款项、工作
125、备用金。 B、根据信用风险特征组合确定的坏账准各计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合 账龄分析法 交易对象关系组合 个别认定，根据款项回收风险确定计提金额，若不能回款风险极低，不计提坏账准备。 款项性质组合 个别认定，根据款项回收风险确定计提金额，若不能回款风险极低，不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1
126、 年，下同） 5.00% 5.00% 12 年 10.00% 10.00% 23 年 30.00% 30.00% 34 年 50.00% 50.00% 45 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 9、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对
127、存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生57 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对
128、于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 10、划分为持
129、有待售资产 企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调5
130、8 整或者撤销的可能性极小。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合
131、并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
132、及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同59 控制但不构成控
133、制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采
134、用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认
135、应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的60 资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
136、资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
137、期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投
138、资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则61 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
139、结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 13、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为
140、生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 办公设备 年限平均法 3-5 5% 19-31.67% 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式
141、租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 62 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
142、作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 14、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可
143、直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 63 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用
144、开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要
145、的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定
146、。 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支64 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
147、资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 合同权利 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资
148、产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 2 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项65 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的
149、具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 17、长期资产减
150、值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并
151、形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 66 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
152、再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬
153、主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
154、减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减67 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 20、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行
155、相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率
156、计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 68 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法
157、计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承
158、担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修
159、改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务69 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中
160、其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生
161、的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 22、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）技术服务收入的确认 70 在资产负债表日提供技术服务的结果能够可靠估计的，采用合同期限按直线法确认提供技术服务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别
162、下列情况处理： 已发生的服务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的服务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转服务成本。 已经发生的服务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的服务成本计入当期损益，不确认提供服务收入。 （3）技术产品收入的确认 公司提供技术产品收入，于取得客户验收单时确认收入。 综上所述，本公司软硬件销售和原厂服务，按已发出商品，收到客户验收单时确认收入；运维服务采用在合同期限内按月平均确认收入；技术开发产品于公司将货物交付买方并负责安装调试，取得客户签字后的验收单，确认收入。 23、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的
163、政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 企业能够满足政府补助所附条件； 企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系
164、统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 71 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行
165、以政策性优惠利率向企业提供贷款的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递
166、延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产72 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产
167、及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关
168、的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
169、于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 73 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及
170、当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担
171、了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
172、为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和74 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 26、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财
173、务报表格式的通知（财会【2018】15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更原因 影响科目 期初余额/上期发生额 根据财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2018】15号），在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及
174、收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据 应收账款 -6,418,463.47 应收票据及应收账款 6,418,463.47 根据财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2018】15号），在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据 应付账款 -262,450.47 应付票据及应付账款 262,450.47 根据财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知
175、（财会201815号），在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 研发费用 1,956,947.16 管理费用 -1,956,947.16 根据财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 利息收入 -46,979.87 (2)重要会计估计变更 无 75 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17、16、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教
176、育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 企业所得税应税所得 15 2、税收优惠及批文 公司根据国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告国家税务总局 2012 年第 12 号文和 四川省国家税务局关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告2012 年第7 号文，2013 年至2017年企业所得税减按 15%计征； 公司于 2015 年 4 月 20 日完成 2014 年税收优惠备案，并取得成都高新区国家税务局成高国税通（510198150426250 号）税务事项通知书；于 2016 年 5 月23 日完成 2015 年税收优惠
177、备案，并取得成都高新技术产业开发区国家税务局高国税通【2016】9267 号税务事项通知书；于 2018 年 3 月 7 日完成 2017 年税收优惠备案，并取得成都高新技术产业开发区国家税务局高国税通【2018】18500 号税务事项通知书。 公司于 2016 年 6 月 2 日完成 2014 年度、2015 年度税收优惠备案，即各年度研发费用在据实扣除的基础上，再加计 50%扣除，并取得成都高新区国家税务局成高国税通（510198160684528 号）税务事项通知书和成都高新区国家税务局成高国税通（510198160684529 号）税务事项通知书。 公司于 2018 年 4 月 17
178、日入四川省科学技术厅科技型中小企业库，按照财税【2017】34 号文，公司 2018 年度研发费用在据实扣除的基础上，再加计 75%扣除。 五、财务报表项目注释 76 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 7,450.20 3,531.37 银行存款 7,471,873.83 7,617,890.33 其他货币资金 合 计 7,479,324.03 7,621,421.70 2. 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 6,496,664.35 6,418,463.47 合计 6,496,664.35 6,418,463.47 （1）应收账款分类披露 种
179、类 期末余额 金额 比例 坏账准备 比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 6,981,854.34 100.00% 485,189.99 6.95% 6,496,664.35 交易对象关系组合 款项性质组合 信用风险特征组合小计 6,981,854.34 100.00% 485,189.99 6.95% 6,496,664.35 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 6,981,854.34 100.00% 485,189.99 6.95% 6,496,664.35 （续） 种 类 期初余额 金额 比
180、例 坏账准备 比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 6,805,202.86 100.00% 386,739.39 5.68% 6,418,463.47 交易对象关系组合 77 款项性质组合 信用风险特征组合小计 6,805,202.86 100.00% 386,739.39 5.68% 6,418,463.47 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 6,805,202.86 100.00% 386,739.39 5.68% 6,418,463.47 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账
181、龄 期末余额 期初余额 金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备 1 年以内 5,131,448.44 5% 256,572.42 6,599,457.95 5% 329,972.90 1 至 2 年 1,787,020.99 10% 178,702.10 86,584.91 10% 8,658.49 2 至 3 年 1,584.91 30% 475.47 57,360.00 30% 17,208.00 3 至 4 年 61,800.00 50% 30,900.00 4 至 5 年 61,800.00 80% 49,440.00 合 计 6,981,854.34 485,189.99
182、 6,805,202.86 386,739.39 （2）本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司本期计提坏账准备金额 98,450.60 元；转回坏账准备金额 0 元 （3）本报告期内不存在实际核销的应收账款 （4）截止 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备 四川省有线广播电视网络股份有限公司 1,130,000.06 16.18% 75,333.34 贵州省农村信用合作社联合社 809,000.07 11.59% 40,450.00 深圳市裕米快印科技有限公司 790,000.00
183、11.32% 79,000.00 四川航空股份有限公司 780,000.00 11.17% 39,000.00 成都农村商业银行股份有限公司 763,333.34 10.93% 40,741.67 合 计 4,272,333.47 61.19% 274,525.01 3. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 78 1 年以内 2,018,223.48 99.75% 194,671.16 100.00% 1 至 2 年 5,000.02 0.25% 2 至 3 年 3 年以上 合 计 2,023,223.50 100.00% 194,671.1
184、6 100.00% （2）截止 2018 年 12 月 31 日按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 成都派沃特科技有限公司 1,728,000.00 85.41% 佳杰科技（上海）有限公司 72,649.57 3.59% 成都华仪科技有限公司 67,216.98 3.32% 吴光华 35,235.00 1.74% 成都艾得威咨询服务有限公司 21,226.42 1.05% 合 计 1,924,327.97 95.11% 4. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 784,098.53 777,688.1
185、1 合计 784,098.53 777,688.11 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 交易对象关系组合 款项性质组合 784,098.53 100.00% 784,098.53 信用风险特征组合小计 784,098.53 100.00% 784,098.53 单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 79 合计 784,098.53 100.00% 784,098.53 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价
186、值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 交易对象关系组合 款项性质组合 777,688.11 100.00% 777,688.11 信用风险特征组合小计 777,688.11 100.00% 777,688.11 单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 合计 777,688.11 100.00% 777,688.11 （2）本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司本期计提坏账准备金额 0.00 元；转回坏账准备金额 0.00 元 （3）本公司报告期不存在实际核销的其他应收款 （4）20
187、18 年 12 月 31 日其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）股东单位欠款。 （5）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 保证金及押金 567,151.11 445,711.06 备用金 214,768.36 330,214.19 其他 2,179.06 1,606.06 个人往来款 156.80 合 计 784,098.53 777,688.11 （6）截止 2018 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 金额 占其他应收款合计数的比例 账龄 性质或内容 成都胜友同创科技有限公司 110,000.00 14.03% 一年以内 往来款 成都淘
188、宝科技有限公司 106,112.16 13.53% 二年至三年 押金 80 成都咖啡车科技有限责任公司 87,324.24 11.14% 一年以内 往来款 刘德辉 77,290.40 9.86% 一年以内 个人借款 重庆市地方税务局 70,500.00 8.99% 一年以内 保证金 合 计 451,226.80 57.55% 5. 存货 （1） 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 96,297.31 96,297.31 合计 96,297.31 96,297.31 6. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴所得税
189、49,703.07 49,703.07 合 计 49,703.07 49,703.07 7. 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 529,933.92 309,366.88 839,300.80 2.本期增加金额 51,631.51 51,631.51 （1）购置 51,631.51 51,631.51 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 581,565.43 309,366.88 890,932.31 二、累计折旧 1.期初余额 285,649.02 210,627
190、.33 496,276.35 2.本期增加金额 80,097.09 58,779.72 138,876.81 （1）计提 80,097.09 58,779.72 138,876.81 （2）企业合并增加 81 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）调整前期折旧金额提错 4.期末余额 365,746.11 269,407.05 635,153.16 四、账面价值 1.期末账面价值 215,819.32 39,959.83 255,779.15 2.期初账面价值 244,284.90 98,739.55 343,024.45 8. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利
191、技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 32,478.63 32,478.63 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 32,478.63 32,478.63 二、累计摊销 1.期初余额 10,831.44 10,831.44 2.本期增加金额 6,809.22 6,809.22 （1）计提 6,809.22 6,809.22 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 17,640.66 17,640.66 四、账面价值 1.期末账面价值 14,837.97 14,837.97 2.期初账面
192、价值 21,647.19 21,647.19 （2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况 82 9. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 待摊装修费 195,026.44 81,870.24 113,156.20 合计 195,026.44 81,870.24 113,156.20 10. 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 386,739.39 58,010.90 386,739.39 58,010.90 合计 386,739.
193、39 58,010.90 386,739.39 58,010.90 11. 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 截止 2018 年 12 月 31 日保证借款余额明细如下： 贷款单位 期末余额 借款起始日 借款终止日 保证人 成都银行股份有限公司高新支行 2,000,000.00 2018-9-27 2019-9-26 成都中小企业融资担保有限责任公司 杨飏、孙静雅 合计 2,000,000.00 12. 应付票据及应付账款 （1） 应付票据及应付账款余额列示 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款
194、146,401.88 262,450.47 合计 146,401.88 262,450.47 （2）本报告期内无账龄超过 1 年的重要其他应付款 13. 预收款项 （1）预收款项列示 83 款项性质 期末余额 期初余额 货款 684,596.35 759,815.19 合 计 684,596.35 759,815.19 （2）本报告期内无账龄超过 1 年的预收款项。 14. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 769,420.87 9,669,735.75 9,022,638.92 1,416,517.70 二、离职后福利-设定提
195、存计划 499,654.05 499,654.05 三、辞退福利 15,018.30 15,018.30 合 计 769,420.87 10,184,408.10 9,537,311.27 1,416,517.70 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 769,420.87 8,969,358.46 8,323,125.89 1,415,653.44 2、职工福利费 195,916.40 195,916.40 3、社会保险费 255,955.33 255,091.07 864.26 其中：医疗保险费 227,351.13 226,486
196、.87 864.26 工伤保险费 5,813.59 5,813.59 生育保险费 22,790.61 22,790.61 4、住房公积金 237,650.00 237,650.00 5、工会经费和职工教育经费 10,855.56 10,855.56 合 计 769,420.87 9,669,735.75 9,022,638.92 1,416,517.70 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 483,478.56 483,478.56 2、失业保险费 16,175.49 16,175.49 合 计 499,654.05 499,654.05
197、15. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 283,489.98 428,915.50 84 个人所得税 25,028.09 104,559.43 城市维护建设税 13,947.04 22,880.02 教育费附加 5,977.73 9,806.15 地方教育费附加 3,985.16 6,537.44 印花税 4,355.00 合计 332,428.00 577,053.54 16. 其他应付款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 3,190.00 应付股利 其他应付款 221,776.92 90,479.01 合计 224,966.92 90,479.01 （2）
198、应付利息 项 目 期末余额 期初余额 借款利息 3,190.00 合 计 3,190.00 （3） 其他应付款 按款项性质列示 项 目 期末余额 期初余额 其他费用类 9,750.24 88,479.01 往来款 212,026.68 2,000.00 合 计 221,776.92 90,479.01 （3）本报告期内无账龄超过 1 年的重要其他应付款 17. 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 18. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 85 其他
199、资本公积 2,136,364.43 2,136,364.43 合计 2,136,364.43 2,136,364.43 19. 盈余公积 项 目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 108,407.30 108,407.30 合 计 108,407.30 108,407.30 20. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 975,665.68 -411,446.48 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 975,665.68 -411,446.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -654,253.25 1,495,519.46 减：提取
200、法定盈余公积 108407.3 应付普通股股利 转做实收资本的普通股股利 期末未分配利润 321,412.43 975,665.68 21. 营业收入和营业成本 （1）收入成本分类： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,316,887.09 9,831,281.88 20,053,604.05 12,628,670.00 其他业务 187,888.79 125,647.79 合 计 16,504,775.88 9,956,929.67 20,053,604.05 12,628,670.00 （2）2018 年度前五名客户的营业收入情况如下 单位名称 金额 占
201、营业收入总额的比例 贵州省农村信用社联合社 3,506,771.47 21.25% 北京商路通信息技术有限公司 2,094,339.62 12.69% 国家税务总局重庆市税务局 1,269,193.29 7.69% 四川省有线广播电视网络股份有限公司 710,691.82 4.31% 绵阳市商业银行 687,421.38 4.16% 86 合 计 8,268,417.58 50.10% 22. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 44,997.65 47,087.28 教育费附加 19,284.71 20,180.70 地方教育费附加 12,856.48 13,453.
202、81 印花税 2,301.50 12,640.72 车船税 1,800.00 残疾人保障金 125,673.46 合 计 81,240.34 219,035.97 23. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,587,918.58 1,481,037.80 招待费 374,670.96 332,030.29 差旅费 221,018.65 331,854.22 外包服务费 131,056.60 136,324.37 房租物管费 51,025.45 招投标费用 50,732.09 44,964.99 车辆费用 42,295.05 20,036.00 办公费及办公用品 13,405.
203、21 51,629.72 折旧及摊销费 3,997.37 1,349.68 其他 22,118.08 20,732.00 合计 2,498,238.04 2,419,959.07 24. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 1,074,555.40 1,053,799.88 中介服务费 488,804.69 310,933.80 折旧及摊销 160,788.59 91,939.25 招待费 111,721.48 97,941.93 办公费及办公用品 72,102.90 67,427.01 差旅费 65,594.84 108,307.16 87 房租物管费 59,929.30 45
204、3,567.27 会务费 43,986.24 外包服务费 33,980.57 车辆费用 12,372.19 44,463.86 装修费 50,625.81 其他 16,939.57 90,485.87 合计 2,140,775.77 2,369,491.84 25. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,226,319.37 1,743,827.50 差旅费 155,740.22 135,389.03 域名及服务器费用 145,268.99 23,644.49 咨询服务费 108,957.52 600.00 房租费 97,457.51 折旧及摊销费 24,257.20 物管费
205、21,266.98 其他 35,493.56 53,486.14 合计 2,814,761.35 1,956,947.16 26. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 27,110.00 减：利息资本化 减：利息收入 -69,173.25 46,979.87 手续费及其他 46,437.98 1,858.50 合计 4,374.73 -45,121.37 27. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 98,450.60 84,440.41 合计 98,450.60 84,440.41 88 28. 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
206、的金额 政府补助利得 185,790.08 10,664.88 185,790.08 其中：与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 185,790.08 10,664.88 185,790.08 合 计 185,790.08 10,664.88 185,790.08 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与资产相关/ 与收益相关 稳岗补贴 11,090.08 与收益相关 房租补贴 174,700.00 与收益相关 合 计 185,790.08 29. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 250,000.00 1,002,000.00 2
207、50,000.00 其他收入 50,007.55 合计 250,000.00 1,052,007.55 250,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响当年盈亏 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 挂牌补助 成都高新区经济运行与安全生产监管局 挂牌补助 否 否 250,000.00 与收益相关 合计 250,000.00 30. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 物料报废损失 滞纳金 48.71 48.71 其他损失 合 计 48.71 48.71 89 31
208、. 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 一当期所得税费用 二、递延所得税费用 -12,666.06 合 计 -12,666.06 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -654,253.25 1,482,853.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 222,428.01 子公司适用不同税率的影响 非应税收入 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 110,150.20 45,250.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -142,573.74 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
209、抵扣亏损的影响 14,767.59 研发费加计扣除的影响 -316,660.65 -137,771.04 其他 所得税费用 -12,666.06 32. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来 977,030.03 1,059,572.66 政府补助 435,790.08 1,012,664.88 利息收入 69,171.17 46,979.87 其他 7.55 合计 1,481,991.28 2,119,224.96 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来 1,021,784.11 185,469.69 90
210、 日常费用 1,668,615.44 2,338,457.67 投标保证金 485,100.00 403,267.00 合计 3,175,499.55 2,927,194.36 33. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 期末余额 期初余额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -654,253.25 1,495,519.46 加：资产减值准备 98,450.60 84,440.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 138,876.81 105,223.29 无形资产摊销 6,809.22 3,247.92 长期待摊费用摊销 81,870.24 54
211、,580.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -12,666.06 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -96,297.31 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -2,011,614.24 -668,011.91 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 329,773.42 -101,566.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,106
212、,384.51 960,767.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,479,324.03 7,621,421.70 减：现金的年初余额 7,621,421.70 7,143,470.63 加：现金等价物的期末余额 91 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -142,097.67 477,951.07 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 7,479,324.03 7,621,421.70 其中：库存现金 7,450.20 3
213、,531.37 可随时用于支付的银行存款 7,471,873.83 7,617,890.33 二、期末现金及现金等价物余额 7,479,324.03 7,621,421.70 34. 所有权或使用权受到限制的资产 无 六、关联方及关联交易 1、最终控制方：本公司最终控制方为杨飏。 2、本公司的子公司情况 无 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杨飏 股东，实际控制人 杨泽黎 股东，与实际控制人为母子关系 刘德鹏 股东 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 采购商品、接受劳务 无 出售商品、提供劳务 无 （2）关联租赁
214、情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 92 杨飏 房屋 29,400.00 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杨飏 2,000,000.00 2018-9-27 2019-9-26 否 （4）其他关联交易。 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 无 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 杨飏 3,430.00 其他应付款 刘德鹏 301.00 七、承诺及或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或
215、有事项。 八、资产负债表日后事项 截至董事会批准报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至报告出具日，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 250,000.00 1,052,007.55 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 9
216、3 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48.71 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 合 计 249,951.29 1,052,007.55 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -5.07% -0.0654 -0.0654 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -7.01% -0.0904 -0.0904 十一、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注已经本公司于 2019 年 4 月 23 日批准。 四川成享软件股份有限公司 公司法定代表人：杨飏 主管会计工作负责人：郝婷婷 会计机构负责人：郝婷婷 2019 年 04 月 24 日 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室
