1、中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 1 中惠元景 NEEQ : 870296 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 Sinowestar Energy Technologies(Beijing) Co.,Ltd. 年度报告 2016X 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月，中惠元景能源科技（北京）股份有限公司成功加入中关村信促会成为其会员，这充分说明:中惠元景在经营、信贷、纳税等方面信誉度较高，经营业绩和财务状况良好，具有一定的成长性，企业的信用风险达到较低水平。 （如有） 2016 年，中惠元
2、景根据市场现状及客户需求创新了能源费用托管，建立起能源托管模式，并大刀阔斧的签订了大同三院和上海绿地等具有代表性的能源托管项目，并且以专业的服务为客户带来了立竿见影的节能成果。 2016 年 4 月，中惠元景凭借领先的研发成果、核心技术成果转化等多项优势，成为中关村国家自主创新示范区标准化试点示范单位。标准化试点单位具有很强的行业代表性，是政府层面对企业创新能力的认可。本次获评标准化试点单位，不仅是对公司实施标准化工作的肯定，更能促进公司的自主创新能力的提升，具有积极的示范意义。 2016 年 12 月 5 日正式收到通知，中惠元景从全国万千家节能同行中脱颖而出，经过产品技术申报、材料申报、专
3、家评议审核。先入围 300 家候选企业，后又成功夺得 70家进入“全国电子节能环保产品与技术数据平台”的席位，最终入选全国电子节能环保产品与技术应用方案推荐目录。 2016 年 12 月，经过不懈努力，中惠元景能源科技（北京）股份有限公司正式在全国中小企业股份转让系统即“新三板”成功挂牌上市。自此，中惠元景正式踏入中国资本市场。 2016 年 12 月，在 2013 年中惠元景获得高新技术企业证书后，有效期三年后的 2016年中惠元景再次通过复审，拿到国家高新技术企业证书，标志着中惠元景一直走在前进的路上，我们的技术也在不断进步。 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 3
4、 目 录 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况10 第三节 主要会计数据和关键指标12 第四节 管理层讨论与分析14 第五节 重要事项29 第六节 股本、股东情况33 第七节 融资情况35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况37 第九节 公司治理及内部控制40 第十节 财务报告45 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中惠元景、股份公司 指 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 中惠有限 指 中惠元景能源科技（北京）有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、东北证券 指 东
5、北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 公司章程 指 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司股东大会 董事会 指 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司董事会 监事会 指 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、技术副总经理、工程副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年 会计事务所 指
6、大华会计师事务所（特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高
7、级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 不适用 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 不适用 3、豁免披露事项及理由（如有） 不适用 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、短期内持续经营亏损的风险 2015年度、2016年度，公司的营业收入分别780.61万元及738.27万元，收入规模较小，净利润（扣非后孰低）分别为-44
8、.28万元和-571.76万元。公司处于发展初期，开发投入成本大，承接项目数量较少，收入规模偏小，致使报告期内扣非后持续亏损。但经过近年来市场的开拓及铺垫，项目储备增加，规模逐渐不断扩大，公司的营业收入水平增幅明显，预计2017年度公司实现扣非盈利水平得到有效的改善，但具有不确定性，仍然存在持续经营亏损的风险。 2、客户集中风险 2015 年度、2016 年度，公司前五大客户收入占当期全部营业收入占比分别为 69.05%和 74.34%，对第一大客户的销售额占年度销售总额的比例分别为 29.88%和 32.55%。报告期内，公司的客户集中度较高，存在主要客户相对集中风险，但不存在单个客户销售额
9、比例超过 50%的情况，在合作对象上不存在重大依赖风险。客户集中度较高主要是由公司所处发展阶段和业务模式特点决定。首先，公司目前仍处于成长时期，资金实力有限，同时进行的项目数量有限；其次，2015 年之前，公司业务模式主要以节能产品销售和安装（项目买断）为主，项目完成后当期一次性确认收入，单笔业务收入金额较高。 3、营运资金不足风险 2015年度、2016年度，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-178.70万元和-255.47万元。考虑公司业务处于发展期，所承接项目数量和规模增加，特别是公司发展合同能源管理业务属于资金密集型业务，需要前期投入大量资金，目前公司营运资金状况存在无法满足公司业
10、务持续快速发展的风险。 4、收款波动风险 公司开展的合同能源管理项目需要投入的资金金额较大、回收期较长，若在回收期内出现客户停业、客户违约、项中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 7 目设备意外损坏等情况，都将会导致项目款项无法正常收回。因此，在合同能源管理项目开展初期，如果公司没有对客户的资信状况进行充分的调查，企业将面临由于收款波动带来的风险，影响公司正常的现金流活动。 5、极端天气带来收入波动风险 公司提供建筑冷热源节能服务，在节能效益分享型合同能源管理模式下，公司前期投入固定，收益主要来自用能单位制冷和供暖期间的节能量，用能单位的能耗量和节能效果直接影响节能量，如
11、遇极端天气，用能单位的能耗量将出现波动，带来公司收入波动风险。 6、新业务模式风险 2016年4月，公司新签订的绿地和创大厦空调系统节能改造项目，按能源托管型合同能源管理模式运营，公司承担项目的前期投资和建设，合同期内，负责用能单位能源系统后续运行管理，并按照合同约定向用能单位收取能源费用。未来，公司也将逐步增加能源托管型合同能源管理业务比例。能源托管型模式下，公司收入稳定，但是成本主要受前期核定的能耗基础、合同期用能单位能源使用习惯和极端天气影响。如果前期核定能耗基础偏低、用能单位使用习惯改变或夏天极热、冬天极冷天数增加，均会导致公司收益下降。 7、税收优惠政策变化风险 根据财政部、国家税务
12、总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100号）规定，自2012年7月起，公司软件产品“智慧WESTAR建筑能耗分析与优化软件”，享受增值税即征即退的优惠政策；根据财政部、国家税务总局财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知（财税201271 号）规定，自 2012 年 9 月起本公司取得的合同能源管理收入免征增值税。2015年、2016年，公司收到增值税退税分别为3.66万元、5.09万元；公司合同能源管理收入分别为133.30万元、135.45万元，如按17%税率测算享受的增值税免税额分别为22.66万元、23.03万元。若国
13、家调整相关税收优惠政策，则可能会对公司的税负、盈利能力中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 8 造成一定程度的影响。 8、市场竞争风险 公司所处的节能服务行业在中国发展迅速，行业竞争加剧，目前已形成外资-民资、国企-民企相互竞争的态势。外资企业凭借技术和资金优势，以并购或合资模式进入中国市场。国有大型企业也陆续成立专业化节能服务公司，涉足节能服务行业。公司虽掌握部分前沿高新技术，但受限于公司规模和行业经验，很难在市场占有率与品牌推广方面占到优势。因此，公司在面对同资金充足和技术领先的外资企业和国有企业的竞争中，存在着被淘汰的风险。 9、技术进步和升级风险 节能服务产业属于
14、技术密集型产业，对节能服务公司既有技术水平、技术研发和创新要求较高。公司只有不断提高自身技术水平，加快研发新技术和推出新产品，才能为用户提供更优质的服务。如果公司不能在自主研发和创新技术方面实现持续长期进步，公司将面临因技术产品不能快速适应行业内部技术进步和产业升级带来的风险。 10、技术人才流失的风险 公司作为技术密集型生产企业，核心技术是公司生存和发展的根本。持续保持技术创新是公司的核心竞争力之一。公司自成立以来，培养了若干经验丰富的研发、技术、经营及管理等专业性人才。目前，公司在技术先进性、技术人员队伍建设、项目实践经验等方面均具有相对的优势。在行业快速发展的情况下，公司如不能及时引进和
15、培养足够的高素质人才，将面临人才短缺的风险。另外，由于行业内综合性高端技术人才紧缺，如果公司的高端技术人才流失，将会对公司的核心竞争力带来不利影响，对公司的业务发展形成不利局面。 11、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人蒋炜直接持有公司240,000股，持股比例为2.31%，通过控股股东同创绿洲间接持有6,913,000股，持股比例为66.54%，合计控股比例为68.85%，对公司股东大会的表决可以实施重大影响，可以控制公司股东大会的表决权。另外，蒋炜担任公司董事长，在公司决策、监督、日常经营管理等问题上均可施予重大影响，公司存在实际中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度
16、报告 9 控制人利用控股股东和主要决策者的地位对公司的重大事项施加影响的可能，从而给公司经营和其他股东利益带来风险。 12、公司治理风险 2016 年 1 月，公司由有限公司整体变更为股份公司，公司治理机制在运行过程中逐步趋于完善。未来随着公司规模进一步扩大，以及做为在全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，公司治理部门需要相应地在更大范围内发挥有效作用。同时，上述情况也对公司的信息披露工作提出了更高要求。如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、高效化和制度化，不能做到信息披露的客观、及时、准确，将会在一定程度上影响公司正常的生产运营和投资者的实际利益。 本期重大风险是否发生重大变化：
17、报告期内未发生重大变化 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 10 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 Sinowestar Energy Technologies (Beijing) Co.,Ltd. 证券简称 中惠元景 证券代码 870296 法定代表人 蒋炜 注册地址 北京市昌平区科技园区超前路 5 号 4 幢 B 座 311C 室 办公地址 北京市东城区安德路甲 61 号红都商务中心 B1-515 主办券商 东北证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 会计师
18、事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于建永、陈伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 俞波 电话 (010) 82525666 传真 (010) 82525666 电子邮箱 boy 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区安德路甲 61 号红都商务中心 B1-515 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市东城区安德路甲 61 号红都商务中心 B1-515 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-29 分层情况 基础层 行业（
19、证监会规定的行业大类） M75 科技推广和应用服务业 主要产品与服务项目 智 慧 WESTAR 冷 热 源 能 源 优 化 管 理 系 统 、 智慧WESTAR 低碳能源站和智慧WESTAR 能源服务平台、节能咨询服务及售后维护服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,390,000 做市商数量 0 控股股东 北京同创绿洲节能科技有限公司 实际控制人 蒋炜 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 11 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101145674335607 否 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年
20、年度报告 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,382,681.55 7,806,129.99 -5.42% 毛利率% 24.67% 49.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,668,265.17 542,712.92 -1144.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,717,593.95 -442,795.66 -1191.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -65.02 8.06 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）
21、 -65.59 -6.58 - 基本每股收益 -0.55 0.05 -0.54% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,508,401.94 13,735,510.71 -16.21% 负债总计 5,624,762.22 2,183,605.82 157.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,883,639.72 11,551,904.89 -49.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.57 1.11 -48.65% 资产负债率%（母公司） 48.88 15.90 - 资产负债率%（合并） 48.88 15.90 - 流动比率 1.41 5.86 - 利
22、息保障倍数 -95.58 38.69 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,554,714.38 -1,787,012.35 - 应收账款周转率 2.44 4.49 - 存货周转率 10.10 7.95 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -16.21 44.14 - 营业收入增长率% -5.42 154.93 - 净利润增长率% -1144.43 127.23 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,390,000 10,390,000 - 计入权益的优先股数量 0 - 中惠元景能
23、源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 13 计入负债的优先股数量 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的增值税退税收入 - 计入当期损益的政府补助收入 19,380.00 其它的营业外收支 29,948.78 非经常性损益合计 49,328.78 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 49,328.78 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 14 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 参照中国证监会发布上市公司行业分类指引，公司属于科技推广和应用服务业中建筑能耗系统节能产品及服务提供商，以
24、中央空调冷热源节能控制技术为核心，运用自主研发的节能系统、服务平台和能源站，采用合同能源管理模式和产品销售及安装工程模式，为单体建筑和群体建筑的用能单位提供建筑能耗状态的检测、诊断和评价、节能方案设计、项目实施、运营管理等专业技术服务，为用能单位达到节能、降成本的目的。同时，为地方政府以及建筑能耗监管或服务的相关部门提供有力的监管工具，助力政府节能减排目标实施。公司通过销售人员以项目为单位开拓业务，公司收入主要来源于节能软硬件产品及配套设备销售及安装收入、合同能源管理节能收益分成收入、合同能源管理能耗托管收入和节能技术咨询收入。 报告期内，公司采用项目直销模式实现销售，未采用经销模式。根据签订
25、合同的主体不同，直销模式分为两种，一种是公司销售人员以项目为单位寻找业务机会，通过行业协会、政府管理部门、网络平台、参加展会以及招投标方式，搜集高耗能大型公共建筑的相关信息，直接与设计单位、用能单位、能源服务公司或政府监管部门等终端用户开展销售推广工作，并与终端用户签订销售合同，提供节能产品销售及安装、合同能源管理和节能技术咨询服务；一种是总承包方或 OEM 厂商获取市场合作机会后购买公司节能产品和服务用于明确的终端用户，总承包方或 OEM 厂商与终端用户签订节能产品或服务的销售合同，再与公司签订采购合同，公司单独或与总承包商或 OEM 厂商共同为终端用户提供节能产品销售及安装、合同能源管理和
26、节能技术咨询服务。这两种业务方式下的项目实施流程相同，均以验收报告作为项目完成依据。 公司与渠道商的合作模式是直销模式下的直接与终端用户签订销售合同的操作模式，即公司授权渠道商以公司代理商名义在一定区域内推广公司节能产品，合作成功后，公司与终端用户直接签订销售合同，按销售合同金额或节能收益金额的一定比例向渠道商支付渠道费；合作前期，公司为渠道商提供节能系统项目的培训收取培训收入。渠道商推荐项目收入确认时点是公司提供产品或服务并经客户验收时，渠道商培训收入确认时点是公司提供培训资料并完成培训时。报告期内，渠道培训已形成收入，加盟渠道商推荐项目尚未形成收入，公司未支付相关渠道费。 中惠元景能源科技
27、（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 15 报告期内公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务运营状况 报告期内，公司实现营业收入 738.27 万元，同比下降 5.42% ；利润总额和净利润分别为 -568.17 万元和 -566.83 万元，同比分别下降了 1051.66%和 1144.43%。 收入下降的主要
28、原因是：由于合同能源管理模式自身存在着很多不确定因素，对未来的回款造成影响，因此，公司原有的合同能源管理项目逐步向能源托管项目转移，所以本年度就没有再新开发新的合同能源管理项目。 利润下降的主要原因：（1）报告期内的营业收入有所下降。（2）能源托管类型的项目自身的毛利率没有合同能源管理项目的毛利率高。（3）报告期内的期间费用较上年同期有大幅度增加，主要体现在人员扩充、市场业务拓展及上市费用上面。 2、2016 年公司开始从事能耗托管运营服务。在上半年实施了上海绿地合创大厦项目，签订了 10 年的冷热站托管运营合同，总合同额 2640 万。在下半年签订了大同市第三人民医院热站的 5 年托管运营合
29、同，总合同额 3535 万元。托管类的项目虽然毛利率低于节能效益分享类项目，但并产生了稳定的收入和现金流。这两个项目树立了良好的样板工程，也丰富了公司在托管运行项目上的经验。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 7,382,681.55 -5.42% 7,806,129.99 155.01% 营业成本 5,561,174.21 41.87% 75.33% 3,919,836.77 128.51% 50.21% 毛利率 24.67% -25.12% 49.79% 5.82% 中惠元景能源科
30、技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 16 管理费用 5,827,233.21 47.97% 78.93% 3,938,050.8 23.53% 50.45% 销售费用 1,697,933.82 165.44% 23% 639,656.9 192.72% 8.19% 财务费用 -11,422.99 -179.10% -0.15% 14,441.45 -75.88% 0.18% 营业利润 -5,781,860.82 -1260.16% -78.32% -425,086.14 82.65% -5.44% 营业外收入 100,324.58 -91% 1.36% 1,023,518.31 14
31、8.78% 13.11% 营业外支出 122.67 -91.27% - 1404.45 1005.51% - 净利润 -5,668,265.17 -1144.43% -76.78% 542,712.92 127.14% 6.95% 项目重大变动原因： 毛利率变动的原因：由下表可得出 2016 年度技术服务收入占总收入比为 53.36%，较上年度的 0.98%增长了 52.38%，而节能设备销售安装项目的占比从上年度的 79.82%下降到了24.77%。由于项目类型的原因及占收入比例，导致本年度的毛利率下降。因为技术服务的毛利率在 25%-30%左右，而设备销售安装项目的毛利在 40%-50%左
32、右。 管理费用： 报告期内发生的管理费用是 5,827,233.21 元，较上年同期的 3,938,050.8 元增长了 47.97%，增长的原因主要是由于新三版上市而支付的各中介机构的费用约一百多万。 销售费用： 报告期内发生的销售费用是 1,697,933.82 元，较上年同期的 639,656.9 元增长了 165.44%，增长的原因主要是：1 为了保证市场业绩，公司对市场人员的个人能力进行了培训，同时也进行了更替。对招收新的市场人员的要求提高了，相对应的薪资也有提高。 2 大力拓展外部市场，因此相应的市场拓展费用也在增加。报告期内，公司成功的开拓了山西地区、成都地区的市场，并成功的签定
33、了山西大同医院项目及成都中航项目。 财务费用：报告期内发生的财务费用累计额是-11,422.99 元，其中发生的利息收入是22,322.67 元，发生的利息支出是 10,899.68 元。较上期下降的主要原因就是利息收入对利息支出进行了抵减，这部分的利息收入主要是购买了银行的“七天通知存款”而产生的。 营业利润： 报告期的营业利润是-5,781,860.82 元，较上年同期-425,086.14 元相比，下降了 1260.16%，主要原因是： 营业收入较上年同期下降了 5.42%，主要原因是：由于合同能源管理模式自身存在着很多不确定因素，对未来的回款造成影响，因此，公司原有的合同能源管理项目逐
34、步向能源托管项目转移，所以本年度就没有再新开发新的合同能源管理项目 营业成本较上年同期上升了 41.87%，原因主要是能源托管项目成本较合同能源管理项目的成本要高。 期间费用较上年同期均有增加。 营业外收入：报告期的营业外收入是 100,324.58 元，较上年同期的 1,023,518.31 元下降了 91%，主要原因是由于 2014 年度申报的“基于能源物联网的建筑节能优化智能系统”项目，中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 17 在 2015 年度获得了科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心的创新基金 900,000 元。 净利润： 报告期的净利润为-5,668,
35、265.17 元，较上年同期 542712.92 元下降了 1144.43%，主要原因是由于营业利润的下降而导致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 7,348,247.6 5,561,174.21 7,639,620.56 3,869,836.77 其他业务收入 34,433.95 166,509.43 50,000 合计 7,382,681.55 5,561,174.21 7,806,129.99 3,919,836.77 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收
36、入比例% EMC 合同能源管理项目收入 1,580,168.97 21.40% 1,332,966.17 17.08% 节能设备销售及安装 1,828,987.19 24.77% 6,230,457.00 79.82% 技术服务收入 3,939,091.44 53.36% 76,197.39 0.98% 其它业务收入 34,433.95 0.47% 166,509.43 2.12% 收入构成变动的原因： 报告期内： 节能设备销售及安装实现的收入为 1,828,987.19 元，较上年同期的 6,230,457.00 元减少了4401469.81 元，相应的占收入比从上年同期的 79.82%下降
37、到 25.78%，下降了 54.04%。 技术服务收入实现的收入为 3,939,091.44 元，较上年同期的 76,197.39 元增加了3,862,894.05 元，相应的占收入比从上年同期的 0.98%增加到 53.36%，增长了 52.38%。 以上变化的原因主要是：公司的业务市场拓展向能源托管项目方向发展。在报告期内，能源托管项目成功签约 2 个，一个是上海绿地集团项目，年合同额 264 万，另一个是大同第三人民医院，年合同额 707 万。此类项目的优点就是项目回款可全部得以保障，不存在项目款质押或收不回的情况。面对激烈的市场竞争，项目回款能得以保障，实质上也就提高了项目的净利率。
38、（3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,554,714.38 -1,787,012.35 投资活动产生的现金流量净额 -3,158,832.82 -138,616.13 筹资活动产生的现金流量净额 941,169.00 7,103,171.66 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 18 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额是-2,554,714.38 元，其中经营活动现金流入是10,119,895.32 元；经营活动现金流出是 1,2674,609.70 元。较上年同期的经
39、营活动现金流入20,093,441.59 元减少了 9,973,546.27 元，较上年同期的经营活动现金流出 21,880,453.94 元减少了 9,205,844.24 元，从而导致经营流量净额减少 767,702.03 元，主要是 1、由于营业收入的减少，2、申请新三版挂牌费用的产生。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额是-3,158,832.82 元，其中投资活动现金流出是3,158,832.82 元，较上年同期的投资活动现金流出 138,616.13 元增加了 3,020,216.69 元，主要是项目投资而形成的固定资产。 报告期内筹资活动产生的净流量是 941,169 元，其
40、中筹资活动现金流入是 2,000,000 元，较上年同期的 8,100,000 减少了 6,100,000；筹资活动现金流出 1,058,831 元，较上年同期的996,828.34 元增加了 62,002.66 元。当中主要的因素是上年同期有投资者投资 7,800,000 元而形成的。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 大同市第三人民医院 2,403,242.39 32.55% 否 2 上海科瑞物业管理发展有限公司 1,301,886.79 17.63% 否 3 中国城市建设研究院有限公司 768,278.50 10.41% 否 4
41、北京合众慧能自动化工程有限公司 662,393.16 8.97% 否 5 北京仲量联行物业管理服务有限公司第一分公司 353,047.02 4.78% 否 - 合计 5,488,847.86 74.34% - 主要客户联动分析： 1、大同市第三人民医院：2016 年应收账款 1,267,082.00 元，占比 31.23%，2015 年应收账款 0 元。 2、上海科瑞物业管理发展有限公司：2016 年应收账款 0 元，2015 年应收账款 0 元。 3、中国城市建设研究院：2016 年应收账款 138335 元，占比 3.86%，2015 年应收账款111400 元，占比 4.5% 4、北京合
42、众慧能科技股份有限公司：2016 年应收账款 232,500.00 元，占比 5.73%，2015年应收账款 0 元。 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 19 5、北京仲量联行物业管理服务有限公司第一分公司：2016 年应收账款 17403.25 元，占比 0.49%，2015 年应收账款 18784.20 元，占比 0.72% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京奥通博大机电设备有限公司 1,482,000 33.42% 否 2 北京东方辉能科技有限公司 528,000 11.92% 否 3 北京德威绿
43、源科技有限公司 236,060 5.33% 否 4 北京功成建筑有限公司 122,000 2.75% 否 5 天津市小猫线缆有限公司 86,525 1.95% 否 合计 2,454,585 55.37% - 主要供应商联动分析： 1、北京奥通博大机电设备有限公司：2016 年应付账款 0 元，2015 年应付账款 0 元. 2、北京东方辉能科技有限公司：2016 年应付账款 229200 元，占比 7.53%，2015 年应付账款 0 元. 3、北京德威绿源科技有限公司：2016 年应付账款 0 元，2015 年应付账款 0 元 4、北京功成建筑有限公司：2016 年应付账款 0 元，2015
44、 年应付账款 0 元 5、天津市小猫线缆有限公司：2016 年应付账款 0 元，2015 年应付账款 0 元 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 760,661.4 662,845.28 研发投入占营业收入的比例 10.57% 8.49% 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 1,109,822.72 -81.13% 9.29% 5,882,200.92 35.43% 42.82% 35.43% 应收账款 3,583,154.02
45、 44.7% 30% 2,476,276.02 7.56% 18.03% 7.56% 存货 400,171.23 -42.96% 3.35% 701,543.8 2.18% 5.11% 2.18% 长期股权投资 固定资产 3,979,765.24 462.73% 33.32% 707,230.35 -1.99% 5.15% -1.99% 在建工程 408,864.61 124.55% 3.42% 182,084.65 0.85% 0.93% 0.85% 短期借款 1,000,000 8.37% 长期借款 资产总计 11,508,401.94 -16.21% 100% 13,735,510.71
46、 44.14% 100% - 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 20 资产负债项目重大变动原因： 货币资金变动原因：1、本年度的营业收入较上年相比下降了 5.42%，导致本年的货币资金收入减少。2、本年度应收账款较上年增加了 110.69 万；即实现的收入中有 110.69 万元未收回。3、本年度成功签定并实施了 2 个能源托管项目和 4 个合同能源管理项目，投资占用资金共计约四百万。 应收账款变动原因：由于本年度首次开拓医院类型的项目，并且成功签定了大同第三人民医院的能源托管项目。由于甲方的操作模式实行财政统一拨款与企业性质的公司不一样，导致在 2016 年度的应收
47、款 260 万没有收回。但是在 2017 年 1 月全部收回。 存货金额变动原因 1、2015 年度储备的部分材料物资已用于项目并转入固定资产。 2、由于公司现金流的原因，考虑到存货占用资金，因此再度减少存货物资的储备。 固定资产变动原因：是由于本年度的 2 个能源托管项目 1 个合同能源管理项目成功实施完毕，并验收完毕。其中上海绿地项目的投资转固金额 197.44 万，大同第三人民医院项目的投资转固金额 74.44 万元，另一个合同能源管理项目的投资转固金额 59.18 万。 在建工程变动原因: 2016 年,签定了共 4 个合同能源管理项目,其中 1 个实施完毕并成功验收转固,另三个项目在
48、 2016 年底还在施工中.因此这三个项目的投资总计 98.69万元在年末的资产负债表中的在建工程列示。 短期借款变动原因: 2016 年取得北京银行信用贷款 100 万。 （三）外部环境的分析 节能服务产业起源于 20 世纪 70 年代产生的世界性能源危机，能源价格暴涨，降低日益增长的用户能源费用为节能服务行业提供了商机。起初节能服务公司收入来源为提供工程设计、改造、施工服务收取的费用，随着市场需求和政策的不断发展变化，能源托管和合同能源管理（EMC）等基于市场运作的新模式成为行业主要模式，新模式大大降低了用能单位节能改造的资金和技术风险，充分调动用能单位节能改造的积极性。节能服务公司的业务
49、领域涵盖建筑、工业、交通三大领域。 建筑节能服务行业，是指在保证建筑使用功能和室内环境质量的前提下，以降低其使用过程中的能源消耗为目的，提供服务与管理的经济活动的相关主体总和。其要点如下，一是以建筑使用过程中能源消耗的降低作为相关的经济活动，它有别于制造业、采矿业、建筑业等第二产业，属于第三产业的范畴；二是这种经济活动主要包括建筑能源消耗的统计、监测、诊断、改造方案设计融资实施、节能运行和管理、节能技术服务、节能量交易等；三是从事这种经济活动的相关主体，具有社会公益性、商品性双重特征。 “十二五”节能服务产业发展报告（征求意见稿）指出“十三五”节能服务产业的发展目中惠元景能源科技（北京）股份有
50、限公司 2016 年年度报告 21 标是：到2020年，全国节能服务公司数量6000家左右，行业从业人员突破100万人，节能服务产业实现总产值突破6000亿元。其中，“十三五”合同能源管理累计投资超过7000亿元，实现年节能能力超过2亿吨标准煤，减排二氧化碳超过5亿吨。同时有效带动节能技术研发、节能产品制造、节能工程设计、节能咨询评估等相关行业和机构的大力发展，加快形成以节能服务为核心的配套产业链，成为国家七大战略性新兴产业之首。 节能服务业是我国重点发展的战略性新兴产业，长期来看，国家将会持续加大对节能服务业的支持力度，节能政策必将逐步严格和完善。由于政策的制定和推出牵涉的范围较广，涉及的利
51、益主体众多，对国民经济发展影响较为复杂，因此其出台的时间和力度具有一定的不确定性。政策的不确定性可能会导致公司经营策略产生偏差，导致下游行业需求量增长速度放缓，公司生产经营将面临较大压力。 节能服务业属于资金密集型产业、技术密集型企业，节能服务项目一般需要节能服务公司承担全部投资或前期垫付投资资金，而目前行业内的节能服务公司以中小型企业为主，规模小、信用等级较低，可获得的资金支持非常有限。虽然金融机构有针对中小企业的贷款政策，但节能服务行业公司贷款难、融资难的问题难以得到根本解决。 （四）竞争优势分析 （1）技术及产品优势 自成立以来，公司一直致力于建筑领域冷热源系统节能控制技术的研发和推广，
52、经过多年技术积累，获得软件著作权 14 项，并参与住建部、中国建筑标准化研究院中国质量中心（CQC）的建筑节能量认定和节能减排量认定标准制定， 公司“基于实际运行数据的冷热源设备智能优化控制技术”已被纳入国家重点节能低碳技术推广目录（2014 年本）。以中央空调冷热源节能控制技术为核心，结合物联网概念，自主研发出建筑冷热源节能机器人、能源服务云平台和建筑低碳能源站三大产品，可有效降低建筑冷热源系统能耗 10%40%1，实现节能减排。 公司产品具有三大优势：无损，公司产品不需对节能对象设备做任何改造，只增加传感器和电控柜等采集运算设备，利用专有万能接口技术实现与对象设备的对接并发出指令由对象设备
53、自身控制系统来完成操作性工作；智能化，公司产品采用模块化设计，功能板块涵盖对能耗系统的策略设定、监控和记录，能源使用的分析和决策，以及安全管理等功能，通过能源优化中心、区域能源、运营中心和客户端节能单元，使用户能源利用后期管理实现信息化、智能化；高效益，公司产品具有自学习功能，使用时间越长效果越显著，用户收益也可稳步提高。公司节能产品由 PICC 承保第三方责任险和产品质量险，产品安全性能有保障。 （2）项目管理经验优势 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 22 公司通过对客户情况的深入考察研究，结合客户实际情况，从硬件、软件、技术等各方面为客户量身定做设计一整套个性化
54、系统节能解决方案，通过为客户提供节能系统的安装、调试、运营、监测、维护等各个环节的综合服务管理，实现客户效益最大化，并结合内部完善的工作流程，执行监督到位确保在计划的范围及时间节点内完成项目建设，相关文件的存档及数据保存，为保证项目回款提供依据。尤其是低碳能源站业务模块，公司在建筑、设备、运行、控制与维护等方面的综合资源整合能力具有较强的竞争力。 成立以来，公司进行了大量的项目投资和“合同能源管理”的探索和实践，完成了居然之家、公交集团、北京巴士、山西晋能集团、中国第一商城、泰达时代中心、北京地铁、上海绿地集团、河北儿童医院、山东银座集团、北京世贸天阶、金隅大成集团等 50 多家知名企业不同领
55、域的项目进行能耗调研-能源审计-能耗评测-能耗诊断-节能改造-能源管理-运营维护，积累了丰富的项目实施和管理经验。此外，公司在供热领域具备多年节能技术数据及实操方案的积累，与众多客户建立了良好的长期合作关系。 （3）工程产品化优势 公司节能控制系统通过标准化产品架构、软件模块化设计和超强的自学习能力、装配化施工，实现工程产品化，减少工程师现场的工作量和强度，提高工程质量和施工效率，缩短工期，提升产品的适应性，也降低对工程师技能水平的依赖，有利于公司收入规模爆发。 （4）核心团队优势 公司的管理团队和核心技术人员具有在建筑节能服务行业长期从业的经历，把握行业、产品和服务的技术发展方向。 （五）持
56、续经营评价 1)行业发展方面：公司专注于单体和群体建筑的中央空调和供暖锅炉节能服务，所处行业为节能服务行业，细分领域为建筑节能服务行业。而国家正大力发展和支持节能行业，推进绿色、循环、低碳发展，因此从大的市场环境来看，公司业务符合国家的环保产业政策，公司所处的行业也是国家重点发展的行业，市场规模大、发展前景广阔，是一个很好的发展契机。 2）公司治理方面：建立健全了公司的治理结构，依据公司法的相关规定设立了股东大会、董事会、监事会，建立了三会治理结构，公司制定了较为完备的公司章程，选举产生了股份公司董事长、监事会主席，聘任了公司总经理、财务总监及董事会秘书。公司从实际出发设置了市场、渠道、财务、
57、采购、工程技术等部门，同时每部门都制定了完善的岗位职责、激励制度、培训考核制度及文件汇报制度。尤其是 2016 年，公司投入数十万元中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 23 聘请了专业的培训机构对全员进行了思维结果导向的培训，同时也对公司管理方法及体系进行了整合，应用了一套全新的管理方法-4R 管控体系。 即：R1:结果定义 Result ； R2:责任承诺 Responsibility ；R3:结果跟踪 Review ；R4:即时奖惩 Reward ； 后续合同的签事实上也受益于此管控体系的应用。同时对于全员的管理又安装了手机端纷享销客软件，适时掌握业务的进展状况。
58、3) 公司经营方面：公司紧跟国家政策的步伐，充分利用技术力量，整合和合理安排各方资源，以达到高效完成项目目标。公司采取的以下策略： 1、开拓挖掘深层次的优质客户：开发优质客户，这些客户除了能够给公司带来回款率的保证外，还可以起到给其它重点企业效仿的作用，从而增加公司客户群本的来源。如医院、政府项目、国企项目。 2、拓展业务模式：随着客户类型的增加，伴随着市场的供需微妙关系，原有的业务模式（节能效益分享型、节能量保证型）已不能完全适应市场和客户心态的变化。因此从2016年公司开始努力探索寻求更好的业务模式：能源托管和融资租赁类型。截止2016年10月，本年度共签定了此类合同2个（上海绿地、大同三
59、医院），同时也储备了大量的此类型客户，为明年的市场奠定了基础。 报告期内公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司为社会合理纳税 300 万元，为社会提供就业机会及良好的就业环境。实施的节能改造项目累计节约 27,995 吨标煤，节约 48,630 吨碳排放，间接为大气污染的治理做出了贡献。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 我国目前正处于工业化和城镇化快速发展、经济增长方式转变、产业结构优化升级的关键时期，由于发展带来的不容乐观的环境形势使得我国的节能环保意识越来越强，国务院在2012 年
60、出台的“十二五”国家战略性新兴产业发展规划中将节能环保作为七大战略新兴产业之一，节能环保产业已经成为了未来经济发展必然且主流的趋势，环保部正在加快制定的以环境质量改善为核心的“十三五”规划意味着未来 5 年环保的发展方向和投资重点或将上升至国家战略角度，成为政府重点投资领域。 EMCA 协会对“十三五”节能服务产业的发展目标是：到 2020 年，全国节能服务公司数量 6000 家左右，行业从业人员突破 100 万人，节能服务产业实现总产值突破 6000 亿元。其中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 24 中，“十三五”合同能源管理累计投资超过 7000 亿元，实现年节能能
61、力超过 2 亿吨标准煤，减排二氧化碳超过 5 亿吨。同时有效带动节能技术研发、节能产品制造、节能工程设计、节能咨询评估等相关行业和机构的大力发展，加快形成以节能服务为核心的配套产业链，成为国家七大战略性新兴产业之首的节能环保产业中最具市场化、最具成长性、充满活力、特色鲜明的朝阳行业。 （二）公司发展战略 节能服务公司大致可以分为资金依托型、技术依托型和设备依托型三大类；而如果按照服务提供的流程来划分的话，又可以分为提供商务、资金、技术、设备服务的公司，以及提供前期检测、节能方案、方案实施和项目验证的公司。目前，发展得比较成功的是设备依托型公司。从长期来看的话，兼具设备和技术能力的公司则更具优势
62、，公司将以此为依托，从两方面制定未来的规划目标。 （1）技术创新与产品升级换代 公司将继续坚持技术创新的发展方向，通过不断的技术创新与产品升级换代，来增强公司节能技术研发能力，扩大与国内其它企业同类产品技术上的优势，从而带动公司主营业务的不断上涨，力争在三年内将公司业务收入翻倍。 （2）探索新业务模式，扩大发展规模 公司在做好现有合同能源管理和节能产品销售的主营业务外，正在不断探索新的业务模式、增加项目体量，以扩大业务规模，提高营收能力。 公司基于目前的冷热源能效智能控制装置、低碳能源站和能源服务云平台三大模块业务的稳定发展，未来3-5年内计划尝试开发拓展公司业务，节能服务项目涉及智慧城市规划
63、。采用PPP模式，定位在智慧能源管理的高度，与政府合作，也将公司作为资源整合的平台，在自有的冷热技术基础上再集成光伏、LED照明等技术，为政府提供节能管理服务，并依托与政府战略合作的模式，开拓公司市场，取得更广阔的发展空间。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、短期内持续经营亏损的风险 2015年度、2016年度，公司的营业收入分别为780.61万元及738.27万元，收入规模较小，净利润（扣非后孰低）分别为-44.28万元和-571.76万元。公司处于发展初期，开发投入成本大，承接项目数量较少，收入规模偏小，致使报告期内扣非后持续亏损。但经过近年来市场的开拓及铺垫，项目储备增加，
64、规模逐渐不断扩大，公司的营业收入水平增幅明显，预计2016年度公司实现扣非盈利水平得到有效的改善，但具有不确定性，仍然存在持续经营亏损的风险。 应对措施: 公司将借助挂牌新三板的契机进一步实现并扩大股权融资规模以获取资金支持，保证公司业务快速、稳定发展。同时，企业将工作重点放在技术和销售领域，扩大公司市中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 25 场规模，提高公司盈利能力。 二、客户集中风险 2015年度、2016年度，公司前五大客户收入占当期全部营业收入占比分别为69.05%和74.34%，对第一大客户的销售额占年度销售总额的比例分别为29.88%和32.55%。报告期内
65、，公司的客户集中度较高，存在主要客户相对集中风险，但不存在单个客户销售额比例超过50%的情况，在合作对象上不存在重大依赖风险。客户集中度较高主要是由公司所处发展阶段和业务模式特点决定。首先，公司目前仍处于成长时期，资金实力有限，同时进行的项目数量有限；其次，2015年之前，公司业务模式主要以节能产品销售和安装（项目买断）为主，项目完成后当期一次性确认收入，单笔业务收入金额较高；再次，根据市场需求和发展趋势，2015年下半年开始公司的重心和主要资源倾向于合同能源管理业务，存在过渡期，积累的大部分项目报告期内尚未完工确认收入，导致2016年客户集中度大幅上升。 应对措施：拓展业务领域，发展多业务模
66、式，增加客户数量，增强客户稳定性，扩大销售规模，降低客户集中度。首先，公司未来业务模式是保持买断式节能产品销售业务优势，大力发展和开拓合同能源管理项目。合同能源管理项目合同金额较大，但分期确认收入，每期收入金额不大，且分享期或托管期3-10年，合同期内收入稳定，随着项目数量的增加，收入呈叠加式增长，客户集中度将逐步降低;其次，为贯彻落实北京市“清洁空气行动计划”和锅炉大气污染物排放标准（DB11/139-2015），公司进入低氮环保业务领域，将原有智能控制技术与低氮燃烧技术相结合，使用能单位一步达到环保排放指标和节能的双重需求，2016年度还引入能耗托管类型的项目截止2016年底，已经完成并验
67、收了两个项目，有利于未来收入增长的同时降低客户客户集中度。 三、营运资金不足风险 2015年度、2016年，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-178.70万元和-255.47万元。考虑公司业务处于发展期，所承接项目数量和规模增加，特别是公司发展合同能源管理业务属于资金密集型业务，需要前期投入大量资金，目前公司营运资金状况存在无法满足公司业务持续快速发展的风险。 应对措施：首先，公司将合同管理资产进行抵押融资，取得资金发展更多项目；其次，将借助本次挂牌新三板的契机进一步实现并扩大股权融资规模以获取资金支持，保证公司业务快速、稳定发展。再次，企业将工作重点放在技术和销售领域，提高公司盈利能力，
68、扩大公司市场规模，从而实现稳定、充足的现金流入，改善企业资金流动性。 四、收款波动风险 公司开展的合同能源管理项目需要投入的资金金额较大、回收期较长，若在回收期内出现客户停业、客户违约、项目设备意外损坏等情况，都将会导致项目款项无法正常收回。因此，在合同能源管理项目开展初期，如果公司没有对客户的资信状况进行充分的调查，企业将面临由于收款波动带来的风险，影响公司正常的现金流活动。 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 26 应对措施：公司在维持业务扩张速度的同时，将进一步加强对客户信用度核查工作，对客户信用状况和经营能力做出更加细致和有针对性的调查研究。此外，公司还将针对合
69、同能源管理模式，合理分配未来现金流入的平稳性和可持续性，保证在业务扩张中不会出现资金链断裂或出现大量闲置资金的情形。 五、极端天气带来收入波动风险 公司提供建筑冷热源节能服务，在节能效益分享型合同能源管理模式下，公司前期投入固定，收益主要来自用能单位制冷和供暖期间的节能量，用能单位的能耗量和节能效果直接影响节能量，如遇极端天气，用能单位的能耗量将出现波动，带来公司收入波动风险。 应对措施：公司主要通过两种手段抵消极端天气带来收入波动影响，一是均衡买断式销售、合同能源管理、节能技术咨询业务比例，扩大业务区域范围；二是，公司将在合同中约定平均温度超过一定标准后，公司可以修正能耗计算方法，以消除气温
70、波动对双方带来的影响。 六、新业务模式风险 2016年4月，公司新签订的绿地和创大厦空调系统节能改造项目，按能源托管型合同能源管理模式运营，公司承担项目的前期投资和建设，合同期内，负责用能单位能源系统后续运行管理，并按照合同约定向用能单位收取能源费用。未来，公司也将逐步增加能源托管型合同能源管理业务比例。能源托管型模式下，公司收入稳定，但是成本主要受前期核定的能耗基础、合同期用能单位能源使用习惯和极端天气影响。如果前期核定能耗基础偏低、用能单位使用习惯改变或夏天极热、冬天极冷天数增加，均会导致公司收益下降。 应对措施：公司通过加强能源托管项目前期调查，全面获取用能企业的能源计量数据、能源消耗统
71、计报表和能源购入凭证等相关依据，提高基准能耗的准确性；通过监测用能单位能耗量的变化，及时分析用能单位用户习惯的变化，通过智能化控制手段约束浪费行为；公司将在合同中约定平均温度超过一定标准后，公司可以修正能耗计算方法，以消除气温波动对双方带来的影响。 七、税收优惠政策变化风险 根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100号）规定，自2012年7月起，公司软件产品“智慧WESTAR建筑能耗分析与优化软件”，享受增值税即征即退的优惠政策；根据财政部、国家税务总局财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知（财税20127
72、1 号）规定，自 2012 年 9 月起本公司取得的合同能源管理收入免征增值税。2015年、2016年，公司收到增值税退税分别为3.66万元、5.09万元；公司合同能源管理收入分别为133.30万元、135.45万元，如按17%税率测算享受的增值税免税额分别为22.66万元、23.03万元。若国家调整相关税收优惠政策，则可能会对公司的税负、盈利能力造成一定程度的影响。 应对措施：公司将借助现有优势环境，提高企业自身盈利能力，扩大企业市场占有率，避免过度依赖政府政策性补贴和企业所得税优惠所实现的利润加成。同时，企业将把政策性优惠中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 27 有
73、意识地转向企业未来发展投入，借助国家政策优惠把公司做强做大，建立良好的商业模式，控制稳定的发展节奏。 八、市场竞争风险 公司所处的节能服务行业在中国发展迅速，行业竞争加剧，目前已形成外资-民资、国企-民企相互竞争的态势。外资企业凭借技术和资金优势，以并购或合资模式进入中国市场。国有大型企业也陆续成立专业化节能服务公司，涉足节能服务行业。公司虽掌握部分前沿高新技术，但受限于公司规模和行业经验，很难在市场占有率与品牌推广方面占到优势。因此，公司在面对同资金充足和技术领先的外资企业和国有企业的竞争中，存在着被淘汰的风险。 应对措施：为保持自身核心竞争力，公司进一步加强研发力度和技术创新，设立专门的研
74、发部门，提名高级技术人员担任公司高级管理人员职务，聘请具有高校技术背景的职业研究人员作为公司监事。为规范研发流程、提升研发效率，企业就研发环境建立了一套完整的管理体系，并计划在条件允许的情况下加强研发队伍建设和科研经费投入，力求设计出更加贴合客户需求的高新技术产品，进一步提升公司实力。 九、技术进步和升级风险 节能服务产业属于技术密集型产业，对节能服务公司既有技术水平、技术研发和创新要求较高。公司只有不断提高自身技术水平，加快研发新技术和推出新产品，才能为用户提供更优质的服务。如果公司不能在自主研发和创新技术方面实现持续长期进步，公司将面临因技术产品不能快速适应行业内部技术进步和产业升级带来的
75、风险。 应对措施：针对行业内部技术更新快的特点，公司进行了具有针对性的战略布局，力求走在行业前端，成为行业技术进步的驱动者而非追随者。公司不仅注重合同能源管理模式中“WESTAR冷热源能源优化管理系统”产品的推广，更进一步推出了“云平台”、“能源站”等一系列先进概念，为建筑节能行业开辟了新领域。同时，公司还将加强与外部研究机构的合作及与相关行业协会的研讨交流，持续跟踪行业内最新发展动态，积极推动行业内部技术创新，将技术进步和升级风险转化为企业未来持续发展的根本动力。 十、技术人才流失的风险 公司作为技术密集型生产企业，核心技术是公司生存和发展的根本。持续保持技术创新是公司的核心竞争力之一。公司
76、自成立以来，培养了若干经验丰富的研发、技术、经营及管理等专业性人才。目前，公司在技术先进性、技术人员队伍建设、项目实践经验等方面均具有相对的优势。在行业快速发展的情况下，公司如不能及时引进和培养足够的高素质人才，将面临人才短缺的风险。另外，由于行业内综合性高端技术人才紧缺，如果公司的高端技术人才流失，将会对公司的核心竞争力带来不利影响，对公司的业务发展形成不利局面。 应对措施：为尽量避免优秀技术性人才流失导致公司核心竞争力下降的风险，公司将建立长期技术性人才成长激励机制，营造技术型企业应有的工作氛围，为技术工作者提供良好的学习平台和发展空间，实现公司和技术人员的共同发展。公司在挂牌前还提名刘长
77、波先生任公司中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 28 副总经理（主管研发），进一步提升技术性人才在公司中的地位，并计划适时对核心技术人员和技术性高级管理人员推出激励计划。 十一、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人蒋炜直接持有公司240,000股，持股比例为2.31%，通过控股股东同创绿洲间接持有6,913,000股，持股比例为66.54%，合计控股比例为68.85%，对公司股东大会的表决可以实施重大影响，可以控制公司股东大会的表决权。另外，蒋炜担任公司董事长，在公司决策、监督、日常经营管理等问题上均可施予重大影响，公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对
78、公司的重大事项施加影响的可能，从而给公司经营和其他股东利益带来风险。 应对措施：为解决实际控制人不当控制的风险，公司制定了较为完备的内部治理制度，包括但不限于董事会议事规则、监事会议事规则、股东大会议事规则、关联交易管理制度、投资者关系管理制度等。针对近期股转系统比较重视的关联方资金占用问题，公司还专门建立了防范控股股东及其关联方资金占用管理制度。除此之外，公司还将不断加强对管理层人员的监督与培训，增强控股股东和管理层的诚信意识和规范意识，监督实际控制人严格按照相关法律法规和规章制度履行职责。 十二、公司治理风险 2016年1月，公司由有限公司整体变更为股份公司，公司治理机制在运行过程中逐步趋
79、于完善。未来随着公司规模进一步扩大，以及做为在全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，公司治理部门需要相应地在更大范围内发挥有效作用。同时，上述情况也对公司的信息披露工作提出了更高要求。如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、高效化和制度化，不能做到信息披露的客观、及时、准确，将会在一定程度上影响公司正常的生产运营和投资者的实际利益。 应对措施：公司改制前，管理层开展了对公司治理业务的相关学习，对公司法和股转系统要求的相关规则、制度进行了深入研究，并结合学习成果对公司内部管理体系进行了修改和规范。公司管理层承诺在今后实际操作过程中将严格按照公司新修订的管理制度和管理办法勤勉、忠诚地履行义
80、务，使公司治理更加规范，避免再次出现挂牌前发生的不规范情形。 （二）报告期内新增的风险因素 报告中期内无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 不适用 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 29 （二）关键事项审计说明： 无 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 30 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占
81、用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节、二、(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 三、单位：元 占用者 占用形式
82、（资金、资产、资源） 占用性质 （借款、垫支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 蒋炜 资金 借款 1,000,000.00 0 归还 是 陈建新 资金 借款 230,000.00 0 2016 年月29 日归还 是 总计 0 1,230.000.00 0 占用原因、归还及整改情况： 占用原因为临时借款，并已在挂牌前全部归还 公司提交挂牌申请文件后至年度报告出具日，未再发生控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形。 (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 蒋炜、同创
83、绿洲、陈建新及配偶高晓宇 北京中小企业信用再担保有限公司为公司提供担保，蒋炜、同创1,000,000.00 2016 年 2 月，股份公司成立后，除公司章程、中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 31 绿洲、陈建新及 配偶高晓宇为公司借款向北京中小企业信用再担保有限公司提供反担保。 股东大会议事规则、董事会议事规则对关联交易决策作出规定外，公司还专门制定了关联交易管理办法，严格规范关联交易行为。股份公司成立后，公司对实际控制人的占用资金，及时签订协议，并按公允价格收取利息，且及时收回。 2016 年 7 月 27 日，公司召开 2016 年第 2 次临时股东大会会议，审议
84、并通过了关于确认报告期内关联交易的议案（关联方回避表决），确认了公司与关联方在报告期内的关联交易均系平等民事主体间意思自治行为，未损害公司的利益。公司报告期内关联交易事项对公司的规范治理未产生不良影响。 总计 - 1,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司偶发性关联交易主要为关联方为公司提供担保，关联方为公司提供担保依照有关协议约定进行，未收取任何费用，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况，对公司财务状况和经营成果无重大影响。 （三）承诺事项的履行情况 （一）避免同业竞争的承诺 挂牌前，为避免发生同业竞争，保证公司利益，公司控股股
85、东、实际控制人及全体股东出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不从事任何与中惠元景相同或相似的业务。 （二）防范资金占用（资源占用）的承诺 挂牌前，公司的实际控制人蒋炜出具了防范资金占用（资源占用）承诺函，承诺将严格遵守国家关法律、法规、规范性文件以及公司章程有关规定，坚决预防和杜绝对公司的非经营性占用资金、资源情况发生，不以任何方式违规占用或使用公司的资金或其他资产、资源等，不以任何直接或间接的方式从事损害或可能损害公司及其他股东利益的行为。承诺人严格履行中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 32 承诺事项，如违反本承诺给公司造成损失的，由承诺人承担所有损失。公司实际控制人蒋
86、炜已做出防范资金占用（资源占用）的承诺函，承诺不占用公司资金、资产或其他资源。 （三）关于出资相关事项的承诺函 挂牌前，公司全体股东均出具了关于出资相关事项的承诺函，承诺对公司的出资真实、缴足。全体股东已按承诺履行。 （四）关于规范关联交易的承诺 挂牌前，公司实际控制人蒋炜及全体持股 5%以上的自然人股东均出具了关于规范关联交易的承诺，承诺“将尽量避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构与股份公司之间的关联交易；对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与
87、股份公司签订关联交易协议，履行合法程序，确保关联交易的公允性，以维护股份公司及其他股东的利益；同时承诺保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。 报告期内，承诺人均自觉履行上述承诺，未出现违背承诺情况发生。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 新冷媒水冷螺杆 抵押 454700.85 3.31% 由于资金紧张，和中关村科技租赁公司达成合作协议：以上海绿地项目的固定资产投资作为标的物，形成售后回租，取得融资款 108 万。 双级压缩离心机 抵押 811965.81 5.91%
88、 由于资金紧张，和中关村科技租赁公司达成合作协议：以上海绿地项目的固定资产投资作为标的物，形成售后回租，取得融资款 108 万。 管道泵及线缆辅材 抵押 128283.76 0.93% 由于资金紧张，和中关村科技租赁公司达成合作协议：以上海绿地项目的固定资产投资作为标的物，形成售后回租，取得融资款 108 万。 总计 1394950.42 10.15% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 33 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例%
89、 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 10,390,000 100.00% 10,390,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 7,153,000 68.85% 7,153,000 68.85% 董事、监事、高管 953,000 9.17% 953,000 9.17% 核心员工 总股本 10,390,000 - 10,390,000 - 普通股股东人数 14 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量
90、 期末持有无限售股份数量 1 北京同创绿洲节能科技有限公司 6,913,000 0 6,913,000 66.5351 6,913,000 0 2 郝军中 800,000 0 800,000 7.6997 800,000 0 3 北京中惠鼎鑫管理咨询中心（有限合伙） 727,000 0 727,000 6.9971 727,000 0 4 田宝萍 400,000 0 400,000 3.8499 400,000 0 5 张平 333,000 0 333,000 3.205 333,000 0 6 蒋炜 240,000 0 240,000 2.3099 240,000 0 7 俞波 225,00
91、0 0 225,000 2.1655 225,000 0 8 杨海波 200,000 0 200,000 1.9249 200,000 0 9 陈安力 170,000 0 170,000 1.6362 170,000 0 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 34 10 天津龙翌领富股权投资管理合伙企业（有限合伙） 160,000 0 160,000 1.5399 160,000 0 合计 10,168,000 0 10,168,000 97.8632 10,168,000 0 前十名股东间相互关系说明：独立法人及自然人，股东间无任何关系 二、优先股股本基本情况 单位：股
92、 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 计入负债的优先股 优先股总股本 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 北京同创绿洲节能科技有限公司，法定代表人是蒋炜，成立于 2010 年 2 月 10 日，注册资本为 30 万元，统一社会信用代码：91110101551418753D。 （二）实际控制人情况 蒋炜先生，1967 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 6 月毕业于澳门科技大学工商管理学专业，研究生学历（MBA）。1987 年 9 月至 1993 年 5 月，就职于常州电子计算机厂（现江苏省国光信息产业集团）工作，历任助理工程师、北方区
93、总经理职务；1993 年 6 月至今，任惠德数据董事长、总经理；2008 年 2 月至 2010 年 6 月，就职于惠德时代，任董事长兼总裁；2013 年 4 月至今，任中惠元景董事长。 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 35 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况：无 不适用 二、存续至本期的
94、优先股股票相关情况（如有） （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 （二）股东情况（不同批次分别列示，整张表格可复制自行添加） 单位：股 证券代码 证券简称 股东人数 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1 （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息率% 分配金额 股息是否累积 累积额 是否参与剩余利润分配 参与剩余分配金额 （四）回购情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 （五）转换情况（如有） 单位
95、：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 （六）表决权恢复情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例% 有效期间 三、债券融资情况 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 36 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 无 合计 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况（如有）： 公开发行债券的特殊披露要求（如有）： 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额
96、利息率% 存续时间 是否违约 信用贷款 北京银行 1,000,000 5.22% 2015 年 12 年 25 至 2016年 12 月 24 日 否 信用贷款 北京银行 1,000,000 5.22% 2016 年 12 月 25 至 2017年 12 月 24 日 否 售后回租 中关村科技租赁有限公司 1,080,000 6.10% 2016 年 9 月 5 日至 2019年 9 月 4 日 否 合计 3,080,000 违约情况（如有）： 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 不适用
97、 合计 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 蒋炜 董事长 男 50 硕士 2016 年 01 月 08 日 2019 年 01 月 08 日 是 俞波 董事、董事会秘书、总经理 女 38 硕士 2016 年 01 月 08 日 2019 年 01 月 08 日 是 张平 董事 男 57 硕士 20
98、16 年 01 月 08 日 2019 年 01 月 08 日 否 史成芳 董事 男 64 硕士 2016 年 01 月 08 日 2019 年 01 月 08 日 否 陈建新 董事 男 46 高中 2016 年 01 月 08 日 2019 年 01 月 08 日 是 潘月斗 监事会主席 男 51 博士 2016 年 01 月 08 日 2019 年 01 月 08 日 否 崔小勇 监事 男 38 高中 2016 年 01 月 08 日 2019 年 01 月 08 日 否 李虹 职工代表监事 女 48 本科 2016 年 01 月 08 日 2019 年 01 月 08 日 是 郭彦青 副
99、总经理、财务总监 男 38 专科 2016 年 01 月 08 日 2019 年 01 月 08 日 是 刘长波 副总经理（研发） 男 44 专科 2016 年 03 月 07 日 2019 年 01 月 08 日 是 韦性亮 副总经理（工程） 男 34 本科 2016 年 03 月 07 日 2019 年 01 月 08 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 蒋炜
100、董事长 240,000 0 240,000 2.31% 俞波 董事、董事会秘书、总经理 225,000 0 225,000 2.17% 张平 董事 333,000 0 333,000 3.20% 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 38 陈建新 董事 20,000 0 20,000 0.19% 潘月斗 监事会主席 115,000 0 115,000 1.11% 崔小勇 监事 20,000 0 20,000 0.19% 合计 953,000 0 953,000 9.17% （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否
101、 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 工程技术人员 10 10 人事行政部 6 6 财务人员 3 3 市场销售人员 10 12 渠道部 3 3 采购部 1 1 员工总计 33 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 3 3 本科 9 15 专科 18 14 专科以下 2 3 员工总计 33 35 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化：公司管理层及核心团队稳定，无人员变动；人员增加主要是为适应业务规模扩展的需要，有计划地引进人才。
102、2、培训政策：公司人力资源部按照设岗增员、人员合理配备和不相容岗位分离的原则，通过定期或不定期对员工进行上岗前培训、转岗培训和在岗后续教育培训等培训教育，让员工时时了解企业文化、提高业务技能、增强团队意识，整体提高管理团队的综合管理能力。 3、招聘计划：公司人力资源部对本年度人员的变动与招聘做出计划，确定本年度需向外招聘的人才数量，审核可内部晋升调配的人才，防止人才流失。 4、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。公司实行全员劳动合同制，公司与员工签订劳动合同书，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策为员工购买中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告
103、39 社会保险。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：公司报告期内无需要公司承担费用的离退休职工 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 核心技术人员 2 2 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，本公司无经公司认定的核心员工，但目前拥有核心技术人员 2 名，核心技术团队或关键人员未发生变化。公司 2 名核心技术人员简介如下： 1、刘长波先生， 1973 年 3 月出生，中国国藉，无境外永久居留权。1992 年 10 月至 1994 年 6月就读于山东大学威海分校计算机及应用专业，大专学历；2011 年 12 月取
104、得国际注册高级能源管理师、国际注册高级能源审计师、国际注册高级节能评估师证书；1994 年 7 月至 2000 年 8 月，任山东虎山集团技术工程师；2000 年 9 月至 2004 年 4 月，任北京北科麦思科自动化控制有限公司工程部技术支持；2004 年 5 月至 2005 年 5 月，任澳大利亚邦奇电子（中国）有限公司北京代表处技术经理；2005 年 6 月至 2010 年 6 月，任北京万禾创新高新技术有限公司技术经理；2010 年 6 月2012 年 1 月，任辽宁龙腾科技发展有限公司技术部经理；2012 年 2 月至 2016 年 2 月任中惠元景能源科技（北京）股份有限公司任技术
105、总监，2016 年 3 月至今，先后任中惠元景能源科技（北京）股份有限公司技术副经理、总监、副总经理。 2、 刘砚冰先生， 1980 年 4 月出生，中国国藉，无境外永久居留权。1995 年 9 月至 2002 年 7月就读于北京石油化工学院机械设计制造及其自动化专业，工学学士；2015 年 12 月取得节能量评估师证书； 2002 年 8 月至 2004 年 12 月，任北京三元食品有限公司乳品一厂设备维护，设备操作，中控室调配生产；2005 年 1 月至 2006 年 2 月，任北京金雨星技贸有限公司销售工程师；2006 年 3月至 2007 年 4 月，任北京千仑科技有限公司电气自控工程
106、师；2007 年 5 月至 2009 年 8 月，任北京中竞同创能源环境技术股份有限公司电气自控工程师；2009 年 9 月至 2012 年 5 月，任荏原机械（中国）有限公司电气工程师；2012 年 5 月至今，先后任中惠元景能源科技（北京）股份有限公司电气工工程师、工程技术部经理。 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 40 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财
107、务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律法规的要求，制定了公司章程，依法设立股东大会、董事会、监事会、建立建全公司治理机制。 公司目前已制定的内部规章制度包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、董事会秘书工作细则、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、对外担保管理办法、重大投资决策管理办法、总经理
108、工作细则、年报信息披露重大差错责任追究制度、防范控股股东及其关联方资金占用管理制度、风险评估管理办法、内部审计制度、承诺管理制度、利润分配管理制度，严格的内控管理体系、公司规范的管理经营充分保障了投资人的合法权益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要求。信息披露及时、准确、真实、完整。公司经营严格按照公司法等有关法律、法规的要求及行之有效的内控管理制度体系规范运作，充分维护股东利益最大化，保障了投资者的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司根据经营需
109、要发生的人事变动、融资等重要事项，均严格按照相关法律法规、公司章程及公司其他相关内控制度规定的程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，本公司公司章程未发生变化。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 41 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第二次会议审议并通过：关于聘任公司2015 年度审计机构的议案、关于聘任东北证券股份有限公司、北京市中伦文德律师事务所、大华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司本次申请股票在全国中小企业份转让系统公开转让事宜的中介机构的议案、关于聘任中惠元
110、景能源科技（北京）股份有限公司技术副总经理的议案、关于聘任中惠元景能源科技（北京）股份有限公司工程副总经理的议案、关于确认公司历史沿革相关事项的议案 、关于公司受让域名的议案； 2、第一届董事会第三次会议审议并通过：关于公司 2015年度董事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度总经理工作报告的议案、关于公司 2015 年度财务会计报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算报告的议案、关于公司2015 年度利润分配方案的议案、关于聘任公司 2016年度财务审计机构的议案； 3、第一届董事会第四次会议审议并通过：关于公司申请股票在全国中小企业股份
111、转让系统挂牌公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案、关于确定公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后股票转让方式的议案、关于审议公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后适用的的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让有关事宜的议案、关于对公司治理机制进行评估、依法建立健全公司治理机制的议案、关于确认报告期内关联交易的议案、关于确认公司对外担保、重大投资、委托理财等事项的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于审议的议案。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议审议并通过：关于公司 2015年度监事会工作报告的议案、关于公
112、司 2015 年度财务会计报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算报告的议案、关于聘任公司 2016 年度财务审计机构的议案、关于预计公司 2016 年度日常性关联交易的议案； 2、第一届监事会第三次会议审议并通过：关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案、关于确认公司对外担保、重大投资、委托理财等事项的议案、关于确认报告期中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 42 内关联交易的议案。 股东大会 3 1、2015 年年度股东大会审议并通过：关于公司 2015 年度董事会工作报告的议
113、案、关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度财务会计报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算报告的议案、关于公司 2015年度利润分配方案的议案、关于聘任公司 2016 年度财务审计机构的议案、关于预计公司 2016 年度日常性关联交易的议案； 2、2016 年第一次临时股东大会审议并通过： 关于聘任公司 2015 年度审计机构的议案、关于聘任东北证券股份有限公司、北京市中伦文德律师事务所、大华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司本次申请股票在全国中小企业份转让系统公开转让事宜的中介机构的议案 、关于确认公司历史沿革
114、相关事项的议案 、关于公司受让域名的议案； 3、2016 年第二次临时股东大会审议并通过： 关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案、关于确定公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后股票转让方式的议案、关于审议公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后适用的的议案、关于授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让有关事宜的议案、关于确认报告期内关联交易的议案、 关于确认公司对外担保、重大投资、委托理财等事项的议案、关于审议的议案、关于审议的议案、关于的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公
115、司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、全国中小企业转让系统业务规则和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部管理和控制制度。股东大会、董事会、监事会和高级管理人员履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公
116、司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 43 （四）投资者关系管理情况 公司与投资者保持着密切的联系，定期或不定期的进行当面沟通与交流，电话沟通，并与投资者共同组建微信群进行经常性互动交流，时刻关注投资者对公司的投资动向，投资者也为公司提供用户资源，使得公司与投资者之间沟通渠道顺畅。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场
117、独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 （二）人员独立 公司董事、监事、总经理及其他高级管理人员严格按照公司法及公司公司章程及其有关规定产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪； 公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 （三）资产完整及独立 公司是由中惠有限整体变更设立，有限公司阶段的全部资产进入股份公司主体，不存在产权争议；公司
118、原有的商标、软件著作权及与经营相适应的办公设备等资产均登记在公司名下，由公司实际支配使用。不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业或其他关联方占用的情况。公司资产权属清晰。 （四）机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立，不存在混合经营、合署办公的情形。 （五）财务独立 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 44 公司有独立的财务核算体系，财务人员独立于控股股东
119、控制的其他企业。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在完整性、有效性、合理性方面不存在重大
120、缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的规范进行，促进了公司经营效率的提高，为提高公司经营目标的实现，公司将继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守年报信息披露重大差错责任追究制度，执行情况良好。 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 45 第十节 财务报告
121、 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字2017 005197 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 于建永、陈伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文 审 计 报 告 大华审字2017005197号 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的错误!未找到引用源。(以下简称中惠元景)财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利
122、润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中惠元景管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
123、选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 46 我们认为，中惠元景的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中惠元景 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和
124、现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：于建勇 中国北京 中国注册会计师：陈伟 二一七年四月十七日 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 1,109,822.72 5,882,200.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释 2 1,130,000 应收账款 注释 3 3,583,154.02 2,476,276.02 预付款项 注释 4 37,057.00 64,897.6 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他
125、应收款 注释 5 154,461.4 2,531,789.28 买入返售金融资产 存货 注释 5 400,171.23 701,543.8 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 1,736,938.14 191.5 流动资产合计 7,021,604.51 12,786,899.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 47 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 8 3,979,765.24 707,230.35 在建工程 注释 9 408,864.61 18
126、2,084.65 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 10 25,477.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 11 72,690.33 59,296.59 其他非流动资产 非流动资产合计 4,486,797.43 948,611.59 资产总计 11,508,401.94 13,735,510.71 流动负债： 短期借款 注释 12 1,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 13 3,042,386.3 409,276.25 预
127、收款项 注释 14 47,396.69 1,416,093.54 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 15 273,612.53 252,144.00 应交税费 注释 16 61,187.98 应付利息 注释 17 1,305.00 应付股利 其他应付款 注释 18 262,760.70 44,904.05 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 注释 19 343,601.00 其他流动负债 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 48 流动负债合计 4,971,062.22 2,1
128、83,605.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 注释 20 653,700.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 653,700.00 负债合计 5,624,762.22 2,183,605.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 21 10,390,000.00 10,390,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 22 126,048.96 126,048.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 23 117,800.66 117,80
129、0.66 一般风险准备 未分配利润 注释 24 -4,750,209.90 918,055.27 归属于母公司所有者权益合计 5,883,639.72 11,551,904.89 少数股东权益 所有者权益合计 5,883,639.72 11,551,904.89 负债和所有者权益总计 11,508,401.94 13,735,510.71 法定代表人： 蒋炜 主管会计工作负责人： 郭彦青 会计机构负责人： 郭彦青 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 49 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 7,382,681.55 7,806,129
130、.99 其中：营业收入 注释 25 7,382,681.55 7,806,129.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,164,542.37 8,231,216.13 其中：营业成本 注释 25 5,561,174.21 3,919,836.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 注释 26 332.53 81,328.83 销售费用 注释 27 1,697,933.82 639,656.90 管理费用 注释 28 5,827,233.21 3,938,050.8 财务费用 注释 29
131、-11,422.99 14,441.45 资产减值损失 注释 30 89,291.59 -362,098.62 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -5,781,860.82 -425,086.14 加：营业外收入 注释 31 100,324.58 1,023,518.31 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 注释 32 122.67 1,404.45 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -5,681,658.91 597
132、,027.72 减：所得税费用 注释 33 -13,393.74 54,314.80 五、净利润（净亏损以“”号填列） -5,668,265.17 542,712.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -5,668,265.17 542,712.92 归属于母公司所有者的净利润 -5,668,265.17 542,712.92 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 50 2.权益法下在被投资单位不
133、能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -5,668,265.17 542,712.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.55 0.05 （二）稀释每股收益 法定代表人： 蒋炜 主管会计工作负责人： 郭
134、彦青 会计机构负责人： 郭彦青 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,284,676.47 6,925,555.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 70,253.13 36,605.28 收到其他与经营活动有关的现金 注释 34 4
135、,402,237.99 13,131,281.3 经营活动现金流入小计 10,757,167.59 20,093,441.59 购买商品、接受劳务支付的现金 3,678,049.57 4,646,131.9 客户贷款及垫款净增加额 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 51 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,841,442.55 2,481,237.22 支付的各项税费 1,508,844.79 866,966.35 支付其他与经营活动有关的现金 注释 34
136、4,283,545.06 13,886,118.47 经营活动现金流出小计 13,311,881.97 21,880,453.94 经营活动产生的现金流量净额 -2,554,714.38 -1,787,012.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,158,832.82 138,616.13 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净
137、额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,158,832.82 138,616.13 投资活动产生的现金流量净额 -3,158,832.82 -138,616.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 8,100,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58
138、,831.00 46,828.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,058,831.00 996,828.34 筹资活动产生的现金流量净额 941,169.00 7,103,171.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,772,378.2 5,177,543.18 加：期初现金及现金等价物余额 5,882,200.92 704,657.74 六、期末现金及现金等价物余额 1,109,822.72 5,882,200.92 法定代表人： 蒋炜 主管会计工作负责人： 郭彦青 会计机构负责人：
139、郭彦青 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 52 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,390,000.00 126,048.96 117,800.66 918,055.27 11,551,904.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,390,000.00 126,048.96 117,800.66 918,055.27
140、 11,551,904.89 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -5,668,265.17 - -5,668,265.17 （一）综合收益总额 -5,668,265.17 -5,668,265.17 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 53 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）
141、专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,390,000.00 126,048.96 117,800.66 -4,750,209.90 5,883,639.72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 54 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 -6,790,808.03 3,209,191.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
142、二、本年期初余额 10,000,000.00 -6,790,808.03 3,209,191.97 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 390,000.00 126,048.96 117,800.66 7,708,863.3 8,342,712.92 （一）综合收益总额 542,712.92 542,712.92 （二）所有者投入和减少资本 390,000.00 7,410,000.00 7,800,000.00 1股东投入的普通股 390,000.00 7,410,000.00 7,800,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有 中惠元景能源科技（北京）股份有限
143、公司 2016 年年度报告 55 者权益的金额 4其他 （三）利润分配 117,800.66 -117,800.66 1提取盈余公积 117,800.66 -117,800.66 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -7,283,951.04 7,283,951.04 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -7,283,951.04 7,283,951.04 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,390,000.00 126,048.96 117,800.66
144、918,055.27 11,551,904.89 法定代表人： 蒋炜 主管会计工作负责人： 郭彦青 会计机构负责人： 郭彦青 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 56 财务报表附注 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1 有限公司阶段 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为中惠元景能源科技（北京）有限公司，本公司于于 2011 年 1 月 7 日取得了北京市工商行政管理局昌平分局核发的企业法人营业执照，注册号：110114013498374，住所：北京市昌平区昌平镇商业街 40 号，注册资本 10.00 万元，
145、实收资本 10.00 万元，经营范围：能源技术推广服务；销售电子产品。于 2016 年 1 月 8 日办理了股份改制的工商登记手续，并领取了911101145674335607 号企业法人营业执照，并于 2016 年 12 月 29 日在全国股转系统挂牌公开转让。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数共折合为 1,039.00 万股，注册资本为 1,039.00 万元，注册地址：北京市昌平区科技园区超前路 5 号 4 幢 B 座 311C 室。公司最终实际控制人为蒋炜。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 能源技术推广服务；销售电子产品；零售机械设备、计算机、软件及辅
146、助设备。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 17 日批准报出。 一、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
147、事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 二、 重要会计政策、会计估计 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 57 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强
148、、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非
149、货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
150、接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 58 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融
151、资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
152、具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
153、现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 59 如果
154、持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
155、 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
156、计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转
157、移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 60 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
158、及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（
159、包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的
160、金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，
161、包括但不限于： 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 61 （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人
162、所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到
163、50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产
164、发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 62 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
165、的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法
166、定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (七) 应收款项 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：50 万元及以上 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干
167、组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 30.00 30.00 34 年 50.00 50.00 45 年 100.00 100.00 5 年以上 100.00 100.00
168、中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 63 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (八) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定
169、法计价。其中，原材料按月末一次加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
170、的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (九) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用
171、寿命超过一个会中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 64 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
172、购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资
173、产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 合同能源管理资产 年限平均法 4-8 年 （按合同收益年限） 0.00 12.50-25.00 （或按合同收益年限） 办公设备及其他 年限平均法 3-5 年 5.00 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
174、关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 65 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特
175、殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
176、使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，
177、待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十一) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 66 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者
178、生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时
179、停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产
180、支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十二) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 中惠元景能
181、源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 67 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
182、账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进
183、行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装
184、置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 68 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
185、产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十三) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
186、确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资
187、产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十四) 长期待摊费用 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十五) 职工薪酬 中惠元景能
188、源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 69 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本
189、公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计
190、入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其
191、他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十六) 预计负债 1 预计负债的确认标准 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 70 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计
192、负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，
193、则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十七) 收入 1、收入确认的一般原则 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入
194、。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 交易的完工进度能够可靠地确定； 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 71 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
195、认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 合同或协议价款的收取采用
196、递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （4）建造合同收入 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）合同总收入能够可靠地计量； 2）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的
197、结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 中惠元景能源科技（北京）股份
198、有限公司 2016 年年度报告 72 2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 本公司合同施工期较短，不执行建造合同。 2、收入确认时点及计量方法 （1）销售节能产品 节能产品不需安装的，依据客户签署的产品收货单确认收入；需要安装的，在安装完成并经客户验收时确认收入。 （2）合同能源管理 以按照合同约定完成项目建设和验收作为收入计算的起点，此后公司每月根据与客户确认的节能结算单作为收入确认依据，即依据合同约定每月将双方共同确认的应由公司分享的节能收益额确认为公司营业收入。 （3）节能技术服务 公司为客
199、户提供能耗调研、能耗诊断、能源审计、能源测评和后续维护等技术服务，在服务提供完成并经对方验收后确认为公司营业收入。 公司不存在同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的情形，未按完工百分比法确认收入。 (十八) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期
200、末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费
201、用或损失的，取中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 73 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
202、减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的
203、交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司
204、将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 74 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
205、款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 三、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号）。 增值税会计处理规定规定：全面试行营
206、业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 增值税会计处理规定还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目
207、列示。 本公司已根据增值税会计处理规定，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016 年 5 月 1 日之后发生的待抵扣进项税额、增值税留抵税额、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加从“应交税费”重分类至“其他流动资产”1,736,746.64 元；对于 2016 年1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 四、 税项 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 75 (一) 公司主要税种和
208、税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入） 17%、6%、合同能源管理收入免征增值税 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% (二) 税收优惠政策及依据 本公司于 2013 年 11 月 11 日取得高新技术企业证书，自 2013 年起至 2016 年按照 15%税率征收企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知（财税 201271 号）
209、规定，自 2012 年 9 月起本公司取得的合同能源管理收入免征增值税。 根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税 2011100 号）规定，自 2012 年 7 月起本公司软件产品“智慧WESTAR 建筑能耗分析与优化软件”，享受增值税即征即退的税收优惠政策。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 22,728.30 9,810.01 银行存款 1,087,094.42 5,872,390.91 合 计 1,109,822.72 5,882,200.92 截止 2016 年 12 月
210、31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 应收票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 1,130,000.00 注释3 应收账款 1 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 76 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,056,934.14 100.00 473,780.12 11.68 3,583,154.02 其中：账龄组合 4,056,934.14 100.00
211、 473,780.12 11.68 3,583,154.02 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 4,056,934.14 100.00 473,780.12 11.68 3,583,154.02 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,723,555.80 100.00 247,279.78 9.08 2,476,276.02 其中：账龄组合 2,723,555.80 100.00 247,279.
212、78 9.08 2,476,276.02 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 2,723,555.80 100.00 247,279.78 9.08 2,476,276.02 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,790,007.18 139,500.36 5.00 12 年 990,273.56 99,027.36 10.00 23 年 9,380.00 2,814.00 30.00 34 年 69,670.00 34,835.00 50.00 45 年
213、 197,603.40 197,603.40 100.00 合计 4,056,934.14 473,780.12 11.68 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 226,500.34 元。 3 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 大同市第三人民医院 1,267,082.00 31.23 63,354.10 北京鑫丰物业发展有限公司 252,460.76 6.22 25,246.08 北京合众慧能科技股份有限公司 232,500.00 5.73 11,625.00 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司
214、 2016 年年度报告 77 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 甘肃宝玛特机电设备有限公司 210,000.00 5.18 21,000.00 山西晋能集团大同恒益节能服务有限公司 205,629.00 5.07 20,562.90 合计 2,167,671.76 53.43 141,788.08 注释4 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 37,057.00 100.00 64,897.60 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额
215、的比例(%) 预付款时间 未结算原因 香山红叶建设有限公司 18,300.00 49.38 1 年以内 未到结算期 华泰财产保险有限公司上海分公司 7,728.00 20.85 1 年以内 未到结算期 北京森电博瑞科技有限公司 3,850.00 10.39 1 年以内 未到结算期 北京舶航新锐工业设备有限公司 3,800.00 10.25 1 年以内 未到结算期 北京欣立伟科技有限公司 1,830.00 4.94 1 年以内 未到结算期 合计 35,508.00 95.81 注释5 其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比
216、例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 165,283.50 100.00 10,822.10 6.55 154,461.40 其中：账龄组合 165,283.50 100.00 10,822.10 6.55 154,461.40 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 165,283.50 100.00 10,822.10 6.55 154,461.40 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
217、应收款 - - - - - 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 78 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,679,820.13 100.00 148,030.85 5.52 2,531,789.28 其中：账龄组合 2,679,820.13 100.00 148,030.85 5.52 2,531,789.28 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,679,820.13 100.00 148,030.85 5.52 2,531,789
218、.28 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 141,500.00 7,075.00 5.00 12 年 20,361.62 2,036.16 10.00 34 年 3,421.88 1,710.94 50.00 合计 165,283.50 10,822.10 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 137,208.75 元。 3 本期无实际核销的其他应收款 4 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金 142,783.50 43,783.50 资
219、金拆借 - 2,296,609.00 备用金 22,500.00 339,427.63 合计 165,283.50 2,679,820.13 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 是否为关联方 中关村科技租赁有限公司 押金 108,000.00 1 年以内 65.34 5,400.00 否 北京红都集团公司 押金 20,361.62 3,421.88 1-2 年 3-4 年 14.39 3,747.10 否 中国技术进出口总公司 押金 11,000.00 1 年以内 6.66 550.00 否
220、 蒋文新 备用金 7,500.00 1 年以内 4.54 375.00 是 崔辰 备用金 4,000.00 1 年以内 2.42 200.00 否 合计 154,283.50 93.35 10,272.10 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 79 注释6 存货 1 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 87,352.86 - 87,352.86 60,048.71 - 60,048.71 在产品 312,818.37 - 312,818.37 641,495.09 - 641,495.09 合计 40
221、0,171.23 - 400,171.23 701,543.80 - 701,543.80 注释7 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴所得税 191.50 191.50 待抵扣增值税 1,606,930.32 - 城市维护建设税 64,908.16 - 教育费附加 38,944.89 - 地方教育费附加 25,963.27 - 合计 1,736,938.14 191.50 注释8 固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况 项 目 合同能源管理资产 办公设备及其他 合计 一. 账面原值 1 期初余额 1,026,308.67 198,135.56 1,224,444.23 2 本期增
222、加金额 3,653,549.90 56,517.86 3,710,067.76 购置 56,517.86 56,517.86 在建工程转入 2,258,599.48 2,258,599.48 融资租入 1,394,950.42 1,394,950.42 3 本期减少金额 4 期末余额 4,679,858.57 254,653.42 4,934,511.99 二. 累计折旧 1 期初余额 431,814.59 85,399.29 517,213.88 2 本期增加金额 399,917.09 37,615.78 437,532.87 计提 336,809.50 37,591.33 374,400.
223、83 其他转入 63,107.59 24.45 63,132.04 3 本期减少金额 4 期末余额 831,731.68 123,015.07 954,746.75 三. 减值准备 1 期初余额 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 80 项 目 合同能源管理资产 办公设备及其他 合计 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 3,848,126.89 131,638.35 3,979,765.24 2 期初账面价值 594,494.08 112,736.27 707,230.35 2 期末通过融资租赁租入的固定资产 项 目 账面
224、原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 1,394,950.42 58,122.94 - 1,336,827.48 注释9 在建工程 1 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 和义东里项目 - - - 30,727.47 - 30,727.47 西山赢府项目 - - - 151,357.18 - 151,357.18 成都城市广场 110,472.66 - 110,472.66 - - - 成都国际广场 133,152.19 - 133,152.19 - - - 宽沟招待所 42,176.07 - 42,176.07 - -
225、 - 渠道招商 4,844.01 - 4,844.01 - - - 深圳中航中心 118,219.68 - 118,219.68 - - - 合 计 408,864.61 - 408,864.61 182,084.65 - 182,084.65 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 和义东里项目 30,727.47 45,153.85 75,881.32 - - 西山赢府项目 151,357.18 50,650.00 202,007.18 - - 上海绿地项目 - 1,974,352.71 1,974,352.71 -
226、- 成都王府井 - 600,024.00 591,798.01 8,225.99 - 大同第三人民医院 - 744,375.60 744,375.60 - - 成都城市广场 - 110,472.66 - - 110,472.66 成都国际广场 - 133,152.19 - - 133,152.19 宽沟招待所 - 42,176.07 - - 42,176.07 渠道招商 - 4,844.01 - - 4,844.01 深圳中航中心 - 118,219.68 - - 118,219.68 合 计 182,084.65 3,414,556.16 3,588,414.82 8,225.99 408,
227、864.61 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 81 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 和义东里项目 7.50 100.00 100.00 - - 自筹 西山赢府项目 20.00 100.00 100.00 - - 自筹 上海绿地项目 197.00 100.00 100.00 - - 自筹 成都王府井 59.00 100.00 100.00 - - 自筹 大同第三人民医院 74.00 100.00 100.00 - - 自筹 合 计 357.5
228、0 - - 注释10 无形资产 1 无形资产情况 项 目 软件 一. 账面原值 1 期初余额 - 2 本期增加金额 31,196.59 购置 31,196.59 3 本期减少金额 - 4 期末余额 31,196.59 二. 累计摊销 1 期初余额 - 2 本期增加金额 5,719.34 计提 5,719.34 3 本期减少金额 - 4 期末余额 5,719.34 三. 减值准备 1 期初余额 - 2 本期增加金额 - 3 本期减少金额 - 4 期末余额 - 四. 账面价值 1 期末账面价值 25,477.25 2 期初账面价值 - 注释11 递延所得税资产 1 未经抵销的递延所得税资产 项目
229、期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 82 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 484,602.20 72,690.33 395,310.63 59,296.59 2 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 6,977,087.74 1,638,972.35 3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 期末余额 期初余额 备注 2019 1,638,972.
230、35 1,638,972.35 2021 5,338,115.39 - 合计 6,977,087.74 1,638,972.35 注释12 短期借款 1 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 1,000,000.00 - 说明：2015 年 12 月 25 日，本公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订综合授信合同（合同编号为 0320759），合同约定最高授信额度总计为人民币 100.00 万元，授信期间为 2015 年 12 月 25 日至 2016 年 12 月 24 日。 注释13 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 2,443,765.10 73,4
231、60.00 应付工程款 350,055.48 125,918.70 应付设备款 141,500.72 209,897.55 应付服务费 107,065.00 - 合计 3,042,386.30 409,276.25 1 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 北京众源鼎盛自动化技术有限公司 10,010.00 尚未办理结算 济南西博尔空调系统有限公司 18,000.00 质保金 北京鸿业博兴商贸有限公司 20,000.00 质保金 合计 48,010.00 注释14 预收款项 1 预收账款情况 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 83 项 目
232、期末余额 期初余额 货款 47,396.69 1,416,093.54 注释15 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 252,144.00 3,622,671.49 3,601,202.96 273,612.53 离职后福利-设定提存计划 - 240,239.59 240,239.59 - 合计 252,144.00 3,862,911.08 3,841,442.55 273,612.53 2 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 252,144.00 3,225,638.81 3,204
233、,170.28 273,612.53 职工福利费 - 95,408.48 95,408.48 - 社会保险费 - 177,740.20 177,740.20 - 其中：基本医疗保险费 - 158,932.00 158,932.00 - 工伤保险费 - 6,093.82 6,093.82 - 生育保险费 - 12,714.38 12,714.38 - 住房公积金 - 123,884.00 123,884.00 - 合 计 252,144.00 3,622,671.49 3,601,202.96 273,612.53 3 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保
234、险 - 229,768.57 229,768.57 - 失业保险费 - 10,471.02 10,471.02 - 合计 - 240,239.59 240,239.59 - 注释16 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 - 54,895.63 城市维护建设税 - 3,146.18 教育费附加 - 1,887.70 地方教育费附加 - 1,258.47 合计 - 61,187.98 注释17 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 1,305.00 - 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 84 注释18 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付
235、款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 11,000.00 5,200.00 质保金 59,561.55 - 资金拆借 151,250.00 - 其他 40,949.15 39,704.05 合计 262,760.70 44,904.05 注释19 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 343,601.00 - 注释20 长期应付款 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 653,700.00 - 注释21 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,390
236、,000.00 - - - - - 10,390,000.00 注释22 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 126,048.96 - - 126,048.96 注释23 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 117,800.66 - - 117,800.66 注释24 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 918,055.27 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -5,102,227.43 减：提取法定盈余公积 - 期末未分配利润 -4,184,172.16 中惠元景能源科技（北京）股份有
237、限公司 2016 年年度报告 85 注释25 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,348,247.60 5,561,174.21 7,639,620.56 3,869,836.77 其他业务 34,433.95 - 166,509.43 50,000.00 合计 7,382,681.55 5,561,174.21 7,806,129.99 3,919,836.77 注释26 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 166.26 41,562.80 教育费附加 99.76 23,859.62 地方教
238、育费附加 66.51 15,906.41 合计 332.53 81,328.83 注释27 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,316,031.48 442,156.63 办公费 27,543.45 22,203.28 业务招待费 78,873.15 98,299.93 差旅费 119,406.74 66,726.10 通讯费 14,507.14 2,898.47 折旧费 2,417.64 1,089.79 交通费 19,293.49 6,282.70 培训费 44,382.81 - 业务宣传费 75,477.92 - 合计 1,697,933.82 639,656.90
239、注释28 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 954,726.97 1,443,485.88 培训费 179,089.84 55,291.00 研发费用 760,661.40 662,845.28 咨询服务费 1,682,787.17 669,530.41 办公费 473,643.98 194,608.59 印花税 5,200.00 车辆费用 144,320.61 91,253.45 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 86 项 目 本期发生额 上期发生额 交通费 51,137.99 25,812.07 业务招待费 212,292.19 105,670.
240、18 差旅费 197,185.83 68,382.14 会议费 215,079.22 105,007.54 通讯费 23,241.81 48,212.86 房租及水电费 245,365.23 415,753.49 折旧费 35,198.14 16,689.91 无形资产摊销 5,199.40 - 保险费 38,660.38 30,308.00 项目维护费 205,363.05 融资费用 400,000.00 招聘费 3,280.00 合计 5,827,233.21 3,938,050.80 注释29 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 61,386.00 40,495.01 减
241、：利息收入 75,828.29 29,402.09 手续费及其他 3,019.30 3,348.53 合计 -11,422.99 14,441.45 注释30 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 89,291.59 -362,098.62 注释31 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 19,380.00 976,540.00 19,380.00 增值税退税 50,873.13 36,605.28 - 其他 30,071.45 10,373.03 30,071.45 合计 100,324.58 1,023,518.31 49,45
242、1.45 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 科技型中小企业技术创新项目奖励 - 700,000.00 与收益中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 87 相关 产业转型升级专项奖励 - 30,000.00 与收益相关 2013-2014 年度合同能源管理中央财政奖 - 100,000.00 与收益相关 北京市合同能源管理项目财政奖励资金 - 146,540.00 与收益相关 中央财政奖励资金 9,174.00 - 与收益相关 市级财政配套奖励资金 10,206.00 - 与收益相关 合计 19,380.00 976,54
243、0.00 注释32 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 赔偿款 - 1,000.00 - 其他 122.67 404.45 122.67 合计 122.67 1,404.45 122.67 注释33 所得税费用 1 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -13,393.74 54,314.80 2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -5,681,658.91 按法定税率计算的所得税费用 -852,248.84 不可抵扣的成本、费用和损失影响 38,137.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
244、- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 800,717.31 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 88 项 目 本期发生额 所得税费用 -13,393.74 注释34 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 押金、保证金 761,000.00 160,000.00 资金拆借 2,436,224.73 11,511,727.06 费用及备用金 1,109,804.97 444,278.82 利息收入 75,828.29 35,735.42 政府补助 19,380.00 979,540.00 合计 4,40
245、2,237.99 13,131,281.30 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 2,181,588.56 2,689,192.29 备用金 29,907.20 341,406.11 押金、保证金 860,000.00 194,542.62 资金拆借 1,209,030.00 10,660,573.00 手续费等其他 3,019.30 404.45 合计 4,283,545.06 13,886,118.47 注释35 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -5,668,265.1
246、7 542,712.92 加：资产减值准备 89,291.59 -362,098.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 374,400.83 210,537.79 无形资产摊销 5,719.34 - 财务费用（收益以“”号填列） 61,386.00 46,828.34 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -13,393.74 54,314.80 存货的减少（增加以“”号填列） 501,328.04 -416,651.46 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 782,084.65 1,323,553.87 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,312,734.0
247、8 -3,186,209.99 经营活动产生的现金流量净额 -2,554,714.38 -1,787,012.35 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 89 项 目 本期金额 上期金额 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,109,822.72 5,882,200.92 减：现金的期初余额 5,882,200.92 704,657.74 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -4,7
248、72,378.20 5,177,543.18 2 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,109,822.72 5,882,200.92 其中：库存现金 22,728.30 9,810.01 可随时用于支付的银行存款 1,087,094.42 5,872,390.91 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 1,109,822.72 5,882,200.92 六、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 北京
249、同创绿洲节能科技有限公司 北京 技术开发 30.00 66.54 66.54 本公司最终控制方是蒋炜 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京融安信通科技有限公司 控股股东之参股企业 北京惠德数据系统有限公司 控股股东之参股企业 联众融兴投资管理（北京）有限公司 控股股东之参股企业 蒋文新 控股股东之直系亲属 惠德康盛科技（北京）有限公司 控股股东直系亲属之控股企业 北京友邦开元科技有限公司 俞波配偶之关联企业 北京国光新时代科技有限公司 监事李虹兄弟之关联企业 郝军中 股东 北京中惠鼎鑫投资管理中心（有限合伙） 股东 俞波 董事、总经理、董事会秘书 史成芳 董事
250、、中惠鼎鑫执行事务合伙人 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 90 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 诺赛投资管理（北京）有限公司 董事史成芳之关联企业 郭彦青 副总经理、财务总监 张平 董事 陈建新 董事 陈安力 股东 潘月斗 监事会主席 崔小勇 监事 李虹 监事 (三) 关联方交易 1 关联担保情况 2015 年 12 月 25 日，本公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订编号为0320759 的综合授信合同，北京中小企业信用再担保有限公司为此授信合同提供担保，北京同创绿洲节能科技有限公司、陈建新及配偶高晓宇、蒋炜为北京中小企业信用再担保公司提供反担
251、保。 2 关联方资金拆借 名称 期初余额 本期借出 资金占用利息 本期偿还 期末余额 蒋炜 - 1,000,000.00 3,961.00 1,003,961.00 - 陈建新 - 230,000.00 2,453.33 232,453.33 - 郭彦青 206,333.33 - 6,333.33 206,333.33 - 七、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 八、 资产负债表日后事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
252、 九、 其他重要事项说明 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项说明。 十、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 91 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 19,380.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,948.78 所得税影响额 - 少数股东权益影响额（税后） 49,328.78 合计 49,328.78 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -65.02 -0.55 -0.55 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -65.59 -0.55 -0.55 中惠元景能源科技（北京）股份有限公司 2016 年年度报告 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：北京市东城区安德路甲 61 号红都商务中心 B1-515
