1、1 2021 年度报告 飞润生物 NEEQ:870288 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2021 年上半年新产品研发中心成功 研发出带鱼罐头和鱼松不同风味的系列产品，在江浙沪市场试销阶段受到消费者喜爱，反应良好。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义.4 第二节 公司概况 .7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析.9 第四节 重大事件.17 第五节 股份变动、融资和利润分配.20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护30 第八节 财务会计报告.33 第九节 备查文件目录.92 4 第一节 重要提示、目录和释
2、义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谢光辉、主管会计工作负责人李国忠及会计机构负责人（会计主管人员）李国忠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管
3、理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 存货余额较大的风险 2021 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 15216 万元，占同期总资产比例为 63.65%。存货期末余额均较大主要系公司的订单量稳且持续增多，且部分产品的投入产出比额较大，公司为保证订单的完成，需储备一定的库存
4、量。每年的 5 月 1 日到 9 月 15 日为禁渔期，公司也需要借此时间段储备一定量的鱼类。报告期内，公司存货保存情况良好，发生减值的可能性较低。随着公司生产规模、存货规模的扩大，以及未来鱿鱼制品价格的不确定性，若公司不能加强生产计划管理及存货管理，便不能排除存货发生减值的可能性。 原材料价格波动及市场风险 公司海洋水产品加工业务主要产品为鱿鱼系列产品，大多出口日本、香港及东南亚地区，其价格受到国际政治、经济环境和日本、香港及东南亚地区市场供需情况的影响。另一方面，公司主要原材料为进口的秘鲁鱿鱼、阿根廷鱿鱼。秘鲁鱿鱼、阿5 根廷鱿鱼的捕获均受到季节限制，产量呈现出一定的波动性，其价格具有旺季
5、价格低、淡季价格高的特点。因此，鱿鱼系列产品的价格受原材料价格和市场供求等因素的影响较大。 汇率波动风险 报告期内，公司产品主要销往日本、香港及东南亚地区， 2021年 1-12 月公司外销收入 3821.6 万元，占比为 30.90%，货款一般以美元结算，报告期内记账汇率中间价最低时为 635.72，而最高达 657.13，因此人民币对美元汇率的波动，将直接影响到公司出口产品的销售定价，并影响到产品的国际竞争力，使公司未来的经营业绩出现一定的波动。虽然随着公司议价能力的提升，公司可通过调整出口产品价格的方式适量规避汇率风险，但人民币对美元的汇率波动仍具有不确定性，仍有可能使公司存在因汇率变动
6、而导致的经营业绩波动的风险。 食品质量安全控制风险 公司属于食品加工制造行业，食品安全以及质量控制问题是公司经营管理的重中之重，也是企业平稳经营的基础。随着我国对食品安全问题的日益重视，消费者的食品安全意识以及权益保护意识也日益增强，食品企业一旦发生食品安全事件，不仅面临监管部门的重罚，同时面临公司信誉的重大损失，进而影响公司的品牌知名度和经营业绩。食品质量控制工作具有繁琐、量大、期长的特点，虽然公司已构建较为完善的质量控制体系，并采用现代化的设备及技术对产品质量进行严格把关，但仍不能排除某一工作环节出现失误而导致的食品安全事件，公司也可能因此面临信誉损失、市场份额下滑等重大经营风险。报告期内
7、公司与中国人寿财产保险公司签定了食品安全责任保险书，对食品质量有了更大的保证。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、飞润生物 指 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统、全国股转系统、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-20
8、21 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、华英证券 指 华英证券有限责任公司 会计师、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 6 飞日水产 指 宁波飞日水产实业有限公司 飞日控股 指 浙江飞日控股集团有限公司 7 第二节 公司概况 1、 基本信息 公司中文全称 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Fei run marine bilolgical Polytron Technlolgies Inc - 证券简称 飞润生物 证券代码 870288 法定代表人 谢光辉 2、 联系方式 董事会秘书 李国忠 联系地址 浙江
9、省宁波市象山石浦金星门前塘 电话 13906625973 传真 0574-65938353 电子邮箱 1085397337 办公地址 浙江省宁波市象山石浦金星门前塘 邮政编码 315700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 3、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 2 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-C-农副食品加工业-C13-水产品加工-C136-水产品冷冻加工 C1361 主要业务 海洋水产品的生产、加工、销售，海洋生物制品及生产技术的研究
10、开发。 主要产品与服务项目 海洋水产品的生产、加工、销售，海洋生物制品及生产技术的研究 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 49,457,100.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（宁波飞日水产实业有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（谢定飞、谢光辉），无一致行动人 8 4、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330200587485368F 否 注册地址 浙江省宁波市象山县石浦镇金星门前塘 否 注册资本 49,457,100 否 5、 中介机构 主办券商（报告期内） 华英证券 主办券商办公地
11、址 江苏省无锡市金融一街 10 号 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华英证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张学福 冯连清 6 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 6、 自愿披露 适用不适用 7、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 123,661,596.80 90,140,125.53 37.19% 毛
12、利率% 11.42% 15.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 286,071.93 -4,527,095.05 106.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -65,138.69 -5,453,406.60 98.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0.35% 5.44% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.08% 6.55% - 基本每股收益 0.01 -0.09 110% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 239,057,624.19 225,
13、001,344.49 6.25% 负债总计 157,759,835.87 143,989,628.10 9.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 81,297,788.32 81,011,716.39 0.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 1.64 0% 资产负债率%（母公司） 65.99% 64.00% - 资产负债率%（合并） 65.99% 64.00% - 流动比率 1.04 0.99 - 利息保障倍数 1.14 0.05 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,631,661.82 -18,830.55 8,764.97%
14、 应收账款周转率 17.74 8.18 - 10 存货周转率 0.75 0.63 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.25% 3.59% - 营业收入增长率% 37.19% 36.37% - 净利润增长率% 106.32% 202.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 49,457,100.00 49,457,100.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 七、 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损
15、益 -548,412.85 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,012,710.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,983.68 非经常性损益合计 468,280.83 所得税影响数 117,070.21 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 351,210.62 八、 补充财务指标 适用不适用 11 九、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原
16、因及影响 适用不适用 本公司自 2021 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本次会计政策变更对本公司无影响。 十、 合并报表范围的变化情况 适用不适用 12 二、 主要经营情况回顾 1、 业务概要 商业模式 公司主要生产加工和销售海洋水产品，以及研究开发海洋生物制品及其生产技术，依托象山石浦优越的地理位置，丰富的海洋水产资源，卓越的厂房设备和加工能力，专业的开发、加工、营销团队，广阔的销售聚道，为国内外客户提供高性价比、符合个性化需求的产
17、品及服务。公司主要以冻生鱿鱼片/ 胴、熟鱿鱼丝、调味干制休闲系列产品为主导，冻鱿鱼头、耳等系列辅导产品为配套，集开发、生产、销售于一体的专业水产品精深加工企业，产品畅销日本、香港及东南亚等国家。报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 适用不适用 “专精特新”认定 国家级省（市）级 “单项冠军”认定 国家级省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 从 2021 年 12 月起被浙江省经济和信息厅认定为浙江省专精特新中小企业，有效期 3 年。 行业信息 是否自愿披露 是否
18、 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 2、 财务分析 (一) 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 2,381,366.51 1.00% 1,435,448.71 0.64% 65.89% 应收票据 0 - 0 - - 应收账款 4,390,856.97 1.84
19、% 6,620,289.15 2.94% -33.68% 存货 152,163,304.00 63.65% 128,009,176.38 56.89% 11.81% 投资性房地产 0 - 0 - - 长期股权投资 0 - 0 - - 固定资产 65,159,158.76 27.26% 72,656,439.10 32.29% -10.32% 在建工程 0 - 0 - - 无形资产 9,141,205.06 3.82% 9,371,655.58 4.17% -2.46% 商誉 0 - 0 - - 短期借款 92,054,762.50 38.51% 87,954,617.99 39.09% 4.6
20、6% 长期借款 0 - 0 - - 应付账款 32,584,588.03 13.63% 23,363,387.40 10.38% 39.47% 其他应付款 17,076,619.18 7.14% 22,886,132.18 10.17% -25.38% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款变化原因：公司货款售出后，账期缩短，资金回笼及时。 应付账款变化原因：公司货款售出后，账期缩短，资金回笼及时，应付账款付款周期同时缩短。 (二) 营业情况分析 1、 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 123,661,596.80
21、 - 90,140,125.53 - 37.19% 营业成本 109,535,769.95 88.58% 75,877,392.47 84.18% 44.36% 营业总成本 122,716,896.44 99.24% 89,048,126.61 98.79% 37.81% 毛利率 11.42% - 15.82% - - 销售费用 146,133.00 0.12% 147,456.10 0.16% -0.90% 管理费用 3,801,819.48 3.07% 3,149,340.74 3.49% 20.72% 研发费用 2,038,856.40 1.65% 1,547,710.51 1.72%
22、31.74% 财务费用 6,136,213.24 4.96% 7,398,583.55 8.21% -17.06% 14 信用减值损失 -166,781.69 -0.13% -25,969.98 -0.03% 542.21% 资产减值损失 -146,156.52 -0.12% -8,078,923.20 -8.96% 98.19% 其他收益 492,935.47 0.40% 603,000.00 0.67% -18.25% 投资收益 0 - 0 - - 公允价值变动收益 0 - 0 - - 资产处置收益 0 - 0 - - 汇兑收益 0 - 0 - - 营业利润 1,124,697.62 0.
23、91% -6,409,894.26 -7.11% 117.55% 营业外收入 791,316.81 0.64% 307.85 0.0003% 256,946.23% 营业外支出 1,315,745.98 1.06% 0 - - 利润总额 600,268.45 0.48% -6,409,586.41 7.11% 109.37% 所得税费用 314,196.52 0.25% -1,882,491.36 2.09% 116.69% 净利润 286,071.93 0.23% -4,527,095.05 5.02% 106.32% 项目重大变动原因： 营业外收入的增加系取得了工业奖 2 万，房屋拆除补偿
24、 75 万。 营业外支出的增加系职工宿舍拆除损失 130 万元。 营业收入增加系公司扩大市场。 (1) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 73,613,618.62 57,409,528.13 28.23% 其他业务收入 50,047,978.18 32,730,597.40 52.91% 主营业务成本 65,584,925.43 47,343,889.18 38.53% 其他业务成本 43,950,844.52 28,533,503.29 54.03% 按产品分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期
25、增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 冻制品 22,138,305.35 20,134,532.88 9.05% 93.18% 107.77% -41.39% 精制品 46,419,776.51 40,926,036.03 11.83% 17.93% 17.93% -36.09% 烟熏品 5,055,536.75 4,524,356.52 10.51% 53.43% 53.43% -14.90% 15 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 冻制品、精制品、烟熏品的营业收入增加系 2020 年疫情期间，东南亚国家、欧盟国家港口封港，直接影响上年同期的出口额下
26、降，2021 年基本恢复正常，其营业收入总体也上升，营业成本也随之上升。 (2) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户一 15,197,600.00 12.29% 否 2 客户二 8,016,583.94 6.48% 否 3 客户三 6,200,480.16 5.01% 否 4 客户四 5,685,655.69 4.60% 否 5 客户五 3,718,981.00 3.01% 否 合计 38,819,300.79 31.39% - 根据客户信息保密的需要，本公司不具体披露前五大客户名称，相关客户及数据已经会计师事务所审计。 (3) 主要供应商
27、情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商一 25,553,186.48 21.53% 是 2 供应商二 10,536,214.50 8.88% 否 3 供应商三 8,712,871.41 7.24% 否 4 供应商四 7,127,161.60 6.01% 否 5 供应商五 6,058,653.20 5.11% 否 合计 57,988,087.19 48.77% - 根据客户信息保密的需要，本公司不具体披露前五大供应商名称，相关客户及数据已经会计师事务所审计。 2、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净
28、额 1,631,661.82 -18,830.55 8,764.97% 投资活动产生的现金流量净额 -478,656.70 -692,156.39 30.85% 筹资活动产生的现金流量净额 61,224.57 458,421.66 -86.64% 现金流量分析： 经营活动的现金流动变动系公司报告期内销售收入较上年上升了 37.19%，直接影响了现金的流入。 筹资活动现金流动变动系公司 2021 年支付的筹资费用增加。 16 投资活动产生的现金流量净额变动系公司节约开支。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用不适用 主要参股公司业务分析 适用不适用 公司控制的结构化主体
29、情况 适用不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 十一、 持续经营评价 公司法人治理结构完善，市场化竞争主体地位确立，基础化、科学化管理和内部风险控制能力逐步增强；企业活力、创新力不断提升，公司核心管理团队、业务和技术骨干人员、客户资源稳定；公司现流充沛，营收能力持续提升，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响事项。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、
30、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、
31、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 无 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 无 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 0 2销售产品、商品，提供劳务 3,000,000 731,533.02 18 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4其他 145,000,000.00 76,300,000 (四) 报告期内公司发生的
32、其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 购买原材料 23,443,290.35 销售货物 905,055.52 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务快速发展及稳定经营的正常所需，是合理且必要的 报告期内挂牌公司无违规关联交易 是 否 单位：元 关联交易对象 关联交易对象是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 交易金额 是否已被采取行政监管措施 是否已被采取自律监管措施 是否履行必要决策程序 是否完成整改 宁波文洋进出库有限公司 否 24,348,345.8
33、7 否 否 已事后补充履行 是 总计 - 24,348,345.87 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 因公司经营需要，公司 2021 年度向宁波文洋进出口有限公司采购货物 23,443,290.35 元，销售货物905,055.52 元。 李国忠是公司董事会秘书，持有宁波飞润海洋生物科技股份有限公司 0%股权，宁波文洋进出口有限公司成立于 2016 年 7 月 4 日，主营食品经营，注册资本人民币 100 万元，因原法定代表人辞职，于 2020 年9 月法定代表人变更为李国忠。上述交易构成关联交易。 公司第三届董事会第七次会议已补充审议通过该事项，尚需提交 2021 年年度
34、股东大会审议。详见 2022年 4 月 28 日披露的关于补充确认关联交易公告（公告编号：2022-009）。 上述关联交易的发生是根据本公司业务特点和业务发展的需要而定，有关交联交易符合相关法律法规及制度的规定，交易行为是在公平原则下合理进行，有利于公司的发展，没有损害本公司及股东的利益。 19 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 6月 21 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 6月 16 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞
35、争 正在履行中 其他 2016 年 6月 21 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司在全国股份转让系统挂牌前：1、实际控制人出具
36、避免同业竞争承诺函，承诺如下： （1）飞润海洋生物科技股份有限公司的主要产品是鱿鱼冻制品与干制品、金枪冻制品；宁波飞日水产实业有限公司的主要产品是马鲛鱼冻制品、带鱼鱼糜、鲐鱼罐头及鱼丸。宁波飞日水产实业有限公司绝不使用本身冻制品技术与设备生产与飞润生物相同或相似的产品，如有相似业务机会全部让与飞润海洋生物科技股份有限公司。 （2）在宁波飞润海洋生物科技股份有限公司成功挂牌后，逐步将宁波飞日水产实业有限公司业务进行拆分，将冻制品业务逐步转移至飞宁波飞润海洋生物科技股份有限公司。 此外，本人承诺本人控制和可以施加重大影响的其他企业不在中国境内、外以任何形式直接或间接从事与宁波飞润海洋生物科技股份有
37、限公司产生或可能产生同业竞争的业务。 本人因违反上述承诺所获的利益及权益将归宁波飞润海洋生物科技股份有限公司及其控股企业所有；本人同意承担并赔偿因违反上述承诺而给宁波飞润海洋生物科技股份有限公司及其控股企业造成的一切经济损失，以及宁波飞润海洋生物科技股份有限公司及其控股企业为主张其经济损失而支出的所有费用。 2、公司董事、监事、高级管理人员出具避免同业竞争承诺函，承诺如下： （1）本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商 业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益；或以其他任
38、何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该 经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书及其他高级管理人员或 核心技术人员。 20 （2）本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内， 本承诺为有效之承诺。 （3）本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 3、持股 5.00%以上股东出具避免同业竞争承诺函，承诺如下： （1）本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商 业上对股份公司构成竞争的业务及活动。将不直接或间接拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济 实
39、体、机构、经济组织的权益。或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书及其他高级管理人员或 核心技术人员。 （2）本人在持有股份公司 5.00%以上股份期间，本承诺为有效之承诺。 （3）本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 履行情况：以上承诺在报告期内均严格履行。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 固定资产 非流动资产 售后回租 5,337,372.98 2.27% 售后回租 固定资
40、产 非流动资产 抵押 58,412,975.51 24.89% 贷款抵押 无形资产 非流动资产 抵押 9,141,205.06 3.90% 贷款抵押 总计 - - 72,891,553.55 31.06% - 资产权利受限事项对公司的影响： 固定资产等用来银行的抵押贷款，有利于改善公司的财务情况，缓解公司的资金需求，不会对公司的财务状况和经营成果造成不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 34,352,175.00 69.46% 0 34,3
41、52,175.00 69.46% 其中：控股股东、实际控制人 18,802,300.00 38.02% 0 18,802,300.00 38.02% 董事、监事、高管 4,433,000.00 8.96% 0 4,433,000.00 8.96% 核心员工 0 0% 0 0 0% 21 有限售条件股份 有限售股份总数 15,104,925.00 30.54% 0 15,104,925.00 30.54% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 14,751,000.00 29.83% 0 14,751,000.00 29.83% 核心员工 0 0% 0 0 0%
42、总股本 49,457,100.00 - 0 49,457,100.00 - 普通股股东人数 16 股本结构变动情况： 适用不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 宁波飞日水产实业有限公司 18,802,300.0 0 0 18,802,300.0 0 38.02% 0 18,802,300.0 0 0 0 2 象山弘成股权投资基金合伙企业（有限合伙 6,534,000.00 0 6,534,000.00 13.21%
43、0 6,534,000.00 0 0 3 严美奋 6,460,300.00 0 6,460,300.00 13.06% 4,845,225.00 1,615,075.00 0 0 4 张林楠 4,356,000.00 0 4,356,000.00 8.81% 3,267,000.00 1,089,000.00 0 0 22 5 李安江 2,904,000.00 0 2,904,000.00 5.87% 2,178,000.00 726,000.00 0 0 6 丁初兴 2,904,000.00 0 2,904,000.00 5.87% 2,178,000.00 726,000.00 0 0 7
44、 陈志平 1,452,000.00 0 1,452,000.00 2.94% 1,452,000.00 0 0 0 8 吴爱娟 1,300,750.00 0 1,300,750.00 2.63% 0 1,300,750.00 0 0 9 严建一 1,107,700.00 0 1,107,700.00 2.24% 830,775.00 276,925.00 0 0 10 郭泳辰 726,000.00 0 726,000.00 1.47% 0 726,000.00 0 0 合计 46,547,050.0 0 0 46,547,050.0 0 94.12% 14,751,000.0 0 31,796
45、,050.0 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：李安江与丁初兴为公司控股股东飞日水产的副总经理，严建一是严美奋侄子。除上述关系外，公司股东之间无其他关联关系 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。 四、 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 五、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用不适用 六、 存续至本期的优先股股票相关情况
46、适用 不适用 23 七、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 八、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 九、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 4,000,000 2021 年 1 月 21日 2022年1月20日 5.2% 2 银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 9,500,000 2021 年 4 月 15日 2022年4月14日 5.2% 3 银行贷款（抵押贷款
47、） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 2,000,000 2021 年 4 月 27日 2022年4月26日 5.2% 4 银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 7,000,000 2021 年 5 月 8日 2022 年 5 月 7日 5.2% 5 银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 3,000,000 2021 年 5 月 14日 2022年5月13日 5.2% 6 银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 4,000,000 2021 年 5 月 18日 2022年5月13日 5.2% 24 7
48、银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 4,000,000 2021 年 5 月 20日 2022年5月13日 5.2% 8 银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 2,000,000 2021 年 5 月 21日 2022年5月20日 5.2% 9 银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 2,000,000 2021 年 6 月 9日 2022年5月20日 5.2% 10 银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 5,000,000 2021 年 6 月 22日 2022 年 6 月 1日
49、5.2% 11 银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 3,000,000 2021 年 6 月 24日 2022年6月21日 5.2% 12 银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 2,000,000 2021 年 7 月 22日 2022年7月20日 5.2% 13 银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 4,000,000 2021 年 7 月 30日 2022 年 7 月 5日 5.2% 14 银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 4,000,000 2021 年 8 月 11日
50、2022年8月10日 5.2% 15 银行贷款（抵押贷中国农业银行股份有限公司银行 4,000,000 2021 年 8 月 10日 2022 年 8 月 8日 5.2% 25 款） 象山石浦支行 16 银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 4,500,000 2021 年 8 月 12日 2022年8月11日 5.2% 17 银行贷款（抵押贷款） 中国农业银行股份有限公司象山石浦支行 银行 4,000,000 2021 年 8 月 9日 2022 年 8 月 8日 5.2% 18 银行贷款（抵押贷款） 民生银行象山支行 银行 5,000,000 2021 年 4
51、月 14日 2022年1月11日 6.52% 19 银行贷款（担保贷款） 象山国民村镇银行 银行 3,800,000 2021 年 8 月 5日 2022 年 8 月 5日 9.6% 20 银行贷款（担保贷款） 象山农村信用社 银行 3,000,000 2020 年 4 月 3日 2022年2月15日 5.25% 21 银行贷款（担保贷款） 浙江稠州商业银行宁波分行 银行 4,000,000 2021 年 8 月 25日 2022年8月22日 6.85% 22 银行贷款（担保贷款） 宁波银行象山石浦支行 银行 4,000,000 2021 年 7 月 28日 2022年7月28日 6% 23
52、银行贷款（担保贷款） 宁波银行象山石浦支行 银行 4,000,000 2021 年 7 月 29日 2022年7月29日 6% 合计 - - - 91,800,000 - - - 十、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 26 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十一、 特别表决权安排情况 适用不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止
53、日期 谢光辉 董事长 男 否 1973 年 7 月 2019年11月8日 2022 年 11 月7 日 严美奋 董事、总经理 男 否 1954 年 8 月 2019年11月8日 2022 年 11 月7 日 张林楠 董事、副总经理、核心技术人员 男 否 1962 年 3 月 2019年11月8日 2022 年 11 月7 日 李安江 董事 男 否 1956 年 9 月 2019年11月8日 2022 年 11 月7 日 孙新岚 董事 男 否 1991 年 4 月 2019年11月8日 2022 年 11 月7 日 丁初兴 监事会主席 男 否 1951 年 10 月 2019年11月8日 202
54、2 年 11 月7 日 陈志平 监事 男 否 1972 年 10 月 2019年11月8日 2022 年 11 月7 日 严建一 职工代表监事 男 否 1982 年 7 月 2019年11月8日 2022 年 11 月7 日 梁晖明 副总经理 男 否 1959 年 10 月 2019年11月8日 2022 年 11 月7 日 李国忠 董事会秘书 男 否 1970 年 10 月 2019年11月8日 2022 年 11 月7 日 李国忠 财务总监 男 否 1970 年 10 月 2019年11月8日 2022 年 11 月7 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、
55、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司的实际控制人为谢定飞和谢光辉，谢定飞与谢光辉为父子关系。谢定飞直接持有控股股东飞日水产 25.00%的股权，另外 75.00%的股权由飞日控股持有；谢光辉和谢定飞合计持有飞日控股 75.00% 的股权。李安江与丁初兴为公司控股股东飞日水产的副总经理；严建一与公司董事严美奋之间存在亲属关系，严建一系严美奋的侄子。除上述关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 28 (二) 变动情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 葛丽娜 财务总监 离任 无 个人原因辞职 李国忠 董事会秘书 新任 董事
56、会秘书兼财务总监 新任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 李国忠，男，汉族，1970 年 10 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，上海海洋大学财务专业毕业， 大专学历。职业经历:1994 年 12 月-2016 年 2 月中国水产宁波公司财务经理、办公室主任、工会主席、 总经理助理，2016 年 3 月-2018 年 3 月宁波大东南万象科技有限公司副总经理。2018 年 4 月起任宁波飞润海洋生物科技股份有限公司董事会秘书。
57、 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上
58、专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 否 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 - 29 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期
59、新增 本期减少 期末人数 管理人员 33 0 0 33 生产人员 101 62 25 138 销售人员 4 0 0 4 技术人员 12 0 0 12 财务人员 3 0 0 3 员工总计 153 62 25 190 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 3 5 专科 9 10 专科以下 140 174 员工总计 153 190 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用不适用 三、 报告期后更新情况 适用不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是
60、否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司议案及表决程序都严格按照公司章程、公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律规定及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制
61、度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司所有重大决策已按照规定程序履行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 - (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 31 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后
62、6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 是 本公司为人数不超过 200 人的基 础层公司，没有达到挂牌公司治理 规则第二十六条规定的需要对中 小股东的表决情况单独计票的条件。 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况
63、 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公告。各次董事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前发给董事和监事。各次监事会均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。公司已经严格按照公司法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和
64、管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。三会的召集、召开、表决程序符合法律要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 32
65、 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，不存在控
66、股股东干预公司资金使用的情况。公司不存在为控股股东及其控制的其他企业提供担保，以公司名义取得的借款、授信额度转借给控股股东及其控制的其他企业的情形。3、机构独立。公司根据公司法、证券法和公司章程的规定，建立健全了股东大会、董事会、监事会以及经营管理层的运作体系，并制定了相关议事规则和工作细则，独立行使各自的职权，根据生产经营需要建立了研发、生产、采购、销售、财务、管理等部门，拥有完整独立的研发、生产、销售和管理系统。公司独立办公、独立运行、与实际控制人、股东及其控制的其他公司之间不存在混合经营、合署办公或上下级关系的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的
67、盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错变更、重大信息遗漏等情况。公司按信息披露制度及时通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台进行披露。截至报告期末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用不适用 (二) 特别表决权股份 适用不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段
68、 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 217101 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张学福 冯连清 6 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波飞润海洋生物科技股份有限公
69、司（以下简称飞润生物公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了飞润生物公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于飞润生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
70、的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 34 飞润生物公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括飞润生物公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对
71、财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估飞润生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算飞润生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督飞润生物公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
72、错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
73、目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 35 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对飞润生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致飞润生物公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
74、交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：张学福 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯连清 中国北京 2022 年 4 月 28 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,381,366.51 1,435,448.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 4,390,856.97 6,620,289.15
75、 应收款项融资 预付款项 五、3 1,833,114.36 2,725,480.39 应收保费 应收分保账款 36 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 1,622,337.84 1,450,928.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 152,163,304.00 128,009,176.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 184,115.32 272,243.48 流动资产合计 162,575,095.00 140,513,567.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0
76、 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 65,159,158.76 72,656,439.10 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、8 9,141,205.06 9,371,655.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 2,182,165.37 2,459,682.78 其他非流动资产 非流动资产合计 76,482,529.19 84,487,777.46 资产总计 239,057,624.19 225,001,344.49 流动负债： 短期借款 五、10 92,054,762.50 87,954,617.
77、99 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 32,584,588.03 23,363,387.4 预收款项 37 合同负债 五、12 5,658,506.09 363,987.72 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 672,815.27 1,077,543.92 应交税费 五、14 2,231,668.88 947,430.71 其他应付款 五、15 17,076,619.18 22,886,132.18 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到
78、期的非流动负债 五、16 4,653,874.58 5,282,725.75 其他流动负债 五、17 735,605.79 47,318.4 流动负债合计 155,668,440.32 141,923,144.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、18 2,091,395.55 2,066,484.03 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,091,395.55 2,066,484.03 负债合计 157,759,835.87 143,989,628.10 所有者权益（
79、或股东权益）： 股本 五、19 49,457,100.00 49,457,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 18,029,679.70 18,029,679.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 1,833,810.37 1,805,203.18 一般风险准备 38 未分配利润 五、22 11,977,198.25 11,719,733.51 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 81,297,788.32 81,011,716.39 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 81,297,788.32 81,011,716.3
80、9 负债和所有者权益（或股东权益）总计 239,057,624.19 225,001,344.49 法定代表人：谢光辉主管会计工作负责人：李国忠会计机构负责人：李国忠 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 123,661,596.80 90,140,125.53 其中：营业收入 五、23 123,661,596.80 90,140,125.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 122,716,896.44 89,048,126.61 其中：营业成本 五、23 109,535,769.95 75,877,392.47 利息支出 手
81、续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 1,058,104.37 927,643.24 销售费用 五、25 146,133.00 147,456.10 管理费用 五、26 3,801,819.48 3,149,340.74 研发费用 五、27 2,038,856.40 1,547,710.51 财务费用 五、28 6,136,213.24 7,398,583.55 其中：利息费用 5,906,836.73 6,771,566.41 利息收入 6,404.78 7,994.14 加：其他收益 五、29 492,935.47 60
82、3,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 39 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -166,781.69 -25,969.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 -146,156.52 -8,078,923.2 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 1,124,697.62 -6,409,894.26
83、加：营业外收入 五、32 791,316.81 307.85 减：营业外支出 五、33 1,315,745.98 0 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 600,268.45 -6,409,586.41 减：所得税费用 五、34 314,196.52 -1,882,491.36 五、净利润（净亏损以“”号填列） 286,071.93 -4,527,095.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 286,071.93 -4,527,095.05 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类
84、： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 286,071.93 -4,527,095.05 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投
85、资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 40 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 286,071.93 -4,527,095.05 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 286,071.93 -4,527,095.05 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 -0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.09 法定代表人：谢光辉主管会计工作负责人：李国忠会计机构负责人：李国忠 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生
86、的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 139,029,994.46 97,628,134.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,691,796.27 3,926,663.40 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 92,793,468.73 60,803,527.32 经营活动现金流入小计 236,515,259.46 162,358,
87、325.16 购买商品、接受劳务支付的现金 124,631,551.59 95,089,342.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,982,371.42 9,539,214.78 支付的各项税费 1,371,068.79 1,554,238.67 41 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 96,898,605.84 56,194,360.14 经营活动现金流出小计 234,883,597.64
88、162,377,155.71 经营活动产生的现金流量净额 1,631,661.82 -18,830.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 478,656.70 692,156.39 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 478,656.70 692,156.39 投资活动产生的
89、现金流量净额 -478,656.70 -692156.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 101,270,000.00 103,450,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 20,122,072.62 27,370,725.73 筹资活动现金流入小计 121,392,072.62 130,820,725.73 偿还债务支付的现金 97,270,000.00 108,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,406,836.73 6,163,048.82 其中：
90、子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 17,654,011.32 15,349,255.25 筹资活动现金流出小计 121,330,848.05 130,362,304.07 筹资活动产生的现金流量净额 61,224.57 458,421.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -200,891.80 -575,667.11 五、现金及现金等价物净增加额 五、36 1,013,337.89 -828,232.39 加：期初现金及现金等价物余额 1,368,028.62 2,196,261.01 六、期末现金及现金等价物余额 五、36 2,381,366.
91、51 1,368,028.62 法定代表人：谢光辉主管会计工作负责人：李国忠会计机构负责人：李国忠 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 49,457,100.00 18,029,679.70 1,805,203.18 11,719,733.51 81,011,716.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 49,457,100.0
92、0 18,029,679.70 1,805,203.18 11,719,733.51 81,011,716.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 28,607.19 257,464.74 286,071.93 （一）综合收益总额 286,071.93 286,071.93 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 43 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 28,607.19 -28,607.19 1提取盈余公积 28,607.19 -28,607.19 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部
93、结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 49,457,100.00 18,029,679.70 1,833,810.37 11,977,198.25 81,297,788.32 44 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余
94、额 44,961,000.00 22,525,779.7 1,805,203.18 16,246,828.56 85,538,811.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,961,000.00 22,525,779.7 1,805,203.18 16,246,828.56 85,538,811.44 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,496,100.00 -4,496,100.00 -4,527,095.05 -4,527,095.05 （一）综合收益总额 -4,527,095.05 -4,527,095.05 （二）所有者投入和减
95、少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 45 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 4,496,100.00 -4,496,100.00 1.资本公积转增资本（或股本） 4,496,100.00 -4,496,100.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 49,457,100.00 18,029,
96、679.70 1,805,203.18 11,719,733.51 81,011,716.39 法定代表人：谢光辉主管会计工作负责人：李国忠会计机构负责人：李国忠 46 四、 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为宁波飞润海洋生物科技有限公司，于 2012 年 2 月 13 日，由严美奋、刘水祥和宁波飞日水产实业有限公司共同出资组建成立，注册资本人民币 3,000.00 万元，其中严美奋出资 270.00 万元，占注册资本 9.00%，刘水祥出资 1,200.00 万元，占注册资本 40%，宁波飞日水产
97、实业有限公司出资 1,530.00 万元，占注册资本 51.00%。并于 2016 年 12 月 20 日，在全国中小企业股份转让成功挂牌，证券代码：870288。公司经历数次变更，现基本情况如下： 公司名称：宁波飞润海洋生物科技股份有限公司 注册地址：浙江省象山县石浦镇金星门前塘 注册资本：4,945.71 万元人民币 统一社会信用代码：91330200587485368F 法定代表人：谢光辉 企业类型：股份有限公司（非上市） 成立日期：2012 年 2 月 13 日 营业期限：2012 年 2 月 13 日至长期 2、行业性质 本公司属农副食品加工业。 3、公司母公司或最终控制人名称 本公
98、司母公司为宁波飞日水产实业有限公司，公司实际控制人是自然人股东谢定飞、谢光辉父子。 4、经营范围 海洋生物制品生产技术研究开发；食品生产；水产品初加工；水产品冷冻、冷藏；食品经营：食品批发、零售；鲜活水产品、建筑材料、金属材料、化工原料（除危险化学品和易制毒化学品外）、包装材料、保温材料、日用百货、五金交电、纺织品、塑料制品、橡胶制品批发、零售；船舶销售；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2022 年 4 月 28
99、日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布于 2006 年 2 月 15 日及以后的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制。 47 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续
100、经营 本公司自报告期末起至少 12 个月不存在影响持续经营能力的重大疑虑事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和
101、负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表
102、日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
103、收益；处置48 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处
104、置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股
105、权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 7、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内
106、出售或回购；初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量。本公司管理此类金
107、融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 49 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
108、础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从
109、发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交
110、易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该项指定能够消除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
111、益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 50 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进
112、行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
113、差额的现值； 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的
114、估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息
115、收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息
116、时，本公司依51 据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 1 中，除有特殊证据证明其存在减值风险外，不计提坏账准备。 应收票据组合 2 银行承兑汇票 应收票据组合 2 中，除有特殊证据证明其存在减值风险外，不计提坏账准备。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与
117、整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：关联方组合 应收关联方款项在没有明显证据表明发生坏账的情况下不计提坏账准备。 应收账款组合 2：账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备。 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 3 1 至 2 年（含 2 年） 20 2 至 3 年（含 3 年） 50 3 年以上 100 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组
118、合 1：采用账龄分析法计提坏账准备； 其他应收款组合 2：社保公积金，信用风险较小，不计提预期信用减值损失； 其他应收款组合 3：应收关联方款项，信用风险较小，不计提预期信用减值损失。 对于划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 52 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具
119、，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； 与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权
120、利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优
121、先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 8、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值
122、损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。 53 原材料主要为未经过加工的冷冻海鲜鱼类商品；在产品主要为已经领料出库未入库的半成品；库存商品主要为经过加工处理的产成品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存
123、货盘存制度采用永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价；低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后
124、，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 10、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购
125、买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动
126、资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
127、减值损失不得转回。 54 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
128、重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
129、始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的
130、，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
131、为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
132、款、本公司发行的权益55 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
133、期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
134、损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业
135、之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合
136、并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 56 处置长期股权
137、投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
138、利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
139、余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其
140、他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子
141、公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 57 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）
142、固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 4 4.80 机器设备 10 5 9.50 运输设备 4-5 5 23.75-19.00 电子设备 3-5 5 31.67-19.00 工具家具器具 4-5 5 23.75-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率
143、。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14
144、、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
145、率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 58 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济
146、利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下
147、列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本
148、公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法
149、律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
150、金额先抵减分59 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利
151、主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和
152、缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20、股份支付 （1）股份支付的种
153、类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 60 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 21、收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总
154、流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内
155、采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。具体如下： 国
156、外销售商品收入确认方法 本公司的对外贸易主要为 FOB 贸易模式，CFR 贸易模式及 CIF 贸易模式，由于 CRF 及 CIF模式下的海运费及保险费均为代收代付，保险的受益人一般为客户，公司对对外贸易收入的确认时点采用装船确认收入，对外销售收入不包括代收代付的海运费及保险费。 国内直销收入确认方法 A：工厂提货收入确认方法 本公司按照合同约定于工厂完成交付与验收，将验收单作为控制权转移时点，确认收入； B：目的地交货收入确认方法 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入。 国内经销收入确认方法 本公司按照合同约定，对于线上销售采用外包经销商模式，
157、生鲜食品类不接受退货。本公司与经销商采用买断式结算，向经销商指定的第三方（一般为线上零售客户）发货时，以快递公司取件时点为作为控制权转移时点，确认收入；向经销商直接于工厂发货的，在工厂完成交付与验收，将验收单作为控制权转移时点，确认收入。 61 提供代冻服务确认方法 本公司按照合同约定，对于代冻收入，以代冻商品的体积及重量，按照代冻的时间确认收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
158、货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
159、损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某
160、些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，
161、本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 62 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能
162、获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所
163、得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
164、能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
165、偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否
166、为租赁或者包含租赁。 63 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。（新租赁准则第十二条规定了采用简化处理情形，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。选择不分拆的，将各租赁部分及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。此处根据公司的实际情况进行描述。）租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的
167、类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备（根据实际情况描述）。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用企业会计准则第 1 号存货。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法（根据实际情况描述）对使用权资产计提折旧，并对已识
168、别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
169、权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率（根据实际情况描述）为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重
170、新计量租赁负债。 租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独64 租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额
171、在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于
172、原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付
173、的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法（根据实际情况描述），将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租
174、回交易 65 对于售后租回交易，本公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 22、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的
175、使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 26、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、10“持有待售资产”相关
176、描述。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本公司自 2021 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 21 号租赁（财会201835号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本次会计政策变更对本公司无影响。 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 应税收入按适用税率计算销项税额，扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 9%、13% 企业所得税 应纳税所得额 25% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 66 税种 计税依据 税率 备注 教育费附加
177、 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 2、税率优惠 无。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2020 年 12 月 31 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1. 货币资金 项目 2021.12.31 2020.12.31 库存现金 银行存款 2,381,366.51 1,368,028.62 其他货币资金 67,420.09 合计 2,381,366.51 1,435,448.71 注：本公司 2021 年 12 月 31 日无受限资金；本公司 2020 年 12 月 31 日受限资金共计人民
178、币 67,420.09 元，主要为信用证保证金。 2. 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 类别 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 6,049,773.24 1,658,916.27 4,390,856.97 7,895,426.07 1,275,136.92 6,620,289.15 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 无 2021 年 12 月 31 日，按组合计提的坏账准备： 关联
179、方组合： 类别 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 关联方组合 829,125.00 100.00 - - 829,125.00 67 账龄组合： 账龄 2021.12.31 金额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 2,316,357.01 3 69,490.71 1 至 2 年 468,925.33 20 93,785.07 2 至 3 年 1,879,450.82 50 939,725.41 3 年以上 555,915.08 100 555,915.08 合计 5,220,648.24 1,658,916.27 坏账准
180、备的变动： 项 目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,275,136.92 383,779.35 1,658,916.27 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末前五名应收账款汇总金额 3,921,333.10 元，占应收账款2021.12.31 合计数的比例 64.82%，相应计提的坏账准备期末汇总金额 945,151.47 元。 单位名称 是否为关联方 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例% 坏账准备期末余额 CHAREON WATANA CO.，LTD. 否 65,943.25 1
181、年以内 31.94 910,349.52 82,429.06 1-2 年 1,783,770.82 2-3 年 宁波飞日水产实业有限公司 是 829,125.00 1 年以内 13.71 衢州新欣东方食品有限公司 否 404,905.43 1 年以内 6.69 12,147.16 ORSON CO。，LTD 否 387,283.54 1 年以内 6.40 11,618.51 宁波日恒食品有限公司 否 367,876.00 1 年以内 6.08 11,036.28 合计 3,921,333.10 64.82 945,151.47 3. 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2021.12.31
182、 2020.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,161,282.37 63.35 2,097,054.00 76.94 1 至 2 年 387,031.99 21.11 628,426.39 23.06 2 至 3 年 284,800.00 15.54 3 年以上 68 合计 1,833,114.36 100.00 2,725,480.39 100.00 （2）按预付对象归集的报告期内期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 是否为关联方 金额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 舟山国家远洋渔业基地舟远水产有限公司 否 668,747.86 36.48 注 1 张信元
183、 284,800.00 15.54 2-3 年 中国石油化工股份有限公司浙江宁波石油分公司 66,766.13 3.64 注 2 浙江裕子兴食品有限公司 134,500.00 7.34 1 年以内 宁波文洋进出口有限公司 543,570.12 29.65 1 年以内 合计 1,698,384.11 92.65 注 1：账龄在 1 年以内 330,702.00 元；1-2 年 338,045.86 元； 注 2：账龄在 1 年以内 38,750.00 元；1-2 年 28,016.13 元； 4. 其他应收款 项目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 1,
184、622,337.84 1,450,928.92 合计 1,622,337.84 1,450,928.92 （1） 应收利息情况 公司本报告期无应收利息。 （2）应收股利情况 公司本报告期无应收股利。 （3）其他应收款情况 类别 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其它应收款 1,939,261.15 316,923.31 1,622,337.84 1,984,849.89 533,920.97 1,450,928.92 坏账准备 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 类别 账面余额 未来12
185、个月内 预期信用 损失率（%） 坏账准备 理由 69 账龄组合 1,189,261.15 26.65 316,923.31 关联方组合 750,000.00 合计 1,939,261.15 16.34 316,923.31 2021 年 12 月 31 日，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 账面余额 未来12个月内 预期信用 损失率（%） 坏账准备 1年以内 327,770.97 3.00 9,833.13 1-2年 693,000.00 20.00 138,600.00 2-3年 50.00 3年以上 168,490.18 100.00 168,490.18 合计 1,189,26
186、1.15 316,923.31 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。 坏账准备的变动 2021 年度计提坏账准备金额 0 元，本期转回 216,997.66 元，无转销的坏账准备。 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 533,920.97 533,920.97 期初余额在本期 转入第一阶段 转入第二阶段 转入第三阶段 本期计提
187、-216,997.66 -216,997.66 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 316,923.31 316,923.31 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 70 备用金 115,300.00 347,844.00 代扣代缴款 48,751.15 46,307.89 应收暂付款 183,698.00 保证金 975,300.00 1,407,000.00 往来款 775,000.00 代付进口关税 24,910.00 合计 1,939,261.15 1,984,849.89 报告期内其他应收款期末余额
188、前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 宁波飞日水产实业有限公司 是 往来款 750,000.00 1 年以内 38.67 友博融资租赁（上海）有限公司 否 保证金 668,000.00 1-2 年 34.45 133,600.00 东海融资租赁股份有限公司 否 保证金 300,300.00 1 年以内 15.49 9,009.00 傅超杰 否 备用金 105,300.00 5 年以上 5.43 105,300.00 宁波海田国际货运有限公司 否 代付进口关税 24,910.00 5 年以上 1.28 24
189、,910.00 合计 1,848,510.00 95.32 272,819.00 5. 存货 （1）存货分类 项目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 85,754,140.48 1,587,680.97 84,166,459.51 库存商品 74,568,236.61 6,637,398.75 67,930,837.86 委托加工物资 66,006.63 66,006.63 合计 160,388,383.72 8,225,079.72 152,163,304.00 续 项目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 66,982,984.65 204
190、,674.81 66,778,309.84 库存商品 69,102,016.43 7,874,248.39 61,227,768.04 在产品 3,098.50 3,098.50 合计 136,088,099.58 8,078,923.20 128,009,176.38 71 （2）存货跌价准备 项目 2021.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2021.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 204,674.81 1,383,006.16 1,587,680.97 在产品 库存商品 7,874,248.39 -1,236,849.64 6,637,398.75 周转材料 合计
191、 8,078,923.20 146,156.52 8,225,079.72 （3）存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。 （4）截止 2021 年 12 月 31 日公司用于贷款质押的存货余额为 0 元。 6. 其他流动资产 项目 2021.12.31 2020.12.31 增值税进项税额 预付房产税、土地使用税及其他税费等 3,989.94 71,238.22 环保药剂 70,775.22 53,005.26 预付抵质押物保险费 109,350.16 148,000.00 合计 184,115.32 272,243.48 7. 固定资产 项目 2021.12.31 2020.12.31 固
192、定资产 65,159,158.76 72,656,439.10 固定资产清理 合计 65,159,158.76 72,656,439.10 （1）固定资产及累计折旧 固定资产及累计折旧情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 工具家具器具 合计 一、账面原值 1、2020.12.31 86,197,842.34 23,548,353.42 1,162,596.92 1,169,964.39 2,512,408.14 114,591,165.21 2、本年增加金额 357,110.00 60,027.39 1,119.47 60,399.84 357,110.00 （1）购置 357
193、,110.00 60,027.39 1,119.47 60,399.84 357,110.00 （2）在建 72 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 工具家具器具 合计 工程转入 3、本年减少金额 1,866,794.47 - - - - 1,866,794.47 （1）处置或报废 1,866,794.47 1,866,794.47 4、2021.12.31 84,688,157.87 23,608,380.81 1,162,596.92 1,171,083.86 2,572,807.98 113,203,027.44 二、累计折旧 1、2020.12.31 25,182,804.
194、21 13,269,431.84 1,104,467.07 1,110,240.14 1,267,782.85 41,934,726.11 2、本年增加金额 4,014,461.77 2,198,290.64 7,951.33 48,902.77 407,917.68 6,677,524.19 （1）计提 4,014,461.77 2,198,290.64 7,951.33 48,902.77 407,917.68 6,677,524.19 3、本年减少金额 568,381.62 568,381.62 （1）处置或报废 568,381.62 568,381.62 4、2021.12.31 28
195、,628,884.36 15,467,722.48 1,112,418.40 1,159,142.91 1,675,700.53 48,043,868.68 四、账面价值 1、2021.12.31 56,059,273.51 8,140,658.33 50,178.52 11,940.95 897,107.45 65,159,158.76 2、2020.12.31 61,015,038.13 10,278,921.58 58,129.85 59,724.25 1,244,625.29 72,656,439.10 末的固定资产不存在减值情形，不提取固定资产减值准备。 本报告期内通过售后回租方式进
196、行融资的固定资产情况。 项目 账面原值 累计折旧 账面价值 机器设备 13,481,010.05 8,582,305.17 4,898,704.88 与生产经营活动有关的器具、工具、家具等 2,332,281.77 1,923,501.96 408,779.81 运输工具 597,765.80 567,877.51 29,888.29 合计 16,411,057.62 11,073,684.64 5,337,372.98 73 截至 2021 年 12 月 31 日公司用于贷款抵押、质押的固定资产情况。 项目 账面原值 累计折旧 账面价值 房屋建筑物 84,688,157.87 28,628,
197、884.36 56,059,273.51 机器设备 4,817,463.59 3,081,651.11 1,735,812.48 工具家具器具 2,805,339.66 2,207,740.37 597,599.29 运输工具 564,831.12 544,540.89 20,290.23 合计 92,875,792.24 34,462,816.73 58,412,975.51 （2）固定资产清理 本期固定资产清理无余额。 8. 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、2020.12.31 11,330,485.00 11,330,485.00 2、本年增加金额
198、 3、本年减少金额 4、2021.12.31 11,330,485.00 11,330,485.00 二、累计摊销 1、2020.12.31 1,958,829.42 1,958,829.42 2、本年增加金额 230,450.52 230,450.52 （1）摊销 230,450.52 230,450.52 3、本年减少金额 4、2021.12.31 2,189,279.94 2,189,279.94 三、减值准备 1、2020.12.31 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、2021.12.31 四、账面价值 1、2021.12.31 9,141,205.06 9,141,205.06
199、 2、2020.12.31 9,371,655.58 9,371,655.58 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 74 （3）截止 2021 年 12 月 31 日公司用于贷款抵押的无形资产情况。 项目 账面原值 累计摊销 账面价值 土地使用权 11,330,485.00 2,189,279.94 9,141,205.06 合计 11,330,485.00 2,189,279.94 9,141,205.06 9. 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 2021.12.31 2020.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差
200、异 信用减值准备 493,959.47 1,975,839.58 452,264.47 1,809,057.89 存货减值准备 1,659,349.69 6,637,398.75 1,968,562.10 7,874,248.39 可抵扣亏损 与资产相关的政府补助 28,856.21 115,424.84 38,856.21 155,424.84 合计 2,182,165.37 8,728,663.17 2,459,682.78 9,838,731.12 10. 短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 保证借款 35,800,000.00 31,8
201、00,000.00 抵押借款 56,000,000.00 56,000,000.00 质押借款 未到期利息 254,762.50 154,617.99 合计 92,054,762.50 87,954,617.99 注:抵押借款和质押借款的抵押资产和质押资产类别以及金额： 借款单位 借款类别 借款金融机构 借款余额 抵押物名称 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司 短期借款 农行象山县支行 56,000,000.00 合计 56,000,000.00 续 资产所属单位 资产所属科目 抵押物账面原价 抵押物账面净值 最高额抵押借款额度(万元) 宁波飞润海洋生固定资产 92,875,792.24 58,
202、412,975.51 8,100.00 75 物科技股份有限公司 无形资产 11,330,485.00 9,141,205.06 合计 104,206,277.24 67,554,180.57 8,100.00 （2）本年末无已逾期未偿还的短期借款情况。 11. 应付账款 （1）应付账款列示 项目 2021.12.31 2020.12.31 1 年以内 28,744,240.91 17,063,038.19 1-2 年 1,202,623.00 3,965,307.50 2-3 年 629,884.00 1,347,460.00 3 年以上 2,007,840.12 987,581.71 合计
203、 32,584,588.03 23,363,387.40 （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 徐存南 1,220,000.00 暂未结算 合计 1,220,000.00 12. 合同负债 项目 2021.12.31 2020.12.31 预收订货款 5,658,506.09 363,987.72 合计 5,658,506.09 363,987.72 13. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31 一、短期薪酬 1,077,543.92 11,342,041.97 11,746,770.62
204、 672,815.27 二、离职后福利-设定提存计划 221,085.20 221,085.20 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,077,543.92 11,563,127.17 11,967,855.82 672,815.27 （2）短期薪酬列示 项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,074,286.60 10,986,405.45 11,391,621.55 669,070.50 2、职工福利费 118,148.91 118,148.91 76 项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31 3
205、、社会保险费 145,838.09 145,838.09 其中：医疗保险费及生育保险费 142,790.15 142,790.15 工伤保险费 3,047.94 3,047.94 其他 4、住房公积金 40,624.00 40,624.00 5、工会经费和职工教育经费 3,257.32 36,509.92 36,022.47 3,744.77 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 14,515.60 14,515.60 - 合计 1,077,543.92 11,342,041.97 11,746,770.62 672,815.27 （3）设定提存计划列示 项目 2021.1.1 本期增加 本
206、期减少 2021.12.31 1、基本养老保险 213,462.44 213,462.44 2、失业保险费 7,622.76 7,622.76 合计 221,085.20 221,085.20 14. 应交税费 税项 2021.12.31 2020.12.31 应交增值税 1,481,147.63 25,732.00 应交所得税 163,670.87 应交城市维护建设税 74,445.82 2,739.34 应交房产税 598,131.85 670,549.86 应交城镇土地使用税 78,897.02 教育费附加 44,667.49 1,643.60 印花税 3,497.76 3,102.28
207、 残保金 地方教育附加 29,778.33 1,095.74 应交环境保护税 合计 2,231,668.88 947,430.71 15. 其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 17,076,619.18 22,886,132.18 合计 17,076,619.18 22,886,132.18 （1） 应付利息情况 77 无。 （2）应付股利情况 无。 （3）其他应付款情况 按款项性质列示其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 拆借款 16,756,212.00 22,237,053.91 未到期利息 22,193.
208、25 198,349.00 外销海运费 298,213.93 250,729.27 内运费 200,000.00 合计 17,076,619.18 22,886,132.18 期末账龄超过一年的重要其他应付款情况： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 姚德年 4,900,000.00 个人借款未到期 宁波文洋进出口有限公司 3,000,000.00 拆借款未到期 郭勇 1,950,000.00 个人借款未到期 严美奋 1,640,000.00 个人借款未到期 袁久旺 1,500,000.00 个人借款未到期 沈行芬 966,000.00 个人借款未到期 李洁 1,000,000.00 个人借款
209、未到期 合计 14,956,000.00 16. 一年内到期的非流动负债 项目 2021.12.31 2020.12.31 一年内到期的长期应付款（附注五、18） 4,653,874.58 5,282,725.75 合计 4,653,874.58 5,282,725.75 17. 其他流动负债 项目 2021.12.31 2020.12.31 待转销项税额 735,605.79 47,318.40 合计 735,605.79 47,318.40 78 18. 长期应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 融资租赁款 6,745,270.13 7,349,209.78 减：一年内
210、到期部分（附注五、16） 4,653,874.58 5,282,725.75 合计 2,091,395.55 2,066,484.03 19. 股本 项目 2020.12.31 本期增减 2021.12.31 发行新股/送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 49,457,100.00 49,457,100.00 20. 资本公积 项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31 股本溢价 18,029,679.70 18,029,679.70 合计 18,029,679.70 18,029,679.70 21. 盈余公积 项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.
211、12.31 法定盈余公积 1,805,203.18 28,607.19 1,833,810.37 合计 1,805,203.18 28,607.19 1,833,810.37 22. 未分配利润 项目 2021.12.31 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 11,719,733.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,719,733.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 286,071.93 减：提取法定盈余公积 28,607.19 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 11,9
212、77,198.25 23. 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2021 年度 2020 年度 79 收入 成本 收入 成本 主营业务 73,613,618.62 65,584,925.43 57,409,528.13 47,343,889.18 其他业务 50,047,978.18 43,950,844.52 32,730,597.40 28,533,503.29 合计 123,661,596.80 109,535,769.95 90,140,125.53 75,877,392.47 （2）主营业务收入及成本（分业务类型）列示如下： 业务类型 2021 年度 2020
213、年度 收入 成本 收入 成本 冻制品 22,138,305.35 20,134,532.88 11,460,223.46 9,691,008.97 精制品 46,419,776.51 40,926,036.03 42,585,060.97 34,703,990.84 烟熏品 5,055,536.75 4,524,356.52 3,364,243.70 2,948,889.37 合计 73,613,618.62 65,584,925.43 57,409,528.13 47,343,889.18 （3）其他业务收入及成本列示如下： 产品名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本
214、原材料销售 48,499,658.01 43,950,844.52 30,747,276.94 27,285,786.49 下脚料出售 488,292.66 357,799.08 废品出售 4,053.10 2,340.71 代冻收入 726,163.61 1,335,107.53 1,003,871.23 加工费 329,810.80 113,565.50 104,480.26 租赁收入 174,507.64 139,365.31 合计 50,047,978.18 43,950,844.52 32,730,597.40 28,533,503.29 （4）营业收入（分地区）列示如下： 地区名称
215、 2021 年度 2020 年度 收入 占比% 收入 占比% 国内业务 85,444,839.82 69.10 61,203,450.12 67.90 国外业务 38,216,756.98 30.90 28,936,675.41 32.10 合计 123,661,596.80 100.00 90,140,125.53 100.00 24. 税金及附加 项目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 98,771.15 77,052.49 教育费附加 59,262.69 46,231.49 地方教育费附加 39,508.45 30,821.00 房产税 670,549.86 670,549
216、.86 土地使用税 157,794.04 78,897.02 80 印花税 32,218.18 24,091.38 合计 1,058,104.37 927,643.24 25. 销售费用 项目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬费用 115,295.40 117,070.70 业务招待费 9,492.00 4,028.00 广告费 2,147.52 其他费用 21,345.60 24,209.88 合计 146,133.00 147,456.10 26. 管理费用 项目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬费用 1,008,449.12 928,972.76 聘请中介机构费用 392
217、,891.75 286,180.95 折旧费和摊销费用 1,029,130.50 1,040,408.80 长期待摊费用摊销 76,000.00 20,000.00 修理费 19,477.98 53,119.22 业务招待费 164,885.16 125,793.99 汽车费用 56,580.92 48,901.65 差旅费 29,262.81 30,386.96 财产保险费 452,958.11 359,149.11 办公费 34,673.22 60,383.18 劳务费 225,756.34 未实现售后租回损益 58,000.00 排污权有偿使用费 105,525.00 环保药剂 32,5
218、13.59 985.00 残保金 19,556.64 42,714.00 通讯费 16,496.12 17,581.93 其他费用 79,662.22 134,763.19 合计 3,801,819.48 3,149,340.74 27. 研发费用 项目 2021 年度 2020 年度 人员人工 605,874.00 659,177.00 直接投入 1,105,567.48 162,571.11 折旧 154,346.28 157,858.58 设计费用 23,584.91 委托外部研究开发费 120,000.00 422,718.45 其他 53,068.64 121,800.46 81 合
219、计 2,038,856.40 1,547,710.51 28. 财务费用 项目 2021 年度 2020 年度 利息支出 5,906,836.73 6,771,566.41 减：利息收入 6,404.78 7,994.14 承兑汇票贴息 汇兑损失 200,891.80 745,780.02 减：汇兑收益 170,112.91 手续费 9,421.14 38,591.99 出口银行费用 25,468.35 20,752.18 合计 6,136,213.24 7,398,583.55 29. 其他收益 项目 2021 年度 2020 年度 创新券（应用技术与研究开发） 70,300.00 100,
220、000.00 “凤凰计划”补贴 200,000.00 研发补贴 300,000.00 党组织经费补助 4,110.00 3,000.00 留工优工政府补贴 100,000.00 2020 年土地税补助 118,300.00 水媒法项目政府补助 200,000.00 个税手续费返还 225.47 合计 492,935.47 603,000.00 30. 信用减值损失 项 目 2021年度 2020年度 应收票据信用减值损失(损失以“-”号填列） 应收账款信用减值损失(损失以“-”号填列） -383,779.35 -53,114.31 其他应收款信用减值损失(损失以“-”号填列） 216,997.
221、66 27,144.33 债权投资信用减值损失(损失以“-”号填列） 其他债权投资信用减值损失 长期应收款信用减值损失 应收账款资产减值损失 其他应收款资产减值损失 合计 -166,781.69 -25,969.98 31. 资产减值损失 项 目 2021年度 2020年度 82 存货跌价损失(损失以“-”号填列） -146,156.52 - 8,078,923.20 合同履约成本减值损失 合同取得成本减值损失 合同资产减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值
222、损失 其他 合计 -146,156.52 - 8,078,923.20 32. 营业外收入 项 目 2021 年度 计入当期非经常性损益的金额 2020 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 20,000.00 20,000.00 非流动资产毁损报废利得 750,000.00 750,000.00 其他 21,316.81 21,316.81 307.85 307.85 合计 791,316.81 791,316.81 307.85 307.85 33. 营业外支出 项目 2021 年度 计入当期非经常性损益 2020 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产毁损报废损失 1,298,41
223、2.85 1,298,412.85 赔偿金 其他 17,333.13 17,333.13 合计 1,315,745.98 1,315,745.98 34. 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2021年度 2020年度 当期所得税费用 36,679.11 86,975.00 递延所得税费用 277,517.41 -1,969,466.36 83 合计 314,196.52 -1,882,491.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程 2021 年度 利润总额 600,268.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 150,067.11 小微企业所得税额减免 子公司适用不同税率的影响 调整以
224、前期间所得税的影响 36,679.11 安置残疾职工工资加计扣除 研发费用加计扣除 -290,195.72 非应税收入的影响 32,527.16 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 194,800.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 190,317.88 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 额外扣除费用影响 所得税费用 314,196.52 35. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 营业外收入 21,316.81 0.86 金融机构利息收入 6,4
225、04.78 7,994.14 政府补助 1,012,935.47 1,103,000.00 经营性往来款 91,752,811.67 59,692,532.32 合计 92,793,468.73 60,803,527.32 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 付现费用 2,881,599.28 2,057,276.34 往来款 93,999,673.43 54,137,083.80 其他 17,333.13 合计 96,898,605.84 56,194,360.14 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 84 项目 2021 年度 2020 年度 其他
226、应付款借款 9,875,072.62 20,877,825.72 长期应付款借款 9,815,000.00 6,492,900.01 融资租赁保证金 432,000.00 合计 20,122,072.62 27,370,725.73 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 其他应付款借款 6,574,000.00 9,177,442.02 长期应付款借款 10,779,711.32 4,196,120.01 押汇利息 23,044.83 利息支出-企业民间借款 1,284,648.39 融资费用 668,000.00 融资租赁保证金 300,300.00 合
227、计 17,654,011.32 15,349,255.25 36. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2021 年度 2020 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 286,071.93 -4,527,095.05 加：信用减值损失 166,781.69 25,969.98 资产减值损失 146,156.52 8,078,923.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,677,524.19 6,706,994.44 使用权资产折旧 无形资产摊销 230,450.52 230,450.52 长期待摊费用摊销 7,074.62 资产处置损失（收
228、益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 548,412.85 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 6,607,728.53 6,695,899.30 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 277,517.41 -1,969,466.36 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -24,300,284.14 -32,059,461.95 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 2,871,735.76 10,985,787.16 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 8,119,
229、566.56 5,806,093.59 其他 85 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2021 年度 2020 年度 一、现金 2,381,366.51 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 2,381,366.51 1,368,028.62 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 合计： 2,381,366.51 1,368,028.62 37. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2021.12.31 账面价值 受限原因 固定资产 5,337,372.98 售后回租 58,412,975.51 贷款抵押 无形资产 9,141,205.06 贷款抵押
230、 合计 72,891,553.55 38. 外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 2021.12.31 外币余额 折算汇率 2021.12.31 折算人民币余额 货币资金 195,796.99 6.37570 1,248,342.78 其中：美元 195,796.99 6.37570 1,248,342.78 日元 应收账款 59,869.12 6.37570 381,707.55 其中：美元 59,869.12 6.37570 381,707.55 日元 经营活动产生的现金流量净额 1,631,661.82 -18,830.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
231、一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,381,366.51 1,368,028.62 减：现金的期初余额 1,368,028.62 2,196,261.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,013,337.89 -828,232.39 86 39. 政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延 收益 冲减资产账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外收入 冲减成本 费用 财 政 贴 息 项目 500,000.00 500,000.00
232、是 创新券（应用技 术 与 研 究开发） 70,300.00 70,300.00 是 党 组 织 经 费补助 4,110.00 4,110.00 是 留 工 优 工 政府补贴 100,000.00 100,000.00 是 2020 年 土 地税补助 118,300.00 118,300.00 是 水 媒 法 项 目政府补助 200,000.00 200,000.00 是 个 税 手 续 费返还 225.47 225.47 是 2019 年 度 工业奖金 20,000.00 20,000.00 是 合计 1,012,935.47 492,935.47 20,000.00 500,000.00
233、（2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 财政贴息项目 与收益相关 500,000.00 创新券（应用技术与研究开发） 与收益相关 70,300.00 党组织经费补助 与收益相关 4,110.00 留工优工政府补贴 与收益相关 100,000.00 2020 年土地税补助 与收益相关 118,300.00 水媒法项目政府补助 与收益相关 200,000.00 个税手续费返还 与收益相关 225.47 2019 年度工业奖金 与收益相关 20,000.00 合计 492,935.47 20,000.00 500,000.00 六
234、、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 87 母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持股比例% 对本公司的表决权比例% 宁波飞日水产实业有限公司 有限责任公司 浙江象山 水产加工 11,946,776.00 38.02 38.02 公司实际控制人为谢定飞、谢光辉父子。谢定飞为公司董事，谢光辉为公司法定代表人及董事长，谢定飞直接持有控股股东飞日水产 25.00%的股权，另外 75.00%的股权由飞日控股持有；谢光辉和谢定飞合计持有飞日控股 75.00%的股权，两人可以完全决定控股股东宁波飞日水产实业有限公司的行为，谢定飞和谢光辉二人通过宁波飞日水产实业有限公司控制着飞润生
235、物 38.02%的表决权，为公司的实际控制人。 2、本公司的子公司情况 无。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 严美奋 股东、董事、总经理 张林楠 股东、董事、副总经理 李安江 股东、董事 孙新岚 董事 丁初兴 股东、监事会主席 陈志平 股东、监事 严建一 股东、职工代表监事 梁晖明 副总经理 李国忠 董事会秘书及财务总监 象山弘成股权投资基金合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 浙江飞日控股集团有限公司 同一最终控制方 大峰食品株式会社 同一最终控制方 浙江飞日投资有限公司 同一最终控制方 宁波飞日进出口有限公司 同一最终控
236、制方 宁波飞宏水产有限公司 同一最终控制方 宁波鸿日房地产开发有限公司 同一最终控制方 宁波大目湾机械有限公司 自然人股东陈志平持有 80.00%股权的企业 宁波池洲汽配科技有限公司 自然人股东陈志平持有 30.00%股权的企业 宁波文洋进出口有限公司 高管李国忠持有 100%股权的企业 象山精益机械厂（普通合伙） 自然人股东陈志平为其合伙人 88 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 销售商品、提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2021 年度 2020 年度 宁波飞日水产实业有限公司 冷藏费 731,533.02 1,977,085.00 宁波文洋进出口有限公司 采
237、购 23,443,290.35 1,104,138.53 宁波文洋进出口有限公司 销售 905,055.52 7,699,240.37 合计 25,079,878.89 10,780,463.90 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 被担保方 担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 是否已经履行完毕 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司 谢峰、谢定飞、谢光辉、宁波飞日水产实业有限公司 400.00 2021.7.28 2022.7.28 否 谢峰、谢定飞、谢光辉、宁波飞日水产实业有限公司 400.00 2021.7.29 2022.7.29 否 浙江飞日控股集团有限公司、谢光辉、张亚
238、萍 380.00 2019.8.14 2021.8.10 是 谢峰、谢定飞、谢光辉 400.00 2021.1.21 2022.1.20 否 谢峰、谢定飞、谢光辉 950.00 2021.4.15 2022.4.14 否 谢峰、谢定飞、谢光辉 200.00 2021.4.27 2022.4.14 否 谢峰、谢定飞、谢光辉 700.00 2021.5.8 2022.5.7 否 谢峰、谢定飞、谢光辉 300.00 2021.5.14 2022.5.13 否 谢峰、谢定飞、谢光辉 400.00 2021.5.18 2022.51.3 否 谢峰、谢定飞、谢光辉 400.00 2021.5.20 202
239、2.5.13 否 谢峰、谢定飞、谢光辉 200.00 2021.5.21 2022.5.20 否 谢峰、谢定飞、谢光辉 200.00 2021.6.9 2022.5.20 否 谢峰、谢定飞、谢光辉 200.00 2021.7.6 2022.7.5 否 谢峰、谢定飞、谢光辉 400.00 2021.7.30 2022.7.5 否 谢峰、谢定飞、谢光辉 400.00 2021.8.10 2022.8.8 否 谢峰、谢定飞、谢光辉 400.00 2021.8.11 2022.8.10 否 89 谢峰、谢定飞、谢光辉 400.00 2021.8.9 2022.8.8 否 谢峰、谢定飞、谢光辉 450.
240、00 2021.8.12 2022.8.10 否 张亚萍、严美奋、谢光辉 400.00 2021.8.25 2022.8.22 否 合计 7,580.00 （2） 关联方资金拆借 向关联方拆入资金 关联方 2021 年度 说明 拆入金额 拆出金额 严美奋 500,000.00 2,760,000.00 拆出为归还借款 合计 500,000.00 2,760,000.00 （4）关键管理人员报酬 项目 职位 2021 年度 2020 年度 严美奋 董事、总经理 60,000.00 60,000.00 张林楠 董事、副总经理 60,000.00 60,000.00 李国忠 董事会秘书 50,000
241、.00 50,000.00 葛丽娜 前财务总监（已离职） 60,000.00 60,000.00 合计 230,000.00 230,000.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 宁波飞日水产实业有限公司 829,125.00 53,700.00 其他应收款 宁波飞日水产实业有限公司 750,000.00 合计 1,579,125.00 53,700.00 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2021 年度 2020 年度 账面余额 账面余额 其他应付款 严美奋 1,6
242、40,000.00 3,900,000.00 其他应付款 梁晖明 200,000.00 200,000.00 其他应付款 张林楠 100,000.00 100,000.00 90 项目名称 关联方名称 2021 年度 2020 年度 账面余额 账面余额 合计 1,940,000.00 4,200,000.00 7、关联方承诺 无。 七、股份支付 无。 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无。 2、或有事项 无。 九、资产负债表日后事项 截至报告日止，本公司无需说明的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明
243、细表 项目 2021 年度 说明 非流动性资产处置损益 -548,412.85 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,012,710.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 91 项目
244、2021 年度 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业
245、外收入和支出 3,983.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 468,280.83 减：非经常性损益的所得税影响数 117,070.21 非经常性损益净额 351,210.62 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 351,210.62 2、净资产收益率及每股收益 2021 年度报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.35% 0.006 0.006 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.08% -0.001 -0.001 宁波飞润海洋生物科技股份有限公司 2022 年 4 月 28 日92 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室
