870347_2016_汇峰传媒_2016年年度报告_2017-04-19.txt

1、 主办券商：广发证券 证券简称：汇峰传媒 证券代码：870347 公告编号：2017-004 汇峰传媒 NEEQ :870347 广州汇峰文化传媒股份有限公司 年度报告 2016 公司年度大事记 2016 年，汇峰传媒与江浙地区第一儿童媒体优漫少儿达成战略合作，并取得优漫少儿独家一级代理权，优化公司儿童媒体资源，加强公司在儿童媒体运营的地位。 2017 年，公司继续与优漫卡通合作，在开拓新资源新领域上将会有更多的合作。 2016 年 9 月 7 日，汇峰传媒取得广播电视节目制作经营许可证，完善了“品牌策略-内容创制传播整合渠道驱动”的营销报务链条，为客户提供品牌传播的一站式整合营销服务。 20

2、16 年 12 月 12 日，汇峰传媒取得全国股份转让系统公司同意挂牌的函。通过新三板的挂牌，并于 2017 年 1 月 23 日正式公开转让，证券简称：汇峰传媒，证券代码：870347。 目录 公司年度大事记 . 2 第一节声明与提示 . 6 第二节公司概况 . 8 第三节会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节管理层讨论与分析 . 11 第五节重要事项 . 23 第六节股本变动及股东情况 . 25 第七节融资及分配情况 . 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节公司治理及内部控制 . 32 第十节财务报告 . 37 释义 释义项目 释义 报告期 指 2016 年 1

3、 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 会计师事务所，瑞华会所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司、本公司、股份公司、汇峰传媒 指 广州汇峰文化传媒股份有限公司 汇诚投资 指 广州汇诚投资管理中心（有限合伙） 英隽文化 指 广州英隽文化传播有限公司 青羊投资 指 新余高新区青羊投资管理中心（有限合伙） 壹沙传媒 指 壹沙（北京）文化传媒有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 广州汇峰文化传媒股份有限公司章程 综合媒体项目

4、指 珠江频道及广东卫视媒体的硬广及标版类项目 儿童媒体项目 指 在江苏优漫、广东少儿、北京卡酷等儿童频道投放的广告项目 新广告法 指 自 2015 年 9 月 1 日起施行的中华人民共和国广告法 硬广 指 直接介绍商品、服务内容的传统形式的电视广告片 标版广告 指 电视标版广告即各电视台黄金时段、固定位置及条目的广告。一般是指静止画面，没有情节，以企业或产品LOGO、名称、主题广告语（有时会有商品的图片）为基本要素电视广告短片。 CTR 指 市场研究公司是中国最大的市场资讯及研究分析服务提供商，其研究服务涵盖品牌营销和媒介受众，研究领域跨越媒介与受众研究、品牌与传播策略、产品与消费市场分析、渠

5、道与服务管理。 全媒体 指 “全媒体”指媒介信息传播采用文字、声音、影像、等多种媒体表现手段，利用广播、电视、电影、纸媒、网站等不同媒介形态，通过融合的广电网络、电信网络以及互联网络进行传播，最终实现用户以电视、电脑、手机等多种终端均可完成信息的融合接收，实现任何人、任何时间、任何地点、以任何终端获得任何想要的信息 四大卫视 指 除央视外，收视排名前四的卫视频道：湖南卫视、江苏卫视、浙江卫视、东方卫视 全案 指 全案即品牌推广全案策划，指通过对品牌的定位，制定出全媒体的投放运营策略并实施执行的方案。 广告代理 指 指广告代理方（广告经营者）在广告被代理方（广告客户）所授予的权限范围内来展开一系

6、列的广告活动，是在广告客户、广告公司与广告媒体三者之间，确立广告公司为核心和中介的广告运作机制。 OTT 指 OTT 是“Over The Top”的缩写，是指通过互联网向用户提供各种应用服务。这种应用和目前运营商所提供的通信业务不同，它仅利用运营商的网络，而服务由运营商之外的第三方提供。目前，典型的 OTT 业务有互联网电视业务，苹果应用商店等。 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计

7、主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了瑞华审字【2017】44010005号的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 无 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 无 3、豁免披露事项及理由（如有） 无 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事

8、项简要描述 一、供应商依赖的风险 报告期内，公司的供应商仍然是少儿媒体为主，由于公司经营策略的变动，新开发了江苏优漫项目的平台资源。公司存在前五大供应商集中度较高的风险。基于媒体代理业务对于媒体资源的依赖性较高，如果公司在经营过程中无法持续获得媒体资源代理权，或者采购成本大幅上升，而公司未能开发其他优质媒体资源，均会对公司的经营和盈利产生一定影响。 但根据市场情况来说，媒体代理仍然是频道经营的主要手段，而且未来的合作将会更加的深入，除媒体广告代理外，还会衍生出栏目的订制与制作、动漫 IP 品牌运营与授权等合作项目。未来的合作方式会更多元更全面。 二、广告包盘采购模式引起的毛利率波动风险 独家经

9、营是公司主要的采购模式之一，其中包括包盘及独家一级代理的方式。包盘方式具有垄断频道资源、整体成本较低的优势，但成本固定，利润情况取决于客户资源的数量及质量，风险较大。公司管理层根据市场及自身情况决定每年各频道的采购模式，最终对频道的利润情况影响较大。毛利率较上年提升反应了公司管理决策水平和客户开拓能力提高，但由于广告采购模式选择而产生业绩效果仍有一定不确定性。 三、广告代理垫付模式带来的现金流风险 公司媒介资源采购成本一般需要播前支付，而公司对一般客户亦采取预收款方式。但针对公司的重要客户或国际 4A 广告客户，公司会适度给予一定的信用期，那么，公司在短期内需要垫付采购资金。经营活动产生的现金

10、流量净额报告期内曾出现负数，均为垫付大客户媒介采购成本而产生。虽然公司理财赎回及股权融资为其补充资金缺口，但是此种模式若持续发展，将使公司面临资金压力。 四、宏观经济的波动可能导致公司经营业绩受影响的风险 广告行业与宏观经济波动成正相关的关系，而广告公司与企业的产品和最终消费有着密切关系。当经济出现不景气的时候，因为市场的消费能力决定着企业产品的销售，所以广告主可能会根据销售的情况变更投放方式或者减低广告投放额度。国家总理李克强在十二届全国人大四次会议指出 2016 年 GDP 增速目标在 6.5%以上，经济增长设定 6.5-7%的目标区间，如果宏观经济增长出现大幅下滑，将会影响到广告行业的发

11、展。 五、收账款发生坏账的风险 公司 2016 年末应收账款余额为 1,416.29 万元占公司当期流动资产的51.28%，在流动资产中占比较高，该部分款项主要是对部分客户的应收款项。应收账款期末金额较大，如果宏观经济环境、客户财务状况等发生不利变化，则增加了形成坏账的可能性。另外，如果公司不能对应收账款实施有效的管理、加大应收账款的回收力度，随着应收账款的不断增加，将增加公司资金占用，降低公司运营效率。 公司加强应收账款的催收力度，加强对现有客户情况的跟踪及新增客户的信用评估，避免出现坏账损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 是，新增第五条风险 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称

12、广州汇峰文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 汇峰传媒 证券代码 870347 法定代表人 张杰峰 注册地址 广州市越秀区环市东路 372 号 1012-1013 房 办公地址 广州市越秀区环市东路 372 号 1012-1013 房 主办券商 广发证券股份有限公司 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-4316 房） 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 何晓娟、黄建国 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、联系方式 董事会秘书或信

13、息披露负责人 谭少芳 电话 020-83107445 传真 020-83107477 电子邮箱 TSF 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市越秀区环市东路 372 号 1012-1013 房 公司指定信息披露平台的网址 http/： 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 商务服务业 主要产品与服务项目 为客户提供广告服务，业务内容主要涉及广告代理和广告制作 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 0

14、控股股东 张杰峰 实际控制人 张杰峰 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440104783799911G 否 税务登记证号码 91440104783799911G 否 组织机构代码 91440104783799911G 否 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 76,100,452.30 83,393,690.60 -8.75% 毛利率% 25.04% 16.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,874,432.70 5,690,895.35 -31.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的

15、净利润 4,538,620.63 5,720,002.52 -20.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 19.54% 47.23% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 22.89% 47.48% - 基本每股收益 0.4078 5.6909 -92.83% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,974,216.88 25,203,190.25 22.90% 负债总计 7,166,566.82 10,336,556.73 -30.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,807,650

16、.06 14,893,633.52 59.85% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.38 14.89 -84.02% 资产负债率%（母公司） 23.14% 40.97% - 资产负债率%（合并） 23.14% 40.97% - 流动比率 3.86 2.18 - 利息保障倍数 0 0 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,843,127.27 3,170,478.61 - 应收账款周转率 8.18 19.26 - 存货周转率 0 0 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.77% 60.23% - 营业收入增长率% -

17、8.75% -1.78% - 净利润增长率% -31.92% 72.36% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 1,000,000 900% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 501,323.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目（股份支付） -1,039,984.00 非经常性损益合计 -538,660.42 所得税影响数 -125,527.51 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -664,187.93 第

18、四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 一、所处行业：公司所处行业为电视媒体代理及品牌策划的广告业。报告期内公司所处行业不变。 二、主营业务：公司的主营业务是为客户提供广告服务，业务内容主要涉及广告代理和广告制作。报告期内公司所提供的广告服务仍以电视频道广告代理为主，同时也开展了代理互联网广告业务及广告制作业务。 三、主要产品或服务：公司媒介代理主要以代理全国权威卫星少儿媒体和综合媒体为主。公司与湖南金鹰、江苏优漫、北京卡酷、嘉佳卡通等一线少儿卫视和广东省内的广东少儿频道、珠江频道、新闻频道等省级频道均存在合作关系，公司采用独家经营和以销定购的采购模式，为客户提供卫视联播和卫视+省

19、级频道组合投播的整合性广告发布环境。其次，公司电视广告代理服务还包括媒介策划、媒介购买和广告监测评估三大部分。 四、客户类型：以快消品及耐用品行业的品牌客户为主，主要合作的客户有：娃哈哈集团、广药集团、金正大等知名品牌企业。报告期内重要品牌客户变化情况不大，而中型品牌企业的波动较大。 五、关键资源：为其客户提供江苏优漫、北京卡酷等一线少儿卫视和广东省内的广东少儿频道、珠江频道、新闻频道等省级频道的电视频道广告代理服务是公司的核心业务。公司还向客户提供包括品牌管理、推广活动、网络营销、广告片创制和视频制作等服务。 六、销售渠道：公司主要的销售渠道有两种：一、是直接与品牌客户合作；二、是与 4A

20、广告代理公司合作。报告期内销售渠道未发生重大变化。 七、收入来源，公司主要的收入来源是广告代理业务及广告制作。报告期内收入来源未发生变化。 八、商业模式主要是以电视媒体广告代理为主，以华南地区为核心，取得广东少儿、珠江频道（频道收视率最高节目珠江剧场、天气预报）和新闻频道等优质资源代理权，资源覆盖华南地区的优势基础上，创建辐射全国的整合营销平台，最终为客户提供精准投放及资源整合服务。公司的业务模式主要包括了经营模式、采购模式、销售模式 3 个部分。 （一）经营模式 公司经过市场调研、第三方数据分析等制定采购策略，与政府、企业或其他媒体运营商等媒体供应方签约，以获取部分优质媒体资源的代理权，完成

21、资源的采购及建设，形成区域性、网络化的点位覆盖。采购完成后，以销售为主导向客户进行媒介推广，并根据客户特性，为其制定媒体投放策略，完成广告的制作、发布、监测及售后维护等全链条服务流程。公司最终以客户的广告投放完成来实现收入和利润。 此外，公司还拓展了品牌管理业务，向客户提供包括品牌管理、推广活动、广告片创制和视频制作等 品牌服务。其目的在于从广告主的企业核心价值及企业文化出发，梳理企业核心竞争力、市场定位、产品优势、目标受众等，完成品牌规划、创意设计、广告投放策略及辅助营销推广等综合营销方案。公司传统广告代理业务与新业务之间将产生较强的互补与协同效应。公司将在不断提升创意策划、品牌管理、资源整

22、合实力的基础上，完成向“广告主广告媒体”产业链前端的延展，最终实现公司长久稳定的发展和盈利。 （二）采购模式 公司采购主要集中在电视媒体资源的采购上，这部分资源采用独家经营+以销定购的采购模式。公司独家经营主要通过两种方式，一是通过包盘的方式签订代理合同，二是通过承诺任务额的形式签订代理合同。包盘方式签订代理合同，是指公司介于优化媒体资源库或锁定优质媒体资源，直接买断媒体资源，再根据客户广告需求进行销售。而以销定购的采购模式，公司媒介部根据在策划阶段确定的总预算、投放区域、GRP 指标等框架，结合各城市、各频道、各栏目的收视率、收视人群、节目编排等情况，选择合适的频道及栏目组合，制定一系列排期

23、方案；公司在承接客户业务时，确定客户广告投放需求后根据策划的媒介排期表向电视台下达广告时段资源采购订单。 除了媒体资源的采购，公司还有两方面的采购，一是推广活动、视频拍摄及网络营销执行过程中的外包采购，公司市场部根据客户品牌及销售现状、营销及传播目标、目标消费者及传播预算等条件，结合客户销售区域和销售渠道等情况，制定并向客户推荐合适的营销传播计划，在与客户沟通确认后，按照最终计划进行实施；在外包采购中，公司以客户确认的营销计划书为招标书的统一内容对外进行招标，以服务能力、专业能力和价格三个因素综合评分选取供应商实施外包。 二是推广活动和视频拍摄执行过程中的物料采购，以“三家比价”原则实施采购，

24、公司根据实际所需物资寻找三家以上供应商进行报价对比，产品质量和产品价格为主要选取因素。 （三）销售模式 公司设立了专门的销售团体,并且拥有销售计划和内部的考核制度。销售人员通过了解客户的市场情况，产品特性，帮助客户策划和制定宣传策略，从而达成合作，执行服务。营销方面，公司采取多渠道的营销推广策略：1.销售人员通过电话以及拜访的方式了解客户需求，公司的市场部和媒介部等部门根据客户的需求做出合适的产品给客户，从而促成合作。2.提高老客户粘性，通过对老客户的广告投放，投放过程中遇到的问题，销售人员及时维护和策略推送，增加客户粘性。3.与 4A 广告公司合作，从中获得新客户，因为大型客户一般通过 4A

25、 广告公司在全国范围进行广告投放，所以公司通过与 4A 广告公司合作以获取大客户订单。4.自我宣传，公司利用自身媒介的空置版位或其他形式（电视、网络和线下活动等）向公司潜在客户展示公司业务能力，并结合行业论坛、大型展会及关键节假日，以社交营销方式发送公司品牌 信息，在扩大自身品牌知名度的同时也向有广告投放需求的客户提供主动找寻公司的途径。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期

26、内经营情况回顾 总体回顾： 一、 报告期内，主营业务是广告代理和广告制作等。公司超过 97.46%的收入来源于广告代理。广告代理包括媒体策划、媒体购买和检测评估等三个部分，公司通过对销售者需求及受众、媒体契合度、竞争品牌等因素，为客户量身订造从媒体选择、预算分配、排期计划、广告投放实施等一系列服务，并获得收入。公司广告媒介类型为电视媒介，以代理全国权威卫星少儿媒体和综合媒体为主，有旺旺食品、广药集团等资金实力较强的稳定客源，公司报告期内收入水平大体稳定。 二、 2016 年综合媒体项目收入减少，主要受新广告法的影响，流失了部分医药、保健品类企业，业务量缩小。其中综合媒体项目中天气预报标板项目与

27、去年基本持平；根据公司年初制定的经营计划，综合媒体项目中除包盘资源外，其它综合媒体资源非业务重点，且这部分资源均是以销定购模式经营，如珠江频道及广东卫视硬广项目，只作为整合营销广告全案中的一部分进行推广，因而业务量会下调。 三、 本年度公司经营计划中儿童媒体项目仍是公司重点经营项目，报告期内整体儿童媒体项目毛利率略有提升。原因有：1、2016 年上半年由于新开发江苏优漫卡通频道并成为公司儿童媒体资源的核心，与江苏优漫卡通频道的合作能拓展了公司业务领域，有助提升了客户的数量及质量；2、部分频道如广东少儿、山东少儿频道、北京卡酷卡通频道采取以销定购模式经营，减少了对空置资源的费用负担，降低采购成本

28、。因此，儿童媒体的毛利率所有上升，经营情况较经营计划相一致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 76,100,452.30 -8.75% - 83,393,690.60 -1.78% - 营业成本 57,042,043.56 -18.01% 74.95% 69,574,206.47 -9.36% 83.43% 毛利率 25.04% - - 16.57% - - 管理费用 8,095,429.12 92.00% 10.64% 4,216,213.01 87.87% 5.06% 销售费用

29、3,146,240.59 70.15% 4.13% 1,849,105.00 31.79% 2.22% 财务费用 -35,772.42 1206.28% 0.05% -2,738.48 -63.29% 0.003% 营业利润 5,521,515.30 -27.87% 7.26% 7,654,579.96 72.36% 9.18% 营业外收入 502,110.03 - 0.66% 0.10 - 0% 营业外支出 786.45 -97.3% 0% 29,107.27 - 0.03% 净利润 3,874,432.70 -31.92% 5.09% 5,690,895.35 72.36% 6.82% 项

30、目重大变动原因： 一、 报告期营收收入 76,100,452.30 元，相比同期下降 8.75%，变动原因:1、新广告法持续的影响，导致保健品类、药品等在电视媒体广告投放的减少；2、2016 年公司重点在于少儿卫视频道资源，收缩了地方少儿媒体的业务；3、由于新兴媒体的出现，广告主对电视的投放份额缩小。 二、 报告期营业成本为 57,042,043.56 元，相比同期下降 18.01%，变动原因：公司调整与部分频道的合作模式，珠江频道及广东卫视硬广从包盘经营转成以销定购模式经营，按实际播出量结算投放费用，减少了空置资源的费用支出，其中珠江频道及广东卫视成本下降 79.22%，广东少儿频道采购成本

31、也下降 28.3%，上述三个频道在报告期成本占比为 24.01%，对总体营业成本下降有积极的调节作用。 三、 报告期毛利率为 25%，比去年所有增加，变动原因：1、公司开拓了江苏优漫卡通等优质广告资源；2、转变了与部分频道的合作方式，从包盘经营转成以销定购模式经营，按实际播出量结算投放费用，减少了空置资源的费用支出，提升毛利率，其中珠江频道及广东卫视硬广项目从 2015 年的毛利率为-43.15% 提升至报告期的 28.25%。 四、 报告期管理费用 8,095,429.12 元，较去年增加 3,879,216.11 元，原因是：1、股份改制产生的股份支付增加 104.00 万元；2、聘请专业

32、机构进行辅导，较上年同期增加中介咨询费用 54.84 万元，营销会议费较上年同期增加 22.86 万元；3、公司优化公司核心管理层，为吸引行业内优秀人才的加入，采购更具吸引力的薪酬体系，并用以激励核心员工，报告期内公司对管理层实行日常绩效奖励，根据工作结果给予日常即时性薪酬激励，因此职工薪酬比去年增加 171.62 万元；4、由于本年度媒体资源发生变化，增加寻求及开发新的媒体资源及媒体合作方面的业务招待费用支出 75.95 万元。 五、 报告期销售费用比同期增加 129.71 万元，主要原因：公司加大了对新兴媒体业务的开拓，并对新兴媒体市场进行研究及计划新型服务产品，故此公司成立两个新的业务部

33、门，由于新增两业务部门的业务与互联网行业相关，故薪酬设计上也受到该行业的影响，薪酬较传统行业高。此外，公司原有传统行业的人员自然流动后，未再增加人员，故虽人数上未有大变动，但人均薪酬水平受新部门的影响， 薪酬上涨明显。上述两部门人员薪酬使销售费用增加 101.55 万元。 六、 报告期财务费用上升，是由于通过购买银行理财产品，获得利息收益效上年同期增加 3.40 万元。 七、 营业外收入变动分析：2016 年壹沙公司诉讼案件赔偿收入 50 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 76,100,452.30 57,042,04

34、3.56 83,393,690.60 69,574,206.47 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 76,100,452.30 57,042,043.56 83,393,690.60 69,574,206.47 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 广告代理 74,171,207.06 97.46% 80,751,046.26 96.83% 制作项目 1,929,245.24 2.54% 2,642,644.34 3.17% 合计 76,100,452.30 100.00% 83,393,690.

35、60 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内主营业务收入为 76,100,452.30 元，比同期减少，广告代理业务在营业收入中占比进一步扩大，而相应制作项目缩减。原因：1、报告期由于嘉佳频道内部调整原因，暂停与公司的合作，因此客户订制的栏目也受到影响而暂停；2、新开拓的江苏优漫卡通的栏目制作均由频道负责，故报告期栏目制作项目减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -8,843,127.27 3,170,478.61 投资活动产生的现金流量净额 3,769,712.58 -4,489,181.00 筹资活动产生的现金流量净额 3,99

36、9,599.84 0.00 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量净额变动分析：2016 年旺旺集团旗下客户销售回款拖延，其中，截止到年末，淮安旺旺食品有限公司应收款未回笼 531.61 万元，广州立旺食品有限公司应收款未回笼 324.42万元，而 2015 年销售回款正常，因而 2016 年的经营活动产生的现金流量净额减少了 1,201.36 万元。 二、投资活动产生的现金流量净额变动分析：主要原因为 2016 年赎回理财产品本金 1150 万元。 三、筹资活动产生的现金流量净额：2016 年 3 月 30 日，经公司股东会决议通过，同意股东广州汇诚投资管理中心（有限合伙）以货币出资 3

37、,998,000.00 元，其中认缴公司注册资本 1,999,200.00 元，增加资本公积 1,998,800.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州医药海马品牌整合传播有限公司 7,710,328.21 10.13% 否 2 淮安旺旺食品有限公司 6,546,698.12 8.60% 否 3 广东电视开发有限公司 6,216,273.55 8.17% 否 4 南京精诚媒体广告有限责任公司 4,073,185.47 5.35% 否 5 盛世长城国际广告有限公司 4,001,132.63 5.26% 否 合计 28,547,

38、617.98 37.51% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏省广播电视集团有限公司 24,128,782.14 42.83% 否 2 广东南方电视传媒广告有限公司 9,149,674.90 16.24% 否 3 广东南方广播影视传媒集团有限公司 7,200,000.00 12.78% 否 4 广东省气象公共服务中心（广东气象影视宣传中心） 6,550,000.00 11.63% 否 5 北京视卫星传媒有限责任公司 2,961,602.00 5.26% 否 合计 49,990,059.04 88.73% - （6）研发支出与

39、专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0 0 研发投入占营业收入的比例 0 0 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 1,562,259.94 -40.74% 5.04% 2,636,074.79 -33.34% 10.45% -5.41% 应收票据 929,160.00 -37.37% 3.00% 1,483,452.00 - 5.88% -2.88% 应

40、收账款 11,966,863.96 172.2% 38.60% 4,396,423.37 62.3% 17.43% 21.17% 其他应收款 833,602.40 241.33% 2.69% 244,221.23 138.89% 0.97% 1.72% 其他流动资产 1,634,176.45 -67.32% 5.28% 5,000,000.00 - 19.82% -14.54% 固定资产 272,437.76 35.58% 0.88% 200,948.86 -20.08% 0.8% 0.08% 长期待摊费用 699,300.00 - 2.26% 0 0 0 2.26% 递延所得税资产 549,

41、020.87 4845.21% 1.77% 11,102.08 62.30% 0.04% 1.73% 应付账款 1,081,143.68 -47.41% 3.49% 2,055,687.2 122.78% 8.15% -4.66% 预收账款 3,492,239.63 -53.60% 11.27% 7,526,903.32 104.89% 29.83% -18.56% 应交税金 1,908,131.81 161.50% 6.16% 729,686.71 -53.61% 2.89% 3.27% 资产总计 30,974,216.88 22.77% - 25,230,190.25 60.23% - 资

42、产负债项目重大变动原因： 一、 货币资金变动分析：2016 年末货币资金 156 万元，比去年同期 263 万元减少 40.74%，主要原因为 2016 年应收账款回笼较慢导致。应收账款周转率由 2015 年度的 19.26 下降至 8.18。 二、 应收票据变动分析：2016 年到期兑付 2015 年的应收票据 58.27 万元。 三、 应收账款变动分析：2016 年应收账款 1196 万元，比去年同期增加 172.2%，主要原因为 2016 年应收账款回笼较慢导致。其中：应收广州立旺食品有限公司 3,244,150.00 元，应收淮安旺旺食品有限公司 5,316,075.00 元，应收盛世

43、长城国际广告有限公司 2,246,968.80 元，应收广东嘉丹婷日用品有限公司 1,440,850.00 元。由于多次催款不得回应，公司已于 2017 年 3 月 23 日分别向淮安旺旺食品有限公司及广州立旺食品有限公司所在当地法院提请起诉，并已成功立案。 四、 其他应收款变动分析：2016 年应收壹沙公司诉讼赔偿款 50.21 万元。 五、 其他流动资产变动分析：2016 年赎回 2015 年购买的理财产品 340 万元。 六、 固定资产变动分析：固定资产变动分析：2016 年固定资产原值增加 14.48 万元，比去年同期增加35.58%，主要原因为 2016 年购置一批摄影器材导致。其中

44、：购置办公电脑 14985 元，购置拍摄非编器材 23000 元，购置办公家具 106837.61 元，累计折旧增长 73333.71 元。 七、 长期待摊费用变动分析：2016 年增加办公室装修费未摊销额 69.93 万元.。 八、 递延所得税资产变动分析：2016 年由坏账准备引起的递延所得税资产增加 53.79 万元。 九、 应付账款变动分析：2015 年末对广东电视开发有限公司的大额应付款于 2016 正常支付 56 万元，2015 年末对湖北新年广告传播有限公司的大额应付款于 2016 正常支付 42.56 万元。 十、 预收账款变动分析：2016 年由于收款模式变化，使预收客户保证

45、金较上年同期减少 403 万元。 十一、 应交税金变动分析：2016 年期末应交增值税增加 54.63 万元，应收企业所得税增加 63.01 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 青羊投资成立于 2014 年 10 月 11 日，其注册号为 360504310003692，主要营业场所为新余高新区城东办事处院内 1020 号，执行事务合伙人为广州青羊资产管理有限公司（委派代表：黄嘉），经营范围为创业投资及咨询服务、创业管理服务（不含金融、保险、证券、期货业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。青羊投资为私募基金，已于 2016 年 4 月 25

46、日完成了私募基金备案手续，基金编号为 S29796。汇峰传媒出资 300 万元参股青羊投资公司，2016 年，公司收回投资青 羊投资的投资成本 65.22 万元，获得红利 55.40 万元，公司对其持有出资比例为 13.0434%，帐面价值为182.60 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 6 月 12 月以自有资金购买中国工商银行对公客户无固定期限人民币理财产品（0701CDQB）200 万元。2016 年 8 月 16 日以自有资金购买中国工商银行对公客户无固定期限人民币理财产品（0701CDQB）250 万元，2016 年 9 月 30 日以自有资金购买中国工商银行对公

47、客户无固定期限人民币理财产品（0701CDQB）260 万元，2016 年 11 月 1 日以自有资金购买中国工商银行对公客户无固定期限人民币理财产品（0701CDQB）100 万元。 截至 2016 年 12 月 31 日，我司理财产品仍有 160 万元未赎回。 （三）外部环境的分析 根据 CTR 的调查显示，2016 年全媒体增长 0.3%，基本上和去年持平。不同的媒介有不同的发展状况。2016 年传统媒体下降 6.15%，降幅和去年相比是收窄的。其中，电视媒体下降 3.9%，比去年降幅收窄。 从细分品类来看，药品、家居用品、活动品类广告投放量都保持一定增幅，但饮料类、食品类投放量出现减幅

48、，其中饮料类投放量减少 13.5%，食品投放量减少 8.3%。 在电视广告方面，主要有三个突出表现。一个是两极化越来越强。随着竞争的分化，强势媒体吸金力依然保持强势，四大卫视（即湖南卫视、江苏卫视、浙江卫视、东方卫视）广告量依然稳步上升。第二个是广告模式的转变，内容和植入广告合作是非常大的一个增长空间。从 CTR 媒介智讯的统计看，2016上半年植入广告时长最长的频道大概有 7.8 小时的植入。这意味着，如果这个频道 24 小时全天播出，除去 10-20%（大约四个小时）的硬广告时长，在剩下的 18 个小时节目中，有 40%的时间是画面上挂着广告的。这些数据反映了植入和内容合作的暴露效果，收视

49、已经不断受到广告的影响和覆盖。第三个是内容竞争越来越集中。综艺的同质化，以及竞争的突围状况也非常困难。 从行业的季节性来看，电视广告投放的季节性主要取决于 3 个方面。首先，客户产品的周期性，有一部分产品本身具有周期性，如驱蚊液，这些都是具有明显的销售时期在春季和夏季，而为了销售效果，企业会提前一段时间进行广告投放，一般投放时间不超半年。其次，客户产品的促销情况，节假日大部分产品都会有促销高峰期，所以在春节、五一和国庆等节假日是广告投放的高峰期。最后，客户目标市场的投放环境，如果目前市场，有重大体育赛事和国内外重要热点活动等，例如，NBA 总决赛、奥运会和世界杯等重要活动，这会提升投放的价值空

50、间。 从区域集中度来看，我国广告业主要集中于环渤海、长江三角洲和珠江三角洲等东部经济发达地区，但是随着中西部地区经济的发展和一线城市广告投放成本的增加等原因，广告已经逐步向中西部地区及 三四线城市扩散，区域集中度有所降低。 CTR 媒介智讯对广告主做了连续 8 年的追踪研究，广告主对国民经济、行业经济及企业业绩三项经济预期在 2016 年再次陷入低迷。在 GDP25 年新低环境下以及经济结构调整的过程中，广告主对国民经济的信心再创新低，他们对国民经济的发展流露了一些不确定。这也使的广告主对于行业经济以及企业业绩的信心受到一定的波动。这种担忧将会降低他们在预算经营上的胆量和信心，影响他们在 20

51、16 年的传播计划。当然这些变化也意味着未来广告主对于各项营销开支的投入将会变得更为谨慎，对于营销工具的使用将会要求更加精准化。 2016 年重点关注的就是家庭智能电视大屏 OTT 的爆发式增长。智能电视是具有智能处理能力的客厅大屏终端。这个终端市场现在发生的变化是，整个市场智能电视渗透率已经有了大幅增长，从 2012 年的 3%到 2015 年的 20%，这就意味着我们的消费者端、用户端都是来自于 OTT 端的媒体。CTR 媒介智讯的广告主营销趋势调研可以反映出这一点。2015 年只有 1%的广告主考虑智能电视的投放，2016 年已经达到 4%。智能电视对传统电视的影响越来越大，可以说，智能

52、电视爆发直接影响了广告主在传统电视的投放，预期影响继续下去，将导致传统电视的投放量持续下降。 （四）竞争优势分析 公司竞争优势： 公司经过多年积累，与湖南金鹰、江苏优漫、北京卡酷、嘉佳卡通等一线少儿卫视和广东省内的广东少儿频道、珠江频道、新闻频道等省级频道均保持常年合作关系，通过合作，让供应商了解公司合作成功的经验和资源整合能力，这都在稳定供应商起到积极作用。另外，客户资源方面，公司建立起了稳定的合作客户，其中包括：旺旺食品、娃哈哈和广药集团等知名品牌企业。由于公司拥有品牌管理能力，能提供创意方案和结合市场评估结果与客户多次确认完善，从而形成品牌管理方案，这对于客户品牌定位与投放都起到积极作用

53、，所以，品牌管理提高了客户对公司的黏性。 公司对未来的媒体资源整合发展方面，将持续开发、扩充媒介资源库存。首先，通过自身培养和人才引进扩充媒介购买人才，实现全国性电视资源以及网络资源的渗透。其次，公司将建立与各地区中小媒体代理公司合作，实现公司全国性媒介的购买能力。再次，还将积极拓展大客户市场，因为大型客户一般通过 4A 广告公司在全国范围进行广告投放，以公司在广东地区的媒介购买优势与 4A 公司建立稳定合作关系，有利于获取大客户订单。 由于我司在媒体资源及客户资源上的优势，使我司能保持在儿童媒体及品牌运营上处于儿童媒体代理公司前五的地位。 公司竞争劣势： 虽然公司拥有优质媒体资源的代理权和稳

54、定的知名企业合作关系，在国内儿童电视媒体广告发布也 是占有较大优势，细分领域专业突出，但与国外 4A 广告公司和国内大型综合广告公司相比，从媒体资源的品类及客户的数量及质量上来比较，我司相对处于弱势，多元化程度有待进一步提高。 （五）持续经营评价 报告期内，公司营业收入 7,610.05 万元，净资产为 2,380.77 万元，公司连续三个会计年度盈利，不存在债券违约或债务拖欠情况。公司实际控制人及高级管理人员正常履行职责，不存在离岗或失联情况。公司按时按规支付员工薪酬。公司不存在拖欠供应商款项，并与各大频道保持良好的合作，并已签订 2017 年的合作合约。公司持续发展能力较好。报告期内未发生

55、对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，和社会共享企业发展成果。 在日常工作中，通过内部广告片审查制度，规范播出的广告内容不对公众造成误导或对社会产生不良影响。 二、风险因素 （一）持续到报告期的风险因素 （1）供应商依赖的风险 报告期内，公司的供应商仍然是少儿媒体为主，由于公司经营策略的变动，新开发了江苏优漫项目的平台资源。公司存在前五大供应商集中度较高的风险。基于媒体代理业务对于媒体资源的依赖

56、性较高，如果公司在经营过程中无法持续获得媒体资源代理权，或者采购成本大幅上升，而公司未能开发其他优质媒体资源，均会对公司的经营和盈利产生一定影响。 应对措施：但根据市场情况来说，媒体代理仍然是频道经营的主要手段，而且未来的合作将会更加的深入，除媒体广告代理外，还会衍生出栏目的订制与制作、动漫 IP 品牌运营与授权等合作项目。未来公司将会与频道寻求更多元化更全面的合作方式，以替代单一的媒体代理业务。 （2）广告包盘采购模式引起的毛利率波动风险 独家经营是公司主要的采购模式之一，其中包括包盘及独家一级代理的方式。包盘方式具有垄断频道资源、整体成本较低的优势，但成本固定，利润情况取决于客户资源的数量

57、及质量，风险较大。公司管理层根据市场及自身情况决定每年各频道的采购模式，最终对频道的利润情况影响较大。毛利率较上年提升反应了公司管理决策水平和客户开拓能力提高，但由于广告采购模式选择而产生业绩效果仍有一定不确定性。 应对措施：与频道的合作尽量采取以销定购采购模式，减少对空置资源的支出，另外，与频道及客户寻求多元化的合作，合作开发更具市场竞争力的品牌推广模式或品牌投放策略。 （3）广告代理垫付模式带来的现金流风险 公司媒介资源采购成本一般需要播前支付，而公司对一般客户亦采取预收款方式。但针对公司的重要客户或国际 4A 广告客户，公司会适度给予一定的信用期，那么，公司在短期内需要垫付采购资金。经营

58、活动产生的现金流量净额报告期内曾出现负数，均为垫付大客户媒介采购成本而产生。虽然公司理财赎回及股权融资为其补充资金缺口，但是此种模式若持续发展，将使公司面临资金压力。 应对措施：公司将设立客户信用及风控机制，针对客户的支付信用制定信用额度及数期，将现金流控制在一定范围内，尽量减少出现现金流净额负数风险。 （4）宏观经济的波动可能导致公司经营业绩受影响的风险 广告行业与宏观经济波动成正相关的关系，而广告公司与企业的产品和最终消费有着密切关系。当经济出现不景气的时候，因为市场的消费能力决定着企业产品的销售，所以广告主可能会根据销售的情况变更投放方式或者减低广告投放额度。国家总理李克强在十二届全国人

59、大四次会议指出 2016 年 GDP 增速目标在 6.5%以上，经济增长设定 6.5-7%的目标区间，如果宏观经济增长出现大幅下滑，将会影响到广告行业的发展。 应对措施：公司每年都会对电视媒体投放广告主的行业进行调研，并对行业前五名的标杆客户进行品牌投放分析，从而制定行业业务开发策略。另外，通过广告行业协会等平台，及时掌握对于广告行业内新兴的资源，及新兴广告主行业动态，以及时调整策略，制定配合广告业或广告主行业的服务产品，增强与客户的粘度，提升业绩。 （二）报告期内新增的风险因素 应收账款发生坏账的风险 公司 2016 年末应收账款余额为 1,416.29 万元占公司当期流动资产的 51.28

60、%，在流动资产中占比较高，该部分款项主要是对部分客户的应收款项。应收账款期末金额较大，如果宏观经济环境、客户财务状况等发生不利变化，则增加了形成坏账的可能性。另外，如果公司不能对应收账款实施有效的管理、加大应收账款的回收力度，随着应收账款的不断增加，将增加公司资金占用，降低公司运营效率。 应对措施：公司将设立客户信用及风控机制，针对客户的支付信用制定信用额度及数期，将欠款风险减至最低。加强应收账款的催收力度，加强对现有客户情况的跟踪及新增客户的信用评估，避免出现坏账损失。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无

61、保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 五（二）一 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者报告期发生的企业合并事项 是 五（二）六 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五（二）八 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在

62、自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例% 是否结案 临时公告披露时间 控诉壹沙传媒 502,110.00 2.07% 是 于公开转让说明书中披露 总计 502,110.00 2.07% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 2016 年 12 月 21 日广州市中级人民法院就汇峰传媒与壹沙（北京）文化传媒有限公司的合同纠纷作出终审判决，裁定壹沙（北京）文化传媒有限公司赔偿广告代理损失费 502,110.00元。本公司已于 20

63、17 年 1 月 10 日收到壹沙（北京）文化传媒有限公司赔偿款 502,110.00元。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者报告期发生的企业合并事项 2016 年度公司为提高闲置资金的使用率，购买理财 810 万元，理财收益 3.40 万元。产品为工商银行发行的“无固定期限超短期人民币理财产品-0701CDQB”。 2016 年 6 月 12 月以自有资金购买中国工商银行对公客户无固定期限人民币理财产品（0701CDQB）200 万元。 2016 年 8 月 16 日以自有闲置资金购买该理财产品的 250 万元。 2016 年 9 月 30 日以自有资金购买中国工商银行

64、对公客户无固定期限人民币理财产品（0701CDQB）260 万元。 2016 年 11 月 1 日以自有资金购买中国工商银行对公客户无固定期限人民币理财产品（0701CDQB）100 万元。 截至 2016 年 12 月 31 日，我司理财产品仍有 160 万元未赎回。 上述购买理财产品的行为在报告期内未经董事会或股东大会审议。2017 年 4 月 18 日，公司第一届董事会第四次会议审议通过关于补充确认 2016 年度利用闲置自有资金购买理财产品的议案，对上述购买理财产品的行为进行补充确认。上述议案尚需 2016 年年度股东大会审议通过。 （三）承诺事项的履行情况 1. 公司在申请挂牌时，公

65、司全体股东及董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函、关于规范和减少关联交易的承诺函、关于依法遵守股份转让限制的规定承诺、关于不占用公司资金的承诺、关于本人依法纳税的承诺，报告期内未有违反情况。 2. 公司在申请挂牌时，公司实际控制人出具了关于规范和减少关联交易的承诺函、关于不占用公司资金的承诺，报告期内未有违反情况出现。 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 - 1,999,400 1,999,400 19.99%- 其中：控股股东、实际控制人 0

66、 - 200 200 0.00% 董事、监事、高管 0 - - - - 核心员工 0 - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 0 - 8,000,600 8,000,600 80.01% 其中：控股股东、实际控制人 0 - 7,999,800 7,999,800 80.00% 董事、监事、高管 0 - - - - 核心员工 0 - - - - 总股本 0 - 10,000,000 10,000,000 100.00% 普通股股东人数 2 注：公司于 2016 年 3 月 18 日改制为股份有限公司，之前为有限责任公司 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持

67、股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 张杰峰 0 8,000,000 8,000,000 80% 7,999,800 200 2 广州汇诚投资管理中心（有限合伙） 0 2,000,000 2,000,000 20% 800 1,999,200 合计 0 10,000,000 10,000,000 100% 8,000,600 1,999,400 前十名股东间相互关系说明：无。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控

68、股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期公司的控股股东及实际控制人为张杰峰先生。 张杰峰，男，1969 年 7 月 21 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1991 年 6月毕业于广州工商管理学院，经济管理专业。2015 年 12 月毕业于中山大学时代华商学院有总栽、PE、BBA工商管理博士的研修班。2003 年 10 月至 2006 年 12 月，在广东电视开发有限公司，任业务经理职位，2007 年 1 月至 2007 年 9 月，自由职业；2007 年 10 月成为汇峰广告的实际控制人并实际管理其运营；2016 年3 月起，任股份公司董事长。 报告期内公司的控股

69、股东及实际控制人未发生变更。 （二）实际控制人情况 报告期公司的实际控制人为张杰峰先生。有关张杰峰先生的情况请见本节之“（一）控股股东情况”。 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约

70、 - - - - - - - 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一

71、）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张杰峰 董事长 男 48 大专 2016-3-15 至 2019-3-14 是 姜亦峰 总经理、董事 男 35 硕士 2016-3-15 至 2019-3-14 是 刘福勇 副总经理、董事 男 36 大专 2016-3-15 至 2019-3-14 是 朱家辉 副总经理、董事 男 36 大专 2016-3-15 至 2019-3-14 是 顾恒星 市场部总监、董事 男 37 本科 2016-3-15 至 2019-3-14 是 谭少芳 财务总监、董事会秘书 女 38 大专 2016-3-15 至 2019-3-14 是 孙瑜

72、副总经理 女 30 本科 2016-3-15 至 2019-3-14 是 叶筱艺 人事经理、监事 女 38 本科 2016-3-15 至 2019-3-14 是 李明侠 制作部经理、监事会主席 女 36 本科 2016-3-15 至 2019-3-14 是 肖钊娟 媒介经理、监事 女 37 中专 2016-3-15 至 2019-3-14 是 董事会人数：5 5 监事会人数：3 3 高级管理人员人数：5 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 总经理姜亦峰与副总经理孙瑜为夫妻关系。其余人员之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数

73、数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张杰峰 董事长 0 8,000,000 8,000,000 80% 0 广州汇诚投资有限公司（合伙企业） 无 0 2,000,000 2,000,000 20% 0 合计 0 9,000,000 10,000,000 100% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 张杰峰 执行董事、经理 新任 董事长 新任 姜亦峰 副经理 新任 总经理、董事 新任 刘福勇 副经

74、理 新任 副总经理、董事 新任 朱家辉 副经理 新任 副总经理、董事 新任 顾恒星 市场部总监 新任 董事 新任 谭少芳 财务总监 新任 财务总监、董事会秘书 新任 孙瑜 副经理 新任 副总经理 新任 叶筱艺 人事经理、监事 新任 监事 新任 李明侠 制作部经理 新任 监事会主席 新任 肖钊娟 媒介经理 新任 监事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张杰峰，男，1969 年 7 月 21 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1991 年 6月毕业于广州工商管理学院，经济管理专业。2015 年 12 月毕业于中山大学时代华商学院有总栽、PE、BBA工商管理博士

75、的研修班。2003 年 10 月至 2006 年 12 月，在广东电视开发有限公司，任业务经理职位，2007年 1 月至 2007 年 9 月，自由职业；2007 年 10 月成为汇峰广告的实际控制人并实际管理其运营；2016 年3 月起，任股份公司董事长。 姜亦峰，男，1981 年 10 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，国家中级人力资源师，人力资源专业硕士学历；曾任职韩国现代汽车集团培训主管，国美集团总部集团培训经理，冠捷科技人事课课长，优扬传媒人力总监、授权事业部、宝贝家婴童产品事业部、电影事业部业务 BP 总监，2014 年 1 月进入广州汇峰广告，历任公司副总经理、总经理。2

76、016 年 3 月起，任股份公司董事、总经理。 刘福勇，男，1980 年 11 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，经济师中级职称。大专学历；曾任职广州云峰广告有限公司销售经理、媒介总监、客户总监，2011 年 3 月进入汇峰广告任公司客户总监、副总经理；2016 年 3 月起，任股份公司董事、副总经理。 朱家辉，男，1981 年 9 月 11 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；曾任职广东电视台开发公司客户助理、客户经理、高级客户经理，2007 年 3 月进入广州汇峰广告有限公司工作，任高级客户经理，2014 年 1 月起任公司副总经理。2016 年 3 月起，任股份公

77、司董事、副总经理。 顾恒星，男，1980 年 2 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2002 年 12 月-2004年 11 月加入中国人民解放军空军 95013 部队服兵役；曾任职广州啤酒厂任市务部推广主管，广东泰奇食品企业有限公司古绵酒业有限公司推广部主管兼省外媒介主管，宜宾金潭玉液酒业有限公司品牌部经理；2014 年 7 月进入广州汇峰广告有限公司任职市场部总监。2016 年 3 月起，兼任股份公司董事。 李明侠，女，1981 年 8 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历；曾任职长沙电视台工作导演及编导，湖南卫视编导，湖南长广天择传媒有限公司导演及编导。2014 年

78、 7 月进入汇峰广告工作，任制作部经理。2016 年 3 月起，兼任股份公司监事会主席。 肖钊娟，女，1980 年 10 月 07 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专本科学历；曾任职东莞嘉利股份集团有限公司品质部检测员、文员；2014 年 6 月进入汇峰公司工作，任公司媒介经理，2016 年 3 月起兼任股份公司监事。 叶筱艺，女，1978 年 10 月 29 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；曾任职中国移动通信有限责任公司肇庆分公司大客户经理，肇庆市锦田纺织有限公司办公室主任，广东锐想资讯科技有限公司人力资源经理，北京锡恩企业管理顾问有限公司广州分公司华南区人事行政经理；2

79、014 年 5 月进入汇峰广告工作，任人力资源部经理；2016 年 1 月起兼任汇峰股份公司职工监事。 孙瑜，女，1986 年 12 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历；曾任职优扬传媒客户主管及 4A 客户销售经理，北京东方信和国际广告有限公司 4A 客户销售总监； 2015 年 1 月进入广州汇峰广告，任公司副总经理兼媒介总监。2016 年 3 月起，任股份公司副总经理兼媒介总监。 谭少芳，女，1976 年 4 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历；曾任职从化市吕田镇黄草岗电站会计兼总务。2013 年 4 月进入广州汇峰广告有限公司负责会计工作，2014 年

80、 1 月起担任副总经理。2016 年 3 月起，任股份公司财务负责人、董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 9 销售人员 26 29 销售支持人员 22 24 其它人员 5 5 员工总计 61 67 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 25 28 专科 20 22 专科以下 15 16 员工总计 61 67 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，由于公司业务类型增加，人员进行优化，并成立两个业务部门，新业务部门业务

81、模式不明确，报告期内员工流动性较高，受流动性波动影响，人力成本有所增加。 2、公司实施全员劳动合同管理，依据中华人民共和国劳动合同法和地方相关法规、规范性文件，与员工签订劳动合同书； 3、根据岗位、能力以及业绩确定员工薪酬，向员工定期支付的薪酬包括薪金及奖金； 4、公司重视员工培训，根据员工实际情况和岗位技能要求，安排员工培训；公司培训分为新员工培训、企业文化培训、专业技能培训等，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训，通过培训，不断提升员工 素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和保障。 5、公司招聘主要通过网络招聘、内部员工介绍、行业内人员的推荐和自荐，可以

82、满足公司人才需求的速度。 6、加大企业文化建设力度，组织丰富多彩的企业文化活动，丰富员工的业余生活，增强了员工对企业的认知和认可度，提高了企业凝聚力。 7、报告期内没有公司需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司无核心员工及核心技术人员，但有核心管理人员，核心管理人员未发生变动。 公司核心管理人员为：张杰峰、姜亦峰、谭少芳、刘福勇、朱家辉、 顾恒星、孙瑜、李明侠。 上述核心管理人员简历详见本节一（三）本年新任董事、监事、高级管理

83、人员简要职业经历。 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）和全国中小企业股份转

84、让系统挂牌公司有关法律法规的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司设立了股东大会、董事会和监事会,建立了三会治理结构。 报告期内建立的公司治理制度有公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会秘书工作制度、总经理工作细则、信息披露管理制度、投资者关系管理制度。经公司 2016 年第一次临时股东大会、第二次临时股东大会对公司章程进行了两次修订。报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策

85、起决定作用，从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权的发挥，并从以上三方面给其权益予以保护。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司使用闲置资金购买工商银行的理财产品，上述事项未及时提交董事会及股东大会审议。公司已于 2017 年 4

86、 月 18 日将上述事项提交董事会审议，目前尚需 2016 年年度股东大会审议通过。 除上述事项外，公司报告期内的重大决策，均严格按照相关法律法规、公司章程及公司内控管理制度的规定程序进行。公司将根据全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、全国中小企业股份转 让系统挂牌公司信息披露细则（试行）和全国中小企业股份转让系统挂牌公司有关法律法规继续规范运作，进一步提升公司治理水平。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 15 日创立大会暨 2016 年第一次股东大会审议同意制订公司整体变更后的公司章程，章程内容包括：公司的名称、公司形式、经营宗旨和范围、注册资本、股份转让、股东的权利和义务

87、、股东大会的职权、董事会、监事会的组成及职权、经营管理机构、财务、会计和审计、公司利润的分配、公司的合并、分立、解散和清算、章程的修改规定。 2016 年 3 月 30 日，经 2016 年一次临时股东大会审议通过第一次章程修正案，修正内容：股东增资后公司的注册资本和股权比例。 2016 年 7 月 6 日，2016 年第二次临时股东大会启用了新公司章程，新章程在信息披露、股份转让、股东的权利和义务、股东大会的职权、董事会、监事会的组成及职权、经营管理机构、财务、会议和审计、公告和投资者关系管理、通知、公司的合并、分立、解散和清算等方面为适应全国中小企业股份转让系统有关规定而作出了相应的修改。

88、 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 次 2016 年 3 月 15 日，公司第一届董事会第一次临时会议通过选举张杰峰为董事长、聘用姜亦峰为总经理，聘任谭少芳为财务负责人及董事会秘书、聘任刘福勇、朱家辉、孙瑜为副总经理、同意、关于广州汇峰文化传媒股份有限公司基本管理制度、总经理工作细则的议案； 2016 年 6 月 16 日，公司第一届董事会第二次临时会议通过关于规范公司股东张杰峰 2016 年 3 月对公司增资的议案、董事会关于公司治理情况的讨论及评估报告、关于追认公司 2014 年度、2015 年度及 2016年

89、 1-3 月关联交易的议案、关于变更公司住所的议案、关于公司申请股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方式公开转让的议案、关于启用新公司章程的议案关于提请召开 2016 年第二次临时股东大会的议案； 2016 年 7 月 20 日，公司第一届董事会第三次临时会议通过关于追认公司购买理财产品的议案、关于提请召开 2016 年第三次临时股东大 会的议案 监事会 1 次 2016 年 3 月 15 日，公司第一届监事会第一次会议通过关于选举广州汇峰文化传媒股份有限公司监事会主席的议案 股东大会 4 次 2016 年 2 月 6 日，创立大会通过广州汇峰广告有限公司变更为股份有限公司、确定股

90、本及发起股东、成立股份有限公司筹备委员会并确定相关成员、授权律师对相关股份制公司各项协议及制度进行草拟的决案。 2016 年 3 月 30 日，公司 2016 年第一次临时股东大会通过股东广州汇诚投资管理中心（有限合伙）及张杰峰的增资方案，并确立股份公司的股权结构、广州汇峰文化传媒股份有限公司第一次章程修正案的议案 2016 年 7 月 6 日，公司 2016 年第二次临时股东大会通过关于规范公司股东张杰峰 2016 年 3 月对公司增资的议案、关于公司申请股份进入全国中小企业股份转让系统并采取协议转让方式的议案、关于追认公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-3 月关联交易

91、的议案、关于变更公司住址的议案、关于启用新公司章程的议案的议案。 2016 年 8 月 5 日，公司 2016 年第三次临时股东大会通过关于追认公司购买理财产品的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没有违反公司法、公司章程及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司各项重大

92、决策均按照公司章程及有关内控制度规定程序和规则进行，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格信息披露是公司高效健康运转的关键，公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，为公司的稳健发展奠定基础。报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了投资者关系管理办法，对投资者管理管理工作中公司与投资者沟通的具体方式方法作出 了规定。同时，公司做好历次股东大会的安排组织工作，并及时编制公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容真实、准确、完整。便于保持与投资者或潜在投资者之

93、间的沟通和联系，答复有关问题，保持沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 报告期内，公司董事会未设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立自主经营的能力。 1、业务独立情况公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与

94、公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立情况公司资产产权关系明晰，公司不存在资产被控股股东、实际控制人为其提供担保的情形。公司合法拥有与生产经营有关的土地、办公楼及厂房的所有权和使用权。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，具有与生产经营相关的知识产权。 3、人员独立情况公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控

95、制的其他企业中兼职。 4、财务独立情况公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及实际控制人共用银行账户的情形。 5、机构独立情况公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会独立行使相应职权。公司拥有独立的经营和办公场所。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告

96、期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司上述管理制度未出现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，公司将会根据公司实际情况择机建立起相关制度。根据信息披露细则等，报告期内公司严格按照该制度做好信息披露工作，未发生年报信息披露重大差错、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。

97、 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字201744010005 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 二一七年四月二十日 注册会计师姓名 何晓娟、黄建国 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字201744010005 号 广州汇峰文化传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州汇峰文化传媒股份有限公司（以下简称“汇峰传媒公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债

98、表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是汇峰传媒公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，

99、以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州汇峰文化传媒股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及

100、2016 年度的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晓娟 中国北京 中国注册会计师：黄建国 二一七年四月二十日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,562,259.94 2,636,074.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 929,160.00 1,483,452.00 应收账款 六、3 11,966,863.96 4,396,423.37 预付款项 六、4 10,701,304.50 8,779,706.92

101、应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 833,602.40 244,221.23 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 1,634,176.45 5,000,000.00 流动资产合计 27,627,367.25 22,539,878.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、7 1,826,091.00 2,478,261.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 272,437.70 200,948.86 在建工程 工程物资 固定资产清理

102、 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 699,300.00 递延所得税资产 六、10 549,020.87 11,102.08 其他非流动资产 非流动资产合计 3,346,849.63 2,690,311.94 资产总计 30,974,216.88 25,250,190.25 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 1,081,143.68 2,055,687.20 预收款项 六、12 3,492,239.63 7,526,903.32 卖

103、出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 643,549.2 应交税费 六、14 1,908,131.81 729,686.71 应付利息 应付股利 其他应付款 六、15 41,502.50 24,279.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,166,566.82 10,336,556.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合

104、计 7,166,566.82 10,336,556.73 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 10,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 9,933,217.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、18 387,443.27 500,000.00 一般风险准备 未分配利润 六、19 3,486,989.43 13,393,633.52 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 23,807,650.06 14,893,633.52 负债和所有者权益总计 30,974,216.88 25,2

105、30,190.25 法定代表人：张杰峰_ 主管会计工作负责人：姜亦峰_ 会计机构负责人：_谭少芳_ （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 76,100,452.30 83,393,690.60 其中：营业收入 六、20 76,100,452.30 83,393,690.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 57,042,043.56 69,574,206.47 其中：营业成本 六、20 57,042,043.56 69,574,206.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用

106、营业税金及附加 六、21 733,341.00 85,277.63 销售费用 六、22 3,146,240.59 1,849,105.00 管理费用 六、23 8,095,429.12 4,216,213.01 财务费用 六、24 -35,772.42 -2,738.48 资产减值损失 六、25 2,151,675.15 17,047.01 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 六、26 554,020.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 5,521,515.30 7,654,579.9

107、6 加：营业外收入 六、27 502,110.03 0.10 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、28 786.45 29,107.27 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 6,022,838.88 7,625,472.79 减：所得税费用 六、29 2,148,406.18 1,934,577.44 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,874,432.70 5,690,895.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 3,874,432.70 5,690,895.35 归属于母公司所

108、有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,874,432.70 5,690,895.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于

109、少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.4078 5.6909 （二）稀释每股收益 0.4078 5.6909 法定代表人：张杰峰_ 主管会计工作负责人：_姜亦峰_ 会计机构负责人：_谭少芳_ （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,004,112.41 88,882,852.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

110、的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 434,665.87 4,969,048.09 经营活动现金流入小计 64,438,778.28 93,851,900.42 购买商品、接受劳务支付的现金 59,747,985.18 74,566,811.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,194,417.02 2,823,377.19 支付的各项税费 3,4

111、40,909.67 4,238,062.21 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 4,898,593.68 9,053,170.69 经营活动现金流出小计 六、31 73,281,905.55 90,681,421.81 经营活动产生的现金流量净额 -8,843,127.27 3,170,478.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 652,170.00 521,739.00 取得投资收益收到的现金 554,020.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、30 11,538,345

112、.19 投资活动现金流入小计 12,744,535.19 521,739.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 874,822.61 10,920.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、30 8,100,000.00 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 8,974,822.61 5,010,920.00 投资活动产生的现金流量净额 3,769,712.58 -4,489,181.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,999,599.84 其中：子公司吸收少数股东投资收到

113、的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,999,599.84 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 3,999,599.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,073,814.85 -1,318,702.39 加：期初现金及现金等价物余额 2,636,074.79 3,954,777.18 六、期末现金及现金等价物余额 1,562,259.94 2,636

114、,074.79 法定代表人：_张杰峰_主管会计工作负责人：_姜亦峰_ 会计机构负责人：_谭少芳_ （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 500,000.00 13,393,633.52 14,893,633.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 500,000.00 13,393,633.52 14,89

115、3,633.52 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 9,000,000.00 9,933,217.36 -112,556.73 -9,906,644.09 8,914,016.54 （一）综合收益总额 3,874,432.70 3,874,432.70 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 3,039,583.84 5,039,583.84 1股东投入的普通股 2,000,000.00 1,999,599.84 3,999,599.84 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 1,039,984.00 1,039,984.00 4其他 （三）利润分

116、配 387,443.27 -387,443.27 0.00 1提取盈余公积 387,443.27 -387,443.27 0.00 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 7,000,000.00 6,893,633.52 -500,000.00 -13,393,633.52 0.00 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 7,000,000.00 6,893,633.52 -500,000.00 -13,393,633.52 0.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余

117、额 10,000,000.00 9,933,217.36 387,443.27 3,486,989.43 23,807,650.06 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 500,000.00 7,702,738.17 9,202,738.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 500,000.00 7,702,738.17 9,202,

118、738.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,690,895.35 5,690,895.35 （一）综合收益总额 5,690,895.35 5,690,895.35 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,000,000.00 50

119、0,000.00 13,393,633.52 14,893,633.52 法定代表人：_张杰峰_ 主管会计工作负责人：_姜亦峰_ 会计机构负责人：_谭少芳_ 48 广州汇峰文化传媒股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 公司名称：广州汇峰文化传媒股份有限公司 法定代表人：张杰峰 公司成立日期：2006 年 03 月 06 日 住所：广州市越秀区环市东路 372 号 1012-1013 房（仅限办公用途） 统一社会信用代码号：91440104783799911G 经营范围：策划创意服务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、

120、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；市场营销策划服务；文艺创作服务；广告业；玩具批发；玩具零售；电子产品零售；电子产品批发；广播电视卫星设备批发；信息电子技术服务；信息技术咨询服务；软件开发；电影和影视节目制作，互联网出版业。 广州汇峰文化传媒股份有限公司（以下简称“本公司）是 2016 年 1 月由广州汇峰广告有限公司整体股份制改造组建的股份公司。广州汇峰广告有限公司成立于 2006 年 3 月 6 日，是由陈彦祺、广州实星物业管理有限公司、宋文珍共同出资组建，设立时注册资本人民币 100 万元。经过四次股权转让，截止 2016 年1

121、月，本公司的注册资本为 100 万元。 2006 年 03 月 06 日公司成立时股权结构如下： 投资者名称 认缴出资额 认缴比例（%) 实缴出资额 持股比例（%） 广州实星物业管理有限公司 800,000.00 80.00 800,000.00 80.00 陈彦祺 100,000.00 10.00 100,000.00 10.00 宋文珍 100,000.00 10.00 100,000.00 10.00 合计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 上述出资已由广州业诚会计师事务所有限公司进行了审验，并于 2006 年 03月 01 日出具业诚会验字

122、2006第 A03001 号验资报告。 2016 年 3 月 15 日股东会决议，本公司以 2015 年 12 月 31 日审定的净资产14,893,633.52 元，折合 800 万股，增加资本公积 6,893,633.52 元，整体变更为广州汇峰文化传媒股份有限公司，本次整体变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2016】44010025 号验资报告验证。 2016 年 3 月 30 日股东会决议，广州汇诚投资管理中心（有限合伙）以货币49 出资 399.80 万元，其中认缴公司注册资本 199.92 万元，增加资本公积 199.88 万元；2016 年 3 月 31 日

123、股东会决议，张杰峰以货币出资 1,599.84 元，其中认缴公司注册资本 800.00 元，增加资本公积 799.84 元，增资后，公司注册资本为 1,000.00万元。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2016】44010029 号验资报告验证。 2016 年 12 月 31 日股东出资明细： 投资者名称 认缴出资额 认缴比例（%) 实缴出资额 持股比例（%） 张杰峰 8,000,000.00 80.00 8,000,000.00 80.00 广州汇诚投资管理中心（有限合伙） 2,000,000.00 20.00 2,000,000.00 20.00 合计 10,0

124、00,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】9155 号文件核准，公司于 2017 年 01 月 23 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：870347。 本公司最终控制方为张杰峰。 本财务报表业经本公司管理层于 2017 年 4 月 20 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和

125、修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参考中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财

126、务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 50 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事广告服务业经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1

127、 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具

128、合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

129、场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法51 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目

130、的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的

131、金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本

132、公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损52 失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指

133、按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、

134、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价

135、值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 53 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年

136、度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个

137、资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期

138、损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌时间超过 18 个月。 54 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成

139、的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该

140、金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当

141、期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判

142、断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 55 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价

143、值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计

144、准则第13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署

145、日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 56 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值

146、计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方

147、的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本

148、公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 57 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依

149、据 账龄分析法组合 指经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时间作为信用风险特征组合的应收款项 关联方款项、保证金、押金、备用金组合 指应收的关联方款项、押金、保证金、质保金以及员工备用金为信用风险特征划分的应收款项 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方款项、保证金、押金、备用金组合 不计提坏账准备 组合

150、中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 15.00 15.00 3-4 年 25.00 25.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲

151、裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义58 务的应收款项； （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、5“金融工具”。 共同控制，是指

152、本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报

153、表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之

154、和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方59 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之

155、和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价

156、值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投

157、资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润

158、或现金股利计算应享有的部分，相应60 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在

159、此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账

160、面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积

161、不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 61 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算

162、的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

163、施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合

164、收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权

165、投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的62 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计

166、净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 直线法 5 5 19.00 运输设备 直线法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有

167、固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少

168、于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行63 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必

169、要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

170、使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产

171、和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难64 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内

172、部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段

173、支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计65 其可收回金额，进行减值

174、测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流

175、量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉

176、以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划

177、及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本66 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确

178、认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额

179、不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 16、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服

180、务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩67 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关

181、成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公

182、司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益

183、工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 68 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授

184、予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 17、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常

185、与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务

186、交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 下列提供劳务满足收入确认条件的，确认为收入 广告代理收入：提供广告服务在相关的广告或商业行为出现在公众面前时予以确认。公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由媒体按照投放计划执行广告代理。广告代理后，公司媒介部门收集媒体投放证明，送公司业务部门、财务部门核实，并与客户共同对广告代理情况核实确认后，确认收入。 69 广告制作收入；根据合同约定提供相应的服务，取得明确的收款证据，合同明确约定服务期限的，

187、在合同约定服务期限内，按进度确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确

188、认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税

189、基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异

190、70 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的

191、未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当

192、期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资

193、产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或71 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承

194、租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时

195、记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负

196、债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 72 （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

197、的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （3）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至

198、到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程

199、中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能73 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融

200、资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发

201、生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本

202、公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （10）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退

203、人74 员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。 （11）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确

204、定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 文化建设税 按应税广告收入的3%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%

205、计缴。 根据财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费征收管理问题的通知（财综201388 号）第三条的规定，缴纳文化事业建设费的单位和个人（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额；计费销售额为纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告代理者的含税广告代理费后的余额。缴纳义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。 六、财务报表项目注释 75 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12月 31 日。 1、货

206、币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 18,923.13 2,183.82 银行存款 1,543,336.81 2,633,890.97 其他货币资金 合计 1,562,259.94 2,636,074.79 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 929,160.00 1,483,452.00 商业承兑汇票 合计 929,160.00 1,483,452.00 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金

207、额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 8,560,225.00 60.44 2,140,056.25 25.00 6,420,168.75 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 5,602,722.43 39.56 56,027.22 1.00 5,546,695.21 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 14,162,947.43 100.00 2,196,083.47 11,966,863.96 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 76 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特

208、征组合计提坏账准备的应收款项 4,440,831.69 100.00 44,408.32 1.00 4,396,423.37 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 4,440,831.69 100.00 44,408.32 1.00 4,396,423.37 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 广州立旺食品有限公司 3,244,150.00 811,037.50 25% 逾期未支付，多次催收未收回，企业已提起诉讼 淮安旺旺食品有限公司 5,316,075.00 1,329,018.75 25% 逾期未支

209、付，多次催收未收回，企业已提起诉讼 合计 8,560,225.00 2,140,056.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,602,722.43 56,027.22 1.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 5,602,722.43 56,027.22 1.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 2,151,675.15 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。 （3）本年实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的年末余额前

210、五名的应收账款情况 77 单位名称 与本公司关系 性质 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 淮安旺旺食品有限公司 非关联方 广告款 5,316,075.00 1 年以内 37.54 广州立旺食品有限公司 非关联方 广告款 3,244,150.00 1 年以内 22.91 盛世长城国际广告有限公司 非关联方 广告款 2,246,968.80 1 年以内 15.87 广东嘉丹婷日用品有限公司 非关联方 广告款 1,440,850.00 1 年以内 10.17 上海李奥贝纳广告有限公司 非关联方 广告款 444,840.00 1 年以内 3.14 合计 12,692,883.80 89.63 （

211、5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 10,701,304.50 100.00 8,779,706.92 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 10,701,304.50 100.00 8,779,706.92 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 性质 金额 年限 占预付款期末余额合计数的比例（%） 未结算原因 广州英隽文化传播有限公司 非关联方

212、 预付广告款 4,711,105.00 1 年以内 44.02 未结算完结 江苏省广播电视集团有限公司 非关联方 预付广告款 2,750,000.00 1 年以内 25.70 未结算完结 广东广播电视台 非关联方 预付广告款 2,200,000.00 1 年以内 20.56 未结算完结 广东省气象公共服务中心 非关联方 预付广告款 483,300.00 1 年以内 4.52 未结算完结 广东南方电视传媒广告有限公司 非关联方 预付装修款 221,350.00 1 年以内 2.07 未结算完结 合计 10,365,755.00 96.87 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额

213、 账面余额 坏账准备 账面价值 78 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 833,602.40 100.00 833,602.40 组合小计 833,602.40 100.00 833,602.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 833,602.40 100.00 833,602.40 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 244,221.

214、23 100.00 244,221.23 组合小计 244,221.23 100.00 244,221.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 244,221.23 100.00 244,221.23 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 保证金、押金、备用金 302,464.80 代职工及其他单位垫付款项 29,027.60 赔偿款 502,110.00

215、 合计 833,602.40 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：无 （3）本年实际核销的其他应收款情况：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 79 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及职工备用金 302,464.80 220,000.00 代职工及其他单位垫付款项 29,027.60 24,221.23 应收各种赔款及罚款 502,110.00 合计 833,602.40 244,221.23 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 壹沙（北京）文化传媒有限公司 赔偿

216、款 502,110.00 1 年以内 60.23 金正大生态工程集团股份有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 23.99 谭凯阳 押金 100,000.00 1 年以内 12.00 个人社保 代垫款 20,202.60 1 年以内 2.42 住房公积金 代垫款 8,825.00 1 年以内 1.06 合计 831,137.60 99.70 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 理财产品投资 1,600,000.00 5,000,000.0

217、0 待摊费用 34,176.45 合计 1,634,176.45 5,000,000.00 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 1,826,091.00 1,826,091.00 2,478,261.00 2,478,261.00 其他 80 合计 1,826,091.00 1,826,091.00 2,478,261.00 2,478,261.00 （2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产：无 （3）年末按成本计量的

218、可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 年 初 本年增加 本年 减少 年 末 年初 本年增加 本年减少 年末 新余高新区青羊投资管理中心（有限合伙） 2,478,261.00 652,170.00 1,826,091.00 合计 2,478,261.00 652,170.00 1,826,091.00 （续） 被投资单位 在被投资单位持股比例（%） 本年现金红利 新余高新区青羊投资管理中心（有限合伙） 13.0434% 554,020.00 合计 13.0434% 554,020.00 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 32

219、0,000.00 461,561.66 781,561.66 2、本期增加金额 144,822.61 144,822.61 （1）购置 144,822.61 144,822.61 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 320,000.00 606,384.27 926,384.27 二、累计折旧 1、年初余额 304,000.00 276,612.80 580,612.80 2、本期增加金额 73,333.71 73,333.71 （1）计提 73,333.71 73,333.71 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 304,0

220、00.00 349,946.51 653,946.51 81 项目 运输设备 办公设备 合计 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 16,000.00 256,437.76 272,437.76 2、年初账面价值 16,000.00 184,948.86 200,948.86 （2）暂时闲置的固定资产情况：无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他

221、减少金额 年末数 办公场所装修费用 777,000.00 77,700.00 699,300.00 合计 777,000.00 77,700.00 699,300.00 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,196,083.47 549,020.87 44,408.32 11,102.08 可抵扣亏损 合计 2,196,083.47 549,020.87 44,408.32 11,102.08 （2）未经抵销的递延所得税负债明细：无 （3）未确

222、认递延所得税资产明细：无 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 广告发布款 1,081,143.68 2,038,907.20 数据费用 16,780.00 82 项目 年末余额 年初余额 合计 1,081,143.68 2,055,687.20 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 广告代理款 3,492,239.63 7,526,903.32 合计 3,492,239.63 7,526,903.32 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额

223、本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 5,709,557.66 5,066,008.46 643,549.20 二、离职后福利-设定提存计划 291,533.95 291,533.95 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 6,001,091.61 5,357,542.41 643,549.20 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,204,373.81 4,560,824.61 643,549.20 2、职工福利费 131,456.70 131,456.70 3、社会保险费 293,452.15 293,452.15

224、其中：医疗保险费 263,459.04 263,459.04 工伤保险费 5,091.00 5,091.00 生育保险费 24,902.11 24,902.11 4、住房公积金 80,275.00 80,275.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 5,709,557.66 5,066,008.46 643,549.20 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 282,381.55 282,381.55 83 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 2、失业保险费 9,152.40 9,152.40

225、 3、企业年金缴费 合计 291,533.95 291,533.95 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 14%、0.48%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 653,570.64 107,287.43 企业所得税 777,350.16 508,129.60 城市维护建设税 46,940.26 6,997.48 教育费附加 20,117.24 2,998.91 地方教育附加 13,411.50

226、1,999.27 堤围费 -423.09 印花税 1,422.73 4,071.29 个人所得税 3,117.99 4,855.70 文化建设费 392,201.29 93,770.12 合计 1,908,131.81 729,686.71 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 押金 5,000.00 租金 5,527.00 个人配音费 750.00 装修费 27,000.00 服务费 13,752.50 13,752.50 合计 41,502.50 24,279.50 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 服务费 1

227、3,752.50 未结算支付 合计 13,752.50 84 16、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,000,000 9,000,000 10,000,000 注：2016 年 1-12 月共发生三次资本变动。第一次变动是于 2016 年 1 月 26日由股东张杰峰与广州汇诚投资管理中心（有限合伙）签订股权转让协议，将其持有的公司 0.01%股权转让给广州汇诚投资管理中心（有限合伙），转让后的持股比例为，张杰峰出资 99.99 万元，占比 99.99%，广州汇诚投资管理中心（有限合伙）出资 0.01 万元，占比

228、0.01%。 第二次变动是于 2016 年 3 月 15 日，根据广州汇峰文化传媒股份有限公司创立大会暨 2016 年第一次股东大会决议，有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以 2015 年 12 月 31 日以其拥有的净资产（评估值人民币 14,947,152.87 元，审计值人民币 14,893,633.52 元）按审计值作价人民 14,893,633.52 元，其中人民币 800.00 万元折合为股本，股本股份总额为 800.00万股，每股面值人民币 1 元，缴纳注册资本人民币 800.00 万元整，余额人民币6,893,633.52 元作为“资本公积”。

229、净资产折股后的持股比例为，张杰峰出资 799.92万元，占比 99.99%，广州汇诚投资管理中心（有限合伙）出资 0.08 万元，占比0.01%。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2016】44010025号验资报告验证。 第三次变动是于 2016 年 3 月 30 日，根据广州汇峰文化传媒股份有限公司第一次临时股东大会决议，广州汇诚投资管理中心（有限合伙）以货币出资 399.80万元，其中认缴公司注册资本 199.92 万元，增加资本公积 199.88 万元。根据本公司 2016 年 03 月 31 日第二次临时股东会决议，全体股东同意股东张杰峰以货币出资 1,599.84

230、 元，其中认缴公司注册资本 800.00 元，增加资本公积 799.84 元。 截止 2016 年 12 月 31 日张杰峰认缴注册资本 800 万元，占总注册资本比80.00%，实收资本（股本）800 万元，占总实收资本（股本）80.00%、广州汇诚投资管理中心（有限合伙）认缴注册资本 200 万元，占总注册资本比 20.00%，实收资本（股本）200.00 万元，占总实收资本（股本）20.00%。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2016】44010029 号验资报告验证。 17、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 8,893,233.36

231、8,893,233.36 其他资本公积 1,039,984.00 1,039,984.00 合计 9,933,217.36 9,933,217.36 85 注：1、2016 年 3 月 15 日，经公司股东会决议通过，公司全体发起人按发起人协议、章程之规定，以其拥有的净资产（评估值人民币 14,947,152.87 元，审计值人民币 14,893,633.52 元）按审计值作价人民币 14,893,633.52 元，其中人民币 800.00 万元折合为本公司（筹）的股本，股份总额为 800.00 万股，每股面值人民币 1 元，缴纳注册资本人民币 800.00 万元整，余额人民币 6,893,6

232、33.52 元作为“资本公积”。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2016】44010025 号验资报告验证。 2、2016 年 3 月 30 日，经公司股东会决议通过，同意股东广州汇诚投资管理中心（有限合伙）以货币出资 3,998,000.00 元，其中认缴公司注册资本1,999,200.00 元，增加资本公积 1,998,800.00 元。根据本公司 2016 年 03 月 31 日第二次临时股东会决议，全体股东同意股东张杰峰以货币出资 1,599.84 元，其中认缴公司注册资本 800.00 元，增加资本公积 799.84 元。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的

233、瑞华验字【2016】44010029 号验资报告验证。 3、本期由股份支付增加的资本公积 1,039,984.00 元，详见附注八。 18、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 500,000.00 387,443.27 500,000.00 387,443.27 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 500,000.00 387,443.27 500,000.00 387,443.27 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后

234、，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 2016 年 3 月 15 日，经公司股东会决议通过，股东以其拥有的有限公司 2015年 12 月 31 日经评估净资产人民币 14,947,152.87 元，以经审计的净资产作价人民币 14,893,633.52 元整体折股 800.00 万股，每股面值人民币 1 元，缴纳注册资本人民币 8,000,000.00 元整，减少盈余公积 500,000.00 元，减少未分配利润13,393,633.52 元，增加资本公积 6,893,633.52 元。 19、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 1

235、3,393,633.52 7,702,738.17 86 项目 本年 上年 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 13,393,633.52 7,702,738.17 加：本年归属于母公司股东的净利润 3,874,432.70 5,690,895.35 其他（净资产折股） -13,393,633.52 减：提取法定盈余公积 387,443.27 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 3,486,989.43 13,393,633.52 20、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本

236、主营业务 76,100,452.30 57,042,043.56 83,393,690.60 69,574,206.47 其他业务 合计 76,100,452.30 57,042,043.56 83,393,690.60 69,574,206.47 21、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 74,041.51 49,745.28 教育费附加 31,734.65 21,319.41 地方教育附加 21,156.43 14,212.94 文化建设税 565,893.02 印花税 39,789.39 车船使用税 720.00 合计 733,341.00 85,277.63 注：

237、各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。根据财政部增值税会计处理规定（财会201622 号）第二条第（二）项规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，本年度发生的文化建设税、车船税、印花税相关税费在“税金及附加”科目中披露。 22、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,822,246.57 1,513,049.78 87 项目 本年发生额 上年发生额 差旅费 204,778.89 250,655.80 招待费 31,642.60 75,649.57 市内交通费 5,144.00 9,749.85 其他 82,428.53 合计 3,

238、146,240.59 1,849,105.00 23、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 股份支付 1,039,984.00 职工薪酬 2,890,976.57 1,174,790.70 租金及水电费 925,378.92 1,003,477.90 中介费用 1,206,415.10 658,000.00 税金 518,470.26 办公费 310,656.80 166,529.52 业务招待费 893,186.96 133,674.65 差旅费 233,205.55 78,774.02 折旧摊销费 131,102.71 43,663.88 会议费 228,640.59 其他 235,88

239、1.92 438,832.08 合计 8,095,429.12 4,216,213.01 24、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 43,011.03 9,047.99 减：利息资本化金额 汇兑损益 减：汇兑损益资本化金额 贴现利息 手续费 7,238.61 6,309.51 合计 -35,772.42 -2,738.48 25、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,151,675.15 17,047.01 88 项目 本年发生额 上年发生额 其他 合计 2,151,675.15 17,047.01 26、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额

240、权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 554,020.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 554,020.00 27、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 其他 5

241、02,110.03 0.10 502,110.03 合计 502,110.03 0.10 502,110.03 注：营业外收入中 502,110.00 元为本公司与壹沙（北京）文化传媒有限公司因合同纠纷，经广州市中级人民法院于 2016 年 12 月 21 日作出二审判决【（2016）粤 01 民终 7719 号】，确认壹沙（北京）文化传媒有限公司应赔偿的本公司广告代理损失费用。 28、营业外支出 89 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 罚金支出 600.

242、00 9,475.00 600.00 其他 186.45 19,632.27 186.45 合计 786.45 29,107.27 786.45 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,686,324.97 1,938,839.19 递延所得税费用 -537,918.79 -4,261.75 合计 2,148,406.18 1,934,577.44 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 6,022,838.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,505,709.72 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响

243、 245,832.40 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 396,864.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 2,148,406.18 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到的往来款及保证金 430,000.00 4,960,000.00 90 项目 本年发生额 上年发生额 收到的营业外收入 0.03 0.10 收到银行存款利息 4,665.84 9,047.99 合计 434,665

244、.87 4,969,048.09 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付往来款及保证金 535,000.00 6,193,667.99 付租金及水电 930,905.92 1,047,950.90 付中介费用 1,222,264.15 658,000.00 付办公费 310,656.80 166,529.52 付差旅费 437,984.44 329,429.82 付业务招待费 849,829.56 209,324.22 付其他费用 375,287.16 412,851.46 付罚款及滞纳金 786.45 29,107.27 付银行手续费 7,238.61 6,30

245、9.51 付会议费 228,640.59 合计 4,898,593.68 9,053,170.69 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 赎回理财产品 11,500,000.00 收到理财产品收益 38,345.19 合计 11,538,345.19 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 购买理财产品 8,100,000.00 5,000,000.00 合计 8,100,000.00 5,000,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金：无 （6）支付其他与筹资活动有关的现金：无 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料

246、 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,874,432.70 5,690,895.35 加：资产减值准备 2,151,675.15 17,047.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 73,333.71 61,409.88 91 补充资料 本年金额 上年金额 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 77,700.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） -38,345.19 投资损失（收益以“”号填列） -554

247、,020.00 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -537,918.79 -4,261.75 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -11,732,978.94 -6,388,064.62 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -3,196,989.91 3,793,452.74 其他（股份支付） 1,039,984.00 经营活动产生的现金流量净额 -8,843,127.27 3,170,478.61 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、

248、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,562,259.94 2,636,074.79 减：现金的期初余额 2,636,074.79 3,954,777.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,073,814.85 -1,318,702.39 （2）本年支付的取得子公司的现金净额：无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额：无 （4）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 18,923.13 2,183.82 可随时用于支付的银行存款 1,543,336.81 2,633,890.97 92 项目 年

249、末余额 年初余额 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,562,259.94 2,636,074.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 实际控制人 关联关系 持股比例% 企业类型 张杰峰 股东 80.00 自然人 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州汇诚投资管理中心（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的其他股东 广州中贷汇峰投资管理有限公司 控股股东张杰峰参股的企业（注

250、册资本 100 万元，张杰峰持股 10%，由谭少芳代持） 广州汇峰投资有限公司 同一控制关联方（注册资本 1000 万元，张杰峰持股 52%，任法定代表人） 广州聚峰文化传播有限公司 控股股东张杰峰曾持股 90%，并于 2015 年 9 月 10 日将所持股权转让无关联第三人谭文胜。 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况：无 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广州聚峰文化传播有限公司 广告制作 358,490.57 （2）关联方资金拆借：无 （3）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬

251、 1,319,911.94 694,217.80 4、关联方应收应付款项 93 （1）应收项目：无 （2）应付项目：无 八、股份支付 1、股份支付总体情况 项目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 1,999,200.00 股 公司本年行权的各项权益工具总额 1,999,200.00 股 公司本年失效的各项权益工具总额 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 注：广州汇诚投资管理中心（有限合伙）成立于 2015 年 11 月 12 日，是由姜亦峰、谭少芳、刘福勇、朱家辉投资组成的有限合伙企业，上述合伙人均为汇峰公司高管人员

252、。2016 年 3 月 30 日，根据广州汇峰文化传媒股份有限公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会决议通过，股东广州汇诚投资管理中心（有限合伙）向汇峰公司增资 3,998,000.00 元，其中 1,999,200.00 元作为注册资本。上述增资使员工直接持有公司的股份合计 1,999,200.00 股。 公司以 2016 年 2 月 29 日为评估基准日，经评估的每股净资产为 2.52 元，业经广东中广信资产评估有限公司出具的中广信评报字2016第 153 号评估报告。上述经评估的每股净资产与因增资形成的员工持股每股价格的差额形成股份支付。为此，公司一次性确认管理费用 1,039,

253、984.00 元，相应增加资本公积1,039,984.00 元。 2、以权益结算的股份支付情况 项目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 参考 2016 年 2 月 29 日经评估的净资产 可行权权益工具数量的确定依据 本年估计与上年估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,039,984.00 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,039,984.00 3、以现金结算的股份支付情况 无。 4、股份支付的修改、终止情况 94 无。 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事

254、项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 （1）2014 年 5 月 12 日，本公司与壹沙（北京）文化传媒有限公司（以下简称“壹沙公司”）签订了广告合作合同，因壹沙公司违反双方签订的广告合作合同，代理属于汇峰传媒公司代理范围的广告业务，本公司于 2017 年 1 月 19 日向广州市越秀区人民法院提请民事起诉状，请求：依法判定壹沙公司赔偿本公司因其后续违规代理属于本公司代理范围的广告业务所造成的本公司广告代理费损失 1,557,045.00 元；本案诉讼费用全部由壹沙公司承担。广州市越秀区人民法院已受理。截至财务报告批准出具日，本案

255、尚未开庭审理。 （2）本公司与淮安旺旺食品有限公司（以下简称“淮安旺旺”）和上海旺旺食品集团有限公司（以下简称“上海旺旺”）于 2016 年 3 月 10 日签订了广告发布合同，约定本公司为旺旺在优漫卡通卫视频道发布广告，合同期限为 2016 年3 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，采取先播后付方式，淮安旺旺应于每月 25 日支付上月的广告费。 在发布广告后，淮安旺旺一直未向本公司支付广告款，淮安旺旺逾期支付广告款已构成违约，严重损害了本公司的合法权益。淮安旺旺为上海旺旺的子公司，上述两家旺旺公司实际共同履行广告发布合同，两家公司应共同向本公司承担连带清偿责任。本公司于 2017

256、 年 3 月 23 日向江苏淮安市清河新区人民法院提请诉状，请求：判令淮安旺旺向本公司支付拖欠的广告款 5,316,075.00 元和利息 193,104.00 元；上海旺旺承担连带赔偿责任；本案诉讼费用全部由上述两家公司承担。淮安市清河新区人民法院已受理。截至财务报告批准出具日，本案尚未开庭审理。 （3）本公司与广州必旺食品有限公司（以下简称“广州必旺”）、广州立旺食品有限公司（以下简称“广州立旺”）和上海旺旺食品集团有限公司（以下简称“上海旺旺”）于 2015 年 12 月 30 日签订了广告发布合同，约定本公司为旺旺在广东广播电视台少儿频道发布广告，合同期限为 2016 年 1 月 1

257、日至 2016 年 12月 31 日，采取先播后付方式，淮安旺旺应于每月 25 日支付上月的广告费。 95 在发布广告后，广州立旺一直未向本公司支付广告款，广州立旺逾期支付广告款已构成违约，严重损害了本公司的合法权益。广州必旺和广州立旺为上海旺旺的子公司，上述三家旺旺公司实际共同履行广告发布合同，三家公司应共同向本公司承担连带清偿责任。本公司于 2017 年 3 月 23 日向广州市黄埔区人民法院提请诉状，请求：判令广州必旺向本公司支付拖欠的广告款 3,244,150.00元和利息 112,453.00 元；广州立旺和上海旺旺承担连带赔偿责任；本案诉讼费用全部由上述三家公司承担。广州市黄埔人民

258、法院已受理。截至财务报告批准出具日，本案尚未开庭审理。 （4）本公司与广州英隽文化传播有限公司（以下简称“广州英隽”）于 2016年 12 月 7 日签订了2017 年嘉佳卡通卫视广告合作合同，约定广州英隽取得2017 年嘉佳卡通卫视广告总代理权限，并授予本公司广东嘉佳卡通卫视一级代理权限，广州英隽负责本公司客户广告的编排和完整播出，有义务向本公司提供广告发布编排表及播出证明。合同同时约定査英作为合同的担保人，同意就广州英隽在本合同下的全部义务向本公司承担连带赔偿责任。 上述合作合同生效后，本公司严格按照合同约定履行自身义务，但广州英隽却于 2017 年 3 月 20 日停播本公司所有客户广告

259、，因广州英隽的停播行为，已经导致本公司客户提出终止合同,直接损失 2017 年 3 月广告款 277,578.00 元，本公司已经向广州英隽提供严正交涉，但其至今未拿出可行方案。为防止损失继续扩大，本公司依法向广州市越秀区人民法院提起诉讼。广州市越秀区人民法院已受理。截至财务报告批准出具日，本案尚未开庭审理。 （5）本公司与壹沙（北京）文化传媒有限公司（以下简称“壹沙公司”）广告合作合同纠纷案【案号：（2015）穗越法民二初字第 678 号】，该案因壹沙公司违反双方签订的广告合作合同，代理属于汇峰传媒公司代理范围的广告业务，汇峰传媒公司具状起诉要求壹沙公司赔偿损失。该案已于广州市越秀区人民法院

260、开庭审理，一审判决壹沙公司赔偿汇峰公司广告代理损失费用 502,110.00 元。壹沙公司不服一审判决向广州市中级人民法院提起上诉，广州市中级人民法院于2016年 6 月 29日开庭审理了本案，并于 2016年 12月21 日作出二审判决【（2016）粤 01 民终 7719 号】，广州市中级人民法院最终维持原审判决，此案已经审结并执行到位。本公司已于 2017 年 01 月 10 日收到壹沙（北京）文化传媒有限公司赔偿款 502,110.00 元。 十一、其他重要事项 本公司于2017年1月20日在全国股份转让系统指定披露网站披露关于广州汇峰传媒股份有限公司关于股票挂牌并采用协议转让方式的提

261、示性公告，并于96 2017 年1月23日起在全国股转系统挂牌转让。 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业

262、重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除

263、上述各项之外的其他营业外收入和支出 501,323.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,039,984.00 股份支付 小计 -538,660.42 所得税影响额 -125,527.51 97 项目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） 合计 -664,187.93 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.54% 0.40784 0.40784 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 22.89% 0.47775 0.47775 广州汇峰文化传媒股份有限公司 2017 年 4 月 20 日 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室