870368_2016_爱尚游_2016年年度报告_2017-04-05.txt

1、公告编号：2017-007 证券代码：870368 证券简称：爱尚游 主办券商：财富证券 证券简称：爱 尚 游 爱尚游（北京）科技股份有限公司 iFashionGame（Beijing）Technology Co.,Ltd 年度报告 2016 证券代码：870368 公告编号：2017-007 第 1 页 /共 141 页 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 18 日，爱尚游成功申请广播电视节目制作经营许可证。 2016 年 8 月，爱尚游办公住所搬迁至北京市海淀区高梁桥斜街 59 号院 1 号楼 8 层 801。 2016 年 9 月 18 日，爱尚游获得上海聚力传媒技术有限公

2、司600 万战略投资。 2016 年 10 月 18 日，爱尚游在北京参加第十二届电视新媒体高峰论坛（北京论道）。 公告编号：2017-007 第 2 页 /共 141 页 目 录 公 司 年 度 大 事 记 . 1 目 录 . 2 释义 . 3 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 13 第四节 管理层讨论与分析 . 15 第五节 重要事项 . 39 第六节 股本变动及股东情况 . 41 第七节 融资及分配情况 . 44 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 45 第九节 公司治理及内部控制 . 49 第十节 财务报告 . 57

3、 备查文件目录 . 141 公告编号：2017-007 第 3 页 /共 141 页 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、爱尚游股份、爱尚游 指 爱尚游(北京)科技股份有限公司 爱尚游有限、有限公司 指 爱尚游(北京)科技有限公司,系公司前身 公司章程 指 基于(最近)一次的公司章程 深圳友能 指 深圳市友能网络科技有限公司，系公司全资子公司 悦创科技 指 广州悦创信息科技有限公司，曾系公司控股子公司 同创投资 指 北京同创共享创业投资中心（有限合伙），系公司股东 共青城投资 指 共青城水杉投资管理合伙企业（有限合伙），系公司股东 聚力传媒 指 上海聚力传媒技术有限公司，系公司股东

4、合众融网络 指 深圳市合众融网络信息技术有限公司，实际控制人格日勒控制的企业 国泰慧众 指 国泰慧众（北京）体育发展有限公司 慧联众合 指 慧联众合（北京）网络科技有限公司 丰讯文化 指 深圳市丰讯文化传播有限公司，实际控制人黎江河曾经控制的企业 炫彩互动 指 炫彩互动网络科技有限公司 主办券商、财富证券 指 财富证券有限责任公司 公开转让 指 公司股票在全国股份转让系统公开转让 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 爱尚游(北京)科技股份有限公司股东大会 董事会 指 爱尚游(北京)科技股份有限公司董事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监

5、事和高级管理人员 国务院 指 中华人民共和国国务院 公告编号：2017-007 第 4 页 /共 141 页 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 IPTV 指 交互式网络电视，是一种利用宽带网，集互联网、多媒体、通讯等技术于一体，向家庭用户提供包括数字电视在内的多种交互式服务的崭新技术。 OTT 指 “Over The Top”的缩写，是指通过互联网向用户提供各种应用服务。这种应用和目前运营商所提供的通信业务不同，它仅利用运营商的网络，而服务由运营商之外的第三方提供。 CP 指 Content

6、Provider 即提供服务内容的供应商，内容可以是文字、图像、音频和视频等各种媒体内容。 SP 指 Service Provider 即服务提供商，通常是指在移动网内运营增值业务的社会合作单位。它们建立与移动网络建立相连的服务平台。 EPG 指 Electronic Program Guide 即电子节目指南,IPTV所提供的各种业务的索引及导航都是通过EPG系统来完成的。IPTV EPG 实际上就 IPTV 的一个门户系统。 ARPU 指 Average Revenue Per User 即每用户平均收入。用于衡量电信运营商和互联网公司业务收入的指标。ARPU 注重的是一个时间段内运营商从

7、每个用户所得到的收入。 UI 指 User Interface（用户界面）的简称。UI 设计则是指对软件的人机交互、操作逻辑、界面美观的整体设计。 IP 指 知识产权，也称其为“知识所属权”，指“权利人对其所创作的智力劳动成果所享有的财产权利”，一般只在有限时间期内有效。各种智力创造比如发公告编号：2017-007 第 5 页 /共 141 页 明、文学和艺术作品，以及在商业中使用的标志、名称、图像以及外观设计，都可被认为是某一个人或组织所拥有的知识产权。 TVOS2.0 指 我国自主研发推出的新一代具有自主知识产权、可管可控、安全高效、开放兼容的智能电视操作系统。 游戏引擎 指 一些已编写好

8、的可编辑电脑游戏系统或者一些交互式实时图像应用程序的核心组件。 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-007 第 6 页 /共 141 页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留

9、意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-007 第 7 页 /共 141 页 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 有限公司阶段,公司未建立关联交易、对外担保、资金占用等事项的管理制度。股份公司设立后,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过一

10、个完整经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。同时,随着公司的不断发展,对公司治理将会提出更高的要求。公司短期内仍存在内控管理不严谨、治理机制不完善而影响公司规范发展的风险。 实际控制人不当控制的风险 截至报告期末,公司股东格日勒、黎江河系公司实际控制人,其在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。若公司实际控制人格日勒、黎江河利用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,如实施不当关联交易、占用公司资金等行为,可能损害公司和少数权益股东的利益。 核心技术人员流失风险 我国电视增值业务如 IPTV 相比国外起步较晚,但近几年国内技术发展飞速

11、,且行业内技术的更新换代较快,行业内尤其是刚起步的公司缺少有经验的人才,而电视增值业务产品开发及内容集成商需要了解软件的运营、数据的分析、开发、设计以及策划等多方位的优秀人才。同时,由于电视增值业务以终端电视用户为核心,需要满足用户对画质、操作性以及内容的各项要求。企业人才是企业竞争优势的重要来源,因此行业内对于人才的引进竞争十分激烈。公司在发展过程中已积累了一批较高素质的人才,促进了公司业务的快速发展,这些人才是公司保持持续创新及核心技术领先的基础。如果核心技术人员流失,或者研发队伍发生重大变动,都将对公司的生产经营产生不利影响。 市场竞争风险 随着电视增值业务的快速发展,许多其他领域的企业

12、也纷纷踏入电视增值业务行业,市场竞争日益激烈。业内 CP 企业由最初的几十家中小型企业,发展到如今的数百家,但产品类型较少、同质化严公告编号：2017-007 第 8 页 /共 141 页 重,导致许多产品的生命周期较短,进入市场数月即下架。公司产品若不能按照预期发展,或者被竞争者抢占市场,则很可能面临被市场淘汰的风险。 对单一客户存在重大依赖的风险 2014 年、2015 年和 2016 年,公司对炫彩互动网络科技有限公司(以下简称“炫彩互动”)的销售收入占当期营业收入占比分别为75.90%、81.71%和 69.55%,存在对单一客户的重大依赖。主要原因为:IPTV 行业准入门槛高,IPT

13、V 运营商主要为中国电信、中国联通、中国移动,该行业具有垄断性质;公司是电视增值业务内容提供商,公司产品只能通过 IPTV 运营商投放至 IPTV 平台运营,行业的特殊性决定了其对客户的依赖;中国电信是目前市场上主要的 IPTV 业务运营商,炫彩互动是中国电信指定的电视增值业务平台运营方,公司子公司深圳友能在炫彩互动“爱游戏”电视互动平台成立之初即展开合作,因此,公司与炫彩互动的合作收入占据了较大比重。 目前,中国联通已经在天津建立了 IPTV 电视增值业务运营中心,公司与其签订了合作协议,产品已在其覆盖的八个省市上线。在广电系统方面,目前公司产品已经接入广东省广播电视网络股份有限公司(以下简

14、称“广东广电”)、浙江华数广电网络股份有限公司(以下简称“浙江华数”)、北京歌华有线电视网络股份有限公司(以下简称“歌华有线”)等平台。未来如果公司不能与上述平台运营商保持稳定良好的业务合作,公司将继续存在对单一客户重大依赖的风险。 收入增长放缓、毛利率下降的风险 2014 年度、2015 年度和 2016 年,公司主营业务收入分别为194.66 万元、740.19 万元和 763.02 万元,2015 年度收入增长较快,2016 年因受托开发项目减少、游戏新增上线区域时间尚短等因素影响,收入增长放缓。2014 年度、2015 年度和 2016 年,公司主营业务毛利率分别为 65.22%、73

15、.31%和 38.86%。公司收入主要来源于电视游戏增值服务,游戏服务收入分别占当期营业收入 62.63%、63.94%和 87.07%。受游戏运维人员人数增长迅速和游戏服务收入增长放缓的影响,报告期内公司游戏服务收入毛利率呈下降趋势,公告编号：2017-007 第 9 页 /共 141 页 分别为 81.98%、78.15%和 35.03%。若公司无法持续推出具有竞争力的游戏产品或游戏新增上线区域运作不成功,公司将面临收入停止增长甚至下滑、毛利率持续下降的风险。 应收款项无法收回的风险 截至报告期末,公司应收账款账面余额为 514 万元,扣除坏账准备后的净额为 488.68 万元,占公司资产

16、总额的比例为 25.76%。公司应收账款的主要客户是炫彩互动,期末余额占比为 69.55%。炫彩互动作为 IPTV 电视平台运营商,需先与终端消费者结算回款后才能向公司付款,因此付款周期较长。报告期内,公司并未出现大额坏账,整体账龄小于 1 年,应收账款的整体回收风险较低,但随着公司业务规模的进一步扩大,若应收账款管理不善,仍不能排除发生大规模坏账损失的风险。 货币资金管理的风险 报告期末,公司货币资金余额为 1025.16 万元,占公司资产总额的比例为 54.04%,符合游戏行业资金密集的特点。充足的现金储备有利于公司持续进行研发投入、不断丰富产品种类和运营模式,同时抵御行业盈利模式和产品技

17、术快速变革的风险。但是,高额的货币资金储备如果没有及时投入到公司的研发和运营活动中,会降低公司资金利用率,影响净资产收益率。如果公司未来不能持续提高资金的使用效率、加强资金监管力度,则货币资金的流动性、收益性和安全性将无法得到保证。 知识产权纠纷的风险 公司及公司授权的运营商可能面临第三方提出对公司产品的知识产权侵权及赔偿,若有关赔偿判决对公司或公司授权运营商不利,可能对公司造成负债及费用,令公司的业务受到不利影响,尽管公司已经排查可能存在的潜在诉讼风险,但公司不能完全保证运营商网站上刊登的游戏宣传推广内容及游戏内容本身不会侵害第三方持有的软件著作权、美术作品著作权、商标权或其他知识产权。 若

18、公司或公司授权的运营商被有权机关判决认定侵犯他人的知识产权,公司可能须作出赔偿及被禁止使用该等知识产权,或产生新增或额外授权的成本(若公司欲继续使用该等侵犯知识产权的内容),或被迫停止授权运营一款或多款游戏,任何一种情况均可能公告编号：2017-007 第 10 页 /共 141 页 对公司的业务及经营业绩造成不利影响。 实际控制人变动的风险 公司目前的实际控制人格日勒、黎江河持股比例 44.68%,黎江河任公司总经理,二人在公司的生产、经营中居于主导地位。但是,如果二人在公司未来的增资扩股过程中不能保持同比例增资,或者其他股东之间发生大规模的股权集中,可能导致公司实际控制人发生变动。 子公司

19、深圳友能办公场地搬迁的风险 子公司深圳友能目前租赁的办公场所深圳市宝安区互联网产业基地 A 区三栋一楼 103 尚未取得权属证书,属于深圳市农村城市化历史遗留问题建筑,租赁房屋所在土地权利人为麻布村委会所属的集体股份合作公司即深圳市佳特利股份合作公司,房屋投资建设及实际权利人为深圳市广兴源互联网产业发展有限公司,深圳市信达企业管理有限公司经深圳市广兴源互联网产业发展有限公司同意向深圳友能出租该办公场所。虽然上述主体皆出具了相关说明,确认了将该场地租赁给深圳友能的事实,租赁关系清晰,且该场地被拆除、征收的可能性较小,预计未来三年内友能网络可继续承租使用该物业,深圳友能也制定了相应的风险管控措施,

20、但仍不完全排除该场地被拆除、征收而导致深圳友能办公场地搬迁的可能。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-007 第 11 页 /共 141 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 爱尚游(北京)科技股份有限公司 英文名称及缩写 iFashionGame(Beijing)Technology Co.,Ltd 证券简称 爱尚游 证券代码 870368 法定代表人 黎江河 注册地址 北京市海淀区高梁桥斜街 59 号院 1 号楼 8 层 801 办公地址 北京市海淀区高梁桥斜街 59 号院 1 号楼 8 层 801 主办券商 财富证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段

21、 80 号顺天国际财富中心 26 层 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 章归鸿、王甫荣 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张少媚 电话 0755-83179267 传真 0755-83179267 电子邮箱 zhangsm 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区高梁桥斜街 59 号院 1 号楼 8 层 801,100085。 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 201

22、7 年 1 月 18 日 分层情况 基础层 公告编号：2017-007 第 12 页 /共 141 页 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 电视增值业务产品的研发和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 16,640,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 格日勒、黎江河 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108076613751P 否 税务登记证号码 91110108076613751P 否 组织机构代码 91110108076613751P 否 注：公司于 2015 年 10 月 2

23、6 日已取得北京市工商行政管理局海淀分局发布的统一信用代码为 91110108076613751P 的营业执照。 公告编号：2017-007 第 13 页 /共 141 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,630,189.01 7,401,853.40 3.08% 毛利率 38.86% 73.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,062,509.44 438,612.87 -1,710.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7,026,303.35 438,612.87 -1,701.94% 加权平均净

24、资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -42.52% 5.78% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -42.30% 5.75% - 基本每股收益 -0.44 0.03 -1,567.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 18,971,288.35 19,966,683.31 -4.99% 负债总计 1,393,638.91 1,326,524.43 5.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,577,649.44 18,640,158.88 -5.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.

25、17 -9.33% 资产负债率（母公司） 2.48% 2.17% - 资产负债率（合并） 7.35% 6.64% - 流动比率 11.23 14.54 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,526,370.33 -2,451,054.61 - 应收账款周转率 1.77 3.60 - 公告编号：2017-007 第 14 页 /共 141 页 存货周转率 0.00 13.17 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -4.99% 345.12% - 营业收入增长率 3.08% 280.25%

26、 - 净利润增长率 -1,710.19% -132.99% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,640,000 16,000,000 4.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,683.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,968.47 非经常性损益合计 -35,285.29 所得税影响数 920.80 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性

27、损益净额 -36,206.09 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-007 第 15 页 /共 141 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 (一) 主营业务 公司定位于电视泛娱乐服务提供商，主要从事电视增值业务产品的研发和销售，包括电视游戏、电视教育产品及向其他公司提供项目开发服务等，是一家专业的电视互动内容开发及集成商。 2014 年、2015 年和 2016 年，公司的主营业务收入分别为 1,946,562.20 元、7,401,853.40 元和 7,630,189.01 元，占营业收入比重均为 100%，主

28、营业务突出。公司自设立以来，主营业务保持稳定，未发生重大变化。 (二) 主要产品和服务及其用途 公司的主要产品分为：1.电视类游戏，包括标清版和高清版风车乐园、缤纷乐园；2.棋牌产品系列；3.道具游戏产品；4.标清版和高清版教育产品；5.电视互动平台频道；6.视频类产品等。 公司主要为其他公司提供与电视增值业务相关的项目开发外包服务，主要包括：1.游戏外包项目：（1）按开发阶段包括：策划方案编写、界面 UI 设计、游戏逻辑开发及游戏质量控制的整体游戏开发外包服务；（2）按类别包括：动作类、益智类、休闲类、棋牌类等；（3）验收文档包括：策划方案、美术图片、程序源码和测试报告。 2.美术外包项目：

29、（1）平台包括：界面设计、UI 交互；（2）制作包括：原画概念设定、图标设计、UI 设计、游戏插画、游戏宣传海报；（3）制作包括：游戏角色、游戏场景、动作及特效。 3.游戏平台开发：游戏平台开发包括按照开发需求编写页面逻辑、设计数据库结构、开发相应的内容管理后台等。 4.用户行为数据分析系统开发：用户行为数据分析系统通过模拟 IPTV 用户行为和华为大数据接口，同步得到用户详细信息，包括：用户状态（预装、正常、欠费、拆机等）、电信积分、密码设置情况、增值产品订购详情（用户订购过的所有产品的订购次数和起止时间）等，并进行全面数据清理、分析。 (三) 客户类型 公司业务开展过程中所面对的客户群体主

30、要有：1.电信运营商如中国电信、中国联通、中国移动；2.各地广电系统；3.第三方运营商或渠道商；4.智能机顶盒及智能电视厂商：小米、乐视、阿里、创维、康佳等。公司产品的终端消费者为电视用户。 (四) 关键资源及销售渠道 公告编号：2017-007 第 16 页 /共 141 页 报告期内，公司产品主要投放在 IPTV 平台，目前，IPTV 的运营商主要为中国电信、中国联通、中国移动，公司业务的开展与上述运营商的业务规划息息相关。中国电信是目前市场上主要的 IPTV业务运营商，而炫彩互动是中国电信指定的电视增值业务平台运营方，公司是炫彩互动唯一的游戏包月产品内容提供商，合作非常稳定。 目前，中国

31、联通已经在天津建立了 IPTV 电视增值业务运营中心，公司与其签订了合作协议，产品已在其覆盖的八个省市上线。广电系统也是互动电视增值业务的主力，其运营模式区别于电信运营商，主要通过有线线路传输，目前公司产品已经接入广东省广播电视网络股份有限公司（以下简称“广东广电”）、浙江华数广电网络股份有限公司（以下简称“浙江华数”）、北京歌华有线电视网络股份有限公司（以下简称“歌华有线”）等平台。 此外，公司开始与业内知名安卓电视游戏公司建立全面的战略合作关系，引入优秀安卓电视游戏产品。同时，公司自主研发了多款 flash 电视安卓游戏以及益智园、乐活吧等安卓电视产品。目前，公司基于安卓产品与东方有线网络

32、有限公司（以下简称“东方有线”）、深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称“天威有线”）、江苏电信等运营商展开合作，客户群体正逐步扩大，未来将减少对单一客户的重大依赖。 (五) 收入来源： 模式一：公司研发 TV 互动产品（如游戏、教育、视频、健康等）交付给客户后，客户将产品投放到其平台，TV 终端用户通过客户平台及渠道购买公司提供的 TV 互动产品服务后，客户根据 TV终端用户消费公司产品产生的金额按照既定的分成比例与公司分成。 模式二：客户委托公司进行各平台的建设、产品开发等，公司根据合同完成研究开发工作并移交客户验收后确认收入。公司对所开发的产品进行后续维护与支持，客户给予公司产品开发、平台

33、建设、维护等服务费用，或者根据实际平台/产品的运行效果、最终用户消费产生收入与公司分成。 本报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 公告编号：2017-007 第 17 页 /共 141 页 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 截至报告期末，公司总资产为 1897.13 万元，较期初增长-4.99%；归属于公司股东的净资产为1757.76 万

34、元，较期初增长-5.7%。报告期内，公司实现销售收入 763.02 万元，较去年同期增长3.08%；归属于公司股东的净利润-706.25 万元，较去年同期增长-1710.19%。2016 年，公司营业收入较上一年同期增长幅度放缓，净利润呈现负增长，原因主要在于：第一， 2016 年新增的产品上线区域时间不长，尚未形成大规模收入，导致游戏服务收入增长幅度放缓。于此同时，由于项目开发收入依赖委托方需要发生，存在不确定性，2016 年尚未产生收入导致整体收入偏低；第二， 2016年公司规模进一步扩大，员工人数由 2015 年底的 45 人增加到 75 人，各项成本、费用增加；第三2016 年新增营销

35、费用 83.26 万元，各项中介服务费用发生 162.83 万元，工资薪酬支出增加 255.09万元，导致期间费用较高。 2016 年是爱尚游发展史上重要的一年，公司申请挂牌新三板并在 2016 年 12 月 18 日取得了由全国中小企业股份转让系统发来的同意挂牌函。运营方面，公司除引入了多方 CP 合作外，同时引入强 IP,如“猪猪侠”和“我是 MT”等优秀资源，另外公司逐渐摆脱过去依靠单一合作方进行业务拓展的局面，截止报告期末公司自身团队业务拓展的省份从 2015 年的 3 个增加到 10 个，公司业务覆盖省份从 8 省增至 15 省。为了配合公司发展的需求，团队进一步规模扩大，截止报告期

36、末公司人数已达 78 人。随之公司也对办公室条件进行了升级，面积更大、硬件设施更完善。报告期内公司首次参加了第十二届电视新媒体高峰论坛。随着公司不断的发展，不断地壮大，公司行业地位不断提升及得到同业的肯定，在 2016 年 9 月 18 日上海聚力传媒技术有限公司入股爱尚游，与爱尚游成为了战略合作伙伴。2016 年公司加大了研发投入，进一步推动产品的研发及市场开发和推广，为爱尚游 2017 年快速发展做好了前期准备。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收金额 变动比例 占营业收公告编号：2017-007 第 18 页 /共 141 页 入的

37、比重 入的比重 营业收入 7,630,189.01 3.08% - 7,401,853.40 280.25% - 营业成本 4,665,080.19 136.16% 61.14% 1,975,376.75 191.77% 26.69% 毛利率 38.86% - - 73.31% - - 管理费用 10,368,558.64 149.18% 135.89% 4,161,018.78 35.66% 56.22% 销售费用 832,561.80 3,230.25% 10.91% 25,000.00 - 0.34% 财务费用 -29,465.01 73.37% -0.39% -16,995.51 15

38、0.49% -0.23% 营业利润 -8,323,697.06 -893.15% -109.09% 1,049,446.47 -158.36% 14.18% 营业外收入 3,683.18 59.62% 0.05% 2,307.53 -95.78% 0.03% 营业外支出 38,968.47 467,708.76% 0.51% 8.33 -98.28% - 净利润 -7,062,509.44 -1,710.19% -92.56% 438,612.87 -132.99% 5.93% 项目重大变动原因： (一) 营业成本 2016 年公司营业成本 466.51 万元，较上年同期增长 136.16%，

39、主要原因为报告期内手游业务收入增加，成本相应增加。营业成本增长比率高于营业收入增长比率，主要原因为报告期内毛利率较低的手游业务收入增长较快及技术运营人员增加的薪酬支出导致。 (二) 毛利率 2016 年公司毛利率为 38.86%，比上年同期 73.31%减少 34.45 个百分点，主要原因为报告期内手游业务收入的毛利率 12.51%，技术运营人员增加的薪酬支出也相对拉低了公司综合毛利率。 (三) 管理费用 2016 年公司管理费用为 1036.86 万元，较上年同期增长 149.18%，主要原因为公司加大研发投入，积极引进公司发展急需的各类人才，期末在册员工人数增加 75 人，增幅 61%，其

40、中仅研发人员就增加 66 人。同时，公司在报告期内继续提高员工薪酬，导致当期研发支出和职工薪酬支出增加350.60 万元。此外，2015 年公司完成股份制改造和启动新三板挂牌，当期支付的新三板推荐挂牌、律师、审计、评估等服务费增加 146.95 万元。 (四) 销售费用 2016 年公司销售费用为 83.26 万元，较上年同期增长 3230.25%，主要原因为报告期省外市场拓展力度加大所致。 公告编号：2017-007 第 19 页 /共 141 页 (五) 财务费用 2016 年公司财务费用为-2.95 万元，较上年同期增长 73.37%，主要原因为银行存款利息收入增加。 (六) 营业利润

41、2016 年公司营业利润为-832.37 万元，较上年同期降低 893.15%，主要原因为公司 2016 年度营业收入增长 3.08%，且毛利率降低 34.45 个百分点，期间费用增加 167.97%,使得营业利润相应降低。 (七) 营业外收入 2016 年公司营业外收入为 0.37 万元，较上年同期增长 59.62%，主要原因为本公司收到收到深圳市财政局委员会稳岗补贴 0.37 万元。 (八) 营业外支出 2016 年公司营业外支出为 3.90 万元，较上年同期增加 3.89 万元增长 467708.76%，主要原因为本年度公司向北京市海淀区社会保险基金管理中心补缴 2015 年 7 月-2

42、016 年 6 月员工劳动社会保险产生滞纳金 1.87 万元及向本公司员工生病家属捐赠 2 万元所致。 (九) 净利润 2016 年净利润为-706.25 万元，较上年同期降低 1710.19%，主要原因为公司持续加大研发投入，公司在报告期内研发支出和职工薪酬支增加 350.60 万元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 7,630,189.01 4,665,080.19 7,401,853.40 1,975,376.75 其他业务收入 - - - - 合计 7,630,189.01 4,665,080.19 7,401,

43、853.40 1,975,376.75 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 游戏服务 6,643,884.59 87.07% 4,732,481.84 63.94% 项目开发 600,350.30 7.87% 2,641,216.22 35.68% 教育产品收入 385,954.12 5.06% 28,155.34 0.38% 合计 7,630,189.01 100.00% 7,401,853.40 100.00% 收入构成变动的原因： 公告编号：2017-007 第 20 页 /共 141 页 报告期内，公司各类收入比重变

44、化明显，其中游戏服务收入大幅增加，项目开发收入比重下降。 (一) 游戏产品开发及销售 2016 年游戏服务销售收入 664.39 万元，较 2015 年度 473.25 万元，增长 40.39%；占营业收入比重大幅增加。 (二) 教育产品收入 2016 年教育产品收入 38.6 万元，较 2015 年度 2.82 万元，增长 1268.79%；占营业收入比重增加。 (三) 项目开发收入 2016 年项目开发收入 60.04 万元，较 2015 年度 264.12 万元，下降 77.27%；收入下降的原因主要在于报告期内以产品销售为主，受托开发业务减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期

45、金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -9,526,370.33 -2,451,054.61 投资活动产生的现金流量净额 -1,663,525.38 -71,246.98 筹资活动产生的现金流量净额 6,000,000.00 15,000,000.00 现金流量分析： (一) 经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-952.64 万元，比上年同期减少 707.53 万元，主要原因为：1.报告期内公司加大研发投入，积极引进公司发展急需的各类人才，期末在册员工人数增加 75 人，增幅 61%，其中仅研发人员就增加 66 人。同时，公司在报告期内继续提高员工薪酬，当期支付给职工

46、以及为职工支付的现金 779.51 万元，比上年同期增加 451.89 万元，增幅 137.93%。报告期内公司经营规模扩大，购买商品、接受劳务支付现金 203.57 万元，比上年同期增加 86.55万元，增幅 86.55%。报告期内公司营业收入持续增长，当期缴纳各项税费 70.02 万元，比上年同期增加 58.21 万元。报告期内公司启动新三板挂牌工作，当期支付的券商推荐挂牌、律师、审计、评估、差旅等及各种资质申请中介机构费用共计 162.83 万元，报告期内公司尚未收到政府挂牌补助。 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-952.64 万元，净利润为-706.25 万元，差异 246.39

47、万元。主要原因为：报告期末公司应收账款净额 488.68 万元，比期初增加 115.01 万元，考虑当期公告编号：2017-007 第 21 页 /共 141 页 计提坏账准备共计 7.05 万元，报告期已计固定资产提折旧及无形资产摊销共计 41.73 万元、确认递延所得税资产 139.55 万元，导致当期经营活动现金流量净额与净利润相差较大。其中，应收账款大幅增加的原因为：报告期内公司新增手游业务收入，其中有部分业务需要公司先行垫资，增加了应收账款，但垫款账期一般都在四个月以内。 (二) 投资活动现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-166.35 万元，比上期-7.12 万元

48、减少 159.23万元，主要原因为报告期内公司购买游戏工具及游戏软件的无形资产支出 129 万元、购置办公设备等固定资产支出 37.35 万元。 (三) 筹资活动现金流量 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 600 万元。经 2016 年 9 月 12 日公司第三次临时股东大会审议通过，同意引进上海聚力传媒技术有限公司对公司进行增资扩股，上海聚力传媒技术有限公司按每股 9.375 元对公司增资 64 万股，合计出资 600 万元，其中 60 万元计入股本，536 万元计入资本公积。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 炫彩互动网络

49、科技有限公司 5,307,168.08 69.55% 否 2 北京艾游科技有限公司 870,501.88 11.41% 否 3 杭州东硕信息技术有限公司 350,682.23 4.60% 否 4 深圳广信网络传媒有限公司 422,948.00 5.54% 否 5 北京创游互通科技有限公司 123,364.15 1.62% 否 合计 7,074,664.34 92.72% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京吉元茂科技有限公司 1,233,997.89 65.13% 否 2 深圳市

50、科汇达科技有限公司 292,311.41 15.43% 否 3 上海风秦网络科技有限公司 81,922.94 4.32% 否 公告编号：2017-007 第 22 页 /共 141 页 4 喀什泰格汇泽信息科技有限公司 56,158.42 2.96% 否 5 深圳康百智科技有限公司 55,000.00 2.90% 否 合计 1,719,390.66 90.74% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,079,486.94 1,124,361.38 研发投入占营业收入的比例 27.25% 15

51、.19% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： (一) 研发投入情况 项目 2016 年 2015 年 2014 年 研发费用（元） 2,079,486.94 1,810,011.48 1,065,268.89 营业收入（元） 7,630,189.01 7,401,853.40 1,946,562.20 研发费用占营业收入比例 27.25% 24.45% 54.73% 爱尚游属于国家高新技术企业，其 2015 年度、2016 年度营业收入在 5,000 万元以下，研发费用占营业收入比例不低于 6%，公司有能力继续使其研发费用占营业收入比例符合高

52、新技术企业认定的要求。 (二) 研发的进度 序号 类型 产品名称 完成情况 1 高清包月平台 游戏 海战旗 已上线 2 益智园 已上线 公告编号：2017-007 第 23 页 /共 141 页 4 视频 电竞风云 完成开发 5 乐活吧 完成开发 6 娱人制造 完成策划案，研发中 7 笑咖来乐 完成策划案，研发中 8 高清安卓机顶盒（IPTV+）游戏 球球跑酷 完成开发 9 魔王进攻 完成开发 10 毕月传奇 完成开发 11 战蚁 完成开发 12 战争之王 完成开发 13 火柴人 完成开发 14 星际枪手 完成开发 15 五灵锁前传-猪猪侠 完成开发 16 逗逗迪迪-奥运球王之战 完成开发 1

53、7 超数码宝贝 完成开发 18 道具收费游戏 最强赢家 已上线 19 我的海洋 已上线 20 炸弹人 完成开发 21 我叫 MT2 已上线 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重金额 变动 占总资金额 变动 占总资公告编号：2017-007 第 24 页 /共 141 页 比例 产的比重 比例 产的比重 的增减 货币资金 10,251,611.99 -33.61% 54.04% 15,441,507.70 421.00% 77.34% -23.30% 应收账款 4,886,809.59 30.78% 25.76% 3,736,650.75 886.79% 18.

54、71% 7.05% 存货 - - - - - - - 长 期 股 权投资 - - - - - - - 固定资产 431,051.80 98.82% 2.27% 216,805.41 -10.51% 1.09% 1.18% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 18,971,288.35 -4.99% - 19,966,683.31 345.12% - - 资产负债项目重大变动原因： (一) 报告期末货币资金余额 1025.16 万元，较 2015 年末 1544.15 万元下降 33.61%，主要原因为： 1

55、. 报告期内公司研发投入加大，新增员工尤其是研发人员增幅较大，职工薪酬支出增长较快； 2. 报告期内应收账款、支付的各项税费等也大幅增加，导致货币资金减少。 (二) 报告期末应收账款净额 488.68 万元，较 2015 年末 373.67 万元增长 30.78%，主要原因为： 1. 报告期内公司业务规模扩大，营业收入比上年同期净增加 22.83 万元，应收账款相应会有所增加。 2. 应收账款大幅增加的原因为：报告期内公司新增手游业务收入，其中有部分业务需要公司先行垫资，增加了应收账款，但垫款账期一般都在四个月以内。报告期末新增的应收账款余额为115 万元，整体在合理的账期内，发生坏账的可能性

56、较小。 (三) 报告期末固定资产余额 43.11 万元，较 2015 年末 21.68 万元增长 98.82%，主要原因为报告期内公司研发投入的设备增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公告编号：2017-007 第 25 页 /共 141 页 截至 2016 年 12 月 31 日，公司拥有深圳市友能网络科技有限公司一家子公司。2015 年 5 月至2016 年 3 月期间公司拥有另一家控股子公司广州悦创信息科技有限公司。具体情况如下： 1. 深圳市友能网络科技有限公司 深圳友能成立于 2012 年 7 月 3 日；统一社会信用代码：91440300599063592

57、H；法定代表人：廖胜洪；注册资本：100 万元整；住所：深圳市宝安区西乡街道宝源路 1009 号广兴源互联网产业基地 A 区 3 栋 103；经营范围：网络技术开发；网上从事计算机软件技术开发及计算机软硬件的销售及其他国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；从事游戏软件及周边产品的研发、上门安装、信息咨询；从文化活动策划；网上从事广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行办理审批登记后方可经营）。设计、制作、代理、发行动画片、专题片、电视综艺。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司对深圳友能应缴付的出资已全部到位。： 序号 股东名称 出资金

58、额（元） 占注册资本的比例% 1 爱尚游（北京）科技股份有限公司 1,000,000 100% 合计 1,000,000 100% 2. 广州悦创信息科技有限公司 悦创科技成立于 2015 年 5 月 15 日；注册号码：440106001206764；法定代表人：陈凤楼；注册资本：10 万元整；住所：广州市天河区锦明街 3 号前座二楼（部位：西梯四室）；经营范围：信息系统集成服务；文艺创作服务;文化艺术咨询服务;版权服务;商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；商品信息咨询服务；企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；会议及展览服务；广告业；计算机技术开发、技

59、术服务；信息技术咨询服务；计算机零配件批发。 悦创科技成立时，股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额（元） 占注册资本的比例% 1 爱尚游（北京）科技有限公司 75000 75% 2 郭晓涛 20000 20% 3 陈凤楼 5000 5% 合计 100000 100% 2015 年 6 月 11 日，悦创科技股东会作出决议，因开业至今仍未运营，同意股东爱尚游有限将原出资 7.5 万元（实缴出资为 0 元）的股权以 1 元的价格转让给股东陈凤楼。 公告编号：2017-007 第 26 页 /共 141 页 同日，爱尚游有限与陈凤楼签署股东转让出资合同书，爱尚游有限将原出资 7.5 万元的股权以

60、 1 元的价格转让给陈凤楼。 2016 年 3 月 18 日，广州市工商行政管理局天河分局核发编号为穗工商（天）内变字2016第06201603170393 号准予变更登记（备案）通知书，准予悦创科技变更登记（备案）。 同日，广州市工商行政管理局天河分局向悦创科技核发变更后的营业执照。 爱尚游转让悦创科技的股权后，悦创科技的股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额（元） 占注册资本的比例% 1 郭晓涛 20000 20% 2 陈凤楼 80000 80% 合计 100000 100% 悦创科技上述设立及股权转让，已依法履行了相应的内部决策程序，设立及变更经工商主管部门审批并办理了工商变更登记等手

61、续，合法、有效，股权转让无纠纷及潜在纠纷，未发行过股票。 爱尚游股份转让悦创科技股权后，与爱尚游股份不存在关联关系。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 （一）宏观环境 IPTV 业务分为基本业务和增值业务，基本业务包括所有的直播、点播视频业务，如新闻、电视剧、电影、综艺等；增值业务主要指网上银行、在线教育、天气预报、多媒体邮箱、票务服务、电视游戏等。 公告编号：2017-007 第 27 页 /共 141 页 2010 年国务院开始推行三网融合，三网融合的推进使电信运营商借助 IPTV 业务成功地切入了电视媒体行业，为其未来全方面业务发展提供了机会和契机，并将 IPTV

62、 与原有的宽带业务相结合，为其主营的高 ARUP 值宽带业务提供发展支撑，以便更有效地吸引和提高客户黏度。同时随着电信宽带升级，有线电视在视频清晰度和流畅程度上相比 IPTV 的优势正逐渐减弱。凭借电信运营商良好的网络基础、技术优势、营销体系和市场手段，IPTV 呈现快速发展态势，年用户总量已从 2005年底的不足 30 万户发展到 2015 年底超过 4000 万户。 有线数字互动电视、IPTV、互联网电视在技术特点、运营方式等方面的比较如下： 项目 有线数字互动电视 IPTV 互联网电 传输网络 有限电视网 电信网 互联网 交互性 双向化改造后较强 强 强 运营主体 广电网络运营商 IPT

63、V牌照持有方+电信运营 牌照持有方+互联网宽带运营商+互联网服务提供商 运营牌照 运营主体须由广电系统控股 CNTV和百视通拥有集成播控总平台牌照，各省级电视台拥有IPTV集成播控分平台牌照 CNTV、华数传媒、百视通、南方传媒、中国国际广播电台及中央人民电台等持有相关牌照 盈利模式 基本收视费，付费、高清频道订购、点播等互动业务 各种增值业务收费，如点播电视、互动游戏等 由于运营的主体较多，不同主体盈利模式不一，目前主要有：硬件销售、平台及内容上的广告收入、付费内容等 内容监控 可控可管 可控可管 管控力较弱 传输网络 有限电视网 电信网 互联网 信息来源：中国产业信息网 1.电视游戏发展概

64、况 1) 游戏市场规模庞大，细分市场各占一席之地。目前我国游戏市场主要分为客户端游戏、网公告编号：2017-007 第 28 页 /共 141 页 页游戏、社交游戏、移动游戏、单机游戏、电视游戏等。根据GPC出具的游戏数据显示：2015年，中国游戏用户数达到5.34亿人，同比增长3.3%；2015年，整个游戏市场实现销售收入1,407亿元人民币，同比增长22.9%，其中端游、网游、移动游戏、单机游戏和电视游戏分别实现销售收入611.6亿元、219.6亿元、514.6亿元、1.4亿元和2.2亿元；根据游戏出版类型分布，2015年国家新闻广电总局批准出版的750款游戏中，客户端游戏占11.2%，网

65、页游戏占32.8%，移动游戏占49.7%，电视游戏占6.3%。总体来看，我国游戏市场层次分明，端游、网页和移动游戏发展成熟，占据主要市场，电视游戏目前占比少，发展空间大。 2）政策利好，电视游戏开始回归市场。电视游戏是以电视屏幕为显示媒介的游戏，主要包括主机游戏、智能电视（机顶盒）游戏两部分，也叫家庭游戏或客厅游戏。上个世纪九十年，我国电视游戏市场曾欣欣向荣，以小霸王为代表的主机游戏销量火爆。2000年6月国家发布电子游戏设备销售禁令，扼杀了处在萌芽期的中国电视游戏市场，随后电视游戏市场几乎处于停滞阶段。2014年1月，国务院发布政策，在上海自贸区内试点游戏设备的生产和销售，游戏主机禁令得以解

66、除，电视游戏迎来发展契机。同时，三网融合的不断推进及智能电视、机顶盒等硬件设备性能的提升为智能电视（机顶盒）游戏的发展奠定了坚实基础。 3）电视游戏内容提供商匮乏。目前我国从事与电视游戏业务相关的企业并不少，但专注于电视游戏内容的企业非常匮乏。市场上的电视游戏产品内容缺乏新意，与用户期待值相差较大；智能电视游戏数量出现增长，但依然缺乏引爆市场的产品；机顶盒电视游戏偏简单化，未能完全覆盖付费群体。总体而言，我国电视游戏还处于发展初期。 （二）行业发展 1.IPTV内容表现形式多样化，用户黏性提升 我国IPTV发展历程较短，其内容表现形式中基础的直播、点播、时移和回放占据大半壁江山。随着用户需求多

67、元化，IPTV内容表现形式趋于多样化，视频、音乐、游戏、教育、阅读、生活服务等增值业务与应用正在快速增长，游戏、教育、电商生态会在视频之后也在渐次成熟，IPTV在互动性和个性化方面的功能逐步完善，满足用户对于节目多元化、个性化的需要，用户粘性提升。 2.行业产业链趋于完善，综合性电视增值业务CP涌现 IPTV的产业链是由系统设备提供商、内容提供商、集成播控平台运营商、电信运营商、终端设备制造商和用户组成的相互联系、相互合作的有机整体。经过几年发展，各环节主体已积累较丰富的行业经验，产业链正趋于完善。内容提供商即CP作为关键主体对IPTV发展起着重要促进作用，由于IPTV起步较晚，大多数CP的基

68、础类视听业务发展较成熟，增值业务类如游戏、教育、阅读、电子公告编号：2017-007 第 29 页 /共 141 页 商务等处于发展初期，且综合性CP少。随着用户对IPTV内容个性化及互动性需求的提升、行业进入高速发展期，将涌现一批综合性电视增值业务CP。 3.电视游戏有望成为下一个游戏蓝海 从全球市场来看，根据Newzoo数据显示，2014年全球电视游戏市场规模预计达到236.35亿美元，接近整体市场份额的30%，预计到2017年能够增长到246.96亿美元，电视游戏市场份额居于细分领域之首。我国电视游戏虽然发展缓慢，整体发展趋势较乐观：一是游戏主机释放政策红利可促进家庭游戏发展；二是该市场

69、具备高质量的庞大潜在用户群体，在家庭娱乐中，电视依然是主导地位，对电视的使用习惯将为智能电视、机顶盒的推广提供基础，成为主机游戏推广的催化剂，同时中国游戏市场本身就已具备庞大的用户基础；三是电视硬件制造商、电视运营商在以电视为媒介的电视游戏领域具有先天性的优势，其正在进入电视游戏领域，将会直接推动电视游戏产业规模的扩大；四是大量资源正在向电视游戏行业聚集，随着端游、网游、手游市场的日趋成熟，其竞争十分激烈，其中不乏端游、网游、手游领域的多家企业开始布局电视游戏；五是行业内正在完善电视游戏生态体系。尽管目前电视游戏发展规模小，但端游、网游、手游等游戏市场竞争非常激烈，增速进入平稳期，电视游戏基于

70、客厅经济的潜力有望成为游戏产业下一片蓝海。 （三）周期波动 经过近几年三网融合的快速发展，智能机顶盒及其他互联网电视的使用量增幅明显，电视增值业务的内容也日益丰富。由于电视的尺寸远大于电脑和手机屏幕，电视增值业务满足了家庭用户的全员参与性，为多人同时互动提供了便利。同时由于电视增值业务产品能满足教育、娱乐、健康、购物等多维度的需求，使其逐渐受到了家庭用户的欢迎。另外虽然目前使用机顶盒及其他互联网电视的用户逐年增加，但在全国范围内覆盖区域主要集中在城镇，仍然有大部分农村没有被覆盖，而我国农村人口占我国总人口的一半，所以电视增值业务仍有较大的增长空间。电视增值业务已成为继智能手机后的下一个热点，各

71、大运营商目前正加大力度进行市场开发的投入，包括免费送机顶盒、改造网络及机房等营销活动，电视增值业务市场发展潜力较大。综上所述周期波动不明显。 （四）市场竞争现状 目前国内开发电视增值业务产品的CP约有数百家，多数是小型开发团队，大中型公司较少。由于目前各电视平台运营商多以省为区域单位分别开展电视增值业务，CP往往选择省级区域内几家主要的电视平台运营商合作，通过平台运营商的渠道将自己的增值产品推行上线。采取这种合作模式的业务，占CP市场业务总量95%以上。因此，能否拥有主要平台运营商的渠道资源成为电视增值业务市场竞争的关键因素。随着行业的日益发展，市场的不断扩大，CP的竞争势必日益激烈。研发能公

72、告编号：2017-007 第 30 页 /共 141 页 力弱、没有渠道资源优势的小型研发团队面临被市场淘汰的风险，而研发能力强、拥有稳定渠道资源的公司会逐渐占据行业主导地位。 （五）已知趋势 公司目前与多个平台运营商拥有良好的合作关系，且在多个省级区域开展业务合作，覆盖用户约5000万。公司合作的运营商包括炫彩互动网络科技有限公司、深圳广信网络传媒有限公司、中国联合网络通信有限公司天津市分公司及其他各地广电，如东方有线、天威有线、歌华有线等。其中，公司与炫彩互动网络科技有限公司建立了非常紧密的战略合作伙伴关系，在其IPTV平台主页上有醒目的广告位置和推广资源，同时是炫彩互动网络科技有限公司电

73、视包月游戏的独家供应商及平台维护运营商。 （六）重大事件 新闻出版广电总局 2010 年 7 月 12 日发布国务院关于印发推进三网融合总体方案的通知，三网融合是指电信网、广播电视网、互联网在向宽带通信网、数字电视网、下一代互联网演进过程中，三大网络通过技术改造，其技术功能趋于一致，业务范围趋于相同，网络互联互通、资源共享，能为用户提供语音、数据和广播电视等多种服务。通知中提到三网融合是现代信息技术融合发展的必然趋势，是现代信息产业进一步发展的内在需求，是国民经济和社会信息化得迫切要求。根据国网的数据，截至 2016 年底， IPTV 连续三年持续加速增长，年均复合增长率 37.1%，2016

74、 年更是达到了 89%的超高速增长，用户规模年净增超过 4 千万，达到 8672.8 万户。在此利好大背景下，爱尚游于 2016 年 9 月 18 日与 PPTV 达成战略合作并获得 PPTV 战略投资。公司将会在游戏、教育、健康、视频、电影、综艺节目等领域得到资源优势。2016 年 10 月 18 日爱尚游在北京参加第十二届电视新媒体高峰论坛（北京论道），度得到 IPTV 行业广泛关注，对公司在全国业务拓展起到了重大帮助。 （四）竞争优势分析 （一）市场地位 公司是较早进入电视增值业务行业的CP公司，在电视增值业务领域积累了较为丰富的行业经验、渠道和客户资源。公司在多个省份与主要的电视平台运

75、营商建立了稳定的合作关系，是炫彩互动包月电视游戏的独家供应商。公司在电视增值业务的游戏、教育、健康、大数据等细分板块中，积累了一定的运营经验和客户群资源，较其他竞争对手有一定的竞争优势。 （二）优势及劣势 1. 公司所处行业优势 公告编号：2017-007 第 31 页 /共 141 页 1) 稳定的运营商渠道 公司目前与多个平台运营商拥有良好的合作关系，且在多个省级区域开展业务合作，覆盖用户约5000万。公司合作的运营商包括炫彩互动网络科技有限公司、深圳广信网络传媒有限公司、中国联合网络通信有限公司天津市分公司及其他各地广电，如东方有线、天威有线、歌华有线等。其中，公司与炫彩互动网络科技有限

76、公司建立了非常紧密的战略合作伙伴关系，在其IPTV平台主页上有醒目的广告位置和推广资源，同时是炫彩互动网络科技有限公司电视包月游戏的独家供应商及平台维护运营商。 2) 研发及数据分析优势 公司目前自主研发的游戏有60多款，涵盖动作、射击、冒险、益智、休闲等类型，教育产品有60多个故事、30多个小游戏、100多个视频，公司上线运营了两款包月产品及两个频道。公司产品的转化率、留存率等指标在行业内位置靠前，业务订购率为5%-10%。 公司已于 2015 年 11 月 24 日取得国家高新技术企业资质，公司子公司深圳友能已取得深圳市高新技术企业资质。公司及深圳友能均设有独立的研发机构，研发人员行业经验

77、较丰富。为了对电视增值业务进行精准定位，及时了解玩家用户的消费需求，公司自主开发了电视用户行为大数据系统，建立了自有的数据库中心。该数据系统基于对各省级区域产品的消费情况，定期对消费者行为模式进行定量分析，对游戏中付费节点和付费习惯进行深刻把握，形成能够指导产品设计、创新运营模式的有价值的分析报告。目前公司已完成对电视增值业务产品的生态系统搭建、EPG 平台的设计及开发、数据系统设计及搭建、底层接口开发等，因此公司在研发及数据分析等行业技术领域具有一定优势。 3) 行业经验较丰富 电视增值业务在我国起步晚，IPTV业务在三网融合后才得以正式发展起来。公司作为电视增值业务CP，在行业内有三年以上

78、的行业经验，已初步建立了完整的产品种类，涉及包括游戏、教育、健康、大数据等多个细分板块。其中游戏领域是公司最先涉足并大力发展的板块，集合了多方面的资金和人才资源，公司在电视游戏产品的制作、运营、推广等方面积累了较为丰富的行业经验。 2. 竞争劣势 1) 行业人才缺乏 国内游戏行业近几年发展迅速，对有经验、懂技术的人才需求量巨大。但电视游戏尤其是IPTV游戏起步较晚，行业发展处于起步阶段，成熟的人才资源匮乏，大多数人才都需要公司花费时间培养。公司在业务迅速扩张期需要懂专业技术、具备市场的敏感度、了解用户习惯等多维度发展的全公告编号：2017-007 第 32 页 /共 141 页 面人才。因此，

79、公司储备人才较缺乏。 2) 公司规模较小 目前公司的电视增值业务涉及游戏、教育、健康、大数据等板块，但各类增值业务的明星产品数量有限，实际产生收益的主要是游戏板块，其他板块业务存在上线时间不长、上线区域仍不足的问题。除此之外，电视增值业务与国家政策及各省份监管部门监管力度息息相关，若有关部门针对某类产品或某地区的政策发生调整，将给公司带来一定的风险。虽然近年来公司一直与运营商保持稳定的合作关系，业务覆盖地区和用户逐年增长，但收入规模仍较小。 （五）持续经营评价 公司自成立以来业务发展稳定，公司在报告期内有持续的营运记录。市场范围逐渐扩展，品牌和市场 地位不断强化。公司整体经营情况稳定，资产负债

80、结构合理。公司 2016 年度营业收入较上年稳步提升，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 公司现有主营业务或投资方向能够保证可持续发展，经营模式和投资计划稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求亦不存在现实或可预见的重大不利变化。考虑到行业的特殊性，前期尚需要较高的成本投入，导致报告期存在亏损，但这是业务扩张的必经阶段。随着规模效应的不断释放、各业务板块的快速发展并互相联动，有望短期内盈利水平回转。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，管理核心及研发团队核心人员稳定，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力。公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密

81、相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 经中汇会计师事务所审计并出具的标准无保留审计意见的 2016 年度审计报告，公司 2016 年、2015 年、2014 年的营业收入分别为 763.02 万元、740.19 万元，194.66 万元，实现了营业收入的稳步增长；净利润分别为-706.25 万元、43.86 万元、-132.95 万元；本报告期净利润负增长的原因是是由于公司规模扩大、技术运营人员大幅增加、研发支出加大投入所致。 由于公司运营效率处于前期投入阶段，收入规模效应并没有得到完全释放，从目前来看需要

82、较高的成本投入，导致报告期内亏损，但属于业务扩张的必经阶段的亏损， 一方面，公司致力于通过技术进步、管理创新和严格的成本控制来不断提升业务运营效率，在报告期内已 实现各项运营指标的持续显著改善。未来随着业务规模的持续增长，在成本结构相对固定的情况下，将获益于规模经济效应的体现，逐步实现盈利。另一方面，公司将充分利用多年积累的行业资源、行业经验以公告编号：2017-007 第 33 页 /共 141 页 及运营管理能力等，充分发挥公司所拥有的资源优势，为业务板块创造最好的发展条件，以期在最短时间内实现盈利。故本期亏损不会对公司的持续经营能力造成实质影响。 综上而言，公司主营业务突出明确，有着清晰

83、的盈利模式和较高的盈利潜力，营业收入呈健康、 稳定增长的态势，公司具有较好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）公司治理的风险 有限公司阶段，公司未建立关联交易、对外担保、资金占用等事项的管理制度。股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公告编号：2017-007 第 34 页 /共 141 页 公司成立时间较短，各项管理

84、、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。同时，随着公司的不断发展，对公司治理将会提出更高的要求。公司短期内仍存在内控管理不严谨、治理机制不完善而影响公司规范发展的风险。 对应措施：公司在公司章程中对关联交易和重大投资担保进行了相关规定，另外为了使决策管理落实，更具有操作性，董事会制定了关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度等一系列公司治理文件，从而满足公司不断发展所对公司治理的高要求。 （二） 实际控制人不当控制的风险 公司股东格日勒、黎江河系公司实际控制人,其在公司经营决策、人事、财务管理上均

85、可施予重大影响。若公司实际控制人格日勒、黎江河利用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,如实施不当关联交易、占用公司资金等行为,可能损害公司和少数权益股东的利益。 应对措施：为规范关联交易行为，公司在公司章程中对关联交易和重大投资担保进行了相关规定，另外为了使决策管理落实，更具有操作性，董事会制定了关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度等一系列公司治理文件。同时，公司还将充分发挥监事会的监督职能，进一步强化监督机制，防止公司在控股股东的操纵下做出不利于公司及其他中小股东利益的资金拆借和关联交易的行为。 （三）核心技术人员流失风险 我国电视增值业

86、务如 IPTV 相比国外起步较晚,但近几年国内技术发展飞速,且行业内技术的更新换代较快,行业内尤其是刚起步的公司缺少有经验的人才,而电视增值业务产品开发及内容集成商需要了解软件的运营、数据的分析、开发、设计以及策划等多方位的优秀人才。同时,由于电视增值业务以终端电视用户为核心,需要满足用户对画质、操作性以及内容的各项要求。企业人才是企业竞争优势的重要来源,因此行业内对于人才的引进竞争十分激烈。公司在发展过程中已积累了一批较高素质的人才,促进了公司业务的快速发展,这些人才是公司保持持续创新及核心技术领先的基础。如果核心技术人员流失,或者研发队伍发生重大变动,都将对公司的生产经营产生不利影响。 应

87、对措施：公司将建立健全的薪酬机制，加强公司文化建设和团队建设，打造更加轻松活跃的工作氛围，进一步提高员工的归属感和成就感。 （四）市场竞争风险 随着电视增值业务的快速发展,许多其他领域的企业也纷纷踏入电视增值业务行业,市场竞争公告编号：2017-007 第 35 页 /共 141 页 日益激烈。业内 CP 企业由最初的几十家中小型企业,发展到如今的数百家,但产品类型较少、同质化严重,导致许多产品的生命周期较短,进入市场数月即下架。公司产品若不能按照预期发展,或者被竞争者抢占市场,则很可能面临被市场淘汰的风险。 应对措施：公司是较早进入电视增值业务行业的 CP 公司，在电视增值业务领域积累了较为

88、丰富的行业经验、渠道和客户资源。公司目前与多个平台运营商拥有良好的合作关系，且在多个省级区域开展业务合作，覆盖用户约 5000 万。公司将加大研发力度，调整产品结构，通过提升产品档次、扩大产品市场降低行业竞争风险。 （五）对单一客户存在重大依赖的风险 2014 年、2015 年和 2016 年,公司对炫彩互动网络科技有限公司(以下简称“炫彩互动”)的销售收入占当期营业收入占比分别为 75.90%、81.71%和 69.55%,存在对单一客户的重大依赖。主要原因为:IPTV 行业准入门槛高,IPTV 运营商主要为中国电信、中国联通、中国移动,该行业具有垄断性质;公司是电视增值业务内容提供商,公司

89、产品只能通过 IPTV 运营商投放至 IPTV 平台运营,行业的特殊性决定了其对客户的依赖;中国电信是目前市场上主要的 IPTV 业务运营商,炫彩互动是中国电信指定的电视增值业务平台运营方,公司子公司深圳友能在炫彩互动“爱游戏”电视互动平台成立之初即展开合作,因此,公司与炫彩互动的合作收入占据了较大比重。 目前,中国联通已经在天津建立了 IPTV 电视增值业务运营中心,公司与其签订了合作协议,产品已在其覆盖的八个省市上线。在广电系统方面,目前公司产品已经接入广东省广播电视网络股份有限公司(以下简称“广东广电”)、浙江华数广电网络股份有限公司(以下简称“浙江华数”)、北京歌华有线电视网络股份有限

90、公司(以下简称“歌华有线”)等平台。未来如果公司不能与上述平台运营商保持稳定良好的业务合作,公司将继续存在对单一客户重大依赖的风险。 应对措施：公司开始与业内知名安卓电视游戏公司建立全面的战略合作关系，引入优秀安卓电视游戏产品。同时，公司自主研发了多款 flash 电视安卓游戏以及益智园、乐活吧等安卓电视产品。目前，公司基于安卓产品与东方有线网络有限公司（以下简称“东方有线”）、深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称“天威有线”）、江苏电信等运营商展开合作，客户群体正逐步扩大，未来将减少对单一客户的重大依赖。 （六）收入增长放缓、毛利率下降的风险 2014 年度、2015 年度和 2016 年,

91、公司主营业务收入分别为 194.66 万元、740.19 万元和 763.02万元,2015 年度收入增长较快,2016 年因受托开发项目减少、游戏新增上线区域时间尚短等因素影响,收入增长放缓。2014 年度、2015 年度和 2016 年,公司主营业务毛利率分别为 65.22%、73.31%公告编号：2017-007 第 36 页 /共 141 页 和 38.86%。公司收入主要来源于电视游戏增值服务,游戏服务收入分别占当期营业收入 62.63%、63.94%和 87.07%。受游戏运维人员人数增长迅速和游戏服务收入增长放缓的影响,报告期内公司游戏服务收入毛利率呈下降趋势,分别为 81.98

92、%、78.15%和 35.03%。若公司无法持续推出具有竞争力的游戏产品或游戏新增上线区域运作不成功,公司将面临收入停止增长甚至下滑、毛利率持续下降的风险。 应对措施：公司将持续推出具有竞争力的游戏产品且不断扩张产品市场，确保正常上线周期，降低风险。 （七） 应收款项无法收回的风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司应收账款账面余额为 514.40 万元,扣除坏账准备后的净额为488.68 万元,占公司资产总额的比例为 25.76%。公司应收账款的主要客户是炫彩互动,期末余额占比为 69.55%。炫彩互动作为 IPTV 电视平台运营商,需先与终端消费者结算回款后才能向公司付款,因此付

93、款周期较长。报告期内,公司并未出现大额坏账,整体账龄小于 1 年,应收账款的整体回收风险较低,但随着公司业务规模的进一步扩大,若应收账款管理不善,仍不能排除发生大规模坏账损失的风险。 应对措施：公司持续监控应收账款余额，加强应收账款回款力度，降低发生重大坏账损失的风险。 （八）货币资金管理的风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司货币资金余额为 1025.16 万元,占公司资产总额的比例为 54.04%,符合游戏行业资金密集的特点。充足的现金储备有利于公司持续进行研发投入、不断丰富产品种类和运营模式,同时抵御行业盈利模式和产品技术快速变革的风险。但是,高额的货币资金储备如果没有及时投

94、入到公司的研发和运营活动中,会降低公司资金利用率,影响净资产收益率。如果公司未来不能持续提高资金的使用效率、加强资金监管力度,则货币资金的流动性、收益性和安全性将无法得到保证。 应对措施：公司将合理计划研发及运营活动，提高资金使用效率及加强资金监管力度，确保货币资金的流动性、收益性和安全性。 （九）知识产权纠纷的风险 公司及公司授权的运营商可能面临第三方提出对公司产品的知识产权侵权及赔偿,若有关赔偿判决对公司或公司授权运营商不利,可能对公司造成负债及费用,令公司的业务受到不利影响,尽管公司已经排查可能存在的潜在诉讼风险,但公司不能完全保证运营商网站上刊登的游戏宣传推广内公告编号：2017-00

95、7 第 37 页 /共 141 页 容及游戏内容本身不会侵害第三方持有的软件著作权、美术作品著作权、商标权或其他知识产权。 若公司或公司授权的运营商被有权机关判决认定侵犯他人的知识产权,公司可能须作出赔偿及被禁止使用该等知识产权,或产生新增或额外授权的成本(若公司欲继续使用该等侵犯知识产权的内容),或被迫停止授权运营一款或多款游戏,任何一种情况均可能对公司的业务及经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司加强公司产品的知识产权保护措施，对自主研发的产品进行软件著作权及专利申请，降低知识产权纠纷的风险。 （十）实际控制人变动的风险 公司目前的实际控制人格日勒、黎江河持股比例为 44.68%,黎江河任

96、公司总经理,二人在公司的生产、经营中居于主导地位。但是,如果二人在公司未来的增资扩股过程中不能保持同比例增资,或者其他股东之间发生大规模的股权集中,可能导致公司实际控制人发生变动。 应对措施：1.与新投资者签署一致行动协议；2.在新投资者增资时，要求新投资者签署承诺，不谋求公司的控制权，不与公司其他股东签署一致行动协议，不委托公司其他股东行使该新投资者的股东权利；3.修改公司章程，在合法合规的前提下，约定反收购条款。 （十一）子公司深圳友能办公场地搬迁的风险 子公司深圳友能目前租赁的办公场所深圳市宝安区互联网产业基地 A 区三栋一楼 103 尚未取得权属证书,属于深圳市农村城市化历史遗留问题建

97、筑,租赁房屋所在土地权利人为麻布村委会所属的集体股份合作公司即深圳市佳特利股份合作公司,房屋投资建设及实际权利人为深圳市广兴源互联网产业发展有限公司,深圳市信达企业管理有限公司经深圳市广兴源互联网产业发展有限公司同意向深圳友能出租该办公场所。虽然上述主体皆出具了相关说明,确认了将该场地租赁给深圳友能的事实,租赁关系清晰,且该场地被拆除、征收的可能性较小,预计未来三年内友能网络可继续承租使用该物业,深圳友能也制定了相应的风险管控措施,但仍不完全排除该场地被拆除、征收而导致深圳友能办公场地搬迁的可能。 应对措施：深圳友能为非生产型企业，租赁房屋仅为研发、办公使用，较容易找到可以租赁的替代房屋，现租

98、赁房屋未取得产权证书对友能网络的持续经营不构成重大不利影响。深圳友能密切留意现有公司办公场所的稳定情况，同时寻找具有合法房产资质的办公场所。另外公司的实际控制人黎江河、格日勒于 2016 年 4 月出具承诺：“鉴于友能网络 租赁深圳市宝安区西乡街道宝源路 1009号广兴源互联网产业基地 A 区 3 栋 103 物 业作为办公场所，该处房产尚未取得权属证书。现承诺如下：若友能网络所租赁 的房屋根据相关主管部门的要求被强制拆除或其他原因致使无法履行租公告编号：2017-007 第 38 页 /共 141 页 赁合同，导致友能网络无法正常运营的，则愿意在毋需公司支付任何对价的情况下承担所 有拆除、搬

99、迁的成本与费用，并弥补友能网络拆除、搬迁期间因此造成的经营损失。” （二） 报告期内新增的风险因素 不适用 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-007 第 39 页 /共 141 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项

100、 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人曾出具的部分承诺及履行情况如下： 1.避免同业竞争的承诺 为避免未来发生同业竞争的可能，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员签署了避免

101、同业竞争的承诺函。 报告期内，承诺人执行上述承诺，未有违背。 2. 为保障公司正常经营不受租赁场地瑕疵的影响的承诺 公司的实际控制人黎江河、格日勒于 2016 年 4 月 5 日出具承诺：“鉴于深圳市友能网络科技有限公司（以下简称“友能网络”）租赁深圳市宝安区西乡街道宝源路 1009 号广兴源互联网产业公告编号：2017-007 第 40 页 /共 141 页 基地 A 区 3 栋 103 物业作为办公场所，该处房产尚未取得权属证书。现承诺如下：若友能网络所租赁的房屋根据相关主管部门的要求被强制拆除或其他原因致使无法履行租赁合同，导致友能网络无法正常运营的，则愿意在毋需公司支付任何对价的情况下

102、承担所有拆除、搬迁的成本与费用，并弥补友能网络拆除、搬迁期间因此造成的经营损失。以上责任为连带责任。” 报告期内承诺人严格履行承诺，未有任何违背。 3.关于规范公司各项规章制度及合法经营的承诺 公司股东、实际控制人、董监高等承诺今后将严格依照公司法公司章程、三会议事规则等公司规章制度的规定召开三会，并严格执行三会的会议决议。 报告期内承诺人严格履行承诺，未有任何违背。 4.减少及规范关联交易的承诺函 公司实际控制人、董监高承诺将根据“公平、公正、等价、有偿”的市场原则，按照一般的商业条款，减少本人及/或本人控制的其他企业与公司的交易，严格遵守与尊重公司的关联交易决策程序，与公司以公允价格进行公

103、平交易，不谋求本人及/或本人控制的其他企业的非法利益；如存在利用控股地位或关联关系在关联交易中损害公司及小股东的权益或通过关联交易操纵公司利润的情形，将承担相应的法律责任。 报告期内上述承诺人履行该等承诺，无违背。 5.一致行动承诺 公司实际控制人同意对爱尚游有限的相关重大事项保持一致行动关系，以确保对爱尚游有限施行共同、有效的控制，确保爱尚游有限持续、稳定的发展。协议确认：格日勒、黎江河具有一致的企业经营理念及存在共同的利益基础，自 2014 年 5 月至今，在行使爱尚游股份的股东（大）会、董事会各项议案的表决权时均保持了一致；在行使股东、董事的其他职权及参与其他重大事项决策时也在事实上保持

104、一致。格日勒与黎江河承诺：自协议签署之日起，作为爱尚游有限的主要股东，对爱尚游有限的生产经营及其他重大决策事项依法行使投票权及决策权时保持一致。协议同时对重大事项的具体情况、一致行动的决策方式、违约责任等进行了具体约定。 报告期内上述承诺人履行该等承诺，无违背。 公告编号：2017-007 第 41 页 /共 141 页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 9,374,482 9,374,482 56.34% 其中：控股股东、实际控制人 - - 2,283

105、,068 2,283,068 13.72% 董事、监事、高管 - - 1,290,464 1,290,464 7.76% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 16,000,000 100.00% -8,734,482 7,265,518 43.66% 其中：控股股东、实际控制人 7,435,221 46.47% -2,283,068 5,152,153 30.96% 董事、监事、高管 5,161,868 32.26% -1,290,464 3,871,404 23.27% 核心员工 - - - - - 总股本 16,000,000 - 640,000 16,640,0

106、00 - 普通股股东人数 12 注：1.控股股东、实际控制人同时为公司董监高的，控股股东、实际控制人的股份重复计算到公司董监高一列。 2.公司于 2016 年 9 月 18 日进行了一次增资，发行股份数为 640000，此部分已含入期末数。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 格日勒 5,091,170 - 5,091,170 30.60% 3,394,114 1,697,056 2 黎江河 2,344,051 - 2,344,051 14.09% 1,758,039 586,

107、012 3 北京同创共享创业投资中心(有2,039,811 - 2,039,811 12.26% - 2,039,811 公告编号：2017-007 第 42 页 /共 141 页 限合伙) 4 王元昊 1,387,235 - 1,387,235 8.34% 1,040,427 346,808 5 程静 1,387,235 - 1,387,235 8.34% 1,040,427 346,808 6 谢波 1,387,235 - 1,387,235 8.34% - 1,387,235 7 徐妙根 799,971 - 799,971 4.81% - 799,971 8 共青城水杉投资管理合伙企业(

108、有限合伙) 799,971 - 799,971 4.81% - 799,971 9 上海聚力传媒技术有限公司 - 640,000 640,000 3.85% - 640,000 10 徐福庭 399,987 - 399,987 2.40% - 399,987 合计 15,636,666 640,000 16,276,666 97.84% 7,233,007 9,043,659 前十名股东间相互关系说明： 除格日勒和黎江河存在一致行动关系外，前十大股东之间无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东及实际控制人情况 截至报告期末，公司没

109、有任何单一股东的持股比例超过 50%的股东，股东持股相对分散，不存在控股股东。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为格日勒女士、黎江河先生。 1、格日勒，女，1975 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2000 年 7 月-2002年 3 月，任职于内蒙古元和房地产开发有限责任公司；2002 年 4 月-2003 年 10 月，任职于北京国经研信息咨询中心；2003 年 11 月-2005 年 4 月，任职于北京中经科瑞经济信息技术中心；2005 年5 月2011 年 10 月，任北京蓝新特夹具技术有限公司市场部经理；2011 年 10 月-2013 年 3 月，任公告编

110、号：2017-007 第 43 页 /共 141 页 北京创生水环保科技有限公司销售经理；2011 年 11 月-2013 年 10 月，任中稷创世（北京）投资管理有限公司执行董事；2012 年 8 月-2015 年 10 月，历任国泰慧众（北京）体育发展有限公司监事、董事；2014 年 4 月至今，任深圳市合众融网络信息技术有限公司董事长；2013 年 8 月至 2015 年 9月，就职于爱尚游（北京）科技有限公司，历任执行董事、董事长、总经理；2015 年 10 月-2015年 12 月，任爱尚游（北京）科技有限公司行政主管。2015 年 12 月有限公司改制后，任爱尚游（北京）科技股份有

111、限公司行政主管。 2、黎江河，男，1972 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1997 年 4 月-2012年 3 月，任深圳市启置诚实业有限公司总经理；2012 年 7 月-2015 年 12 月，任职于深圳市友能网络科技有限公司；2006 年 2 月-2016 年 1 月，任深圳市丰讯文化传播有限公司执行董事、总经理；2014 年 5 月-2015 年 12 月，就职于爱尚游（北京）科技有限公司，历任董事、总经理。2015 年 12月有限公司改制后，任爱尚游（北京）科技股份有限公司董事、总经理、法定代表人。 公告编号：2017-007 第 44 页 /共 141 页 第

112、七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-007 第 45 页 /共 141 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王元昊 董事长 男 32 本科 2015.12.8-2018.12.7 否 黎江河 董

113、事、总经理 男 44 高中 2015.12.8-2018.12.7 是 童子平 董事 男 37 硕士 2015.12.8-2018.12.7 否 寇祥河 董事 男 43 博士 2015.12.8-2018.12.7 否 杨维舟 董事 男 53 本科 2015.12.8-2018.12.7 否 程静 监事会主席 女 43 本科 2015.12.8-2018.12.7 否 吕浩然 监事 男 26 专科 2015.12.8-2018.12.7 是 雷章兵 监事 男 27 本科 2015.12.8-2018.12.7 是 廖胜洪 副总经理 男 34 专科 2015.12.8-2018.12.7 是 赵

114、全成 副总经理 男 37 本科 2015.12.8-2018.12.7 是 李广香 财务总监 女 53 专科 2015.12.8-2018.12.7 是 张少媚 董事会秘书 女 31 本科 2015.12.8-2018.12.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、总经理黎江河为公司实际控制人之一，且与公司另一实际控制人格日勒系一致行动关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普

115、通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 王元昊 董事长 1,387,235 0 1,387,235 8.34% - 公告编号：2017-007 第 46 页 /共 141 页 黎江河 董事、总经理 2,344,051 0 2,344,051 14.09% - 程静 监事会主席 1,387,235 0 1,387,235 8.34% - 吕浩然 监事 43,347 0 43,347 0.26% - 合计 - 5,161,868 0 5,161,868 31.03% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发

116、生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 8 研发人员 27 47 运营人员 14 22 财务人员 4 4 员工总计 51 81 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 24 38 公告编号：2017-007 第 47 页 /共 141 页 专科 23 39 专科以下 3 3 员工总计 51 81 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需

117、公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动 报告期末，公司在册人员 81 人，较报告期初增加 30 人，其中研发人员增加 20 人，主要原因为公司自主研发的项目发展较快及在完善现有的产品同时布局了具有战略意义的新产品研发，研发人员需求增加。另外市场人员也较报告初期增加 8 人，主要原因为公司在 2016 年度大力推进公司产品在全国各省份的落地的步伐，夺取更高的市场占有率，市场人员需求增加。 2.人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过各类专业招聘网站、员工交流与推荐等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 3.员工培训 公司建立了完

118、善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训方式主要包括员工入职培训、研发人员内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4.薪酬政策 公司依据中华人民共和国劳动法与所有员工签订劳动合同，依现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 5.需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 43,347 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1.吕浩然先

119、生，1990 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2008 年 9 月-2009年 6 月，创办易玩游戏工作室；2009 年 7 月-2012 年 7 月，任职于艾帝森特(北京)科技有限公司；2012 年 8 月-2013 年 6 月，任宏视远景网络技术（北京）股份有限公司程序主管；2013 年 7 月至今，公告编号：2017-007 第 48 页 /共 141 页 任爱尚游（北京）科技有限公司研发总监。2015 年 12 月有限公司改制后，任爱尚游（北京）科技股份有限公司监事。 2.雷章兵先生，1989 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年

120、7 月至今，就职于深圳市友能网络科技有限公司，历任程序员、研发部副总监、监事，现任监事。2015年 12 月至今，任爱尚游（北京）科技股份有限公司监事。 3.张亮先生，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于吉首大学，本科学历。2013年 10 月至今，任职深圳市友能网络科技有限公司，高级软件设计师。 4.王万勇先生，1990 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于石家庄建工科技学院，专科学历。2012 年 2 月-2012 年 8 月，任职北京名智创亿技术发展有限公司，担任美工；2012 年 9月-2013 年 7 月，任职北京掌讯远景数码信息技术科技有限公司，担任美工；20

121、13 年 8 月-2015 年12 月，任职爱尚游（北京）科技有限公司，担任美术总监；2015 年 12 月有限公司改制后，任爱尚游（北京）科技股份有限公司美术总监。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动，核心技术团队稳定。 公告编号：2017-007 第 49 页 /共 141 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否

122、建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理机构、建立现代企业制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司建立了信息披露管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、关联交易决策制度、投资者关系管理制度。公司相关机构和人员依法运作，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是

123、否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格对股东大会、董事会、监事会和内部控制的工作要求进行规定，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理结构。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程和相关议事规则的规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制度履行相应的职责。 公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机制，并结合公司实际情况，已建立了公司法人治理结构，制定

124、了适应公司现阶段发公告编号：2017-007 第 50 页 /共 141 页 展的内部控制体系，并已得到有效执行。 公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理地保证内部控制目标的实现。公司治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利。 这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系，但随着环境、情况的改变，内部 控制的有效性可能随之改变，本公司将随着管理的不断深化，将进一步给予补充和完善， 优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公司

125、的发展需要和国家有关法律法规和证券监管部门的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有重大事项报告制度，重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策动作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范操作。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程一共修改了 2 次 2016 年 8 月 27 日，公司召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于变更公司住所的议案及关于修改的议案，同意公司住所从北京市海淀区上

126、地三街 3 号楼 5 门 2 层 201 室，变更为北京市海淀区高梁桥斜街 59 号院 1 号楼 8 层 801。同意公司章程相应对公司住所地址信息进行修改。 2016 年 9 月 12 日，公司召开了 2016 年第三次临时股东大会决议，审计通过了关于上海聚力传媒技术有限公司对公司增资的议案及关于修改的议案，同意新增股份 64 万股（即新增股本人民币 64 万元），上海聚力传媒技术有限公司（简称“聚力传媒”）以每股 9.375 元的价格认购本次全部新增股份。聚力传媒出资人民币 600 万元，其中人民币 64 万元计入公司的股本（注册资本），占增资后全部股本总额（注册资本总额）的 3.8462

127、%，剩余的人民币 536 万元计入公司的资本公积。同意公司章程相应对注册资本及股东构成进行了修改。 （二）三会运作情况 公告编号：2017-007 第 51 页 /共 141 页 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2016 年 1 月 2 日,爱尚游公司第一届董事会第二次会议审议通过了审议通过关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于制订公司章程(草案)的议案、关于制订信息披露管理制度(草案)的议案、关于公司董事会关于公司治理机制有关情况的意见的议案、关于对公司报告期内所发生的关联交易进行确认的议案、关于

128、制订对外担保管理制度的议案、关于制订对外投资管理制度的议案、关于制订关联交易决策制度的议案、关于授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案、关于公司股票采取协议转让方式的议案、关于制订投资者关系管理制度的议案; 二、2016 年 6 月 10 日,爱尚游第一届董事会第三次会议审议并通过关于 2015年度总经理工作报告的议案、关于2015 年度董事会工作报告的议案、关于 2015 年度利润分配预案的议案、关于提请召开 2015 年度股东大会的议案; 公告编号：2017-007 第 52 页 /共 141 页

129、 三、2016 年 8 月 11 日,爱尚游第一届董事会第四次会议审议并通过关于变更公司住所的议案、关于修改的议案、关于公司董事会关于公司治理机制有关情况的意见的议案、关于对公司报告期内所发生的关联交易进行确认的议案、关于提请召开 2016年第二次临时股东大会的议案。 四、2016 年 8 月 28 日,爱尚游第一届董事会第五次会议审议并通过关于上海聚力传媒技术有限公司对公司增资的议案、关于授权陈伟莉办理公司增资工商登记等相关事宜的议案、关于修改公司章程的议案、关于批准财务审计报告的议案、关于提请召开 2016 年第三次临时股东大会的议案。 监事会 1 2016 年 6 月 10 日,爱尚游第

130、一届监事会第二次会议审议通过了关于 2015 年度监事会工作报告的议案、关于 2015年度利润分配预案的议案。 股东大会 4 一、2016 年 1 月 18 日,爱尚游第一次临时股东大会审议通过关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于制订公司章程(草案)的议案、关于对公司报告期内所发生的关联交易进行确认的议案、关于制订对外担保管理制度的议案、关于制订对外投资管理制度的议案、关于制订关联交易决策制公告编号：2017-007 第 53 页 /共 141 页 度的议案、关于授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于公司股票采取协

131、议转让方式的议案; 二、2016 年 6 月 30 日爱尚游 2015 年年度股东大会审议通过关于 2015 年度董事会工作报告的议案、关于 2015 年度监事会工作报告的议案、关于 2015年度利润分配预案的议案; 三、2016 年 8 月 27 日,爱尚游 2016 年第二次临时股东大会审议通过关于变更公司住所的议案、关于修改的议案、关于对公司报告期内所发生的关联交易进行确认的议案; 四、2016 年 9 月 12 日,爱尚游 2016 年第三次临时股东大会决议审议通过关于上海聚力传媒技术有限公司对公司增资的议案、关于授权董事会办理公司增资工商登记等相关事宜的议案、关于修改公司章程的议案。

132、 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和表决内容均符合公司法等法律法规、公司章程和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整、要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按要求出席会议并行使了表决权利。 （三）公司治理改进情况 公告编号：2017-007 第 54 页 /共 141 页 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经理人

133、等情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露管理制度等规范性文件及公司投资者关系管理制度的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系，事务处理的渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会暂未下设专门委员会。今后，公司将根据发展需要设立相应机构，为公司持续、健康发展提供支持和保证。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监事事项没有异议。 董事会定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定

134、 和公司章程，报告的内容真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面与控股股东和实际控制人完全分开，拥有完整的生产、供应及销售体系，具有面向市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司系爱尚游(北京)科技有限公司整体变更而来，拥有经营必需的资质许可、专业人员、具有完整的业务体系；公司以自己的名义对外开展业务往来，签署各项业务合同，独立经营，自主开展业务，具有直接面向市场独立经营的能力。公司拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施经营活动。公司根据营业执照所核定的经营范围独立地开展业

135、务。公司实际控制人格日勒、黎江河签署了避免同业竞争的承诺函，承诺其控制的其他企业的主营业务与公司不会产生同业竞争。公司在关联交易的内部控制方面，严格遵循公平、公正、公开、诚信的原则，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2.资产独立情况 公告编号：2017-007 第 55 页 /共 141 页 公司全体股东所投入资金均已足额到位。公司对其所有的资产均有合法的所有权或使用权，与公司生产经营相关资产均签订了合法的协议或取得权属证书或证明文件。公司相关资产均在进行相应权属的变更，与股东及其他关联方产权关系明确。 公司不存在股东及其他关联方违规占用公司资金、资产和其他资源的情况。 3.人员

136、独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合公司法关于公司董事、监事和高级管理人员任职的有关规定。公司的总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务；公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资等人事管理制度，与员工均签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 4.财务独立情况 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财

137、务核算体系，能够独立作出财务决策，按照中华人民共和国会计法的要求建立健全了规范的财务会计制度。股份公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形。股份公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情况。 5.机构独立情况 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等公司治理机构，依照公司章程及公司相关制度，聘请了总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员。公司根据业务需要设置了组织结构和相关管理制度，明确各部门的职责权限。公司建立起了相对完整的内部机构，设置了商务运营部（产品组、商务组、运营组）、技术研发部（游戏开发组、W

138、EB 开发组、测试组美术组）、行政部、财务部。公司各内部职能部门均按公司章程以及其他管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合自身的实际情况制定了现行的内部管理制度，该制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 公告编号：2017-007 第 56 页 /共 141 页 1. 关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计

139、核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情

140、况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 公司已建立年度重大差错责任追究制度，该制度经公司第一届董事会第八次会议审议通过。 公告编号：2017-007 第 57 页 /共 141 页 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审【2017】1375 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2017 年 4 月 4 日 注册会计师姓名 章归鸿、王甫荣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文：

141、 审 计 报 告 中汇会审【2017】1375号 爱尚游(北京)科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的爱尚游(北京)科技股份有限公司(以下简称爱尚游公司)财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是爱尚游公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责

142、任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险公告编号：2017-007 第 58 页 /共 141 页 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理

143、层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，爱尚游公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱尚游公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：章归鸿 中国杭州 中国注册会计师：王甫荣 报告日期：2017年4月4日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 10,251,61

144、1.99 15,441,507.70 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五(二) 4,886,809.59 3,736,650.75 预付款项 五(三) 119,771.83 - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 公告编号：2017-007 第 59 页 /共 141 页 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五(四) 296,828.49 107,714.22 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的

145、非流动资产 - - 其他流动资产 五(五) 93,682.65 - 流动资产合计 15,648,704.55 19,285,872.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五(六) 431,051.80 216,805.41 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五(八) 1,032,000.00 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 1,859,532.00

146、464,005.23 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,322,583.80 680,810.64 公告编号：2017-007 第 60 页 /共 141 页 资产总计 18,971,288.35 19,966,683.31 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五(九) 34,522.67 200,750.00 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五(十) 1,009,

147、512.32 469,849.83 应交税费 五(十一) 208,080.44 594,021.30 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五(十二) 141,523.48 61,903.30 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,393,638.91 1,326,524.43 非流动负债： 长期借款 - - 公告编号：2017-007 第 61 页 /共 141 页 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期

148、应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 1,393,638.91 1,326,524.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十三) 16,640,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五(十四) 6,435,337.26 1,075,337.26 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五(十五) 14,424.10 14,424.10 一般风险准

149、备 - - 未分配利润 五(十六) -5,512,111.92 1,550,397.52 归属于母公司所有者权益合计 17,577,649.44 18,640,158.88 少数股东权益 - - 所有者权益总计 17,577,649.44 18,640,158.88 负债和所有者权益总计 18,971,288.35 19,966,683.31 公告编号：2017-007 第 62 页 /共 141 页 法定代表人：黎江河 主管会计工作负责人：李广香 会计机构负责人：李广香 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,782,937.15 13,8

150、85,678.55 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三（一） 182,970.02 575,561.28 预付款项 119,771.83 - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三（二） 5,619,014.02 1,742,397.88 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 93,682.65 - 流动资产合计 15,798,375.67 16,203,637.71 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期

151、股权投资 十三（三） 900,002.00 900,002.00 投资性房地产 - - 固定资产 145,816.51 59,504.05 在建工程 - - 公告编号：2017-007 第 63 页 /共 141 页 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 1,352,214.66 438,730.81 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,398,033.17 1,398,236.86 资产总计 18,196,408.84 17,601,874.57 流动负

152、债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - - 应付职工薪酬 395,002.64 248,191.88 应交税费 16,432.09 78,726.53 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 40,113.58 55,377.90 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 451,548.31 382,296.31 公告编号：2017-007 第 64 页 /共 141 页 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - -

153、 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 451,548.31 382,296.31 所有者权益： 股本 16,640,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 6,435,337.26 1,075,337.26 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 14,424.10 14,424.10 未分配利润 -5,344

154、,900.83 129,816.90 所有者权益合计 17,744,860.53 17,219,578.26 负债和所有者权益总计 18,196,408.84 17,601,874.57 （三）合并利润表 单位：元 公告编号：2017-007 第 65 页 /共 141 页 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - 7,630,189.01 7,401,853.40 其中：营业收入 五(十七) 7,630,189.01 7,401,853.40 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 15,953,886.07 6,352,406.93 其中

155、：营业成本 五(十七) 4,665,080.19 1,975,376.75 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五(十八) 46,662.39 29,343.14 销售费用 五(十九) 832,561.80 25,000.00 管理费用 五(二十) 10,368,558.64 4,161,018.78 财务费用 五(二十一) -29,465.01 -16,995.51 资产减值损失 五(二十二) 70,488.06 178,663.77 加：公允价值变动收益（损

156、失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“” -8,323,697.06 1,049,446.47 公告编号：2017-007 第 66 页 /共 141 页 号填列） 加：营业外收入 五(二十三) 3,683.18 2,307.53 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五(二十四) 38,968.47 8.33 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -8,358,982.35 1,051,745.67 减：所得税费用

157、 五(二十五) -1,296,472.91 613,132.80 五、净利润（净亏损以“”号填列） -7,062,509.44 438,612.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -7,062,509.44 438,612.87 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -

158、- 1权益法下在被投资单位 - - 公告编号：2017-007 第 67 页 /共 141 页 以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -7,062,509.44 438,612.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,062,509.44 438,612.87 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -

159、0.44 0.03 （二）稀释每股收益 -0.44 0.03 法定代表人：黎江河 主管会计工作负责人：李广香 会计机构负责人：李广香 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三（四） 626,867.37 1,302,857.10 减：营业成本 十三（四） 397,025.13 159,790.71 营业税金及附加 3,000.00 7,599.65 销售费用 94,990.91 25,000.00 管理费用 6,550,903.40 2,004,628.92 公告编号：2017-007 第 68 页 /共 141 页 财务费用 -32,632.20

160、-16,340.57 资产减值损失 -17,186.76 30,441.20 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） -6,369,233.11 -908,262.81 加：营业外收入 - 2,307.53 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 18,968.47 - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -6,388,201.58 -905,955.28 减：所得税费用 -913,483.85 86,055.98 四、净

161、利润（净亏损以“”号填列） -5,474,717.73 -992,011.26 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益 - - 公告编号：2017-007 第 69 页 /共 141 页 的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效

162、部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 六、综合收益总额 -5,474,717.73 -992,011.26 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,718,036.87 4,127,686.10 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - -

163、处置以公允价值计量且其变动计入 - - 公告编号：2017-007 第 70 页 /共 141 页 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 1,013.49 收到其他与经营活动有关的现金 五(二十六)1 1,670,879.34 123,006.57 经营活动现金流入小计 8,388,916.21 4,251,706.16 购买商品、接受劳务支付的现金 2,035,770.75 1,170,300.15 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付

164、款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 7,795,130.75 3,276,168.60 支付的各项税费 700,165.86 118,083.90 支付其他与经营活动有关的现金 五(二十七)2 7,384,219.18 2,138,208.12 经营活动现金流出小计 17,915,286.54 6,702,760.77 经营活动产生的现金流量净额 -9,526,370.33 -2,451,054.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产

165、和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,663,525.38 71,244.98 公告编号：2017-007 第 71 页 /共 141 页 投资支付的现金 - 2.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,663,525.38 71,246.98 投资活动产生的现金流量净额 -1,663,525.38 -71,246.98 三、

166、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 五(二十八)3 6,000,000.00 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 6,000,000.00 15,000,000.0

167、0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -5,189,895.71 12,477,698.41 加：期初现金及现金等价物余额 15,441,507.70 2,963,809.29 六、期末现金及现金等价物余额 10,251,611.99 15,441,507.70 法定代表人：黎江河主管会计工作负责人：李广香会计机构负责人：李广香 公告编号：2017-007 第 72 页 /共 141 页 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,074,650.81 804,8

168、35.42 收到的税费返还 - 1,013.49 收到其他与经营活动有关的现金 951,489.53 77,064.63 经营活动现金流入小计 2,026,140.34 882,913.54 购买商品、接受劳务支付的现金 332,851.72 1,672.00 支付给职工以及为职工支付的现金 3,334,730.42 1,402,267.39 支付的各项税费 62,666.67 1,420.64 支付其他与经营活动有关的现金 8,260,595.14 972,620.57 经营活动现金流出小计 11,990,843.95 2,377,980.60 经营活动产生的现金流量净额 -9,964,70

169、3.61 -1,495,067.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 138,037.79 21,123.08 投资支付的现金 - 900,002.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 公告编号：2017-007 第 73 页 /共 141 页 支付其他与投资活动有关的现金 - 1,073,275.6

170、8 投资活动现金流出小计 138,037.79 1,994,400.76 投资活动产生的现金流量净额 -138,037.79 -1,994,400.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 15,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 6,

171、000,000.00 15,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -4,102,741.40 11,510,532.18 加：期初现金及现金等价物余额 13,885,678.55 2,375,146.37 六、期末现金及现金等价物余额 9,782,937.15 13,885,678.55 公告编号：2017-007 第 74 页 /共 141 页 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未

172、分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - 1,075,337.26 - - - 14,424.10 - 1,550,397.52 - 18,640,158.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 1,075,337.26 - - - 14,424.10 - 1，

173、550,397.52 - 18,640,158.88 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 640,000.00 - - - 5,360,000.00 - - - - - -7,062,509.44 - -1,062,509.44 （一）综合收益总- - - - - - - - - - -7,062,509.44 - -7,062,509.44 公告编号：2017-007 第 75 页 /共 141 页 额 （二）所有者投入和减少资本 640,000.00 - - - 5,360,000.00 - - - - - - - 6,000,000.00 1股东投入的普通股 640,000.00

174、- - - 5,360,000.00 - - - - - - - 6,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -

175、 - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 第 76 页 /共 141 页 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - -

176、- - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,640,000.00 - - - 6,435,337.26 - - - 14,424.10 - -5,512,111.92 - 17,577,649.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,352,900.00 - - - 2,647,100

177、.00, - - - - - -1,798,453.99 - 3,201,546.01 公告编号：2017-007 第 77 页 /共 141 页 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,352,900.00 - - - 2,647,100.00 - - - - - -1,798,453.99 - 3,201,546.01 三、本期增减变动金额（减少

178、以“”号填列） 13,647,100.00 - - - -1,571,762,.74 - - - 14,424.10 - 3,348,851.51 - 15,438,612.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 438,612.87 - 438,612.87 （二）所有者投入和减少资本 415,200.00 - - - 14,584,800.00 - - - - - - - 15，,00,000.00 1股东投入的普通股 415,200.00 - - - 14,584,800.00 - - - - - - - 15，,00,000.00 2其他权益工具持有者投入资本

179、 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 第 78 页 /共 141 页 （三）利润分配 - - - - - - - - 14,424.10 - -14,424.10 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 14,424.10 - -14,424.10 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -

180、 - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 13,231,900.00 - - - -16,156,562.74 - - - - - 2,924,662.74 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 13,231,900.00 - - - -16,156,562.74 - - - - - 2,924,662.74 - - （五）专

181、项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - -1 公告编号：2017-007 第 79 页 /共 141 页 四、本年期末余额 16，000,000.00 - - - 1,075,337.26 - - - 14,424.10 - 1,550,397.52 - 18,640,158.88 法定代表人：黎江河 主管会计工作负责人：李广香 会计机构负责人：李广香 （八）母公司股东权益变动表 单位：元

182、 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - 1,075,337.26 - - - 14,424.10 129,816.90 17,219,578.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 1,075,337.26 - - - 14,424.10 129,81

183、6.90 17,219,578.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 640,000.00 - - - 5,360,000.00 - - - - -5,474,717.73 525,282.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -5,474,717.73 -5,474,717.73 （二）所有者投入和640,000.00 - - - 5,360,000.00 - - - - - 6,000,000.00 公告编号：2017-007 第 80 页 /共 141 页 减少资本 1股东投入的普通股 640,000.00 - - - 5,360,000.00 - -

184、- - - 6,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - -

185、- - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 第 81 页 /共 141 页 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,640,000.00 - - - 6,435,337.26 - - -

186、 14,424.10 -5,344,900.83 17,744,860.53 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,352,900.00 - - - 2,647,100.00 - - - - -1,788,410.48 3,211,589.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,352,900.00 - - - 2,647

187、,100.00 - - - - -1,788,410.43,211,589.52 公告编号：2017-007 第 82 页 /共 141 页 8 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,647,100.00 - - - -1,571,762.74 - - - 14,424.10 1,918,227.38 14,007,988.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -992,011.26 -992,011.26 （二）所有者投入和减少资本 415,200.00 - - - 14,584,800.00 - - - - - 15,000,000.00 1股东投入的普通

188、股 415,200.00 - - - 14,584,800.00 - - - - - 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 14,424.10 -14,424.10 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 14,424.10 -14,424.10 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - -

189、- - - - - - - 公告编号：2017-007 第 83 页 /共 141 页 （四）所有者权益内部结转 13,231,900.00 - - - -16,156,562.74 - - - - 2,924,662.74 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 13,231,900.00 - - - -16,156,562.74 - - - - 2,924,662.74 - （五）专项储备 - - - - -

190、 - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 1,075,337.26 - - - 14,424.10 129,816.90 17,219,578.26 公告编号：2017-007 第 84 页 /共 141 页 财务报表附注 爱尚游(北京)科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 爱尚游(北京)科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为爱尚游(

191、北京)科技有限公司(以下简称爱尚游有限)，系由自然人格日勒、程是静、郝晓宁、吕浩然、王元昊、谢波、叶欣、曾鹏翔共同投资组建的有限责任公司，于 2013 年 8 月 16 日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，取得 110108016188806 号企业法人营业执照。公司注册地：北京市海淀区文慧园路 6 号 3 幢 3 层 A330。法定代表人：格日勒。2015 年 12 月 6 日，公司整体变更为股份有限公司，现有注册资本为人民币 1,664 万元，总股本 1,664 万元，每股面值人民币 1 元。公司股票于 2017 年 2 月 16 日在全国中小企业股权转让系统挂牌交易。 2013 年

192、 8 月 16 日,格日勒出资人民币 52.50 万元持有 35%的出资比例；程静、王元昊、谢波均出资人民币 30 万元分别持有 20%的出资比例；郝晓宁、曾鹏翔均出资人民币 2.625 万元分别持有 1.75%的出资比例；叶欣出资人民币 1.50 万元持有 1%的出资比例；吕浩然出资人民币 0.75万元持有 0.5%的出资比例；以上投资人共同投资组建爱尚游(北京)科技有限公司。本次出资业经北京中靖诚会计师事务所(普通合伙)于 2013 年 7 月 26 日出具的中靖诚审验字2013第 A-670号验资报告审验。 2013 年 11 月 15 日，根据爱尚游有限股东会决议及股权转让协议，郝晓宁

193、、叶欣分别将全部股权转让给格日勒，爱尚游有限于 2013 年 11 月 26 日完成工商变更登记手续。 2013 年 12 月 21 日，根据爱尚游有限股东会决议及股权转让协议，曾鹏翔将全部股权转让给格日勒，同时注册资本增至人民币 200 万元，增资部分由格日勒以货币资金认缴，本次出资业经北京东财会计师事务所于 2014 年 1 月 26 日出具的东财验字2014第 154 号验资报告审验并于 2014 年 1 月 21 日完成工商变更登记手续。 2014 年 3 月 3 日，爱尚游有限注册地址变更为北京市海淀区上地家园 36 号 1 层。 2014 年 3 月 25 日，根据爱尚游有限股东会

194、决议及股权转让协议，格日勒、王元昊、谢波、程静分别将持有的 11%、3%、3%、3%股权转让给黎江河，爱尚游有限于 2014 年 5 月 14 日完成工公告编号：2017-007 第 85 页 /共 141 页 商变更登记手续。 2014 年 5 月 21 日，根据爱尚游有限股东会决议，注册资本增至人民币 235.29 万元，增资部分由新股东北京同创共享创业投资中心(有限合伙)以货币资金认缴，本次出资业经北京东财会计师事务所于 2014 年 6 月 25 日出具的东财验字2014第 459 号验资报告审验并于 2014 年 7 月16 日完成工商变更登记手续。 2014 年 9 月 13 日，

195、根据爱尚游有限股东会决议，爱尚游有限企业法定代表人变更为黎江河，爱尚游有限于 2014 年 10 月 24 日完成工商变更登记手续。 2015 年 4 月 2 日，爱尚游有限注册地址变更为北京市海淀区上地三街 3 号楼 5 门 2 层 201室。 2015 年 7 月 1 日，根据爱尚游有限股东会决议，注册资本增至人民币 276.81 万元，增资额41.52 万元由格日勒认缴人民币 0.8304 万元、黎江河认缴人民币 0.5536 万元、洪远富认缴人民币 13.84 万元、徐妙根认缴人民币 13.84 万元、陈钢认缴人民币 5.536 万元、徐福庭认缴人民币 6.92 万元。 2015 年

196、9 月 6 日，根据爱尚游有限股东会决议及股权转让协议，洪远富将其认缴但尚未实际出资的全部股权转让给共青城水杉投资管理合伙企业(有限合伙)，爱尚游有限于 2015 年 10 月26 日完成工商变更登记手续。 2015 年 12 月 6 日，爱尚游有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，爱尚游有限整体变更为爱尚游(北京)科技股份有限公司，注册资本为人民币 1,600 万元，各发起人以其拥有的截至 2015 年 10 月 31 日止的净资产折股投入。截至 2015 年 10 月 31 日，爱尚游有限经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇会审2015398

197、5号审计后净资产为人民币 17,075,337.26 元(其中：实收资本 2,768,100.00 元，资本公积17,231,900.00 元，未分配利润-2,924,662.74 元)中的 1,600 万元折为股份有限公司 1,600 万股，每股面值 1 元，其余转入资本公积，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于 2015 年12 月 8 日经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)以中汇会验20154013 号验资报告验证。本公司于 2015 年 12 月 16 日办理了工商登记手续，并领取了 91110108076613751P 号企业法人营业执照。 2016年 8月 28 日，本公司注册地

198、址变更为北京市海淀区高梁桥斜街 59号院 1号楼8 层801。 2016 年 9 月 12 日，本公司公司第三次临时股东大会审议通过关于上海聚力传媒技术有限公司对公司增资的议案，以非公开形式新增股份 64 万股，上海聚力传媒技术有限公司（以下简称聚力传媒）以每股 9.375 元的价格认购本次全部新增股份。聚力传媒共出资人民币 600 万公告编号：2017-007 第 86 页 /共 141 页 元，其中人民币 64 万元计入公司的股本，占增资后全部股本总额的 3.85%，剩余的人民币 536万元计入公司的资本公积。完成本次增资后，注册资本变更为人民币 1664 万元。本次出资业经中汇会计师事务

199、所于 2016 年 10 月 8 日出具中汇会验2016第 4323 号验资报告审验并于 2016年 9 月 29 日完成工商变更登记手续。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司的股权结构如下： 股东名称 股本(万元) 持股比例(%) 格日勒 5,091,170 30.60 黎江河 2,344,051 14.09 北京同创共享创业投资中心(有限合伙) 2,039,811 12.26 谢波 1,387,235 8.34 程静 1,387,235 8.34 王元昊 1,387,235 8.34 徐妙根 799,971 4.81 共青城水杉投资管理合伙企业(有限合伙) 799,971 4.

200、81 上海聚力传媒技术有限公司 640,000 3.85 徐福庭 399,987 2.40 陈钢 319,987 1.92 吕浩然 43,347 0.26 合计 16,640,000 100.00 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会及经营管理层的规范的治理结构。公司下设商务运营部、研发事业部、行政部、财务部等主要职能部门，拥有深圳市友能网络科技有限公司一家子公司。 本公司属软件和信息技术服务业。公司经营范围为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备；设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动(不含

201、营业性演出)；承办展览展示活动；电脑动画设计；教育咨询；会议服务；经济贸易咨询；广播电视节目制作。（广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）公司主要产品为 IPTV 电视游戏包月点播服务。 根据格日勒与黎江河签订的一致行动协议，双方同意对本公司的相关重大事项保持一致行动关系，若需表决事项未达成一致意见，则以一致行动人中合计或者单独所持公司股份最多的股东的意见为准，本公司的实际控制人是格日勒和黎江河。 公告编号：2017-007 第 87 页 /共 141 页 本财务报告已于 2017 年 4 月 4 日经公司第一届董事会第八次会议批准。 (二) 合并

202、范围 公司 2016 年度纳入合并范围的子公司一家，即深圳市友能网络科技有限公司。与上年度相比，本公司本年度合并范围未增加。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监监督委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

203、状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制

204、，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面公告编号：2017-007 第 88 页 /共 141 页 价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本

205、公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买

206、方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12

207、 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和会计差错更正的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 公告编号：2017-007 第 89 页 /共 141 页 通

208、过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与

209、其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力

210、运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公

211、司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时公告编号：2017-007 第 90 页 /共 141 页 点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

212、子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲

213、减的，调整留存收益。 4丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有

214、子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量。 5分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，

215、在合并财务报表中确认为其他综合收益，在公告编号：2017-007 第 91 页 /共 141 页 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司

216、库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算和外币报表的折算 1外币业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2外币性货币项目和非货币项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外

217、经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (九) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融

218、负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划公告编号：2017-007 第 92 页 /共 141 页 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是

219、指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管

220、理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未

221、领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费

222、、交易费用及折价或溢价等。 公告编号：2017-007 第 93 页 /共 141 页 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变

223、动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性

224、金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认

225、：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 公告编号：2017-007 第 94 页 /共 141 页 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时

226、，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3金

227、融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权

228、益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4金融负债的终止确认 公告编号：2017-007 第 95 页 /共 141 页 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人

229、之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或

230、者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益

231、工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6

232、金融资产的减值准备 公告编号：2017-007 第 96 页 /共 141 页 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可

233、能倒闭或者进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金

234、额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

235、的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 公告编号：2017-007 第 97 页 /共 141 页 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时

236、，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 7金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该

237、种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额 100 万元以上(含)以上的款项；其他应收款金额 50 万元以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入

238、具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 公告编号：2017-007 第 98 页 /共 141 页 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100

239、 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货的确认和计量 1存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2企业取得存货按实际成本计量。外购存货原材料/库存商品的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货在

240、产品、半成品、产成品、委托加工物资成本由采购成本和加工成本构成。债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值 3企业发出存货的成本计量采用

241、月末一次加权平均法。 4低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以公告编号：2017-007 第 99 页 /共 141 页 取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确

242、定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区

243、生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6存货的盘存制度为永续盘存制。 (十二) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期

244、损益的金融资产核算。 1共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资

245、单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可公告编号：2017-007 第 100 页 /共 141 页 转换公司债券等的影响。 2长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公

246、积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计

247、处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一

248、揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成

249、本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照企业公告编号：2017-007 第 101 页 /共 141 页 会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要

250、支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被

251、投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的

252、净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联公告编号：2017-007 第 102 页 /共 141 页 营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认

253、投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其

254、他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4长期股权的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下

255、的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置

256、相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 公告编号：2017-007 第 103 页 /共 141 页 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的

257、其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其

258、他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十三) 固定

259、资产的确认和计量 1固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费公告编号：2017-007 第 104 页 /共 141 页 用，并将其现值计入固定资产成本。 3固定资产分

260、类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下: 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%) 办公设备及其他 3-5 0-5 19.00-33.33 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

261、 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相

262、当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上(含90%)；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值90%以上(含90%)； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定

263、资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租公告编号：2017-007 第 105 页 /共 141 页 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (十四) 在建工程的确认和计量 1在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再

264、按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十五) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出

265、已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部

266、分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利公告编号：2017-007 第 106 页 /共 141 页 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(

267、加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产的确认和计量 1无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形

268、资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值

269、和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 2无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行

270、动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租公告编号：2017-007 第 107 页 /共 141 页 赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 具体摊销情况如下： 项目 依据 软件 按预计使用年限平均摊销 专有技术 按预计使用年限平均摊销 使用

271、寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识

272、等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

273、将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十七) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用公告编号：2017-007 第 108 页 /共 141 页 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定

274、的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 (十八) 预计负债的确认和计量 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二九) 职工薪酬 职

275、工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计

276、量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 3辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工公告编号：2017-007 第 109 页 /共 141 页

277、 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”

278、部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十)股份支付的确认和计量 1股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动

279、等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 4股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方

280、服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按公告编号：2017-007 第 110 页 /共 141 页 照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负

281、债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价

282、值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

283、 5涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 公告编号：2017-007 第 111 页 /共 141 页 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或

284、授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 (二十一) 收入确认原则 1销售商品 (1)销售商品收入确认的总体原则： 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

285、有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 本公司商品销售收入主要包括游戏包月收入以及游戏道具收入，确认的具体运用标准如下： 每月月末，公司根据平台运营商提供的数据统计出本月用户在平台上的消费金额，按约定的分成比例计算分成收入，并与运营商提供的初步确认明细单核对，确认当期收入。在取得平台运营商提供的最终收入分成明细表后调整收入差异（若有），同时开具发票。 2提供劳务 (1)提供劳务收入确认的总体原则： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计

286、的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (2)公司提供劳务收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 公告编号：2017-007

287、第 112 页 /共 141 页 本公司提供劳务收入主要为一次性项目开发收入，因其项目开发时间较短且合同中一般需进行最终验收，于最终验收时确认项目收入。 3让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十二) 政府补助的确认和计量 1政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。 2政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货

288、币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 3政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延

289、收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂

290、时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得公告编号：2017-007 第 113 页 /共 141 页 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 5.当拥

291、有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁业务的确认和计量 1租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的，认定为融

292、资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上(含 90%)；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值90%以上(含 90%)；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能

293、使用。 不满足上述条件的，认定为经营租赁。 2经营租赁的会计处理 出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。 承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。 3融资租赁的会计处理 出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当公告编号：2017-007 第 114 页 /共

294、141 页 期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十五) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无

295、法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进

296、行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)租赁的分类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3)存货跌价准备 本公司根据存货会计政

297、策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改公告编号：2017-007 第 115 页 /共 141 页 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波

298、动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 (5)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (6)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利

299、润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (7)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (8)公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技

300、术和相关模型的输入值。 (二十六) 主要会计政策和会计估计变更说明 1会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十六) 前期差错更正说明 公告编号：2017-007 第 116 页 /共 141 页 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 6%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注 本公司之子公司深圳市友能网络科技有

301、限公司 2016 年 6 月之前为小规模纳税人，2016年 6 月开始为一般纳税人，增值税率由 3%变更为 6%。 (二) 税收优惠及批文 2015 年 11 月 24 日，本公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合认定为高新技术企业。高新技术企业证书编号 GR201511003997，企业所得税优惠期为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。因此，2015 年度、2016 年度、2017 年度本公司适用的企业

302、所得税率为 15%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日，本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1明细情况 期末数 期初数 币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 33,475.53 小 计 33,475.53 公告编号：2017-007 第 117 页 /共 141 页 期末数 期初数 币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 银行存款 人民币 10,251,611.99 15

303、,408,032.17 小 计 10,251,611.99 15,408,032.17 合 计 10,251,611.99 15,441,507.70 2期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。 （二）应收账款 1明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,144,010.09 100.00 257,200.50 5.00 3,933,316.58 100.00 196,665.83 5.00 单项

304、金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 5,144,010.09 100.00 257,200.50 5.00 3,933,316.58 100.00 196,665.83 5.00 注应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2坏账准备计提情况 (1) 期末按组合计提坏

305、账准备的应收账款 账龄组合： 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,144,010.09 257,200.50 100.00 公告编号：2017-007 第 118 页 /共 141 页 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 小 计 5,144,010.09 257,200.50 100.00 (3)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 炫彩互动网络科技有限公司 3,591,986.84 一年以内 69.83 北京艾游科技有限公司 632,300.19 一年以内 12.29 杭州东硕信息技术有限公司 334,682.2

306、3 一年以内 6.51 深圳广信网络传媒有限公司 179,880.00 一年以内 3.50 北京创游互通科技有限公司 123,364.15 一年以内 2.40 小 计 4,862,213.41 94.53 (三) 预付款项 1账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 119,771.83 100.00 合 计 119,771.83 100.00 预付款项账龄说明：期末余额主要为预付的房屋租金。 2预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 李天立 非关联方 114,706.82 一年以内 业务未完结 网费 非关联

307、方 5,031.45 一年以内 业务未完结 北京吉元茂科技有限公司 非关联方 33.56 一年以内 业务未完结 小 计 119,771.83 （四）其他应收款 1.明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 312,451.05 100.00 15,622.56 5.00 113,383.39 100.00 5,669.17 5.00 公告编号：2017-007 第 119 页 /共 141 页 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额

308、比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 312,451.05 100.00 15,622.56 5.00 113,383.39 100.00 5,669.17 5.00 注其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，有确凿证据表明可收

309、回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2坏账准备计提情况 （1）期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 312,451.05 15,622.56 5.00 小 计 312,451.05 15,622.56 5.00 3.期末其他应收款金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 深圳市国汇通物业管理有限公司 非关联方 127,780.00 一年以内 40.90 李天立 非关联方 75,581.00 一年以内 24.19 江苏省公信信息有限公司 非

310、关联方 53,018.87 一年以内 16.97 黄志才 非关联方 39,862.00 一年以内 12.76 深圳市国际招标有限公司 非关联方 6,000.00 一年以内 1.92 小 计 302,241.87 96.74 （四）其他流动资产 公告编号：2017-007 第 120 页 /共 141 页 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税 93,682.65 合 计 93,682.65 （五）固定资产 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废 其他 1)账面原值 办公设备及其他 360,292.98 373,525.

311、38 733,818.36 合 计 360,292.98 373,525.38 733,818.36 2)累计折旧 办公设备及其他 143,487.55 159,278.99 302,766.56 合 计 143,487.55 159,278.99 302,766.56 3)账面价值 办公设备及其他 216,805.43 431,051.80 合 计 216,805.43 431,051.80 注本期折旧额 159,278.99 元。 2期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3.期末无融资租赁租入的固定资产。 4.期末无经营租赁租出的固定资产。 5期末无经营租赁租出的固定资产

312、。 6.期末无用于借款抵押的固定资产。 （七）无形资产 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 1)账面原值 游戏工具 690,000.00 690,000.00 游戏软件 600,000.00 600,000.00 公告编号：2017-007 第 121 页 /共 141 页 合计 1,290,000.00 1,290,000.00 2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 游戏工具 138,000.00 138,000.00 游戏软件 120,000.00 120,000.00 合计 258,000.00 258,000.00 5

313、)账面价值 游戏工具 552,000.00 552,000.00 游戏软件 480,000.00 480,000.00 合计 1,032,000.00 1,032,000.00 注本期摊销额 258,000.00 元。 2期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 （八）递延所得税资产 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 66,540.56 272,823.06 30,350.26 202,

314、335.00 未弥补亏损的所得税影响 1,792,991.45 10,771,210.70 433,654.97 2,891,033.17 合 计 1,859,532.00 11,044,033.76 464,005.23 3,093,368.17 （2）期末无未确认递延所得税资产。 （九）应付账款 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 一年以内 34,522.67 200,750.00 合 计 34,522.67 200,750.00 （十）应付职工薪酬 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 469,849.83 7,848,169.27 7,330,56

315、6.60 987,452.50 公告编号：2017-007 第 122 页 /共 141 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (2)离职后福利设定提存计划 497,839.97 475,780.15 22,059.82 (3)辞退福利 6,798.45 6,798.45 合 计 469,849.83 8,352,807.69 7,813,145.20 1,009,512.32 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 469,849.83 7,028,356.71 6,523,448.60 974,757.94 (2)职工福利费 35

316、1,465.12 351,465.12 (3)社会保险费 265,036.76 252,342.20 12,694.56 其中：医疗保险费 239,094.12 227,553.61 11,540.51 工伤保险费 6,503.30 6,272.52 230.78 生育保险费 19,439.34 18,516.07 923.27 (4)住房公积金 168,878.88 168,878.88 (5)工会经费和职工教育经费 34,431.80 34,431.80 小 计 469,849.83 7,848,169.27 7,330,566.60 987,452.50 3. 设定提存计划 项 目 期初

317、数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 475,088.83 453,920.33 21,168.50 (2)失业保险费 22,751.14 21,859.82 891.32 小 计 497,839.97 475,780.15 22,059.82 4.其他说明 （1）应付职工薪酬期末数中属于拖欠性质的金额。 （2）应付职工薪酬当月计提，下月发放。 （十一）应交税费 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 161,271.95 120,203.08 城市维护建设税 17,412.60 7,677.13 企业所得税 448,231.07 教育费附加 7,165.58 3,606.

318、10 公告编号：2017-007 第 123 页 /共 141 页 项 目 期末数 期初数 地方教育附加 5,798.22 2,404.06 代扣代缴个人所得税 16,432.09 11,899.86 合 计 208,080.44 594,021.30 （十二）其他应付款 1.明细项目 项 目 期末数 期初数 垫款及其他 141,523.48 合计 141,523.48 2.期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 （十三）股本 1.明细情况 期初余额 本次变动增减(+、) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本总数 16,000,000.00 640,000.00 640,0

319、00.00 16,640,000.00 2. 股权变动情况说明 2016 年 9 月 12 日，爱尚游公司第三次临时股东大会审议通过关于上海聚力传媒技术有限公司对公司增资的议案，以非公开形式新增股份 64 万股，上海聚力传媒技术有限公司（以下简称聚力传媒）以每股 9.375 元的价格认购本次全部新增股份。聚力传媒共出资人民币 600 万元，其中人民币 64 万元计入公司的股本，占增资后全部股本总额的 3.85%，剩余的人民币 536万元计入公司的资本公积。完成本次增资后，注册资本变更为人民币 1664 万元。本次出资业经中汇会计师事务所于 2016 年 10 月 8 日出具中汇会验2016第

320、4323 号验资报告审验并于 2016年 9 月 29 日完成工商变更登记手续。 （十四）资本公积 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 1,075,337.26 5,360,000.00 6,435,337.26 2.资本公积增减变动原因及依据说明 2016 年 9 月，上海聚力传媒技术有限公司对公司增资产生资本溢价 5,360,000.00 元。 （十五）盈余公积 公告编号：2017-007 第 124 页 /共 141 页 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 14,424.10 14,424.10 合 计 14,424.1

321、0 14,424.10 （十六）未分配利润 1.明细情况 项 目 金额 上年年末余额 1,550,397.52 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 1,550,397.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,062,509.44 减：提取法定盈余公积 加：净资产折股 期末未分配利润 -5,512,111.92 (十七)营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 7,630,189.01 4,665,080.19 7,401,853.40 1,975,376.75 其他业务 合 计 7,630,189.01 4,665,080

322、.19 7,401,853.40 1,975,376.75 2.主营业务收入/主营业务成本(业务类别分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 游戏服务 6,643,884.59 4,316,598.44 4,732,481.84 1,034,216.68 项目开发 600,350.30 179,395.56 2,641,216.22 933,910.07 教育产品收入 385,954.12 169,086.19 28,155.34 7,250.00 小 计 7,630,189.01 4,665,080.19 7,401,853.40 1,975,376.75 3公司前五

323、名客户的营业收入情况 项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户的营业收入总额 5,578,015.78 73.1 （十八）税金及附加 项 目 本期数 上年数 公告编号：2017-007 第 125 页 /共 141 页 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 22,565.01 16,809.77 教育费附加 9,670.53 7,520.03 地方教育附加 6,447.03 5,013.34 印花税 7,979.82 合 计 46,662.39 29,343.14 （十九）销售费用 项 目 本期数 上年数 广告营销费 832,561.80 25,000.00 合 计 832

324、,561.80 25,000.00 （二十）管理费用 项 目 本期数 上年数 工资薪酬支出 3,960,910.39 1,410,013.69 业务招待费 482,134.54 201,175.70 办公费用 1,334,244.21 877,261.06 咨询服务费 1,628,309.28 158,765.65 研发费用 2,079,486.94 1,124,361.38 折旧费用 159,278.99 96,695.68 差旅费 698,320.21 161,034.70 税费 15,440.31 7,729.88 其他 10,433.77 123,981.04 合 计 10,368,5

325、58.64 4,161,018.78 （二十一）财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 减：利息收入 35,124.44 17,910.91 手续费支出 5,659.43 915.40 合 计 -29,465.01 -16,995.51 （二十二）资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 70,488.06 178,663.77 公告编号：2017-007 第 126 页 /共 141 页 项 目 本期数 上年数 合 计 70,488.06 178,663.77 （二十三）营业外收入 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 3,683.18 3,6

326、83.18 其他 2,307.53 合 计 3,683.18 2,307.53 3,683.18 2政府补助说明 根据（深人社规【2016】1 号）深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会关于做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知，本公司收到稳岗补贴 3,683.18 元。 (二十四)营业外支出 1. 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 18,968.47 8.33 18,968.47 捐赠支出 20,000.00 20,000.00 合 计 38,968.47 8.33 38,968.47 （二十五）所得税费用 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 本期

327、所得税费用 99,053.86 547,282.85 递延所得税费用 -1,395,526.77 65,849.95 合 计 (1,296,472.91) 613,132.80 2 所得税费用(收益)与会计利润的关系 项 目 本期数 利润总额 -8,358,982.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,253,847.35 子公司适用不同税率的影响 -1,270,696.96 调整以前期间所得税费用差异 99,053.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,248.27 非同一控制下企业合并负商誉的影响 公告编号：2017-007 第 127 页 /共 141 页 项 目 本期数

328、 所得税费用 -1,296,472.91 (二十六)合并现金流量表主要项目注释 1收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 押金保证金 364,721.13 31,000.03 利息收入 35,124.44 17,910.91 往来款及其他 1,271,033.77 74,095.63 合 计 1,670,879.34 123,006.57 2支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 押金保证金 424,351.00 13,800.00 付现费用 4,991,010.35 2,060,593.14 其他 1,968,857.83 63,814.98 合 计 7,38

329、4,219.18 2,138,208.12 (二十七)现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,062,509.44 438,612.87 加：资产减值准备 70,488.06 178,663.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 159,278.99 96,695.68 无形资产摊销 258,000.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 投资损失

330、(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -1,395,526.77 65,849.95 公告编号：2017-007 第 128 页 /共 141 页 项 目 本期数 上期数 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 300,000.00 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -1,623,215.65 -3,573,275.36 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 67,114.48 42,398.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,526,370.33 -2,451,054.61 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

331、 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,251,611.99 15,441,507.70 减：现金的期初余额 15,441,507.70 2,963,809.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,189,895.71 12,477,698.41 2现金和现金等价物 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 10,251,611.99 15,441,507.70 其中：库存现金 33,475.53 可随时用于支付的银行存款 10,251,611.99 15,4

332、08,032.17 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,251,611.99 15,441,507.70 六、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 公告编号：2017-007 第 129 页 /共 141 页 （一）在子公司中的权益 1企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市友能网络科技有限公司注 1 一级 深圳市 深圳市 软件和信息技术服务 100.00 非同一控制下企业合并 广州悦创信息科技有限公司注 2 一级 广州

333、市 广州市 软件和信息技术服务 75.00 直接或投资 七、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司

334、风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 2利率风险 利率风险，是

335、指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司未向银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 公告编号：2017-007 第 130 页 /共 141 页 3其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款

336、项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时

337、发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1本公司的共同控制人情况 截至 2016 年 12 月 31 日，格日勒、黎江河分别持有本公司 31.60%、14.09%的股权，为本公司的实际控制人。 2本公司的子公司情况 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 深圳市友能网络科技有限

338、公司 全资子公司 有限责任公司 深圳市 廖胜洪 信息服务业 广州悦创信息科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 广州市 陈凤楼 信息服务业 公告编号：2017-007 第 131 页 /共 141 页 3本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 统一社会信用代码 慧联众合(北京)网络科技有限公司 公司关键管理人员控制的企业 91110108059206337K 深圳市丰讯文化传播有限公司 公司关键管理人员控制的企业 440301102955041 （二）关联方交易情况 1购销商品、接受和提供劳务情况 （1）出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期

339、数 上期数 金额 占同类交易金额比例(%) 金额 占同类交易金额比例(%) 慧联众合（北京）网络科技有限公司 提供劳务 市场价格 25,150.60 0.53 合 计 25,150.60 0.53 (三) 关联方应收应付款项 1应收关联方款项 项目名称 关联方 本期数 上期数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 慧联众合（北京）网络科技有限公司 5,853.98 292.70 (2)其他应收款 张少媚 2,500.00 125.00 赵全成 7,830.00 391.50 雷章兵 600.00 30.00 2应付关联方款项 项目名称 关联方 本期数 上期数 账面余额 坏账准

340、备 账面余额 坏账准备 (2)其他应付款 黎江河 22,032.53 格日勒 26,569.27 赵全成 7,804.10 张少媚 2,103.40 廖胜洪 1,510.00 公告编号：2017-007 第 132 页 /共 141 页 九、或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十二、其他重要事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别

341、注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日，本期系指 2016 年度。上期系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 （一）应收账款 1.明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 192,600.02 100 9,630.00 5.00 605,853.98 100.00 30,292.70 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 192,600.02 100 9,630.00

342、 5.00 605,853.98 100.00 30,292.70 5.00 注应收账款种类的说明 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。 公告编号：2017-007 第 133 页 /共 141 页 （2）按组合计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2.坏账准备计提情况 （1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合： 账 龄 账面余额

343、坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 192,600.02 9,630.00 5.00 小 计 192,600.02 9,630.00 5.00 3.期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 深圳广信网络传媒有限公司 非关联方 179,880.00 1 年以内 93.40 杭州东硕信息技术有限公司 非关联方 8,127.01 1 年以内 4.22 中国联合网络通信有限公司天津市分公司 非关联方 4,593.01 1 年以内 2.38 小 计 192,600.02 100.00 4.期末无应收关联方账款。 (二) 其他应收款 1.明细情况 种

344、 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,626,036.13 100.00 7,022.11 0.12 1,745,944.05 100.00 3,546.17 0.20 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 5,626,036.13 100.00 7,022.11 0.12 1,745,944.05 100.00 3,546.17 0.20 注其他应收款种类的说明 公告编号：2017-007 第 134 页 /共 141 页 （1）单

345、项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）按组合计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围（1）以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2. 坏账准备计提情况 （1）期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 140,442.11 7,022.11 5.00 小 计 140,442.11 7,022.11 5.00 2)其他组

346、合： 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 5,485,594.02 小 计 5,485,594.02 3期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 深圳市友能网络科技有限公司 5,485,594.02 一年以内 97.50 李天立 75,581.00 一年以内 1.34 江苏省公信信息有限公司 53,018.87 一年以内 0.94 深圳市国际招标有限公司 6,000.00 一年以内 0.11 员工个人应缴纳住房公积金 5,667.24 一年以内 0.10 小 计 5,625,861.13 99.99 4.应收关联方账款情况 单

347、位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 深圳市友能网络科技有限公司 全资子公司 5,485,594.02 97.50 小 计 5,485,594.02 97.50 （三）长期股权投资 公告编号：2017-007 第 135 页 /共 141 页 1.明细情况 被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 深圳市友能网络科技有限公司 成本法 900,002.00 900,002.00 900,002.00 合 计 900,002.00 900,002.00 900,002.00 (续上表) 被投资单位名称 持股比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权

348、 比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现 金红利 深圳市友能网络科技有限公司 100.00 100.00 合计 (四) 营业收入/营业成本 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 626,867.37 397,025.13 1,302,857.10 159,790.71 其他业务 合 计 626,867.37 397,025.13 1,302,857.10 159,790.71 2.主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 游戏收入 390,527.77 377,102.41

349、25,150.60 项目开发 236,339.60 19,922.72 1,277,706.50 159,790.71 小 计 626,867.37 397,025.13 1,302,857.10 159,790.71 3.公司前五名客户的营业收入情况 项目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户的营业收入总额 556,702.57 88.80 (五) 母公司现金流量表补充资料 项 目 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,474,717.73 -992,011.26 加：资产减值准备 -17,186.76 30,441.20 固定资产折旧、油气资产

350、折耗、生产性生物资产折旧 51,725.33 42,299.79 公告编号：2017-007 第 136 页 /共 141 页 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -913,483.85 86,055.98 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -3,680,292.60 -608,82

351、3.92 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 69,252.00 -53,028.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,964,703.61 -1,495,067.06 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,782,937.15 13,885,678.55 减：现金的期初余额 13,885,678.55 2,375,146.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,102,741.40 11,510,532.18 公

352、告编号：2017-007 第 137 页 /共 141 页 十四、补充资料 (一) 净资产收益率和每股收益 1明细情况 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -42.52 -0.44 -0.44 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -42.30 -0.44 -0.44 2.计算过程 （1）加权平均净资产收益率的计算过程 项

353、 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -7,062,509.44 非经常性损益 2 -36,206.09 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -7,026,303.35 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 18,640,158.88 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 6,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 3 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告

354、期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12注 16,608,904.16 加权平均净资产收益率 13=1/12 -42.52% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -42.30% 注12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/119*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 公告编号：2017-007 第 138 页 /共 141 页 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -7,062,509.44 非经常性损益 2 -36,206.09 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -7,026,303.35

355、期初股份总数 4 16,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 640,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 3 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 16,160,000.00 基本每股收益 13=1/12 -0.44 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.44 注 112=4+5+67/11-89/11-10 （3）稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股

356、收益的计算过程相同。公告编号：2017-007 第 139 页 /共 141 页 (二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 1合并资产负债表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 货币资金 -33.61% 主要系公司经营使用资金所致 应收账款 30.78% 主要系公司业务增加所致 其他应收款 175.57% 主要系预付押金和保证金费用所致 其他流动资产 100.00% 主要系待抵扣增值税重分类所致 固定资产 98.82% 主要系公司扩大规模购置固定资产所致 无形资产 100.00% 主要系公司扩大规模购置无形资产所致 递延所得税资产 299.65% 主要系公司亏损所致 应

357、付账款 -82.80% 主要系公司委托项目减少所致 应付职工薪酬 114.86% 主要系公司员工人数增加所致 应交税费 -64.97% 主要系公司子公司深圳友能本期缴纳企业所得税所致 其他应付款 128.62% 主要系公司预提应付中介机构费用所致 资本公积 498.45% 主要系新股东增资所致 未分配利润 -455.86% 主要系本年经营亏损所致 公告编号：2017-007 第 140 页 /共 141 页 2合并利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 营业成本 136.16% 主要系本公司子公司技术运营人员增加的薪酬支出及项目委托支出所致 营业税金及附加 31.83% 主

358、要系本公司子公司收入增长致附加税费增长所致 销售费用 3,230.25% 主要系本公司的业务推广费增长所致 管理费用 149.37% 主要系公司成长较快，薪酬支出增长所致 财务费用 73.37% 主要系本公司吸收新投资，致利息收入增加幅度较快 资产减值损失 -60.55% 主要系往来账款计提坏账准备减少所致 营业外收入 59.62% 主要系本年度公司政府补助增加所致 所得税费用 -310.61% 主要系本公司本期亏损计提递延所得税费用所致 爱尚游(北京)科技股份有限公司 2017 年 4 月 4 日 公告编号：2017-007 第 141 页 /共 141 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室