870370_2021_西部重工_2021年年度报告_2022-07-19.txt

1、 1 2021 年度报告 西部重工 NEEQ:870370 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 （GansuWesternHeavyIndustryCo.,Ltd of JISCO） 2 公司年度大事记 1.2021 年 5 月 28 日，全国股转公司在官网发布 2021 年创新层挂牌公司正式名单，西部重工晋级新三板创新层，自 2021 年 6 月 7 日起正式生效，实现了西部重工资本运作的阶段性目标。 2.2021 年 7 月 13 日，西部重工 3D 打印智能铸造工厂正式投产。利用 3DP 成型技术，代替模具的制造、制芯、造型、合箱工序，拓展了传统铸造产品的工艺设计局限，实现了工艺流程再造，

2、缩短生产周期 50%以上，大量减少污染物排放，大幅降低铸造劳动强度和生产成本，迈向实现绿色、优质、高端、高效铸造之路。 3.2021 年 11 月 7 日，庆阳西重公司全线试生产。该项目建成投产是西部重工积极落实“3060”碳达峰、碳中和目标的实际行动，同时也有助于公司的风电塔筒市场拓展覆盖至陇东、陕西、宁夏、内蒙古等地区，还可借助庆阳市建设国家级能源化工产业基地的背景，择机进入煤炭、石油机械制造领域。 3 目录 公司年度大事记 . 2 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重

3、大事件 . 29 第六节 股份变动、融资和利润分配 . 33 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 39 第八节 行业信息 . 45 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 46 第十节 财务会计报告 . 52 第十一节 备查文件目录 . 162 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孔祥锐、主管会计工作负责人陈涛及会计机构负责人（会计主管人员）陈涛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大

4、华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是否 董事会是否审议通过年度报告 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在未按要求披露的事项 是否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 实际控

5、制人控制不当的风险 酒钢集团持有本公司 90.32%的股份,是本公司的控股股东。本公司自成立以来一直规范运作,未出现大股东利用其控制权损害其他股东利益的情形。同时,公司已经建立了关联交易回避表决制度并对关联交易事项执行严格的决策程序,降低了大股东控制风险。但是不排除未来控股股东利用控制权,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事安排等方面进行实质影响,作出不利于公司其他股东最佳利益的决定,公司存在实际控制人控制不当的风险。 客户集中风险 2021 年,公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重为40.18%。公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较高,本公司存在客户相对集中的风险。如果主

6、要客户生产经营环境发生重大不利变化,会影响到本公司生产经营,对公司经营业绩造成不利影响。 主要原材料价格大幅波动的风险 冶金产品和风电产品属于钢制品,钢材成本为本公司生产制造 5 的主要成本。2021 年,公司产品中直接材料占产成品成本的比重为 64.52%。由于招标及销售合同签订到采购合同签订之间有一定的时间,原材料价格波动使得公司面临成本波动的风险。虽然公司采取了以销定产的经营模式,尽可能锁定原材料成本,但依然不能全部抵消原材料价格波动对利润的影响。 存货余额较高的风险 公司存货余额较大,2021年末,公司存货余额为38468.434万元,占同期总资产的比重为 14.25%。尽管公司存货余

7、额较高符合行业特征和自身经营特点,但较高的存货余额占用了大量的营运资金,降低了资产周转效率。若未来外部市场环境发生变化或因自身因素导致公司存货余额占比更高、周转更慢,公司可能面临盈利能力下降的风险。 应收账款余额较高的风险 2021 年末,公司应收账款净额为 69,529.22 万元,占同期总资产的比重为 25.75%。公司应收账款余额较大,如果发生大额应收账款未能及时收回或无法收回,将对公司的正常生产经营构成不利影响。 关联交易风险 2021 年,公司与关联企业交易频繁,包括购销业务、资金拆借。经常性关联交易中,关联采购占采购总金额的比例为 11.58%;关联收入占同期收入总额的比例为 30

8、.86%,关联交易金额大,可能存在对生产经营造成影响的风险。 盈利能力不足的风险 2021 年,公司利润总额完成 4，013.10 万元,净利润为 3,560.74万元,净资产收益率较低,整体盈利能力尚显不足。 房屋所有权人与土地使用权人不一致 2016 年 8 月 18 日,西部重工取得的嘉峪关市房地产管理局颁发的“嘉峪关市房权证嘉市字第 00128707 号”房屋所有权证,该房屋所有权证上的所属房屋建筑物系西部重工在租赁控股股东酒钢集团拥有的合法土地使用权的土地上通过酒钢集团投资和自建取得的,公司系该等房屋建筑物的所有权人,但该等房屋建筑物所占用的土地使用权人系公司的控股股东酒钢集团,公司

9、房屋建筑物存在房屋所有权人与土地使用权人不一致情况。2022 年 1 月 19 日，公司召开临时股东大会，审议通过了关于西部重工受让冶金厂区土地的议案，西部重工公司拟以资产评估值为价格受让以上租赁土地，正在办理土地使用权证，预计 2022 年可取得以上用地的使用权。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 是否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、西部重工 指 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 酒钢集团 指 酒泉钢铁(集团)有限责任公司 瓜州长城 指 酒钢(集团)瓜州长城电力机械工程有限公司 6 酒泉天成 指 酒钢集团酒泉天成风电设备有

10、限责任公司 洛阳西重 指 洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司 庆阳西重 指 庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公司 甘肃省国资委 指 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的甘肃酒钢集团西部 重工股份有限公司章程 报告期 指 2021 年 01 月 01 日-2021 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指

11、 全国中小企业股份转让系统有限公司 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 英文名称及缩写 GansuWesternHeavyIndustryCo.,LtdofJISCO WEHCO 证券简称 西部重工 证券代码 870370 法定代表人 孔祥锐 二、 联系方式 董事会秘书姓名 刘纪元 联系地址 甘肃省嘉峪关市酒钢冶金厂区西部重工院内 电话 0937-6718979 传真 0937-6717565 电子邮箱 liuj

12、iyuan 公司网址 办公地址 甘肃省嘉峪关市酒钢冶金厂区西部重工院内 邮政编码 735100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 西部重工公司 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 28 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-通用设备制造业-锅炉及原动设备制造-风能原动设备制造 主要产品与服务项目 新能源装备和冶金装备。其中,新能源产品主要包括:风电塔架。冶金主要包括:轧辊、炼铁高炉炉皮、齿轮、钢爪、烧结台车和胶辊等。 普通股股票交易方式 集合竞价交易做市交易 普通

13、股总股本（股） 394,243,094 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为酒泉钢铁(集团)有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（甘肃省政府国资委），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91620200681518066G 否 注册地址 甘肃省嘉峪关市酒钢冶金厂区 否 注册资本 39,424.3094 万元 是 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 光大证券 会计师事务所 大华会计师事务

14、所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张海英 呼友明 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11层 1101 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,905,599,376.61 1,448,360,514.59 31.57% 毛利率% 10.21% 8.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 36,484,190.14 20,297,369.17 79.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益

15、后的净利润 29,961,419.67 15,249,867.76 96.47% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 5.56% 3.13% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.57% 2.35% - 基本每股收益 0.0929 0.0539 72.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 2,700,194,299.20 2,005,681,333.95 34.63% 负债总计 2,018,112,446.00 1,394,873,258.75 44.68% 归属于挂牌公司股东的

16、净资产 677,707,080.45 605,747,455.21 11.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.61 6.83% 资产负债率%（母公司） 75.36% 65.88% - 资产负债率%（合并） 74.74% 69.55% - 流动比率 1.49 1.16 - 利息保障倍数 2.05 1.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 132,712,430.92 39,995,202.00 231.82% 应收账款周转率 3.10 3.53 - 存货周转率 4.76 3.59 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增

17、减比例% 总资产增长率% 34.63% 19.19% - 营业收入增长率% 31.57% 85.66% - 净利润增长率% 63.70% 210.84% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 394,243,094 376,243,094.00 4.78% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 适用不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -33,097.38 计入当期损益的政府补助(与企

18、业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 10,206,389.52 其他营业外收入和支出 -1,508,359.82 非经常性损益合计 8,664,932.32 所得税影响数 1,291,687.51 少数股东权益影响额（税后） 850,474.34 非经常性损益净额 6,522,770.47 九、 补充财务指标 适用不适用 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 51,548,975.34 59,648

19、,975.34 44,738,117.38 52,838,117.38 使用权资产 - 1,954,745.33 - - 预计负债 32,400,000.00 32,400,000.00 租赁负债 1,954,745.33 未分配利润 10,278,438.47 -14,021,561.53 58,435,547.40 34,135,547.40 财务费用 18,732,989.67 1,712,017,492 7,142,613.12 6,864,227.24 投资收益 0 -1,612,814.75 0 -278,385.88 营业外支出 - - 1,386,989.43 33,786,9

20、89.43 利润总额 - - 6,990,889.83 -25,409,110.17 所得税费用 - - 2,315,569.26 -5,784,430.74 净利润 - - 4,675,320.57 -19,624,679.43 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1.所属行业 公司主营业务为风电塔筒及冶金备品备件及成套设备的研发、生产和销售，根据上市公司分类指引（2012 年修订），公司所属行业为 C34：通用设备制造业；根据国民经济行业分类（GBT47542011），公司所属行业为 C3415：风能原动设备制造；根据全国股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引（201

21、5 年），公司所属行业为 C3415：风能原动设备制造；根据发改委战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016 版）公司行业属于“6 新能源产业之 6.2 风能产业”。 2.主要产品 公司重点发展产业为风电塔架等风电配套产品及冶金备品备件及成套设备。目前已形成大型冶金成套设备研发、制造、安装等产学研一体化，是集钢、铁及有色金属铸造、锻造、铆焊、机械加工、金属热处理、新能源装备制造等专业于一体的科、工、贸综合性制造企业。公司的产品主要为风电塔架、冶金备品备件及成套设备等。 3.采购模式 公司对原材料的采购为自主采购，风电塔筒项目采购的主要原辅材料包括钢板、法兰、焊材、油漆、内附件等。公司风电塔

22、架项目承接后，依据上报的采购计划进行分类，由相关采购人员提报酒钢电子交易平台招标采购，与上游的原材料供应商在市场价格低谷期锁定价格，尽可能降低钢材价格波动给公司盈利造成的影响，根据生产情况要求供应商供货。冶金产品采购的主要原辅材料包括板材、型材、管材、铸造辅材等。承接外部订单后，依据采购计划进行分类，由相关采购人员提报酒钢电子交易平台招标采购，按要求供货。 4.生产模式 公司采用“以销定产”的生产模式，根据销售合同、客户提供的图纸方案及供货计划等组织生产，主要提供风电塔筒、冶金类备品备件及成套装备等定制产品。公司营销部门承揽订单后，由技术部门完成技术准备、图纸转化，生产运营管理部门创建生产订单

23、并将图纸、技术协议等书面生产资料下发制作单位，各制作单位接收到生产计划后进行采购计划申报并依据材料到货情况及用户要货需求编排生产计划进行生产。 5.销售模式 13 公司对外销售订单一般通过招投标或商务谈判方式承揽取得。通过长期生产经营，公司积累了大量优质客户，并对客户业务动态进行持续跟踪，及时获取客户投资计划及项目储量，与客户协同开发、探讨风电场项目建设安排，提供必要的技术及服务支持。商务谈判方式下，主要通过协商议价或竞争性谈判等与客户达成合作意向、签定销售合同，其余具体流程与招投标订单无显著差异。 6.研发模式 公司主要采取自主研发模式，设有专门的机械制造研究院，负责公司产品研发、科技创新、

24、技术开发、技术管理、专利申报与管理、技术队伍建设、科技经费使用管理等技术管理工作，结合行业科技动态，不断推进技术进步，拟定公司中长期科技发展规划、年度科研及技术攻关计划并组织实施。 与创新属性相关的认定情况 适用不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，西部重工公司完成收入 19.06 亿元，同比增长 31.57,完成利

25、润 4，013.10 万元,同比增长 72.66。公司以改革促发展，全面推进落实国企改革三年行动方案。以“三化”改造为抓手，提升生产效率，全面布局智能制造。以工程大项目建设为平台，建成 3D 打印智能铸造工厂，拓展中高端冶金设备市场。 (二) 行业情况 （1）风电市场稳步增长 2021年风电行业呈现蓬勃发展的态势，根据全球风能理事会（GWEC）近日发布数据显示，2021年全 14 球风电新增装机容量达到93.6GW，历史第二高水平，连续二年全球装机量逼近100GW。其中，陆上风电装机72.5GW，占比77%。中国在2021年新增装机47.6GW，继续稳居全球最大风电市场的位置。2021年，我国

26、碳中和时代大幕拉开，风电迎来历史性发展机遇期。“十四五”期间确保风电年均新增装机不低于5000万千瓦，是落实双碳目标的最低要求。国际可再生能源署（IRENA）的世界能源转型展望：1.5路径指出，风电和光伏将占全球发电装机的三分之二，风、光将成为能源转型的守护者。 因此，作为风电装备制造企业，公司业绩增长具备可持续性。 （2）国家连续出台多项保障措施，加快推进双碳目标的实现 2021年是践行“双碳”目标元年与“十四五”开局之年，政府相关部门不断出台引导政策，可再生能源及其风电行业发展前景广阔。国家陆续出台中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要国务院关于印发203

27、0年前碳达峰行动方案的通知“十四五”工业绿色发展规划等政策，各省市区政府也高度重视新能源发展，根据不完全统计，全年有20个省份相继出台了十四五期间新能源装机的具体目标要求。甘肃省十四五和二三五年远景目标纲要指出，大力发展新能源。坚持集中式和分布式并重、电力外送与就地消纳结合，着力增加风电、光伏发电、太阳能热发电、抽水蓄能发电等非化石能源供给，形成风光水火储一体化协调发展格局。 （3）风机大型化、平台化、智能化趋势明显 2021年是陆上风电平价元年，并逐步由平价走向低价，海上风电在装机高峰期过后价格快速下行，市场价格战日益激烈。在市场需求与降本的双重挑战下，风电机组向大型化、精细化与定制化、智能

28、化与数字化、平台化与模块化发展的趋势愈发明显。据CWEA风电回顾与展望2021报告数据，陆上与海上风电机组的平均单机容量由2010年的1.5MW、2.6MW分别上升至2020年的2.6MW、4.9MW。为实现风机大型化，长柔叶片、TRB主轴承、高扭矩密度的驱动链、高电压等级变流器、分段式塔筒、数字化控制等将成为技术重点发展领域。仅在2021北京国际风能大会暨展览会（CWP2021）上，风电企业就发布了近50款新机型。目前，国内已经推出陆上6兆瓦系列机型和海上16兆瓦系列机型。长叶片、高塔架应用等同样处于国际领先水平，最大风轮直径达到256米，最高轮毂高度超过170米。此外，集中监控、故障预测和

29、寿命分析技术的进步，促使风电整体管理变得愈加智能高效。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的金额 占总资产的 15 比重% 比重% 货币资金 903,181,305.17 33.45% 531,582,952.38 26.50% 69.90% 应收票据 应收账款 695,292,201.37 25.75% 439,338,694.59 21.90% 58.26% 存货 384,684,294.76 14.25% 387,388,193.88 19.31% -0.70% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 287,600,2

30、84.03 10.65% 271,419,369.26 13.53% 5.96% 在建工程 49,277,550.11 1.82% 23,624,866.91 1.18% 108.58% 无形资产 7,488,589.32 0.28% 7,726,391.01 0.39% -3.08% 商誉 短期借款 315,329,166.67 11.68% 100,000,000.00 4.99% 215.33% 长期借款 450,000,000.00 16.67% 资产负债项目重大变动原因： 截至2021年末公司资产总额270,019万元，其中流动资产226,183万元占比83.77%，非流动资438,

31、36万元，占比16.23%；负债总额201,811万元，其中流动负债152,124万元，占比75.38%，非流动负债49,688万元占比24.62%；资产负债率74.74%,流动比1.49。 1.货币资金较上年增加69.90%，主要原因为本年年底进出口借款4.5亿元资金到账，增加货币资金。 2.应收账款较上年增加58.26%，主要原因为本年销售收入较上年增加45,724万元。 4.在建工程较上年增加 108.52%，主要原因，本年公司在建项目投资增加，截止年底共有在建项目7 个，共增加在建工程 2490 万元。 6.短期借款较上年增加 215.33%，主要原因，公司本年新增农发行短期借款 3

32、亿元，归还集团财务公司短期借款 10,000 元，短期借款总额净增加 20,000 万元 5.长期借款较上年增加100%，主要原因是本年新增中国进出口银行长期借款4.5亿元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 1,905,599,376.61 - 1,448,360,514.59 - 31.57% 营业成本 1,710,963,517.05 89.79% 1,320,739,298.37 91.19% 29.55% 毛利率 10.21% - 8.81% - - 销售费

33、用 15,405,906.25 0.81% 13,912,149.04 0.96% 10.74% 管理费用 44,228,446.79 2.32% 38,967,221.10 2.69% 13.50% 研发费用 42,859,305.70 2.25% 15,679,178.71 1.08% 173.35% 16 财务费用 26,145,253.84 1.37% 17,120,174.92 1.18% 52.72% 信 用 减 值 损失 -21,624,641.13 -1.13% -2,314,392.59 -0.16% -834.35% 资 产 减 值 损失 151,749.79 0.01%

34、-10,851,464.63 -0.75% 101.40% 其他收益 10,162,024.20 0.53% 3,521,535.05 0.24% 188.57% 投资收益 -3,482,110.55 -0.18% -1,612,814.75 -0.11% -115.90% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资 产 处 置 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 41,628,123.15 2.18% 22,617,007.24 1.56% 84.06% 营业外收入 408,810.82 0.

35、02% 3,373,570.49 0.23% -87.88% 营业外支出 1,905,902.70 0.10% 2,747,791.00 0.19% -30.64% 净利润 35,607,405.94 1.87% 21,751,267.68 1.50% 63.70% 项目重大变动原因： 1.营业收入较上年同期增加 31.57%，主要原因为本年产品订单增加，收入增加，其中新能源产品收入增加 30,538 亿元，同比增长 30.29%，冶金产品收入增加 14,472 万元，同比增长 33.39%。 2.营业成本较上年同期增加 29.55%，主要原因为本年产品订单增加，产品成本随收入增长同比例增长，

36、其中新能源产品成本增加 30566 万元，同比增长 30.32，冶金产品成本增加 8490 万元同比增长 21.32%。 3.研发费用较上年同期增加 173.35%，主要原因为研发项目数量增加，研发材料投入增加 2254.84万元，研发人员薪酬增加 354 万元。 4.财务费用较上年同期增加 52.72%，主要原因为利息费用较上年同期增加 876 万元同比增加 37%，手续费增加 59 万元，同比增加 144%。 5.信用减值损失较上年同期增加 834.35%，主要原因为应收账款坏账损失较上年同期增加 2,041 万元。 6.资产减值损失较上年同期减少 101.4%，主要原因为存货跌价损失较上

37、年同期减少 126 万元，合同资产减值准备较上年同期减少 975 万元。 7.其他收益较上年同期增加 188.57%，主要原因为政府补助较上年同期增加 664 万元。 8.营业利润较上年同期增加 84.06%，主要原因为产品销售毛利较上同期增加 6,702 万元。 9.营业外收入较上年同期减少 87.88%，主要原因为与企业日常活动无关的政府补助较上年同期减少296 万元。 17 10.营业外支出较上年同期减少 30.64%，主要原因为违约赔偿支出较上年同期减少 108 万元。 12.净利润较上年同期增加63.70%，主要原因为营业利润较上年同期增加1,901万元。 (2) 收入构成 单位：元

38、 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,891,462,688.87 1,441,356,715.65 31.23% 其他业务收入 14,136,687.74 7,003,798.94 101.84% 主营业务成本 1,710,169,417.71 1,319,604,028.46 29.60% 其他业务成本 794,099.34 1,135,269.91 -30.05% 按产品分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 冶金 578,118,503.41 483,

39、017,402.74 16.45% 33.39% 21.33% 8.31% 新能源 1,313,344,185.46 1,227,152,014.97 6.56% 30.30% 33.17% -2.02% 其他 14,136,687.74 794,099.34 94.38% 101.84% -30.05% 10.59% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 1.营业收入较上年同期增加 31.57%，主要原因为本年产品订单增加，收入增加，其中新能源产品收入增加 30,538 亿元，同比增长 30.29%，冶金产品收入增加 14,472 万元，同比增长 33.39%，其他业务收入较上

40、年同期增加 584.38%，主要原因为材料销售较上年同期增加。 2.营业成本较上年同期增加 29.55%，主要原因为本年产品订单增加，产品成本随收入增长同比例增长，其中新能源产品成本增加 30,566 万元，同比增长 30.32%，冶金产品成本增加 8,490 万元同比增长21.32%；其他业务成本下降 30.35%，主要原因，本年材料销售收入 89.89 万元，比上年同期减少 172.36 万元，废旧物资收入 1,323.77 万元，同比增长 202.23%因废旧物资收入基本无成本，因此其他业务收入成本下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联

41、关系 18 1 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 242,906,741.27 12.75% 是 2 中核玉门七墩滩风电有限公司 131,516,424.78 6.90% 否 3 阳光新能源开发股份有限公司 124,983,380.51 6.56% 否 4 甘肃东兴铝业有限公司 162,381,575.92 8.52% 是 5 中国水利电力物资集团有限公司 103,858,011.07 5.45% 否 合计 765,646,133.55 40.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 舞阳钢铁有限责任公司 208,956,116

42、.74 13.45% 否 2 新疆八一钢铁股份有限公司 136,928,421.55 8.81% 否 3 瑞祥重工有限公司 70,637,486.15 4.55% 否 4 玉门隆基建筑安装有限公司 69,730,804.23 4.49% 否 5 嘉峪关酒钢河西商贸有限责任公司 58,725,706.44 3.78% 是 合计 544,978,535.11 35.08% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 132,712,430.92 39,995,202.00 231.82% 投资活动产生的现金流量净额 -4,687,395.71

43、 -1,392,476.43 -236.62% 筹资活动产生的现金流量净额 213,241,144.70 20,315,179.70 949.66% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 231.82%，主要原因为经营活动现金流入较上年增加 34,167 万元、经营活动现金流出较上年增加 24,895 万元。 2.投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 236.62%，主要原因为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年减少 329 万元。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 949.66%，主要原因为筹资活动现金流入较上年增加70,100 万元（进出

44、口银行借款流入资金净增加 66500 万元，定向增发募集资金 3,600 万元）、筹资活动现金流出较上年增加 50,807 万元（归还银行借款净增加 54,800 万元，分配股利、利润或偿付利息所支付的现金较上年减少 4,237 万元）。 19 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公司 控股子公司 风电塔筒制造及销售 2,000.00 万元 699,023,459.35 -40,051,739.38 893,002,644.08 37,520,0

45、00.69 酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司 控股子公司 风电塔筒、大型机加件制造加工及销售 2,000.00 万元 207,403,435.50 28,224,340.32 333,390,127.87 -5,656,672.28 洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司 控股子公司 风电塔筒制造及销售 1,500.00 万元 175,454,705.66 29,677,683.60 176,759,205.96 3,899,363.45 20 主要参股公司业务分析 适用不适用 公司控制的结构化主体情况 适用不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是否 (五) 研

46、发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 42,859,305.70 15,679,178.71 研发支出占营业收入的比例 2.25% 1.08% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 30 34 研发人员总计 31 35 研发人员占员工总量的比例 3.2% 3.6% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 57 33 公司拥有的发明专利数量 14 13 研发项目情况： 1.SEW 减速机齿轮箱体铸件开发项目，利用 3DP 砂型打印技术和仿真工艺模拟

47、技术，采取小批量试制，实现精密控制，确定各项参数，降低制造成本，最终实现批量生产，为公司打通高质量要求、高附庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公司 控股子公司 风电塔筒制造及销售 1,500.00 万元 72,997,644.31 14,490,594.43 46,251,362.86 -862,454.01 21 加值箱体铸件生产工艺路线，积累技术及生产经验。 2.消失模工艺在大型铸件上的开发与应用项目，研究适合于大型铸铁件的珠粒、粒径及密度，稳定产品质量，利用消失模负压浇注优势，实现无冒口铸造，提高铸件工艺出品率。 实现消失模工艺在烧结台车、高炉冷却壁、水冷炉口等大型铸铁件上应用，替代传统

48、树脂砂工艺，制造成本较传统工艺降低 600 元/吨。目前处于样品试制、测试阶段。 3.风电塔筒生根件开发项目，针对每套产品种类多、数量大、重量轻等问题，自行设计制作快拆式工装夹具，建成加工生产线和焊接生产线，提高转接法兰、爬梯搭柱、平台螺柱等小型生根件的加工效率，保证产品质量。目前处于小批量生产。 本年度研发投入总额占营业收入比重较上年发生显著变化，主要原因是一方面本年度公司研发费用归集方式发生变化，增加了产品试制过程中发生的原材料、能源消耗及设备折旧的费用，另一方面本年度加大了在精密铸造及增材修复再制造方面的研发投入。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用不适用 2. 关键审计事

49、项说明： 无 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 无 1.会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018年修订的企业会计准则第 21 号租赁 经董事会、股东大会审批通过并公告 （1） 本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021年发布的企业会计准则解释第 14 号 准则修订，未审批 （2） 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021年发布的企业会计准则解释第 15 号 准则修订，未审批 （3） 会计政策变更说明： （1） 执行新租赁

50、准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁，变更后 22 的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项

51、租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，根据每项租赁选择按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额

52、（注 1） 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 0.00 1,954,745.33 1,954,745.33 资产合计 2,003,726,588.62 1,954,745.33 2,005,681,333.95 租赁负债 1,954,745.33 1,954,745.33 负债合计 1,392,918,513.42 1,954,745.33 1,394,873,258.75 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 注 1：本公司期初仅一项需按新租赁准则调整的经营租赁，于 2022 年度 6 月

53、30 日到期。 注 2：本公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 1,954,745.33 元、使用权资产人民币1,954,745.33 元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为 4.72%。 执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响 本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释 15 号”）

54、，于发布之日起实施。 解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。 23 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3.前期会计差错 （1）追溯重述法 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司（以下简称“本公司”）于在 2021 年度发现以前年度会计处理存在差错。根据企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正和全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则规定，对前期会计差错进行了更正，并对 2020 年度、20

55、19 年度财务报表进行了追溯调整。 本公司与武威航天万源电机制造有限公司未决诉讼案件涉及已执行到账应收账款 3240 万元，公司管理层及外聘律师认为，截止 2019 年底，企业很可能会因武威航天万源电机制造有限公司破产受理并公告时间的争议以及已执行款项性质认定争议而返还执行账款。出于会计谨慎性原则考虑，经此笔金额做预计负债处理，同时增加 2019 年度营业外支出。 根据新金融工具准则企业会计准则第 23 号金融资产转移应用指南（2018）示例，将 2019年票据贴现损失 278,365.88 元、2020 年 1,612,814.75 元从财务费用重分类到投资收益。 前期差错更正对 2019

56、年 12 月 31 日/2019 年度财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 更正前 累积影响金额 更正后 递延所得税资产 44,738,117.38 8,100,000.00 52,838,117.38 预计负债 0.00 32,400,000.00 32,400,000.00 财务费用 7,142,613.12 -278,385.88 6,864,227.24 投资收益 0.00 278,385.88 -278,385.88 营业外支出 1,386,989.43 32,400,000.00 33,786,989.43 利润总额 6,990,889.83 -32,400,000.00 -25

57、,409,110.17 所得税费用 2,315,569.26 -8,100,000.00 -5,784,430.74 净利润 4,675,320.57 -24,300,000.00 -19,624,679.43 前期差错更正对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 更正前 累积影响金额 更正后 递延所得税资产 51,548,975.34 8,100,000.00 59,648,975.34 预计负债 0.00 32,400,000.00 32,400,000.00 未分配利润 10,278,438.47 -24,300,000.00 -14,0

58、21,561.53 24 (八) 合并报表范围的变化情况 适用不适用 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公司 全资子公司 1 100.00 100.00 酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司 控股子公司 1 84.50 84.50 洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户。 新设子公司导致的合

59、并范围变动 本公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过关于庆阳市酒钢西部重工能源装备制造基地建设项目的议案并于 2022 年 1 月 20 日新设庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公司子公司，注册资本1,500.00 万元。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 适用不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用不适用 三、 持续经营评价 公司积极克服新冠肺炎疫情持续爆发的影响，报告期内订单较为充足，通过不断完善“阿米巴”运营模式，实施创新改革驱动，进一步压缩运营成本，提升经济运行质量。 报告期内，公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与公司控股股东、实际控制人严格分开，具有完整的业

60、务系统和面向市场的独立经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善，经营管理层、核心业务人员队伍稳定；因 25 此，公司拥有可持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 (一) 行业发展趋势 双碳目标下政策持续加码，我国风电行业重回上升通道，其中 2020 年抢装潮背景下，我国实现新增装机量 52GW，创历史新高。随着风机大型化和成本的进一步降低，未来风电有望进入高速成长期，叠加碳中和的国家战略目标，陆上风电以及消纳问题更容易得到解决的海上风电有望在“十四五”期间实现高速增长。预计“十四

61、五”期间我国风电年均装机复合增速接近 15%。中国具有丰富的风能资源，开发潜力巨大。陆 3 级及以上风能技术开发量在 26 亿千瓦以上，近海海域 3 级以上风能技术开发量约 5亿千瓦。从风能资源潜力和可利用土地、海域面积等角度看，在现有风电技术条件下，中国风能资源足够支撑 20 亿千瓦以上风电装机，风电可以成为未来能源和电力结构中的一个重要的组成部分。 (二) 公司发展战略 “十四五”期间，公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记视察甘肃重要讲话和指示精神，抢抓甘肃省发展先进装备制造业的政策机遇和“碳达峰、碳中和”的历史机遇，迅速扩大新能源风电塔筒产业规模，建设风

62、电法兰，增强配套能力，提升盈利水平，积累发展资金，以“拓展生存空间换取转型发展时间”，通过资本运作、技术、资金、装备、人才、市场、等经营要素优势，深入实施“阿米巴”体系运营管理，着力推进产业系统管理的效率变革、质量变革、动力变革，持续提升企业的竞争力、创新力、影响力和抗风险能力，到“十四五”末期，将公司打造成为企业治理规范、运营模式高效、产品结构合理、盈利能力稳健的区域先进绿色智能装备制造企业。 冶金产业板块方面。按照“统筹规划、特色突出、分步实施、效益优先”的原则，加大力度引进消化吸收先进技术，加快设备装备投入改造，加强人才和产品培育。建设“三张名片”，实施“3D 砂型打印+精密铸造”，实现

63、绿色、优质、高端、高效铸造，完成铸造产业率先智能化转型升级；实施“智能化生产线改造”，摒弃传统低效、高耗的机加制造模式，实现产品从设计、下料、加工、倒运到仓储的系统性的智能化改造，形成具有较高附加值定型产品的流水线加工，大幅降低生产成本，提高产品盈利能力；实施“焊接机器人集群化加工”实现焊接制造无人化，大幅降低人工成本，显著提高焊接质量。同时，打造备件制造服务中心， 26 装备数控化率达到 90以上，实现备品备件生产快速、高效、高品质响应；打造下料服务中心，以区域市场为目标，实现 40mm 以下钢板定制精准下料全覆盖，大幅提升产品下料精度和配套效率；合作建设修复再制造服务中心，引进碳纳米、激光

64、、等离子、高频熔焊、喷涂和陶瓷堆焊等增材修复再制造技术，实现产业化运营。分类整合热区、冷区、修复区、生活配套区、展览区，打造布局合理“三化融合的花园式”工厂。依托东兴铝业和不锈钢公司铝液、钢水的熔炼优势，建设短流程、大型化、高端化的铝合金铸件和不锈钢铸件生产线。借助庆阳西重公司的生产基地，以及庆阳市建设国家级能源化工产业基地的机遇，打造石油、煤炭机械装备制造基地，系统提升冶金、传统能源装备制造的装备水平、制造实力和服务能力，提供优质、高效、快捷、低成本的冶金、能源装备制造综合解决方案。 新能源产业板块方面。按照“自有基地为主，适度培育外协基地”的发展思路，以现有 15 万吨塔筒产能为基础，按年

65、产能 30 万吨的规模筹划布局，运用国企国资背景，建立战略合作关系，整合供应链资源、提升自动化水平、强化订单履约能力，形成立足西部，辐射中东部，以陆上风电为主，适时介入海上风电，筹建形成华东福建泉州（海上风电）河南洛阳甘肃庆阳酒泉天成-酒泉瓜州等主制造基地加外协生产基地格局。 新产业板块方面。按照打造“新型服务制造型企业”的理念，做大做强机械制造研究院、无损检测中心、精益制造平台，配套冶金和能源产业，致力于基于研发设计、在线监测、电子商务等业务的产品全生命周期的增值服务，提升系统集成服务水平，成为基于客户需求的解决方案提供商。 (三) 经营计划或目标 2022 年，公司计划实现销售收入保持基本

66、稳定，利润稳定增长。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.实际控制人控制不当的风险 酒钢集团持有本公司 90.32%的股份,是本公司的控股股东。不排除未来控股股东利用控制权,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事安排等方面进行实质影响,作出不利于公司其他股东最佳利益的决定,公司存在实际控制人控制不当的风险。 27 应对措施：本公司已经建立了关联交易回避表决制度并对关联交易事项执行严格的决策程序,降低了大股东控制风险。报告期内，公司将不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。同时，公司也将积极筹划引入高匹配度、高认

67、同感、高协同性的积极股东，在市场资源、技术资源等方面形成优势互补，持续优化股东结构和股权结构，切实降低实际控制人不当的风险。 2.客户集中风险 截至 2021 年 12 月 31 日,公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重为 40.18%。公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较高,本公司存在客户相对集中的风险。 应对措施：公司将进一步加大客户开发力度，均衡公司销售额均衡分布，同时，坚持创新驱动战略，强化新产品研发，不断拓展新的市场区域和新客户，降低客户集中度，防范经营风险，从根本上解决客户集中度较高的风险。 3.主要原材料价格大幅波动的风险 冶金产品和风电产品属于钢制品,钢材成本为本

68、公司生产制造的主要成本。报告期内,公司产品中中直接材料占产成品成本的比重为 64.25%,主要原材料价格较大波动将使得公司面临成本较大波动的风险。 应对措施：公司成立定价委员会，联动原材料价格与订单承揽价格，尽可能锁定原材料成本，确保订单盈利空间，同时，加大采购业务专项评价力度，明确采购对生产成本降低的贡献度，采取一定激励措施，鼓励采购人员想方设法降低采购价格。另外，在与客户签订合同时，增加价格联动机制条款，结合原材料价格变动，协商一定幅度的销售价格浮动，减少原材料价格波动对利润的影响。 4.存货余额较高的风险 公司存货余额较大,截至 2021 年 12 月 31 日,公司存货余额为 38,4

69、68.43 万元,占同期总资产的比重为 15.75%。尽管公司存货余额较高符合行业特征和自身经营特点,但较高的存货余额占用了大量的营运资金,降低了资产周转效率，增加了盈利能力下降的风险。 应对措施：公司将持续深化实施“阿米巴”运营模式，大幅提升各级经营管理者的算账经营的意识，进一步落实责任，加强存货管理，将存货定额和周转率作为营销部门的重要考核指标，督促营销人员加快出货力度，降低存货总额。 5.盈利能力不足的风险 报告期内,公司净利润为 3,560.74 万元,虽然与垫资经营的行业特性相关，但也说明净资产收益率较低,整体盈利能力不足。 28 应对措施：公司将进一步加大市场化改革力度，层层压实责

70、任，激发经营活力，系统性提升公司运营质量和效率；加大高附加值产品研发力度，提高产品盈利能力；继续做好回款和清欠工作，持续压降财务成本，同时，实施“高端化、智能化、绿色化”升级改造，降低用工规模，提升劳动生产率，迅速提高公司盈利能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 29 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 是否 是否对外提供借款 是否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是

71、否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 是否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是否 是否存在股份回购事项 是否 是否存在已披露的承诺事项 是否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是否 是否存在被调查处罚的事项 是否 是否存在失信情况 是否 是否存在应当披露的其他重大事项 是否 是否存在自愿披露的其他事项 是否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 是 否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/

72、申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 27,521,000 16,190,471 43,711,471 6.41% 1. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 2. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 30 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 500,000,000.00 180,035,720.45

73、2销售产品、商品，提供劳务 550,000,000.00 588,129,437.55 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 2,406,800,000.00 1,271,287,033.04 4其他 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高 2017 年 1 月3 日 - 挂牌 限售承诺 在担任西部重工的董事、监事和高级管理人员期间,应当向公司申报所持有的本公司股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五,离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。 正在履行中

74、实际控制人或控股股东 2016 年 3 月3 日 - 挂牌 同业竞争承诺 2016 年 3 月,控股股东酒钢集团签署了避免同业 竞 争 的 承 诺函 正在履行中 董监高 2016 年 3 月3 日 - 挂牌 同业竞争承诺 2016 年 3 月签署关于避免同业竞争的承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 3 月3 日 - 挂牌 资金占用承诺 2016 年 3 月酒钢集团签署了关于不占用资金之承诺函 正在履行中 31 董监高 2016 年 3 月3 日 - 挂牌 规范关联交易 2016 年 3 月签署关于规范关联交易之承诺函 正在履行中 董监高 2014 年 5 月22 日 - 挂牌

75、 竞业禁止 签署了关于不违反竞业禁止义务及不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的声明 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月13 日 - 挂牌 专项承诺 若西部重工目前酒钢冶金厂区租赁使用的土地上建筑物被政府主管部门要求拆除而导致西部重工产生相关费用或遭受损失,均由本公司以现金形式 予 以 全 额 补偿。 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 7 月10 日 - 挂牌 专项承诺 由于酒钢集团未来发展中,需要使用西部重工的土地,需由西部重工同意,西部重工目前所用酒钢冶金厂区房屋由酒钢集团全部按照评估价值回购,并承担拆迁成本。 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016

76、 年 6 月6 日 - 挂牌 专项承诺 如因相关政府部门认为酒钢冶金厂区目前所用房屋为违章建筑需要拆除或根据公司的规划需要征用西部重工该房屋,公司以现金形式予以置换该房屋出资。 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月13 日 - 挂牌 专项承诺 因西部重工酒钢冶金厂区出资房屋无产权证的瑕正在履行中 32 疵 而 被 其 他 股东、公司、公司债权人要求承担相关责任,酒钢集团以现金方式予以补偿。 承诺事项详细情况 无 33 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件

77、股份 无限售股份总数 376,243,094 100% 18,000,000 394,243,094 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 356,093,094 94.64% 0 356,093,094 90.32% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 376,243,094.00 -

78、18,000,000 394,243,094 - 普通股股东人数 55 股本结构变动情况： 适用不适用 报告期内，公司实施了定向发行，发行股票 18,000,000 股，融资 36,000,000 元，导致总股本由期初的 376,243,094 股变为期末的 394,243,094 股。 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 酒泉356,093,094 0 356,093,094 90.3232% 0 356,093,094

79、 0 0 34 钢铁（集团）有限责任公司 2 乐清市蒲岐重型矿山机械厂 12,000,000 6,244,100 18,244,100 4.6276% 0 18,244,000 0 0 3 甘肃省新业资产经营有限责任公司 5,550,000 3,000,000 8,050,000 2.0419% 0 8,050,000 0 0 4 青岛众诚钢结构有限公司 0 3,000,000 3,000,000 0.7610% 0 3,000,000 0 0 5 洛阳市昌永机械制造有限公司 0 2,500,000 2,500,000 0.6341% 0 2,500,000 0 0 6 甘肃汇民劳务服务有限公

80、司 1,600,000 0 1,600,000 0.4058% 0 1,600,000 0 0 7 陕西腾得阳实业有限公0 1,500,000 1,500,000 0.3805% 0 1,500,000 0 0 35 司 8 瑞祥重工有限公司 0 1,500,000 1,500,000 0.3805% 0 1,500,000 0 0 9 甘肃省机械科学研究院有限责任公司 1,000,000 0 1,000,000 0.2537% 0 1,000,000 0 0 10 天津晓沃环保工程股份公司 0 750,000 750,000 0.1902% 0 750,000 0 0 合计 376,243,

81、094 18,494,100 394,237,094 99.9985% 0 394,237,094 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东酒泉钢铁（集团）有限责任公司与甘肃省新业资产经营有限责任公司、甘肃省机械科学研究院有限责任公司同受甘肃省国资委控股，除此之外股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是否 公司控股股东为酒泉钢铁（集团）有限责任公司，成立日期为 1998 年 5 月 26 日，直接持有公司 90.3232%的股份，其法定代表人为陈得信，成立日期为 1998 年 05 月 26 日，统一社会信用代码

82、为 916202002246412029，注册资本为 1439505.8769 万元人民币。报告期内，控股股东法定代表人未发生变更。 本公司实际控制人为甘肃省国资委，报告期内未发生过变化。 36 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (四) 报告期内的普通股股票发行情况 适用不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌交易日期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用途（请列示具体用途） 一次 2020 年10月19日 2021 年 3月 9 日 2.00 2,500,000 甘肃省新业资产经营有限责任公司 良好 5,000,000

83、 补充流动资金 一次 2020 年10月19日 2021 年 3月 9 日 2.00 6,250,000 乐清市蒲岐重型矿山机械厂 良好 12,500,000 补充流动资金 一次 2020 年10月19日 2021 年 3月 9 日 2.00 2,500,000 洛阳市昌永机械制造有限公司 良好 5,000,000 补充流动资金 一次 2020 年10月19日 2021 年 3月 9 日 2.00 1,500,000 瑞祥重工有限公司 良好 3,000,000 补充流动资金 一次 2020 年10月19日 2021 年 3月 9 日 2.00 750,000 天津晓沃环保工程股份公司 良好 1

84、,500,000 补充流动资金 一次 2020 年10月19日 2021 年 3月 9 日 2.00 1,500,000 陕西腾得阳实业有限公司 良好 3,000,000 补充流动资金 一次 2020 年10月19日 2021 年 3月 9 日 2.00 3,000,000 青岛众诚钢结构有限公司 良好 6,000,000 补充流动资金 (五) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用不适用 37 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用不适用 单位：

85、元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保贷款 中国进出口银行 银行 450,000,000 2021年12月23日 2023 年 12 月22 日 4.35% 2 担保贷款 中国农业发展银行 银行 300,000,000 2021 年 3 月 15日 2023 年 3 月14 日 3.95% 3 信用贷款 中国光大银行 银行 15,000,000 2021年12月28日 2022 年 12 月27 日 4.00% 合计 - - - 765,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情

86、况 适用不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 10 月 8 日 0.110000 元 0 0 合计 0.110000 元 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用不适用 (二) 权益分派预案 适用不适用 38 十、 特别表决权安排情况 适用不适用 39 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 孔祥锐 党委书记、董事长 男 1967 年 11 月 2020 年 10 月

87、 19日 2023 年 10 月 18日 于忠武 董事 男 1968 年 2 月 2021 年 5 月 20日 2023 年 10 月 18日 梁国文 董事 男 1983 年 1 月 2020 年 10 月 19日 2023 年 10 月 18日 白天雄 董事 男 1972 年 2 月 2021 年 5 月 20日 2023 年 10 月 18日 李治军 董事 男 1963 年 10 月 2020 年 10 月 19日 2023 年 10 月 18日 臧国铭 董事 男 1967 年 4 月 2020 年 10 月 19日 2023 年 10 月 18日 霍玥彤 董事 男 1986 年 3 月

88、2021 年 5 月 20日 2023 年 10 月 18日 冯染宝 监事会主席 男 1963 年 10 月 2020 年 10 月 19日 2023 年 10 月 18日 陈威 监事 男 1978 年 1 月 2020 年 10 月 19日 2023 年 10 月 18日 聂允堂 职工监事 男 1969 年 1 月 2020 年 10 月 19日 2023 年 10 月 18日 白天雄 总经理 男 1972 年 2 月 2020 年 12 月 31日 2023 年 10 月 18日 李村 副总经理 男 1972 年 4 月 2021 年 1 月 11日 2023 年 10 月 18日 齐卫东

89、 副总经理 男 1977 年 8 月 2021 年 1 月 11日 2023 年 10 月 18日 陈涛 财务总监 男 1981 年 5 月 2021 年 1 月 11日 2023 年 10 月 18日 刘纪元 董事会秘书 男 1987 年 5 月 2021 年 1 月 11日 2023 年 10 月 18日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 40 董事梁国文、李治军在控股股东酒钢集团公司任职，连同董事孔祥锐、于忠武、白天雄，均由酒钢集团公司提名推荐。董事臧国铭由股东乐清市蒲岐重型矿山机械厂提名推荐。董事霍玥彤由股东甘肃省新

90、业资产经营有限责任公司提名推荐。监事冯染宝、陈威在控股股东酒钢集团公司任职，并由酒钢集团公司提名推荐。公司高管与各股东无直接关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 无 无 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是否 总经理是否发生变动 是否 董事会秘书是否发生变动 是否 财务总监是否发生变动 是否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原

91、因 于忠武 副总经理 新任 董事 工作需要 白天雄 总经理 新任 董事、总经理 工作需要 霍玥彤 无 新任 董事 工作需要 刘生龙 董事 离任 无 工作需要 李村 无 新任 副总经理 工作需要 齐卫东 无 新任 副总经理 工作需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用不适用 于忠武先生简历 姓名：于忠武性别：男出生日期：1968 年 2 月 教育经历： 1993.07-1995.07 西安建筑科技大学机电一体化专业 41 1999.07-2002.12 中央党校经济管理专业学习 工作经历： 1995.07-2001.03 酒钢一轧厂检修车间电工、机动科科员、

92、机电作业区作业长 2001.03-2008.12 酒钢机制公司车间副主任、党支部书记、总经助理 2008.12-2016.04 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司副经理 2016.04-2016.08 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司副书记 2016.08-2020.03 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司副经理 2020.03-至今甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席 白天雄先生简历 姓名：白天雄性别：男出生日期：1972 年 02 月 教育经历： 1992.08-1996.07 山西矿业学院机械系机械设计与制造专业 工作经历： 1992.08-1996.07 在山西矿

93、业学院上学，学习机械设计与制造专业 1996.07-2001.02 在酒钢机修厂机修车间工作，工人、技术员、调度 2001.02-2001.11 在酒钢机械制公司生产部任生产计划员 2001.11-2004.11 在酒钢机械制公司经营部任业务员 2004.11-2007.01 在酒钢机械制公司经营部任副部长 2007.01-2007.12 在酒钢机械制公司生产部任副部长（主持全面 作） 2007.12-2009.07 在酒钢机械制公司备件修造厂任厂长兼党支部书记，同时兼橡胶分厂厂长 2009.07-2010.02 在酒钢西部重工股份有限公司经销公司任经理 2010.02-2010.07 在上海

94、浦东干部学院、西安建筑科技大学学习 2010.07-2010.12 在天水项目部筹划大口径埋弧焊管生产线 2010.12-2012.05 在酒钢西部重工生产科任科长 2012.05-2013.08 在酒钢西部重工铆锻车间任主任兼书记 2013.08-2015.12 在酒钢西部重工销售部任部长 2015.12-2018.05 酒钢西部重工冶金事业部总经理助理兼部长 42 2018.05-2020.12 酒钢西部重工副总经理兼冶金事业部部长 2020.12-至今酒钢西部重工总经理 霍玥彤先生简历 姓名：霍玥彤性别：男出生日期：1986 年 03 月 教育经历： 2004.09-2008.06 兰州

95、理工大学自动化、工商管理专业 2012.09-2015.06 甘肃省委党校法学专业 工作经历： 2008.07-2010.05 金昌金川万方实业有限责任公司塑管厂厂长助理 2010.05-2011.07 金昌金川万方实业有限责任公司党群办公室团总支书记、宣传干事 2011.07-2012.02 金川集团镍都实业有限公司宣传干事 2012.02-2013.01 金川集团镍都实业有限公司团委副书记 2013.01-2013.08 金川集团精密铜材有限责任公司挤压车间副主任 2013.08-2017.05 金川集团股份有限公司办公室秘书 2017.05-2018.04 兰州兰石集团党委组织部领导人员

96、管理室主办 2018.04-2018.09 甘肃省新业资产经营有限责任公司党委办公室副主任 2018.09-2019.04 甘肃省新业资产经营有限责任公司资本运营部部长、党委办公室副主任；甘肃新盛物业管理有限公司党支部书记 2019.04-2020.05 甘肃省新业资产经营有限责任公司党委办公室副主任、资本运营部部长；甘肃新盛物业管理有限公司党支部书记；甘肃长城兴陇丝路基金管理有限公司董事、总经理 2020.05-2020.07 甘肃省新业资产经营有限责任公司党委组织部部长、党委办公室主任、资本运营部部长；甘肃新盛物业管理有限公司党支部书记；甘肃长城兴陇丝路基金管理有限公司董事、总经理2020

97、.07-2021.02 甘肃省新业资产经营有限责任公司党委组织部部长、党委办公室主任、资本运营部部长；甘肃新盛物业管理有限公司党支部书记；甘肃长城兴陇丝路基金管理有限公司董事、总经理；甘肃新业立德基金管理有限公司董事、董事长、法定代表人 2021.02-至今甘肃省新业资产经营有限责任公司总经理助理、资本运营部部长、甘肃长城兴陇丝路基金管理有限公司董事、总经理；甘肃新业立德基金管理有限公司董事、董事长、法定代表人 43 姓名：李村性别：男出生日期：1972 年 4 月 6 日 教育经历： 1991.09-1994.07 沈阳工业高等专科学校焊接专业 2003.09-2006.07 兰州交通大学环

98、境工程专业 工作经历： 1994.07-1999.12 酒钢机械化公司吊装部技术员 1999.12-2002.05 酒钢冶建安装公司机装队技术员 2002.05-2003.05 酒钢冶建安装公司机装队副队长 2003.05-2005.07 酒钢检修公司机电作业区作业长 2005.07-2007.03 酒钢检修公司检修二区支部书记 2007.04-2007.08 检修公司炼轧作业区党支部书记（兼副作业长） 2007.08-2010.02 检修工程公司炼轧作业区作业长 2010.03-2012.03 检修工程公司设备检修科科长 2012.03-2012.08 酒钢后备干部脱产培训班学员 2012.

99、08-2012.10 西部重工党群工作部部长兼机关党支部书记 2012.11-2013.01 西部重工经营管理部副部长 2013.02-2015.05 西部重工经营管理部部长 2015.06-2018.05 西部重工经营计划科科长 2018.06-2020.01 西部重工新能源事业部经理、酒泉天成公司经理 2020.02-2020.11 西部重工酒泉天成公司经理 姓名：齐卫东性别：男出生日期：1977 年 8 月 14 日 教育经历： 1996.09-1999.07 沈阳大学铸造专业 2001.09-2004.07 北京科技大学计算机与科学专业 2007.09-2010.07 中共中央党校研究

100、生院经济学专业 工作经历： 1999.07-2001.08 酒钢西沟矿设备部铸造班、锅炉班工人兼两班班长； 2001.08-2005.12 酒钢机械制造公司铸钢分厂工人、施工员、生产主管； 44 2005.12-2007.08 酒钢机械制造公司铸钢分厂副厂长； 2007.08-2009.01 酒钢机械制造公司营销中心业务员； 2009.01-2009.08 酒钢西部重工公司轧辊分公司副经理； 2009.08-2012.04 酒钢西部重工公司轧辊分公司经理兼党支部书记； 2012.04-2015.11 酒钢西部重工公司生产部部长； 2015.11-2018.12 酒钢西部重工公司冶金事业部副经理

101、； 2018.12-2019.12 酒钢西部重工公司冶金事业部经理； 2019.12-2020.12 酒钢西部重工公司生产运营管理部部长。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 129 16 5 140 生产人员 743 10 35 718 销售人员 24 2 0 26 技术人员 59 11 0 70 采购人员 7 0 0 7 财务人员 7 2 0 9 员工总计 969 41 40 970 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3

102、 本科 185 192 专科 259 223 专科以下 522 552 员工总计 969 970 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬政策：公司员工薪酬包括年功工资、基本工资、岗位工资、绩效工资、津贴补助等。公司实行全员劳动合同制，公司与员工签订劳动合同书，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策为员工全额购买社会保险。 2.培训计划：公司人力资源主管部门按照设岗增员、人员合理配备和不相容岗位分离的原则，通过 45 定期和不定期对员工进行上岗培训教育，让员工时时了解企业文化、提高业务技能、增强团队意识，以整体提高管理团队的综合管理能力。 3.需公司承担

103、费用的离退休职工人数：223 人（按人均约 500 元/月发放生活补贴）。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用不适用 三、 报告期后更新情况 适用不适用 第八节 行业信息 是否自愿披露 适用不适用 46 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是否 投资机构是否派驻董事 是否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是否 管理层是否引入职业经理人 是否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基

104、本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司党委会、股东大会、董事会、监事会、经理层会议的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

105、 公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程、股东大会议事规则等的规定和要求，在召开股东大会前，按照公司法、公司章程的规定，向全体股东履行了通知义务，对各项议案予以审议并参与表决，严格执行关联交易回避制度。公司严格按照公平、公正、平等的原则对待所有股东，确保中小股东与大股东享有平等地位，保证全体股东能充分行使自己的合法权利，充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员按照各自的权限范围，在公司重要人事变 47 动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项方面，均严格按照公

106、司法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及公司章程等有关法律、法规的要求规范运作，提交相关会议审议前，均履行公司重大事项评估流程，由战略规划、财务、法务或第三方机构出具评估意见，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 （一）根据公司定向发行及经营发展需要在对章程修订： 1.修改公司的注册资本为人民币 394,243,094 元。 2.修改公司的股份总数为 394,243,094 股，全部为普通股。 3.修改公司现金分红的条件和比例：公司在当年盈利、累计未分配利润为正，且不存在影响利润分配的重大投资计划或

107、重大现金支出事项的情况下，可以采取现金方式分配股利。公司应当每年至少以当年新增未分配利润的 20%-30%向股东分红。 （二）根据公司经营发展需要在对章程进行了修订： 1.修改许可项目：各类工程建设活动；特种设备制造；特种设备安装改造修理；特种设备检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）*一般项目：金属材料制造；黑色金属铸造；工业设计服务；劳务服务（不含劳务派遣）；机械设备租赁；金属工具销售；金属包装容器及材料销售；特种设备销售；冶金专用设备销售；液压动力机械及元件销售；金属丝绳及其制品销售；电气设备修理；专用设备修理

108、；通用设备修理；金属制品修理；再生资源加工；光伏设备及元器件制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；冶金专用设备制造；石油钻采专用设备制造；通用设备制（不含特种设备制造）；机械零件、零部件加工；通用零部件制造；液压动力机械及元件制造；物料搬运装备制造；金属加工机械制造；新能源原动设备制造；电镀加工；锻件及粉末冶金制品制造；有色金属铸造；金属丝绳及其制品制造；金属包装容器及材料制造；金属工具制造；金属结构制造；钢压延加工；钢、铁冶炼；橡胶制品制造；石油钻采专用设备销售；金属结构销售；金属材料销售；新能源原动设备销售；风电场相关装备销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活

109、动）*拟新增的经营范围：1.软件开发；信息系统集成服务；物联网技术服务；数字内容制作服务（不含出版发行）。2.电线、电缆经营；五金产品批发；体育用品及器材批发；文具用品批发；耐火材料销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）。 2.修改第九十八条公司按照中国共产党章程公司法的规定，成立公司党的委员会，设党委委员 5 名，党委书记由董事长担任，设党委副书记 1 名。专职党委副书记进入公司董事会担任董事，其他符合条件的党委会领导班子成员通过法定程序进入董事会、监事会、经理层。董事会、监事会、经理 48 层成员中，符合条件的党员按照有关规定和程序进入公司党委会。分公司、子公司和业务部门根据工作需要和党

110、员人数，成立党委、党总支或党支部。公司成立党委时，同时成立公司党的纪律检查委员会，设纪委书记 1 名，纪委委员 3 名。公司纪委受公司党委和上级纪委双重领导，履行从严治党监督责任，协助党委开展党风廉政建设和反腐败工作。子公司党组织应根据党章规定设立纪委或纪检委员。 3.修改第一百一十八条董事会由 7 名董事组成。其中，酒泉钢铁（集团）有限责任公司推荐 5 名董事，乐清市蒲岐重型矿山机械厂推荐 1 名董事，甘肃省新业资产经营有限责任公司推荐 1 名董事。 （三）根据公司定向发行及经营发展需要对章程修订： 为深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持和加强党的全面领导，建设中国特色现代企业制度

111、，全面准确把握国企改革三年行动要求，进一步促进企业决策更规范、执行更有力、监督更有效。本次修订充分发挥党组织“把方向、管大局、促落实”的领导作用，根据党章、公司法等有关规定，在公司章程中进一步明确党建工作总体要求，明确党委（党组）研究讨论企业重大问题的运行机制。同时，按照甘肃省国有控股公司章程指引（2021)年版）酒钢集团公司所属控股子公司章程参考范本（2021)年版）对三会一层的职权进行了充实、完善，并对章程章、节、条、款序号作相应调整。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 7 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评

112、估意见 公司 2021 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决均符合公司法、公司章程、三会议事规则等要求；决议内容没有违反公司法、 公司章程等规定的情形，会议程序规范；公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能 够按照公司章程、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 通过公司章程修订，将党组织的职能职责、专职党委副书记进入公司董事会担任董事等纳入公司章程，公司董事由 5 名增加至 7 名，通过选举增补 2 名董事，实现外部董事占多数的人员架构。制定完善党委前置研究讨论重大经营管理事项清单，董事会、经

113、理层决策事项清单。董事会决策事项和总经理办公会重大决策事项全部实现党委会前置审议，切实发挥好党委“把方向、管大局、促落实”作用。 49 制定了董事会议案管理办法、重大事项决策合规审核管理办法董事会决议跟踪落实及后评估等 9 个制度，制定了落实董事会职权实施方案，有助于更好发挥董事会“定战略、作决策、防风险”职能作用。 制定了董事会授权管理办法，进一步明确董事会对经理层的授权原则、管理机制、事项范围、权限条件等内容，有助于充分发挥经理层“谋经营、抓落实、强管理”的职能作用。落实董事会对经理层成员的选聘权、业绩考核权和薪酬分配权。2021 年初，完成了总经理和 2 名副总经理的市场化公开选拨及聘任

114、，组建了职业经理人团队。 (四) 投资者关系管理情况 建立了有效的信息沟通渠道，定期向主要股东发送公司生产经营重点工作进展、财务报表等信息。建立了完善的内控制度，确保公司信息披露及时、准确、完整，确保中小股东及潜在投资者的知情权。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持完全的独立性。 1.业务独立情况 公司报告期内从事的主要业务为风电塔架、冶金备品备件及成套设备产品等的生产销售。 公司拥有完全独立的

115、业务体系和自主经营能力，完全独立于股东单位及其他关联方。公司经营 决策均严格按照公司章程的规定履行必要程序，控股股东除行使股东权利之外，不对公司的业务活 动进行干预。公司独立获取业务收入和利润，具备直接面向市场的独立经营能力，不存在依赖 其他企业的情形。 2.资产独立情况 公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，已通过租赁方式对土地拥有合法 50 使用权，对自建的厂房等建筑物拥有合法使用权，对于日常经营所必需的的机器设备、商标、专利等资产均拥有合法的所有权或使用权。 3.人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事和工资管理制度，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司根

116、据公司法、公司章程的有关规定选举产生公司董事、监事，由董事会聘用高级管理人员。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。 4.财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配有专职财务人员，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司取得了税务登记证，作为独立的纳税人依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有完整独立的财务核算制度和体系。 5.机构独立情况 公司根据公司法，建立了由股东大会、董事会、监事会、经理层形成

117、的权力机构、决策机构、监督机构，各机构权责明确、运作规范，形成相互协调和相互制衡的机制。在内部机构设置上，公司结合工作需要设立相关部门，建立了与业务性质和规模相适应的组织结构，各部门职责明确、工作流程清晰，各部门均有基本的管理规章制度。公司不存在与其他企业合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代公司治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体

118、细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 51 险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后补救等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 按照股转公司的要求，公司第三届董事会第六次会议审议通过了关于西部重工年度报告信息披露 重大差错责任追究制度的议案，报告期内，公司严

119、格执行年报信息披露重大差错责任追究制度，公司的董事、监事、高级管理人员忠实、勤勉尽职地履行职责，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用不适用 (二) 特别表决权股份 适用不适用 52 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字20220010207 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路

120、 16 号院 7 号楼 11 层 1101 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张海英 呼友明 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 (以下简称西部重工公司)财务报表，包括 2021 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照

121、企业会计准则的规定编制，公允反映了西部重工公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西部重工公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行

122、审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1.事项描述 如财务报表附注四、“重要会计政策和会计估计”中会计政策（三十四）及六、“合并财务报表重要 53 项目注释”（三十三）所述。 西部重工公司 2021 年营业收入 190,559.94 万元，收入是影响企业最重要的关键业绩指标，我们将收入确认识别为关键审计事项。 2.审计应对 针对收入确认事项，我们执行的主要审计程序如下： （1）了解、测试与收入确认相关内部控制的设计和运行的有效性； （2）获取公司与客户签订的协议，对关键条款进行检查，评价公司收入确认的会

123、计政策是否符合企业会计准则规定并一贯执行； （3）区别产品类型，分别抽取样本量检查，选取重要样本检查收入确认相关支持性文件，包括财务凭证、销售记录、合同、发运单据、收款单据等，以验证收入确认的真实性、准确性； （4）选取样本向客户函证销售额及货款结算余额； （5）选取资产负债表日前后的营业收入执行截止性测试，以评价销售收入是否记录于恰当的会计期间。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入的确认符合企业会计准则的相关规定。 四、其他信息 西部重工公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他

124、信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 西部重工公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，西部重工公司管理层负责评估西部重工公司的持续经营能力，披露与持续经营

125、相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算西部重工公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督西部重工公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 54 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我

126、们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西部重工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出

127、结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西部重工公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6西部重工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就

128、已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国北京 （项目合伙人） 张海英 中国注册会计师： 呼友明 55 二二二年四月二十八日 二、 财务报表 (一)

129、合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 903,181,305.17 531,582,952.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 695,292,201.37 439,338,694.59 应收款项融资 注释 3 88,644,378.43 116,201,171.42 预付款项 注释 4 4,492,502.40 13,440,137.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 5 5,260,397.82 838,310.

130、09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 6 384,684,294.76 387,388,193.88 合同资产 注释 7 179,486,835.46 80,131,527.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 8 787,873.69 3,021,509.06 流动资产合计 2,261,829,789.10 1,571,942,496.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 56 固定资产 注释 9 287,600,284.03 271,419,

131、369.26 在建工程 注释 10 49,277,550.11 23,624,866.91 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 注释 11 10,602,164.31 1,954,745.33 无形资产 7,488,589.32 7,726,391.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 13 308,120.50 924,361.66 递延所得税资产 注释 14 56,240,523.25 59,648,975.34 其他非流动资产 注释 15 26,847,278.58 68,440,128.42 非流动资产合计 438,364,510.10 433,738,837.93 资产总计 2

132、,700,194,299.20 2,005,681,333.95 流动负债： 短期借款 注释 16 315,329,166.67 100,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释 17 343,738,962.30 223,767,339.67 应付账款 注释 18 802,017,961.76 479,046,531.95 预收款项 合同负债 注释 19 33,632,894.02 80,725,518.70 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 20 158,854.12 153,14

133、2.16 应交税费 注释 21 9,218,287.65 3,238,007.42 其他应付款 注释 22 12,103,919.85 12,397,330.42 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 23 666,666.67 449,000,000.00 其他流动负债 注释 24 4,372,276.23 10,494,317.43 流动负债合计 1,521,238,989.27 1,358,822,187.75 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 450,000,000.00 应付债券 其中：优先股 0 0 57 永续债

134、 租赁负债 注释 26 9,999,735.62 1,954,745.33 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 注释 27 32,400,000.00 32,400,000.00 递延收益 注释 28 4,473,721.11 1,696,325.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 496,873,456.73 36,051,071.00 负债合计 2,018,112,446.00 1,394,873,258.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 29 394,243,094 376,243,094.00 其他权益工具 其中：优先股 0 0 永续债 资本公积 注释

135、 30 227,156,000.21 209,156,000.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 注释 31 6,645,744.41 2,833,635.28 盈余公积 注释 32 31,629,192.91 31,536,287.25 一般风险准备 未分配利润 注释 33 18,033,048.92 -14,021,561.53 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 677,707,080.45 605,747,455.21 少数股东权益 4,374,772.75 5,060,619.99 所有者权益（或股东权益）合计 682,081,853.20 610,808,075.20

136、负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,700,194,299.20 2,005,681,333.95 法定代表人：孔祥锐 主管会计工作负责人：陈涛 会计机构负责人：陈涛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 872,378,778.55 529,316,934.34 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 1 1,078,336,342.75 535,853,321.43 应收款项融资 87,456,378.43 113,676,671.42 预付款项 4,272,740.53 1

137、2,930,160.23 其他应收款 注释 2 48,383,262.33 99,400,889.15 58 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 351,745,377.48 351,220,735.41 合同资产 179,486,835.46 80,131,527.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 44,444.44 425,312.76 流动资产合计 2,622,104,159.97 1,722,955,552.24 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 71,262,854.65 56,262,854.65 其他权

138、益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 115,714,953.19 101,622,464.54 在建工程 37,239,270.43 19,908,525.89 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 578,896.95 826,995.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 52,803,921.21 44,549,482.82 其他非流动资产 26,847,278.58 68,440,128.42 非流动资产合计 304,447,175.01 291,610,451.97 资产总计 2,926,551,334.98 2,014,566,004.21

139、 流动负债： 短期借款 300,329,166.67 100,000,000 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 344,238,962.30 223,767,339.67 应付账款 1,027,701,673.23 420,425,336.58 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 135,846.84 131,953.74 应交税费 2,523,414.67 2,153,056.88 其他应付款 9,400,880.62 9,656,084.18 其中：应付利息 应付股利 59 合同负债 32,311,560.28 78,324,868.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债

140、 449,000,000.00 其他流动负债 4,200,502.84 10,182,232.85 流动负债合计 1,720,842,007.45 1,293,640,871.98 非流动负债： 长期借款 450,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 32,400,000.00 32,400,000.00 递延收益 2,083,610.14 1,111,849.38 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 484,483,610.14 33,511,849.38 负债合计 2,205,325,617.59 1,327,1

141、52,721.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 394,243,094 376,243,094 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 241,756,906.00 223,756,906.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,173,572.18 953,520.21 盈余公积 31,629,192.91 31,536,287.25 一般风险准备 未分配利润 51,422,952.3 54,923,475.39 所有者权益（或股东权益）合计 721,225,717.39 687,413,282.85 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,926,551,334.98 2

142、,014,566,004.21 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 1,905,599,376.61 1,448,360,514.59 其中：营业收入 注释 34 1,905,599,376.61 1,448,360,514.59 利息收入 已赚保费 60 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,849,178,275.77 1,414,486,370.43 其中：营业成本 注释 34 1,710,963,517.05 1,320,739,298.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费

143、用 税金及附加 注释 35 9,575,846.14 8,068,348.29 销售费用 注释 36 15,405,906.25 13,912,149.04 管理费用 注释 37 44,228,446.79 38,967,221.10 研发费用 注释 38 42,859,305.70 15,679,178.71 财务费用 注释 39 26,145,253.84 17,120,174.92 其中：利息费用 32,330,979.76 23,569,665.67 利息收入 7,227,942.30 6,965,026.18 加：其他收益 注释 40 10,162,024.20 3,521,535.

144、05 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 41 -3,482,110.55 -1,612,814.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 42 -21,624,641.13 -2,314,392.59 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 43 151,749.79 -10,851,464.63 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0

145、 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 41,628,123.15 22,617,007.24 加：营业外收入 注释 44 408,810.82 3,373,570.49 减：营业外支出 注释 45 1,905,902.70 2,747,791.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,131,031.27 23,242,786.73 减：所得税费用 注释 46 4,523,625.33 1,491,519.05 五、净利润（净亏损以“”号填列） 35,607,405.94 21,751,267.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经

146、营净利润（净亏损以“-”号填列） 35,607,405.94 21,751,267.68 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -876,784.20 1,453,898.51 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 36,484,190.14 20,297,369.17 61 “-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价

147、值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 35,607,405.94 21,751,267.68 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 36,484,190.14 20,297,369.17 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -876,784.20 1,453,898.51

148、 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0929 0.0539 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0929 0.0539 法定代表人：孔祥锐 主管会计工作负责人：陈涛 会计机构负责人：陈涛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 注释 4 2,422,002,195.58 1,818,793,298.05 减：营业成本 注释 4 2,311,714,574.47 1,761,042,422.23 税金及附加 5,047,444.83 3,866,820.20 销售费用 10,369,446.05 8,421,623.80 管理费用 28

149、,303,916.09 24,437,607.16 研发费用 25,590,088.90 4,525,944.67 财务费用 23,675,821.34 14,713,786.85 其中：利息费用 31,969,547.94 23,426,081.72 利息收入 9,332,165.38 9,225,515.44 加：其他收益 514,924.20 1,596,035.05 62 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 -3,482,110.55 -1,612,814.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

150、 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -21,370,606.67 93,037,568.51 资产减值损失（损失以“-”号填列） 151,749.79 -10,851,464.63 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,885,139.33 83,954,417.32 加：营业外收入 309,705.72 345,443.43 减：营业外支出 1,533,897.41 2,567,791.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,10

151、9,331.02 81,732,069.75 减：所得税费用 -9,038,387.62 26,297,466.98 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 929,056.60 55,434,602.77 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 929,056.60 55,434,602.77 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.

152、权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 929,056.60 55,434,602.77 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 63 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,283,582,332.97 874,035,760.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其

153、他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,209,261.99 5,364,163.90 收到其他与经营活动有关的现金 注释 47 269,918,974.41 335,315,109.76 经营活动现金流入小计 1,554,710,569.37 1,214,715,034.25 购买商品、接受劳务支付的现金 866,506,021.44 630,907,249.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款

154、项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 188,467,726.08 123,819,507.06 支付的各项税费 45,788,428.95 44,093,007.19 支付其他与经营活动有关的现金 注释 47 321,235,961.98 375,900,068.36 经营活动现金流出小计 1,421,998,138.45 1,174,719,832.25 经营活动产生的现金流量净额 132,712,430.92 39,995,202.00 二、投资活动

155、产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,687,395.71 1,392,476.43 投资支付的现金 64 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,687,395.71 1,392,476.43 投资活动产生的现金流量净额 -4,687,395.71 -1,392,476.43 三、筹资活动产生的现金流量

156、： 吸收投资收到的现金 36,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 765,000,000.00 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 801,000,000.00 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 549,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,977,055.30 78,684,820.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 47 2,781,800.00 筹资活动现金流出小计

157、 587,758,855.30 79,684,820.30 筹资活动产生的现金流量净额 213,241,144.70 20,315,179.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -36,040.96 -103,523.42 五、现金及现金等价物净增加额 341,230,138.95 58,814,381.85 加：期初现金及现金等价物余额 426,356,268.85 367,541,887.00 六、期末现金及现金等价物余额 767,586,407.80 426,356,268.85 法定代表人：孔祥锐 主管会计工作负责人：陈涛 会计机构负责人：陈涛 (六) 母公司现金流量表 单位：元

158、 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,801,244,662.26 873,949,826.26 收到的税费返还 1,209,261.99 2,508,797.61 收到其他与经营活动有关的现金 258,263,795.97 311,949,348.18 经营活动现金流入小计 2,060,717,720.22 1,188,407,972.05 购买商品、接受劳务支付的现金 1,477,536,836.24 688,141,249.01 支付给职工以及为职工支付的现金 165,192,652.38 103,888,527.55

159、支付的各项税费 31,070,764.75 23,183,436.41 支付其他与经营活动有关的现金 318,858,301.76 342,595,054.60 经营活动现金流出小计 1,992,658,555.13 1,157,808,267.57 经营活动产生的现金流量净额 68,059,165.09 30,599,704.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 65 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 62,746,537.54 7,850,000.00 投资活

160、动现金流入小计 62,746,537.54 7,850,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,098,976.00 307,115.34 投资支付的现金 15,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,098,976.00 307,115.34 投资活动产生的现金流量净额 43,647,561.54 7,542,884.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 36,000,000.00 取得借款收到的现金 750,000,000.00 100,000,000.00 发行债券

161、收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 786,000,000.00 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 549,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,977,055.30 78,357,573.44 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 584,977,055.30 79,357,573.44 筹资活动产生的现金流量净额 201,022,944.70 20,642,426.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -36,040.96 -103,523.42 五、现金及现金等价物净增加额

162、 312,693,630.37 58,681,492.28 加：期初现金及现金等价物余额 424,090,250.81 365,408,758.53 六、期末现金及现金等价物余额 736,783,881.18 424,090,250.81 66 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 376,243,094.00 209,156,000.21 2,833,635.28 31,5

163、36,287.25 10,278,438.47 5,060,619.99 635,108,075.20 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -24,300,000.00 -24,300,000.00 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 376,243,094.00 209,156,000.21 2,833,635.28 31,536,287.25 -14,021,561.53 5,060,619.99 610,808,075.20 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 18,000,000.00 18,000,000.00 3,812,109.13 92,905.66 32

164、,054,610.45 -685,847.24 71,273,778.00 （一）综合收益总额 36,484,190.14 -876,784.20 35,607,405.94 （二）所有者投入和减少资本 18,000,000.00 18,000,000.00 - - - - 36,000,000.00 67 1股东投入的普通股 18,000,000.00 18,000,000.00 36,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - 92,905.66 -4,429,579.69 - -4,336,674.03 1提

165、取盈余公积 92,905.66 -92,905.66 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -4,336,674.03 -4,336,674.03 4其他 - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 - 68 6.其他 （五）专项储备 3,812,109.13 - - 190,936.96 4,003,046.09 1本期提取 9,230,249.26 218,186.61 9,448,435.87 2本期使

166、用 5,418,140.13 27,249.65 5,445,389.78 （六）其他 四、本年期末余额 394,243,094.00 227,156,000.21 6,645,744.41 31,629,192.91 18,033,048.92 4,374,772.75 682,081,853.20 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 376,243,094.00 209,156,000.21 1,397,9

167、14.96 25,992,826.97 58,435,547.40 3,472,288.58 674,697,672.12 加：会计政策变更 -7,979,526.10 -7,979,526.10 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 376,243,094.00 209,156,000.21 1,397,914.96 25,992,826.97 50,456,021.30 3,472,288.58 666,718,146.02 三、本期增减变动金额（减少以“”- - 1,435,720.32 5,543,460.28 -40,177,582.83 1,588,

168、331.41 -31,610,070.82 69 号填列） （一）综合收益总额 20,297,369.17 1,453,898.51 21,751,267.68 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1股东投入的普通股 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - 5,543,460.28 -60,474,952.00 - -54,931,491.72 1提取盈余公积 5,543,460.28 -5,543,460.28 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -54,931,491.72 -54

169、,931,491.72 4其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - 3.盈余公积弥补亏 - - 70 损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 - （五）专项储备 - - 1,435,720.32 - - 134,432.90 1,570,153.22 1本期提取 4,938,721.58 142,859.38 5,081,580.96 2本期使用 3,503,001.26 8,426.48 3,511,427.74 （六）其他 - 四、本年期末余额

170、376,243,094.00 209,156,000.21 2,833,635.28 31,536,287.25 10,278,438.47 5,060,619.99 635,108,075.20 法定代表人：孔祥锐 主管会计工作负责人：陈涛 会计机构负责人：陈涛 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 376,243,094.00 223,756,906.00 953,520.21 31,536,287.25 79,

171、223,475.39 711,713,282.85 加：会计政策变更 前期差错更正 -24,300,000.00 -24,300,000.00 其他 71 二、本年期初余额 376,243,094.00 223,756,906.00 953,520.21 31,536,287.25 54,923,475.39 687,413,282.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 18,000,000.00 18,000,000.00 1,220,051.97 92,905.66 -3,500,523.09 33,812,434.54 （一）综合收益总额 929,056.60 929,056.

172、60 （二）所有者投入和减少资本 18,000,000.00 18,000,000.00 - - - 36,000,000.00 1股东投入的普通股 18,000,000.00 18,000,000.00 36,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 92,905.66 -4,429,579.69 -4,336,674.03 1提取盈余公积 92,905.66 -92,905.66 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -4,336,674.03 -4,336,674.03 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本

173、公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 72 结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,220,051.97 - - 1,220,051.97 1本期提取 3,718,793.28 3,718,793.28 2本期使用 2,498,741.31 2,498,741.31 （六）其他 四、本年期末余额 394,243,094.00 241,756,906.00 2,173,572.18 31,629,192.91 51,422,952.30 721,225,717.39 项目 2020 年 股本 其他权

174、益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 376,243,094.00 223,756,906.00 474,259.75 25,992,826.97 92,243,350.72 718,710,437.44 加：会计政策变更 -7,979,526.10 -7,979,526.10 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 376,243,094.00 223,756,906.00 474,259.75 25,992,826.97 84,263,824.62 710,730,911.34 三、本

175、期增减变动金额（减少以“”号填列） 479,260.46 5,543,460.28 -5,040,349.23 982,371.51 （一）综合收益总额 55,434,602.77 55,434,602.77 （二）所有者投入和减少资本 73 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 5,543,460.28 -60,474,952.00 -54,931,491.72 1提取盈余公积 5,543,460.28 -5,543,460.28 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -54,931,491.72 -54,931,

176、491.72 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 479,260.46 - - 479,260.46 1本期提取 2,557,230.24 2,557,230.24 74 2本期使用 2,077,969.78 2,077,969.78 （六）其他 四、本年期末余额 376,243,094.00 223,756,906.00 953,520.21 31,536,287.25 79,223,475.39 711,713,28

177、2.85 75 76 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 2021 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,由 酒 泉 钢铁(集团)有限责任公司（以下简称“酒钢集团”）以 2007 年 9 月 30 日酒钢集团机械制造分公司评估后的净资产，联合乐清市蒲岐重型矿山机械厂、河南东升重型机械有限公司、甘肃长城电力机械工程有限公司、甘肃省机械科学研究院及 38 名自然人共同签署了发起人协议，并以货币出资共同发起设立的股份有限公司。公司属于国有控股公司，已取得了甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会（以下

178、简称“甘肃省国资委”）关于国有股权设置的批复文件。2017 年 1 月 3 日在全国股转系统“新三板”挂牌，股票简称“西部重工”，股票代码“870370”，现持有统一社会信用代码为 91620200681518066G 的企业法人营业执照。 经过历年的增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 39,424.31万股，注册资本为 39,424.31 万元，注册地址：甘肃省嘉峪关市酒钢冶金厂区（雄关东路12A 号），总部地址：甘肃省嘉峪关市酒钢冶金厂区（雄关东路 12A 号），母公司为酒钢集团，集团最终实际控制人为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。 营业期限：2

179、008 年 11 月 28 日至 2038 年 11 月 27 日 (二) 公司业务性质和主要经营活动 许可项目：建设工程施工；特种设备制造；特种设备安装改造修理；特种设备检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）*一般项目：金属材料制造；黑色金属铸造；工业设计服务；劳务服务（不含劳务派遣）；机械设备租赁；金属工具销售；金属包装容器及材料销售；特种设备销售；冶金专用设备销售；液压动力机械及元件销售；金属丝绳及其制品销售；电气设备修理；专用设备修理；通用设备修理；金属制品修理；再生资源加工；光伏设备及元器件制造；专用设备制

180、造（不含许可类专业设备制造）；冶金专用设备制造；石油钻采专用设备制造；通用设备制造（不含特种设备制造）；机械零件、零部件加工；通用零部件制造；液压动力机械及元件制造；物料搬运装备制造；金属加工机械制造；新能源原动设备制造；电镀加工；锻件及粉末冶金制品制造；有色金属铸造；金属丝绳及其制品制造；金属包装容器及材料制造；金属工具制造；金属结构制造；钢压延加工；钢、铁冶炼；橡胶制品制造；石油钻采专用设备销售；金属结构销售；金属材料销售；新能源原动设备销售；风电场相关装备销售；软件开发；信息系统集成服务；物联网技术服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；电线、电缆经营；五金产品批发；体育用品及器材批发；

181、文具用品批发；耐火材料 77 销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）* 本公司属制造业（风能原动设备制造）行业，主要产品和服务为销售新能源塔筒及冶金铸件、锻件产品。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公司 全资子公司 1 100.00 100.00 酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司 控股子

182、公司 1 84.50 84.50 洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行

183、证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 78 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体

184、现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注【十二】）、收入的确认时点（附注【三十四】）等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1） 应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符

185、合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了

186、彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 79 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金

187、额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

188、用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相

189、应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购

190、买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 80 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (七)

191、 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

192、 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该

193、子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 81 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

194、制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重

195、新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

196、资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交

197、易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 82 B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属

198、于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

199、的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差

200、额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 83 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面

201、余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计

202、入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未

203、偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 84 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后

204、续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息

205、收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

206、金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于

207、衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 85 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

208、融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量

209、，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益

210、；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续

211、计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 86 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动

212、计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务

213、工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间

214、签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 87 4 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评

215、估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金

216、融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部

217、分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

218、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 88 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前

219、情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现

220、金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减

221、值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入

222、。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 89 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在

223、当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成

224、果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定

225、降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 90 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一

226、项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同

227、现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债

228、表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 91 (十一) 应收票据 本公司对应收票据的

229、预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经

230、济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 商业承兑汇票 出票人具有一定的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史

231、信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 酒钢集团合并范围内各级子公司，受酒钢集团控制，有统一的货款清偿的内部控制要求，公司作为酒钢集团内部保产单位，其关联方客户预期风险较低。 参考历史信用损失经验及本集团整体的运营情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 非关联方组合 非酒钢集团合并范围内的关联方及非关联方，主要受市场风险影响，预期风险中等。 参考历史信用损失经验及账龄情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 (十

232、三) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单独确定其信用损失。 92 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

233、 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 商业承兑汇票 出票人具有一定的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款 各类可将债权电子化的平台凭证 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，视同仍然作为应收账款，按其组合和账龄计算预期信用损失。 (十四) 其他应收款 本公司

234、对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 本公司在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据与应收账款一致。 (十五) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品

235、、产成品。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法和个别认定法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 93 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执

236、行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品

237、采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十六) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 (十七) 持有待售 1 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发

238、生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 94 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定

239、其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十八) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。 (十九) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下

240、企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性

241、资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 95 险投资机构、共同基金、信托公司或包括

242、投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

243、的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协

244、议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权

245、投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 96 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

246、成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采

247、用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理

248、，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）

249、 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 97 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期

250、损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于

251、一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经

252、过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影

253、响：（1）在被投资单位的董事会或类 98 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (二十) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买

254、价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地

255、产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允

256、价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (二十一) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 99 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本

257、包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计

258、净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及

259、建筑物 年限平均法 35-45 0.00 2.22-2.86 机器设备 年限平均法 15-28 5.00 3.39-6.33 电子设备 年限平均法 5-10 0.00 10.00-20.00 运输设备 年限平均法 10-15 5.00 6.33-9.50 注：2017 第三次临时股东大会（西重股字20174 号）决议通过了关于修改固定资产折旧年限的提案。 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 100 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确

260、认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用 2020 年 12 月 31 日之前） 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当

261、于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁

262、期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (二十二) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入

263、固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 101 (二十三) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

264、产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

265、3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的

266、资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 102 额，调整每期利息金额。 (二十四) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而

267、发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (二十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和软件。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

268、的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一

269、控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 103 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿

270、命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

271、 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持

272、，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 104 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价

273、值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协

274、同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十七) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受

275、益期内按直线法分期摊销。 (二十八) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职

276、工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 105 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 (三十) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司

277、确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： （1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 （2）所需支出不存在一个连续范围（

278、或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (三十一) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1. 扣除租赁激

279、励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 106 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 (三十二) 股份支付 1 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算

280、的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本

281、费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对

282、已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 107 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授

283、予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (三十三) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债

284、的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固

285、定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 (三十四) 收入 本公司的收入主要来源于直接销售冶金产品及塔筒产品。 1 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 108 至该

286、项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至

287、今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2 收入确认的具体方法 公司销售业务均属于某一时点履行的履约义务。其中：冶金产品为本公司将产品运输至合同约定交货地点，并由客户签收，获得收款权利且预期经济利益很可能流入企业时确定收入；新能源产品以完成整体塔筒并经客户委派监理现场验收合格

288、，并将产品运输至合同约定交货地点，并由客户签收，获得收款权利且预期经济利益很可能流入企业时确定收入（若同一项目，塔筒是分批完成、客户系分批验收的按完整的塔筒数量乘以合同单价确认收入）。 (三十五) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始

289、确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 109 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额

290、的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十六) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

291、2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务采用总额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用总额法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相

292、关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 110 性优惠利率计算相关借款费用 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减

293、相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因

294、资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时

295、性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十八) 租赁 在合同开始日，本公司评估

296、合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 111 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目

297、的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括周转材料的租赁。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注【二十四】和【三十一】。 4.

298、 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收

299、款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 112 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租

300、赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法

301、或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 (三十九) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司

302、。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (四十) 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折 113 旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据财政部、安全监管总局二一二年二月十四日发布的关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法（财企201216 号文）

303、的通知第十一条提取安全生产费，机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：A：营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；B：营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；C：营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；D：营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；E：营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。 (四十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2021 年 1 月

304、1 日起执行财政部 2018年修订的企业会计准则第 21 号租赁 经董事会、股东大会审批通过并公告 （1） 本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021年发布的企业会计准则解释第 14 号 准则修订，未审批 （2） 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021年发布的企业会计准则解释第 15 号 准则修订，未审批 （3） 会计政策变更说明： （2） 执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择不重

305、新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，根据每项租赁选择按照与租赁负债

306、相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下： 114 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额（注 1） 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 0.00 1,954,745.33 1,954,745.33 资产合计 2,003,726,588.62 1,954,745.33 2,005,68

307、1,333.95 租赁负债 1,954,745.33 1,954,745.33 负债合计 1,392,918,513.42 1,954,745.33 1,394,873,258.75 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 注 1：本公司期初仅一项需按新租赁准则调整的经营租赁，于 2022 年度 6 月 30 日到期。 注 2：本公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 1,954,745.33 元、使用权资产人民币 1,954,745.33 元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次

308、执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为 4.72%。 （3） 执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响 本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （4） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释 15 号”），于发布之日起实施。 解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15

309、号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 1 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售冶金、新能源产品、提供服务、简易计税等 13%、9%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 所得税 按应纳税所得额计缴 25% 115 2 不同纳税主体所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 25% 酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公司 25% 酒钢(集团)瓜州长城电力机械工程有

310、限公司 25% 洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司 25% 庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公司 25% 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 767,586,407.80 426,356,268.85 其他货币资金 135,594,897.37 105,226,683.53 未到期应收利息 合计 903,181,305.17 531,582,952.38 其中：存放在境外的款项总额 其中：存放财务公司的款项总额 39,673,163.35

311、471,951,310.83 截止 2021 年 12 月 31 日，存放于财务公司的款项总额为 39,673,163.35 元（其中承兑汇票保证金 21,876,336.10 元）。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 103,646,032.31 72,051,008.33 信用证保证金 370,043.75 履约保证金 31,948,865.06 27,348,831.45 其他 5,456,800.00 合计 135,594,897.37 105,226,683.53 注释2 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以

312、内 640,938,605.92 407,195,405.06 12 年 66,966,329.78 30,147,290.45 23 年 15,889,011.12 9,012,711.28 116 账龄 期末余额 期初余额 34 年 4,920,721.38 12,209,763.82 45 年 9,990,068.38 11,776,843.98 5 年以上 15,525,238.62 6,276,612.94 小计 754,229,975.20 476,618,627.53 减：坏账准备 58,937,773.83 37,279,932.94 合计 695,292,201.37 439

313、,338,694.59 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 8,723,998.47 1.16 8,723,998.47 100.00 按组合计提预期信用损失的应收账款 745,505,976.73 98.84 50,213,775.36 6.74 695,292,201.37 其中：关联方组合 144,256,044.20 19.13 144,256,044.20 非关联方组合 601,249,932.53 79.72 50,213,775.36 8.35 551,036,157

314、.17 合计 754,229,975.20 100.00 58,937,773.83 7.81 695,292,201.37 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 1,580,672.65 0.33 1,580,672.65 100.00 按组合计提预期信用损失的应收账款 475,037,954.88 99.67 35,699,260.29 7.52 439,338,694.59 其中：关联方组合 216,527,632.32 45.43 216,527,632.32 非关联方组合 258,510,322.5

315、6 54.24 35,699,260.29 13.81 222,811,062.27 合计 476,618,627.53 100.00 37,279,932.94 7.82 439,338,694.59 3 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 酒钢集团翼城钢铁有限责任公司 1,580,672.65 1,580,672.65 100.00 款项难以收回 青海盐湖机电装备技术有限公司 3,673,646.82 3,673,646.82 100.00 款项难以收回 西藏力诺太阳能电力有限公司 3,469,679.00 3,469,679.

316、00 100.00 款项难以收回 合计 8,723,998.47 8,723,998.47 100.00 4 按组合计提预期信用损失的应收账款 117 （1）关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 130,895,946.29 12 年 1,049,130.21 23 年 12,253,593.95 34 年 1,838.75 45 年 54,660.00 5 年以上 875.00 合计 144,256,044.20 （2）非关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 510,042,659.63 20,401,621.90

317、4.00 12 年 65,917,199.57 8,569,235.94 13.00 23 年 3,635,417.17 1,272,396.01 35.00 34 年 355,822.81 252,634.20 71.00 45 年 7,186,118.38 5,605,172.34 78.00 5 年以上 14,112,714.97 14,112,714.97 100.00 合计 601,249,932.53 50,213,775.36 5 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 1,58

318、0,672.65 7,143,325.82 8,723,998.47 按组合计提预期信用损失的应收账款 35,699,260.29 14,514,515.07 50,213,775.36 合计 37,279,932.94 21,657,840.89 58,937,773.83 6 本期无实际核销的应收账款 7 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 西安西电高压开关有限责任公司 51,579,218.42 6.84 2,063,168.74 中国电建集团湖北工程有限公司 50,931,053.96 6.75 2,037,242.

319、16 甘肃东兴铝业有限公司嘉峪关分公司 47,259,911.93 6.27 - 瑞祥重工有限公司 41,778,813.88 5.54 1,671,152.56 中国能源建设集团浙江火电建设有限公司 41,270,600.00 5.47 1,650,824.00 合计 232,819,598.19 30.87 7,422,387.45 118 注释3 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 承兑汇票 77,559,520.83 76,051,721.42 应收账款 11,084,857.60 40,149,450.00 合计 88,644,378.43 116,201,171.42 1 应收

320、款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 按新金额工具准则规定，根据本公司实际经营活动的客观事实以及管理业务模式，在管理承兑汇票时，经常性地将全部或绝大部分未到期的票据进行贴现或背书以减少现金流压力，即本公司管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标（“双重目标”），故应分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面净值相若。 2 坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其

321、他变动 应收票据 768,199.21 783,429.50 768,199.21 783,429.50 应收账款 405,550.00 432,702.40 405,550.00 432,702.40 合计 1,173,749.21 1,216,131.90 1,173,749.21 1,216,131.90 本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，基于谨慎性计提减值准备；所持有可转让的应收账款凭证，仍视同作为应收账款，按其原组合和账龄计算的预期信用损失率，计提减值准备。减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融资产在资产

322、负债表中列示的账面价值。 注释4 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,499,443.23 77.90 12,447,893.09 92.62 1 至 2 年 281,573.00 6.27 232,939.00 1.73 2 至 3 年 21,838.00 0.48 567,979.30 4.23 3 年以上 689,648.17 15.35 191,325.71 1.42 合计 4,492,502.40 100.00 13,440,137.10 100.00 2 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

323、 119 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 天津滨海设备配套技术有限公司 557,692.30 3 年以上 项目尚未结束 合计 557,692.30 3 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 内蒙古赛思普科技有限公司 2,104,231.00 46.84 2021 年 合同未履行完毕 舞阳钢铁有限责任公司 1,000,032.99 22.26 2021 年 合同未履行完毕 天津滨海设备配套技术有限公司 557,692.30 12.41 2018 年 合同未履行完毕 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 170,0

324、00.00 3.78 2021 年 合同未履行完毕 国网甘肃省电力公司 150,000.00 3.34 2021 年 合同未履行完毕 合计 3,981,956.29 88.63 注释5 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,260,397.82 838,310.09 合计 5,260,397.82 838,310.09 （一）其他应收款 1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,384,789.40 823,263.11 12 年 100,000.00 300,021.00 23 年 140,000.01 34 年 140,000.00 50

325、0,000.00 45 年 500,000.00 110,000.00 5 年以上 3,084,841.25 2,989,841.25 小计 9,209,630.65 4,863,125.37 减：坏账准备 3,949,232.83 4,024,815.28 合计 5,260,397.82 838,310.09 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 6,444,298.70 2,804,440.70 往来款 2,765,331.95 2,058,684.67 120 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合计 9,209,630.65 4,863,125.

326、37 3 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 5,684,789.40 424,391.58 5,260,397.82 1,873,284.12 1,034,974.03 838,310.09 第二阶段 第三阶段 3,524,841.25 3,524,841.25 0.00 2,989,841.25 2,989,841.25 0.00 合计 9,209,630.65 3,949,232.83 5,260,397.82 4,863,125.37 4,024,815.28 838,310.09 4 按坏账准备计提

327、方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 9,209,630.65 100.00 3,949,232.83 42.88 5,260,397.82 其中：关联方组合 100,000.00 1.09 100,000.00 非关联方组合 9,109,630.65 98.91 3,949,232.83 43.35 5,160,397.82 合计 9,209,630.65 100.00 3,949,232.83 42.88 5,260,397.82 续： 类别 期初余额 账面余

328、额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 4,863,125.37 100.00 4,024,815.28 82.76 838,310.09 其中：关联方组合 非关联方组合 4,863,125.37 100.00 4,024,815.28 82.76 838,310.09 合计 4,863,125.37 100.00 4,024,815.28 82.76 838,310.09 5 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 100

329、,000.00 0.00 0.00 12 年 23 年 121 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 34 年 45 年 5 年以上 合计 100,000.00 0.00 0.00 （2）非关联方组合 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,284,789.40 211,391.58 4.00 12 年 100,000.00 13,000.00 13.00 23 年 100.00 34 年 140,000.00 140,000.00 100.00 45 年 500,000.00 500,000.00 100.00 5 年以上 3,084,841.2

330、5 3,084,841.25 100.00 合计 9,109,630.65 3,949,232.83 6 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 1,034,974.03 2,989,841.25 4,024,815.28 期初余额在本期 转入第二阶段 转入第三阶段 -550,000.00 550,000.00 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 211,930.37 211,930.37 本期转回 272,512.82 15,000.

331、00 287,512.82 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 424,391.58 3,524,841.25 3,949,232.83 7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京国电工程招标有限公司 保证金款 1,000,044.00 1 年之内 10.86 40,001.76 守正招标有限公司 保证金款 1,000,000.00 1 年之内 10.86 40,000.00 122 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉鼓风机有限公司

332、往来款 817,500.00 5 年以上 8.88 817,500.00 中国电建集团江西省电力建设有限公司 保证金款 800,000.00 1 年之内 8.69 32,000.00 天工开物网络技术服务（深圳）有限公司 保证金款 750,000.00 1 年之内 8.14 30,000.00 合计 4,367,544.00 47.43 959,501.76 注释6 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 129,899,327.46 6,352,777.33 123,546,550.13 85,986,865.

333、56 5,387,921.51 80,598,944.05 在产品 152,813,929.35 152,813,929.35 193,035,439.40 316,406.45 192,719,032.95 库存商品 113,463,335.88 5,139,520.60 108,323,815.28 125,078,366.90 11,008,150.02 114,070,216.88 合计 396,176,592.69 11,492,297.93 384,684,294.76 404,100,671.86 16,712,477.98 387,388,193.88 2 存货跌价准备 项目

334、期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 5,387,921.51 964,855.82 6,352,777.33 在产品 316,406.45 316,406.45 库存商品 11,008,150.02 5,868,629.42 5,139,520.60 合计 16,712,477.98 964,855.82 6,185,035.87 11,492,297.93 存货跌价准备说明： 本公司计提存货跌价准备主要依据可变现净值低于成本原则进行测算，本期转销存货跌价准备主要系作为原材料领用、销售结转成本所致。 注释7 合同资产 1 合同资产情况 项目 期

335、末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 191,818,999.66 12,332,164.20 179,486,835.46 84,348,976.32 4,217,448.82 80,131,527.50 合计 191,818,999.66 12,332,164.20 179,486,835.46 84,348,976.32 4,217,448.82 80,131,527.50 2 本期合同资产计提减值准备情况 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他变动 123 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 转回

336、转销或核销 其他变动 质保金 4,217,448.82 8,114,715.38 12,332,164.20 合计 4,217,448.82 8,114,715.38 12,332,164.20 注释8 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 2,301,671.62 增值税留抵扣额 559,436.28 97,058.31 所得税预缴税额 39,881.59 465,194.35 待摊费用 188,555.82 157,584.78 合计 787,873.69 3,021,509.06 注释9 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 286,414,475.96 271

337、,376,079.08 固定资产清理 1,185,808.07 43,290.18 合计 287,600,284.03 271,419,369.26 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 172,126,589.63 379,664,363.02 4,152,244.63 3,242,396.00 559,185,593.28 2 本 期 增 加 金额 8,462,489.36 17,371,169.01 282,300.89 161,946.90 26,2

338、77,906.16 购置 3,985,454.24 138,230.09 161,946.90 4,285,631.23 在建工程转入 8,462,489.36 10,578,350.75 144,070.80 19,184,910.91 其他增加 2,807,364.02 2,807,364.02 3 本 期 减 少 金额 5,545,019.68 12,804,758.19 232,523.10 494,956.37 19,077,257.34 处置或报废 5,545,019.68 12,804,758.19 232,523.10 494,956.37 19,077,257.34 其他减少

339、 4 期末余额 175,044,059.31 384,230,773.84 4,202,022.42 2,909,386.53 566,386,242.10 二. 累计折旧 1 期初余额 67,778,996.28 215,613,527.15 2,391,095.99 2,025,894.78 287,809,514.20 2 本 期 增 加 金额 2,989,074.90 6,778,976.13 144,894.68 140,755.50 10,053,701.21 本期计提 2,989,074.90 6,778,976.13 144,894.68 140,755.50 10,053,7

340、01.21 124 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 其他增加 3 本 期 减 少 金额 5,527,641.81 11,663,850.07 221,175.12 478,782.27 17,891,449.27 处置或报废 5,527,641.81 11,663,850.07 221,175.12 478,782.27 17,891,449.27 其他减少 4 期末余额 65,240,429.37 210,728,653.21 2,314,815.55 1,687,868.01 279,971,766.14 三. 减值准备 1 期初余额 2 本 期 增 加 金额 本期

341、计提 其他增加 3 本 期 减 少 金额 处置或报废 其他减少 4 期末余额 四. 账面价值 1 期 末 账 面 价值 109,803,629.94 173,502,120.63 1,887,206.87 1,221,518.52 286,414,475.96 2 期 初 账 面 价值 104,347,593.35 164,050,835.87 1,761,148.64 1,216,501.22 271,376,079.08 2 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 32,445,267.18 正在办理中 合计 32,445,267.18 （二）固定

342、资产清理 项目 期末余额 期初余额 房屋及建筑物 17,377.87 机器设备 1,140,908.12 43,290.18 运输工具 11,347.98 电子设备 16,174.10 合计 1,185,808.07 43,290.18 固定资产清理的说明：2021 年度 12 月份经内部决策程序，拟将经济使用价值低的固定资产进行处置。 注释10 在建工程 项目 期末余额 期初余额 125 项目 期末余额 期初余额 在建工程 49,277,550.11 23,624,866.91 工程物资 合计 49,277,550.11 23,624,866.91 注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在

343、建工程。 （一）在建工程 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 风电产品加工项目（东汽设备） 1,557,834.76 1,557,834.76 1,557,834.76 1,557,834.76 环保节能环改项目 25,588,398.37 25,588,398.37 17,322,899.59 17,322,899.59 桥式起重机 5T 维修项目 407,763.85 407,763.85 西部重工 3D 打印智能铸造工程建设项目 2,697,728.10 2,697,728.10 620,027.69 620,027.6

344、9 100 吨滚轮架 1,592,918.43 1,592,918.43 天成风电塔筒防腐线扩容改造项目 1,729,562.23 1,729,562.23 锅炉房改造 360,360.36 360,360.36 其他 33,500.00 33,500.00 铸造区域彩板房改造项目 1,226,347.16 1,226,347.16 西部重工新建浴池项目 1,128,602.03 1,128,602.03 西部重工铸球生产线扩能改造项目 165,094.34 165,094.34 在安装设备 4,875,265.67 4,875,265.67 庆阳西重基地项目 10,417,025.76 10

345、,417,025.76 洛阳西重环改项目 1,621,253.92 1,621,253.92 合计 49,277,550.11 49,277,550.11 23,624,866.91 23,624,866.91 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 西部重工环保节能改造项目 17,322,899.59 8,265,498.78 25,588,398.37 3D 打印智能铸造工厂建设项目 620,027.69 16,507,027.97 14,429,327.56 2,697,728.10 天成风电塔筒防腐线扩容改造项目

346、1,729,562.23 788,108.75 2,517,670.98 庆阳西重基地项目 10,417,025.76 10,417,025.76 合计 19,672,489.51 37,022,340.15 16,946,998.54 39,747,831.12 续： 126 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 西部重工环保节能改造项目 3500.00 85.00 85.00 自有资金 3D 打印智能铸造工厂建设项目 2,050.00 95.00 95.00 自有资金 天成风

347、电塔筒防腐线扩容改造项目 200.00 139.00 100.00 自有资金 庆阳西重基地项目 1,650.0 85.00 85.00 自有资金 合计 7,400.00 注释11 使用权资产 项目 土地、房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 1,954,745.33 1,954,745.33 2 本 期 增 加 金额 11,039,441.82 11,039,441.82 租赁 11,039,441.82 11,039,441.82 其他增加 3 本 期 减 少 金额 租赁到期 其他减少 4 期末余额 12,994,187.15 12,994,187.

348、15 二. 累计折旧 1 期初余额 2 本 期 增 加 金额 2,392,022.84 2,392,022.84 本期计提 2,392,022.84 2,392,022.84 其他增加 3 本 期 减 少 金额 租赁到期 其他减少 4 期末余额 2,392,022.84 2,392,022.84 三. 减值准备 1 期初余额 2 本 期 增 加 金额 本期计提 其他增加 3 本 期 减 少 金额 租赁到期 其他减少 127 项目 土地、房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 4 期末余额 四. 账面价值 1 期 末 账 面 价值 10,602,164.31 10,602,164.31

349、 2 期 初 账 面 价值 1,954,745.33 1,954,745.33 注释12 无形资产 1 无形资产情况 项目 软件 土地使用权 合计 一. 账面原值 1 期初余额 2,443,396.27 8,978,849.98 11,422,246.25 2 本期增加金额 205,128.29 205,128.29 购置 205,128.29 205,128.29 其他原因增加 3 本期减少金额 处置 其他原因减少 4 期末余额 2,443,396.27 9,183,978.27 11,627,374.54 二. 累计摊销 1 期初余额 1,616,400.62 2,079,454.62 3

350、,695,855.24 2 本期增加金额 248,098.70 194,831.28 442,929.98 本期计提 248,098.70 194,831.28 442,929.98 其他原因增加 3 本期减少金额 处置 其他原因减少 4 期末余额 1,864,499.32 2,274,285.90 4,138,785.22 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 本期计提 其他原因增加 3 本期减少金额 处置子公司 其他转出 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 578,896.95 6,909,692.37 7,488,589.32 128 项目 软件 土地使用权 合计

351、2 期初账面价值 826,995.65 6,899,395.36 7,726,391.01 注释13 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入固定资产改良支出 924,361.66 616,241.16 308,120.50 合计 924,361.66 616,241.16 308,120.50 注释14 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 64,103,138.56 16,025,784.64 42,475,497.41

352、 10,618,874.35 资产减值准备 71,259,729.12 17,814,932.28 77,596,514.76 19,399,128.69 可抵扣亏损 52,725,504.18 13,181,376.05 84,427,563.51 21,106,890.88 递延收益 4,473,721.12 1,118,430.28 1,696,325.69 424,081.42 预计负债 32,400,000.00 8,100,000.00 32,400,000.00 8,100,000.00 合计 224,962,092.98 56,240,523.25 238,595,901.37

353、 59,648,975.34 2 本公司于 2021 年 12 月 31 日无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。 注释15 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 74,282,545.56 47,435,266.98 26,847,278.58 125,106,716.38 56,666,587.96 68,440,128.42 合计 74,282,545.56 47,435,266.98 26,847,278.58 125,106,716.38 56,666,587.96 68,440,128.42 注释16 短期借款

354、 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押及保证借款 100,000,000.00 保证借款 300,000,000.00 信用借款 15,000,000.00 未到期应付利息 329,166.67 合计 315,329,166.67 100,000,000.00 短期借款分类的说明：1、本公司保证借款为向中国农业发展银行的 1 年期借款，借款期限为 2021 年 3 月 15 至 2022 年 3 月 14 日，年利率 3.95%,该笔借款由酒泉钢铁（集团）有 129 限责任公司提供连带责任保证，公司以其存货提供反担保（详见注释 48）；2、本公司信用借款为向中国光大银行股份有限公司

355、的 1 年期借款，借款期限为 2021 年 12 月 28 日至 2022年 12 月 27 日，年利率 4.00%。 注释17 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 343,738,962.30 223,767,339.67 商业承兑汇票 合计 343,738,962.30 223,767,339.67 注：本公司本期无已到期未支付的应付票据。 本公司期末应付票据承兑人为酒钢集团财务有限公司（酒钢集团控股子公司）的票据金额为 72,921,120.32 元。 注释18 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 739,991,129.42 420,888,000.84 1

356、至 2 年 40,679,517.06 33,988,039.61 2 至 3 年 8,493,288.42 10,789,584.28 3 年以上 12,854,026.86 13,380,907.22 合计 802,017,961.76 479,046,531.95 1 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 玉门隆基建筑安装有限公司 6,443,636.48 交易未完成 安阳钢铁股份有限公司 5,000,049.95 质量异议 西安晨景昊工贸有限责任公司 1,551,515.60 交易未完成 嘉峪关市亨通矿业经贸有限责任公司 1,370,027.80 交易未完成

357、 电能（北京）工程监理有限公司 1,300,000.00 交易未完成 天津奥友科技有限公司 861,142.10 交易未完成 合计 16,526,371.93 注释19 合同负债 1 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 33,632,894.02 80,725,518.70 合计 33,632,894.02 80,725,518.70 注释20 应付职工薪酬 130 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 153,142.16 168,878,679.44 168,872,967.48 158,854.12 离职后福利-设定提存计划 19,7

358、06,556.73 19,706,556.73 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 153,142.16 188,585,236.17 188,579,524.21 158,854.12 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 142,947,568.28 142,947,568.28 职工福利费 6,702,730.28 6,702,730.28 社会保险费 8,564,974.38 8,564,974.38 其中：医疗保险费 7,014,643.86 7,014,643.86 工伤保险费 950,173.50 950,173.50 生育保险

359、费 450,693.02 450,693.02 其他 149,464.00 149,464.00 住房公积金 8,213,378.00 8,213,378.00 工会经费和职工教育经费 153,142.16 2,450,028.50 2,444,316.54 158,854.12 合计 153,142.16 168,878,679.44 168,872,967.48 158,854.12 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 14,088,243.24 14,088,243.24 失业保险费 616,118.49 616,118.49 企业年金缴费

360、5,002,195.00 5,002,195.00 其他 合计 19,706,556.73 19,706,556.73 注释21 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 7,538,206.48 1,865,409.19 企业所得税 669,498.52 1,070,576.16 个人所得税 85,114.66 75,476.65 城市维护建设税 534,169.25 132,151.50 教育费附加 234,779.24 56,636.35 地方教育费附加 156,519.50 37,757.57 合计 9,218,287.65 3,238,007.42 注释22 其他应付款 131

361、 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 12,103,919.85 12,397,330.42 合计 12,103,919.85 12,397,330.42 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 285,930.00 334,700.00 单位往来款 10,751,615.38 11,109,171.60 差旅费等个人往来款及其他 1,066,374.47 953,458.82 合计 12,103,919.85 12,397,330.42 2 账龄超过一年的

362、重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 10,043,565.14 暂收款 合计 10,043,565.14 注释23 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 449,000,000.00 一年内到期的租赁负债 666,666.67 合计 666,666.67 449,000,000.00 注释24 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 4,372,276.23 10,494,317.43 合计 4,372,276.23 10,494,317.43 注释25 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵

363、押借款 449,000,000.00 保证借款 450,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 449,000,000.00 合计 450,000,000.00 0.00 长期借款说明： 132 本公司的中国进出口银行长期借款已于 2021 年 12 月 19 日到期还款，经与中国进出口银行协商后于 2021 年 12 月 23 日继续借入本金 4.5 亿元、期间 2 年期借款、利率 4.35%。由酒泉钢铁（集团）有限责任公司提供连带责任保证。 注释26 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 10,666,402.29 1,954,745.33 其中：未确认融资费用 987,

364、053.37 45,254.67 减：一年内到期的租赁负债 666,666.67 合计 9,999,735.62 1,954,745.33 本期确认租赁负债利息费用 228,000.22 元。 注释27 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 32,400,000.00 32,400,000.00 执行异议之诉 合计 32,400,000.00 32,400,000.00 预计负债说明： 武威航天万源电机制造有限公司（简称：武威航天万源）与西部重工于 2014-2016 年签订加工合同及补充协议，最终约定交易定子机座、定子支架、转子支架、密封盖板及附件共 88 套，合同总金额

365、47,837,342.00 元，2016 年西部重工已经全额确认收入，并开具发票，截止 2018 年底西部重工尚未收到款项为 39,626,664.80 元。其中送至武威航天万源 50 套，暂时留存酒泉天成 38 套（客户要求）； 西部重工于 2018 年对应收债权向甘肃省高级人民法院提出诉讼，2018 年 6 月 30 日甘肃省高级人民法院出具一审判决书（【2018】甘民初 12 号）支持西部重工诉求，判令被告向原告支付货款 39,626,664.80 元及逾期付款利息共计 4030 万元； 2018 年 9 月 26 日，西部重工申请人民法院对前述判决金额进行强制执行； 2019 年 5

366、月 27 日嘉峪关市中级人民法院出具执行裁定书（【2019】甘 02 执恢 12 号之一），通过法院强制执行程序从次债务人中国葛洲坝集团电力有限责任公司（以下简称“葛洲坝公司”）处执行到位 3240 万元；并于 6 月 6 日由法院打入西部重工账户（已扣除手续费）；8 月 1 日案件终结执行； 2019 年 5 月 28 日，武威市凉州区人民法院发布武威航天万源破产受理公告；2019年 6 月 14 日破产管理人（甘肃开元会计师事务所）（简称：管理人）通知西部重工破产事宜，并要求按期申报破产债权； 2020 年 4 月 24 日，管理人向嘉峪关市中级人民法院提出执行异议申请，要求中止执行并返还

367、已执行款项 3240 万元； 133 2020 年 5 月 22 日，嘉峪关市中级人民法院驳回管理人执行异议的申请；6 月 8 日，管理人向甘肃省高级人民法院申请复议；8 月 19 日，甘肃省高级人民法院作出裁定撤销嘉峪关市中级人民法院执行裁定书并发回重审（企业 2021 年 1 月收到）；2021 年 6 月 25 日，嘉峪关市中级人民法院再次裁定驳回管理人异议申请； 2021 年 12 月 13 日甘肃省高级人民法院作出（2021）甘执复 163 号执行裁定书，裁定撤销嘉峪关市中级人民法院驳回异议的裁定书，并撤销了嘉峪关市中级人民法院执行依据。2021 年 12 月 27 日，西部重工收到

368、该民事裁定书； 截至本财务报表批准报出日止，西部重工已向甘肃省检察院、最高人民法院分别提起了审判监督程序及再审程序。2022 年 3 月 9 日，甘肃省检察院以短信方式通知该案已受理。 本案上述时间节点已经载明案件所有进程，公司管理层及外聘律师认为，截止 2019 年底，企业很可能会因破产受理并公告时间的争议以及已执行款项性质认定争议而返还执行账款。 注释28 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 1,696,325.67 2,850,000.00 72,604.56 4,473,721.11 详见表 1 合计 1,696,325.67 2,85

369、0,000.00 72,604.56 4,473,721.11 1 与政府补助相关的递延收益 注释29 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 376,243,094.00 18,000,000.00 394,243,094.00 股本变动情况说明： 根据股转系统定向发行无异议函（【2020】4071 号），公司本年度定向发行股票 1,800.00万股，募集资金 3,600.00 万元，引入 2 名在册股东及 5 名新股东。增资取得大华会计师事务负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额

370、期末余额 与资产相关/与收益相关 年产 4000 吨风电铸件项目 611,849.38 28,239.24 583,610.14 与资产相关 3D 项目政府补助 500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 与资产相关 住房保障补助 196,274.45 16,470.60 179,803.85 与资产相关 公共租赁住房项目的建设费 388,201.84 27,894.72 360,307.12 与资产相关 酒泉经济技术开发区单一账户专项资金 1,850,000.00 1,850,000.00 与资产相关 合计 1,696,325.67 2,850,000.00 4

371、4,365.32 28,239.24 4,473,721.11 134 所验资报告（大华验字【2021】000013 号）。 注释30 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 209,156,000.21 18,000,000.00 227,156,000.21 合计 209,156,000.21 18,000,000.00 227,156,000.21 资本公积的说明： 根据股转系统定向发行无异议函（【2020】4071 号），公司本年度通过非公开发行方式，发行 1,800.00 万股新股，募集资金总额为 3,600.00 万元。上述交易完成后，本公司新增注册资本

372、1,800.00 万元，实际募集资金净额与新增注册资本的差额 1,800.00 元计入资本公积-股本溢价。 注释31 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 2,833,635.28 9,230,249.26 5,418,140.13 6,645,744.41 合计 2,833,635.28 9,230,249.26 5,418,140.13 6,645,744.41 注释32 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,536,287.25 92,905.66 31,629,192.91 合计 31,536,287.25 92,90

373、5.66 31,629,192.91 盈余公积说明： 根据公司法规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 注释33 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 10,278,438.47 58,435,547.40 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -24,300,000.00 -7,979,526.10 调整后期初未分配利润 -14,021,561.53 50,456,021.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,484,190.14 20,297,369.17 减：提取法定盈余公积 92,9

374、05.66 提取任意盈余公积 5,543,460.28 应付普通股股利 4,336,674.03 54,931,491.72 加：盈余公积弥补亏损 期末未分配利润 18,033,048.92 10,278,438.47 135 注释34 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,891,462,688.87 1,710,169,417.71 1,441,356,715.65 1,319,604,028.46 其他业务 14,136,687.74 794,099.34 7,003,798.94 1,135,269.91 合计

375、1,905,599,376.61 1,710,963,517.05 1,448,360,514.59 1,320,739,298.37 2 主营业务分产品列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 冶金 578,118,503.41 483,017,402.74 433,394,315.06 398,115,830.82 新能源 1,313,344,185.46 1,227,152,014.97 1,007,962,400.59 921,488,197.64 合计 1,891,462,688.87 1,710,169,417.71 1,441,356,715.65 1,319,

376、604,028.46 3 履约义务的说明 本公司营业收入均为在某一时点确认。公司产品均为直销，对于各类商品交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。 注释35 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 1,073,104.70 1,024,689.85 车船税 15,056.46 14,159.62 土地使用税 1,384,193.29 1,370,919.00 城市维护建设税 2,762,851.71 1,777,998.89 教育费附加 1,206,597.36 819,128.60 地方教育费附加 804,398.27 546,085.75 环境保护税 46,356.

377、85 55,190.78 印花税 2,283,287.50 2,460,175.80 合计 9,575,846.14 8,068,348.29 注释36 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 5,295,438.20 4,137,659.75 办公费 35,833.49 24,645.76 业务招待费 751,303.30 375,905.37 差旅费 551,809.28 485,893.09 招投标费 4,028,650.56 2,172,533.13 外包服务费 2,893,451.36 4,502,914.62 136 项目 本期发生额 上期发生额 其他 1,849,420

378、.06 2,212,597.32 合计 15,405,906.25 13,912,149.04 注释37 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 30,435,385.59 26,700,211.67 办公费 403,235.22 288,891.52 差旅费 684,260.15 527,700.05 业务招待费 838,030.02 735,892.31 维修费 4,689,777.96 2,668,929.73 折旧费 925,232.16 961,908.03 无形资产摊销 442,929.98 440,170.62 水电费 383,131.15 351,470.66 中介咨

379、询费 1,083,400.37 1,547,562.01 保险费 95,927.73 93,517.27 诉讼费 245,672.03 279,042.60 租赁费 630,302.07 501,030.84 党建工作经费 886,166.12 745,465.65 其他 2,484,996.24 3,125,428.14 合计 44,228,446.79 38,967,221.10 注释38 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入 34,274,643.72 11,690,602.73 职工薪酬费用 7,422,787.01 3,882,655.98 其他 1,161,874.97

380、 105,920.00 合计 42,859,305.70 15,679,178.71 研发费用说明：直接投入主要为研发耗费的原材料。 注释39 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 32,330,979.76 23,569,665.67 减：利息收入 7,227,942.30 6,965,026.18 汇兑损益 36,040.96 103,523.42 银行手续费 1,006,175.42 412,012.01 合计 26,145,253.84 17,120,174.92 137 注释40 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 10,

381、162,024.20 3,521,535.05 合计 10,162,024.20 3,521,535.05 2 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 年产 4000 吨风电铸件项目 28,239.24 28,239.24 与资产相关 稳岗补贴 335,995.81 与收益相关 职业技能培训补贴 316,800.00 与收益相关 酒泉市激励工业经济创新发展奖励（市内企业开拓市场运费） 4,717,400.00 与收益相关 中小企业研发费用补贴资金 150,000.00 与收益相关 肃州区 2020 年促进企业高质量发展奖励 110,000.00 与收益相

382、关 工业转型升级及数据信息产业发展专项资金补助 700,000.00 与收益相关 科技创新资金 650,000.00 65,000.00 与收益相关 企业开拓市场奖励 4,209,700.00 1,755,500.00 与收益相关 政府工作奖励 40,000.00 60,000.00 与收益相关 第二批特色载体补助项目 100,000.00 与收益相关 转让专利奖励 10,000.00 与收益相关 酒泉经开区中小企业专项发展奖励 300,000.00 与收益相关 其他 106,684.96 与收益相关 合计 10,162,024.20 3,521,535.05 注释41 投资收益 1 投资收益

383、明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益 -3,482,110.55 -1,612,814.75 合计 -3,482,110.55 -1,612,814.75 注释42 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -21,657,840.89 -1,248,029.21 其他应收款坏账损失 75,582.45 -918,549.91 应收款项融资减值损失 -42,382.69 -147,813.47 合计 -21,624,641.13 -2,314,392.59 138 注释43 资产减值损失 项目 本期发生额

384、 上期发生额 存货跌价损失 -964,855.82 -2,220,257.96 合同资产减值损失（含重分类到其他非流动资产的合同资产） 1,116,605.61 -8,631,206.67 合计 151,749.79 -10,851,464.63 注释44 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 327,262.98 327,262.98 与日常活动无关的政府补助 44,365.32 2,999,731.61 44,365.32 罚款收入 85,639.78 236,744.25 85,639.78 违约赔偿收入 48,000.00 11,

385、533.88 48,000.00 其他 -96,457.26 125,560.75 -96,457.26 合计 408,810.82 3,373,570.49 408,810.82 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 递延收益摊销 44,365.32 44,365.32 与资产相关 困难企业退税补助 2,855,366.29 与收益相关 政府疫情防控补助款 100,000.00 与收益相关 合计 44,365.32 2,999,731.61 注释45 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失

386、 360,360.36 360,360.36 对外捐赠 180,000.00 罚款支出 16,071.75 16,071.75 违约赔偿支出 1,485,982.30 2,567,791.00 1,485,982.30 其他 43,488.29 43,488.29 合计 1,905,902.70 2,747,791.00 1,905,902.70 注释46 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,115,173.24 5,642,534.99 递延所得税费用 3,408,452.10 -4,151,015.94 139 项目 本期发生额 上期发生额 合计

387、 4,523,625.33 1,491,519.05 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 40,131,031.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,032,757.82 调整以前期间所得税的影响 -514,378.93 不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,318,046.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,222,100.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费加计扣除的影响 -2,146,165.50 其他 55,466.13 所得税费用 4,523,625.33 注释47 现金流量表附注 1 收到

388、其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 7,227,942.30 6,965,026.18 政府补助 10,133,784.96 6,948,102.10 收回的投标保证金 25,245,490.00 22,990,944.00 资金往来及其他 2,083,185.13 47,414,337.71 收回受限制的货币资金 225,228,572.02 250,996,699.77 合计 269,918,974.41 335,315,109.76 2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 27,143,606.35 32,092,496.

389、74 金融手续费 1,006,175.42 412,012.01 支付投标保证金 34,456,226.00 13,228,432.00 资金往来及其他 3,033,168.35 54,564,465.42 受限货币资金本期支付 255,596,785.86 275,602,662.19 合计 321,235,961.98 375,900,068.36 3 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁付款 2,781,800.00 0.00 合计 2,781,800.00 0.00 140 注释48 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将

390、净利润调节为经营活动现金流量 净利润 36,484,190.14 20,297,369.17 加：少数股东本期收益 -876,784.20 1,453,898.51 资产减值准备 -151,749.79 10,851,464.63 信用损失准备 21,624,641.13 2,314,392.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,053,701.21 9,317,157.18 使用权资产折旧 2,392,022.84 无形资产摊销 442,929.98 440,170.62 长期待摊费用摊销 616,241.16 695,850.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产

391、的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 33,097.38 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 32,233,589.12 23,673,189.09 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 3,408,452.09 -4,151,015.94 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 5,116,715.15 -348,166.46 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -431,347,292.03 -231,499,851.63 经营性应付项目的增加（减少以“”号填

392、列） 446,322,339.01 205,380,590.71 其他 6,360,337.73 1,570,153.22 经营活动产生的现金流量净额 132,712,430.92 39,995,202.00 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 767,586,407.80 426,356,268.85 减：现金的期初余额 426,356,268.85 367,541,887.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 341,230,138.95

393、 58,814,381.85 2 与租赁相关的总现金流出 本期与租赁相关的总现金流出为人民币 3,605,040.96 元。 3 现金和现金等价物的构成 141 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 767,586,407.80 426,416,268.85 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 767,586,407.80 426,416,268.85 4 应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响 对于因销售商品或提供劳务从客户取得银行承兑汇票，若在贴现时终止确认，则贴现取得的现金作为

394、经营活动现金流入；若票据在贴现时不满足终止确认条件，则贴现取得的现金作为筹资活动现金流入。票据到期日假设出票人实际向持票银行付款，应收票据与短期借款同时减少，由于企业不涉及实际现金收付，在现金流量表中没有反映，未模拟现金流。 本公司销售货物取得的承兑汇票，在生产经营中以背书转让方式支付货款、工程款等，交易中并未涉及现金的流入流出，不应在现金流量表中模拟现金流进行列报，现流已剔除相关影响。 注释49 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 货币资金 135,594,897.37 银行承兑汇票保证金、履约保证金 应收账款 186,713,781.16 西部重工公司 2021 年获得

395、中国光大银行股份有限公司兰州分行营业部授信额度 1 亿元用于办理各类信贷业务，该笔授信由酒泉钢铁集团有限责任公司提供连带责任保证，公司以其当时 1.1 亿元的应收账款（应收集团内关联方东兴铝业及酒钢宏兴）办理质押向酒钢集团提供反担保； 西部重工公司2021年获得兰州银行股份有限公司授信额度1亿元用于办理各类信贷业务，该笔授信由酒泉钢铁集团有限责任公司提供连带责任保证，西部重工以当时对其客户的应收账款债权共计 1.05 亿元（应收阳光新能源开发股份有限公司60,000,000.00 元、西安西电新能源有限公司 7,000,000.00 元及中国水利电力物资集团有限公司 38,000,000.00

396、 元）办理质押向酒钢集团提供反担保。 存货 396,176,592.69 西部重工公司 2021 年 3 月 15 日从中国农业发展银行嘉峪关市分行借入 1 年期、年利率 3.95%的短期借款，该笔借款由酒泉钢铁集团有限责任公司提供连带责任保证，公司以其当时账面价值 3 亿元的存货（部分原材料及冶金产成品）抵押向酒钢集团提供反担保； 西部重工公司 2021 年获得甘肃银行股份有限公司嘉峪关分行授信额度 1 亿元用于办理各类信贷业务，该笔授信由酒泉钢铁集团有限责任公司提供连带责任保证，公司以其当时账面价值 1 亿元的存货（冶金及新能源在产品、产成品）抵押向酒钢集团提供反担保。 应收票据 3,00

397、0,000.00 签票质押 合计 721,485,271.22 142 注释50 外币货币性项目 1 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 224,824.98 6.3757 1,433,416.62 其中：美元 224,824.98 6.3757 1,433,416.62 应收账款 17,307.41 6.3757 110,346.85 其中：美元 17,307.41 6.3757 110,346.85 注释51 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 2,850,000.00 72,6

398、04.56 详见附注六注释 27 计入其他收益的政府补助 10,133,784.96 10,133,784.96 详见附注六注释 39 合计 12,983,784.96 10,206,389.52 七、 合并范围的变更 (一) 新设子公司导致的合并范围变动 本公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过关于庆阳市酒钢西部重工能源装备制造基地建设项目的议案并于 2022 年 1 月 20 日新设庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公司子公司，注册资本 1,500.00 万元。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比

399、例(%) 取得方式 直接 间接 酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公司 甘肃酒泉 甘肃酒泉 机械制造 100.00 设立 酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司 甘肃酒泉 酒泉瓜州 机械制造 84.50 同一控制下 企业合并 洛阳市酒钢西部重工新能源装备制造有限公司 河南洛阳 河南洛阳 机械制造 100.00 设立 庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公司 甘肃庆阳 甘肃庆阳 机械制造 100.00 设立 2 重要的非全资子公司 143 子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东损益 期末少数股东权益余额 酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司 15.50 -876,784.20

400、4,374,772.75 3 重要非全资子公司的主要财务信息 项目 酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 168,142,302.13 60,776,536.78 非流动资产 39,261,133.37 36,155,253.22 资产合计 207,403,435.50 96,931,790.00 流动负债 178,999,291.33 64,086,354.30 非流动负债 179,803.85 196,274.45 负债合计 179,179,095.18 64,282,628.75 营业收入 333,390,127.87 253,8

401、27,806.83 净利润 -5,656,672.28 9,379,990.36 综合收益总额 -5,656,672.28 9,379,990.36 经营活动现金流量 712,176.25 3,737,969.28 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项和应收款项融资等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识

402、别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其

403、他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 144 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损

404、失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 报表项目 账面余额 减值准备 应收款项融资 89,860,510.33 1,216,131.90 应收账款 754,229,975.20 58,937,773.83 其他应收款 9,209,630.65 3,949,232.83 合计 853,300,116.18 64,10

405、3,138.56 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 30.87%（2020 年 12 月 31 日：46.00%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属经营管理部门和财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金

406、的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2021年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 155,000.00 万元，其中：已使用授信金额为 109,242.21 万元。 （三） 市场风险 1 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以

407、及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 145 2 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 甘肃嘉峪关 钢铁制造等 1,454,410.95 90.32 90.32 1 本公司的母公司情况的说明 本公司的母公司酒泉

408、钢铁（集团）有限责任公司，系甘肃省国有资产监督管理委员会控股的国有独资公司。 2 本公司最终控制方是甘肃省国有资产监督管理委员会。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方的关联关系均为受本公司母公司控制的各级子公司。 (五) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 采购能源、接受服务、劳务等 12,376

409、,887.56 9,486,340.80 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 采 购 原 料 、 能源、接受劳务等 19,579,763.85 14,596,263.06 甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限公司 采购原料 290,070.79 379,974.83 甘肃吉安保险经纪有限责任公司 购买保险 86,528.88 250,558.62 甘肃紫轩酒业销售有限公司 采购商品 1,172,885.63 740,324.00 嘉峪关宏电铁合金有限责任公司 采购原料 2,041,025.74 1,880,590.71 嘉峪关宏晟电热有限责任公司 采购能源 565,568.59 嘉峪关汇丰工业制品有

410、限责任公司 采 购 原 料 、 商品、接受劳务等 6,459,690.38 10,420,578.23 嘉峪关酒钢河西商贸有限责任公司 采购原料 58,725,706.44 168,840,521.31 嘉峪关紫玉酒店管理有限责任公司 采购商品 887,775.23 367,745.60 146 酒钢集团宏联自控有限责任公司 采购商品、接受服务 541,242.55 13,460,453.31 酒钢集团宏运旅游客运有限责任公司 接受服务 351,189.59 248,476.10 酒钢集团兰州长虹焊接材料有限责任公司 采购原料 994,903.55 829,987.59 酒钢集团榆中钢铁有限责

411、任公司 采购能源、福利等 877,001.76 985,598.90 甘肃东兴铝业有限公司 采购商品 142,647.91 41,691.19 酒钢医院 接受服务 15,454.10 甘肃钢铁职业技术学院 接受服务 117,327.16 77,684.00 甘肃宏基检测有限公司 接受服务 314,008.49 488,873.79 嘉峪关天葆能源有限责任公司 采购能源、接受服务 2,508.81 嘉峪关天暨物业服务有限责任公司 接受服务 950,943.41 943,396.24 青海嘉利泰贸易有限公司 采购原料 甘肃嘉利晟钢业有限公司 采购原料 4,632,018.63 6,394,255.

412、36 甘肃润源环境资源科技有限公司 接受服务 641,791.29 59,994.00 嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公司 采购原料 1,689,535.53 甘肃祁牧乳业有限责任公司 采购福利 372,345.69 429,790.30 额济纳旗龙泰货运有限责任公司 接受服务 嘉峪关天源新材料有限责任公司 采购原料 酒泉钢铁（集团）有限责任公司宏丰实业分公司 采购原料、福利 1,332,069.69 甘肃酒钢集团宏源新实业有限公司 采购原料、福利 1,817,695.54 515,684.33 甘肃筑鼎建设有限责任公司 接受服务 292,452.83 273,584.90 兰州嘉利华金属加工

413、配售有限公司 采购原料 637,979.19 80,843.72 酒钢(集团)智美广告装潢工程有限责任公司 采购劳务、服务 349,819.33 396,561.49 甘肃酒钢物流有限公司 采购服务 1,014,277.71 263,351.21 甘肃酒钢物流有限公司兰州宏顺分公司 采购服务 161,326.09 66,839.68 甘肃酒钢宏康医药有限公司 采购福利费 3,006.21 上海嘉鑫国际贸易有限公司 采购原料 23,661,768.10 上海峪鑫金属材料有限公司 采购原料 40,541,640.92 34,925,465.59 上海华昌源实业投资有限责任公司 采购原料 38,21

414、7,771.89 酒钢集团兰州宏成环保设备有限公司 采购原料 57,750.00 合计 180,035,720.45 309,326,087.47 3 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 甘肃东兴铝业有限责任公司 销售冶金产品 151,150.44 117,058,922.67 甘肃东兴铝业有限公司嘉峪关分公司 销售冶金产品 114,901,184.25 甘肃东兴铝业有限公司陇西分公司 销售冶金产品 47,329,241.23 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 销售冶金产品 242,906,741.27 194,735,259.20 147 关联方 关联

415、交易内容 本期发生额 上期发生额 甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限公司 销售冶金产品 1,187,019.33 365,113.75 嘉峪关宏电铁合金有限责任公司 销售冶金产品 5,120,295.76 4,607,302.44 嘉峪关宏晟电热有限责任公司 销售冶金产品 8,295,036.59 12,168,816.75 嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公司 销售冶金产品 869.73 775,340.83 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 销售冶金产品 52,690,026.16 45,537,443.40 酒钢肃南宏兴矿业有限责任公司 销售冶金产品 107,225.20 160,423.45

416、新疆昕昊达矿业有限责任公司 销售冶金产品 1,741,623.90 2,989,985.47 甘肃润源环境资源科技有限公司 销售冶金产品 1,304,860.77 2,114,927.59 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 销售冶金产品 89,475.88 129,413.49 酒钢集团冶金建设有限公司 销售冶金产品 646,323.38 66,548.67 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 销售冶金产品 1,074,838.90 1,927,591.61 酒钢集团宏联自控有限责任公司 销售冶金产品 150,268.14 153,631.16 甘肃镜铁山矿业有限公司 销售冶金产品 10,056,47

417、7.92 2,722,584.06 甘肃西沟矿业有限公司 销售冶金产品 5,932,241.69 1,854,474.35 甘肃酒钢天成彩铝有限责任公司 销售冶金产品 4,598,781.86 2,699,360.29 甘肃新洲矿业有限公司 销售冶金产品 755,008.85 978,331.33 RUSALALPARTJamaica 销售冶金产品 176,043.58 酒钢集团中天置业有限公司 销售冶金产品 9,018.60 甘肃钢铁职业技术学院 销售冶金产品 3,962.26 上海捷思科国际贸易有限公司 销售冶金产品 164,513.28 甘肃丝路宏聚煤炭有限公司 销售冶金产品 142,9

418、86.72 甘肃宏汇能源化工有限公司 销售冶金产品 246,017.70 甘肃酒钢华润新能源（肃北）有限公司 销售新能源产品 88,770,265.44 合计 588,129,437.55 391,467,531.79 4 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 土地 2,410,547.04 2,410,547.04 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 房屋 118,583.99 198,288.60 酒钢集团中天置业有限公司 房屋 110,537.14 110,537.14 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 房

419、屋及设备 10,619.47 21,238.94 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 房屋 11,849.14 11,849.14 酒泉钢铁（集团）有限责任公司宏丰实业分公司 房屋 73,333.34 甘肃酒钢集团宏源新实业有限公司 房屋 80,666.66 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 房屋 92,267.06 136,711.50 酒钢(集团)宏运旅游客运有限责任公司 车辆 5,504.59 合计 2,840,575.09 2,962,505.10 148 5 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 额济纳中兴铁路运输有限责任

420、公司 450,000,000.00 2019/12/20 2021/12/19 是 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 450,000,000.00 2021/12/20 2023/12/19 否 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 90,323,229.35 2021/05/24 2024/05/23 否 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 300,000,000.00 2021/03/15 2022/03/14 否 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 160,000,000.00 2021/04/26 2024/04/25 否 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 100,000,000.00 2021/04/26 20

421、22/04/26 否 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 47,315,000.00 2020/9/2 2021/9/2 是 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 100,000,000.00 2021/09/09 2024/09/09 否 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 40,000,000.00 2020/7/15 2021/7/15 是 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 300,000,000.00 2019/12/14 2021/12/14 是 合 计 2,037,638,229.35 6 关联方资金拆借 （2） 向关联方拆出资金 关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明 酒钢集团财务有限公司 100,00

422、0,000.00 2020-6-24 2021-5-21 归还借款拆出 合计 100,000,000.00 关联方拆出资金说明： 本公司上年度于酒钢集团财务公司取得 1 年期借款，借款期限为 2020 年 6 月 24 日至2021 年 6 月 23 日（2021 年 5 月 21 日已还款），年利率 4.03%。由本公司应收票据提供票据质押，同时，由酒泉钢铁（集团）有限责任公司提供担保。 7 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,443,410.68 3,188,637.11 8 其他关联交易 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 代 表 企 业 或

423、由 企业 代 表 另 一 方 进行债务结算 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 11,106,636.28 9,677,952.06 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司兰泰分公司 1,360,783.47 1,242,865.66 149 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 1,155,475.00 403,466.00 存款利息收入 酒钢集团财务有限公司 5,954,392.35 4,168,891.88 借款利息支出 酒钢集团财务有限公司 1,679,166.67 2,015,000.00 贴现手续费 酒钢集团财务有限公司 909,625.71 920,571.

424、74 9 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 银行存款 酒钢集团财务有限公司 39,673,163.35 471,951,310.83 小计 39,673,163.35 471,951,310.83 应收账款 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 254,495.15 252,495.15 应收账款 甘肃宏汇能源化工有限公司 2,940,872.00 应收账款 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 24,701,807.78 79,122,036.49 应收账款 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 5,679,449.68

425、 12,019,625.02 应收账款 甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限公司 150,000.00 605,027.67 应收账款 酒钢肃南宏兴矿业有限责任公司 87,907.50 8,318.50 应收账款 新疆昕昊达矿业有限责任公司 293,388.20 528,945.40 应收账款 额济纳中兴铁路运输有限责任公司 54,660.00 54,660.00 应收账款 甘肃东兴铝业有限公司 75,344,337.68 应收账款 甘肃东兴铝业有限公司嘉峪关分公司 47,096,206.43 应收账款 甘肃东兴铝业有限公司陇西分公司 38,540,699.34 应收账款 嘉峪关宏晟电热有限责任公

426、司 2,824,874.60 8,824,398.21 应收账款 嘉峪关宏电铁合金有限责任公司 4,485,786.49 6,407,147.54 应收账款 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 824,809.07 3,928,009.50 应收账款 嘉峪关龙泰矿山建设工程有限责任公司 717,758.30 1,246,775.50 应收账款 酒钢集团冶金建设有限公司 73,034.54 937,273.65 应收账款 甘肃润源环境资源科技有限公司 756,057.78 396,953.75 应收账款 甘肃酒钢物流有限公司 13,000.00 应收账款 甘肃紫轩酒业销售有限公司 1,838.75

427、76,838.75 应收账款 甘肃新洲矿业有限公司 132,027.98 629,797.98 应收账款 酒钢（集团）宏联自控有限责任公司 405,689.10 300,636.10 应收账款 甘肃镜铁山矿业有限公司 1,798,000.00 2,160,000.00 应收账款 甘肃酒钢天成彩铝有限责任公司 2,098,191.60 3,339,651.31 150 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海捷思科国际贸易有限公司 12,165,784.85 17,180,248.25 应收账款 RUSALALPARTJamaica 110,3

428、46.86 209,708.87 应收账款 甘肃西沟矿业有限公司 1,002,355.20 应收账款 甘肃酒钢华润新能源（肃北）有限公司 25,913,520.00 1,036,540.80 应收账款 嘉峪关华峰建筑安装工程有限公司 875.00 875.00 小计 170,169,564.20 1,036,540.80 216,527,632.32 预付账款 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 170,000.00 170,000.00 小计 170,000.00 170,000.00 合同资产 甘肃酒钢华润新能源（肃北）有限公司 10,031,040.00 501,552.00 小计 10,

429、031,040.00 501,552.00 应收款项融资 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2,150,000.00 21,500.00 5,650,000.00 56,500.00 应收款项融资 甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限公司 889,207.95 8,892.08 应收款项融资 甘肃酒钢天成彩铝有限责任公司 400,000.00 4,000.00 450,000.00 4,500.00 应收款项融资 甘肃筑鼎建设有限责任公司 500,000.00 5,000.00 应收款项融资 嘉峪关宏晟电热有限责任公司 100,000.00 1,000.00 应收款项融资 嘉峪关汇丰工业制品有限责

430、任公司 5,000,000.00 50,000.00 应收款项融资 酒钢集团冶金建设有限公司 700,000.00 7,000.00 应收款项融资 甘肃东兴铝业有限公司 1,000,000.00 10,000.00 应收款项融资 酒泉钢铁(集团)有限责任公司 1,300,000.00 13,000.00 小计 11,039,207.95 110,392.08 7,100,000.00 71,000.00 其他应收款 酒泉钢铁(集团)有限责任公司 100,000.00 小计 100,000.00 预付账款 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 170,000.00 170,000.00 小计 170

431、,000.00 170,000.00 本公司期末在关联方酒钢集团财务有限公司存有银行存款 39,673,163.35 元，其中受限货币资金 21,876,336.10 元。 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 11,324,854.74 7,686,035.45 应付账款 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 1,610,599.13 8,860,620.90 应付账款 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 1,437,373.00 应付账款 酒钢（集团）宏联自控有限责任公司 1,678,815.09 9,018,162.85 应付账款

432、 酒钢集团兰州长虹焊接材料有限责任公司 280,161.00 912,405.00 应付账款 酒钢集团兰州宏成环保设备有限公司 662,071.92 662,071.92 应付账款 龙泰（集团）有限责任公司 44,671.85 44,671.85 应付账款 嘉峪关紫玉酒店管理有限责任公司 198,403.00 132,473.60 151 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 甘肃吉安保险经纪有限责任公司 35,788.68 29,661.70 应付账款 嘉峪关宏电铁合金有限责任公司 576,632.63 1,202,902.50 应付账款 嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司 8,535

433、,195.95 15,529,447.24 应付账款 甘肃东兴铝业有限公司 142,711.03 应付账款 甘肃宏基检测有限公司 46,505.85 186,126.85 应付账款 嘉峪关天暨物业服务有限责任公司 258,000.00 750,000.00 应付账款 甘肃祁牧乳业有限责任公司 416,950.30 应付账款 甘肃润源环境资源科技有限公司 680,298.79 63,593.64 应付账款 酒钢(集团)宏运旅游客运有限责任公司 168,436.00 203,504.00 应付账款 酒钢智美广告装潢工程有限责任公司 210,722.24 444,724.50 应付账款 甘肃酒钢天成

434、彩铝有限责任公司 12,547.88 12,547.88 应付账款 青海嘉利泰贸易有限公司 2,253.00 2,253.00 应付账款 甘肃紫轩酒业有限公司 358,480.00 344,454.00 应付账款 上海峪鑫金属材料有限公司 46,035,662.40 26,840,481.85 应付账款 甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限公司 429,371.55 应付账款 上海华昌源实业投资有限责任公司 23,593,141.03 应付账款 酒泉钢铁（集团）有限责任公司宏丰实业分公司 276,924.25 390,776.75 应付账款 甘肃酒钢集团宏源新实业有限公司 157,612.70 4

435、0,644.70 应付账款 甘肃酒钢物流有限公司 368,351.04 30,195.00 应付账款 甘肃酒钢物流有限公司兰州宏顺分公司 39,018.44 72,855.25 应付账款 甘肃筑鼎建设有限责任公司 96,800.00 379,800.00 应付账款 甘肃钢铁职业技术学院 114,777.16 应付账款 上海嘉鑫国际贸易有限公司 26,737,797.96 应付账款 酒钢宏兴股份公司（能源中心）动力厂 586,543.38 小计 101,097,925.08 99,859,957.34 合同负债 酒钢集团敦煌天泽矿业有限责任公司 33,345.13 33,345.13 合同负债

436、甘肃酒钢物流有限公司 1,769.91 1,769.91 小计 35,115.04 35,115.04 其他应付款 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 10,476,519.14 10,339,505.14 其他应付款 甘肃吉安保险经纪有限责任公司 10,880.83 10,880.83 小计 10,487,399.97 10,350,385.97 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 152 （1）北京北控光伏科技发展有限公司起诉本公司案件 本公司因合同纠纷事宜于 2

437、021 年 7 月 16 日被北京北控光伏科技发展有限公司起诉违约金 1,146.4 万元，本公司 12 月提出反诉，截至本财务报表批准报出日止，此案正在审理过程中。 （2）酒泉新能钢构有限公司起诉本公司子公司瓜州长城案件 2021 年 8 月 19 日，本公司之控股子公司瓜州长城因合同纠纷事宜被酒泉新能钢构有限公司起诉支付加工费 1,613,080.00 元； 2021 年 12 月 21 日，甘肃省瓜州县人民法院出具一审民事判决书（【2021】甘 0922民初 1994 号），判决瓜州长城支付原告 1,497,860.00 元； 2022 年 2 月 28 日，二审开庭审理； 2022 年

438、 3 月 18 日，双方签订和解协议，约定在 2022 年 11 月 30 日之前，瓜州长城需无偿为酒泉新能钢构有限公司加工 115.22 吨塔筒或其他项目，若无相关加工服务，则瓜州长城需向酒泉新能钢构有限公司支付 1,267,420.00 元； 2022 年 3 月 28 日，法院对双方申请撤诉审查后裁定撤销一审判决。后续按和解协议执行。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 与租赁相关的定性与定量披露 （一） 租赁活动 本公司主要租赁活动为西部重工冶金厂区对控股股东酒钢集团的土地进行承租；子公司洛阳市酒钢西部重工新

439、能源装备制造有限公司和庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公司对生产经营的土地和厂房进行承租。 （二） 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况 本公司将冶金厂区的土地租赁简化处理为短期租赁，公司计划于 2022 年购买该土地； 本公司将生产经营临时使用的工器具租赁采用简化处理为低价值资产租赁。 （三） 未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出 1. 可变租赁付款额 本公司目前签订的租赁合同无可变租赁付款额。 2. 续租选择权 本公司根据目前签订的合同条款、风电项目的区域变动以及续租租金变动情况，无法确定是否行使续租选择权。 3. 终止租赁选择权 153 本公司目前签订的租赁合同在租赁期选择终止租赁会

440、产生重大违约金，本公司预期不会使用终止租赁选择权。 4. 余值担保 本公司目前签订的租赁合同无余值担保。 十四、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 执行异议之诉 本项差错经公司第五届董事会第二次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正 递延所得税资产、预计负债、未分配利润 -24,300,000.00 注：前期差错涉及案件详见附注六注释 27 预计负债 前期差错更正对 2019 年 12 月 31 日/2019 年度财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 更正前 累积影响金额 更正后

441、递延所得税资产 44,738,117.38 8,100,000.00 52,838,117.38 预计负债 0.00 32,400,000.00 32,400,000.00 财务费用 7,142,613.12 -278,385.88 6,864,227.24 投资收益 0.00 278,385.88 -278,385.88 营业外支出 1,386,989.43 32,400,000.00 33,786,989.43 利润总额 6,990,889.83 -32,400,000.00 -25,409,110.17 所得税费用 2,315,569.26 -8,100,000.00 -5,784,43

442、0.74 净利润 4,675,320.57 -24,300,000.00 -19,624,679.43 前期差错更正对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 更正前 累积影响金额 更正后 递延所得税资产 51,548,975.34 8,100,000.00 59,648,975.34 预计负债 0.00 32,400,000.00 32,400,000.00 未分配利润 10,278,438.47 -24,300,000.00 -14,021,561.53 财务费用 18,732,989.67 -1,612,814.75 17,120,174.

443、92 投资收益 0.00 1,612,814.75 -1,612,814.75 2 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 154 注释1 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,024,160,241.62 505,533,865.97 12 年 66,966,329.78 28,969,045.45 23 年 15,889,011.12 8,790,418.49 34 年 4,867,312.38 10,881,795.82 45 年 8,692,900.38 11,775,967.48 5 年以上

444、15,520,148.62 6,271,522.94 小计 1,136,095,943.90 572,222,616.15 减：坏账准备 57,759,601.15 36,369,294.72 合计 1,078,336,342.75 535,853,321.43 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 8,723,998.47 0.77 8,723,998.47 100.00 按组合计提预期信用损失的应收账款 1,127,371,945.43 99.23 49,035,602.68 4

445、.35 1,078,336,342.75 其中：关联方组合 530,564,073.21 46.70 530,564,073.21 非关联方组合 596,807,872.22 52.53 49,035,602.68 8.22 547,772,269.54 合计 1,136,095,943.90 100.00 57,759,601.15 5.08 1,078,336,342.75 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 1,580,672.65 0.28 1,580,672.65 100.00 按组合计提预期信用

446、损失的应收账款 570,641,943.50 99.72 34,788,622.07 6.10 535,853,321.43 其中：关联方组合 317,127,873.31 55.42 317,127,873.31 非关联方组合 253,514,070.19 44.30 34,788,622.07 13.72 218,725,448.12 合计 572,222,616.15 100.00 36,369,294.72 6.36 535,853,321.43 3 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 客户 1 1,580,672.65 1

447、,580,672.65 100.00 款项难以收回 155 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 客户 2 3,673,646.82 3,673,646.82 100.00 款项难以收回 客户 3 3,469,679.00 3,469,679.00 100.00 款项难以收回 合计 8,723,998.47 8,723,998.47 100.00 4 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 517,203,975.30 12 年 1,049,130.21 23 年 12,253,593.95

448、 34 年 1,838.75 45 年 54,660.00 5 年以上 875.00 合计 530,564,073.21 （2）非关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 506,956,266.32 20,278,250.65 4.00 12 年 65,917,199.57 8,569,235.94 13.00 23 年 3,635,417.17 1,272,396.01 35.00 34 年 302,413.81 214,713.81 71.00 45 年 5,888,950.38 4,593,381.30 78.00 5 年以上 14,107,624.9

449、7 14,107,624.97 100.00 合计 596,807,872.22 49,035,602.68 5 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 1,580,672.65 7,143,325.82 8,723,998.47 按组合计提预期信用损失的应收账款 34,788,622.07 14,246,980.61 49,035,602.68 其中：关联方组合 非关联方组合 34,788,622.07 14,246,980.61 49,035,602.68 合计 36,369,294.72

450、 21,390,306.43 57,759,601.15 6 本期无实际核销的应收账款 156 7 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 酒钢集团酒泉天成风电设备股份有限公司 344,707,752.58 30.34 甘肃东兴铝业有限公司嘉峪关分公司 46,877,890.43 4.13 瑞祥重工有限公司 41,778,813.88 3.68 1,671,152.56 西安西电高压开关有限责任公司 51,579,218.42 4.54 2,063,168.74 中国电建集团湖北工程有限公司 50,931,053.96 4.48

451、 2,037,242.16 合计 535,874,729.27 47.17 5,771,563.46 注释2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 48,383,262.33 99,400,889.15 合计 48,383,262.33 99,400,889.15 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 其他应收款 1 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,507,653.91 211,391.58 0.44 12 年 100,000.00 13,000.00 13.00 23

452、 年 100.00 34 年 50,000.00 50,000.00 100.00 45 年 500,000.00 500,000.00 100.00 5 年以上 2,974,841.25 2,974,841.25 100.00 合计 52,132,495.16 3,749,232.83 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 6,244,288.70 1,889,440.70 往来款 2,765,341.95 2,773,684.67 合并范围内关联方 43,122,864.51 98,562,579.06 合计 52,132,495.16 103,225,70

453、4.43 3 按金融资产减值三阶段披露 157 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 48,607,653.91 224,391.58 48,383,262.33 100,235,863.18 834,974.03 99,400,889.15 第二阶段 第三阶段 3,524,841.25 3,524,841.25 0.00 2,989,841.25 2,989,841.25 0.00 合计 52,132,495.16 3,749,232.83 48,383,262.33 103,225,704.43 3,824,815.28 99,40

454、0,889.15 4 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 52,132,495.16 100.00 3,749,232.83 7.19 48,383,262.33 其中：关联方组合 43,222,864.51 82.91 43,222,864.51 非关联方组合 8,909,630.65 17.09 3,749,232.83 42.08 5,160,397.82 合计 52,132,495.16 100.00 3,749,232.83 7.19 4

455、8,383,262.33 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 103,225,704.43 100.00 3,824,815.28 3.71 99,400,889.15 其中：关联方组合 98,562,579.06 95.48 98,562,579.06 非关联方组合 4,663,125.37 4.52 3,824,815.28 42.08 838,310.09 合计 103,225,704.43 100.00 3,824,815.28 99,400,889.15 5

456、按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 43,222,864.51 12 年 23 年 34 年 45 年 5 年以上 158 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合计 43,222,864.51 （2）非关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,284,789.40 211,391.58 4.00 12 年 100,000.00 13,000.00 13.00 23 年 100.00 34 年 50,000.00 50,000.00 100.00 45 年 50

457、0,000.00 500,000.00 100.00 5 年以上 2,974,841.25 2,974,841.25 100.00 合计 8,909,630.65 3,749,232.83 6 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 834,974.03 2,989,841.25 3,824,815.28 期初余额在本期 转入第二阶段 转入第三阶段 -550,000.00 550,000.00 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 211

458、,930.37 211,930.37 本期转回 272,512.82 15,000.00 287,512.82 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 224,391.58 3,524,841.25 3,749,232.83 7 本期无实际核销的其他应收款 8 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京国电工程招标有限公司 保证金款 1,000,044.00 1 年之内 10.86 40,001.76 守正招标有限公司 保证金款 1,000,000.00 1 年之内 10.86 40,000.00 1

459、59 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉鼓风机有限公司 其他 817,500.00 5 年以上 8.88 817,500.00 中国电建集团江西省电力建设有限公司 保证金款 800,000.00 1 年之内 8.69 32,000.00 天工开物网络技术服务（深圳）有限公司 保证金款 750,000.00 1 年之内 8.14 30,000.00 合计 4,367,544.00 47.43 959,501.76 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资

460、 71,262,854.65 71,262,854.65 56,262,854.65 56,262,854.65 对联营、合营企业投资 合计 71,262,854.65 71,262,854.65 56,262,854.65 56,262,854.65 1 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 酒钢集团酒泉天成风电设备有限责任公司 21,278,997.85 21,278,997.85 酒钢（集团）瓜州长城电力机械工程有限公司 19,983,856.80 19,983,856.80 洛阳酒钢西部重工新能源装备制造有限公司 15,0

461、00,000.00 15,000,000.00 庆阳市酒钢西部重工能源装备制造有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 56,262,854.65 15,000,000.00 71,262,854.65 注释4 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,875,529,757.76 1,773,733,184.94 1,414,147,506.87 1,360,210,499.91 其他业务 546,472,437.82 537,981,389.53 404,645,791.18 400,831

462、,922.32 合计 2,422,002,195.58 2,311,714,574.47 1,818,793,298.05 1,761,042,422.23 2 履约义务的说明 本公司营业收入均为在某一时点确认。公司产品均为直销，对于各类商品交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。 注释5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益 -3,482,110.55 -1,612,814.75 160 项目 本期发生额 上期发生额 合计 -3,482,110.55 -1,612,814.75 十六、 补充资料 （一） 当期

463、非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -33,097.38 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10,206,389.52 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

464、分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、应收款项融资、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,508,359.82

465、 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 -1,291,687.51 少数股东权益影响额（税后） - 850,474.34 合计 6,522,770.47 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.5594 0.0929 0.0929 161 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.5654 0.0763 0.0763 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 （公章） 二二二年七月十五日 162 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 西部重工公司