1、 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 佰明光电 NEEQ:870393 厦门佰明光电股份有限公司 （Xiamen Bymea Lighting Co.,Ltd） 年度报告 2017 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 公 司 年 度 大 事 记 （或）致 投 资 者 的信 一、2017 年 6 月 19 日，公司荣获厦门市科学技术局等五家单位联合颁发的“厦门市科技小巨人领军企业证书”； 二、报告期内，公司新增 7 项实用新型专利，另有 2 项发明专利已发明公布、6项发明专利在受理中。截止 2017 年 12 月 3
2、1 日，公司共拥有 29 项专利。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 1 目录 第一节声明与提示 . 3 第二节公司概况 . 6 第三节会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节管理层讨论与分析 . 10 第五节重要事项 . 21 第六节股本变动及股东情况 . 24 第七节融资及利润分配情况 . 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节行业信息 . 32 第十节公司治理及内部控制 . 33 第十一节财务报告 . 39 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 2 释义 释义项目 释义 佰明光电、公司
3、、本公司、股份公司 指 厦门佰明光电股份有限公司 佰明集团 指 福建佰明投资集团有限公司 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 挂牌、本次挂牌 指 公司股份在全国股份转让系统挂牌 挂牌转让 指 公司股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 三会 指 股东大会、董事会和监事会 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的厦门佰明光电股份有限公司章程 LED 指 Light Emitting Diode,简称 LED,即发光二极管,是半导体二极管的一种 芯片 指 LED 芯片。具有器件功能的最小单元,具备正负电极、通电后可
4、发光的半导体光电产品,由外延片经特定工艺加工而成 LED 模组 指 LED 模组就是把 LED(发光二极管)按一定规则排列在一起再封装起来的产品。针对不同应用,模组的结构各不相同 外延片 指 指 LED 外延片,外延生产的产物,用于制造 LED 芯片 光效 指 指发光效率,光源发出的光通量除以光源的功率,是衡量光源节能的重要指标。单位:流明/瓦(Lm/W) 货币单位 指 人民币元,万元,亿元等。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
5、性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄来福、主管会计工作负责人高春艺及会计机构负责人(会计主管人员)高春艺保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 （3）豁免披露事项及理由 经全国中小企业股份转让系统审批同意,我司于 201
6、7 年年度报告中豁免披露主要客户名称,具体如下:在 2017 年年度报告中,销售前五大客户及应收账款余额前五大客户分别用“客户 1”、“客户 2”、“客户 3”、“客户 4”、“客户 5”、“客户 6”、“客户 7”、“客户 8”来代替上述客户。 由于公司与主要客户的合作事宜涉及商业秘密,且已签订双方保密协议,其中包含客户信息、客户名称等需要保密的信息,故我方需对客户承担保密责任。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 4 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 住房公积金缴纳不规范风险 报告期内,公司存在部分员工未缴纳住房公积金的情形
7、。虽然该情形系相关员工不愿意缴交而造成的,且公司业已向其发放了住房补贴,但为员工缴交住房公积金是企业的法定义务,公司未能全员缴纳住房公积金的行为存在被相关部门追缴、处罚的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为黄来福和吴丽雪,两人系夫妻关系。其中,黄来福直接持有公司 0.48%的股份,通过公司控股股东佰明集团间接持有公司 89.56%的股份,并担任公司的董事长兼总经理;吴丽雪直接持有公司 0.01%的股份,通过佰明集团间接持有佰明光电9.95%的股份,并担任佰明集团的执行董事兼总经理,二人直接、间接持有公司合计 100%的股份,对公司具有绝对的控制权。若公司实际控制人利用其控制权对
8、公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能带来损害公司或其他股东利益的风险。 行业竞争加剧的风险 受国家政策扶持的影响,近年来 LED 行业呈现快速发展的态势,行业呈现市场化竞争格局,市场充分竞争。但目前行业集中度不高,市场份额较为分散,且新的竞争者不断涌入,公司的业务有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击,进而影响到公司的经营业绩和盈利能力。 核心技术人员流失风险 作为技术密集型企业,核心技术是 LED 生产企业生产和发展的根本。产品生产和技术创新依赖于在生产过程中积累起来的核心技术及掌握和管理这些技术的科研开发人员、技术人员和关键管理人员,核心技术的泄密、核心技术人员和关键管理人
9、员的流失将会对企业的正常生产和持续发展造成重大影响。 公司快速发展导致的管理风险 公司成立于 2012 年 4 月,至 2015 年、2016 年、2017 年已分别实现营业收入 51,421,540.55 元、83,502,195.04 元、85,504,902.64元。近几年公司经营业绩呈现增长态势。虽然公司于 2015 年 5月 21 日经厦门市工商行政管理局核准整体变更为股份公司后,逐步完善法人治理结构,制定符合公司经营发展的管理制度,建立健全公司内部控制体系,但由于股份公司成立时间不长,各项制度的执行情况尚在检验期内,且随着 LED 行业的快速变化、公司的快速发展、经营规模进一步扩大
10、,人员不断增加,公司现有的管理组织架构、管理人员经验和素质可能无法适应公司的快速发展。如果公司管理水平、制度构建与执行和人才储备不能适应公司规模迅速增长的需要,组织结构和管理模式未能随着公司规模扩大而及时调整和完善,将使企业面临因内部管理不适应发厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 5 展需要或治理机制未能有效执行而影响公司持续、稳定经营的风险。 产品价格下降的风险 LED 行业技术进步快、产品更新换代迅速,LED 发光效率也不断提高,而生产规模的扩大和生产技术的提高,生产成本逐步降低,产品价格也呈下降趋势。同时,随着传统照明市场份额正逐渐下降,LED 市
11、场规模快速扩张,产能扩张导致竞争不断加剧,造成产品价格进一步下降,行业面临盈利水平下降的风险。 原材料价格上涨的风险 报告期内,公司定位于 LED 照明行业的商业照明和家居照明传统领域,从事 LED 灯的研发、生产与销售。公司 2015 年、2016 年、2017 年主营业务毛利率分别为 18.38%、30.44%、30.43%,产品毛利率波动较大。主要得益于公司原材料价格的下降,未来如果该行业原材料价格上涨,将可能对公司的盈利水平产生不利影响。 出口退税政策变化带来的风险 公司享受的出口退税政策会对公司业绩产生一定影响,如果出口退税政策发生结构性调整,或者公司可享受的退税率降低,这样公司的增
12、值税实际税负会增加,不得免征和抵扣税额也会上升,增加公司销售成本从而减少公司的利润水平,公司存在一定的出口退税税收优惠政策变化风险。 出口业务受国际政治经济技术环境影响出现下滑的风险 公司产品以外销为主,主要销往欧美等国家。公司的经营状况受国际经济环境的影响较大。尽管美国经济近年来持续复苏,但若国际政治经济环境出现动荡,美国经济复苏出现反复或中美发生贸易摩擦,市场需求受到冲击,将对公司产品出口销售构成不利影响。并且,国际市场不断提高的技术壁垒给中国照明设备出口带来较大的负面影响。 汇率波动风险 报告期内,公司销售收入绝大部分来自国外市场,公司 2015 年、2016 年、2017 年产生的汇兑
13、损益分别为: -551,718.42 元、-189,481.49 元、226,279.42 元。公司未来将继续积极拓展海外市场,因此汇率的变动将对公司的销售业务产生较大影响,汇率的大幅变动可能会给公司带来财务风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 厦门佰明光电股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Bymea Lighting Co.,Ltd 证券简称 佰明光电 证券代码 870393 法定代表人 黄来福 办公地址 厦门市湖里区殿前街道办高崎村 195 号 E 栋
14、第一层 B 区 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 高春艺 职务 财务总监 电话 0592-5239027 传真 0592-5651128 电子邮箱 finance 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市湖里区殿前街道办高崎村 195 号 E 栋第一层 B 区 361006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 4 月 17 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 非金属矿物制品业-电气机械和器材制造业-照明器具制造-照明灯具制
15、造 主要产品与服务项目 LED 照明产品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,600,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 福建佰明投资集团有限公司 实际控制人 黄来福及吴丽雪 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913502005878969683 否 注册地址 厦门市湖里区殿前街道办高崎村 195 号 E 栋第一层 B 区 否 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 7 注册资本 20,600,000.00 否 无 五、中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳
16、市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 叶春、黄卉 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、报告期后更新情况 适用 1、公司于 2018 年 3 月 13 日召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过会计师事务所变更公告的议案，原审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）更换为致同会计师事务所（特殊普通合伙）； 2、2018 年 1 月 25 日，我司由协议转让变更为集合竞价交易方式。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：201
17、8-014 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 85,504,902.64 83,502,195.04 2.40% 毛利率% 30.67% 30.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,028,215.56 15,498,788.75 -54.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,124,849.60 14,206,909.60 -70.97% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 16.20% 48.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计
18、算） 9.51% 45.14% - 基本每股收益 0.34 0.75 -54.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 57,403,291.96 55,344,846.49 3.72% 负债总计 10,508,514.74 15,478,284.83 -32.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,894,777.22 39,866,561.66 17.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.28 1.94 17.53% 资产负债率（母公司） 18.31% 27.97% - 资产负债率（合并） - - - 流动比率 420.45% 235.00% - 利息
19、保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,267,481.44 22,127,424.10 -80.71% 应收账款周转率 10,982.53% 25,195.00% - 存货周转率 812.41% 800.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.72% 73.05% - 营业收入增长率% 2.40% 62.39% - 净利润增长率% -54.65% 621.39% - 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 9 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例
20、 普通股总股本 20,600,000 20,600,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 2,504,816.71 对非金融企业收取的资金占用费 478,799.28 委托他人投资或管理资产的损益 94,655.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 337,452.75 非经常性损益合计 3,415,724.66 所得税影响数 512,358.70 少数股东权益影响额（税后） - 非
21、经常性损益净额 2,903,365.96 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 10 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司属于电气机械和器材制造业（C38）, 主要从事 LED 照明产品的研发、生产与销售，致力于为下游室内照明、装饰行业提供节能、高效、环保、安全的 LED 照明产品。 公司是国家高新技术企业，截止报告期，公司拥有专利 29 项，拥有核心技术团队、研发生产设备、办公生产场所、相关经营资质等关键业务资源。公司拥有成熟完整的 LED 通用照明产品生产线，自主研发的产品主
22、要是 LED 球泡灯系列、射灯系列、筒灯系列、灯管系列等几大系列产品，已经形成了完善的LED 照明产品体系，在商业、办公、家居、建筑照明等各个领域得到了广泛应用。 公司销售收入绝大部分来自日本、北美等国外市场，以外销为主。公司主要通过业务人员对现有客户进行维护同时主动拜访潜在客户， 及时了解客户需求并推广公司业务。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日公司的商业模式也没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生
23、变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1、公司有关经营计划的实现情况： 公司按照年初的经营计划，积极拓展国外市场，使报告期内公司订单量有较大幅度的增长，同时公司强化了有效的科学管理体系，加速了公司规范治理、管理效率、品牌建设、风险控制管理等综合能力的提升。 2017 年年末公司资产总额为 57,403,291.96 元，与上年末相比增长 3.72%，总额较年初无重大变动，厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 11 资产项目间的变动主要为长期待摊费用和其他流动资产的增加导致。报告期内，公司实现营业收入
24、85,504,902.64 元，与上年同期相比增长 2.40%，主要原因是公司维持现有客户基础上继续开拓国外市场，客户订单需求量平稳增长，故营业收入相比上年同期有一定的增长；报告期内营业成本发生额为59,284,780.80 元，较上年同期增长 1.78%。主要原因是随着公司营业收入的增长，营业成本也随之相应比例的增长。2017 年公司实现净利润 7,028,215.56 元, 与上年同期相比下降 54.65%，毛利率为30.67%，与上年同期相比增长 0.43 个百分点。净利润的大幅下降主要是由于公司一方面开发新产品、加大研发投入，使研发费用较上年同期增长 101.88%；另一方面公司大力拓
25、展国外市场、开发新客户，从而导致销售费用较上年同期增长 110.59%。毛利率与上年基本持平。 三项费用（管理费用、销售费用、财务费用）合计 21,276,917.32 元，同比增长 127.55%，主要原因为：（1）管理费用中研发费用较上年增长 101.88%，主要是由于公司开发新产品、加大研发投入所致。（2）销售费用较去年增长 110.59%，系公司大力开拓国外市场、开发新客户需要。（3）财务费用变动较大，较去年减少 68.49%。其中利息收入较 2016 年增加 476,773.48 元,增长 37.52%，主要系本公司放弃购买厦门鼎泰和国际金融中心 3#楼 C 梯办公 4 层 401
26、单元的房产，由该关联方厦门盛润生资产管理有限公司退还已预收的购房款 8,805,504.00 元而发生的按银行同期贷款利率向本公司支付利息478,799.28 元导致；报告期内汇兑损益较 2016 年增加 415,760.92 元，增长 219.42%。系汇兑损益变动导致，因为公司销售收入绝大部分来自国外市场，随着外销业务量上升及汇率变动，汇兑损益随之变动。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 4,267,481.44 元，较去年同期下降 80.71%，主要是由于公司大力开拓国外市场、开发新客户需要，大大地增加了公司相关现金流的流出；经营活动产生的现金净流量与净利润差异较大，主要是预付账
27、款的减少及预收账款的减少导致；投资活动产生的现金流量净额-4,517,902.82 元，较去年同期增长 64.00%，主要为购买理财产品支出。 2、报告期内对公司经营有重大影响的事项： （1）新三板挂牌：公司于 2017 年 1 月 3 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。 在资本市场的推动和公司 2017 年总体发展战略的引导下，公司管理层继续完善公司各项制度的建设，重新梳理公司治理架构、明确各部门职责，坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展。同时，公司挂牌新三板拓宽了融资渠道，为公司持续健康创新发展奠定了坚实的基础。 （2）生产运营方面： 在公司经营层面上，管理层在董事会的带
28、领下进一步加强了公司管控能力和公司财务风险控制，不断优化公司组织结构，制定和完善各项管理制度和业务流程，全面提升了公司的管理水平。 3、人才队伍建设和绩效考核管理方面： 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 12 公司始终注重人才队伍建设，为企业的可持续发展奠定基础。报告期内，公司不断完善绩效考核与激励体系，优化职工发展通道，引进专业人才，同时不断提升员工技术能力和管理能力，坚持完善人才梯队建设工作，稳定并逐步优化公司人员结构。 4、其他方面： 报告期内，公司 LED 产品主要出口北美、欧洲市场，供应海外灯具客户。 报告期内，公司主营业务、商业模式、收入模
29、式均未发生重大变化，核心团队稳定。 （二）行业情况 受国家政策扶持的影响，近年来 LED 行业呈现快速发展的态势，行业呈现市场化竞争格局，市场充分竞争。但目前行业集中度不高，市场份额较为分散，且新的竞争者不断涌入，公司的业务有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击，进而影响到公司的经营业绩和盈利能力。 公司的经营基本不受季节性和周期性影响。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 15,595,181.54 27.35% 16,077,860.05 29.05% -3.00
30、% 应收账款 1,002,774.49 1.76% 554,332.68 1.00% 80.90% 存货 6,834,711.58 11.99% 7,760,118.34 14.02% -11.93% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 9,942,416.08 17.44% 9,097,755.36 16.44% 9.28% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 长期待摊费用 3,262,137.14 5.72% 0.00 0.00% - 其他流动资产 18,966,225.59 33.04% 10,613,446.01 19.18
31、% 78.70% 资产总计 57,403,291.96 - 55,344,846.49 - 3.72% 资产负债项目重大变动原因 1、存货：2017 年存货较上年同期减少 925,406.76 元，减少了 11.93%，主要是原因是：原材料期末较上年减少 11.29%；在产品期末较上年减少 26.48%，这部分减少的原因是公司为了控制期末材料在厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 13 库量。 2、其他流动资产：2017 年其他流动资产较上年同期增加 8,352,779.58 元，增加了 78.70%，主要原因是截止报告期末，公司理财产品未赎回金额较去年增
32、加 7,500,000 元，增加了 71.43%。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 85,504,902.64 100% 83,502,195.04 100% 2.40% 营业成本 59,284,780.80 69.33% 58,250,095.84 69.76% 1.78% 毛利率 30.67% - 30.24% - - 管理费用 14,842,480.99 17.36% 6,320,952.51 7.57% 134.81% 销售费用 6,653,666.56 7.78% 3
33、,159,540.16 3.78% 110.59% 财务费用 -219,230.23 -0.26% -130,116.48 -0.16% 68.49% 营业利润 6,777,850.20 7.39% 15,592,918.65 18.67% -59.45% 营业外收入 780,184.14 0.91% 1,266,630.15 1.52% -38.40% 营业外支出 442,731.39 0.52% 27,623.08 0.03% 1,502.76% 净利润 7,028,215.56 7.77% 15,498,788.75 18.56% -54.65% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期
34、内公司营业收入较上年同期小幅上升 2.4%，整体变化不大。 2、营业成本：报告期内公司营业成本与上年同期相比变化不大。 3、毛利率：报告期内公司毛利率与上年同期基本持平。 4、管理费用：报告期内公司管理费用较上年同期增加了 8,521,528.48 元，增长 134.81%。除公司营业收入增长带来的相应费用增长外，其主要原因为：（1）本期公司为提升产品竞争力投入研发费用较上年同期增加了 4,377,607.43 元；（2）管理人员工资较上年同期增加了 836,125.08 元，是因为人员数量增加及薪酬调整所致；（3）租赁费较上年同期增加了 1,024,074.39 元。 5、销售费用：报告期内
35、销售费用较 2016 年增加 3,494,126.40 元，增长 110.59%。主要原因为：（1）工资较上年增长 40.76%，主要是公司为了提高销售业绩、激励销售人员，调整了销售人员薪酬所致；（2）差旅费较去年增长 76.08%，系公司业务拓展需要，相关销售人员出差费用增加所致。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 14 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 85,456,532.98 83,467,882.91 2.38% 其他业务收入 48,369.66 34,312.13 40.97% 主营业务成本 59,
36、283,543.35 58,056,582.30 2.11% 其他业务成本 1,237.45 193,513.54 -99.36% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 灯管类 64,912,118.58 75.96% 30,671,877.74 36.75% 球泡灯类 5,051,675.41 5.91% 20,196,936.93 24.20% 射灯类 15,439,274.34 18.07% 32,599,068.24 39.06% 汽车灯 53,464.65 0.06% - - 合计 85,456,532.98 100.
37、00% 83,467,882.91 100.00% 按区域分类分析： 适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北美地区 69,099,502.79 80.86% 76,537,809.12 91.70% 国内 16,357,030.19 19.14% 6,930,073.79 8.30% 合计 85,456,532.98 100.00% 83,467,882.91 100.00% 收入构成变动的原因： 2017 年公司的收入构成与 2016 年基本一致，以出口为主，未发生重大变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售
38、占比 是否存在关联关系 1 客户 1 10,507,847.54 12.29% 否 2 客户 2 8,577,227.49 10.03% 否 3 客户 3 5,169,557.39 6.05% 否 4 客户 4 4,844,758.60 5.67% 否 5 客户 5 3,326,654.66 3.89% 否 合计 32,426,045.68 37.93% - 应收账款联动分析：报告期内，公司营业收入为 85,504,902.64 元，较上期增加了 2,002,707.60 元，整体变化较小。 报告期末，公司应收账款账面净额为 1,002,774.49 元，较上期末增加了 448,441.81元
39、，从金额来看变化较小。应收账款和营业收入的变动趋势整体保持了一致。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 15 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 鸿利智汇集团股份有限公司 12,628,770.75 18.76% 否 2 福建利德宝电子有限公司 3,213,106.14 4.77% 否 3 云林 2,158,210.07 3.21% 否 4 厦门市创伟业工贸有限公司 1,947,623.47 2.89% 否 5 鑫荣飞 1,775,253.47 2.64% 否 合计 21,722,963.90 32
40、.27% - 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,267,481.44 22,127,424.10 -80.71% 投资活动产生的现金流量净额 -4,517,902.82 -12,549,605.79 64.00% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额较上期减少 80.71%，主要原因为本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加了 6,971,393.17 元，支付其他与经营活动有关的现金较上期增加了5,396,015.49 元。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净流出额较上期
41、减少了 64%，主要原因为本期购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期减少了 9,412,393.80 元。 3、本期经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润匹配度分析：报告期内公司实现净利润7,028,215.56 元，经营活动产生的现金流量净额为 4,267,481.44 元，两者匹配程度较低，主要原因为上年期末的预收账款（货款）在本期确认收入时未形成现金流入所致，影响了净利润与现金流的匹配程度。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 为了提高公司自有资金的使用效率，增加投资收益，在不影响公司主营业务正常发展，并保证公司经营资
42、金需求的前提下，公司于2017年4月21日召开的第一届董事会第九次会议和 2017年5月15日召开的2016年年度股东大会审议通过关于追认并授权公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案，决定厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 16 公司利用闲置资金购买了安全性高、低风险的中国银行发行的“日积月累”型、可随存随取、流动性强的理财产品。 报告期内，公司理财申购 32,000,000 元，赎回 24,500,000 元。公司理财产品属于无固定期限投资，截止报告期末，尚有 18,000,000 元未赎回。 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计
43、变更或重大会计差错更正 适用根据企业会计准则第 16 号政府补助（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。根据该项规定，我司将 2017 年与企业日常活动相关的政府补助，由“营业外收入”科目调整计入“其他收益”科目，调整金额合计 2,504,816.71元。 （七）合并报表范围的变化情况 不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳
44、税、积极吸纳就业，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康；主要产品和核心技术拥有自主知识产权，产品具有较强的技术领先优势；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备良好的独立自主的持续经营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-01
45、4 17 1、住房公积金缴纳不规范风险 报告期内，公司存在部分员工未缴纳住房公积金的情形。虽然该情形系相关员工不愿意缴交而造成的，且公司业已向其发放了住房补贴，但为员工缴交住房公积金是企业的法定义务，公司未能全员缴纳住房公积金的行为存在被相关部门追缴、处罚的风险。 应对措施：公司实际控制人业已出具承诺，如公司因有关部门要求，需为本公司员工补缴社会保险和住房公积金，或因有关社会保险和住房公积金相关事宜，遭有关部门处罚，则实际控制人将缴纳所有罚款并承担一切赔偿、补偿责任。 2、公司实际控制人不当控制或变动的风险 公司的实际控制人为黄来福和吴丽雪，两人系夫妻关系。其中，黄来福直接持有公司 0.48%
46、的股份，通过公司控股股东佰明集团间接持有公司 89.56%的股份，并担任公司的董事长兼总经理；吴丽雪直接持有公司 0.01%的股份，通过佰明集团间接持有佰明光电 9.95%的股份，并担任佰明集团的执行董事兼总经理，二人直接、间接持有公司合计 100%的股份，对公司具有绝对的控制权。若公司实际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能带来损害公司或其他股东利益的风险。 应对措施：公司制定了公司章程、股东的大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理办法和防范大股东及其他关联方资金占用制度等规定规范关联交易，避免实际控制人利用关联方操纵利润的情况发生。同时，公司控股股东、实际
47、控制人业已出具书面承诺，将尽可能地避免和减少其或其控制的其他公司、企业或其他组织、机构（以下简称“本公司控制的其他企业”）与佰明光电之间的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，其或或其控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及厦门佰明光电股份有限公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与佰明光电签订关联交易协议，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守厦门佰明光电股份有限公司章程及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及其他股东的利益。同时，公司控股股东、实际控制人承诺不利用其在佰明光旦的地位和影响
48、，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益，其或其控制的其他企业保证不利用其在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 3、行业竞争加剧的风险 受国家政策扶持的影响，近年来 LED 行业呈现快速发展的态势，行业呈现市场化竞争格局，市场充分竞争。但目前行业集中度不高，市场份额较为分散，且新的竞争者不断涌入，公司的业务有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击，进而影响到公司的经营业绩和盈利能力。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 18 应对措施:公司一方面加强新产品的研发投入，在研发领域强化公司
49、的技术优势；另一方面，公司加大广告投入，建立更为完善的销售网络，在行业内树立起良好的品牌形象。 4、核心技术人员流失风险 作为技术密集型企业，核心技术是 LED 生产企业生产和发展的根本。产品生产和技术创新依赖于在生产过程中积累起来的核心技术及掌握和管理这些技术的科研开发人员、技术人员和关键管理人员，核心技术的泄密、核心技术人员和关键管理人员的流失将会对企业的正常生产和持续发展造成重大影响。 应对措施：一方面公司将不断加大研发投入，保证公司核心竞争力；另一方面公司将建立促进人才成长的激励和竞争机制，营造吸引和留住研发人才的环境氛围。 5、公司快速发展导致的管理风险 公司成立于 2012 年 4
50、 月，2015 年度、2016 年、2017 年已分别实现营业收入 51,421,540.55、83,502,195.04 元、85,504,902.64 元。近几年公司经营业绩呈现迅猛增长态势。虽然公司于 2015 年 5月 21 日经厦门市工商行政管理局核准整体变更为股份公司后，逐步完善法人治理结构，制定符合公司经营发展的管理制度，建立健全公司内部控制体系，但由于股份公司成立时间不长，各项制度的执行情况尚在检验期内，且随着 LED 行业的快速变化、公司的快速发展、经营规模进一步扩大，人员不断增加，公司现有的管理组织架构、管理人员经验和素质可能无法适应公司的快速发展。如果公司管理水平、制度构
51、建与执行和人才储备不能适应公司规模迅速增长的需要，组织结构和管理模式未能随着公司规模扩大而及时调整和完善，将使企业面临因内部管理不适应发展需要或治理机制未能有效执行而影响公司持续、稳定经营的风险。 应对措施：公司将严格按照公司法、公司章程及三会议事规则等法律法规及内部规章制度开展经营管理活动，并按照法定程序，根据公司实际发展情况补充、调整相应制度，以确保公司各项制度符合公司发展需要，并能有效执行。同时，公司将加强对管理人员的培训，以确保管理人员能够切实履行公司各项制度，并根据公司发展需要不断完善公司治理机制。 6、产品价格下降的风险 LED 行业技术进步快、产品更新换代迅速，LED 发光效率也
52、不断提高，而生产规模的扩大和生产技术的提高，生产成本逐步降低，产品价格也呈下降趋势。同时，随着传统照明市场份额正逐渐下降，LED市场规模快速扩张，产能扩张导致竞争不断加剧，造成产品价格进一步下降，行业面临盈利水平下降的风险。 应对措施：一方面，公司将组织技术人员积极研发新产品，拓展市场，以推出新产品优化公司结构；厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 19 另一方面，公司将利用自身优势，扩大产能，产生规模效应，以保证更多利润的实现。 7、原材料价格上涨的风险 报告期内，公司定位于 LED 照明行业的商业照明和家居照明传统领域，从事 LED 灯的研发、生产与销
53、售。公司 2015 年、2016 年、2017 年主营业务毛利率分别为 18.38%、30.44%、30.43%，产品毛利率波动较大。主要得益于公司原材料价格的大幅度下降，未来如果该行业原材料价格上涨，将可能对公司的盈利水平产生不利影响。 应对措施：针对公司可能面对的原材料价格波动风险，公司将持续进行新产品研发和现有产品升级，使公司的技术始终领先于同行业，同时加强成本控制，不断增大产品的利润空间，以抵御原材料价格波动的影响。 8、出口业务受国际政治经济技术环境影响出现下滑的风险 公司产品以外销为主，主要销往欧美等国家。公司的经营状况受国际经济环境的影响较大。尽管美国经济近年来持续复苏，但若国际
54、政治经济环境出现动荡，美国经济复苏出现反复或中美发生贸易摩擦，市场需求受到冲击，将对公司产品出口销售构成不利影响。并且，国际市场不断提高的技术壁垒给中国照明设备出口带来较大的负面影响。 应对措施：公司将密切关注国际政治经济技术环境及政策的变化，对不利变化提前准备应对措施；公司将可能的开拓更多的国家的照明市场，分散风险；此外，公司未来将考虑扩展国内业务，降低国际政治经济技术环境影响出现下滑导致的风险。 9、汇率波动风险 报告期内，公司销售收入绝大部分来自国外市场，公司未来将继续积极拓展海外市场，因此汇率的变动将对公司的销售业务产生一定影响，汇率的大幅变动可能会给公司带来财务风险。 应对措施：公司
55、将密切关注汇率变化，尽量争取对公司有利的付款方式，缩短收款周期，降低汇率波动风险。 10、出口退税政策变化带来的风险 公司享受的出口退税政策会对公司业绩产生一定影响，如果出口退税政策发生结构性调整，或者公司可享受的退税率降低，这样公司的增值税实际税负会增加，不得免征和抵扣税额也会上升，增加公司销售成本从而减少公司的利润水平，公司存在一定的出口退税税收优惠政策变化风险。 应对措施：公司将会积极关注国内政策的变化，力求在第一时间控制风险和调整战略；最关键的在于公司将会继续提升自身实力，增加附加值更高产品的比重，提升公司知名度和盈利能力。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2
56、018-014 20 （二）报告期内新增的风险因素 无 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 五、二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是
57、五、二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 200,000.00 317,711.25 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 55,993.19 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
58、- - 6其他 4,410,000.00 2,306,413.08 总计 4,610,000.00 2,680,117.52 注：1.公司于 2017 年 3 月 29 日召开的第一届董事会第八次会议和 2017 年 4 月 15 日召开的 2017 第二次临时股东大会审议通过关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案。日常性关联交易的具体内容包括：向关联方厦门格瑞士太阳能科技有限公司购买原材料、燃料、动力，预计 2017 年度发生金额为 20 万元，截至 2017 年 12 月 31 日，已发生 317,711.25 元；向七家关联方租赁房产，预计每家全年发生金额为 630,000 元，合
59、计 4,410,000 元，截至 2017 年 12 月 31 日，实际已发生 2,306,413.08 元。 2.公司于 2017 年 8 月 3 日召开的第一届董事会第十次会议和 2017 年 8 月 24 日召开的 2017 第三次临厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 22 时股东大会审议通过厦门佰明光电股份有限公司关于超出 2016 年预计的日常性关联交易的议案，补充确认了2017年上半年销售货物给关联方厦门格瑞士太阳能科技有限公司18,340.00元的关联交易；公司于 2018 年 4 月 24 日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过厦门佰明
60、光电股份有限公司关于超出 2016 年预计的日常性关联交易的议案，补充确认了 2017 年下半年销售货物给关联方厦门格瑞士太阳能科技有限公司37,653.19元及2017年向关联方厦门格瑞士太阳能科技有限公司采购原材料超出预计部分 117,715.25 元的关联交易，本议案尚需提交 2017 年度股东大会审议。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行必 要 决 策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 厦门盛润生资产管理有限公司 取消向关联房购买资产 12,041,349.00 是 2017 年 11 月 21 日 2017-041 总计
61、 - 12,041,349.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因开发商的原因导致佰明光电购买的厦门盛润生资产管理有限公司所属房产的购房合同尚无法在房管局完成备案手续，因此导致房屋产权证暂时无法办理。经公司研究决定，原购买资产暨偶发性关联交易变更如下： 1、厦门佰明光电股份有限公司放弃购买厦门鼎泰和国际金融中心 3#楼 C 梯办公 4 层401 单元的房产，解除与厦门盛润生资产管理有限公司签署的购房合同；2、由上述七家关联公司原路退还已预收的购房款 8,805,504.00 元，并按照银行同期贷款利率向厦门佰明光电股份有限公司支付相应的资金占用费。 上述
62、关联交易有利于公司持续稳定的经营，促进公司的发展，是合理的、必要的。该关联交易不损害其他股东利益，不会对公司独立性产生影响，符合全体股东和公司利益。 公司于 2017 年 11 月 21 日召开的第一届董事会第十二次会议（决议公告编号：2017-040）和 2017 年 12 月 12 日召开的 2017 年第五次临时股东大会（决议公告编号：2017-043）已审议通过关于取消购买关联方房产的议案，并披露关于购买资产暨偶发性关联交易的变更公告（公告编号：2017-041）。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2017 年 4 月 21 日公司
63、第一届董事会第九次会议、2017 年 5 月 15 日公司 2016 年度股东大会审议通过关于追认并授权使用自有闲置资金购买理财产品的议案，拟利用闲置资金购买低风险的银行理财产品，投资额度控制在人民币 3,000 万元（含）以内，在此额度内资金可以滚动使用。 2、2017 年 12 月 13 日公司第一届董事会第十三次会议、2018 年 1 月 4 日公司 2018 年第一次临时厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 23 股东大会审议通过关于使用闲置资金购买股票的议案，拟使用额度不超过 1600 万元的闲置自有资金购买股票，在该额度内，资金可滚动使用。 报
64、告期内，公司累计购买理财产品 950 万元，获得投资收益 94,655.92 元。 （四）承诺事项的履行情况 1、应出租方的要求，公司董事长黄来福以个人名义与 E 栋厂房第一层 B 区、第二层的所有权人高殿社区居委会的代表杨建群订立了厂房租赁合同。相应的厂房租金均由黄来福个人支付给了杨建群，目前已支付租金到 2016 年 12 月 31 日。黄来福承诺在 2016 年 12 月 31 日前公司可继续无偿使用该场所，自租赁以来黄来福已支付的租金亦无需公司承担。 2、公司控股股东、实际控制人出具书面承诺，承诺若由于公司未按规定给员工缴纳社会保险、住房公积金而导致公司补缴或被相关政府机关处罚，导致公
65、司和投资者利益损失的，控股股东及实际控制人自愿替公司承担相应的经济赔偿等法律责任。公司实际控制人黄来福先生亦就此出具承诺函，承诺公司将尽快规范公积金的缴纳事宜，若因公司未为员工缴交公积金而导致公司未来被员工索赔或被有关部门处罚的，则其本人愿对公司作全额补偿以确保公司不受经济损失。 3、董事、监事及高级管理人员均签署了承诺函，承诺不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况，并愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 4、公司董事、监事、高级管理人员不存在最近两年一期受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形，公司董事、监事、高级管理人员已就
66、此出具承诺。 5、公司控股股东、实际控制人出具书面承诺，将尽可能地避免和减少其或其控制的其他公司、企业或其他组织、机构（以下简称“本公司控制的其他企业”）与佰明光电之间的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，其或或其控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及厦门佰明光电股份有限公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与佰明光电签订关联交易协议，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守厦门佰明光电股份有限公司章程及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及其他股东的利益。同时，公司控股股东、实际控制人承
67、诺不利用其在佰明光电的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益，其或其控制的其他企业保证不利用其在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 24 6、董事、监事、高级管理人员签署了避免同业竞争的承诺。 截至 2017 年 12 月 31 日，上述承诺事项第 1 项已履行完毕。报告期内，除第 1 项已兑现的承诺外，其他承诺均有效履行中。 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量
68、比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 6,858,333 33.29% 750 6,857,583 33.29% 其中：控股股东、实际控制人 6,858,333 33.29% 750 6,857,583 33.29% 董事、监事、高管 25,000 0.12% 750 24,250 0.12% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 13,741,667 66.71% 750 13,742,417 66.71% 其中：控股股东、实际控制人 13,741,667 66.71% 750 13,742,417 66.71% 董事、监事、高管 75,000 0.36%
69、 750 75,750 0.37% 核心员工 - - - - - 总股本 20,600,000 - 1,500 20,600,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 福建佰明投资集团有限公司 20,500,000 - 20,500,000 99.51% 13,666,667 6,833,333 2 黄来福 100,000 1,000 99,000 0.48% 75,000 24,000 3 吴丽雪 - 1,000 1,000 0
70、.01% 750 250 合计 20,600,000 2,000 20,600,000 100.00% 13,742,417 6,857,583 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东佰明集团的实际控制人为黄来福和吴丽雪，两人系夫妻关系。其中，黄来福直接持有公司 0.48%的股份，通过佰明集团间接持有公司 89.56%的股份，并担任公司的董事长兼总经理；吴丽雪直接持有公司 0.01%的股份，通过佰明集团间接持有公司 9.95%的股份，并担任佰明集团的执行董事兼厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 25 总经理，二人直接、间接持有
71、公司合计 100%的股份。 二、 优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 佰明集团成立于 2013 年 7 月 26 日，现持有厦门市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91350200072815903E 的营业执照，住所为厦门火炬高新区火炬园火炬路 56-58 号火炬广场南楼 203-23，法定代表人为吴丽雪，公司类型为有限责任公司，注册资本为 50,000,000.00 元，营业期限自 2013 年 7月 26 日至 2043 年 7 月 25 日，经营范围为“对第一产业、第二产业、第三产业的投资（法律、法规另有规定除外）；经营各类商品和技术的进出
72、口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。” 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 佰明光电的实际控制人为黄来福及吴丽雪。 黄来福直接持有公司 0.48%的股份，通过公司控股股东佰明集团间接持有公司 89.56%的股份，并担任公司的董事长兼总经理；吴丽雪直接持有公司 0.01%的股份，通过佰明集团间接持有佰明光电 9.95%的股份，并担任佰明集团的执行董事兼总经理，二人直接、间接持有公司合计 100%的股份，对公司具有绝对的控制权。因此，黄来福与吴丽雪是佰明光电的共同实际控制人。 黄来福：男，1982 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居
73、留权，本科学历。2005 年 7 月至 2010 年 12月任厦门风威能源有限公司执行董事兼总经理；2011 年 8 月至 2015 年 7 月任厦门格瑞士太阳能科技有限公司执行董事兼总经理；2012 年 4 月至 2015 年 5 月任佰明光电有限执行董事兼总经理；2013 年 7 月至 2015 年 4 月兼任福建佰明投资集团有限公司执行董事兼总经理；2013 年 11 月至 2015 年 7 月兼任厦门佰明太阳能科技有限公司执行董事兼总经理；2013 年 12 月至 2015 年 7 月兼任厦门佰明电子商务有限公司执行董事兼总经理；2015 年 2 月至 2015 年 7 月兼任厦门佰明
74、信息技术有限公司执行董事兼总经理； 2015 年 4 月至 2016 年 8 月兼任厦门佰明自动化有限公司执行董事兼总经理；2015 年 4 月起至今任福建佰明投资集团有限公司监事；2015 年 5 月股份公司成立后至今，任公司董事长兼总经理，任期三年；2015厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 26 年 6 月起至今兼任厦门万莱特电子商务有限公司监事；2015 年 7 月起至今兼任厦门格瑞士太阳能科技有限公司、厦门佰明电子商务有限公司、厦门佰明信息技术有限公司、厦门佰明太阳能科技有限公司监事；2016 年 7 月起至今兼任厦门恒佰威资产管理有限公司、厦
75、门盛佰资产管理有限公司、厦门盛世博资产管理有限公司、厦门盛鼎义资产管理有限公司、厦门恒福昌资产管理有限公司、厦门恒盛福资产管理有限公司、厦门恒佰福资产管理有限公司、厦门盛润生资产管理有限公司监事；2016 年 8 月起至今兼任厦门佰明自动化有限公司监事。 吴丽雪：女，1984 年 7 月 10 日出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 07 月至 2010年 12 月任厦门风威能源有限公司副总经理；2011 年 8 月至 2015 年 7 月任厦门格瑞士太阳能科技有限公司监事；2013 年 7 月至 2015 年 4 月兼任福建佰明投资集团有限公司监事；2013 年 11 月至
76、 2015 年 7 月兼任厦门佰明太阳能科技有限公司监事；2013 年 12 月至 2015 年 7 月兼任厦门佰明电子商务有限公司监事；2015 年 2 月至 2015 年 7 月兼任厦门佰明信息技术有限公司监事；2015 年 4 月至 2016 年 8 月兼任厦门佰明自动化有限公司监事；2015年4月起至今任福建佰明投资集团有限公司执行董事兼总经理；2015年 4 月至 2016 年 8 月兼任厦门佰明自动化有限公司监事；2015 年 6 月起至今任厦门万莱特电子商务有限公司执行董事兼总经理；2015 年 7 月起至今任厦门格瑞士太阳能科技有限公司、厦门佰明电子商务有限公司、厦门佰明信息技
77、术有限公司、厦门佰明太阳能科技有限公司执行董事兼总经理；2016 年 7 月起至今任厦门恒佰威资产管理有限公司、厦门盛佰资产管理有限公司、厦门盛世博资产管理有限公司、厦门盛鼎义资产管理有限公司、厦门恒福昌资产管理有限公司、厦门恒盛福资产管理有限公司、厦门恒佰福资产管理有限公司、厦门盛润生资产管理有限公司执行董事兼总经理； 2016 年 8 月起兼任厦门佰明自动化有限公司执行董事兼总经理。 公司实际控制人最近两年内未发生变动。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 27 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 不适用 二、 存续
78、至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用 （二） 利润分配预案 适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 10.00 - - 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在
79、公司领取薪酬 黄来福 董事长、总经理 男 35 本科 2015.4.28-2018.4.27 是 高春艺 董事、财务总监、董事会秘书 女 46 大专 2015.4.28-2018.4.27 是 芦喆 董事 男 35 本科 2015.4.28-2018.4.27 是 郭东栋 董事 男 35 硕士 2015.4.28-2017.9.28 是 叶烈武 董事 男 32 本科 2015.4.28-2017.2.27 是 吴丽雪 董事 女 33 大专 2017.2.28-2018.4.27 是 吴志恒 董事 男 28 初中 2017.9.28-2018.4.27 是 黄建飞 监事会主席 男 32 初中 2
80、015.4.28-2018.4.27 是 黄艺评 监事 男 32 5 2015.4.28-2018.4.27 是 洪英 监事 女 29 3 2015.4.28-2018.4.27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东佰明集团的实际控制人为黄来福和吴丽雪，两人系夫妻关系。其中，黄来福直接持有公司 0.48%的股份，通过佰明集团间接持有公司 89.56%的股份，并担任公司的董事长兼总经理；吴丽雪直接持有公司 0.01%的股份，通过佰明集团间接持有公司 9.95%的股份，并担任佰明集团的执行董
81、事兼总经理，二人直接、间接持有公司合计 100%的股份。 注：公司董监高均未被纳入失信联合惩戒对象名单，不属于失信联合惩戒对象，符合股转系统关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答的要求。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 黄来福 董事长、总经理 100,000 1,000 99,000 0.48% - 高春艺 董事、财务总监、董事会秘书 - - - - - 芦喆 董事 - - - - - 郭东栋 董事 - - - - - 叶烈武 董事 - - - - - 吴丽雪 董事 - 1,000 1,000 0
82、.01% - 吴志恒 董事 - - - - - 黄建飞 监事会主席 - - - - - 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 29 黄艺评 监事 - - - - - 洪英 监事 - - - - - 合计 - 100,000 2,000 100,000 0.49% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 吴丽雪 - 新任 董事 - 叶烈武 董事 离任 - 个人原因 吴志恒 - 新任 董事 - 郭东栋 董
83、事 离任 - 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吴丽雪：女，1984 年 7 月 10 日出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 07 月至 2010年 12 月任厦门风威能源有限公司副总经理；2011 年 8 月至 2015 年 7 月任厦门格瑞士太阳能科技有限公司监事；2013 年 7 月至 2015 年 4 月兼任福建佰明投资集团有限公司监事；2013 年 11 月至 2015 年 7 月兼任厦门佰明太阳能科技有限公司监事；2013 年 12 月至 2015 年 7 月兼任厦门佰明电子商务有限公司监事；2015 年 2 月至 2015 年 7 月兼
84、任厦门佰明信息技术有限公司监事；2015 年 4 月至 2016 年 8 月兼任厦门佰明自动化有限公司监事；2015 年 7 月至 2017 年 5 月任厦门佰明太阳能科技有限公司执行董事兼总经理；2015 年 4 月起至今任福建佰明投资集团有限公司执行董事兼总经理；2015 年 4 月至 2016 年 8月兼任厦门佰明自动化有限公司监事；2015 年 6 月起至今任厦门万莱特电子商务有限公司执行董事兼总经理；2015 年 7 月起至今任厦门格瑞士太阳能科技有限公司、厦门佰明电子商务有限公司、厦门佰明信息技术有限公司执行董事兼总经理；2016 年 7 月起至今任厦门恒佰威资产管理有限公司、厦门
85、盛佰资产管理有限公司、厦门盛世博资产管理有限公司、厦门盛鼎义资产管理有限公司、厦门恒福昌资产管理有限公司、厦门恒盛福资产管理有限公司、厦门恒佰福资产管理有限公司、厦门盛润生资产管理有限公司执行董事兼总经理； 2016 年 8 月起兼任厦门佰明自动化有限公司执行董事兼总经理；2017 年 2 月 28日起兼任厦门佰明光电股份有限公司董事。 吴志恒：男，1989 年 4 月 9 日出生，中国籍，无境外永久居留权，初中学历。2013 年 4 月 8 日至今，任厦门格瑞士太阳能科技有限公司司机；2017 年 9 月 28 日起兼任厦门佰明光电股份有限公司董事。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年
86、度报告 公告编号：2018-014 30 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 15 生产人员 148 129 销售人员 19 37 技术人员 30 41 采购人员 5 4 财务人员 5 6 员工总计 215 232 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 40 75 专科 43 22 专科以下 130 134 员工总计 215 232 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 薪酬政策情
87、况 公司依据国家劳动法和有关法律法规，规范性文件的要求，与员工签订劳动合同、保密协议向员工支付薪酬、办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和缴纳住房公积金。报告期，公司根据所在地社保基数标准计时调整了各类保险的缴纳比例。重点改进，完善了公司内部住房公积金缴纳的管理办法。 2、 培训 公司结合质量管理体系要求，每年制定完整的培训计划。结合人力资源管理制度对培训组织实施的要求，配套培训考核，系统实施培训，包括了新员工入职培训，在职人员业务培训、管理者提升培训等，提升员工综合素质和岗位技能。为公司发展提供有利保障。 3、报告期内，无公司需承担费用的离退休职工情况。 （二）核心人员(公司及控股子公
88、司)基本情况 核心员工： 不适用 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 31 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 不适用 核心人员变动情况： 公司核心技术人员共 3 名，分别为郭东栋、叶烈武、芦喆。叶烈武与郭东栋因个人原因分别于 2017年 2 月 10 日、2017 年 9 月 4 日向公司提交辞职报告，我司核心技术员工由 3 人减少至 1 人。上述员工的辞职未导致公司生产、经营发生实质性的影响。为此，公司一方面将不断加大研发投入，保证公司核心竞争力；另一方面将建立促进人才成长的激励和竞争机制，营造吸引和留住研发人才的环境氛围。
89、厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 32 第九节行业信息 是否自愿披露 否 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 33 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况
90、 公司整体变更为股份有限公司后，建立了包括股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的法人治理结构，逐步制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、防范控股股东及关联方资金占用管理制度、对外担保管理办法、对外投资管理制度、信息披露事务管理制度、总经理工作制度、董事会秘书工作细则、投资者关系管理办法、财务管理制度等一系列公司治理规章制度。2015 年 4 月 28 日，公司召开第一次股东大会，依据非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款及其他相关法律法规及规范性文件的要求通过了公司章程。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和
91、平等权利的评估意见 公司的治理制度与组织结构符合公司法及其它现行有关法律、法规的规定，能够满足公司经营管理需要，并为股东（投资者）提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、重大人事变更、重大信息披露都按照公司章程及相关法律法规定程序和规则程序严格履行。截至报告期末，不存在重大违法违规行为，保证做到了真实、准确、完整、及时记录，不存在虚假记载，切实履行了应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 公司于 2017 年 8 月 24 日召开 2017 年第三次临时股东大会并审议通过关于变更公司
92、经营范围暨厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 34 修改公司章程的议案，主要是针对公司经营范围变更进行了相应修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、2017 年 2 月 10 日召开第一届董事会第七次会议: 1.审议通过关于选举吴丽雪为公司第一届董事会董事的议案; 2.审议通过关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案。 二、2017 年 3 月 29 日召开第一届董事会第八次会议: 1.审议通过厦门佰明光电股份有限公司关于补充确认购买资产暨偶发性关联交易的议案
93、; 2.审议通过厦门佰明光电股份有限公司关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案; 3.审议通过厦门佰明光电股份有限公司会计政策变更公告的议案; 4.审议通过关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案。 三、2017 年 4 月 21 日召开第一届董事会第九次会议: 1.审议通过2016 年年度报告及其摘要; 2.审议通过2016 年年度董事会工作报告; 3.审议通过关于公司 2016 年度利润分配方案的议案; 4.审议通过关于公司 2016 年度财务决算报告的议案; 5.审议通过关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案; 6.审议通过关于追认并授权公司使用自有闲置资金购买理财
94、产品的议案; 7.审议通过关于召开 2016 年年度股东大会的议案。 四、2017 年 8 月 3 日召开第一届董事会第十次会议: 1、审议通过厦门佰明光电股份有限公司关于超出 2016 年预计的日常性关联交易的议案,并提请临时股东大会审议; 2、审议通过厦门佰明光电股份有限公司 2017 年半年度报告的议案; 3.审议通过关于变更公司经营范围暨修改公司章程的议案,该议案尚需提交股东大会审议; 4.审议通过提议召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案。 五、2017 年 9 月 7 日召开第一届董事会第十一次会议: 1.审议通过关于选举吴志恒为公司第一届董事会董事议案; 2.审议通过关于
95、提请召开 2017 年第四次临时股东大会的议案。 六、2017 年 11 月 21 日召开第一届董事会第十二次会议: 1、审议通过关于取消购买关联方房产的议案; 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 35 2、审议通过关于提请召开 2017 年第五次临时股东大会的议案。 七、2017 年 12 月 13 日召开第一届董事会第十三次会议: 1.审议关于使用闲置资金购买股票的议案; 2.审议关于提请召开 2017 年第六次临时股东大会的议案。 监事会 3 一、2017 年 3 月 29 日,公司召开第一届监事会第五次会议: 审议通过厦门佰明光电股份有限公司会计
96、政策变更公告的议案。 二、2017 年 4 月 21 日,公司召开第一届监事会第六次会议: 1.审议通过2016 年年度报告及其摘要; 2.审议通过2016 年年度监事会工作报告; 3.审议通过关于公司 2016 年度财务决算报告的议案; 4.审议通过关于公司 2016 年度利润分配方案的议案。 三、2017 年 8 月 3 日,公司召开第一届监事会第七次会议: 审议通过2017 年半年度报告。 股东大会 6 一、2017 年 5 月 15 日召开了 2016 年年度股东大会,审议通过: 1.审议通过2016 年度董事会工作报告; 2.审议通过2016 年度监事会工作报告; 3.审议通过201
97、6 年年度报告及其摘要; 4.审议通过关于公司 2016 年度利润分配方案的议案; 5.审议通过关于公司 2016 年度财务决算报告的议案; 6.审议通过关于追认并授权公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案。 二、2017 年 2 月 28 日召开了 2017 年第一次临时股东大会决议,通过如下决议: 审议通过关于选举吴丽雪为公司第一届董事会董事 的议案。 三、2017 年 4 月 15 日召开了 2017 年第二次临时股东大会决议,通过如下决议: 1.审议通过厦门佰明光电股份有限公司关于补充确认购买资产暨偶发性关联交易的议案; 2.审议通过厦门佰明光电股份有限公司关于预计 2017 年度日常
98、性关联交易的议案; 3.审议通过厦门佰明光电股份有限公司会计政策变更公告的议案。 四、2017 年 8 月 24 日召开了 2017 年第三次临时股东大会决议,通过如下决议: 1.审议通过厦门佰明光电股份有限公司关于超出 2017 年预计的日常性关联交易的议案; 2.审议通过关于变更公司经营范围暨修改公司章程的议案。 五、2017 年 9 月 28 日召开了 2017 年第四次临时股东大会决议,通过如下决议: 审议通过关于选举吴志恒为公司第一届董事会董事。 六、2017 年 12 月 12 日召开了 2017 年第五次临时股东大会决厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：20
99、18-014 36 议,通过如下决议: 审议通过关于取消购买关联方房产的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会“三会”的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均严格依照公司法、公司章程以及“三会”议事规则等相关法律、法规、规范性文件的要求履行，并且根据非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求履行了信息披露义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照公司法、证券法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规
100、和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理机构，建立了规范公司运作的内部控制环境。截止报告期末，公司管理层尚未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 为推动公司完善治理结构，规范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益，建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，优化公司治理，除在公司章程中对投资者管理进行了规定外，公司还根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监督指引第 1 号信息披露和全国中小企业股份转让系
101、统业务规则（试行）等相关法律、法规、规范性文件及公司章程的相关规定，制定了投资者关系管理办法等一系列公司治理规章制度，对投资者关系管理的目的与原则、工作对象与工作内容、管理部门设置及人员配置等方面做出规定。 其中，投资者关系管理办法明确规定了公司与投资者沟通的主要方式包括但不限于：定期报告和临时公告、业绩说明会、股东大会、公司网站、一对一沟通、邮寄资料、电话咨询、现场参观、分析师会议和路演等。公司充分利用互联网，通过多种方式与投资者及时、深入、广泛地联系，有利于加强公司与投资者之间的沟通，提高沟通效率，降低沟通成本，增进投资者对公司的了解和认同。 包括投资者关系管理办法在内的一系列制度的建立，
102、不仅提升了公司治理水平，更有利于保护投资者合法权益，实现公司整体利益最大化。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 37 1、业务独立 公司拥有独立的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方
103、交易。 虽然公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的经营范围存在部分重合，但截至本公开转让说明书签署之日，公司与该等关联方均不存在实质性同业竞争。同时，相关公司执行董事及佰明光电控股股东、实际控制人业已出具避免同业竞争承诺函。因此，公司业务独立。 2、资产独立 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施，并租赁了独立使用的办公与生产场所，同时具有与生产经营有关的商标使用权、专利、非专利技术。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股
104、东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司遵守劳动法、劳动合同法相关的法律法规，与员工签订了劳动合同、劳务合同、实习协议，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为符合条件的员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。截至 2017 年 12 月 31 日，在册员工 232 人，其中包含 2名退休返聘人员；公司当月为 217 名员工缴交了社医保，当月未缴交社医保的人员包含 2 名退休返聘人员及 13 名当月入职、离职的员工。由于部分外来员工
105、不愿意缴交住房公积金，并签署了自愿放弃声明，故公司 2017 年 12 月仅为 99 名员工缴交了住房公积金，并向未缴交住房公积金的员工发放了住房补贴。此外，公司控股股东、实际控制人出具书面承诺，承诺若由于公司未按规定给员工缴纳社会保险、住房公积金而导致公司补缴或被相关政府机关处罚，导致公司和投资者利益损失的，控股股东及实际控制人自愿替公司承担相应的经济赔偿等法律责任。上述住房公积金的缴交事宜并不影响公司的人员独立。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，开设了独立的银行账户，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财
106、务决策，依法厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 38 独立纳税，财务管理和风险控制等内部管理制度完整、有效，财务独立。 5、机构独立 公司按照公司法等法律、法规、规范性法律文件关于建立、规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，并依照法定程序产生三会相关人员，实行董事会领导下的总经理负责制。同时，公司根据生产经营的需要自主设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司的组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，不存在股东干预公司正常生产经营活动或股东干预公司自主设立相关机构的现象，机
107、构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制度均依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定公司会计核算流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理和风险控制：报告期内，公司贯彻执行各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系完善，报告期内未发现内部管理制度出现重大缺陷情况。 公司已在制度层面上建立了投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投票制、关
108、联股东和董事回避以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。未来公司将继续加强在公司治理和规范运作方面的制度建设，督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期，公司未专门建立年度报告查错责任追究制度，但是，公司对年度报告等信息披露的责任主体、披露内容、披露工作的程序等做了明确的要求，以确保年度报告等信息披露的真实、准确、完整、及时，预防和减少查错。本报告期未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014
109、 39 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 致同审字(2018)第 350ZA0225 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 叶春、黄卉 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2018）第 350ZA0225 号 厦门佰明光电股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门佰明光电股份有限公司（以下简称佰明光电股份公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31
110、 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佰明光电股份公司2017年 12月 31 日的财务状况以及 2017 年度的的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佰明光电股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他
111、信息 佰明光电股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括佰明光电股份公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 40 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
112、 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估佰明光电股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佰明光电股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督佰明光电股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
113、证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的
114、内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 41 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对佰明光电股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的
115、事项或情况可能导致佰明光电股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国北京二一八年四月二十四日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五、1 15,595,181.54 16,077,860.05 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且
116、其变动计入当期损益的金融资产 - - - 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 42 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 附注五、2 1,002,774.49 554,332.68 预付款项 附注五、3 967,814.70 1,029,434.13 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注五、4 816,302.02 226,037.95 买入返售金融资产 - - - 存货 附注五、5 6,834,711.58 7,760,118.3
117、4 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 附注五、6 18,966,225.59 10,613,446.01 流动资产合计 - 44,183,009.92 36,261,229.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 附注五、7 9,942,416.08 9,097,755.36 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产
118、 附注五、8 1,367.69 45,926.69 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 附注五、9 3,262,137.14 - 递延所得税资产 附注五、10 14,361.13 5,506.77 其他非流动资产 - - 9,934,428.51 非流动资产合计 - 13,220,282.04 19,083,617.33 资产总计 - 57,403,291.96 55,344,846.49 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-01
119、4 43 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 附注五、11 6,005,007.46 7,147,771.20 预收款项 附注五、12 2,730,583.16 6,358,157.34 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注五、13 1,559,604.53 912,789.00 应交税费 附注五、14 199,144.43 1,019,206.89 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 附注五、15 14,175.16 8,693.73 应付分保账款
120、- - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 10,508,514.74 15,446,618.16 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - 31,666.67 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 31,666.67
121、负债合计 - 10,508,514.74 15,478,284.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、16 20,600,000.00 20,600,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附注五、17 1,408,447.48 1,408,447.48 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 44 专项储备 - - - 盈余公积 附注五、18 2,488,632.98 1,785,811.42 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注五、1
122、9 22,397,696.76 16,072,302.76 归属于母公司所有者权益合计 - 46,894,777.22 39,866,561.66 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 46,894,777.22 39,866,561.66 负债和所有者权益总计 - 57,403,291.96 55,344,846.49 法定代表人：黄来福 主管会计工作负责人：高春艺 会计机构负责人：高春艺 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 85,504,902.64 83,502,195.04 其中：营业收入 附注五、20 85,504,902.64 83,
123、502,195.04 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 81,326,525.07 68,190,127.14 其中：营业成本 附注五、20 59,284,780.80 58,250,095.84 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 附注五、21 705,797.89 566,223.69 销售费用 附注五、22 6,653,666.56 3,159,540.16 管理费用 附注
124、五、23 14,842,480.99 6,320,952.51 财务费用 附注五、24 -219,230.23 -130,116.48 资产减值损失 附注五、25 59,029.06 23,431.42 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 附注五、26 94,655.92 280,850.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 附注五、27 2,504,816.71 - 三、营业利润（亏损以“”号填- 6,777,850.20 1
125、5,592,918.65 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 45 列） 加：营业外收入 附注五、28 780,184.14 1,266,630.15 减：营业外支出 附注五、29 442,731.39 27,623.08 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 7,115,302.95 16,831,925.72 减：所得税费用 附注五、30 87,087.39 1,333,136.97 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 7,028,215.56 15,498,788.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类：
126、 1.持续经营净利润 - 7,028,215.56 15,498,788.75 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 7,028,215.56 15,498,788.75 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投
127、资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,028,215.56 15,498,788.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,028,215.56 15,498,788.75 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 46 归属于少数股东的综合收益总额 -
128、 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.34 0.75 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：黄来福 主管会计工作负责人：高春艺 会计机构负责人：高春艺 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 84,636,906.10 86,238,137.87 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以
129、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,640,193.71 4,889,097.45 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、31 2,512,772.24 1,124,336.96 经营活动现金流入小计 - 90,789,872.05 92,251,572.28 购买商品、接受劳务支付的现金 - 58,731,172.72 51,759,779.55 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险
130、合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,117,663.48 12,695,046.58 支付的各项税费 - 2,524,663.74 916,446.87 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、31 10,148,890.67 4,752,875.18 经营活动现金流出小计 - 86,522,390.61 70,124,148.18 经营活动产生的现金流量净额 - 4,267,481.44 22,127,424.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 24,500,
131、000.00 17,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 94,655.92 280,850.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 47 收到其他与投资活动有关的现金 附注五、31- 8,805,504.00 - 投资活动现金流入小计 - 33,400,159.92 17,780,850.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,918,062.74 15,330,456.54 投资支付的现金 - 32,
132、000,000.00 15,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 37,918,062.74 30,330,456.54 投资活动产生的现金流量净额 - -4,517,902.82 -12,549,605.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - -
133、偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -232,257.12 403,068.87 五、现金及现金等价物净增加额 - -482,678.50 9,980,887.18 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,077,860.05 6,096,972.87 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,595,181.55 16,077,860.05 法
134、定代表人：黄来福 主管会计工作负责人：高春艺 会计机构负责人：高春艺 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 48 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,600,000.00 - - - 1,408,447.48 - - - 1,785,811.42 - 16,072,302.76 - 39,866,561.66 加：会计政策变更 - - - - - - -
135、 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,600,000.00 - - - 1,408,447.48 - - - 1,785,811.42 - 16,072,302.76 - 39,866,561.66 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 702,821.56 - 6,325,394.00 - 7,028,215.56 （一）综合收益总额 - - - -
136、- - - - - - 7,028,215.56 - 7,028,215.56 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 702,821.56 - -702,821.56 - - 1提取盈余公积 - - - - -
137、- - - 702,821.56 - -702,821.56 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 49 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
138、 - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,600,000.00 - - - 1,408,447.48 - - - 2,488,632.98 - 22,397,696.76 - 46,894,777.22 项目 上期 归属
139、于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,600,000.00 - - - 1,408,447.48 - - - 235,932.54 - 2,123,392.89 - 24,367,772.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - -
140、- - - - 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 50 二、本年期初余额 20,600,000.00 - - - 1,408,447.48 - - - 235,932.54 - 2,123,392.89 - 24,367,772.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 1,549,878.88 - 13,948,909.87 - 15,498,788.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,498,788.75 - 15,498,788.75 （二）所有者投入和减少资本 - - -
141、 - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,549,878.88 - -1,549,878.88 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,549,878.88 - -1,549,878.88 - - 2提取一般风险准备 - - -
142、- - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -
143、 - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 51 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,600,000.00 - - - 1,408,447.48 - - - 1,785,811.42 - 16,072,302.76 - 39,866,561.66 法定代表人：黄来福 主管会计工作负责人：高春艺 会计机构负责人：高春艺 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告
144、 公告编号：2018-014 52 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 厦门佰明光电股份有限公司(以下简称本公司)是一家在福建省厦门市注册的股份有限公司，于 2015 年 5 月 21 日由福建佰明投资集团有限公司、黄来福共同发起设立，并经厦门市工商行政管理局核准登记，企业统一信用代码为 913502005878969683。 本公司位于厦门市湖里区殿前街道办高崎村 195 号 E 栋第一层 B 区。 本公司前身为厦门佰明光电有限公司，于 2015 年 5 月 21 日在该公司基础上整体变更为股份有限公司，股本为人民币 2,060 万股，每股人民币 1 元共计人民币 2,060 万元
145、，上述股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“信会师报验字【2015】第 113815 号”验资报告验证。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函20169289 号核准，本公司股票于2017 年 1 月 3 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：佰明光电，证券代码：870393。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合部、采购部、销售部、生产部、财务部、品管部、研发部等部门。 本公司所属行业为电气机械和器材制造业照明灯具制造。公司主要经营活动（经营范围），如：照明灯具制造；照明器具生产专用设备制造；灯用电器附件及其他照明器具制造；电气信号设备装
146、置制造；摩托车零部件及配件制造；电光源制造；汽车零部件及配件制造；灯具、装饰物品批发；灯具零售；其他未列明电气机械及器材制造；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第 15 次会议于 2018 年 4 月 24 日批准。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以
147、持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 53 本公司根据自身生产经营特点，确定存货、收入确认政策，具体会计政策参见附注三、10、附注三、17 。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2017 年度的公司经营成果和公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用
148、公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
149、计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 7、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 54 该金融资产已转移，且符合下述金融资
150、产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
151、益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收
152、款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售
153、金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 55 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
154、确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资
155、产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据
156、公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 56 - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12 个月）。 低于
157、其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资
158、产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予
159、以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 57 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融
160、资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入
161、所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本
162、公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法
163、取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 58 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
164、9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未
165、来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，中：将合并范围内的关联方往来、应收出口退税、划分为组合 1，不计提坏账；押金、保证金划分为组合 2，按 5%比例计提坏账准备，其余应收款项划分为组合 3，采用账龄分析法计提坏账准备。 组合 3 采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年
166、 50.00 50.00 4-5 年 100.00 100.00 5 年以上 100.00 100.00 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 59 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
167、的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，
168、并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 60 确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 10 3 9.70 运输设备 4 3 24.25 电子设备 3、5 3、5 19.00、3
169、2.33 其他 5 3 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、15。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 12、在建工
170、程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、15。 13、无形资产 本公司无形资产包括软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 厦门佰明光电股
171、份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 61 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 5 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、15。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资
172、产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 15、
173、资产减值 对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面
174、价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 62 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 （2）短期
175、薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保
176、险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”
177、部分计入当期损益或相关资产成本。 17、收入 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 63 （1）一般原则 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同
178、时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司国内销售商品：在发出商品并经对方签收后确认收入； 本公司出口销售：在完成海关出口报关程序取得出口报关单时确认收入。 18
179、、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 64 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相
180、关的政府补助。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 19、递延所得税资产与递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
181、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
182、列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、经营租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁
183、，除融厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 65 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本公司仅涉及经营租赁。 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 21、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
184、风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 根据企业会计准则第 16 号政府补助（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补
185、助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。 对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整。 其他收益 营业外收入 2,504,816.71 -2,504,816.71 （2）重要会计估计变更 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 66 本报告期未发生重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应
186、纳税所得额 15 2、税收优惠及批文 本公司于 2016 年 11 月 23 日经厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局再次认定为高新技术企业，证书编号 GR201635100060，有效期 3 年。因此本公司 2017 年度企业所得税税率为 15%。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 银行存款： - - 15,595,181.54 - - 16,077,860.05 人民币 15,417,960.12 1.00 15,417,960.12 324,497.72 1.00 32
187、4,497.72 美元 27,122.13 6.5342 177,221.42 2,270,918.60 6.937 15,753,362.33 合计 15,595,181.54 16,077,860.05 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 67 组合 3 1,055,552.09 100.00 52,777.6
188、0 5.00 1,002,774.49 组合小计 1,055,552.09 100.00 52,777.60 5.00 1,002,774.49 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 1,055,552.09 100.00 52,777.60 5.00 1,002,774.49 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 3 583,535.38 100.00 29,202.70 5.00 554,332.68 组合小计 583,535.38 100.00 29,2
189、02.70 5.00 554,332.68 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 583,535.38 100.00 29,202.70 5.00 554,332.68 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,055,552.09 100.00 52,777.60 5.00 1,002,774.49 续上表 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 583,016.77 99.91 29,150.84 5.00 553,865.93 1 至 2 年 518.61 0.
190、09 51.86 10.00 466.75 合计 583,535.38 100.00 29,202.70 5.00 554,332.68 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 23,574.90 元；本期无收回或转回坏账准备情况。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余坏账准备期末余额 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 68 额合计数的比例% 客户 8 66,900.53 6.34 3,345.03 客户 7 86,499.73 8.20 4,324.99 客户 5 4
191、98,662.70 47.24 24,933.13 客户 6 157,820.53 14.95 7,891.03 客户 1 245,668.60 23.27 12,283.42 合计 1,055,552.09 100.00 52,777.60 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 927,393.10 95.82 1,020,293.05 99.11 1 至 2 年 40,421.60 4.18 9,141.08 0.89 合计 967,814.70 100.00 1,029,434.13 100.00 （2）按预付对象归集的预付
192、款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例% 阿里巴巴（中国）网络科技有限公司 200,000.00 20.67 湖里区殿前街道高殿社区居民委员会 104,288.59 10.78 苏州 UL 美华认证有限公司 102,022.88 10.54 远大国际展览有限公司 87,000.00 8.99 厦门兴祥福物业管理有限公司 72,086.70 7.45 合计 565,398.17 58.43 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准
193、备的其他应收款 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 69 其中：组合 1 组合 2 344,684.00 40.11 17,234.20 5.00 327,449.80 组合 3 514,581.28 59.89 25,729.06 5.00 488,852.22 组合小计 859,265.28 100.00 42,963.26 5.00 816,302.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 859,265.28 100.00 42,963.26 5.00 816,302.02 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例%
194、 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：组合 1 83,365.05 35.7 83,365.05 组合 2 130,000.00 55.66 6,500.00 5.00 123,500.00 组合 3 20,182.00 8.64 1,009.10 5.00 19,172.90 组合小计 233,547.05 100.00 7,509.10 3.22 226,037.95 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 233,547.05 100.00 7,509.10 3.22 226,037.95 说明： 账
195、龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 514,581.28 100.00 25,729.06 5.00 488,852.22 续上表 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 20,182.00 100.00 1,009.10 5.00 19,172.90 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 70 本期计提坏账准备金额 35,454.16 元；本期无收回或转回坏账准备情况。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目
196、 期末余额 期初余额 押金 344,684.00 130,000.00 公积金 35,782.00 应收关联方利息 478,799.28 出口退税款 83,365.05 其他 20,182.00 合计 859,265.28 233,547.05 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 厦门盛润生资产管理有限公司 押金及利息费 523,446.48 1 年以内 60.92 26,172.32 厦门市湖里区殿前街道高殿社区居民委员会 押金 100,000.00 3-4 年：50
197、,000.00 5 年以上：50,000.00 11.64 5,000.00 厦门恒佰福资产管理有限公司 押金 44,751.20 1 年以内 5.21 2,237.56 厦门恒福昌资产管理有限公司 押金 44,751.20 1 年以内 5.21 2,237.56 厦门盛世博资产管理有限公司 押金 44,647.20 1 年以内 5.20 2,232.36 合计 - 757,596.08 - 88.18 37,879.80 5、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,858,832.40 2,858,832.40 3,222,83
198、8.98 3,222,838.98 发出商品 2,134,516.34 2,134,516.34 2,903,194.10 2,903,194.10 库存商品 1,841,362.84 1,841,362.84 1,634,085.26 1,634,085.26 合计 6,834,711.58 6,834,711.58 7,760,118.34 7,760,118.34 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 进项税额 180,107.74 113,446.01 预缴所得税 786,117.85 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 71 银行理财产品
199、18,000,000.00 10,500,000.00 合 计 18,966,225.59 10,613,446.01 7、固定资产 项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 5,996,103.06 3,409,731.62 444,187.59 1,652,127.03 11,502,149.30 2.本期增加金额 1,091,393.25 408,042.44 1,324,032.45 2,823,468.14 （1）购置 1,091,393.25 408,042.44 473,605.11 1,973,040.80 （2）在建工程转入 850,4
200、27.34 850,427.34 3.本期减少金额 4.期末余额 7,087,496.31 3,409,731.62 852,230.03 2,976,159.48 14,325,617.44 二、累计折旧 1.期初余额 1,210,203.90 206,714.97 352,213.73 635,261.34 2,404,393.94 2.本期增加金额 612,819.93 826,859.88 129,923.12 409,204.49 1,978,807.42 （1）计提 612,819.93 826,859.88 129,923.12 409,204.49 1,978,807.42 3
201、.本期减少金额 4.期末余额 1,823,023.83 1,033,574.85 482,136.85 1,044,465.83 4,383,201.36 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 5,264,472.48 2,376,156.77 370,093.18 1,931,693.65 9,942,416.08 2.期初账面价值 4,785,899.16 3,203,016.65 91,973.86 1,016,865.69 9,097,755.36 8、无形资产 项目 软件 一、账面原值 1.期初余额 227,971.26 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 22
202、7,971.26 二、累计摊销 1.期初余额 182,044.57 2.本期增加金额 44,559.00 （1）计提 44,559.00 3.本期减少金额 4.期末余额 226,603.57 三、减值准备 四、账面价值 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 72 1.期末账面价值 1,367.69 2.期初账面价值 45,926.69 9、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 租 赁 办 公 楼装修费 3,788,288.29 526,151.15 3,262,137.14 10、递延所得税资产 项目 期末数 期初数
203、可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 95,740.86 14,361.13 36,711.80 5,506.77 11、应付账款 项目 期末数 期初数 货款 6,005,007.46 7,147,771.20 12、预收款项 项目 期末数 期初数 货款 2,730,583.16 6,358,157.34 13、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 912,789.00 15,212,952.33 14,566,136.80 1,559,604.53 离职后福利-设定提存计划 551,526.68 551,526.68 合
204、计 912,789.00 15,764,479.01 15,117,663.48 1,559,604.53 （1）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 912,789.00 14,064,299.94 13,417,484.41 1,559,604.53 职工福利费 637,998.30 637,998.30 社会保险费 321,468.09 321,468.09 其中：1医疗保险费 275,267.00 275,267.00 2工伤保险费 16,201.54 16,201.54 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014
205、73 3生育保险费 29,999.55 29,999.55 住房公积金 189,186.00 189,186.00 合计 912,789.00 15,212,952.33 14,566,136.80 1,559,604.53 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 551,526.68 551,526.68 其中：1基本养老保险费 514,673.59 514,673.59 2失业保险费 36,853.09 36,853.09 合计 551,526.68 551,526.68 14、应交税费 税项 期末数 期初数 企业所得税 748,395.42 个人所得税
206、27,081.13 15,606.84 城市维护建设税 100,370.26 148,869.36 教育费附加 43,015.82 63,801.16 地方教育附加 28,677.22 42,534.11 合计 199,144.43 1,019,206.89 15、其他应付款 项目 期末数 期初数 运输费 10,409.50 质保金 3,150.00 代扣代缴社保 615.66 614.46 备用金 8,079.27 合计 14,175.16 8,693.73 16、股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 黄来福 100,0
207、00.00 0.49 1,000.00 99,000.00 0.48 吴丽雪 1,000.00 1,000.00 0.01 福 建 佰 明 投资 集 团 有 限20,500,000.00 99.51 20,500,000.00 99.51 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 74 公司 合计 20,600,000.00 100.00 1,000.00 1,000.00 20,600,000.00 100.00 说明：本公司股东吴丽雪于2017年06月08日购买股东黄来福持有的本公司股份1,000.00股。 17、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少
208、 期末数 资本溢价 1,408,447.48 1,408,447.48 18、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,785,811.42 702,821.56 2,488,632.98 19、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 期初未分配利润 16,072,302.76 2,123,392.89 加：本期净利润 7,028,215.56 15,498,788.75 减：提取法定盈余公积 702,821.56 1,549,878.88 10% 期末未分配利润 22,397,696.76 16,072,302.76 20、营业收入和营业成本 项
209、目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,456,532.98 59,283,543.35 83,467,882.91 58,056,582.30 其他业务 48,369.66 1,237.45 34,312.13 193,513.54 说明： （1）主营业务（分地区） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 北美地区 69,099,502.79 48,629,154.81 76,537,809.12 53,961,425.82 国内 16,357,030.19 10,654,388.54 6,930,073.79 4,095,156
210、.48 合计 85,456,532.98 59,283,543.35 83,467,882.91 58,056,582.30 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 75 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 灯管类 64,912,118.58 45,625,224.81 30,671,877.74 22,413,782.00 球泡灯类 5,051,675.41 3,533,379.90 20,196,936.93 14,152,025.92 射灯类 15,439,274.34 10,114,81
211、2.44 32,599,068.24 21,490,774.38 汽车灯类 53,464.65 10,126.20 合计 85,456,532.98 59,283,543.35 83,467,882.91 58,056,582.30 21、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 393,959.18 319,060.77 教育费附加 168,839.64 136,740.36 地方教育费附加 112,559.77 91,160.22 车船使用税 2,640.00 印花税 27,799.30 19,262.34 合计 705,797.89 566,223.69 说明：各项税金及
212、附加的计缴标准详见附注四、税项。 22、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,486,735.87 1,766,686.67 差旅费 1,221,218.77 693,542.45 会展费 722,867.89 219,796.51 宣传费 507,668.00 租赁费 339,753.60 装修费 309,032.67 港杂费 218,975.56 139,163.00 服务费 205,241.57 206,582.57 样品费 127,914.33 2,922.27 折旧费 76,844.77 46,104.19 招待费 70,346.65 20,232.60 其他 367
213、,066.88 64,509.90 合计 6,653,666.56 3,159,540.16 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 76 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 8,674,264.65 4,296,657.22 职工薪酬 1,694,319.78 858,194.70 中介服务费 1,086,159.45 368,312.52 租赁费 1,024,074.39 折旧费 945,984.87 241,578.52 装修费 588,552.28 办公费 368,788.60 303,689.49 税费 13,176.14 其他
214、 460,336.97 239,343.92 合计 14,842,480.99 6,320,952.51 24、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 489,480.29 12,706.81 汇兑损益 226,279.43 -189,481.49 手续费及其他 43,970.63 72,071.82 合计 -219,230.23 -130,116.48 25、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 59,029.06 23,431.42 26、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 94,
215、655.92 其他 280,850.75 合计 94,655.92 280,850.75 27、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 77 新材料首批次产品应用奖励 300,000.00 与收益相关 高性能大角度灯可调光的LED球泡灯补助 151,666.67 与收益相关 工业企业增产增效奖励金 133,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 与收益相关 科技小巨人领军企业奖励 200,000.00 与收益相关 劳务协作奖励金 29,500.00 与收益相关 厦
216、门科学技术局研发经费补助 200,600.00 与收益相关 厦门市科学技术局科创红包补贴款 12,200.00 与收益相关 社保补贴 32,315.04 与收益相关 外来务工人员生活补助 112,200.00 与收益相关 新三板基础层挂牌并交易 300,000.00 与收益相关 展位费补贴 33,335.00 与收益相关 合计 2,504,816.71 28、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 742,327.79 罚款收入 767,504.95 767,504.95 其他 12,679.19 524,302.36 12,679.19 合计 780
217、,184.14 1,266,630.15 780,184.14 其他系个税代扣代缴手续费返还。 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 展位费补贴 122,000.00 劳务协作奖励 29,000.00 社保补差 36,327.79 高性能大角度可调光的 LED 球泡灯 155,000.00 工业企业奖励 200,000.00 规下转规上奖励 200,000.00 合计 742,327.79 29、营业外支出 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 78 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的
218、金额 非常损失 146,084.30 146,084.30 赔偿款 296,519.27 296,519.27 滞纳金 127.82 127.82 其他 27,623.08 合计 442,731.39 27,623.08 442,731.39 30、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 95,941.75 1,338,643.74 递延所得税费用 -8,854.36 -5,506.77 合计 87,087.39 1,333,136.97 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 7,115,3
219、02.95 16,831,925.72 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 1,067,295.44 2,103,990.72 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 -214,833.72 权益法核算的合营企业和联营企业损益 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 3,350.63 12,177.15 税率变动对期初递延所得税余额的影响 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） -740,842.03 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -768,724.96 -2
220、70,595.47 其他 228,406.60 所得税费用 87,087.39 1,333,136.97 31、现金流量表项目注释 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 79 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到银行存款利息收入 10,681.01 12,706.81 收到营业外收入 12,679.19 524,302.36 收到政府补助 2,473,150.04 587,327.79 收到其他经营性往来款 16,262.00 合计 2,512,772.24 1,124,336.96 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项
221、目 本期发生额 上期发生额 支付银行手续费等支出 43,970.63 72,071.82 支付销售费用、管理费用等期间费用（不含税费薪酬） 9,841,070.81 4,400,974.75 支付营业外支出 54.93 27,623.08 支付其他经营性往来款 263,794.30 252,205.53 合计 10,148,890.67 4,752,875.18 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到退回的购房款 8,805,504.00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量：
222、净利润 7,028,215.56 15,498,788.75 加：资产减值准备 59,029.06 23,431.42 固定资产折旧 1,978,807.42 1,031,292.41 无形资产摊销 44,559.00 76,895.63 长期待摊费用摊销 526,151.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 80 财务费用（收益以“”号填列） 232,257.12 -403,068.87 投资损失（收益以“”号
223、填列） -94,655.92 -280,850.75 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -8,854.36 -5,506.77 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 925,406.76 -962,935.65 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -717,825.98 -837,015.77 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -5,705,608.37 7,986,393.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,267,481.44 22,127,424.10 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换
224、公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,595,181.55 16,077,860.05 减：现金的期初余额 16,077,860.05 6,096,972.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -482,678.50 9,980,887.18 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 其中：可随时用于支付的银行存款 15,595,181.54 16,077,860.05 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 15,595,181.54 16,077,860.05 33、外币货
225、币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 27,122.13 6.5342 177,221.42 其中：美元 27,122.13 6.5342 177,221.42 应收账款 161,542.67 6.5342 1,055,552.09 其中：美元 161,542.67 6.5342 1,055,552.09 预收款项 362,268.27 6.5342 2,367,133.33 其中：美元 362,268.27 6.5342 2,367,133.33 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 81 六、金融工具及风险管理 本公司各
226、项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检
227、查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会
228、定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 100.00%（2016年：99.91%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 88.18%（2016 年：100.00%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务
229、时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 82 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 期末数 项目 一个月以内 一个月至三个月以内 三个月至一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计 金融负债： 应付账款 600.50
230、 600.50 其他应付款 1.42 1.42 金融负债和或有负债合计 601.92 601.92 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 期初数 项目 一个月以内 一个月至三个月以内 三个月至一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计 应付账款 714.78 714.78 其他应付款 0.87 0.87 金融负债和或有负债合计 715.65 715.65 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
231、动而发生波动的风险，包括汇率风险。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要以外销为主，本公司结算方式以预收款为主，公司外销产品时需要在客户下订单时预收 30%货款作为定金，待生产完成后收到客户尾款才报关发货。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见附注五、33。 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 83 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报
232、，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12月 31 日，本公司的资产负债率为 18.31%（2016 年 12 月 31 日：27.97%）。 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 母公司对本公司持股比例% 母公司对本公司表决权比例% 福建佰明投资集团有限公司 厦门 商务服务业 10,000.00 99.51 99.51
233、 本公司最终控制方是：福建佰明投资集团有限公司。 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 厦门格瑞士太阳能科技有限公司 同一最终控制 厦门恒盛福资产管理有限公司 同一最终控制 厦门恒佰福资产管理有限公司 同一最终控制 厦门恒福昌资产管理有限公司 同一最终控制 厦门盛佰资产管理有限公司 同一最终控制 厦门盛世博资产管理有限公司 同一最终控制 厦门盛润生资产管理有限公司 同一最终控制 3、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门格瑞士太阳能科技有限公司 购买商品 317,711.25 54,874.12 厦门佰明光
234、电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 84 出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门格瑞士太阳能科技有限公司 销售货物 55,993.19 37,058.97 （2）关联租赁情况 公司承租 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 厦门恒盛福资产管理有限公司 房产租赁 206,062.68 厦门恒佰福资产管理有限公司 房产租赁 479,948.16 厦门恒福昌资产管理有限公司 房产租赁 479,948.16 厦门盛佰资产管理有限公司 房产租赁 181,907.04 厦门盛世博资产管理有限公司 房产租赁 479,273
235、.52 厦门盛润生资产管理有限公司 房产租赁 479,273.52 （3）本公司因开发商的原因导致原拟购买的关联方厦门盛润生资产管理有限公司所属房产的购房合同尚无法在房管局完成备案手续，因此导致房屋产权证暂时无法办理。因而本公司放弃购买厦门鼎泰和国际金融中心 3#楼 C 梯办公 4 层 401 单元的房产，解除与厦门盛润生资产管理有限公司签署的购房合同，并由关联方原路退还已预收的购房款 8,805,504.00 元，并按照银行同期贷款利率向本公司支付相应利息 478,799.28 元。 （4）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 7 人，上期关键管理人员 8 人，支付薪酬情况见下表： 项目
236、 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 639,579.40 791,435.73 4、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 85 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 厦门格瑞士太阳能科技有限公司 15,310.00 765.50 预付款项 厦门恒佰福资产管理有限公司 53,217.64 预付款项 厦门恒福昌资产管理有限公司 53,217.64 预付款项 厦门盛佰资产管理有限公司 20,009.77 预付款项 厦门盛世博资产管理有限公司 53,093.97 预付款
237、项 厦门盛润生资产管理有限公司 53,093.97 预付款项 厦门恒盛福资产管理有限公司 22,666.90 其他应收款 厦门恒佰福资产管理有限公司 44,751.20 2,237.56 其他应收款 厦门恒福昌资产管理有限公司 44,751.20 2,237.56 其他应收款 厦门盛佰资产管理有限公司 16,826.40 841.32 其他应收款 厦门盛世博资产管理有限公司 44,647.20 2,232.36 其他应收款 厦门盛润生资产管理有限公司 523,446.48 26,172.32 其他应收款 厦门恒盛福资产管理有限公司 19,060.80 953.04 其他非流动资产 厦门盛润生资
238、产管理有限公司 8,805,504.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 厦门格瑞士太阳能科技有限公司 45,454.90 36,182.90 其他应付款 黄来福 8,079.27 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 86 十、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 根据本公司 2018 年 4 月 24 日第一届第十五次董事会决议，本公司 2
239、017 年度利润分配预案为以总股本20,600,000.00股份数为基数，向全体股东实施每10股派发现金股利10元（含税），共计 20,600,000.00 元，上述利润分派预案尚须经股东大会批准。 截至 2018 年 4 月 24 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种类 期初余额 本期新增补助金额 本期结转计入损益的金额 其他变动 期末余额 本期结转计入损益的列报项目 与资产相关/与收益相关 高性能大角度灯可调光的 LED 球泡灯补助 财政拨款 31,666.67 31,666.67
240、 其他收益 与收益相关 （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益的金额 本期计入损益的金额 计入损益的列报项目 与资产相关/与收益相关 2017 新材料首批次产品应用奖励 财政拨款 300,000.00 其他收益 与收益相关 高性能大角度灯可调光的 LED 球泡灯补助 财政拨款 155,000.00 151,666.67 其他收益 与收益相关 湖里区 2016 年度工业企业增产增效奖励金 财政拨款 133,000.00 其他收益 与收益相关 湖里区新三板挂牌财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与收益相关 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告
241、公告编号：2018-014 87 奖励 科技小巨人领军企业奖励 财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关 劳务协作奖励金 财政拨款 29,000.00 29,500.00 其他收益 与收益相关 厦门科学技术局研发经费补助 财政拨款 200,600.00 其他收益 与收益相关 厦门市科学技术局科创红包补贴款 财政拨款 12,200.00 其他收益 与收益相关 社保补贴 财政拨款 36,327.79 32,315.04 其他收益 与收益相关 外来务工人员生活补助 财政拨款 112,200.00 其他收益 与收益相关 新三板基础层挂牌并交易 财政拨款 300,000.00 其他收益 与收
242、益相关 展位费补贴 财政拨款 122,000.00 33,335.00 其他收益 与收益相关 规模以上工业企业奖励 财政拨款 200,000.00 营业外收入 与收益相关 规下转规上奖励 财政拨款 200,000.00 营业外收入 与收益相关 合计 742,327.79 2,504,816.71 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,504,816.71 对非金融企业收取的资金占用费 478,799.28 委托他人投资或管理资产的损益 94,6
243、55.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 337,452.75 非经常性损益总额 3,415,724.66 减：非经常性损益的所得税影响数 512,358.70 非经常性损益净额 2,903,365.96 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.20 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.51 0.20 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 88 厦门佰明光电股份有限公司 2018 年 4 月 24 日 厦门佰明光电股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-014 89 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 厦门佰明光电股份有限公司财务部办公室。
