1、 公告编号：2017-010 1 证券代码：870373 证券简称：中船线缆 主办券商：广发证券 中船线缆 NEEQ :870373 山东中船线缆股份有限公司 Shandong Zhongchuan Cable Co., Ltd. 年度报告 2016XX 公告编号：2017-010 2 公 司年 度 大 事 记 公司被荣成市社会信用管理办公室授予“2016 年度诚信示范企业”。 2016 年 9 月 6 日至 9 日，公司参加了由德国汉堡会展公司主办，德国造船及海洋技术协会、德国机械协会、德国电子工业协会等协办举办的汉堡海事展。 2016 年 12 月 14 日，全国中小企业股份转让系统有限责
2、任公司出具了关于同意山东中船线缆股份有限公司股票在全国中小企业股份 转 让 系 统 挂 牌 的 函 （ 股 转 系 统 函20169248 号）；2016 年 12 月 30 日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。 2016 年 12 月 30 日，公司取得了中央军委装备发展部颁发的“装备承制单位注册证书”。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 3 目 录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.7 第三节 主要会计数据和关键指标.9 第四节 管理层讨论与分析.10 第五节 重要事项.17 第六节 股本、股东情况.18 第七节 融资情况.21 第八
3、节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.23 第九节 公司治理及内部控制.25 第十节 财务报告.28 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中船线缆、挂牌公司 指 山东中船线缆股份有限公司 股东大会 指 山东中船线缆股份有限公司股东大会 董事会 指 山东中船线缆股份有限公司董事会 监事会 指 山东中船线缆股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 山东中船线缆股份有限公司章程 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年
4、 12 月 31 日 审计报告 指 北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天圆全审字2017000966 号审计报告 黄海造船 指 黄海造船有限公司，本公司关联方 上海中船 指 上海中船长欣线缆配套有限公司,公司主要客户 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 广发证券、主办券商 指 广发证券股份有限公司 会计师 指 北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙) 律师 指 安徽天禾律师事务所 线缆 指 电线电缆，用以传输电能、信息的线材产品 电力电缆 指 用于传输和分配电能的电缆，是在电力系统的主要线路中，用以传输和分配大功率电能的电缆产品 特种电缆 指 有特殊用途，可
5、以在特定场合使用的有特定用途的电缆 电线电缆 指 用以传输电能、信息或实现电磁能转换的电工线材产品 弘业资本 指 弘业资本管理有限公司 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王祥生、主管会计工作负责人(财务负责人)宋鲁宁保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事
6、会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、原材料价格波动带来的经营风险 电线电缆行业企业为资源密集型企业，公司生产船用电线电缆的原材料中铜的比重最高。主要原材料铜的价格波动会直接影响到公司经营业绩，原材料的宽幅波动通常会给公司带来两方面的不利影响：一方面，增加公司控制生产成本的难度，影响营业利润的稳定增长；另一方面，价格上涨将导致公司原材料采购占用更多的流动
7、资金，加大公司的营运资金压力。 二、船用电线电缆行业的市场竞争风险 目前，我国具有经过认证的船用特种电缆生产资质的厂家大约有 130 家，主要分布在江苏、安徽、上海、山东等地。公司对自身的船用电线电缆产品质量严格控制，但船用电缆企业的激烈竞争以及船用电缆低端领域的恶性竞争，对公司生产的船用线缆产品造成一定的冲击，公司的经营业绩有所下滑，针对船市不稳定性，公司正着手研发新型电缆，力求在军工电缆、海工电缆、机车电缆方面有新的突破。 三、资产负债率较高与流动性较差的风险 报告期内公司持续高位的资产负债率与较低的流动比率，体现公司存在一定的资金运营风险。上述情况主要是两方面原因造成，一方面是公司成立初
8、期购置厂房、土地等长期资产，而自有权益资金有限，融资渠道有限；另一方面公司下游客山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 6 户单笔合同金额通常较大，虽账龄不长，但账期的存在导致公司较高的负债率。 四、客户集中风险 公司客户集中度较高，对大额客户具有一定的依赖性。公司为保证客源优质性，逐渐压缩客户名单，目前客户群体主要为央企下属配套企业以及知名大中型船厂，从而有效的保障了客户需求量与款项的回笼。但是由于公司对前五大客户的销售占比较高，如果部分客户经营情况恶化，从而降低对公司产品的采购，公司的营业收入增长将受到较大影响。另外，客户集中度过高对公司的议价能力也存在一
9、定的不利影响，并进而影响公司的盈利。报告期内，公司面向上海中船的销售毛利率偏低，对公司业绩产生一定冲击。 五、关联方往来风险 公司与黄海造船及其关联方在资金拆借、销售电缆、担保等方面存在着偶发性关联交易。尽管公司已在公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易决策制度中明确了关联交易应遵循的原则，建立了有利于保护中小股东利益的关联交易决策程序，但仍存在因上述事项损害公司独立性的风险。2017 年度预计关联性交易己公告。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东中船
10、线缆股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Zhongchuan Cable Co., Ltd. 证券简称 中船线缆 证券代码 870373 法定代表人 王祥生 注册地址 山东省荣成市东山街道龙跃北路 108 号 办公地址 山东省荣成市东山街道龙跃北路 108 号 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼(4301-4316) 会计师事务所 北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 周瑕、乔冠雯 会计师事务所办公地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号方圆大厦 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负
11、责人 宋鲁宁 电话 0631-7336015 传真 0631-7336015 电子邮箱 sdzcxlcw2011 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省荣成市东山街道龙跃北路 108 号，264309 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司三楼会议室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-30 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 电气机械和器材制造业(行业代码为 C38) 主要产品与服务项目 公司主要从事船用电缆为主的多种电线电缆的研发、生产、销售和服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,000,0
12、00 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人 王祥生、张凤芳 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 8 企业法人营业执照注册号 9137100069686077XQ 否 税务登记证号码 9137100069686077XQ 否 组织机构代码 9137100069686077XQ 否 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 146,983,713.61 147,777,507.81 -
13、0.54% 毛利率% 10.02 13.69 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,480,781.29 2,349,614.99 -333.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,496,443.29 1,352,765.90 -506.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -21.51 8.69 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -21.57 5.00 - 基本每股收益 -0.22 0.09 -344.44% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 126,658
14、,339.20 168,962,486.20 -25.04% 负债总计 103,917,013.73 140,740,379.44 -26.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,741,325.47 28,222,106.76 -19.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.91 1.13 -19.42% 资产负债率% 82.05 83.30 - 流动比率 0.98 1.27 - 利息保障倍数 0.11 1.46 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,481,675.75 1,853,330.65 - 应收账款周转率 2.82 2.58
15、 - 存货周转率 4.80 3.45 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -25.04 3.97 - 营业收入增长率% -0.54 2.50 - 净利润增长率% -333.26 45.98 - 五、 股本情况 单位：股 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
16、受的政府补助除外） 19,912.00 其他营业外收入和支出 -4,250.00 非经常性损益合计 15,662.00 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 15,662.00 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是立足于电线电缆制造行业的船用电缆、海工电缆、变频电缆等线缆产品制造的供应商，拥有挪威船级社、中国船级社、英国劳氏船级社等多国船级社船用电缆的认证资质，能够根据客户的需求为其提供多种型号的电缆产品。公司面向的客户主要有上海中船长欣线缆配套有限公司、浙江东海岸船业有限公司、招商局重工（江苏）有限公司等国内各大造船修船厂
17、及船用配套公司。公司凭借着先进的生产设备、经验丰富的技术人员和熟练的生产工人，通过直销的方式，为国内各大造船厂提供高标准、高质量的电缆产品。经过多年的发展，公司已形成了系统、完善的商业模式。 （一）公司采购模式 公司生产所需的原材料主要有铜杆、铜丝、低烟无卤电缆料、硅烷料、PVC 电缆料等，均系外购而来。公司建立了严格的原材料供应管理制度，编制了原材料采购及检验规范、原材料检验作业指导书，确保原材料的质量标准达到要求。公司供应部按照生产部的计划进行采购，对于列入公司合格供方名录的供应商，公司不再对其进行审批，由供应部根据生产计划直接与合格供应商签订采购合同。对于未列入公司合格供方名录的供应商，
18、由经营副总组织公司生产部门、质检部门、供应部门、技术部门前往供应商单位实地考察，考察合格后公司管理层再对供应商单位进行评审，评审合格后将其纳入合格供方名录，然后按照合格供应商采购流程进行原材料采购。此外，公司每年对于已列入合格供方名录中的供应商进行重新评审，评审合格的供应商继续保留在合格供方名录中。 （二）公司生产模式 公司采取“以销定产”生产模式，即根据所获得的订单情况组织生产。由于不同客户所需产品的规格不同，公司的产品具有定制生产的特点。根据订单签订情况，销售部组织相关人员进行合同评审，根据合同交货期要求及合同标的数额大小，在判断合同执行期间原材料价格变动趋势的基础上，组织原材料采购和产品
19、生产。在产品生产过程中公司根据营销管理中心信息反馈情况，及时调整生产节奏。生产过程中，公司技术部门负责编制相应的工艺规程及必要的作业指导书。生产部门负责对过程进行策划，以及对生产、服务过程和实现产品符合性所需的工作环境进行控制。质检部负责产品验证、标识及可追溯性控制。销售部负责销前和销后服务工作。 （三）销售模式 销售是公司生产经营的中心环节，采购、生产均围绕销售展开。公司自创立以来，山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 11 始终坚持以直销模式开拓市场。一方面，公司根据客户分布情况，合理划分销售区域，在上海、浙江、江苏、福建等地派有专门销售人员有针对性的对
20、客户进行跟踪服务，了解市场需求，掌握市场信息。由销售人员与当地的各大船厂建立关系，获得潜在客户对公司产品的认可，使公司进入潜在客户的供应商名录中。此后，若该客户对船用电缆、海工电缆有所需求，会主动向公司进行询价。公司则针对客户对产品的要求综合报价，以争取订单。另一方面，已同公司建立长期合作关系的老客户通常通过电子邮件等形式向公司询价或者通过互联网上招标的形式向公司发送通知，公司根据客户要求合理报价或投标，并争取客户的订单。在产品定价方面，公司以生产成本为依据，考虑一定利润水平，在此基础上根据订单情况适当调整对外报价。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变
21、化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内由于造船业持续低迷，公司面临的经营大环境日益严峻，公司对外积极拓展客户、对内严控成本加强质量管理。报告期内公司主要采取市场调查与客户推荐等方式获取客户。公司在获取潜在业务机会之后，通常会主动出击，通过向客户发送报价单，通过竞争性谈判的方式签订最终合同。公司与主要客户均采用直接销售的方式，直接面对终端客户，既减少了中间环节冗杂的沟通协调程序，也能使公司直观了解客户需求为客户提供及
22、时优质售后服务。 报告期内公司以央企大船厂为主要销售方向，公司主要客户为上海中船长欣线缆配套有限公司、黄海造船有限公司、浙江东海岸船业有限公司、福建东南造船有限公司等大型船厂或船用配套公司。上海中船长欣线缆配套有限公司，是中国船舶工业物资总公司下属的配套公司，其依托于物资总公司市场需求量巨大。本公司自进入上海中船供应商名录以来，凭借自身产品型号齐全、性能优良的优势，市场份额逐渐扩大。上海中船作为一个集中采购企业，其采购的电缆供应于中国船舶公司下属各大船厂，故上海中船在确定线缆生产厂家时一定程度上受船厂影响。公司在稳定了与上海中船的合作关系后，主动出击向上海中船对应的大型船厂发送报价单，积极参加
23、邀约竞标，其中包括上海外高桥造船有限公司。为争取到与上海外高桥造船有限公司的深度合作机会，2016 年公司与上海中船执行的部分销售合同（实际使用方为上海外高桥造船有限公司）价格较低，从而拉低了整体毛利率。 报告期内公司加强费用管控，但由于新增挂牌费用较多，加之毛利率降低，造成整体亏损。为扭转公司经营情况，公司管理层积极拓展新型电缆研发业务，使得公司于报告期末取得中国人民解放军总装备部装备承制单位资格证书；公司研发的机车电缆目前正在上海电缆研究所进行检测，检测行为有序进行将有助于公司对外提供高铁、动车等机车用线缆，为公司整体业务提升奠定基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本
24、期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 12 营业收入 146,983,713.61 -0.54% - 147,777,507.81 2.50% - 营业成本 132,258,104.05 3.70% 89.98% 127,543,792.80 -0.36% 86.31% 毛利率 10.02% - - 13.69% - - 管理费用 6,907,739.61 24.25% 4.70% 5,559,700.23 24.66% 3.76% 销售费用 2,401,547.25 13.1
25、5% 1.63% 2,122,528.98 23.22% 1.44% 财务费用 7,005,450.56 -10.66% 4.77% 7,841,526.72 7.75% 5.31% 营业利润 -6,281,642.34 -413.65% -4.27% 2,002,731.19 28.69% 1.36% 营业外收入 19,912.00 -98.46% 0.01% 1,290,000.00 82.36% 0.87% 营业外支出 4,250.00 -24.11% 0.00% 5,600.00 39.46% 0.00% 净利润 -5,480,781.29 -333.26% -3.73% 2,349,
26、614.99 45.98% 1.59% 项目重大变动原因： 1、2016 年度营业收入较 2015 年减少约 80 万元，主要是由于造船业整体形势不景气，公司管理层在接受订单方面日趋谨慎。为争取到与上海外高桥造船有限公司的深度合作机会，2016 年公司与上海中船执行的部分销售合同（实际使用方为上海外高桥造船有限公司）价格较低，造成营业收入整体有所下降。 2、2016 年度营业成本较 2015 年增加约 471 万元，主要是上海中船为公司主要客户之一，上海中船主要为央企船厂进行集中采购，线缆的使用方通常为上海船厂、江南造船、沪东造船、上海外高桥等多家船厂。公司为更好的争取与各家大型船厂的业务合作
27、机会，在新进入上海中船对应的某一船厂供应商目录前公司与上海中船的报价系数降低，成本增加所致。 3、管理费用增加约 135 万元，主要为报告期内挂牌中介费用。 4、营业利润比上年有较大降幅，一方面由于整体毛利率降低，另一方面为期间费用增加所致。 5、营业外收入较 2015 年度减少约 126 万元，主要是 2016 年度政府补助奖励减少所致。 6、净利润比上年有较大降幅，一方面由于整体毛利率降低，另一方面为期间费用增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 146,983,713.61 132,258,104.05 147,7
28、77,507.81 127,543,792.80 其他业务收入 - - - - 合计 146,983,713.61 132,258,104.05 147,777,507.81 127,543,792.80 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 145,430,236.98 98.94 147,522,447.46 99.83 华中地区 1,480,536.74 1.01 255,060.35 0.17 其他地区 72,939.89 0.05 - - 合计： 146,983,713.61 100.00 147,77
29、7,507.81 100.00 收入构成变动的原因： 2016 年度营业收入较 2015 年减少约 80 万元，主要是由于造船业整体形势不景气，公司管理层在接受订单方面日趋谨慎。为争取到与上海外高桥造船有限公司的深度合作机会，2016 年公司与上海中船执行的部分销售合同（实际使用方为上海外高桥造船有限公司）价格较低，造成营业收入整体有所下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,481,675.75 1,853,330.65 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 13 投资活动产生的现金流量净额 -222,
30、359.45 -3,958,500.55 筹资活动产生的现金流量净额 -6,497,108.88 79,508.30 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流较上年略有增加，公司加强了应收账款的管控，并合理安排采购现金流支出所致。 2、投资活动产生的现金流量较 2015 年变动较大，主要本期公司支付资产购置的款项减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量较 2015 年变动较大，主要因为 2016 年偿还员工借款到期本金及利息，同时归还部分银行贷款所致。 4、2016 年公司经营活动现金流净额为 248 万元与净利润差异较大，主要是由于既定合同价格偏低，期末存货出现跌价，此外公司固定资产折旧等非付
31、现成本较高影响净利润，但不影响经营活动现金流。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海中船长欣线缆配套有限公司 67,178,689.10 45.70% 否 2 黄海造船有限公司 32,665,349.97 22.22% 是 3 浙江东海岸船业有限公司 12,940,772.14 8.80% 否 4 福建东南造船有限公司 9,955,508.59 6.77% 否 5 海阳中集来福士海洋工程有限公司 7,284,742.64 4.96% 否 合计 130,025,062.40 88.45% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商
32、名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏宝胜精密导体有限公司 60,312,780.58 59.96% 否 2 扬州兰都塑料科技有限公司 15,776,524.72 15.68% 否 3 扬州鼎盛金属制品有限公司 4,207,985.64 4.18% 否 4 扬州市盛洲线缆有限公司 3,833,115.50 3.81% 否 5 浙江万马高分子材料有限公司 3,259,059.84 3.24% 否 合计 87,389,466.28 86.88% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情
33、况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资产山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 14 项目 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 比重的增减 货币资金 3,587,923.44 -55.20% 2.83% 8,008,971.05 -22.48% 4.74% -1.91% 应收账款 47,797,418.77 -15.14% 37.74% 56,324,743.70 -3.00% 33.34% 4.40% 存货 14,826,
34、475.45 -63.20% 11.71% 40,292,921.43 19.93% 23.85% -12.14% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 30,467,458.67 -8.32% 24.05% 33,232,580.79 -1.07% 19.67% 4.38% 在建工程 170,615.24 - 0.13% - - - 0.13% 短期借款 46,500,000.00 3.33% 36.71% 45,000,000.00 - 26.63% 10.08% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 126,658,339.20 -25.04% - 168,962
35、,486.20 3.97% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年降幅较大，主要是当年归还职工借款及利息约 300 万元。 2、应收帐款较上年降幅较大，主要加大应收帐款的催收力度，货币资金回收速度大大加快。 3、存货较上年大幅减少，主要是受报告期内造船业景气度影响，公司谨慎备货，原材料、备用库存商品减少。针对铜价不稳定的情况，公司采用现款现货的采购方式，极大地减少了期末铜的结存金额；由于部分合同定价较低，期末存货存在跌价情况，计提了 300 多万元的跌价准备，从而造成库存商品减少。2015 年公司通过弘业资本批量购买铜，转至江苏宝胜精密导体有限公司进行批量加工，造成期末存在较多
36、的委托加工物资，近年来公司对铜的需求量稳中有升，而且多年采购过程中树立了良好的信誉，2016 年公司与弘业资本合同执行完毕之后改为直接向铜材供应商购买铜的方式，不存在委托加工情况。2016 年年末铜价波动较大，部分非紧急订单随铜采购量暂缓生产，造成期末在产品较上年变动较大。 4、短期借款较上年变动，主要是因为部分应付票据转为短期借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 电线电缆制造行业是我国国民经济中最大的配套行业之一，行业发展受宏观经济周期、国家经济政策、行业地区政策的直接影响。同时，公司生产的船用电缆受国家
37、海洋经济政策影响加大。国务院、发改委以及行业协会先后出台一系列有关电线电缆行业及海洋经济发展的政策，将有助于在调整电线电缆行业内部产品结构的同时极大推动行业的长期发展。中国出口和制造业数据的疲软以及经济转型进一步加剧了航运业的不确定性。公司作为船用线缆行业企业，与航运业景气程度息息相关。航运业未来的景气程度，将给公司经营前景带来了不确定性。 公司下游客户主要以国内各大造船厂以及央企下属船用配套公司为主，公司产品应用于海河各种船舶及海上石油平台。船用电缆行业作为电线电缆的细分行业，属于我国国民经济中最大的配套行业之一，其下游行业受国家海洋经济政策影响巨大，均属于与宏观经济发展紧密相关的行业，宏观
38、经济周期的波动将直接在下游行业得以体现，进而影响船用电缆行业。 （四） 竞争优势分析 1）工艺、装备优势 公司制定了连续拉丝退火、镀锡、导体绞合、配料、炼胶、挤橡、挤塑、工频火花试验、配线、成缆、编织、涂漆等工序工艺操作规程，制作了八万多个型号规格电线电缆生产过程工艺卡、结构图、流程图、技术条件。公司质检部门对关键生产工艺进行严格控制，通过火花测试检验山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 15 绝缘皮的绝缘性，通过高压检验测试成品绝缘皮是否含有绝缘气泡等。公司拥有各类专用设备 300 多台套，并建有 450 平方米检测中心,检测设施齐全，相关检测设备达到国际
39、先进水平，定期进行检验校准，保证检测设备的良好运行，以确保产品的高质量验收。生产设备进行日常和定期保养和检修。 2）供应体系优势 公司建立了严格的原材料供应管理制度，编制了原材料采购及检验规范、原材料检验作业指导书，确保原材料供应的质量。公司有相对固定的原材料供应商，例如，公司乙丙橡胶绝缘材料为欧洲聚合体公司进口胶料，公司铜导体为扬州鼎盛金属制品有限公司提供的裸铜丝，公司无氧铜杆由江苏宝胜精密导体有限公司提供，公司耐泥浆护套料为荷兰 INHOL B.V.进口护套材料。公司关键原材料伴随产品检验报告，原材料进厂后公司严格按照原材料采购及检验规范及原材料检验作业指导书进行严格检验入库，保证原材料的
40、合格入库，确保原材料及时、定点供应，确保电缆及时、高质量生产。 3）产品质量优势 公司产品按照国际标准(IEC) 、挪威电工标准(NEK)、客户要求及企业标准生产。公司拥有国内较为先进的生产设备，同时配备经验丰富的生产技术人员。公司对于新入职的技术工人会进行岗前培训，新员工上岗后由经验丰富的老员工带队生产。得益于生产设备和熟练操作工人的优势，公司生产的电缆产品标准化程度较高。公司对生产工艺进行严格的控制，同时通过火花测试检验绝缘皮的绝缘性，通过高压检验测试成品绝缘皮是否含有绝缘气泡等方法，确保生产的电缆产品能够达到较高的质量要求。 4）资质种类及产品多样化优势 公司产品获得国内外多家船级社认证
41、，如中国船级社、挪威船级社、美国船级社、法国船级社、德国船级社、英国劳氏船级社、意大利船级社、日本船级社、韩国船级社认证，产品能够符合多国船级社的要求，能够为多个国家的船东提供船用电缆。同时，公司也是为数不多的能够同时获得挪威船级社、美国船级社海工电缆型式认可证书的企业之一。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，公司完全独立自主经营；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心人员队伍、客户稳定；但报告期内公司出现一定比例亏损，主要原因在于公司第一大客户上海中船的毛利率降低，上海中船，是中国船舶工业物资总公司下属的配套公司
42、，其依托于物资总公司市场需求量巨大。本公司自进入上海中船供应商名录以来，凭借自身产品型号齐全、性能优良的优势，市场份额逐渐扩大。上海中船作为一个集中采购企业，其采购的电缆供应于中国船舶公司下属各大船厂，故上海中船在确定线缆生产厂家时一定程度上受船厂影响。公司在稳定了与上海中船的合作关系后，主动出击向上海中船对应的大型船厂发送报价单，积极参加邀约竞标，其中包括上海外高桥造船有限公司。为争取到与上海外高桥造船有限公司的深度合作机会，2016 年公司与上海中船执行的部分销售合同（实际使用方为上海外高桥造船有限公司）价格较低，从而拉低了整体毛利率。报告期内公司加强费用管控，但由于新增挂牌费用较多，加之
43、毛利率降低，造成整体亏损。 为扭转公司经营情况，公司管理层积极拓展新型电缆研发业务，使得公司于报告期末取得中国人民解放军总装备部装备承制单位资格证书；公司研发的机车电缆目前正在上海电缆研究所进行检测，检测行为有序进行将有助于公司对外提供高铁、动车等机车用线缆，为公司整体业务提升奠定基础。 为更好的提升公司的竞争力，公司加大固定资产投资力度，包括购买机车电缆生产线，拉丝设备等，有效的降低了生产成本，提高了设备利用率，加大了投入产出比。目前公司持有在手订单约 5000 万元，正在洽谈的意向订单金额约 7200 万元。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司倡导扶贫，诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业
44、和保障员工合法权益，立足本职，尽到了一个企业对社会的企业责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、原材料价格波动带来的经营风险 电线电缆行业企业为资源密集型企业，公司生产船用电线电缆山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 16 的原材料中铜的比重最高。主要原材料铜的价格波动会直接影响到公司经营业绩，原材料的宽幅波动通常会给公司带来两方面的不利影响：一方面，增加公司控制生产成本的难度，影响营业利润的稳定增长；另一方面，价格上涨将导致公司原材料采购占用更多的流动资金，加大公司的营运资金压力。 应对措施：公司通过直接与铜材供应商现款现货应对原材料价
45、格波动带来的风险。 二、船用电线电缆行业的市场竞争风险 目前，我国具有经过认证的船用特种电缆生产资质的厂家大约有 130 家，主要分布在江苏、安徽、上海、山东等地。公司对自身的船用电线电缆产品质量严格控制，但船用电缆企业的激烈竞争以及船用电缆低端领域的恶性竞争，对公司生产的船用线缆产品造成一定的冲击，公司的经营业绩有所下滑。 应对措施：针对船市不稳定性，公司正着手研发新型电缆，力求在军工电缆、海工电缆、机车电缆方面有新的突破。目前公司已取得装备承制单位注册证书，并积极办理机车电缆申请相关手续。 三、资产负债率较高与流动性较差的风险 报告期内公司持续高位的资产负债率与较低的流动比率，体现公司存在
46、一定的资金运营风险。上述情况主要是两方面原因造成，一方面是公司成立初期购置厂房、土地等长期资产，而自有权益资金有限，融资渠道有限；另一方面公司下游客户单笔合同金额通常较大，虽账龄不长，但账期的存在导致公司较高的负债率。 应对措施：公司大力加强应收帐款催收力度，保证帐款及时入帐。 四、客户集中风险 公司客户集中度较高，对大额客户具有一定的依赖性。公司为保证客源优质性，逐渐压缩客户名单，目前客户群体主要为央企下属配套企业以及知名大中型船厂，从而有效的保障了客户需求量与款项的回笼。但是由于公司对前五大客户的销售占比较高，如果部分客户经营情况恶化，从而降低对公司产品的采购，公司的营业收入增长将受到较大
47、影响。另外，客户集中度过高对公司的议价能力也存在一定的不利影响，并进而影响公司的盈利。报告期内，公司面向上海中船的销售毛利率偏低，对公司业绩产生一定冲击。 应对措施：公司新增机车线缆生产设备，获取中央军委装备发展部颁发的“装备承制单位注册证书”，积极研发新兴电缆，不断丰富公司产业链，拓展客户群体。 五、关联方往来风险 公司与黄海造船及其关联方在资金拆借、销售电缆、担保等方面存在着偶发性关联交易。尽管公司已在公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易决策制度中明确了关联交易应遵循的原则，建立了有利于保护中小股东利益的关联交易决策程序，但仍存在因上述事项损害公司独立性的风险。2017 年
48、度预计关联性交易己公告。 应对措施：公司结合自身经营积极偿还管理方借款，2017 年 3 月公司实际控制人之一张凤芳配偶张灿刚卸任黄海造船董事长及法人职务，公司与黄海造船及其关联方不再构成关联关系。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 17 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁
49、事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五 二 （一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五 二 （二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五 二 （三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五 二 （四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位
50、：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - 202,698.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 38,673,204.42 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 总计 - 38,875,902.42 公司于 2016 年 12 月 30 日挂牌，期初并未预计 2016 年度日常关联交易发生额，上述交易已经股东大会认可。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关
51、联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 黄海造船有限公司 利息支出 2,852,114.38 是 黄海造船有限公司、王祥生 银行借款担保 18,000,000.00 是 黄海造船有限公司、王祥生 银行借款担保 20,000,000.00 是 黄海造船有限公司、王祥生 银行借款担保 16,000,000.00 是 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 18 王祥生、张凤芳、赵丽红 银行借款担保 60,000,000.00 是 黄海造船有限公司 偿还长期应付款 22,000,000.00 是 总计 - 138,852,114.38 - 偶发性关联交易的必
52、要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司成立初期购置厂房、土地等长期资产，而自有权益资金有限，融资渠道有限，2011 年 5 月公司与黄海造船签订长期借款合同，约定按人民银行一年期贷款基准利率上浮 10%计算借款利息，但最低年利率不低于 6.6%并于每季度支付借款利息。报告期内，为满足生产经营需求，公司向银行取得借款，并由实际控制人王祥生、张凤芳，股东赵丽红，关联方黄海造船有限公司为公司银行借款提供担保。2016 年第二次临时股东大会，对上述关联交易进行了确认，并在公开转让说明书中进行了披露公告。 中船线缆己履行公告程序，符合法律法规，上述关联交易不存在损害公司利益的情况，对公司的财务状况
53、，经营成果，业务完整性和独立性不会造成重大影响。此外公司董事、监事、高管因日常业务需求与公司发生的小额日常往来，未予披露。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人承诺将不再办理无真实交易背景的票据融资业务，并承担本次无真实交易背景票据融资可能给公司带来的损失，报告期内该承诺得到良好的执行。 2、为避免同业竞争，依法保障公司及股东合法权益不受侵害，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，报告期内该承诺得到良好的执行。 3、为了避免和减少关联交易，公司实际控制人和全体董事、监事、高级管理人员签署了关于规范和减少关联交易的承诺函等书面声明，报告期内该承诺得到良好的执
54、行。 4、控股股东实际控制人所持股份限制转让的承诺 ，报告期内承诺得到良好的执行。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 设备 抵押 5,372,834.69 4.24% 贷款抵押 鲁（2016）荣成市不动产权第 0002573 号 抵押 3,590,377.66 2.83% 贷款抵押 鲁（2016）荣成市不动产权第 0002574 号 抵押 11,805,357.60 9.32% 贷款抵押 鲁（2016）荣成市不动产权第 0002575 号 抵押 7,788,232.43 6.15% 贷款抵押 土地使用权（同上
55、述三个不动产权证号） 抵押 18,638,170.93 14.72% 贷款抵押 总计 47,194,973.31 37.26% - 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售无限售股份总数 6,250,000 6,250,000 25.00 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 19 条件股份 其中：控股股东、实际控制人 4,375,000 4,375,000 17.50 董事、监事、高管 1,875,000 1,875,000 7.50 核心员工 0
56、- - 有限售条件股份 有限售股份总数 25,000,000 100.00 - 6,250,000 18,750,000 75.00 其中：控股股东、实际控制人 17,500,000 70.00 -4,375,000 13,125,000 52.50 董事、监事、高管 7,500,000 30.00 -1,875,000 5,625,000 22.50 核心员工 - - 0 0 0.00 总股本 25,000,000 - 0 25,000,000 - 普通股股东人数 3 说明：股份公司设立时间为 2015 年 11 月 11 日，根据公司法规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不
57、得转让；公司挂牌时间为 2016 年 12 月 30 日，2016 年12 月 26 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司完成股份初始登记，其中有限售条件流通股数量为 18,750,000 股，无限售条件流通股数量为 6,250,000 股。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王祥生 10,000,000 - 10,000,000 40.00 7,500,000 2,500,000 2 张凤芳 7,500,000 - 7,500,000 30.00 5,625,000
58、1,875,000 3 赵丽红 7,500,000 - 7,500,000 30.00 5,625,000 1,875,000 合计 25,000,000 0 25,000,000 100.00 18,750,000 6,250,000 前十名股东间相互关系说明： 王祥生和张凤芳通过签订一致行动协议，王祥生、张凤芳为一致行动人，赵丽红与王祥生、张凤芳无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 无 （二） 实
59、际控制人情况 王祥生直接持有公司 10,000,000 股股份，持股比例为 40.00%，张凤芳直接持有公司 7,500,000 股股份，持股比例为 30.00%，两人通过签订一致行动协议，对公司拥有共同的实际控制权，为公司共同的实际控制人。 王祥生，男，1965 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1985 年 4 月至 2006 年12 月，任职于扬州市船用电缆厂（曾用名扬州市邗江县电缆厂），先后担任材料员、销售科长、厂长； 2006年 12 月至 2007 年 11 月，因身体原因待业，2007 年 11 月至 2015 年 10 月，任职于扬州江湾贸易有限公司，担任执
60、行董事；2009 年 10 月至 2015 年 10 月，任职于中船有限，担任董事长；现担任中船线缆董事山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 20 长、总经理。 张凤芳，女，1953 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1972 年 2 月至 1974 年 9月，任职于大落联中，担任教师；1974 年 10 月至 1976 年 7 月，就读于文登卫校；1976 年 8 月至 1979年 5 月，任职于文登整骨医院，担任护士长；1979 年 6 月至 2008 年 7 月，任职于荣成市第二人民医院，担任主任医师；2008 年 7 月退休；20
61、15 年 8 月至 2015 年 10 月，任职于中船有限，担任董事、总经理；现担任中船线缆董事。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 21 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合
62、计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行股份有限公司石岛支行 18,000,000.00 5.26 2016.12.02-2017.12.01 否 银行贷款 中国银行股份有限公司石岛支行 6,000,000.00 5.71 2016.01.07-2016.12.01 否 银行贷款 中国银行股份有限公司石岛支行 12,000,000.00 5.71 2016.01.14-2016.12.01 否 银行贷款 青岛银行荣成支行 10,000,000.00 4.35 2016.09.22-2017.09.22 否 银行贷款 青岛
63、银行荣成支行 10,000,000.00 4.35 2016.09.27-2017.09.27 否 银行贷款 山东荣成农村商业银行股份有限公司东山支行 2,000,000.00 6.61 2016.07.15-2017.07.14 否 银行贷款 交通银行荣成支行 1,500,000.00 5.44 2016.11.23-2017.10.25 否 银行贷款 交通银行荣成支行 2,000,000.00 5.44 2016.04.28-2017.04.27 否 银行贷款 交通银行荣成支行 3,000,000.00 5.44 2016.05.12-2017.05.11 否 银行贷款 交通银行荣成支行
64、3,000,000.00 - 2016.12.16-2017.6.16 否 合计 67,500,000.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 22 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 23 第八节董事、
65、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王祥生 董事长、总经理 男 51 初中 2015.11.11-2018.11.10 是 张凤芳 董事 女 63 大专 2015.11.11-2018.11.10 是 赵丽红 董事 女 34 大专 2015.11.11-2018.11.10 是 王祥卫 董事、副总经理 男 48 初中 2015.11.11-2018.11.10 是 武晓娟 董事 女 38 大专 2015.11.11-2018.11.10 是 范锦海 监事 男 50 高中 2015.11.11
66、-2018.11.10 是 汪誉瑶 监事 女 63 中专 2015.11.11-2018.11.10 是 毕红雪 监事 女 29 中专 2015.11.11-2018.11.10 是 朱德派 副总经理 男 46 大专 2015.11.11-2018.11.10 是 宋鲁宁 财务负责人 女 29 本科 2015.11.11-2018.11.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王祥生、王祥卫系兄弟关系，武晓娟系张凤芳妹妹之儿媳。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 （二）
67、 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王祥生 董事长、总经理 10,000,000 - 10,000,000 40.00 - 张凤芳 董事 7,500,000 - 7,500,000 30.00 - 赵丽红 董事 7,500,000 - 7,500,000 30.00 - 合计 25,000,000 0 25,000,000 100.00 - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数
68、 管理、行政人员 9 10 生产人员 121 122 采购、销售人员 15 15 财务人员 3 3 技术、质检人员 10 10 员工总计 158 160 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 7 11 专科 25 25 专科以下 126 124 员工总计 158 160 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化与人才引进 报告期内，公司核心团队及中高层管理人员稳定，因生产规模扩大及公司储备人才的需要，公司适度增加职工，保证职工人数
69、稳定。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税,无劳动合同纠纷。 3、培养计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，根据行业、职业要求，制定年度培训计划及优秀人才培育计划，加强对员工的培训。公司对入职新员工进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训，对在职员工进行业务及管理技能培训，对工程员工进行现场操作业务技术培训。公司己通过质量管理体系认证
70、，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 朱德派，男，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 10 月至 2007 年7 月，任职于扬州市船用电缆厂（曾用名扬州市邗江县电缆厂），先后担任炼胶、挤缘车间主任、生产部经理；2007 年 8 月至 2010 年 2 月，任职于江苏远洋东泽电缆股份有限公司，担任生产部经理；201
71、0 年 3月至 2015 年 10 月，任职于中船有限，担任生产部经理；现担任中船线缆副总经理。 范锦海，男，1967 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1995 年 7 月至 2005 年 10月，任职于扬州市船用电缆厂（曾用名扬州市邗江县电缆厂），担任质量部任经理；2005 年 11 月至 2010年 3 月，任职于江苏远洋东泽集团股份有限公司，担任质量部经理；2010 年 3 月至 2015 年 10 月，任职于中船有限，担任质量部任经理；现担任中船线缆监事会主席。 杨振威，男，1986 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2009 年 7 月毕
72、业于鲁东大学化学专业，2009 年 7 月至 2011 年 5 月，在华东重工有限公司任化验员；2011 年 5 月至 2013 年 3 月，在莱尼电器系统（济宁）有限公司任包装工程师；2014 年 2 月至 2016 年 2 月任中船线缆质检员，现任中船线缆技术员。 赵云青，女，1986 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2010 年 3 月至 2011年 3 月在山东中船线缆有限公司任行政文员；2011 年 3 月至 2015 年 10 月任中船有限任技术员；现任中船线缆技术员。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 25 第九节
73、公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司
74、规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司已加强内部管理，加强信息披露的管理工作，高度重视公司治理机制的有效执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据公司法、公司章程、股东大会议事规则等要求，在召开股东大会前，均按照公司法、公司章程的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。
75、公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动，公司无对外担保行为；报告期内，公司对外融资、关联交易均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 - （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 7 月 5 日召开了第一届董事会第三次会议，会议审议通过关于批准报出公司最近二年一期财务报告的议案、关于公司最近二年治一期理机制执行情况自我评价报告的议案、
76、关于确认公司最近二年一期关联交易的议案；2016年 1 月 6 日召开了 2016 年第一次临时董事会，会议审议通过了关于向中国银行申请 1800 万山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 26 元授信的议案。 监事会 2 2016 年 2 月 26 日召开了第一届监事会第二次会议，会议审议通过了关于山东中船线缆股份有限公司 2015 年度经营情况的报告的议案；2016年 12 月 10 日召开了第一届监事会第三次会议，会议审议通过了关于山东中船线缆股份有限公司加强信息披露事务管理的议案。 股东大会 2 2016 年 1 月 10 日召开了 2016 年第一次
77、临时股东大会，会议审议通过了关于山东中船线缆股份有限公司财务报表调整事项专项审核报告的议案 、关于将公司整体变更时的净资产修正为人民币 29,205,251.64 元的议案 、（挂牌适用稿）修订案 ；2016 年 7 月 20 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，会议审议通过了关于确认公司最近二年一期关联交易的议案、关于本次公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让的决议有效期再延期十二个月的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审计、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合相关法律、法规和公
78、司章程的规定。依据公司法、公司章程、“三会议事规则”的规定履行了回避表决的要求。未出现不符合法律法规及公司章程规定的情形。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，各司其责，确保公司各项工作规范运作。报告期内，公司未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司根据股转系统信息披露制度要求，以“充分信息披露、合规信息披露，投资者机会均等原则，诚实守信原则，高效低耗原则、互动沟通原则”为原则开展投资者关系管理，多渠道、多层次的与投资者进行沟通，包括发布公告、公司网站、参与融
79、资推介会等方式，并积极安排在册股东、潜在投资者到公司所在地进行参观。 报告期内，公司在投资者关系管理方面做了如下工作： 1、根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，所应披露的信息第一时间在指定信息披露平台（）公告。 2、根据法律法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作，除在指定媒体上刊登公告外，还通过邮件、电话等方式通知到每一位股东召开股东大会的信息，努力为全体股东尤其是中小股东参加股东大会创造条件。 3、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期
80、内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的独立性和自山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 27 主经营能力。 1、业务独立 公司建立了独立的业务体系。公司通过其本身对外开展业务往来，签订各项业务合同，独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险。 2、人员独立 公司人事及薪酬完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东控制的其它企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严
81、格按照公司法和公司章程的有关规定执行。 3、资产独立 公司合法拥有与公司经营相关的土地、房屋建筑物、生产设备等资产的所有权或使用权。 4、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员在内的高级管理层。公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，公司独立行使经营管理职权。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员。公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税。 6、关于信息披露 公司指定专人负责信息披露
82、工作，能够按照法律、法规和公司章程的规定，做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司严格按照公司法等有关法律、法规的要求规范运作，寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司按照公司法、证券法和相关规范性文件及公司章程的规定， 设立了股东大会、董事会、监事会。根据所处行业的特点，公司建立了与目前经营规模相适应的组织架构，制定了各项内部管理制度，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。公司结合自身的经营特点和风险因素，严格按照公司法、公司章程和国家有关法
83、律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理要求的内部控制体系。在企业管理各个过程、各个关键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用，相关制度均能得到贯彻执行，未发现重大缺陷。 今后公司还会根据法律法规、经营情况和发展情况不断调整、完善公司内部控制制度。1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，准确进行会计核算工作。2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。3、关于风险
84、控制体系 报告期内，公司严格执行企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，并从企业稳健发展的角度持续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立起董事会议事规则、总经理工作细则等相关管理制度体系，保证各部门各司其职，互相监督，使各部们充分发挥各自职能。在报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层均严格遵守上述制度开展工作。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 28 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意
85、见 标准无保留意见 审计报告编号 天圆全审字2017000966 号 审计机构名称 北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号方圆大厦 15 层 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 周瑕、乔冠雯 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 天圆全审字2017000966 号 山东中船线缆股份有限公司： 我们审计了后附的山东中船线缆股份有限公司（以下简称“中船线缆公司”）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务
86、报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中船线缆公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
87、册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中船线缆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中船线缆 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 山东中船线缆股份有限公司 2016
88、年度报告 公告编号：2017-010 29 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周瑕 中国注册会计师：乔冠雯 中国 北京 二一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 3,587,923.44 8,008,971.05 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 6,563,835.87 7,567,122.18 应收账款 五、3 47,797,418.77 56,324,743.70
89、 预付款项 五、4 1,396,918.18 1,729,009.96 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 563,170.68 1,391,995.53 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 14,826,475.45 40,292,921.43 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 74,735,742.39 115,314,763.85 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产
90、- - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 30,467,458.67 33,232,580.79 在建工程 五、8 170,615.24 - 工程物资 - - - 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 30 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 18,638,170.93 19,057,792.09 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、10 1,640,019.6
91、7 854,820.62 其他非流动资产 五、11 1,006,332.30 502,528.85 非流动资产合计 - 51,922,596.81 53,647,722.35 资产总计 - 126,658,339.20 168,962,486.20 流动负债： - 短期借款 五、12 46,500,000.00 45,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、13 4,000,000.00 12,000,000.00 应付账款 五、14
92、 21,014,142.13 25,115,487.71 预收款项 五、15 4,485.70 504,825.43 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、16 404,817.44 508,587.07 应交税费 五、17 1,576,194.11 3,660,808.87 应付利息 五、18 147,003.80 0.00 应付股利 - - - 其他应付款 五、19 2,270,370.55 3,950,670.36 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债
93、- - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 75,917,013.73 90,740,379.44 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 31 长期应付款 五、20 28,000,000.00 50,000,000.00 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 28,000
94、,000.00 50,000,000.00 负债合计 - 103,917,013.73 140,740,379.44 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、21 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、22 4,205,251.64 4,205,251.64 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、23 -6,463,926.17 -983,144.88 归属于母公司所有者权益合计 - 22,7
95、41,325.47 28,222,106.76 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 22,741,325.47 28,222,106.76 负债和所有者权益总计 - 126,658,339.20 168,962,486.20 法定代表人：王祥生 主管会计工作负责人：宋鲁宁 会计机构负责人：宋鲁宁 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 146,983,713.61 147,777,507.81 其中：营业收入 五、24 146,983,713.61 147,777,507.81 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - -
96、 - 二、营业总成本 - 153,265,355.95 145,821,375.41 其中：营业成本 五、24 132,258,104.05 127,543,792.80 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 32 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、25 1,551,718.28 605,380.81 销售费用 五、26 2,401,547.25 2,122,528.98 管理费用 五、27
97、6,907,739.61 5,559,700.23 财务费用 五、28 7,005,450.56 7,841,526.72 资产减值损失 五、29 3,140,796.20 2,148,445.87 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - 0.00 46,598.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - -6,281,642.34 2,002,731.19 加：营业外收入 五、30 19,912.00 1,290,000.00 其中：非流动资产处置利得
98、 - - - 减：营业外支出 五、31 4,250.00 5,600.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -6,265,980.34 3,287,131.19 减：所得税费用 五、32 -785,199.05 937,516.20 五、净利润（净亏损以“”号填列） - -5,480,781.29 2,349,614.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -5,480,781.29 2,349,614.99 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综
99、合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的
100、税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -5,480,781.29 2,349,614.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.22 0.09 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 33 （二）稀释每股收益 - -0.22 0.09 法定代表人：王祥生 主管会计工作负责人：宋鲁宁 会计机构负责人：宋鲁宁 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 145,862,46
101、2.34 145,083,093.68 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 341,868.25 2,092,937.48 经营活动现金流入小计 - 1
102、46,204,330.59 147,176,031.16 购买商品、接受劳务支付的现金 - 115,706,221.31 125,743,064.10 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,448,651.86 7,865,040.81 支付的各项税费 - 11,715,829.84 6,272,705.46 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 7,851,951.83 5,441,890.14
103、 经营活动现金流出小计 - 143,722,654.84 145,322,700.51 经营活动产生的现金流量净额 - 2,481,675.75 1,853,330.65 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 222,359.45 3,958,500.55 山东中船线缆股份有限公司 2016
104、 年度报告 公告编号：2017-010 34 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 222,359.45 3,958,500.55 投资活动产生的现金流量净额 - -222,359.45 -3,958,500.55 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 64,500,000.00 45,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资
105、活动有关的现金 五、33 0.00 3,670,000.00 筹资活动现金流入小计 - 64,500,000.00 48,670,000.00 偿还债务支付的现金 - 63,000,000.00 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,327,108.88 3,590,491.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 4,670,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 70,997,108.88 48,590,491.70 筹资活动产生的现金流量净额 - -6,497,108.88 79,508.30
106、四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,237,792.58 -2,025,661.60 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,008,971.05 7,034,632.65 六、期末现金及现金等价物余额 - 771,178.47 5,008,971.05 法定代表人：王祥生 主管会计工作负责人：宋鲁宁 会计机构负责人：宋鲁宁 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 35 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其
107、他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 4,205,251.64 - - - - - -983,144.88 - 28,222,106.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 4,205,251.64 - - -
108、 - - -983,144.88 - 28,222,106.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -5,480,781.29 - -5,480,781.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,480,781.29 - -5,480,781.29 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - -
109、 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 36 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
110、- - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,
111、000.00 - - - 4,205,251.64 - - - - - -6,463,926.17 - 22,741,325.47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - - - - - 87,249.18 - 785,242.59 - 25,872,491.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
112、 - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - - - - - 87,249.18 - 785,242.59 - 25,872,491.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 4,205,251.64 - - - -87,249.18 - -1,768,387.47 - 2,349,614.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,349,614.99 - 2,349,614.99 山东中船线缆股份
113、有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 37 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 -
114、 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 4,205,251.64 - - - -87,249.18 - -4,118,002.46 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 4,20
115、5,251.64 - - - -87,249.18 - -4,118,002.46 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 4,205,251.64 - - - - - -983,144.88 - 28,222,106.76 法定代表人：王祥生 主管会计工作负责人：宋鲁宁 会计机构负责人：宋鲁宁 山东中船线缆股份
116、有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 38 山东中船线缆股份有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 山东中船线缆股份有限公司 (以下简称“公司”或“本公司”)，成立于 2009年 10 月 30 日，公司注册资本：2,500 万元人民币。法定代表人：王祥生；公司法定地址：荣成市石岛龙跃北路；主要经营活动：电线电缆、线缆辅助材料制造销售及本公司自产产品及技术的进出口业务。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 20
117、06 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 此外，本公司还按照公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010
118、39 三、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2016 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2016 年度的公司经营成果、所有者权益变动和现金流量。 2. 会计期间 本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
119、货币为人民币。 5. 现金及现金等价物的确认标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6. 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 40 条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相
120、关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 7. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工
121、具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融资产和金融负债的分类： 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 贷款和应收款项：是指
122、在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 41 项、持有至到期投资以外的金融资产。 其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量： 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司将
123、金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息组成部分。 金融资产的后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的
124、利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位
125、宣告发放的现金股利，计入投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 42 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融负债的后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量
126、且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照企业会计准则第 13 号-或有事项确定的金额初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号-收入的原则确定的累计摊销后的余额。 上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法： 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
127、但是放弃了对该金融资产控制的。 若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入
128、其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 43 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认： 金融
129、负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法： 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
130、中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
131、有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 44 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
132、减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)。 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将其账面价值减记至按照该
133、金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减
134、值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 45 合中进行减值测试。 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
135、回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。 8. 应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收款项，将金额为人民币 500 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
136、 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 采用账龄分析法计提坏账准备的组合： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 1.00 1.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 46 3-4 年 30.00 30.00 4-5
137、 年 40.00 40.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 本公司对单项金额虽不重大但存在发生减值的客观证据的款项，单项计提坏账准备 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。 9. 存货 （1）存货的分类：存货主要分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品、在途物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用先进先出法确定发出原材料的实际成本，采用加权平均法确定发出产成品的实际成本。 （3）
138、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 本公司对于数量繁多、单价较低的产成品，按产成品类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计
139、提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品与包装物的摊销方法：在领用时采用一次摊销法。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 47 10. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。 （1）初始投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本
140、。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
141、易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易
142、”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 48 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。 (2)后续计量及损益确认方法 成本法
143、核算的长期股权投资： 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 权益法核算的长期股权投资： 本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享
144、有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
145、损失，山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 49 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确认为其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被
146、投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
147、在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 11. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 山东中船线缆股份有限公
148、司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 50 （2）固定资产折旧方法： 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 20 5 4.75 2 机器设备 5-10 0 10-20 3 运输设备 5 0 20 4 电子设备及其他 3-10 0 10-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备
149、计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁
150、期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 51 12. 在建工程 在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费
151、用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。 13. 借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
152、时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 14. 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。 无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进
153、行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 52 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使
154、用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
155、市场； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。 15. 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 53 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
156、形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
157、来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
158、的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16. 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 54 17. 职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短
159、期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司离职后福利主要包括设定提存计划。 离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 本公司的职工参加
160、由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外
161、所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 55 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照上述关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 18.
162、收入 1. 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： 1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制； 3）收入的金额能够可靠计量； 4）相关经济利益很可能流入企业； 5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 本公司对确认产品销售收入的具体标准是：公司与客户签订销售合同或协议，公司按合同或协议发出商品后经客户对产品数量和质量进行验收，验收无误后公司再确认收入。 2. 提供劳务收入： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估
163、计，是指同时具备以下条件： 1）收入的金额能够可靠计量； 2）相关的经济利益很可能流入企业； 3）交易的完工进度能够可靠确定； 4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 56 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本； 2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3. 既销售商品又提供劳务的收入： 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品
164、和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4. 让渡资产使用权收入： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。 19.政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
165、按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准： 本公司将与购建固定资产或无形资产等长期资产相关的政府补助以及政府无偿划拨的长期非货币性资产划分为与资产相关的政府补助。将与资产相关政府补助之外的其他政府补助划分为与收益相关的政府补助。 本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法： 本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用山东中船
166、线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 57 和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 本公司在同时满足下列条件时确认相关政府补助： （1）本公司能够满足政府补助所附条件； （2）本公司能够收到政府补助。 本公司因城镇整体规划等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延
167、收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。 20.递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资
168、产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 58 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，
169、对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
170、当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 21.其他重要的会计政策和会计估计 无 22.重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 报告期内无会计政策变更。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017
171、-010 59 （2）重要会计估计变更 报告期内无会计估计变更。 四、 税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 适用税率 增值税 销售收入 17% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2.税收优惠 无 五、 财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期末”系指 2016 年 12月 31 日，“期初”系指 2015 年 12 月 31 日，“本期”系指 2016 年 1 月 1 日至 12月 31 日，“上期 ”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31
172、日，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 6,215.08 67,652.71 银行存款 764,963.39 4,864,549.80 其他货币资金 2,816,744.97 3,076,768.54 合计 3,587,923.44 8,008,971.05 说明：其他货币资金为承兑汇票保证金、保函保证金和存出投资款等。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 60 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,563,835.87 7,567,122.18 合 计 6,563,835.8
173、7 7,567,122.18 （2）报告期末公司无质押的应收票据。 （3）报告期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 8,959,465.87 20,417,857.54 合计 8,959,465.87 20,417,857.54 （4）报告期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 48,595,259.25 95.07 7
174、97,840.48 1.64 47,797,418.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2,517,494.83 4.93 2,517,494.83 100 0.00 合计 51,112,754.08 100 3,315,335.31 6.49 47,797,418.77 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 57,062,087.89 95.66 737,344.19 1.29 56,324,743.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2
175、,587,494.83 4.34 2,587,494.83 100 0.00 合计 59,649,582.72 100 3,324,839.02 5.57 56,324,743.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 61 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 45,638,703.36 456,387.03 55,399,724.22 553,997.24 1-2 年 2,660,802.45 266,080.25 1,497,178.36 149,717.84 2-
176、3 年 133,528.38 26,705.68 162,225.06 32,445.01 3-4 年 162,225.06 48,667.52 4-5 年 2,960.25 1,184.10 5 年以上 合计 48,595,259.25 797,840.48 57,062,087.89 737,344.19 确定该组合依据的说明： 除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度计提坏账准备金额-9,50
177、3.71 元。 （3）报告期无实际核销的应收账款情况； （4）按欠款方归集的报告期各期期末余额前五名的应收账款情况： 本公司按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日前五名应收账款汇总金额 38,153,766.50 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 74.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 381,537.67 元。 4、预付款项 (1）预付款项按账龄列示： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 占总额比例% 金 额 占总额比例% 1 年以内 1,383,248.18 99.02 1,636,271.96 94.64 1-2 年 92,738.00 5.36 2-3 年 13
178、,670.00 0.98 合 计 1,396,918.18 100.00 1,729,009.96 100.00 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 62 （2）按预付对象归集的报告期各期期末余额前五名的预付款情况： 本公司按预付对象归集的 2016 年 12 月 31 日前五名的预付账款汇总金额为1,389,438.63 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 99.46%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征
179、组合计提坏账准备的应收账款 629,953.22 100 66,782.54 10.60 563,170.68 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 629,953.22 100 66,782.54 10.60 563,170.68 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,486,438.98 100.00 94,443.45 6.35 1,391,995.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 1,486,438.98 100.00 9
180、4,443.45 6.35 1,391,995.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 409,488.72 4,094.89 1,138,946.02 11,389.46 1-2 年 75,664.50 7,566.45 51,548.03 5,154.80 2-3 年 3,200.00 640.00 123,744.93 24,748.99 3-4 年 111,000.00 33,300.00 157,298.00 47,189.40 4-5 年 15,698.00 6,279.20 14,902.
181、00 5,960.80 5 年以上 14,902.00 14,902.00 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 63 合计 629,953.22 66,782.54 1,486,438.98 94,443.45 确定该组合依据的说明： 除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度计提坏账准备金额-27,660.91 元。 （3）报告期无实际核销的其他应收款情况；
182、 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 200.00 298,847.67 备用金 353,815.79 333,207.20 往来款 245,737.43 692,051.85 其他 30,200.00 162,332.26 合 计 629,953.22 1,486,438.98 （5）期末按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中国石化销售有限公司山东威海石油分公司 往来款 133,922.62 1 年以内 21.26 1,339.23 华宝信托有限
183、责任公司 往来款 100,000.00 3-4 年 15.87 30,000.00 王立勇 备用金 64,804.99 1 年以内 42,434.99； 1-2 年 22,370.00 10.29 2,661.35 赵建 备用金 50,460.00 1 年以内 8.01 504.60 汪誉瑶 备用金 50,000.00 1 年以内 25,109.00； 1-2 年 24,891.00 7.94 2,740.19 合计 399,187.61 63.37 37,245.37 （6）报告期无涉及政府补助的应收款项。 6、存货 （1）明细 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：201
184、7-010 64 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 2,037,007.21 2,037,007.21 5,674,733.57 5,674,733.57 库存商品 10,832,532.01 3,177,960.82 7,654,571.19 11,519,411.95 11,519,411.95 在产品 5,134,897.05 5,134,897.05 16,235,797.36 16,235,797.36 委 托 加 工物资 0.00 6,862,978.55 6,862,978.55 合计 18,004,436.27 3
185、,177,960.82 14,826,475.45 40,292,921.43 40,292,921.43 （2）存货跌价准备： 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 3,177,960.82 3,177,960.82 合计 3,177,960.82 3,177,960.82 公司确定可变现净值的具体依据是以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 28,876,793.72
186、 15,778,033.94 971,256.45 988,335.00 46,614,419.11 2.本期增加金额 310,735.10 36,985.47 7,905.12 355,625.69 （1）购置 310,735.10 36,985.47 7,905.12 355,625.69 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 29,187,528.82 15,815,019.41 971,256.45 996,240.12 46,970,044.80 二、累计折旧 1.期初余额 4,628,295.44 7,345,085.36 886,769.22 521,688.30 1
187、3,381,838.32 2.本期增加金额 1,375,265.69 1,647,225.96 48,278.42 49,977.74 3,120,747.81 （1）计提 1,375,265.69 1,647,225.96 48,278.42 49,977.74 3,120,747.81 3.本期减少金额 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 65 （1）处置或报废 4.期末余额 6,003,561.13 8,992,311.32 935,047.64 571,666.04 16,502,586.13 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 23,1
188、83,967.69 6,822,708.09 36,208.81 424,574.08 30,467,458.67 2.期初账面价值 24,248,498.28 8,432,948.58 84,487.23 466,646.70 33,232,580.79 （2）报告期末无暂时闲置的固定资产； （3）报告期内固定资产中的部分机器设备抵押给农商行东山支行用于最高额抵押借款【高抵字 2016 年第 004 号】，抵押物原值 12,540,635.90 元，累计折旧 7,167,801.21 元，账面净值 5,372,834.69 元； （4）报告期内的房屋及建筑物抵押给农商行东山支行用于最高额抵押
189、借款【高抵字 2016 年第 005 号】，抵押的不动产权证编号分别为：鲁（2016）荣成市不动产权第 0002573 号、鲁（2016）荣成市不动产权第 0002574 号、鲁（2016）荣成市不动产权第 0002575 号，抵押房产原值 29,187,528.82 元，累计折旧6,003,561.13 元，账面净值 23,183,967.69 元； （5）报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。 8、在建工程 （1）在建工程情况： 项目 期末余额 期初余额 设备安装 170,615.24 合计 170,615.24 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期
190、转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 设备安装 170,615.24 170,615.24 合计 170,615.24 170,615.24 9、无形资产 项目 土地使用权 一、账面原值 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 66 1.期初余额 20,981,055.74 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 20,981,055.74 二、累计摊销 1.期初余额 1,923,263.65 2.本期增加金额 419,621.16 (1)计提 419,621.16 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,342,884.81 三、减
191、值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 18,638,170.93 2.期初账面价值 19,057,792.09 说明：报告期内的土地使用权抵押给农商行东山支行用于最高额抵押借款【高抵字 2016 年第 005 号】，抵押的不动产权证编号分别为：鲁（2016）荣成市不动产权第 0002573 号、鲁（2016）荣成市不动产权第 0002574 号、鲁（2016）荣成市不动产权第 0002575 号。 10、递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 3,382,117.85 845,529.46 3,419,282.
192、47 854,820.62 存货跌价准备 3,177,960.82 794,490.21 合 计 6,560,078.67 1,640,019.67 3,419,282.47 854,820.62 11、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备、工程款 1,006,332.30 502,528.85 合 计 1,006,332.30 502,528.85 12、短期借款 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 44,500,000.00 45,000,000.00 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 67 抵押借款 2,000,000.00 合
193、计 46,500,000.00 45,000,000.00 13、应付票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,000,000.00 6,000,000.00 商业承兑汇票 6,000,000.00 合 计 4,000,000.00 12,000,000.00 14、应付账款 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 18,643,355.47 23,270,654.35 1 年以上 2,370,786.66 1,844,833.36 合 计 21,014,142.13 25,115,487.71 15、预收款项 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,485.70 500,000
194、.00 1 年以上 4,825.43 合 计 4,485.70 504,825.43 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 508,587.07 7,410,668.66 7,514,438.29 404,817.44 二、离职后福利设定提存计划 934,213.57 934,213.57 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 508,587.07 8,344,882.23 8,448,651.86 404,817.44 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山东中船线缆股份有限公司 20
195、16 年度报告 公告编号：2017-010 68 一、工资、奖金、津贴和补贴 437,353.97 6,283,391.67 6,369,625.30 351,120.34 二、职工福利费 557,020.95 557,020.95 三、社会保险费 510,051.04 510,051.04 其中：医疗保险费 413,950.63 413,950.63 工伤保险费 70,551.62 70,551.62 生育保险费 25,548.79 25,548.79 四、住房公积金 17,536.00 17,152.00 34,688.00 五、工会经费和职工教育经费 53,697.10 43,053.0
196、0 43,053.00 53,697.10 合计 508,587.07 7,410,668.66 7,514,438.29 404,817.44 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 883,159.87 883,159.87 2、失业保险费 51,053.70 51,053.70 合计 934,213.57 934,213.57 17、应交税费 税 种 期末余额 期初余额 企业所得税 2,555,856.04 个人所得税 507.96 1,278.22 增值税 1,379,174.55 906,382.27 印花税 2,686.60 3,8
197、46.34 房产税 62,943.00 62,564.00 土地使用税 130,882.00 130,882.00 合 计 1,576,194.11 3,660,808.87 18、应付利息 项目 期末余额 期初余额 借款应付利息 147,003.80 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 69 合计 147,003.80 19、其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,259,991.39 3,936,570.36 1 年以上 1,010,379.16 14,100.00 合 计 2,270,370.55 3,95
198、0,670.36 （2）按款项性质列示其他应付款： 项 目 期末余额 期初余额 职工借款 1,178,351.38 3,670,000.00 中介费 872,155.98 200,000.00 其他 219,863.19 80,670.36 合 计 2,270,370.55 3,950,670.36 20、长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 黄海造船有限公司 28,000,000.00 50,000,000.00 合 计 28,000,000.00 50,000,000.00 21、股本 投资人 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 王祥生 10,000,000.00 10,000,00
199、0.00 张凤芳 7,500,000.00 7,500,000.00 赵丽红 7,500,000.00 7,500,000.00 合计 25,000,000.00 25,000,000.00 22、资本公积 项 目 期末余额 期初余额 资本公积 4,205,251.64 4,205,251.64 合 计 4,205,251.64 4,205,251.64 23、未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 年初未分配利润 -983,144.88 785,242.59 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 70 加：本期净利润 -5,480,781.29 2,349
200、,614.99 减：提取法定盈余公积 所有者权益内部结转 4,118,002.46 年末未分配利润 -6,463,926.17 -983,144.88 24、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 146,983,713.61 132,258,104.05 147,777,507.81 127,543,792.80 合计 146,983,713.61 132,258,104.05 147,777,507.81 127,543,792.80 25、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 506,070.84 325,974.29 教育
201、费附加 361,479.17 139,703.26 土地增值税 93,135.51 水利建设基金 72,295.83 46,567.75 印花税 30,734.30 房产税 188,492.14 土地使用税 392,646.00 合 计 1,551,718.28 605,380.81 26、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运费 1,905,389.18 1,713,074.81 职工薪酬 409,028.07 361,547.00 其他 87,130.00 47,907.17 合 计 2,401,547.25 2,122,528.98 27、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资
202、及福利费 932,850.39 652,127.47 招待费 1,343,381.15 1,143,334.03 会议费 21,000.00 4,818.20 修理费 32,620.59 231,191.83 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 71 办公费 372,856.66 205,606.35 差旅费 229,135.75 126,479.21 折旧费 815,236.70 773,683.73 无形资产摊销 419,621.16 419,621.16 税金 222,827.26 871,101.95 财产保险费用 83,693.36 22,763
203、.88 车辆费 193,612.11 272,081.93 宣传费 16,412.34 75,701.13 绿化费 400,000.00 127,908.00 中介费 1,236,547.16 426,094.33 其他 587,944.98 207,187.03 合 计 6,907,739.61 5,559,700.23 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 7,033,975.18 7,144,448.86 减：利息收入 138,701.22 63,039.81 手续费及其他 110,176.60 760,117.67 合 计 7,005,450.56 7,841,526
204、.72 29、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 -37,164.62 2,148,445.87 存货跌价准备 3,177,960.82 合 计 3,140,796.20 2,148,445.87 30、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 19,912.00 1,290,000.00 合 计 19,912.00 1,290,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 项 目 本期发生额 上期发生额 技术改造 1,290,000.00 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 72 稳岗补贴 19,912.00 合 计 19
205、,912.00 1,290,000.00 31、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 2,000.00 5,000.00 罚款 2,250.00 600.00 合 计 4,250.00 5,600.00 32、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,474,627.67 递延所得税费用 -785,199.05 -537,111.47 合 计 -785,199.05 937,516.20 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -6,265,980.34 3,287,131.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,56
206、6,495.09 821,782.80 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 134,900.62 115,733.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 646,395.42 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 所得税费用 -785,199.05 937,516.20 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 138,701.22 63,039.81 山东中船线缆股份有限公司
207、 2016 年度报告 公告编号：2017-010 73 补贴收入 19,912.00 1,290,000.00 3 个月以上的其他货币资金 183,255.03 297,164.15 往来款项及其他 442,733.52 合计 341,868.25 2,092,937.48 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 3,551,392.13 1,760,981.98 销售费用 1,587,544.61 2,659,582.49 财务费用-手续费及其他 110,176.60 760,117.67 备用金及其他 2,602,838.49 261,208.00
208、合计 7,851,951.83 5,441,890.14 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 职工借款 3,670,000.00 合计 3,670,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 归还职工借款 2,670,000.00 归还黄海造船借款 2,000,000.00 合计 4,670,000.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -5,480,781.29 2,349,614.99 加：资产减值准备 3,140,
209、796.20 2,148,445.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,120,747.81 3,043,973.90 无形资产摊销 419,621.16 419,621.16 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 74 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 6,342,947.39 7,144,448.86 投资损失（收益以“”号填列） -46,598.79 递延所得税资产减少（增加以“”
210、号填列） -785,199.05 -537,111.47 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 22,288,485.16 -6,695,327.16 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 9,519,951.99 -5,142,984.10 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -36,084,893.62 -830,752.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,481,675.75 1,853,330.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 ： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况：
211、 现金的期末余额 771,178.47 5,008,971.05 减：现金的期初余额 5,008,971.05 7,034,632.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,237,792.58 -2,025,661.60 （2）销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 项目 本期发生额 上期发生额 销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 13,173,119.72 20,819,371.54 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 771,178.47 5,008,971.05 其中：库存现金 6,215.08 67
212、,652.71 可随时用于支付的银行存款 764,963.39 4,864,549.80 可随时用于支付的其他货币资金 76,768.54 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 771,178.47 5,008,971.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 75 金等价物 35、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 期初账面价值 受限原因 货币资金 2,816,744.97 3,000,000.00 期限超过 3 个月的保证金 固定资产 28,556,80
213、2.38 房产、设备抵押 无形资产 18,638,170.93 土地使用权抵押 合计 50,011,718.28 3,000,000.00 六、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、其他应收款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的
214、变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。外币金融资产和负债占总资产
215、比重较小。 （2）利率风险现金流量变动风险 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 76 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 2、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用
216、风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 3、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动
217、性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 七、 关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 公司实际控制人：王祥生、张凤芳 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 77 黄海造船有限公司 本公司实际控制人之一张凤芳之夫张灿刚担任董事长的公司 威海市凯航电缆材料有限公司 本公司实际控制人之一张凤芳侄女张祝英参股的公司 威海市新航电缆材料有限公司 本公司实际控制人之一张凤芳
218、侄女张祝英控股的公司 山东黄海船舶配套有限公司 本公司实际控制人之一张凤芳之夫张灿刚担任董事长的公司 扬州江湾贸易有限公司 本公司实际控制人之一王祥生控制的公司 3、关联交易情况 公司关联交易定价方式：根据关联方与公司签订的合同协议，遵循市场价格的原则。国家有定价的按国家定价执行，国家没有定价的按市场价格执行；没有市场价格按照成本加成定价；既没有市场价格，也不适用成本加成定价的，按照协议价定价。 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 关联方 关联交易内容 本期发生额（含税） 上期发生额（含税） 威海市凯航电缆材料有限公司 采购线缆盘 661,893.00 威海市新航电缆材料有限公司 采购
219、线缆盘 202,698.00 514,753.00 （2）销售商品情况： 关联方 关联交易内容 本期发生额（含税） 上期发生额（含税） 黄海造船有限公司 电缆 38,218,459.43 22,666,896.46 山东黄海船舶配套有限公司 电缆 454,744.99 123,300.02 （3）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 黄海造船有限公司 4,078,961.72 40,789.62 1,635,985.62 16,359.86 应收账款 山东黄海船舶配套公司 428,168.43 4,281.68 169,239.
220、08 5,826.91 （4）与关联方的资金利息情况 项目名称 关联方 本期发生额 上期发生额 利息支出 黄海造船有限公司 2,852,114.38 3,553,957.16 （5）与关联方担保情况 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 78 担保方 担保金额 (万元) 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 黄海造船有限公司 1,800.00 2015 年 12 月 7 日 2016 年 12 月 6 日 是 王祥生 1,800.00 2015 年 12 月 7 日 2016 年 12 月 6 日 是 黄海造船有限公司 1,800.00 2016 年
221、 12 月 2 日 2017 年 12 月 1 日 否 王祥生 1,800.00 2016 年 12 月 2 日 2017 年 12 月 1 日 否 黄海造船有限公司 2,000.00 2015 年 9 月 28 日 2016 年 9 月 27 日 是 王祥生 2,000.00 2015 年 9 月 28 日 2016 年 9 月 27 日 是 黄海造船有限公司 2,000.00 2016 年 9 月 22 日 2017 年 9 月 22 日 否 王祥生 2,000.00 2016 年 9 月 22 日 2017 年 9 月 22 日 否 黄海造船有限公司 1,600.00 2016 年 4
222、月 28 日 2017 年 4 月 25 日 否 王祥生 1,600.00 2016 年 4 月 28 日 2017 年 4 月 25 日 否 王祥生 6,000.00 2016 年 7 月 7 日 2021 年 7 月 6 日 否 赵丽红 6,000.00 2016 年 7 月 7 日 2021 年 7 月 6 日 否 张凤芳 6,000.00 2016 年 7 月 7 日 2021 年 7 月 6 日 否 2016 年 1 月 7 日公司与中国银行股份有限公司石岛分行（以下简称“中行”）签署 1800 万的授信额度协议，期限一年，由黄海造船有限公司、王祥生分别与中国银行签订 2000 万元
223、最高额保证合同，担保期间为 2015 年 12 月 7 日至 2016年 12 月 6 日。2016 年 12 月到期前偿还，12 月 2 日重新取得 1800 万借款，期限为一年，担保人为黄海造船有限公司和王祥生。 2015 年 9 月 28 日，公司与青岛银行股份有限公司威海分行（以下简称“青岛银行”）签订短期借款合同，金额 2000 万元，期限一年，由黄海造船有限公司、王祥生分别与青岛银行签订 2000 万元最高额保证合同；2016 年 9 月青岛银行的借款 2000 万元到期偿还，并重新取得 2000 万元借款，期限一年，担保方保持不变。 2016 年 4 月 28 日，公司与交通银行
224、威海分行（以下简称“交行”）签署 800万的综合授信额度协议(注：流动资金贷款额度为 650 万元，银行承兑汇票额度为 300 万元)，授信期间为 2016 年 4 月 28 日至 2017 年 4 月 25 日，针对该授信协议黄海造船有限公司、王祥生分别与交行签订 1,600.00 万元最高额保证合同，保证期间为 2016 年 4 月 28 日至 2017 年 4 月 25 日，公司于 2016 年从交行取得650 万元借款，办理了 300 万元银行承兑汇票。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 79 2016 年 7 月 7 日公司股东王祥生、赵丽红和
225、张凤芳与山东荣成农村商业银行东山支行签署最高额保证合同，为公司在农商行的借款提供最高额 6000 万的保证担保，保证期间为 2016 年 7 月 7 日至 2021 年 7 月 6 日。 （6）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付帐款 威海凯航电缆材料有限公司 211,661.00 应付账款 威海市新航电缆材料有限公司 25,807.00 长期应付款 黄海造船有限公司 28,000,000.00 50,000,000.00 报告期内，公司偿还黄海造船长期应付款 2,200.00 万元。 （7）关联方代付款项 关联方 关联交易内容 期末余额 期初余额 扬州江湾贸易有限公司
226、代缴社保费 171,874.37 公司有 13 名外地员工，考虑到社保费跨地区转移和支付困难，由江湾贸易代为缴纳上述 13 人在扬州的社保，社保费由公司承担；2015 年 11 月，江湾贸易注销，上述 13 人的社保转由扬州市邗江区中兴劳动人才资源有限公司代理缴纳。 八、 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 报告期内公司无需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 经过公司财务、销售等部门系统梳理，公司有 6 家客户应收款项收回难度较大，本着谨慎性原则，管理层决定对其全额计提坏账。具体如下： （1）浙江正和造船有限公司已申请破产重组 公司向浙江正和造船有限公司销售线缆，形成 747,569.44 元
227、债权。因经营不善，2015 年 6 月 30 日浙江正和造船有限公司向舟山市定海区人民法院提请破产重整申请并得到受理。公司于 2015 年 8 月 31 日按照相关规定申报了债权。截至 2016 年 12 月该事项尚无新的进展，尚有 747,569.44 元款项未收回。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 80 （2）乳山市造船有限责任公司船舶拍卖，诉讼在审理之中。 公司为乳山市造船有限责任公司在建化学品船 SRC510 船、SRC511 船、SRC516船、SRC517 船的船用线缆供应商，乳山市造船有限责任公司未支付公司上述建造船舶船用电缆款 604,
228、114.98 元。因 SRC510 船、SRC511 船、SRC516 船、SRC517船被青岛海事法院扣押并进入拍卖程序，公司于 2015 年 1 月 9 日向青岛海事法院申请债权登记，2015 年 9 月 21 日，青岛海事法院裁定准予公司对 RC510 船、SRC516 船相关债权登记的申请。2015 年 10 月 2 日，公司依法提起确权之诉，请求确认公司对乳山市造船有限责任公司享有 604,114.98 元船用线缆及利息的海事债权，该债权及相关费用在船舶出卖款中受偿，后公司出于诉讼策略的考虑，主动撤回起诉。2016 年 3 月公司就乳山市造船有限公司所欠 60.4 万元货款以及利息等
229、相关费用，再次提起诉讼，法院已经受理，该案目前正在审理之中，尚未判决。截至 2016 年 12 月尚有 554,114.98 元款项未收回。 （3）浙江省海运集团舟山五洲船舶修造有限公司破产清算 因浙江省海运集团舟山五洲船舶修造有限公司（本案被申请人）未支付公司（本案申请人）合同款 733,689.2 元，公司申请舟山仲裁委员会进行仲裁，2015年 7 月 22 日，舟山仲裁委员会出具调解书（舟仲调字（2015）第 38 号），裁决被申请人浙江省海运集团舟山五洲船舶修造有限公司于 2015 年 8 月 10 日前支付给申请人公司货款 220,000 元；同年 9 月底前支付给申请人货款 100
230、,000 元；10 月底前支付给申请人货款 100,000 元；余款（包括质保金）于 2015 年 12 月底前全部付清。如被申请人有一期未按上述约定期限支付，申请人可申请按余款全额执行，并要求被申请人承担违约金 44,000 元及调解书生效之日起按银行同期贷款利率计算利息至货款付清日止。本案仲裁费 11600 元由被申请人承担。因被申请人仅支付了第一期货款 220,000 元，故公司于 2015 年 10 月向舟山市中级人民法院申请强制执行。2015 年 12 月 14 日，舟山市中级人民法院受理被申请人破产清算，裁定终结强制执行程序。2016 年 1 月 6 日，公司申报债权，现该公司正在
231、破产清算过程中。截至 2016 年 12 月尚有 513,689.20 元款项未收回。 （4）重庆市巨航实业有限公司诉讼后未履行 因重庆市巨航实业有限公司购买公司船用电缆后未支付电缆款 326,170.52元。2015 年 1 月 26 日，公司起诉至武汉海事法院，请求判令重庆市巨航实业有山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 81 限公司支付购买船用电缆款 326,170.52 元及利息，并承担本案诉讼费用。2015年 3 月 23 日，武汉海事法院出具民事调解书（2015）武海法商字第 00213号），确定重庆市巨航实业有限公司在 2015 年 3 月 3
232、1 日前一次性支付公司电缆款 326,170.52 元，案件受理费减半收取后 3,096 元由重庆市巨航实业有限公司支付，但重庆市巨航实业有限公司并未按照法院调解履行。截至 2016 年 12 月尚有 326,170.52 元款项未收回。 （5）文登市前岛造船厂诉讼后强制执行未果 因文登市前岛造船厂（现更名为“威海市文登区前岛造船厂”）购买公司船用电缆后未支付电缆款 278,109.46 元。2015 年 1 月 26 日，公司起诉至青岛海事法院，请求判令文登市前岛造船厂立即支付购买船用电缆款 278,109.46 元及利息并承担本案诉讼费用。目前，该案件已经经法院判决胜诉，公司已经申请强制执
233、行，目前案件正在执行过程中。但是由于无有效可供执行的财产线索，回收难度很大。截至 2016 年 12 月尚有 258,109.46 元款项尚未收回。 （6）江苏海神船业有限公司濒临破产 江苏海神船业有限公司尚欠公司货款 117,841.23 元，经多次追要仍未归还。2015 年 3 月其兄弟公司江苏东方重工有限公司因行业疲软及内部管理不善导致重大财务损失，向法院提交了破产重组申请（未被受理），2015 年 8 月其母公司已经公告停止运营，故预计该款项收回难度较大。截至 2016 年 12 月尚有117,841.23 元款项尚收回。 九、 资产负债表日后事项 1.重要的非调整事项 截至财务报告批
234、准报出日，公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 2.利润分配情况 无。 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 82 十、 补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 19,912.00 1,290,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交
235、换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 46,598.79 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性
236、房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,250.00 -5,600.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 0.00 334,149.70 少数股东权益影响额（税后） 合计 15,662.00 996,849.09 2.净资产收益率及每股收益 （1）净资产收益率及每股收益明细情况 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 本期 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -21.51 -0.2192 -0.2192 扣除非经常性损益后
237、归属于公司普通股股东的净利润 -21.57 -0.2199 -0.2199 报告期利润 加权平均净资产收上期 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 83 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.69 0.0940 0.0940 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.00 0.0541 0.0541 （2）加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 A -5,480,781.29 2,349,614.99 非经常性损益 B 15,662.00 996,849.09 扣除
238、非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -5,496,443.29 1,352,765.90 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 28,222,106.76 25,872,491.77 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 K 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 L 报告期月份数 M 加权平均净资产 N=D+A/2+EF/M -IJ
239、/MKL/M 25,481,716.12 27,047,299.27 加权平均净资产收益率 O=A/N -21.51% 8.69% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=C/N -21.57% 5.00% （3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益的计算过程： 项 目 序号 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 1 -5,480,781.29 2,349,614.99 非经常性损益 2 15,662.00 996,849.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -5,496,443.29 1,352,765.90 期初股份总数 4 25,000,0
240、00.00 25,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+67/11 -89/11-10 25,000,000.00 25,000,000.00 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 84 基本每股收益 13=1/12 -0.2192 0.0940 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.2199 0.0541 稀释每股收益的计算过程： 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 山东中船线缆股份有限公司 二一七年四月二十六日 山东中船线缆股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 85 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司三楼会议室
