870307_2019_传味股份_2019年度报告_2020-04-26.txt

1、公告编码：2020-040 1 2019年度报告 传味股份 NEEQ : 870307 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 (Hainan Chuanwei Wenchang Chicken Industry Co.,Ltd) 公告编码：2020-040 2 目 录 第一节 声明与提示 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 24 第六节 股本变动及股东情况 . 28 第七节 融资及利润分配情况 . 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 31 第九节 行业信息 . 33 第十节 公司治理及内

2、部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 40 公告编码：2020-040 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、传味股份 指 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 股东大会 指 海南传味文昌鸡产业股份有限公司股东大会 董事会 指 海南传味文昌鸡产业股份有限公司董事会 监事会 指 海南传味文昌鸡产业股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、总经理助理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 大华、大华会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民

3、币元、万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 禽流感 指 禽流行性感冒的简称,是由正粘病毒科的 A 型流感病毒引起的禽类病毒性传染病 H7N9 指 禽流行性感冒的简称,是由正粘病毒科的 A 型流感病毒引起的禽类病毒性传染病 牧养 指 又称放养、散养,指在白天野外放牧,晚上回舍中休息的饲养方式 种鸡 指 饲养后用于繁育下一代雏鸡的鸡,按繁育的代次可分为原种鸡、祖代种鸡、父母代种鸡 雏鸡 指 孵化出壳后至 3 周龄的小鸡都被称为雏鸡。在此阶段饲喂统一称为育雏 商品代肉鸡 指 这类鸡生产的产品直接供人们加工食用 种蛋 指

4、种鸡生产出来的鸡蛋,用于孵化下一代种鸡 公告编码：2020-040 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林鹏、主管会计工作负责人王学石及会计机构负责人（会计主管人员）王学石保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承

5、诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、自然灾害风险 干旱、水灾、地震、冰雹、台风等自然灾害,尤其是海南地处热带北缘,属热带季风气候,在夏秋季节受台风天气影响较大,可能造成养殖场、其他设施或设备的重大损坏或灭失,导致禽畜存栏数的大量减少,进而给公司的业务、收入及盈利造成不利影响。 2、疫情疫病风险 疫病风险是整个畜牧业行业需要面对的挑战,畜牧业企业不可避免地会受到疫病的侵扰

6、。重大疫病一旦出现并大面积传播,将会给公司的生产经营带来较大的负面影响。从公司生产经营的角度分析,重大疫病的发生,肉鸡、鸡苗的大面积死亡将使公司产生直接的经济损失。从公司市场销售的角度分析,公司所从事的鸡养殖行业一旦出现食品安全事件或某个区域爆发疫病,会影响消费者对相关产品的消费心理恐慌,导致市场需求萎缩,直接影响公司的产品价格及销售量,造成公司收入及利润的下降。同时养殖户担心遭受疫病风险,将会影响其饲养积极性,可能给未来公司的生产经营带来消极的影响。 3、原材料及产品价格波动的风险 在生产禽类产品的生产成本中,饲料占据一定比重,而饲料原料中玉米、豆粕所占比重最大,玉米和豆粕的价格受国际和国家

7、农产品政策、市场供求状况、运输条件、气候及其他自然灾害等多种因素的影响。如果玉米和豆粕市场价格大幅上升,将增加公司的饲料采购成本,若公司无法将因原材料涨价所增加的成本转公告编码：2020-040 5 嫁给下游经销商,将会对公司的经营业绩带来不利影响。玉米、豆粕价格对公司产品的毛利率及盈利能力产生较大影响。中国的肉鸡产品消费市场巨大,但市场价格受到供求关系等因素影响,波动较为频繁,公司无法保证产品销售价格不受市场价格波动的影响。如果市场上肉鸡产品供应过剩或需求不足,在一定时间内会使公司生产的肉鸡产品价格下跌,企业利润下降。一旦出现这种情况,将对公司业务和经营业绩产生不利影响。 4、税收优惠政策发

8、生变化的风险 根据中华人民共和国企业所得税法实施条例 及财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知(财税2008149 号)、国家税务总局关于“公司+农户”经营模式企业所得税优惠问题的通知(国家税务总局 2010 年第 2 号公告)的相关规定,本公司从事家禽饲养、农产品初加工的所得免征企业所得税。根据中华人民共和国增值税暂行条例,销售商品代活鸡、鸡肉等初级农产品免征增值税。本公司销售的生鲜肉产品,根据财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知(财税201275号)规定,自 2012 年 10 月 1 起免征增值税。若未来上述税收优惠

9、政策发生变化,将对公司盈利能力造成较大影响。 5、公司治理及内控风险 公司经过股份制改造,已建立了较为完善的内部控制制度。通过相关制度的制定和切实执行,公司的内部控制风险已控制在较为合理的水平。但是随着公司养殖规模的扩大和业务的持续发展,以及受到业务人员水平的制约,公司的内部控制制度若不能有效的发挥作用,有可能造成管理失控,给公司的生产经营带来不可预知的风险。 6、控股股东、实际控制人控制不当风险 林鹏持有公司83.0615%股份为公司的控股股东,王美容持有公司9.1785%股份,林鹏、王美容夫妻共持有公司股份的比例为92.24%,林鹏、王美容夫妻为实际控制人。若控股股东、实际控制人利用其实际

10、控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 7、公司生产经营用地主要来自承包或租赁,及一处房屋无法办理所有权证的风险 公司现有生产经营用地来自承包,承包期限较长,未来的肉质改良场用地、养殖场用地等生产经营用地也将主要为承包或租赁的农村集体土地或国有农场土地。未来如国家土地管理政 策发生变化,可能导致公司无法顺利使用承包或租赁场地继续 养殖。公司目前有一处房产(约 480 平方米的仓库楼)系公司为抱罗服务站、员工食堂及堆放饲料、禽药,在已拥有的国有建设用地使用权的土地上自行搭建的辅助性房产,在建设时期缺少开工建设到竣工验收的相关文件,虽然该块土地已经取

11、得国有土地使用权证,但存在上述建筑物无法办理房屋所有权证、被强拆或被处罚的风险,公司实际控制人已承诺承担此风险可能给公司带来的损失。 8、存货余额较高的风险 公司存货规模较大系公司所处的畜禽养殖行业特点所决定的。公司存货主要包括原材料、消耗性生物资产、库存商品、低值易耗品,其中消耗性生物资产占比最大。公司的消耗性生物资产包括商品代活鸡、种蛋和雏鸡,商品代活鸡是公司主要产品和收公告编码：2020-040 6 入来源,目前主要采取“公司+农户”的模式养殖,一般养殖期间为100-125 天,所以带来一定的存货规模。虽然公司制定了完善的存货与生产管理制度,也实现了对存货的部分 ERP 系统管理,由于存

12、货规模较大,占用了公司的营运资金,对公司生产经营的扩大产生了一定的影响,若公司不能及时消化存货,可能产生存货跌价和存货滞压情况,给公司生产经营带来负面影响。 9、流动性风险 公司生产所需种鸡是在非流动资产项下的生产性生物资产科目进行核算,同时为了扩大规模和公司发展而大量投入房屋建筑物、机器设备等,相应降低了公司的流动比率;公司的主要产品活鸡在存货下的消耗性生物资产科目核算,饲料、禽药、疫苗等投入在存货下的原材料科目核算,导致存货余额较大,相应降低了公司的速动比率。尽管公司生产性生物资产、消耗性生物资产、原材料的周转期均较短,周转率较高,其良好的流动性有助于改善公司短期偿债能力,但公司一旦出现因

13、资金短缺不能清偿到期债务的情况,仍会对公司的正常生产经营产生不利影响。 10、实际控制人质押股权比例较高的风 险 截止 2019 年底，公司的借款余额 3,787 万元，公司实际控制人林鹏、王美容为该借款质押股权 3022.502 万股，占公司总股本83.31%。若公司因各种原因不能按时归还借款,相关股权可能被强制执行，公司可能存在实际控制人变更的风险，从而影响公司的正常经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编码：2020-040 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 英文名称及缩写 Hainan Chuanwei Wenchang Ch

14、icken Industry Co.,Ltd 证券简称 传味股份 证券代码 870307 法定代表人 林鹏 办公地址 海南省文昌市抱罗镇文铺路 8 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王学石 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0898-63661178、0898-63672888 传真 0898-63661178 电子邮箱 593933362 公司网址 联系地址及邮政编码 海南省文昌市抱罗镇文铺路 8 号；571321 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 12 月 5

15、日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农、林、牧、渔业-畜牧业-家禽饲养-鸡的饲养（A0321） 主要产品与服务项目 文昌鸡的种鸡繁育、鸡苗孵化、肉鸡饲养及销售、活鸡贸易、蛋 制品、冰鲜鸡及熟制鸡产品销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 36,280,350 优先股总股本（股） 0 控股股东 林鹏 实际控制人及其一致行动人 林鹏、王美容 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91469005780725183U 否 公告编码：2020-040 8 注册地址 海南省文昌市抱罗镇文铺路 8

16、号 否 注册资本 36,280,350 是 五、 中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 4001 号时代金融中心 17 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王祖平 李恒芳 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编码：2020-040 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 472,010,569.07 312,453,644.8

17、4 51.07% 毛利率% 23.51% 12.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 80,856,136.64 15,766,762.56 412.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 80,488,217.36 14,915,325.57 439.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 69.09% 23.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 68.77% 21.76% - 基本每股收益 2.23 0.43 418.60% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计

18、 248,841,134.59 158,579,493.64 56.92% 负债总计 97,814,348.23 84,016,466.60 16.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 151,072,723.84 74,599,645.70 102.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.16 2.06 101.94% 资产负债率%（母公司） 41.25% 51.99% - 资产负债率%（合并） 39.31% 52.98% - 流动比率 3.66 1.85 - 利息保障倍数 26.71 8.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 65,8

19、76,764.95 10,976,615.74 500.16% 应收账款周转率 96.01 91.55 - 存货周转率 7.66 8.68 - 公告编码：2020-040 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 56.92% 39.03% - 营业收入增长率% 51.07% 39.44% - 净利润增长率% 415.04% -5.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 36,280,350 24,513,750 48% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益

20、，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,121.56 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 637,680.00 委托他人投资或管理资产的损益 436,301.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -707,183.65 非经常性损益合计 367,919.28 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 367,919.28 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 公告编码：2020-040 11 科目 上年期末（

21、上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 0 3,057,309.20 应收票据及应收账款 3,057,309.20 0 应付票据 应付账款 0 7,661,541.68 应付票据及应付账款 7,661,541.68 0 存货 38,220,294.98 38,505,362.69 盈余公积 4,420,861.89 4,449,368.66 未分配利润 16,706,108.56 16,962,669.50 营业成本 273,963,704.16 273,992,123.36 1、财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关

22、于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 2、本公司非标准种蛋成本核算、生产性生物资产的折旧摊销未完全按照公司的会计政策执行及核算以及鸡苗的公苗成本核算不够合理，导致 2017-2018 年度存货结转的成本分类存在差错，为保证财务报表列报和披露的准确性，公司现对该事项进行了追溯调整。详见“（五）会计政策、会计估

23、计变更或重大会计差错更正”第 3 条。 公告编码：2020-040 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于养殖行业中文昌鸡的养殖，通过文昌鸡的种鸡繁育、鸡苗孵化、肉鸡饲养及销售、活鸡贸易、蛋制品、冰鲜鸡及熟制鸡产品销售的产业链模式，向终端消费者提供经无公害认证的优质肉鸡产品、冰鲜肉鸡产品及熟制鸡产品。公司在长期养殖实践中形成自己的一套养殖标准，并将该标准在产业链每个环节进行细化，实施精细化管理且辅以严格的成本控制。在生产过程中，公司在确保向终端客户提供最优质的肉鸡产品的过程中对每个环节的成本进行合理控制扩大利润空间。销售渠道方面，公司实施差异化、专业化、品牌化的战

24、略主要面向中高端优质文昌鸡市场，在继续扩大传统的活禽销售渠道的同时，公司也在积极尝试拓展优质文昌鸡的冰鲜鸡、熟制鸡销售渠道。该类产品由于有更高的经济附加值而拥有更高的利润空间。具体而言，公司通过将活禽产品销往活禽批发市场经销商，冰鲜产品主要销往省外餐饮连锁店，熟制鸡产品通过海南当地特产超市及机场超市向终端客户提供产品，并以此获得收入、利润和现金流。 公司采用“公司+农户+基地+市场”的运营模式进行文昌鸡产业化养殖，即由公司与农户签订饲养合同，由公司提供饲料、种苗、疫苗等生产资料的统一配置，相比个体养殖户、合作社具有采购成本低廉、质量保证的优点；农户提供劳动力及场地资源加盟公司养殖，解决了养殖所

25、需劳动力及土地资源缺乏难题，公司定价回收产品，保障了农户的基本利益，定价回收机制充分发挥了农户的生产积极性；基地用于品种研发、种鸡生产及孵化，技术含量较高，是模式核心环节之一，由公司专业团队直接管理；市场由公司开拓与维护，建立良好的市场渠道和产品配送及营销服务。公司对整个产销链带进行组织协调，该模式分工明确，能充分发挥各方优势。公司以销定产，做到库存不积压，始终坚持轻资产运营，借鉴工业模式发展养殖业。 公司通过“五统一”的运作模式，“五统一”即：统一供应种苗、统一供应饲料、统一供应兽药、统一免费技术服务、统一品牌上市销售。该模式下养殖户所用鸡苗、饲料、防疫用品全部由公司统一配 送，极大地保证了

26、养殖户的物资供应，减少了养殖户的养殖风险；统一为养殖户进行防疫和技术指导；对每一批次肉鸡均建档管理，统一安排活鸡销售，并由公司专业人员统一进行抓捕、装筐、运输，减少了养殖户因产品待销产生的成本，提高了公司产品源头的质量把控品质。“五统一”的管理，引导农户通过科学化、规范化的养殖实现致富，转变了养殖户的传统养殖观念，引导农户自觉融入到市场经济的大潮中。公司以科学的管理技术及养殖流程与养殖户丰富的养殖经验紧密结合，在权责明确、保证产品质量、控制成本的前提下，实现多方共赢。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 公告编码：2020-040 13

27、 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 47,201.06 万元，比上年同期的 31,245.36 万元，增加 15,955.70 万元，增长 51.07% ；计划完成率为 117.71%；营业成本 36,104.92 万元，比上年同期的 27,399.21 万元，增加 8,705.71 万元，增长 31.77%；净利润实现 8,084.68 万元，比上年同期的 1,569.71 万

28、元，增加 6,514.97 万元，增长 415.04%；计划完成率为 402.22%。公司净利润超额完成的主要原因：（1）因非洲猪瘟导致猪肉大幅减少，自 2019 年 4 月底起，公司鸡价和鸭价大幅上升；（2）2019 年度中美贸易战缓和，饲料价格较 2018 年度下降 1.62%。 报告期末，公司资产总额为 24,884.11 万元，比上期末增加 9,026.16 万元，增长 56.92%，增长的原因主要有三方面，一是存货的增加（养殖规模扩大导致年末消耗性生物资产存栏增加），二是投资规模扩大导致在建工程与固定资产增加，三是其他非流动资产增加（投资规模扩大而预付的设备款）；负债总额为 9,78

29、1.43 万元，比上期末的 8,401.65 万元，增加 1,379.78 万元，增长 16.42%，增长的主要原因一是生产规模扩大、基建投资增加，需要借入资金，二是收到政府的扶贫资金投资款列在负债科目中；公司的资产负债率为 39.31%，比年初的 52.98%下降 13.67%；归属于母公司股东权益为 15,107.27 万元，比上期末的 7,459.96 万元，增加 7,647.31 万元，增长 102.51%，主要系净利润增加。期末现金及现金等价物余额为 3,106.03 万元，比上年同期净增额为 1441.03 万元。其中：经营活动净增额 5,490.01 万元，投资活动净增额-2,5

30、37.35 万元，筹资活动净增额-1,511.64 万元。总的看现金流较为充足。 报告期内，公司的商业模式、核心团队、销售渠道等没有发生变化。报告期内，为了丰富产品线，更好地服务客户，公司加大阉鸡、冰鲜鸡、公苗等产品的销售推广力度，这些业务均实现了较快速度的增长，公司的产品结构更加合理。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 31,060,349.64 12.48% 24,486,826.38 15.44% 26.85% 应收票据 公告编码：2020-040 14

31、 应收账款 6,238,150.54 2.51% 3,057,309.20 1.93% 104.04% 存货 55,806,884.11 22.43% 38,505,362.69 24.28% 44.93% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 56,830,582.55 22.84% 48,543,741.46 30.61% 17.07% 在建工程 22,415,260.96 9.01% 270,000.00 0.17% 8,201.95% 短期借款 - 24,450,000.00 15.42% - 长期借款 33,000,000.00 13.26% 6,000,000.00 3.78% 4

32、50.00% 交易性金融资产 30,000,000.00 12.06% 25,000,000.00 15.76% 20.00% 其他应付款 15,572,688.17 6.26% 14,129,565.83 8.91% 10.21% 长期应付款 20,174,532.80 8.11% 15,517,040.39 9.79% 30.02% 资产总计 248,841,134.59 158,579,493.64 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金较上年末增加 26.85%，主要系生产规模扩大净利润增加带来现金流所致； 2、 交易性金融资产较上年末增加 20.00%，主要系公司购买的非保本浮动

33、收益型理财产品； 3、 应收账款较上年末增加 104.04%，主要系销售规模扩大应收货款增加所致。 4、 存货较上年末增长 44.93%，主要系 2019 年度消耗性生物资产增加所致； 5、 固定资产较上年末增长 17.07%，主要系传味种鸡场扩建项目及文昌市年产 40 万只文昌鸡肉质改良养殖场扩建项目完工转入固定资产所致； 6、 在建工程较上年末增加 8201.95%，主要系 2019 年新增东路种鸡场项目所致； 7、 短期借款余额为 0，系公司融资方式由短期融资转变为长期融资所致； 8、 长期借款较上年末增加 450.00%，主要系公司因生产规模扩大及融资方式转变所致； 9、 其他应付款较

34、上年末增长 10.21%，主要系养殖户及经销商保证金和代收代付款增加所致； 10、长期应付款较上年末增长 30.02%，主要系扶贫资金投资款增加所致。 11、报告期末，公司资产负债率为 39.31%，比上年 52.98%大幅下降，主要系鸡价上涨公司净利润增加； 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 472,010,569.07 - 312,453,644.84 - 51.07% 营业成本 361,049,214.22 76.49% 273,992,123.36 87.69

35、% 31.77% 毛利率 23.51% - 12.31% - - 销售费用 11,131,465.32 2.36% 7,848,288.71 2.51% 41.83% 管理费用 15,258,308.07 3.23% 12,924,640.54 4.14% 18.06% 公告编码：2020-040 15 研发费用 - - - - - 财务费用 3,084,179.03 0.65% 2,080,103.38 0.67% 48.27% 信用减值损失 -483,178.83 -0.10% - 资产减值损失 - -375,239.45 -0.12% - 其他收益 642,977.85 0.14% 70

36、6,986.00 0.23% -9.05% 投资收益 436,301.37 0.09% 270,136.99 0.09% 61.51% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 1,121.56 0.00% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 81,638,045.01 17.30% 15,898,224.59 5.09% 413.50% 营业外收入 1,057.24 0.00% 138.00 0.00% 666.12% 营业外支出 713,582.95 0.15% 125,824.00 0.04% 467.13% 净利润 80,846,817.82 17.13% 1

37、5,697,085.90 5.02% 415.04% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年度增加 51.07%，主要系公司饲养规模扩大，活鸡销售数量增加及销售单价上涨等原因所致。 2、营业成本较上年度增加 31.77%，主要系报告期内饲养规模扩大，活鸡销售数量增加导致饲料成本增加。 3、销售费用较上年度增加 41.83%，主要系员工增加致使职工薪酬增加、销售规模扩大致使运费增加等原因所致。 4、财务费用较上年度增加 48.27%，主要系银行借款利息和支付扶贫资金固定利息增加所致。 5、投资收益较上年度增加 61.51%，主要系理财产品收益增加所致。 6、营业利润较上年度增加 413.50%，

38、主要系饲养规模扩大、非洲猪瘟导致鸡价上涨等所致。 7、营业外支出较上年度增加 467.13%，主要系捐赠支出增加所致。 8、净利润较上年度增加 415.04%，主要系饲养规模扩大、非洲猪瘟导致鸡价上涨等所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 471,999,426.22 312,444,501.98 51.07% 其他业务收入 11,142.85 9,142.86 21.87% 主营业务成本 361,048,444.22 273,990,803.36 31.77% 其他业务成本 770.00 1,320.00 -41.67% 按产品分类分析： 适

39、用不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同公告编码：2020-040 16 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 期金额变动比例% 活禽 433,447,128.37 91.83% 294,695,586.71 94.32% 47.08% 禽苗 16,910,892.00 3.58% 6,226,530.70 1.99% 171.59% 冰鲜 15,598,933.83 3.30% 6,196,667.62 1.98% 151.73% 其他 6,042,472.02 1.28% 5,325,716.95 1.70% 13.46% 按区域分类分析： 适用

40、 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的比重% 海南省内 435,139,920.54 92.19% 292,746,227.36 93.70% 48.64% 海南省外 36,859,505.68 7.81% 19,698,274.62 6.30% 87.12% 收入构成变动的原因： 2019 年，受到非洲猪瘟的影响，作为猪肉替代品的鸡肉市场需求量上升，销售收入上涨。报告期内，公司销售总收入 47,199.94 万元，其中，活禽收入 43,344.71 万元，比去年同期的 29,469.56 万元增长47

41、.08%；禽苗收入 1,691.09 万元，比去年同期的 622.65 万元增长 171.59%；冰鲜收入 1,559.89 万元，比去年同期的 619.67 万元增长 151.73%。 报告期内，公司的业务、产品、服务等无重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 林什禄 26,256,241.00 5.56% 否 2 陈海荣 26,053,261.00 5.52% 否 3 陈集 25,553,410.00 5.41% 否 4 李志强 20,458,905.00 4.33% 否 5 黄承武 19,102,235.00 4.06% 否

42、 合计 117,424,052.00 24.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 海南漓源饲料有限公司 95,749,064.64 29.85% 否 2 海南西南红农牧科技有限公司 62,859,746.60 19.59% 否 3 海南友利达农业开发有限公司 42,274,414.33 13.18% 否 4 通威（海南）水产食品有限公司饲料29,543,706.91 9.21% 否 公告编码：2020-040 17 分公司 5 海口双胞胎饲料有限公司 13,809,126.92 4.30% 否 合计 244,236,059.

43、40 76.13% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 65,876,764.95 10,976,615.74 500.16% 投资活动产生的现金流量净额 -61,619,435.09 -36,245,942.41 -70.00% 筹资活动产生的现金流量净额 2,316,193.40 17,432,547.31 -86.71% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额：报告期内销售收入增加，且公司主要产品采用先款后货的销售模式，经营活动现金流入大于流出，带动经营活动产生的现金流量净额增加。 2. 投资活动产生的现金流量净额

44、：报告期内投资活动产生的现金净流出量较大，主要一是支付东路种鸡场项目现流较大，二是银行理财支出现流较大。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内鸡价上涨经营现金流大幅增加，故报告期内筹资融入资金和上年相比增速减缓。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 基本情况如下： 1、公司名称：海南传味贸易有限公司 公司地址：海南省文昌市抱罗镇文铺路 8 号 注册资本：100 万元；传味股份的投资比例：100% 经营范围：家禽、家畜、肉制品、兽药、兽用生物制品（国家强制免疫兽用生物制品除外）的购销。 年度 营业收入 营业成本 净利润 总资产 净资产 2019 年度 53,243,796

45、.99 51,014,770.68 1,121,016.21 6,823,202.42 2,571,933.62 2018 年度 51,730,762.60 50,073,109.08 669,801.82 3,906,753.62 1,450,917.41 2、公司名称：海南传味番鸭养殖有限公司 公司地址：海南省文昌市抱罗镇文铺路 8 号 注册资本：103.3058 万元；传味股份的投资比例：96.8% 经营范围：鸭育种、养殖、科研提纯、复壮、购销；兽药销售；家禽屠宰加工销售；食品生产销售；冷链运输。 年度 营业收入 营业成本 净利润 总资产 净资产 2019 年度 9,121,467.05

46、 8,181,548.18 -291,213.16 8,462,520.26 -1,476,533.00 2018 年度 2,635,193.99 3,601,417.71 -2,177,395.60 7,165,524.75 -1,185,319.84 3、公司名称：海南传味食品有限公司 公告编码：2020-040 18 公司地址：海南省文昌市抱罗镇文铺路 8 号 注册资本：1500 万元；传味股份的投资比例：100% 经营范围：禽类屠宰,屠宰及肉类加工,肉制品及副产品加工,肉、禽、蛋、奶及水产品批发,零售肉、禽、蛋、奶及水产品,运输包装服务。 年度 营业收入 营业成本 净利润 总资产 净资

47、产 2019 年度 - - -656.50 15,601,218.50 14,999,343.50 2018 年度 - - - - - 报告期内，上述三家子公司的投资收益均未对公司净利润影响达 10%以上。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1 会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量(财会【2017】7 号)、企业会计准则第 23 号金融资产转移(财会【2017】8 号)、关于印发修订的通知（财会20179 号

48、）、关于印发修订的通知（财会201714 号）要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。 对本期期初资产负债表相关相目的影响如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 金融资产 小计 计量影响 减值影响 交易性金融资产 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 其他流动资产 25,000,000.00 -25,000,000.00 -25,000,000.00 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3.前期会计差错更正 本公司非标准种蛋成本核算、生产性生物资产的折旧摊销

49、未完全按照公司的会计政策执行及核算以及鸡苗的公苗成本核算不够合理，导致 2017 年、2018 年度存货结转的成本分类存在差错，为保证财务报表列报和披露的准确性，公司现对该事项进行追溯调整。 （1）前期差错事项对资产负债表影响 2018 年度资产负债表影响 公告编码：2020-040 19 受影响的各个比较期间报表项目名称 追溯重述前金额 调整金额 追溯重述后金额 存货 38,220,294.98 285,067.71 38,505,362.69 流动资产合计 99,699,847.88 285,067.71 99,984,915.59 资产总计 158,294,425.93 285,067.

50、71 158,579,493.64 盈余公积 4,420,861.89 28,506.77 4,449,368.66 未分配利润 16,706,108.56 256,560.94 16,962,669.50 归属于母公司所有者权益合计 74,314,577.99 285,067.71 74,599,645.70 所有者权益合计 74,277,959.33 285,067.71 74,563,027.04 负债和股东权益总计 158,294,425.93 285,067.71 158,579,493.64 （2）前期差错事项对利润表影响 2018 年度利润表影响 受影响的各个比较期间报表项目名称

51、 追溯重述前金额 调整金额 追溯重述后金额 营业成本 273,963,704.16 28,419.20 273,992,123.36 营业利润 15,926,643.79 -28,419.20 15,898,224.59 利润总额 15,800,957.79 -28,419.20 15,772,538.59 净利润 15,725,505.10 -28,419.20 15,697,085.90 归属于母公司所有者的净利润 15,795,181.76 -28,419.20 15,766,762.56 4.财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019

52、 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整部分利润表项目等。 对本期期初资产负债表相关相目的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 应收账款 3,057,309.20 3,057,309.20 应收票据及应收账款 3,057,309.20 -3,057,309.20 应付票据 应付账款 7,661,541.68 7,661,541.68 应付票据及应付账款 7,661,541.68 -7,661,541.68 公告编码：2020-040 20 三、 持续经营评价 多年来，公司保持

53、持续、稳定经营主要体现在： 1、公司管理层、员工队伍较稳定，利于人才能力的充分发挥及企业创新发展，利于企业长期发展规划的实施及战略目标的实现。 2、侧重产业链建设，以提高生产效率、产品生产标准化、保障产品食品安全，提高养殖产销综合效益，利于企业可持续性发展。 3、应用新技术，通过品种优化选育、疾病净化、疫病综合防控，以降低发病率、提高成活率；公司逐步加大研发投入，通过饲养试验，以提高肉鸡品质、降低饲料消耗，使公司持续保持产品质量及生产成本的优势。 4、与当地同行业企业、合作社等经营主体的横向合作，以进一步满足市场对多元产品的需求，实现规模效益及产品市场话语权。 报告期内，公司的主营业务明确，业

54、务规模快速提高，市场占有率稳定，经营业务稳定，资产负债结构合理，公司拥有成熟的商业模式、稳定的销售渠道、较强的技术优势和管理团队等优势。报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营、业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经验指标健康；公司拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。 因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）自然灾害风险 干旱、水灾、地震、冰雹

55、、台风等自然灾害,尤其是海南地处热带北缘,属热带季风气候,在夏秋季节受台风天气影响较大,可能造成养殖场、其他设施或设备的重大损坏或灭失,导致禽畜存栏数的大量减少,进而给公司的业务、收入及盈利造成不利影响。 应对措施：根据以往台风的风向、大小等建设鸡舍，适当降低鸡舍的高度。当台风来时，安排相关人员采取适当措施紧急应对，并及时恢复生产。 （二）疫情疫病风险 疫病的风险是整个畜牧业行业需要面对的挑战,畜牧业企业不可避免地会受到疫病的侵扰。重大疫病一旦出现并大面积传播,将会给公司的生产经营带来较大的负面影响。从公司生产经营的角度分析,重大疫病的发生,肉鸡、鸡苗的大面积死亡将使公司产生直接的经济损失。从

56、公司市场销售的角度分析,公司所从事的鸡养殖行业一旦出现食品安全事件或某个区域爆发疫病,会影响消费者对相关产品的消费心理公告编码：2020-040 21 恐慌,导致市场需求萎缩,直接影响公司的产品价格及销售量,造成公司收入及利润的下降。同时养殖户担心遭受疫病风险,将会影响其饲养积极性,可能给未来公司的生产经营带来消极的影响。 应对措施：一是严格选择肉鸡养殖基地，二是建立完善的疫情防控体系和预警系统。养殖基地实行严密的进出消毒措施；在防疫体系上，坚持全进全出、场地轮换的饲养方式；从禽苗质量控制、饲养原料控制、养殖环境控制、饲养管理控制等着手，提高鸡群抗病力；根据各养殖基地发病历史和疫病流行特点，制

57、定合理的免疫程序和用药制度，提高鸡群的抗病能力。 （三）原材料及产品价格波动的风险 在生产禽类产品的生产成本中,饲料占据一定比重,而饲料原料中玉米、豆粕所占比重最大,玉米和豆粕的价格受国际和国家农产品政策、市场供求状况、运输条件、气候及其他自然灾害等多种因素的影响。如果玉米和豆粕市场价格大幅上升,将增加公司的饲料采购成本,若公司无法将因原材料涨价所增加的成本转嫁给下游经销商,将会对公司的经营业绩带来不利影响。玉米、豆粕价格对公司产品的毛利率及盈利能力产生较大影响。 中国的肉鸡产品消费市场巨大,但市场价格受到供求关系等因素影响,波动较为频繁,公司无法保证产品销售价格不受市场价格波动的影响。如果市

58、场上肉鸡产品供应过剩或需求不足,在一定时间内会使公司生产的肉鸡产品价格下跌,企业利润下降。一旦出现这种情况,将对公司业务和经营业绩产生不利影响 应对措施：在保证安全生产量的前提下，公司根据市场行情调整采购的数量，尽可能减少原材料价格变化对公司生产经营带来的影响。公司合理预测肉鸡市场，以销定产。若有过剩少量产品，移送食品加工厂作冰冻处理。目前公司在试转型生产价格相对稳定的肉鸡终端产品。 （四）税收优惠政策发生变化的风险 根据中华人民共和国企业所得税法实施条例及财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知(财税2008149 号)、国家税务总局关于“公司+农户”

59、 经营模式企业所得税优惠问题的通知(国家税务总局2010 年第2号公告)的相关规定,本公司从事家禽饲养、农产品初加工的所得免征企业所得税。根据中华人民共和国增值税暂行条例,销售商品代活鸡、鸡肉等初级农产品免征增值税。本公司销售的生鲜肉产品,根据财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知(财税201275 号)规定,自 2012 年 10 月 1 起免征增值税。若未来上述税收优惠政策发生变化,将对公司盈利能力造成较大影响。 应对措施：密切关注与农业相关的税收法规政策，提前预判，做好安排。 （五）公司治理及内控风险 公司经过股份制改造,已建立了较为完善的内部控制制度,通过相

60、关制度的制定和切实执行,公司的内部控制风险已控制在较为合理的水平。但是随着公司养殖规模的扩大和业务的持续发展,以及受到业务人员水平的制约,公司的内部控制制度若不能有效的发挥作用,有可能造成管理失控,给公司的生产经营带来不可预知的风险。 应对措施：公司董监高加强学习公司治理法律规范，严格按照公司治理规范进行公司治理。不断完善公司的内部控制，确保内部控制有效发挥作用。 公告编码：2020-040 22 （六）控股股东、实际控制人控制不当风险 林鹏持有公司 83.0615%股份为公司的控股股东,王美容持有公司 9.1785%股份,林鹏、王美容夫妻共持有公司股份的比例为 92.24%,林鹏、王美容夫妻

61、为实际控制人。若控股股东、实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施：在公司章程里制定保护中小股东利益的条款，制定“三会”议事规则，规范公司内部治理，完善公司的内部控制等。 （七）公司生产经营用地主要来自承包或租赁,及一处房屋无法办理所有权证的风险 公司现有生产经营用地来自承包,承包期限较长,未来的肉质改良场用地、养殖场用地等生产经营用地也将主要为承包或租赁的农村集体土地或国有农场土地。未来如国家土地管理政策发生变化,可能导致公司无法顺利使用承包或租赁场地继续养殖。 公司目前有一处房产(约 480 平方米的仓库楼)系公司

62、为抱罗服务站、员工食堂及堆放饲料、禽药,在已拥有的国有建设用地使用权的土地上自行搭建的辅助性房产,在建设时期缺少开工建设到竣工验收的相关文件,虽然该块土地已经取得国有土地使用权证,但存在上述建筑物无法办理房屋所有权证、被强拆或被处罚的风险,公司实际控制人已承诺承担此风险可能给公司带来的损失。 应对措施：密切关注中国和海南的农村土地政策，提前预判，做好安排。 （八）存货余额较高的风险 公司存货规模较大系公司所处的畜禽养殖行业特点所决定的。公司存货主要包括原材料、消耗性生物资产、库存商品、低值易耗品,其中消耗性生物资产占比最大。公司的消耗性生物资产包括商品代活鸡、种蛋和雏鸡,商品代活鸡是公司主要产

63、品和收入来源,目前主要采取“公司+农户”的模式养殖,一般养殖期间为 100-125 天,所以带来一定的存货规模。虽然公司制定了完善的存货与生产管理制度,也实现了对存货的部分 ERP 系统管理,由于存货规模较大,占用了公司的营运资金,对公司生产经营的扩大产生了一定的影响,若公司不能及时消化存货,可能产生存货跌价和存货滞压情况,给公司生产经营带来负面影响。 应对措施：合理预测肉鸡市场，以销定产。同时加快肉鸡市场开发和提高市场服务水平，加快存货的周转效率。 （九）短期偿债风险 公司生产所需种鸡是在非流动资产项下的生产性生物资产科目进行核算,同时为了扩大规模和公司发展而大量投入房屋建筑物、机器设备等,

64、相应降低了公司的流动比率;公司的主要产品活鸡在存货下的消耗性生物资产科目核算,饲料、禽药、疫苗等投入在存货下的原材料科目核算,导致存货余额较大,相应降低了公司的速动比率。尽管公司生产性生物资产、消耗性生物资产、原材料的周转期均较短,周转率较高,其良好的流动性有助于改善公司短期偿债能力,但公司一旦出现因资金短缺不能清偿到期债务的情况,仍会对公司的正常生产经营产生不利影响。 应对措施：合理控制公司的资产负债率，提高长期借款在负债中的比重，同时确保公司长期轻资产运营。 （十）实际控制人质押股权比例较高的风险 公告编码：2020-040 23 截止 2019 年底，公司的借款余额 3,787 万元，公

65、司实际控制人林鹏、王美容为该借款质押股权3,022.502 万股，占公司总股本 83.31%。 若公司因各种原因不能按时归还借款,相关股权可能被强制执行，公司可能存在实际控制人变更的风险，从而影响公司的正常经营。 应对措施：2017-2019 年，公司的营收高速增长，净利润和经营现金净流量较好，截至 2019 年底，公司的资产负债率为 39.31%。随着公司经营管理水平的提高、融资能力的进一步增强，预计未来几年内，公司将继续快速成长，偿债能力进一步提高，到期不能还款的可能性较低。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编码：2020-040 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项

66、是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六) 是否存在被调查处

67、罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 5,200,000.00

68、 3,784,228.10 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3,650,000.00 3,296,432.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 公告编码：2020-040 25 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 林鹏、王美容 为公司向中国农业发展银行文昌市支行申请流动资金贷款提供股权质押及担保 45,000,000 33,000,000 已事前及时履行 2019 年 4 月 9日

69、 林鹏、王美容 为公司向中国农业发展银行文昌市支行申请流动资金贷款提供担保 10,000,000 0 已事前及时履行 2019 年 11 月 20日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 必要性： 可解决公司快速发展对资金的需求，提高资金的使用效率，促进公司健康稳定发展。 持续性： 预计 2020 年上述关联交易将继续发生。 对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易是公司实际控制人、控股股东林鹏、王美容为公司向银行申请贷款进行的担保，公司股东为公司贷款提供担保，均为无偿，也未要求公司承担其他相关责任，且贷款对公司资金的筹集产生积极影响，有利于公司业务的持续发展，对本公司不

70、会构成不利影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对 外 投资 2019 年12 月 4 日 2019 年11 月 20日 海南传味食品有限公司 海南传味食品有限公司 现金 1500 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 报告期内，公司于2019年12月4日设立控股子公司海南传味食品有限公司，注册资本人民币1,500.00万元。本次对外投资，将更有助于提升公司的可

71、持续发展能力和综合竞争力，增强公司盈利能力和经营公告编码：2020-040 26 成果。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 11月 28 日 挂牌 同业竞争承诺 关于避免同业竞争的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 11月 28 日 挂牌 同业竞争承诺 关于避免同业竞争的承诺 正在履行中 其他 2016 年 11月 28 日 挂牌 同业竞争承诺 关于避免同业竞争的承诺 正在履行中 公司 2016 年 11月 28 日 挂牌 关联交易承诺 关于减少及避免关联交易的承诺 正在履行

72、中 实际控制人或控股股东 2016 年 11月 28 日 挂牌 关联交易承诺 关于减少及避免关联交易的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 11月 28 日 挂牌 关联交易承诺 关于减少及避免关联交易的承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 11月 28 日 挂牌 资产损失补偿承诺 若仓库楼被强拆或被处罚的损失补偿承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 11月 28 日 挂牌 其他承诺 关于不再使用个人卡结算的承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 11月 28 日 挂牌 其他承诺 关于部分土地使用权证办理的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司

73、在全国中小企业股份转让系统挂牌时，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员作出避免同业竞争的承诺。报告期内，未违反该承诺事项。 公司做出了关于关联交易的承诺，承诺内容如下：（1）公司已按法律、法规和中国证券业协会要求披露所有关联交易事项，不存在应披露而未披露之情形。（2）公司将尽量避免关联交易事项，对于不可避免发生的关联交易事项，在平等、自愿基础上，按照公平、公正的原则，依据市场价格和条件，以合同方式协商确定关联交易。（3）关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其

74、他股东和交易相对人的合法权益。（4）除本公开转让说明书已披露的关联方借款、担保外，公司承诺将杜绝发生新的关联方往来款项拆借。（5）公司保证不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益。（6）公司保证严格遵守公司章程以及关联交易管理办法中关于关联交易事项的回避规定。 控股股东及实际控制人出具了减少及避免关联交易的承诺：不会利用控股股东地位及与公司之间的关联关系损害公司及其他股东的合法权益，不会以任何理由和方式占用公司的资金或其他资产，愿意承公告编码：2020-040 27 担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。报告期内，未违反该承诺事项。 公司董事、监

75、事、高级管理人员做出如下承诺：本人承诺在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，与公司交易时将按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程、关联交易管理办法等公司内部管理制度规定的程序，且不通过与公司之间的关联关系来谋求特殊的利益，不会进行有损公司及其他股东利益的关联交易。 公司目前有一处房产（约 480 平方米的仓库楼）系公司为抱罗服务站、员工食堂及堆放饲料、禽药，在已拥有的国有建设用地使用权的土地上自行搭建的辅助性房产，在建设时期缺少开工建设到竣工验收的相关文件，虽然该块土地已经取得国有土地使用权证，但存在上述建筑物无法办理房屋所有权证、被强拆或被处罚的风险，

76、公司实际控制人已承诺承担此风险可能给公司带来的损失。报告期内，公司未出现损失。 公司实际控制人林鹏业就个人卡结算情况作出承诺：承诺将严格遵守海南传味文昌鸡产业股份有限公司货币资金管理制度、销售与收款管理制度等财务制度，在公司所有业务活动中不再使用个人卡结算，如公司因个人卡结算（包括本承诺函出具之前及之后）受到任何行政处罚或经济损失，实际控制人林鹏将将承担全部费用、罚金和经济损失，以确保公司利益不受损失。报告期内，未违反该承诺事项，全部款项结算均通过公司账户处理。 公司实际控制人林鹏就部分土地未取得其所发包土地的土地使用权证情况作出承诺：如至 2018 年12 月 31 日公司仍无法合法享有相应

77、土地的使用权的，公司将终止上述与发包方的协议，并且实际控制人林鹏将承担公司履行和终止上述协议的全部损失，公司持续经营不会受到影响。2018 年 11 月 26 日当地市政府已确权该地块为农垦东路农场所有。该地块的行政复议仍在进行中。故该土地的使用权手续待进一步办理。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 机器设备 固定资产 抵押 3,694,657.26 1.48% 贷款抵押 文昌农地承包经营权 土地经营权 抵押 217,592.00 0.09% 贷款质押 总计 - - 3,912,249.26

78、1.57% - 公告编码：2020-040 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 6,733,874 27.47% 3,311,347 10,045,221 27.69% 其中：控股股东、实际控制人 5,652,875 23.06% 2,713,380 8,366,255 23.06% 董事、监事、高管 202,499 0.83% 176,287 378,786 1.04% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 17,779,876 72.53%

79、8,455,253 26,235,129 72.31% 其中：控股股东、实际控制人 16,958,625 69.18% 8,140,140 25,098,765 69.18% 董事、监事、高管 821,251 3.35% 315,113 1,136,364 3.13% 核心员工 总股本 24,513,750 - 11,766,600 36,280,350 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： 适用不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 林鹏 20,361,500

80、 9,773,520 30,135,020 83.0615% 22,601,265 7,533,755 2 王美容 2,250,000 1,080,000 3,330,000 9.1785% 2,497,500 832,500 3 吕先武 450,000 216,000 666,000 1.8357% 499,500 166,500 4 吴红梅 450,000 216,000 666,000 1.8357% 666,000 5 陈 杰 225,000 108,000 333,000 0.9179% 333,000 6 王学石 213,750 102,600 316,350 0.8720% 23

81、7,263 79,087 7 陈益勇 146,250 70,200 216,450 0.5966% 162,338 54,112 8 黄居同 78,750 37,800 116,550 0.3212% 87,413 29,137 9 史克思 67,500 32,400 99,900 0.2754% 99,900 10 郭泽炳 67,500 32,400 99,900 0.2754% 99,900 合计 24,310,250 11,668,920 35,979,170 99.1699% 26,085,279 9,893,891 普通股前十名股东间相互关系说明： 王美容系林鹏之妻子，吴红梅为吕先武

82、弟媳。 公告编码：2020-040 29 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 股东林鹏持有公司 83.0615%的股份，为公司的控股股东。 林鹏先生 汉族，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。现任文昌市文昌鸡行业协会会长，海南省畜牧兽医学会副会长，文昌市人民代表大会代表。1993 年至 2005 年 12 月从事文昌鸡的繁殖、饲养、销售等个体生产经营活动；2005 年 12 月至 2016 年 6 月任公司法定代表人、执行董事、总经理；2016年 7 月至今担任海南传味文昌鸡产业股份有限公司董

83、事长、总经理。 截至本年度报告签署日，林鹏未持有其他任何公司的股份（股权），不存在在控制或有实施重大影响的其他企业。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 林鹏和王美容系夫妻关系，其中林鹏担任公司的董事长、总经理，王美容担任公司的监事会主席。林鹏持有公司 83.0615%股份，王美容持有公司 9.1785%股份，两人合计持有公司 92.24%股份，因此林鹏、王美容为公司的共同实际控制人。 1）林鹏先生 具体情况详见“本节、三、（一）控股股东情况”。 2）王美容女士 汉族，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1993 年至 2005 年 12 月从事文昌

84、鸡的饲养、销售等个体生产经营活动；2005 年 12 月-2016 年 6 月任有限公司人力行政部副经理、监事；2016 年 7 月至今担任海南传味文昌鸡产业股份有限公司监事会主席。 截至本年度报告签署日，除上述情况之外，王美容未在其他单位任职，未持有其他任何公司的股份（股权）。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 公告编码：2020-040 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用

85、 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 海南文昌农村商业银行股份有限公司 银行 5,000,000.00 2016年11月10日 2019 年 11 月9 日 5.75% 2 抵押贷款、质押贷款 海南文昌农村商业银行股份有限公司 银行 20,000,000.00 2017 年 7 月 27日 2020 年 7 月14 日 5.75% 3 抵押贷款、质押贷款 中国农业发展银行文昌市支行 银行 24,450,000.0

86、0 2018 年 6 月 29日 2019 年 6 月26 日 4.785% 4 抵押贷款、质押贷款 中国农业发展银行文昌市支行 银行 33,000,000.00 2019 年 8 月 9日 2022 年 8 月 8日 5.035% 合计 - - - 82,450,000.00 - - - 公告编码：2020-040 31 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 8 日 0.90 4.80 2019 年 9 月 26 日 0.60 合计

87、1.50 4.80 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 0.60 10.00 0 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 林 鹏 董 事 长 兼 总经理 男 1971 年11 月 高中 2019 年 7月 6 日 2022 年 7月 5 日 是 王学石 董事、财务总监 兼 董 事 会秘

88、书 男 1975 年 1月 本科 2019 年 7月 6 日 2022 年 7月 5 日 是 陈益勇 董事、总经理助理 男 1982 年 2月 本科 2019 年 7月 6 日 2022 年 7月 5 日 是 张圣开 董事 男 1986 年 4月 大专 2019 年 7月 6 日 2022 年 7月 5 日 是 黄居同 董事 男 1974 年 8月 本科 2019 年 7月 6 日 2022 年 7月 5 日 是 王美容 监事会主席 女 1973 年 5月 高中 2019 年 7月 6 日 2022 年 7月 5 日 否 吕先武 监事 男 1967 年 1月 高中 2019 年 7月 6 日

89、2022 年 7月 5 日 是 魏 纲 监事 男 1980 年 9月 大专 2019 年 7月 6 日 2022 年 7月 5 日 是 公告编码：2020-040 32 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王美容系林鹏之妻子。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 林 鹏 董事长兼总经理 20,361,500 9,773,520 30,135,020 83.06% 王学石 董事、财务总监兼董事会秘书 213,75

90、0 102,600 316,350 0.87% 陈益勇 董事兼总经理助理 146,250 70,200 216,450 0.60% 张圣开 董事 67,500 32,400 99,900 0.28% 黄居同 董事 78,750 37,800 116,550 0.32% 王美容 监事会主席 2,250,000 1,080,000 3,330,000 9.18% 吕先武 监事 450,000 216,000 666,000 1.84% 魏 纲 监事 67,500 32,400 99,900 0.28% 合计 - 23,635,250 11,344,920 34,980,170 96.43% 0 (

91、三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 12 生产人员 107 152 公告编码：2020-040 33 技术人员 61 88 销售人员 78 83 采购人员 3 3 财务人员 15 20 员工总计 274 358 按教育程度分类 期初人数 期末人数

92、 博士 0 0 硕士 2 2 本科 19 25 专科 61 77 专科以下 192 254 员工总计 274 358 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用不适用 三、 报告期后更新情况 适用不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、

93、 公司治理基本状况 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公告编码：2020-040 34 公司章程等规定的情形，会议程序规范，不断加强公司治理制度的建设，规范运作。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估

94、意见 报告期内，公司已严格按照公司章程、重大投资决策管理办法、对外担保管理制度、关联交易管理办法、信息披露管理制度等能给所有股东提供合适保护的制度，保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照公司章程和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现

95、象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修改如下： 1、2019 年 4 月 18 日，经 2018 年年度股东大会审议对公司章程进行了相应的修订，具体如下： 公司章程第一章第五条 原为：公司注册资本为人民币 2451.375 万元 现修改为：公司注册资本为人民币 3628.035 万元 公司章程第一章第十八条 原为：公司的股份总数为 2451.375 万股，均为普通股 现修改为：公司的股份总数为 3628.035 万股，均为普通股 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的

96、重大事项（简要描述） 董事会 7 1.第一届董事会第二十二次会议审议并通过: 1）关于子公司海南传味番鸭养殖有限公司注册地址变更的议案 2）关于修改子公司海南传味番鸭养殖有限公司章程的议案 公告编码：2020-040 35 2.第一届董事会第二十三次会议审议并通过: 1）2018 年度报告及年度报告摘要 2）2018 年度审计报告 3）2018 年度董事会工作报告 4）2018 年度总经理工作报告 5）2018 年度财务决算暨 2019 年度预算报告 6）2018 年度公司利润分配预案 7）关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案 8）关于预计 2019 年

97、度公司日常性关联交易的议案 9）关于会计政策变更的议案 10）关于修改公司章程的议案 11）关于提请股东大会授权董事会全权办理修改公司章程有关事宜的议案 12）关于提请召开海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2018 年年度股东大会的议案 3.第一届董事会第二十四次会议审议并通过: 1）关于提请召开海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2018 年年度股东大会的议案 2）关于公司实际控制人林鹏、王美容为公司贷款提供股权质押及保证担保的议案 3）关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案 4.第一届董事会第二十五次会议审议并通过: 1）关于公司第二届董事会董事提名人选的议案 2）关于提请召开公

98、司 2019 年第二次临时股东大会的议案 5.第二届董事会第一次会议审议并通过: 1）关于选举公司第二届董事会董事长的议案 2）根据董事长提名聘请总经理、董事会秘书的议案 公告编码：2020-040 36 3）根据总经理提名聘请总经理助理、财务负责人的议案 6. 第二届董事会第二次会议审议并通过: 1）2019 年半年度报告 2）2019 年上半年利润分配预案的议案 3）关于提请召开公司 2019 年第三次临时股东大会的议案 7. 第二届董事会第三次会议审议并通过: 1）关于公司拟向中国农业发展银行文昌市支行申请流动资金贷款暨资产抵押的议案 2）关于公司实际控制人林鹏、王美容为公司提供贷款担保

99、暨关联交易的议案 3）关于投资设立全资子公司的议案 4）关于追加确认东路种鸡场项目投资的议案 5）关于追加确认购买设备的议案 6）关于提请召开公司 2019 年第四次临时股东大会的议案 监事会 4 1.第一届监事会第八次会议审议并通过: 1）2018 年度监事会工作报告 2）2018 年度报告及年度报告摘要 3）2018 年度审计报告 4）2018 年度财务决算暨 2019 年度预算报告 5）2018 年度利润分配预案 6）关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案 7）关于会计政策变更的议案 8）关于修改公司章程的议案 9）关于提请股东大会授权董事会全权办理

100、修改公司章程有关事宜的议案 2.第一届监事会第九次会议审议并通过: 1）关于公司第二届监事会监事提名人选的议案 3.第二届监事会第一次会议审议并通过: 1）关于选举公司第二届监事会主席的议案 公告编码：2020-040 37 4.第二届监事会第二次会议审议并通过: 1）2019 年半年度报告 2）2019 年上半年利润分配预案的议案 股东大会 5 1.2018 年年度股东大会审议并通过: 1）2018 年年度报告及年报摘要 2）2018 年度审计报告 3）2018 年度董事会工作报告 4）2018 年度监事会工作报告 5）2018 年度财务决算暨 2019 年度预算报告 6）2018 年度公司

101、利润分配预案 7）关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案 8）关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议案 9）关于修改公司章程的议案 10）关于提请股东大会授权董事会全权办理修改公司章程有关事宜的议案 2.2019 年第一次临时股东大会审议并通过: 1）关于公司拟向中国农业发展银行文昌市支行申请流动资金贷款暨资产抵押的议案 2）关于公司实际控制人林鹏、王美容为公司贷款提供股权质押及保证担保的议案 3.2019 年第二次临时股东大会审议并通过: 1）关于公司第二届董事会董事提名人选的议案 2）关于公司第二届监事会监事提名人选的议案 4.2019 年第三

102、次临时股东大会审议并通过: 1）2019 年上半年利润分配预案的议案 5.2019 年第四次临时股东大会审议并通过: 1）2019 年上半年利润分配预案的议案 2）关于追加确认购买设备的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开、召集的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、公告编码：2020-040 38 三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议表决程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监

103、督事项的意见 报告期内，监事会严格按照职权履行监督义务，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照公司法和公司章程等法律法规和规章制度的要求规范运行，逐步完善公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。具体情况如下： （一）业务独立情况 公司主营业务为文昌鸡的育种、养殖、购销。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所、独立的业务运营体系和组织架构，不存在依赖或委托股东及其他关联方进行业务运营的情况，

104、与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，对控股股东、实际控制人及其关联企业不存在依赖关系。同时，与生产经营有关的无形资产均为公司独立拥有，不存在被控股股东或实际控制人及其关联方控制或占用的情况。 （二）资产独立情况 公司拥有与生产经营相关的完整资产，资产权属明确，出具的资产权属证明文件真实、合法、完整、有效。公司资产产权清晰，具备独立完整性。公司建立了严格的内部管理控制制度，资金及其他资产的使用均按照制度规定的权限逐级审批，保证了公司资金、资产及其他资源的独立性。报告期内，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东

105、、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 （三）机构独立情况 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东违规干预本公司正常生产经营活动的现象。 （四）人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员均按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、总经理助理、财务总监、董事会秘书均在公司进行工作并领

106、取公告编码：2020-040 39 薪酬，并签署了关于是否在股东单位双重任职的书面声明，均声明不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中双重任职的情形，亦未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领取薪酬。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度。 （五）财务独立情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业

107、务体系和直接面向市场独立经营的能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制

108、体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司实施了年度报告重大差错责任追究制度，公司信息披露责任人及公司其他管理层在报告期内严格遵守公司信息披露管理制度和年度报告重大差错责任追究制度，公司在报告期未出现年度报告出现重大差错的情况。 公告编码：2020-040 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2020 001925 号 审计机构名称 大华会计师事务

109、所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京海淀区西环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 王祖平 李恒芳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 400,000 审计报告正文： 海南传味文昌鸡产业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的海南传味文昌鸡产业股份有限公司 (以下简称“海南传味公司”)财务报表，包括 2019年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后

110、附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南传味公司2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海南传味公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 海南传味公司管理层对其他信息负责。其他信息包括公司 2019 年年度报告中涵盖的

111、信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 海南传味公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财

112、务报表时，海南传味公司管理层负责评估海南传味公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海南传味公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督公司的财务报告过程。 公告编码：2020-040 41 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常

113、认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设

114、的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海南传味公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海南传味公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6. 就海南传味公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审

115、计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王祖平 中国北京 中国注册会计师：李恒芳 二二年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 31,060,349.64 24,486,826.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 注释 2 30,000,000.00 25,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当

116、期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 公告编码：2020-040 42 应收账款 注释 3 6,238,150.54 3,057,309.20 应收款项融资 预付款项 注释 4 2,329,649.19 1,492,229.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 5 8,986,742.19 7,443,188.02 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 6 55,806,884.11 38,505,362.69 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 134,421,775.67 99,984,915.

117、59 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 7 56,830,582.55 48,543,741.46 在建工程 注释 8 22,415,260.96 270,000.00 生产性生物资产 注释 9 9,146,003.66 6,250,999.81 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 10 1,412,386.19 979,900.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 11 2,972,453.56 2,239,936.00 递延所得税

118、资产 其他非流动资产 注释 12 21,642,672.00 310,000.00 非流动资产合计 114,419,358.92 58,594,578.05 资产总计 248,841,134.59 158,579,493.64 流动负债： 短期借款 注释 13 - 24,450,000.00 向中央银行借款 公告编码：2020-040 43 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 14 10,352,727.06 7,661,541.68 预收款项 注释 15 2,298,865.32 2,690,412.58 合同负

119、债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 16 3,454,999.61 2,403,049.68 应交税费 注释 17 141,270.27 77,911.44 其他应付款 注释 18 15,572,688.17 14,129,565.83 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 19 4,870,000.00 2,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 36,690,550.43 53,912,481.21 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 注释 20 33,

120、000,000.00 6,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 注释 21 20,174,532.80 15,517,040.39 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释 22 7,949,265.00 8,586,945.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 61,123,797.80 30,103,985.39 负债合计 97,814,348.23 84,016,466.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 23 36,280,350.00 24,513,750.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编码：2020-040

121、44 永续债 资本公积 注释 24 28,673,857.54 28,673,857.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 25 12,451,135.79 4,449,368.66 一般风险准备 未分配利润 注释 26 73,667,380.51 16,962,669.50 归属于母公司所有者权益合计 151,072,723.84 74,599,645.70 少数股东权益 -45,937.48 -36,618.66 所有者权益合计 151,026,786.36 74,563,027.04 负债和所有者权益总计 248,841,134.59 158,579,493.64 法

122、定代表人：林鹏 主管会计工作负责人：王学石 会计机构负责人：王学石 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 21,702,618.22 21,420,319.57 交易性金融资产 30,000,000.00 25,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 1 5,263,185.66 2,335,879.40 应收款项融资 预付款项 2,118,381.44 1,177,860.61 其他应收款 注释 2 15,725,968.38

123、 12,016,684.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 54,456,758.51 37,607,229.31 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 129,266,912.21 99,557,973.05 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 公告编码：2020-040 45 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 注释 3 17,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 56,536,361.70 48,453,197.26 在建工程

124、 22,415,260.96 270,000.00 生产性生物资产 8,936,620.08 6,117,761.84 油气资产 使用权资产 无形资产 1,412,386.19 979,900.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,989,257.17 1,233,554.30 递延所得税资产 其他非流动资产 21,042,672.00 310,000.00 非流动资产合计 129,332,558.10 59,364,414.18 资产总计 258,599,470.31 158,922,387.23 流动负债： 短期借款 - 24,450,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动

125、计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,454,180.39 5,522,222.43 预收款项 2,204,949.02 2,672,878.58 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,229,390.87 2,228,693.91 应交税费 94,117.48 59,562.34 其他应付款 27,690,992.51 15,087,615.11 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,870,000.00 2,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 45,543,630.27 52,520,972.37 非流动负债

126、： 长期借款 33,000,000.00 6,000,000.00 应付债券 其中：优先股 公告编码：2020-040 46 永续债 租赁负债 长期应付款 20,174,532.80 15,517,040.39 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,949,265.00 8,586,945.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 61,123,797.80 30,103,985.39 负债合计 106,667,428.07 82,624,957.76 所有者权益： 股本 36,280,350.00 24,513,750.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 28

127、,673,857.54 28,673,857.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 12,451,135.79 4,449,368.66 一般风险准备 未分配利润 74,526,698.91 18,660,453.27 所有者权益合计 151,932,042.24 76,297,429.47 负债和所有者权益合计 258,599,470.31 158,922,387.23 法定代表人：林鹏 主管会计工作负责人：王学石 会计机构负责人：王学石 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 注释 27 472,010,569.07 312,45

128、3,644.84 其中：营业收入 472,010,569.07 312,453,644.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 390,969,746.01 297,157,303.79 其中：营业成本 注释 27 361,049,214.22 273,992,123.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 公告编码：2020-040 47 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 28 446,579.37 312,147.80 销售费用 注释 29 11,131,465.32 7,848,288.71 管理费用 注释 30 15,

129、258,308.07 12,924,640.54 研发费用 0 0 财务费用 注释 31 3,084,179.03 2,080,103.38 其中：利息费用 3,147,293.76 2,178,511.08 利息收入 95,895.04 122,644.12 加：其他收益 注释 32 642,977.85 706,986.00 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 33 436,301.37 270,136.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0

130、0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 34 -483,178.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 35 0 -375,239.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 36 1,121.56 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 81,638,045.01 15,898,224.59 加：营业外收入 注释 37 1,057.24 138.00 减：营业外支出 注释 38 713,582.95 125,824.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 80,925,519.30 15,772,538.59 减：所得税

131、费用 注释 39 78,701.48 75,452.69 五、净利润（净亏损以“”号填列） 80,846,817.82 15,697,085.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 80,846,817.82 15,697,085.90 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -9,318.82 -69,676.66 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 80,856,136.64 15,766,762.56

132、六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 公告编码：2020-040 48 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套

133、期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 80,846,817.82 15,697,085.90 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 80,856,136.64 15,766,762.56 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -9,318.82 -69,676.66 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 2.23 0.43 （二）稀释每股收益（元/股） 2.23 0.43 法定代表人：林鹏 主管会计工作负责人：王学石 会计机构负责人：王学石 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年

134、一、营业收入 注释 4 412,891,478.47 258,092,521.24 减：营业成本 注释 4 305,099,068.80 220,322,429.56 税金及附加 398,050.03 276,252.14 销售费用 10,336,482.41 7,127,762.61 管理费用 13,942,982.34 11,716,216.45 研发费用 财务费用 3,087,732.00 2,080,150.15 其中：利息费用 3,176,026.94 2,198,181.65 利息收入 88,294.94 118,031.50 加：其他收益 642,797.48 706,986.0

135、0 投资收益（损失以“-”号填列） 436,301.37 270,136.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 公告编码：2020-040 49 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -376,027.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） -215,369.07 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,121.56 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 80,731,356.30 17,331,464.25 加：营业外收

136、入 1,057.24 138.00 减：营业外支出 713,582.95 125,824.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 80,018,830.59 17,205,778.25 减：所得税费用 1,159.32 1,098.57 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 80,017,671.27 17,204,679.68 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 80,017,671.27 17,204,679.68 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转

137、损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 80,017,671.27 17,204,679.68 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：林鹏 主管会计

138、工作负责人：王学石 会计机构负责人：王学石 (五) 合并现金流量表 单位：元 公告编码：2020-040 50 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 464,055,355.36 314,151,420.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活

139、动有关的现金 注释 40 2,246,241.37 9,755,010.31 经营活动现金流入小计 466,301,596.73 323,906,430.36 购买商品、接受劳务支付的现金 354,731,217.25 274,445,490.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,480,838.20 17,338,095.41 支付的各项税费 776,557.41 669,811.40 支付其他与经

140、营活动有关的现金 注释 40 22,436,218.92 20,476,417.06 经营活动现金流出小计 400,424,831.78 312,929,814.62 经营活动产生的现金流量净额 65,876,764.95 10,976,615.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 436,301.37 270,136.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 40 45,000,000.00 25,000,000.00 投资活动现金流入小计

141、45,438,801.37 25,270,136.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,058,236.46 11,516,079.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 公告编码：2020-040 51 支付其他与投资活动有关的现金 注释 40 50,000,000.00 50,000,000.00 投资活动现金流出小计 107,058,236.46 61,516,079.40 投资活动产生的现金流量净额 -61,619,435.09 -36,245,942.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 33,058.0

142、0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 33,000,000.00 24,450,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 40 5,505,200.00 13,448,000.00 筹资活动现金流入小计 38,505,200.00 37,931,058.00 偿还债务支付的现金 28,080,000.00 16,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,436,606.60 3,268,011.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 40 672,400.00 430,499.6

143、1 筹资活动现金流出小计 36,189,006.60 20,498,510.69 筹资活动产生的现金流量净额 2,316,193.40 17,432,547.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,573,523.26 -7,836,779.36 加：期初现金及现金等价物余额 24,486,826.38 32,323,605.74 六、期末现金及现金等价物余额 31,060,349.64 24,486,826.38 法定代表人：林鹏 主管会计工作负责人：王学石 会计机构负责人：王学石 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018

144、年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 405,522,089.19 259,939,982.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 15,821,801.09 9,459,006.69 经营活动现金流入小计 421,343,890.28 269,398,988.74 购买商品、接受劳务支付的现金 301,835,136.42 218,847,942.09 支付给职工以及为职工支付的现金 20,980,697.28 16,411,658.69 支付的各项税费 654,619.36 552,194.63 支付其他与经营活动有关的现金 23,775,234.88

145、 24,307,226.73 经营活动现金流出小计 347,245,687.94 260,119,022.14 经营活动产生的现金流量净额 74,098,202.34 9,279,966.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 436,301.37 270,136.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,500.00 公告编码：2020-040 52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 45,000,000.00 25,000,000.00 投资活动现金流入小计 45,438,801.37 25,2

146、70,136.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,570,898.46 10,592,124.34 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 投资活动现金流出小计 121,570,898.46 60,592,124.34 投资活动产生的现金流量净额 -76,132,097.09 -35,321,987.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 33,000,000.00 24,450,000.00 发行债券收到

147、的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,505,200.00 13,448,000.00 筹资活动现金流入小计 38,505,200.00 37,898,000.00 偿还债务支付的现金 28,080,000.00 16,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,436,606.60 3,268,011.08 支付其他与筹资活动有关的现金 672,400.00 430,499.61 筹资活动现金流出小计 36,189,006.60 20,498,510.69 筹资活动产生的现金流量净额 2,316,193.40 17,399,489.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的

148、影响 五、现金及现金等价物净增加额 282,298.65 -8,642,531.44 加：期初现金及现金等价物余额 21,420,319.57 30,062,851.01 六、期末现金及现金等价物余额 21,702,618.22 21,420,319.57 法定代表人：林鹏 主管会计工作负责人：王学石 会计机构负责人：王学石 公告编码：2020-040 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其

149、他 一、上年期末余额 24,513,750.00 28,673,857.54 4,449,368.66 16,962,669.50 -36,618.66 74,563,027.04 加：会计政策变更 28,506.77 256,560.94 285,067.71 前期差错更正 28,506.77 256,560.94 285,067.71 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,513,750.00 28,673,857.54 4,449,368.66 16,962,669.50 -36,618.66 74,563,027.04 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,766

150、,600.00 8,001,767.13 56,704,711.01 -9,318.82 76,463,759.32 （一）综合收益总额 80,856,136.64 -9,318.82 80,846,817.82 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 公告编码：2020-040 54 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 11,766,600.00 8,001,767.13 -24,151,425.63 -4,383,058.50 1提取盈余公积 8,001,767.13 -8,001,767.13 2提取一般风险准备 3对所有者（或股

151、东）的分配 11,766,600.00 -16,149,658.50 -4,383,058.50 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,280,350.00 28,673,857.54 12,451,135.79 73,667,380.51 -45,937.48 151,026,786.36 公告编码：2020-040 55 项目 2018 年 归属于母公司所有者

152、权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,895,000.00 27,867,293.86 2,728,900.69 17,624,624.91 59,115,819.46 加：会计政策变更 31,348.69 282,138.22 313,486.91 前期差错更正 31,348.69 282,138.22 313,486.91 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,895,000.00 27,867,293.86 2,728,900

153、.69 17,624,624.91 59,115,819.46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,618,750.00 806,563.68 1,720,467.97 -661,955.41 -36,618.66 15,447,207.58 （一）综合收益总额 15,766,762.56 -69,676.66 15,697,085.90 （二）所有者投入和减少资本 806,563.68 33,058.00 839,621.68 1股东投入的普通股 33,058.00 33,058.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 806,563.68 806,5

154、63.68 4其他 公告编码：2020-040 56 （三）利润分配 13,618,750.00 1,720,467.97 -16,428,717.97 -1,089,500.00 1提取盈余公积 1,720,467.97 -1,720,467.97 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 13,618,750.00 -14,708,250.00 -1,089,500.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1

155、本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,513,750.00 28,673,857.54 4,449,368.66 16,962,669.50 -36,618.66 74,563,027.04 法定代表人：林鹏 主管会计工作负责人：王学石 会计机构负责人：王学石 公告编码：2020-040 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 24,513,750.00 28,673,857.54 4,449

156、,368.66 18,660,453.27 76,297,429.47 加：会计政策变更 28,506.77 256,560.94 285,067.71 前期差错更正 28,506.77 256,560.94 285,067.71 其他 二、本年期初余额 24,513,750.00 28,673,857.54 4,449,368.66 18,660,453.27 76,297,429.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,766,600.00 8,001,767.13 55,866,245.64 75,634,612.77 （一）综合收益总额 80,017,671.27 80,

157、017,671.27 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 11,766,600.00 8,001,767.13 -24,151,425.63 -4,383,058.50 1提取盈余公积 8,001,767.13 -8,001,767.13 公告编码：2020-040 58 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 11,766,600.00 -16,149,658.50 -4,383,058.50 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本

158、） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,280,350.00 28,673,857.54 12,451,135.79 74,526,698.91 151,932,042.24 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先永续其他 公告编码：2020-040 59 股 债 一、上年期末余额 10,895,000.00 27,867,293.86 2,728,900

159、.69 17,884,491.56 59,375,686.11 加：会计政策变更 31,348.69 282,138.22 313,486.91 前期差错更正 31,348.69 282,138.22 313,486.91 其他 二、本年期初余额 10,895,000.00 27,867,293.86 2,728,900.69 17,884,491.56 59,375,686.11 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,618,750.00 806,563.68 1,720,467.97 775,961.71 16,921,743.36 （一）综合收益总额 17,204,679.68

160、 17,204,679.68 （二）所有者投入和减少资本 806,563.68 806,563.68 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 806,563.68 806,563.68 4其他 （三）利润分配 13,618,750.00 1,720,467.97 -16,428,717.97 -1,089,500.00 1提取盈余公积 1,720,467.97 -1,720,467.97 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 13,618,750.00 -14,708,250.00 -1,089,500.00 4其他 （四）所有者权益内部结转

161、 1.资本公积转增资本（或股 公告编码：2020-040 60 本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,513,750.00 28,673,857.54 4,449,368.66 18,660,453.27 76,297,429.47 法定代表人：林鹏 主管会计工作负责人：王学石 会计机构负责人：王学石 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2

162、019 年度财务报表附注 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 海南传味文昌鸡产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南传味文昌鸡产业有限公司, 于 2016 年 6 月 21 日经有限公司全体股东通过决议，由原公司所有股东共同发起设立的股份有限公司。公司于 2016 年 12 月 13 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：传味股份，证券代码：870307。现持有统一社会信用代码为 91469005780725183U的营业执照。 经 2019 年 4 月 18 日召开的股东大会通过，以公司总股本 24,513,750.00 股为基数，向全体股东每 10

163、股送红股 4.8 股，共送股 11,766,600 股， 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 36,280,350.00 股，注册资本为36,280,350.00 元。 注册地址及总部地址：海南省文昌市抱罗镇文铺路 8 号 公司法定代表人：林鹏 公司实际控制人：林鹏、王美容夫妇 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司所属行业：畜牧业。 主要产品和服务为：文昌鸡育种、养殖、购销；鸭育种、养殖、购销；生鸡屠宰加工销售；食品生产销售。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报

164、表范围的主体共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 海南传味贸易有限公司 全资子公司 一级 100 100 海南传味食品有限公司 全资子公司 一级 100 100 海南传味番鸭养殖有限公司 控股子公司 一级 96.80 96.80 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户： 名称 变更原因 海南传味食品有限公司 新设成立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生

165、的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报

166、告期公司的经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并

167、 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽

168、子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益

169、。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损

170、益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

171、益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并

172、范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部

173、交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注

174、 财务报表附注 第 5 页 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与

175、合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买

176、日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于

177、处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失

178、控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合

179、收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置

180、对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表

181、附注 财务报表附注 第 7 页 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利 率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权 或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准

182、备(仅适用于金融资产)。 1 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的， 按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产

183、的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期

184、损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起， 按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值 的金融资产，海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确 定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用 减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允

185、价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现 金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资

186、，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益

187、很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于 集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在 短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期 工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变

188、动计入其他综合收益的金 融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的 利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 2 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成 部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类

189、为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金

190、融工具组合的一部分，且 有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定 且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融 负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的 金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以

191、此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期 损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险 变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合

192、终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形 成的金融负债。 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下

193、列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部 分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的 差额，计入当期损益。 本公司

194、回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日 各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的 负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有

195、转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的 控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的 程度继续确认海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的 程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件

196、时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各

197、自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值， 除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融 资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担

198、指定期间内无法在公开市场上 出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于 且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其 公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输

199、入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 可观察输入值。 6 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按

200、照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计 现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资

201、产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融

202、工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损 失的金额计量了损失准备，但在当期资产负

203、债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期

204、是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风 险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时 期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款

205、人履行其合同现金 流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折

206、扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 （3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工

207、具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时

208、间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (八) 应收款项 本公司对应

209、收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（七）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 具体组合及计量预期信用损失的方法 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 合并范围内关联方之间的往来款项 参考历史信用损失经

210、验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，计算预期信用损失。 组合二 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 (九) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（七）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失

211、。确定组合的依据如下： 1. 具体组合及计量预期信用损失的方法 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 合并范围内关联方之间的往来款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 (十) 存货 1 存货的分类 本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2 发出存货的计价方法

212、发出存货采用月末一次加权平均法。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的海南传味文昌鸡产业股份有限公司 20

213、19 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 4 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十一) 持有待售 1 划分为持有待售确认标

214、准 错误!未找到引用源。将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即错误!未找到引用源。已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指错误!未找到引用源。与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2 持有待售核算方法 错误!未找到引用源。对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，

215、应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表

216、附注 财务报表附注 第 17 页 (十二) 长期股权投资 1 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

217、计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股

218、利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面

219、价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的

220、亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算

221、本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整

222、长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 2

223、2 号金融工具确认和计量的有海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）

224、 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价

225、款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于

226、一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对

227、子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股

228、权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为

229、本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构

230、中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 (十三) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的

231、成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去

232、预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额，已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50 机器设备 年限平均法 3-15 3.00 6.47-32.33 办公设

233、备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 5 3.00 19.40 其他设备 年限平均法 3 3.00 32.33 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十四) 在建工程

234、1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调

235、整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为

236、使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停

237、资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

238、每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十六) 生物资产 1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产 。生物资产同时满足下列条件时予以确认 ：(1） 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；（2）与其有关的经济利益很可能流入公司；（3） 其成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类生产性生物资产 的折旧方法 生产性生物资产类别 使用寿命 残值率% 月折旧率（%）

239、 种鸡 4 个月 20.00 20.00 种鸭 4 个月 20.00 20.00 3. 生产性生物资产使用寿命 、预计净残值的确定依据 生产性生物资产的寿命、预计净残值是根据实际经验做出的最佳估计。 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 (十七) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成

240、本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的

241、企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 摊销方法 土地使用权 55 平均年限法 软件 3 平

242、均年限法 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 本公司无使用寿命不确定的无形资产 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与

243、资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组

244、合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 1摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 2.摊销年限 类别

245、 摊销年限 备注 养殖基地租金 1-20 按租赁期摊销 装修费 2 按租赁期摊销 培训费 3 按培训年限摊销 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资

246、产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿

247、，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，

248、通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金

249、额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 股份支付 1 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付

250、协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条

251、件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计

252、入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 5 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，

253、将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十三) 收入 1销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司商品活鸡/商品活鸭销售收入，以公司将商品活鸡/商品活鸭交付客户，客户在销售单上签字后，确认销售收入的实现。 公司鸡肉产品（冰鲜鸡及

254、熟制鸡等）销售收入，以公司根据与客户签订的销售合同或订单的发货，在将商品移交给客户单位，取得客户或委托人签字的发货明细表或客户入库签收单后确认销售商品收入的实现。 公司其他产品的销售收入，以产品已发出，产品价格经双方确认并且客户签字确认后，确认收入的实现。 2确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务

255、交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提

256、供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供

257、劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十四) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之

258、外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理

259、、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资

260、产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或

261、负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异

262、； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十六) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和

263、转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (二十七) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知（财会20196 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整部分利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据 进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据

264、 应收账款 3,057,309.20 3,057,309.20 应收票据及应收账款 3,057,309.20 -3,057,309.20 应付票据 应付账款 7,661,541.68 7,661,541.68 应付票据及应付账款 7,661,541.68 -7,661,541.68 (二十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）要求，本公司对财务报表格式进行修订。 根据国家财政部颁布的规定要求执行 详见上述财务报表列

265、报项目变更说明 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量(财会【2017】7 号)、企业会计准则第 23 号金融资产转移(财会【2017】8 号)、关于印发修订的通知根据国家财政部颁布的规定要求执行 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （财会20179 号）、关于印发修订的通知（财会201714 号）要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。 根据财会20198 号关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的通知和财会20199 号关于印发

266、修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易。 根据国家财政部颁布的规定要求执行 （1）会计政策变更说明 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注四。 （2）执行新金融工具准则对本公司的影响 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则

267、要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关相目的影响列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 累计影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和计量影响 金融资产减值影响 小计 交易性金融资产 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 其他流动资产 25,000,000.00 -25,

268、000,000.00 -25,000,000.00 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税（注） 境内销售；提供加工、修理修配劳务 免税、16%、13% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 5% 教育附加费 应缴纳流转税额 3% 地方教育附加 应缴纳流转税额 2% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入） 1.2%、12% 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 税种 计税依据 税率 土地使用税 按照土地面积为纳税基准 1.5 元/平方米/年 企业所得税 按应纳税所

269、得额计征 免税、5%、10%、25% 注：根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 (二) 税收优惠政策及依据 1. 根据中华人民共和国增值税暂行条例，本公司销售商品代活鸡、活鸭、鸡肉等初级农产品免征增值税。 2. 本公司销售的生鲜肉产品，根据财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知（财税201275号）规定，自2012年10月1日免征增值税。

270、 3. 公司适用的企业所得税税率为25%。根据中华人民共和国企业所得税法实施条例及财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知（财税2008149号）的规定，本公司从事家禽饲养、农产品初加工的所得免征企业所得税。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 海南传味贸易有限公司 5%，10%（注） 海南传味食品有限公司 5%，10%（注） 海南传味番鸭养殖有限公司 免税 注：根据财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入

271、应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 31,060,349.64 24,486,826.38 合计 31,060,349.64 24,486,826.38 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 交易性

272、金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 银行理财产品 30,000,000.00 25,000,000.00 合计 30,000,000.00 25,000,000.00 交易性金融资产说明：交易性金融资产期末余额系公司购买的非保本浮动收益型理财产品。 注释3 应收账款 1 按账龄披露应收账款 / 期末余额 期初余额 1 年以内 6,440,965.80 3,160,034.82 12 年 103,488.00 13,675.69 23 年 12,796.04 53,710.00 34 年 31,714.00 8,100.00 45 年 8,1

273、00.00 小计 6,597,063.84 3,235,520.51 减：坏账准备 358,913.30 178,211.31 合计 6,238,150.54 3,057,309.20 2 按坏账准备计提方法披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 8,100.00 0.12 8,100.00 100.00 按组合计提预期信用损失的应收账款 6,588,963.84 99.88 350,813.30 5.32 6,238,150.54 其中：账龄组合 6,588,963.84 99.88 350,813.30 5

274、.32 6,238,150.54 合计 6,597,063.84 100.00 358,913.30 6,238,150.54 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 8,100.00 0.25 8,100.00 100.00 按组合计提预期信用损失的应收账款 3,227,420.51 99.75 170,111.31 5.27 3,05

275、7,309.20 其中：账龄组合 3,227,420.51 99.75 170,111.31 5.27 3,057,309.20 合计 3,235,520.51 100.00 178,211.31 3,057,309.20 3 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 琼海潭门海岛产品加工厂 8,100.00 8,100.00 100.00 预计无法收回 合计 8,100.00 8,100.00 100.00 4 按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,440,965

276、.80 322,048.30 5.00 12 年 103,488.00 10,348.80 10.00 23 年 12,796.04 2,559.20 20.00 34 年 31,714.00 15,857.00 50.00 合计 6,588,963.84 350,813.30 5 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 8,100.00 8,100.00 按组合计提预期信用损失的应收账款 170,111.31 180,701.99 350,813.30 其中：账龄组合 170,111.31

277、180,701.99 350,813.30 合计 178,211.31 180,701.99 358,913.30 6 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 名称 期末余额 占应收账款期末已计提坏账准备 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 余额的比例(%) 黎圣辉 470,296.00 7.13 23,514.80 海南椰之源文昌鸡有限公司 336,920.00 5.11 16,846.00 黄承武 248,325.00 3.76 12,416.25 陈集 222,822.00 3.38 11,141.10 林尤导 221,400.00 3

278、.35 11,070.00 合计 1,499,763.00 22.73 74,988.15 应收账款说明：应收账款期末余额比期初余额增加 318.08 万元，增长比例为 104.04%，主要系销售规模扩大应收货款增加所致。 注释4 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,288,274.85 98.22 1,475,023.98 98.85 12 年 41,374.34 1.78 17,205.32 1.15 合计 2,329,649.19 100.00 1,492,229.30 100.00 2 按预付对象归集的期末余额

279、前五名预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 海南天淇农牧发展有限公司 270,831.00 11.63 2019 年 预付租金 海南西南红农牧科技有限公司 266,437.59 11.44 2019 年 预付货款 海南禾杰饲料科技有限公司 230,356.39 9.89 2019 年 预付货款 佛山市南海区汇多宝塑胶制品有限公司 216,000.00 9.27 2019 年 预付货款 何仁雄 162,677.48 6.98 2019 年 预付租金 合计 1,146,302.46 49.21 预付账款说明：预付账款期末账面余额比期初账面余额增加 83

280、.74 万元，增长比例为56.12%，主要系预付货款增加所致。 注释5 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,986,742.19 7,443,188.02 合计 8,986,742.19 7,443,188.02 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 其他应收款 1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,472,111.50 7,135,591.71 12 年 3,951,802.46 512,465.66 23 年 196,659.46 165,396.00 34 年 143,881.0

281、0 17,000.00 45 年 11,729.95 311,700.00 5 年以上 280,486.00 68,486.00 小计 10,056,670.37 8,210,639.37 减：坏账准备 1,069,928.18 767,451.35 合计 8,986,742.19 7,443,188.02 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 代收代付款 954,396.82 775,769.00 保证金 886,287.23 818,794.44 押金 1,019,390.00 865,334.40 养殖户借款 6,624,126.00 5,432,357.00 员工借款

282、401,000.00 283,000.00 其他 171,470.32 35,384.53 合计 10,056,670.37 8,210,639.37 3 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 9,764,454.42 780,058.23 8,984,396.19 7,830,453.37 449,605.35 7,380,848.02 第二阶段 第三阶段 292,215.95 289,869.95 2,346.00 380,186.00 317,846.00 62,340.00 合计 10,056,670.

283、37 1,069,928.18 8,986,742.19 8,210,639.37 767,451.35 7,443,188.02 4 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失的其他应收款 10,056,670.37 100.00 1,069,928.18 10.64 8,986,742.

284、19 其中：账龄组合 10,056,670.37 100.00 1,069,928.18 10.64 8,986,742.19 合计 10,056,670.37 100.00 1,069,928.18 8,986,742.19 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 8,210,639.37 100.00 767,451.35 9.35 7,443,188.02 其中：账龄组合 8,210,639.37 100.00 767,451.35 9.35 7,443,188.02

285、 合计 8,210,639.37 100.00 767,451.35 7,443,188.02 5 按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,472,111.50 273,605.59 5.00 12 年 3,951,802.46 395,180.24 10.00 23 年 196,659.46 39,331.89 20.00 34 年 143,881.00 71,940.50 50.00 45 年 11,729.95 9,383.96 80.00 5 年以上 280,486.00 280,486.00 100.00 合计

286、 10,056,670.37 1,069,928.18 6 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 449,605.35 317,846.00 767,451.35 期初余额在本期 转入第二阶

287、段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 330,452.88 -27,976.05 302,476.83 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 780,058.23 289,869.95 1,069,928.18 7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 海南天淇农牧发展有限公司 押金 650,000.00 1 至 2 年 6.46 65,000.00 林明军 养殖户借款 587,100.00 1 至 2 年 5.84 58,710.00 文昌农商行 保证金 536,2

288、87.23 1 年以内 140,164.99，1 至 2 年353,777.78，2 至 3 年 42,344.46 5.33 50,854.92 张世波 养殖户借款 363,617.00 1 年以内 3.62 18,180.85 庄光权 养殖户借款 349,687.00 1 至 2 年 3.48 34,968.70 合计 2,486,691.23 24.73 227,714.47 注释6 存货 1存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,525,514.84 3,525,514.84 2,675,394.73 2,675,3

289、94.73 库存商品 954,292.71 954,292.71 390,327.16 390,327.16 消耗性生物资产 50,826,263.32 50,826,263.32 34,915,012.87 34,915,012.87 低值易耗品 500,813.24 500,813.24 524,627.93 524,627.93 合计 55,806,884.11 55,806,884.11 38,505,362.69 38,505,362.69 2消耗性生物资产 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 期末余额 期初余额 畜牧养殖业

290、-文昌鸡 49,801,941.31 34,196,414.71 畜牧养殖业-番鸭 1,024,322.01 718,598.16 合计 50,826,263.32 34,915,012.87 存货期末账面余额比期初账面余额增加 1,730.15 万元，增长比率为 44.93%，主要系 2019年度消耗性生物资产增加所致。 注释7 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 56,830,582.55 48,543,741.46 合计 56,830,582.55 48,543,741.46 1 固定资产情况 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 41

291、 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一账面原值合计 1期初余额 37,231,706.91 17,227,864.11 1,449,764.37 656,938.90 1,049,132.45 57,615,406.74 2本期增加金额 6,319,614.90 6,030,812.13 438,698.76 33,133.00 83,117.16 12,905,375.95 (1)购置 1,680,965.70 438,698.76 33,133.00 83,117.16 2,235,914.62 (2)在建工程转入 6,319,614.90 4,349,

292、846.43 10,669,461.33 (3)其他增加 3本期减少金额 52,628.00 52,628.00 (1)处置或报废 52,628.00 52,628.00 (2)其他减少 4期末余额 43,551,321.81 23,258,676.24 1,835,835.13 690,071.90 1,132,249.61 70,468,154.69 二累计折旧 1期初余额 4,647,423.57 2,887,992.91 457,487.63 492,005.62 586,755.55 9,071,665.28 2本期增加金额 2,383,967.66 1,744,842.39 291

293、,625.48 83,241.65 105,482.94 4,609,160.12 (1)本期计提 2,383,967.66 1,744,842.39 291,625.48 83,241.65 105,482.94 4,609,160.12 (2)其他增加 3本期减少金额 43,253.26 43,253.26 (1)处置或报废 43,253.26 43,253.26 (2)其他减少 4期末余额 7,031,391.23 4,632,835.30 705,859.85 575,247.27 692,238.49 13,637,572.14 三减值准备 1期初余额 2本期增加金额 本期计提 海南

294、传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 3本期减少金额 处置或报废 4期末余额 四 账面价值合计 1期末账面价值 36,519,930.58 18,625,840.94 1,129,975.28 114,824.63 440,011.12 56,830,582.55 2期初账面价值 32,584,283.34 14,339,871.20 992,276.74 164,933.28 462,376.90 48,543,741.46 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报

295、表附注 财务报表附注 第 43 页 2 期末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 住宅楼 3,108,066.56 正在办理中 仓库楼 614,112.79 临时建筑，不能办理产权证书 鸡舍 30,884,977.61 承包土地上的建筑物，不能办理产权证书 活禽交易站 1,909,109.62 承包土地上的建筑物，不能办理产权证书 合 计 36,516,266.58 3 年末抵押或担保的固定资产账面价值为 3,694,657.26 元，用于抵押固定资产清单如下： 固定资产名称 原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 4,583,942.00 889,284.7

296、4 3,694,657.26 注释8 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 22,415,260.96 270,000.00 合计 22,415,260.96 270,000.00 1在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 活禽交易站工程项目 270,000.00 270,000.00 东路种鸡场项目 21,258,043.06 21,258,043.06 文昌鸡肉质改良场三期项目 777,562.90 777,562.90 肉质改良场附属设施项目 200,000.00 200,000.00 活鸡交易站降温工程项目 119,

297、655.00 119,655.00 产业强镇项目 60,000.00 60,000.00 合计 22,415,260.96 22,415,260.96 270,000.00 270,000.00 2重要在建工程项目变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 25 万只文昌鸡肉质改良场项目 106,816.59 106,816.59 活禽交易站工程项目 270,000.00 111,583.00 381,583.00 传味种鸡场扩建项目 1,674,393.00 1,674,393.00 文昌市年产 40 万只文昌鸡肉质改良养殖场扩建项目 8,506,

298、668.74 8,506,668.74 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 东路种鸡场项目 21,258,043.06 21,258,043.06 文昌鸡肉质改良场三期项目 777,562.90 777,562.90 肉质改良场附属设施项目 200,000.00 200,000.00 活鸡交易站降温工程项目 119,655.00 119,655.00 产业强镇项目 60,000.00 60,000.00 合计 270,000.00 32,814,722.29 10

299、,669,461.33 22,415,260.96 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 25 万只文昌鸡肉质改良场项目 629.49 91.43 100.00 自有资金 活禽交易站工程项目 248.00 100.62 100.00 自有资金 传味种鸡场扩建项目 154.00 105.37 100.00 自有资金 文昌市年产 40 万只文昌鸡肉质改良养殖场扩建项目 860.67 100.00 100.00 自有资金 东路种鸡场项目 7200.00 29.53 29.53 自

300、有资金 文昌鸡肉质改良场三期项目 244.54 31.80 31.80 自有资金 肉质改良场附属设施项目 20.30 98.52 98.52 自有资金 活鸡交易站降温工程 20.50 58.37 58.37 自有资金 产业强镇项目 1,275.00 0.47 0.47 自有资金 合计 10,652.50 3 在建工程其他说明： 在建工程期末余额比期初余额增加 2,214.53 万元，增长比率 8,201.95%，主要系 2019 年增加东路种鸡场项目所致。 注释9 生产性生物资产 1 分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未成熟生产性生物资产 4,681,075.02 34,92

301、3,703.43 33,362,209.78 6,242,568.67 成熟生产性生物资产 1,569,924.79 15,716,639.68 14,383,129.48 2,903,434.99 合计 6,250,999.81 50,640,343.11 47,745,339.26 9,146,003.66 减：生产性生物资产减值 生产性生物资产净值 6,250,999.81 50,640,343.11 47,745,339.26 9,146,003.66 2 未成熟生产性生物资产： 项 目 畜牧养殖业种鸡 畜牧养殖业番鸭 合计 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注

302、 财务报表附注 第 45 页 项 目 畜牧养殖业种鸡 畜牧养殖业番鸭 合计 数量 金额 数量 金额 1 期初余额 183,610.00 4,547,837.05 1,850.00 133,237.97 4,681,075.02 2 本期增加金额 873,056.00 26,095,585.97 4,966.00 559,364.89 26,654,950.86 自行培育 873,056.00 26,095,585.97 4,966.00 559,364.89 26,654,950.86 3 本期减少金额 821,275.00 24,582,111.22 5,239.00 511,345.99

303、25,093,457.21 转入成熟生物资产 457,493.00 16,277,433.05 4,963.00 479,109.62 16,756,542.67 处置 95,887.00 3,242,431.51 171.00 16,567.25 3,258,998.76 其他减少 267,895.00 5,062,246.66 105.00 15,669.12 5,077,915.78 4 期末余额 235,391.00 6,061,311.80 1,577.00 181,256.87 6,242,568.67 3 成熟生产性生物资产 项 目 畜牧养殖业种鸡 畜牧养殖业番鸭 合计 数量 金

304、额 数量 金额 一.账面原值 1.期初余额 96,533.00 3,495,142.76 3,495,142.76 2.本期增加金额 457,493.00 16,277,433.05 4,973.00 480,092.72 16,757,525.77 未成熟生产性生物资产转入 457,493.00 16,277,433.05 4,963.00 479,109.62 16,756,542.67 其他转入 10.00 983.10 983.10 3.本期减少金额 384,821.00 14,050,323.07 3,430.00 332,806.41 14,383,129.48 处置 355,54

305、7.00 12,981,478.13 3,030.00 290,854.87 13,272,333.00 其他转出 29,274.00 1,068,844.94 400.00 41,951.54 1,110,796.48 4.期末余额 169,205.00 5,722,252.74 1,543.00 147,286.31 5,869,539.05 二.累计折旧 1.期初余额 1,925,217.97 1,925,217.97 2.本期增加金额 11,115,845.18 334,488.54 11,450,333.72 本期计提 11,115,845.18 334,488.54 11,450,

306、333.72 3.本期减少金额 10,194,118.69 215,328.94 10,409,447.63 处置 10,194,118.69 215,328.94 10,409,447.63 4.期末余额 2,846,944.46 119,159.60 2,966,104.06 三.减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四.账面价值 1.期末账面价值 169,205.00 2,875,308.28 1,543.00 28,126.71 2,903,434.99 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 项 目

307、 畜牧养殖业种鸡 畜牧养殖业番鸭 合计 2.期初账面价值 96,533.00 1,569,924.79 1,569,924.79 4 生产性生物资产说明： 生产性生物资产期末余额比期初余额增加 289.50 万元，增长比率 46.31%，主要是销售量逐年增加，种鸡养殖规模扩大所致。 注释10 无形资产 项 目 土地使用权 办公软件 合计 一. 账面原值合计 1 期初余额 1,063,188.90 64,000.00 1,127,188.90 2 本期增加金额 465,000.00 465,000.00 购置 465,000.00 465,000.00 3 本期减少金额 4 期末余额 1,063

308、,188.90 529,000.00 1,592,188.90 二. 累计摊销 1 期初余额 83,288.12 64,000.00 147,288.12 2 本期增加金额 19,597.92 12,916.67 32,514.59 本期计提 19,597.92 12,916.67 32,514.59 3 本期减少金额 4 期末余额 102,886.04 76,916.67 179,802.71 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 四. 账面价值合计 1 期末账面价值 960,302.86 452,083.33 1,412,386.19 2 期初账面

309、价值 979,900.78 979,900.78 无形资产说明：无形资产期末余额比期初余额增加 43.25 万元，增长比率 44.14%，主要是购置办公软件增加所致。 注释11 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末余额 养殖基地租金 863,851.97 1,254,920.00 319,919.44 1,798,852.53 培训费 253,333.33 126,666.67 126,666.66 租入固定资产改建支出 1,122,750.70 126,893.34 202,709.67 1,046,934.37 合计 2,239,936.00 1,38

310、1,813.34 649,295.78 2,972,453.56 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 长期待摊费用说明：长期待摊费用期末余额比期初余额增加 73.25 万元，增长比例 32.70%；主要是养殖基地租金增加所致。 注释12 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备款和工程款 21,642,672.00 310,000.00 合计 21,642,672.00 310,000.00 其他非流动资产说明：其他非流动资产期末余额比期初余额增加 2,133.27 万元，增长比例 6,881.51%；主要是预付设备款增加所

311、致。 注释13 短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 24,450,000.00 合计 24,450,000.00 短期借款说明： 公司于 2018 年 6 月 29 日向中国农业发展银行文昌市支行获得流动资金借款 2,085.00 万元，期限自 2018 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 26 日；2018 年 8 月 31 日向中国农业发展银行文昌市支行获得流动资金借款 360.00 万元，期限自 2018 年 8 月 31 日至 2019 年 6 月 26 日。公司以商标权及林鹏持有的本公司 1,012.5 万股股份和王美容持有的 112.5 万股

312、股份进行质押担保，实际控制人林鹏和王美容夫妇为该借款提供连带责任保证；公司以文昌农地承包权（抱罗）第 469005112204Q0001 号（占地 60 亩）和文昌农地承包权（抱罗）第 469005112204Q0002号（99.978 亩）进行抵押担保。截至 2019 年 12 月 31 日短期借款已全部还清。 注释14 应付账款 1. 按款项性质列示的应付账款 项目 期末余额 期初余额 货款 9,421,508.32 7,602,641.68 工程和设备款 931,218.74 58,900.00 合计 10,352,727.06 7,661,541.68 2.期末余额中无账龄超过一年的大

313、额应付账款。 应付账款说明：应付账款期末余额比期初余额增加 269.12 万元，增长比例 35.13%；主要是应付货款增加所致。 注释15 预收款项 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 1预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,298,865.32 2,690,412.58 合计 2,298,865.32 2,690,412.58 2. 期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。 注释16 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,403,049.68 22,985,425.

314、83 21,944,775.90 3,443,699.61 离职后福利-设定提存计划 878,459.50 867,159.50 11,300.00 合计 2,403,049.68 23,863,885.33 22,811,935.40 3,454,999.61 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,403,049.68 20,624,257.23 19,623,012.48 3,404,294.43 职工福利费 1,520,982.97 1,520,982.97 社会保险费 452,833.95 443,593.95 9,240.00 其

315、中：基本医疗保险费 418,766.41 409,526.41 9,240.00 工伤保险费 9,723.55 9,723.55 生育保险费 24,343.99 24,343.99 工会经费和职工教育经费 387,351.68 357,186.50 30,165.18 合计 2,403,049.68 22,985,425.83 21,944,775.90 3,443,699.61 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 852,561.21 841,261.21 11,300.00 失业保险费 25,898.29 25,898.29 合计 878,45

316、9.50 867,159.50 11,300.00 应付职工薪酬说明：应付职工薪酬期末余额比期初余额增加 104.06 万元，增长比例43.31%；主要系员工增加致使应付工资增加所致。 注释17 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 60,575.99 29,643.74 企业所得税 41,000.21 17,485.35 个人所得税 5,793.01 6,446.38 城市维护建设税 3,028.80 1,482.19 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 税费项目 期末余额 期初余额 教育费附加 1,817.29 889.31

317、地方教育附加 1,211.51 592.87 房产税 19,067.74 19,067.74 土地使用税 1,605.00 1,605.00 印花税 7,170.72 698.86 合计 141,270.27 77,911.44 应交税费说明：应交税费期末余额比期初余额增加 6.34 万元，增长比例 81.32%；主要是应交增值税和所得税增加所致。 注释18 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 42,536.00 45,362.75 其他应付款 15,530,152.17 14,084,203.08 合计 15,572,688.17 14,129,565.83 （一）应付利息 项目

318、 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 42,536.00 9,614.83 短期借款应付利息 35,747.92 合计 42,536.00 45,362.75 （二）其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金 34,484.00 代收代付款 989,894.20 598,486.32 保证金 14,064,459.00 11,013,815.00 往来款及其他 475,798.97 2,437,417.76 合计 15,530,152.17 14,084,203.08 2 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

319、陈集 400,000.00 经销商保证金 林什禄 100,000.00 经销商保证金 韩勇 80,000.00 养殖户保证金 合计 580,000.00 注释19 一年内到期的非流动负债 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 4,870,000.00 2,500,000.00 合计 4,870,000.00 2,500,000.00 一年内到期的非流动负债期末余额 487.00 万元，详见本报告附注六.注释 20.2 之说明。 注释20 长期借款 1长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额

320、抵押+担保借款 37,870,000.00 2,500,000.00 保证借款 6,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 4,870,000.00 2,500,000.00 合计 33,000,000.00 6,000,000.00 2 长期借款说明： （1）公司于 2019 年 8 月向中国农业发展银行文昌市支行借款 2,300.00 万元，借款期限自 2019 年 8 月至 2022 年 8 月；2019 年 11 月向中国农业发展银行文昌市支行借款 1,000.00 万元，借款期限自 2019 年 11 月至 2022 年 8 月。公司以农村土地承包经营权向中国农业发展银行文昌

321、市支行提供抵押担保，以商标权提供质押担保，公司以林鹏持有的本公司 2,114.402万股股份和王美容持有的 233.1 万股股份进行质押担保，实际控制人林鹏和王美容夫妇为该借款提供连带责任保证。 （2）公司于 2017 年 7 月向海南文昌农村商业银行股份有限公司借款 2,000.00 万元，借款期限自 2017 年 7 月至 2020 年 7 月。公司以林鹏持有的本公司 607.5 万股股份和王美容持有的 67.5 万股股份进行质押担保，实际控制人林鹏和王美容夫妇为该借款提供连带责任保证。截止 2019 年 12 月 31 日，该借款余额 487.00 万元。其中一年内到期的长期借款 487

322、.00万元，转列至一年内到期的非流动负债进行报表列示。 注释21 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付扶贫资金投资款 18,416,800.00 13,584,000.00 应付农户政府投资款 1,757,732.80 1,933,040.39 合计 20,174,532.80 15,517,040.39 长期应付款说明： 1. 应付扶贫资金投资款：文昌市委、市政府为推进产业扶贫工作，各镇政府、贫困户和公司三方实行“公司+贫困户”合作模式，贫困户委托镇政府将所享受国家扶贫资金直接转付给公司作为合作养殖资金，通过投入合作养殖资金的方式，公司每年按投入扶贫资金金海南传味文昌鸡产业股份有限

323、公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 额 10%的标准支付扶贫帮扶收益。 2.应付农户政府投资款：公司每年按投入扶贫资金金额 5%的标准支付扶贫帮扶收益。 3.长期应付款期末余额比期初余额增加 465.75 万元，增长比率为 30.02%，主要系扶贫资金投资款增加所致。 注释22 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 8,586,945.00 637,680.00 7,949,265.00 详见表 1 合计 8,586,945.00 637,680.00 7,949,265.00 1与政府补助相关的递延收益 2递延收益

324、说明： （1）根据文昌市人民政府文府办2013281 号办公室文件，公司于 2014 年 12 月收到文昌市财政局种鸡栏舍建设补贴 885,255.00 元，按鸡舍使用年限 15 年摊销， 2019 年计入其他收益 59,016.00 元。 （2）根据海南省农业综合开发办公室（琼农办2015139 号文件）和文昌市发展和改革委员会（文发改招标201538 号文件），公司分别于 2016 年 7 月、2016 年 11 月收到文昌财政局年产 650 万只文昌鸡苗种鸡场项目补贴 350.00 万元、 202.86 万元，2016 年 11 月收到文昌市农业开发综合办公室补贴款 7.14 万元， 2

325、017 年 5 月收到文昌市财政局补贴款 140.00 万元，该项目累计收到补贴款 700.00 万元，其中其他变动减少 210.00 万元用于补助农户支出，项目建成通过验收运营满一年后开始发放，分 10 年期限支付。该项目工程 2016 年 12 月完工并转入固定资产核算，公司按鸡舍使用年限 15 年摊销，2019 年计入其他收益 326,664.00 元。 （3）根据海南省 2017 年农业综合开发办公室文件（琼农办201770 号），公司于 2017年 12 月收到文昌市财政局年产 40 万只文昌鸡肉质改良养殖场项目财政补助 210.00 万元，于2018年11月收到文昌市财政局年产40

326、万只文昌鸡肉质改良养殖场项目财政补助168.00万元，该项目工程 2018 年 8 月完工并转入固定资产核算，公司按鸡舍使用年限 15 年摊销，2019 年按 12 个月进行摊销，计入其他收益 252,000.00 元。 项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 种鸡栏舍建设补贴项目 644,273.00 59,016.00 585,257.00 与资产相关 年产 650 万只文昌鸡苗种鸡场项目 4,246,672.00 326,664.00 3,920,008.00 与资产相关 年产 40 万只文昌鸡肉质改良养殖场项目 3,696,000

327、.00 252,000.00 3,444,000.00 与资产相关 合计 8,586,945.00 637,680.00 7,949,265.00 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 注释23 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 24,513,750.00 11,766,600.00 11,766,600.00 36,280,350.00 股本变动详见本报告附注一（一）之说明。 注释24 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 备注 股本溢价 500,

328、000.00 500,000.00 其他资本公积 28,173,857.54 28,173,857.54 合计 28,673,857.54 28,673,857.54 注释25 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 4,449,368.66 8,001,767.13 12,451,135.79 合计 4,449,368.66 8,001,767.13 12,451,135.79 本期法定盈余公积增加系按照母公司净利润的 10%计提。 注释26 未分配利润 未分配利润增减变动情况 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 16,706,108.56

329、调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 256,560.94 详见附注十四其他重要事项之说明 调整后期初未分配利润 16,962,669.50 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 80,856,136.64 减：提取法定盈余公积 8,001,767.13 按母公司净利润 10%计提 其他利润分配 16,149,658.50 详见其他利润分配说明 期末未分配利润 73,667,380.51 其他利润分配说明：（1）经 2019 年 4 月 18 日召开的股东大会通过，以公司总股本24,513,750.00 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4.8 股，共送股 11,766,600 股

330、；并每 10 股派发现金股利 0.9 元人民币，共派发现金股利 2,206,237.50 元。（2）经 2019 年 9 月 12 日召开的股东大会通过，以公司总股本 36,280,350.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利0.6 元人民币，共派发现金股利 2,176,821.00 元。 注释27 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 471,999,426.22 361,048,444.22 312

331、,444,501.98 273,990,803.36 其他业务收入 11,142.85 770.00 9,142.86 1,320.00 合计 472,010,569.07 361,049,214.22 312,453,644.84 273,992,123.36 2 主营业务收入按产品类别 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 活禽 433,447,128.37 332,479,316.82 294,695,586.71 256,615,784.06 禽苗 16,910,892.00 13,332,662.56 6,226,530.70 9,701,395.

332、98 冰鲜 15,598,933.83 12,236,641.60 6,196,667.62 4,857,605.07 其他 6,042,472.02 2,999,823.24 5,325,716.95 2,816,018.25 合计 471,999,426.22 361,048,444.22 312,444,501.98 273,990,803.36 3 主营业务收入按地区划分： 地区 本期发生额 上期发生额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 海南省内 435,139,920.54 92.19 292,746,227.36 93.70 海南省外 36,859,505.68 7.81 19,

333、698,274.62 6.30 合计 471,999,426.22 100.00 312,444,501.98 100.00 4 公司前五名客户的营业收入情况 名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 林什禄 26,256,241.00 5.56 陈海荣 26,053,261.00 5.52 陈集 25,553,410.00 5.41 李志强 20,458,905.00 4.33 黄承武 19,102,235.00 4.06 合计 117,424,052.00 24.88 5主营业务收入说明： 本期营业收入较上期增加 15,955.69 万元，增长比率为 51.07%，主要系公司饲养规模

334、扩大，自养活鸡销售数量增加及销售单价上涨等原因所致。 注释28 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 76,270.96 76,270.96 土地使用税 6,420.00 6,875.00 城市维护建设税 15,939.37 13,768.59 教育费附加 9,563.64 8,261.15 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 项目 本期发生额 上期发生额 地方教育附加 6,375.74 5,507.44 印花税 332,009.66 200,869.46 环保税 595.20 合计 446,579.37 312,147.80

335、税金及附加说明：本期税金及附加较上期增加 13.44 万元，增长比率为 43.07%，主要系购销金额增加导致印花税增加所致。 注释29 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,902,341.84 3,127,555.18 运杂费 4,663,360.90 3,831,855.16 广告费 826,259.48 214,917.37 交通差旅费 127,565.81 188,898.32 业务招待费 45,721.21 75,263.50 其他 566,216.08 409,799.18 合计 11,131,465.32 7,848,288.71 销售费用说明：销售费用较上期增加

336、 328.32 万元，增长比率为 41.83%，主要系员工增加致使职工薪酬增加、销售规模扩大致使运费增加等原因所致。 注释30 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,579,891.70 7,309,714.66 折旧摊销 1,135,301.67 1,203,771.80 办公招待及水电费 1,691,473.17 1,322,330.89 房屋租赁费 172,880.22 185,691.19 交通差旅费 1,042,256.35 564,853.29 中介费 641,047.50 465,717.50 股份支付 806,563.68 其他 1,995,457.46 1,0

337、65,997.53 合计 15,258,308.07 12,924,640.54 注释31 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,147,293.76 2,178,511.08 减：利息收入 95,895.04 122,644.12 银行手续费 32,780.31 22,768.29 其他 1,468.13 合计 3,084,179.03 2,080,103.38 财务费用说明：财务费用本期发生额比上期发生额增加 100.41 万元，增长比率为 48.27%，海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 主要银行借款利息和支付扶贫资金

338、固定利息增加所致。 注释32 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 637,680.00 699,680.00 个税手续费 5,297.85 7,306.00 合计 642,977.85 706,986.00 2 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 种鸡栏舍建设补贴项目 59,016.00 59,016.00 与资产相关 年产 650 万只文昌鸡苗种鸡场项目 326,664.00 326,664.00 与资产相关 年产 40 万只文昌鸡肉质改良养殖场项目 252,000.00 84,000.00 与资产相

339、关 品牌农业发展资金 230,000.00 与收益相关 合计 637,680.00 699,680.00 3 其他收益说明：详见附注六.注释 22 递延收益说明。 注释33 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 436,301.37 270,136.99 合计 436,301.37 270,136.99 投资收益说明：投资收益本期发生额比上期发生额增加 16.62 万元，增长比率为 61.51%，主要理财产品收益增加所致。 注释34 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -483,178.83 合计 -483,178.83 注释35 资产减值损失 项目 本期

340、发生额 上期发生额 坏账损失 -375,239.45 合计 -375,239.45 注释36 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 1,121.56 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 1,121.56 注释37 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 其他 1,057.24 138.00 合计 1,057.24 138.00 注释38 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 捐赠支出 466,522.00 40,000.00 扶贫支出 108,181.00 69,500.00

341、 其他 138,879.95 16,324.00 合计 713,582.95 125,824.00 营业外支出说明：营业外支出本期发生额较上期发生额增加 58.78 万元，增长比率为467.13%，主要系捐赠支出增加所致。 注释39 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 78,701.48 75,452.69 合计 78,701.48 75,452.69 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 80,925,519.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 20,231,379.83 子公司适用不同税率的影响 227,805.64 调整以前期间所得税的影

342、响 非应税收入的影响 19,924,872.71 不可抵扣的成本、费用和损失影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 78,701.48 注释40 现金流量表项目注释 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 95,895.04 122,644.12 代垫款 1,614,803.86 3,168,743.41 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 保证金 332,724.20 2,010,442.00 养殖户借款 129,1

343、30.00 58,807.00 政府补助 1,910,000.00 往来款及其他 73,688.27 2,484,373.78 合计 2,246,241.37 9,755,010.31 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费及担保费 32,780.31 22,768.29 付现销售费用 6,229,123.48 4,720,733.53 付现管理费用 5,543,114.70 3,603,830.40 代收代付款 2,456,776.42 3,717,387.64 保证金 1,489,118.60 1,258,030.78 养殖户借款 3,402,617.

344、00 5,560,100.00 押金 551,340.00 801,848.40 往来款及其他费用 2,400,251.21 791,718.02 合计 22,105,121.72 20,476,417.06 3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 赎回理财产品 45,000,000.00 25,000,000.00 合计 45,000,000.00 25,000,000.00 4 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.0

345、0 5 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到扶贫资金投资款 5,505,200.00 13,448,000.00 合计 5,505,200.00 13,448,000.00 6 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付扶贫资金投资款 672,400.00 430,499.61 合计 672,400.00 430,499.61 注释41 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净

346、利润 80,846,817.82 15,697,085.90 加：信用减值损失 483,178.83 资产减值准备 375,239.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,650,046.21 4,251,017.40 无形资产摊销 32,514.59 24,042.01 长期待摊费用摊销 649,295.78 1,116,897.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -1,121.56 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 3,147,293.76 2,178,511.08

347、投资损失（收益以“”号填列） -436,301.37 -270,136.99 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -18,342,407.51 -14,628,131.26 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -6,744,994.23 -4,434,113.76 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 592,442.63 5,859,640.30 其他 806,563.68 经营活动产生的现金流量净额 65,876,764.95 10,976,615.74 2.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额

348、31,060,349.64 24,486,826.38 减：现金的年初余额 24,486,826.38 32,323,605.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 6,573,523.26 -7,836,779.36 2. 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 31,060,349.64 24,486,826.38 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 31,060,349.64 24,486,826.38 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 31,0

349、60,349.64 24,486,826.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释42 所有者或使用权受到限制的资产 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 项 目 账面价值 受限原因 固定资产 3,694,657.26 用于银行借款抵押 合 计 3,694,657.26 注释43 政府补助 政府补助基本情况 政府补助列报项目 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 637,680.00 637,680.00 详见附注六注释 22 合计 637,680.00 637,680.00 七、合并范围的变

350、更 合并范围内增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 海南传味食品有限公司 新设成立 2019/12/4 1,500.00 万 100% 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 取得方式 海南传味贸易有限公司 海南 文昌市 贸易 新设成立 海南传味番鸭养殖有限公司 海南 文昌市 养殖 新设成立 海南传味食品有限公司 海南 文昌市 加工 新设成立 九、与金融工具有关的风险 公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最

351、终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 不良的客户，本公司会采用书面

352、催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对

353、任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信誉良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信

354、用风险集中按照客户进行管理。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 22.73%（2018 年：35.36%） 。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1、利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司财务部会持续监控利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本，并对公司的财务业绩产生不利影响，公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是通过调整及选择相应的金融

355、机构等财务安排来降低利率风险。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至2019年12月31日，公司无浮动利率借款。 2、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生被拨动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司

356、的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额等以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 于本年年末，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 一年以内 一到五年 五年以上 合计 金融资产 货币资金 31,0

357、60,349.64 31,060,349.64 应收账款 6,440,965.80 156,098.04 6,597,063.84 交易性金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00 其他应收款 5,472,111.50 4,304,072.87 280,486.00 10,056,670.37 金融负债 应付账款 10,334,301.60 18,425.46 10,352,727.06 应付利息 42,536.00 42,536.00 其他应付款 6,053,300.36 9,476,851.81 15,530,152.17 一年内到期的长期借款 4,870,000.0

358、0 4,870,000.00 长期借款 33,000,000.00 33,000,000.00 十、关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司无母公司，为自然人控股公司。 本公司实际控制人：林鹏、王美容夫妇。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八在子公司中的权益 (三) 本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 林鹏 实际控制人、持股 83.0615% 王美容 实际控制人、持股 9.1785% 王学石 财务总监、持股 0.8720% 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

359、 王垂英 与实际控制人关系密切的家庭成员 黄春仁 与实际控制人关系密切的家庭成员 林尤吉 与实际控制人关系密切的家庭成员 林尤雄 与实际控制人关系密切的家庭成员 (四) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 林尤吉 运输费 3,784,228.10 3,256,453.20 合计 3,784,228.10 3,256,453.20 3 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 黄春仁 活鸡 3,218,758.00

360、 2,656,648.00 林尤雄 活鸡 77,674.00 72,137.00 合计 3,296,432.00 2,728,785.00 4 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 林鹏、王美容 20,000,000.00 2020/7/15 2022/7/14 否 林鹏、王美容 33,000,000.00 2022/8/9 2024/8/8 否 合计 53,000,000.00 5 关联方应收应付款项 （1） 本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 林尤雄 45,

361、046.50 2252.33 4,666.00 233.30 其他应收款 林尤雄 30,000.00 3,300.00 30,000.00 3,000.00 黄春仁 1,805.00 361.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 林尤吉 378,475.10 299,019.00 黄春仁 18,020.00 16,000.00 预收账款 黄春仁 10,476.00 31,079.00 6 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额

362、 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,322,387.60 1,100,411.60 十一、股份支付 2016 年 4 月 18 日，公司经营团队以直接持股的方式对公司增资 79.50 万元，增资价格每股 1 元，公司以 2016 年 4 月 30 日为评估基准日，经评估的每股净资产公允价值为 3.79 元。上述经评估的每股净资产公允价值与每股增资价格的差额形成股份支付。为此，公司对本次增资进行股份支付的会计处理，按两年零九个月进行摊销，2018 年已全部摊销。 （一） 股份支付总体情况 项目 本期发生额 上期发生额 公司本报告期授予的各项权益工具总额 806,563.68 （二） 以权益结算的

363、股份支付情况 项目 本期发生额 上期发生额 授予日权益工具公允价值的确定方法 评估每股净资产 评估每股净资产 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 2,218,050.09 以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,218,050.09 十二、承诺及或有事项 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司资产抵押情况 抵押物 事由 抵押物原值 抵押物净值 抵押借款额 机器设备 银行贷款 4,583,942.00 3,694,657.26 5,000,000.00 除存在上述承诺事项外，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 资产负债表日

364、后事项 1. 利润分配情况 根据 2020 年 4 月 27 日公司第二届董事会第七次会议，会议审议通过了 2019 年度利润分配预案：以权益分派实施时股权登记日股份数为基数，向全体股东以未分配利润送红股每海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 10 股送 10 股，并每 10 股派发现金股利 0.6 元人民币（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配（最终分派结果以中国证券登记结算有限责任公司计算结果为准）。 2. 重要的非调整事项 新冠肺炎疫情对资产负债表日后事项的影响 鉴于本次疫情对养殖行业的经营活动可能产生重大不利影响，但 2019 年

365、12 月 31 日至本财务报告报出日期间，可获取的信息尚不能合理预见疫情对公司的影响程度，因此，本次疫情的影响视为资产负债表日后非调整事项。 3. 融资 2020 年 2 月 11 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了海南传味文昌鸡产业股份有限公司定向发行说明书议案，本次股票发行数量不超过 229 万股，预计募集资金总额为不超过人民币 1000.73 万元。截至 2020 年 4 月 10 日，已收到募集资金 1000.73 万元。上述募集资金业经大华会计师事务所（特别普通合伙）于 2020 年 4 月 15 日出具的大华验字2020000156 号验资报告验证。 十四、其他重要事项

366、 前期会计差错 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 非标准种蛋成本核算、生产性生物资产的折旧摊销未完全按照公司的会计政策执行及核算以及鸡苗的公苗成本核算不够合理，导致截至2018 年度存货结转的成本分类存在差错，为保证财务报表列报和披露的准确性，公司现对该事项进行追溯调整。 本项差错经公司 2020 年 4 月 27 日公司第二届董事会第七次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正 2018 年 12 月 31 日资产负债表项目 存货 285,067.71 盈余公积 28,506.77 未分配利润 256,560.94 归属于母公

367、司所有者权益合计 285,067.71 2018 年度利润表项目 营业成本 28,419.20 利润总额 -28,419.20 净利润 -28,419.20 归属于母公司股东的净利润 -28,419.20 十五、母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,420,753.50 271,037.68 5.00 12 年 97,088.00 9,708.80 10.00 23 年 12,792.04 2,558.40

368、 20.00 34 年 31,714.00 15,857.00 50.00 45 年 8,100.00 8,100.00 100.00 合计 5,570,447.54 307,261.88 2 按坏账准备计提方法披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 8,100.00 0.15 8,100.00 100.00 按组合计提预期信用损失的应收账款 5,562,347.54 99.85 299,161.88 5.38 5,263,185.66 其中：账龄组合 5,562,347.54 99.85 299,161.88

369、 5.38 5,263,185.66 合计 5,570,447.54 100.00 307,261.88 5,263,185.66 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 8,100.00 0.33 8,100.00 100.00 按组合计提预期信用损失的应收账款 2,468,020.51 99.67 132,141.11 5.35 2,335,879.40 其中：账龄组合 2,468,020.51 99.67 132,141.11 5.35 2,335,879.40 合计 2,476,120.51 100.0

370、0 140,241.11 2,335,879.40 3 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 琼海潭门海岛产品加工厂 8,100.00 8,100.00 100.00 无法收回 合计 8,100.00 8,100.00 100.00 4 按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,420,753.50 271,037.68 5.00 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（

371、%） 12 年 97,088.00 9,708.80 10.00 23 年 12,792.04 2,558.41 20.00 34 年 31,714.00 15,857.00 50.00 合计 5,562,347.54 299,161.88 5 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 8,100.00 8,100.00 按组合计提预期信用损失的应收账款 132,141.11 167,020.77 299,161.88 其中：账龄组合 132,141.11 167,020.77 299,161.

372、88 合计 140,241.11 167,020.77 307,261.88 6 按欠款方归集的期末余额大额应收账款 名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 黎圣辉 470,296.00 8.44 23,514.80 海南椰之源文昌鸡有限公司 336,920.00 6.05 16,846.00 黄承武 238,087.00 4.28 11,904.35 合计 1,045,303.00 18.77 52,265.15 注释2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 15,725,968.38 12,016,684.16 合计 15,725,9

373、68.38 12,016,684.16 其他应收款 1 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 13,773,962.86 11,533,001.34 12 年 2,094,620.18 487,465.66 23 年 196,659.46 165,396.00 34 年 143,881.00 17,000.00 45 年 11,729.95 311,700.00 5 年以上 280,486.00 68,486.00 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 小计 16,501,339.45 12,583,049.00 减：坏

374、账准备 775,371.07 566,364.84 合计 15,725,968.38 12,016,684.16 2 按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 代收款 954,136.82 755,966.00 内部往来款 10,478,628.96 8,369,139.77 保证金 886,287.23 818,794.44 押金 774,390.00 745,334.40 养殖户借款 2,844,944.00 1,578,979.00 其他 562,952.44 314,835.39 合计 16,501,339.45 12,583,049.00 3 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末

375、余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 16,209,123.50 485,501.12 15,723,622.38 12,202,863.00 248,518.84 11,954,344.16 第二阶段 第三阶段 292,215.95 289,869.95 2,346.00 380,186.00 317,846.00 62,340.00 合计 16,501,339.45 775,371.07 15,725,968.38 12,583,049.00 566,364.84 12,016,684.16 4 按坏账准备计提方法分类披露披露 类别 期末余额

376、 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 16,501,339.45 100.00 775,371.07 4.70 15,725,968.38 其中：账龄组合 6,022,710.49 36.50 775,371.07 12.87 5,247,339.42 关联方组合 10,478,628.96 63.50 10,478,628.96 合计 16,501,339.45 100.00 775,371.07 15,725,968.38 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例

377、（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失的其他应收款 12,583,049.00 100.00 566,364.84 4.50 12,016,684.16 其中：账龄组合 4,213,909.23 33.49 566,364.84 13.44 3,647,544.39 关联方组合 8,369,139.77 66.51 8,369,139.77 合计 12,583,049.00

378、 100.00 566,364.84 12,016,684.16 5 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,295,333.90 164,766.71 5.00 12 年 2,094,620.18 209,462.01 10.00 23 年 196,659.46 39,331.89 20.00 34 年 143,881.00 71,940.50 50.00 45 年 11,729.95 9,383.96 80.00 5 年以上 280,486.00 280,486.00 100.00 合计 6,022,710.4

379、9 775,371.07 13.91 （2）关联方组合 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 海南传味贸易有限公司 500,000.00 内部往来不计提坏账准备 海南传味番鸭养殖有限公司 9,378,628.96 内部往来不计提坏账准备 海南传味食品有限公司 600,000.00 内部往来不计提坏账准备 合计 10,478,628.96 6 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 248,518.84 317

380、,846.00 566,364.84 期初余额在本期 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 本期计提 236,982.28 -27,976.05 209,006.23 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 485,501.12 289,869.95 775,371.07 7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

381、 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 海南天淇农牧发展有限公司 押金 650,000.00 1 至 2 年 3.94 65,000.00 林明军 养殖户借款 587,100.00 1 至 2 年 3.56 58,710.00 文昌农商行 诚信保证金 536,287.23 1 年以内 140,164.99，1至 2 年 353,777.78，2至 3 年 42,344.46 3.25 50,854.92 张世波 养殖户借款 363,617.00 1 年以内 2.20 18,180.85 符春彩 代收款 130,650.00 1 年以内 43,

382、265.00，1至 2 年 71,145.00，3 至4 年 16,240.00 0.79 17,397.75 合计 2,267,654.23 13.74 210,143.52 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 17,000,000.00 17,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 17,000,000.00 17,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余

383、额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 海南传味贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 海南传味番鸭养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 海南传味食品有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 17,000,000.00 2,000,000.00 15,000,000.00 17,000,000.00 注释4 营业收入和营业成本 1 .营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财

384、务报表附注 财务报表附注 第 70 页 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 412,880,335.62 305,098,298.80 258,083,378.38 220,321,109.56 其他业务收入 11,142.85 770.00 9,142.86 1,320.00 合计 412,891,478.47 305,099,068.80 258,092,521.24 220,322,429.56 2 .主营业务收入按产品类别 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 活禽 374,328,037.77 276

385、,529,171.40 240,334,463.11 202,946,090.26 禽苗 16,910,892.00 13,332,662.56 6,226,530.70 9,701,395.98 冰鲜 15,598,933.83 12,236,641.60 6,196,667.62 4,857,605.07 其他 6,042,472.02 2,999,823.24 5,325,716.95 2,816,018.25 合计 412,880,335.62 305,098,298.80 258,083,378.38 220,321,109.56 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目

386、金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,121.56 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 637,680.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 436,301.37 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的

387、支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 项目 金额 说明 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计

388、等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -707,183.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益小计 367,919.28 减：所得税影响额 少数股东权益影响数 归属于母公司的非经常性损益 367,919.28 （二）净资产收益率及每股收益 项目 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 69.08 2.23 2.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 68.77 2.22 2.22 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 二二年四月二十七日 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室