1、1 2017 诚安达 NEEQ:870409 诚安达保险销售服务股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 6 日公司股票在股转系统公开转让。 2 2017 年 3 月 16 日公司在股转公司举行挂牌仪式。 2 2017 年 4 月 25 日取得全国股转系统关于诚安达保险销售服务股份有限公司股票发行股份登记的函，本次定向发行 259万股，融资 1295 万元。 2017 年 6 月，公司进入创新层。 2017 年 9 月 29 日，公司实施利润分配，每 10 股送 3.51 股，每 10 股转2.99 股。 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7
2、第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 . 34 4 释义 释义项目 释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统公开转让的行为 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 亚太集团、会计师事务所 指 亚太（集
3、团）会计师事务所（特殊普通合伙） 诚明峰、诚明峰投资 指 保定诚明峰股权投资管理中心（有限合伙） 诚安达文化 指 河北诚安达文化发展有限公司 诚安达公估 指 保定诚安达保险公估有限公司 山东诚安达 指 山东诚安达保险销售服务有限公司 公司、本公司、股份公司 指 诚安达保险销售服务股份有限公司 保监会 指 中国保险监督管理委员会 主办券商/财达证券 指 财达证券股份有限公司 公司章程 指 诚安达保险销售服务股份有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 暂行办法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 证券法 指
4、中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘绪涛、主管会计工作负责人刘绪涛及会计机构负责人（会计主管人员）王志辉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事
5、项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善和进一步检验。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，必须解决好提升内部管理水平，以适应公司持续、稳定、健康发展需求的风险。 保险代理协议到期不能续约的风险 公司与各保险公司签订的保险代理协议及补充协议的期限为一年左右，如果协议到期后保险公司不再与公司继续签订保险代理协
6、议，将对公司获得收入和利润的能力造成影响。 分公司管理不善的风险 截至报告期末，公司共有 95 家分公司，分公司是公司对外销售的窗口，为规范分公司管理，公司制订了一系列分公司管理制度，但报告期末分公司数量较多，存在管理不善的风险。 代理佣金下降风险 公司的主要收入为代理销售保险产品的佣金收入。公司与保险公司签订的代理费率由双方协商确定，代理费率的水平是受多种因素影响的，如保险市场整体发展状况、保险监管机构新出台的规章制度、税收政策调整以及公司本身的市场竞争力变化等。虽然公司具备一定的市场优势与议价能力，但依然存在上述不可控制的因素，导致存在公司与各保险公司签订的代理费率下降的可能，这将对公司的
7、经营成果带来不利影响。 行业竞争加剧的风险 我国保险中介市场竞争激烈，目前国内保险中介机构超过 2500多家，本次政府工作报告中明确指出要“放开外资保险经纪公司经营范围限制”，将进一步加剧中介市场的竞争程度。而保险科技对于保险业来说可以称得上“重塑”，电销随着互联网及费率改6 革的冲击和影响正在逐渐失去竞争力。从整个保险生态来看，保险科技的影响主要体现在信息、数据的巨大需求和回归本源两个方面。首先，信息、数据的巨大需求，会促使保险业与其他行业进行更为深入的合作，如数据共享、保险产品的场景定制合作等。其次保险科技会引导保险业回归本源。保险业最终的归宿是“保险姓保”，满足多样化的保障需求才是正确的
8、发展方向。保险科技利用海量数据，实现个性化定制和精准保障。因此,公司面临着行业竞争加剧风险。 政策和经济波动风险 国家相关部门持续加强对保险代理机构的监管和立法，不断制定与完善相应的国家标准与行业标准，将对保险行业的经营环境带来一定的影响。本次政府工作报告在金融体制改革、保障和改善民生水平、形成全面对外开放格局等多个方面提到了“保险”，明确指出要“拓展保险市场的风险保障功能”，并将之作为“加快金融体制改革”的一项重要任务，为保险业发展提供政策助力。“放开外资保险经纪公司经营范围限制”，将进一步刺激保险市场，加剧保险业的竞争程度。公司业务与保险业的政策波动及整体经济环境密切相关，存在因政策和经济
9、波动影响公司经营业绩的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 诚安达保险销售服务股份有限公司 英文名称及缩写 Chanda Insurance Sales&Service Co.,LTD 证券简称 诚安达 证券代码 870409 法定代表人 刘绪涛 办公地址 河北省保定市天鹅西路 518 号华海大厦四层 二、 联系方式 董事会秘书 陈泽 是否通过董秘资格考试 是 电话 0312-5909110 传真 0312-5909110 电子邮箱 cadzqb 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省保定市天鹅西路 518 号华海大厦四层 071000
10、公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 证券部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-01-06 挂牌时间 2017-02-06 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） J 金融业-68 保险业-685 保险经纪与代理服务-6850 保险经纪与代理服务 主要产品与服务项目 保险产品的专业代理销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 92,812,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘绪涛 实际控制人 刘绪涛 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 911306057840
11、829395 否 注册地址 保定市天鹅西路 518 号华海大厦四层 否 注册资本 92,812,500 是 2017 年 4 月 25 日，取得股票发行股份登记函，公司定向发行 259 万股；2017 年 9 月 29 日实施利润分配，送转股合计 3656.25 万股。 五、 中介机构 主办券商 财达证券 主办券商办公地址 石家庄市桥西区自强路 35 号庄家金融大厦 25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所 签字注册会计师姓名 桑君丽、袁志云 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 报告期后更新情况
12、 适用 不适用 股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日切换为集合竞价交易方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 566,654,290.36 412,440,089.56 37.39% 毛利率% 10.15% 9.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,552,059.93 13,967,507.80 47.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 20,326,522.41 6,404,503.32 217.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 22.36% 21.5
13、1% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 22.11% 9.86% - 基本每股收益 0.22 0.26 -15.38% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 116,075,268.17 78,321,960.81 48.20% 负债总计 10,645,348.59 6,396,518.33 66.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 105,427,585.24 71,925,442.48 46.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.34 -15.25% 资产负债率%（母公司） 8.48% 7.01%
14、- 资产负债率%（合并） 9.17% 8.17% - 流动比率 9.83 10.77 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,155,642.41 12,383,689.76 -109.33% 应收账款周转率 0.9777 1.5278 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 48.20% 26.52% - 10 营业收入增长率% 37.39% 67.92% - 净利润增长率% 47.14% 44.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总
15、股本 92,812,500 53,660,000 72.96% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 716.69 非经常性损益合计 300,716.69 所得税影响数 75,179.17 少数股东权益影响额（税后） 1,750.76 非经常性损益净额 223,786.76 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 单位：
16、元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 13,136.88 营业外收入 10,386,032.39 10,372,895.51 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 诚安达是以保险代理销售为主营业务的保险代理企业，公司的主要盈利模式为通过下属各个销售系列为客户推荐和提供公司整合与筛选的保险产品，为投保客户量身打造满意的保险产品组合，通过向保险公司收取代理销售佣金获得收益。 （一）经营模式： 公司与国内多家主要保险公司建立合作关系，每年年初与各
17、家保险公司签署合作协议，确定保险代理销售合作的保险产品及佣金率，如果发生新增保险产品的情形，与相关保险公司签订补充协议。公司各个销售系列根据保险公司当年的保险产品，从中确定主推产品及组合产品，进一步制定各个阶段的推动方案。 （二）客户类型： 公司客户为国内的主要的保险公司,保险公司根据公司代理销售的产品结算费用。 （三）销售渠道： 公司销售渠道分为寿险、财产险、集团业务三个渠道。 寿险渠道与财产渠道均为公司下辖各个销售团队及分公司，根据寿险事业部和财产险事业部制定的相关方案进行交叉混合销售；集团业务为公司与各地汽车服务商建立合作关系，向机动车车主直接推荐公司服务及代理的产品。 （四）收入模式：
18、 公司主要收入模式为保险公司向公司支付代理销售佣金。 核心竞争力分析： （一）管理团队优势 公司中层与高层管理人员大多为从事保险行业 15 年以上的保险专业人员，具备专业的经营管理能力，深谙保险行业的管理规则和行业特点。公司根据行业特点完善组织架构，健全内部控制制度，梳理各岗位工作职责和工作流程，提高工作效率。管理团队是为公司长久稳健发展提供坚实的基础。 （二）销售区域优势 公司立足于京津冀地区，目前于辽宁、山东、河南、江苏、江西、重庆、云南、湖北、内蒙、陕西等地开设了多家分支机构，覆盖了国内大部分地区，为公司持续稳定发展提供助力。 （三）交叉销售优势 公司打破原有的财产险、寿险分管模式，全面
19、开展交叉销售模式，2017 年更是控制了分公司的开设，对于经营单一财产险业务的分公司进行了资源整合，对于新设机构完全按照监管部门的要求，以“人员有储备，管理跟得上，经营有效益”为原则进行审批，坚持实施财产险与寿险交叉销售，确保各分公司的持续经营能力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 12 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内,公司按照年初制
20、定的经营计划进行经营活动。年初公司制定了寻求合作伙伴，寻找“互联网+”合作方式的相关计划。公司经过多次的调查及商谈，最终确定并采购较为成熟的业务系统平台提供商，经过长时间的沟通及调试，于报告期末正式上线。公司在全国布局方面进行了计划调整，根据各地保监局相关会议精神及备案要求，对分公司的开设要求更加严格，依据“人员有储备，管理跟得上，经营有效益”的精神，加上财产险与寿险交叉销售原则，对分公司开设进行了重新规划。按照拟开设分公司所在地保监局的相关要求开设，做到合规合法经营。公司报告期发行股票 259 万股，募集资金 1295 万元。总体来看，报告期除受管理及政策的影响，对分公司开设计划进行了调整外
21、，公司的经营活动能够按照年初制定的经营计划执行。 (二) 行业情况 报告期内，保险市场总体上稳中趋缓，业务结构加快调整，资金运用收益平稳，行业防控风险能力增强。全行业共实现原保险保费收入 36,581.01 亿元，同比增长 18.16。其中，产险公司和人身险公司分别同比增长 13.76%和 20.04;赔付支出 11,180.79 亿元，同比增长 6.35;保险业资产总量 16.74 万亿元，较年初增长 10.80。市场运行主要呈现如下特点： （1）业务保持较快增长，但增速有所放缓。报告期内保险业务保持较快增速，但同比下降 9.34 个百分点。财产保险业务积极向好,实现原保险保费收入 9,83
22、4.66 亿元，同比增长 12.72%；寿险业务稳中趋缓，实现原保险保费收入 21,455.57 亿元，同比增长 23.01%。 （2）坚持“保险姓保”，业务结构调整加快。从产险公司业务看，随着宏观经济企稳和政策支持力度不断加大，非车险业务增长幅度较大，占比增加。车险业务增速放缓。从人身险公司业务看，具有长期稳健风险管理和保障功能的普通寿险业务规模保费占比 80.21%，较去年底上升 23.01 个百分点，增幅较大（3）创新业务持续活跃，保险科技应用日益广泛。互联网保险创新业务增长迅速，在共享经济方面，保险业积极参与绿色智能交通、保障安全出行，针对共享单车推出专门保险产品，为共享经济发展提供风
23、险保障。在人工智能方面，保险业逐渐将人工智能技术应用于各业务流程和服务环节，实现承保、核保、定损、理赔和客服等功能智能化，有力提升运营效率和服务水平。在区块链方面，保险业加快研究和推动区块链技术应用，不断突破传统模式，成功将区块链技术与农业产业相结合，有效探索精准扶贫新路子。 （4）监管趋严。报告期内，保险中介机构的开设数量较往年大幅下降，各地保险监督机构对于保险企业的监管力度显著逐渐加强，从长期角度看，对于保险行业的良性及健康发展具有良好的意义。 本公司契合保险行业发展的整体特点，公司财产险业务增幅放缓，寿险业务增速提高。公司正在积极探索保险科技与公司业务的实际结合，在报告期内更新了核心业务
24、系统，筹备并上线“展业家”APP，紧跟行业发展进程。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 13 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 33,807,664.76 29.13% 45,460,070.84 58.04% -25.36% 应收账款 704,871.55 0.61% 2,351,675.07 3.00% -70.03% 存货 长期股权投资 固定资产 7,019,888.49 6.05% 5,120,214.45 6.54% 37.10% 在建工程 短期借款 长期借款 预付账款 9,584,616
25、.03 8.26% 232,557.12 0.30% 4021.4% 其他应收款 33,294,934.66 28.68% 20,870,334.20 26.65% 59.53% 无形资产 542,118.62 0.47% 324,816.70 0.41% 66.90% 资产总计 116,075,268.17 - 78,321,960.81 - 48.20% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金下降 25.36%，主要原因为公司对闲置资金进行了现金管理，根据股东大会决议购入国债逆回购。 报告期内，应收账款大幅下降，主要原因为公司加强了应收账款管理，与保险公司结算频率加快。 报告期内，
26、固定资产增长 37.10%，主要原因为公司购入 2 辆汽车及其他办公家具及办公设备的更新和补充。 报告期内，预付账款大幅增长，主要原因为公司业务增长导致垫付资金增长。 报告期内，其他应收款大幅增长，主要原因为公司业务增长导致支撑业务连续性的展业成本增加。 报告期内，无形资产大幅增长，主要原因为公司购入业务系统软件。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 566,654,290.36 - 412,440,089.56 - 37.39% 营业成本 509,155,604.52 89
27、.85% 374,945,323.29 90.91% 35.79% 毛利率% 10.15% - 9.09% - - 管理费用 16,459,131.32 2.90% 12,749,181.17 3.09% 29.10% 销售费用 10,528,429.24 1.86% 5,385,789.21 1.31% 95.49% 财务费用 -164,454.48 - -9,752.93 - - 营业利润 26,979,555.23 4.76% 9,134,541.55 2.21% 195.78% 营业外收入 301,087.40 0.05% 10,372,895.51 2.52% -97.10% 营业外
28、支出 370.71 0.00% 302,026.41 0.07% -99.88% 净利润 20,552,077.10 3.63% 13,967,507.80 3.39% 47.14% 14 项目重大变动原因： 报告期内，营业收入增长 37.39%，主要原因为公司根据行业情况，实时调整经营策略，严格分公司的开设条件，实施寿险和财产险交叉销售，较大幅度的提高了销售能力。 报告期内，营业成本增长 35.79%，主要原因为行业特点，公司经营保险代理业务，主要成本为业务佣金，随着营业收入增长，营业成本也随之增长。 报告期内，管理费用增长 29.10%，主要原因为公司业务增长，管理成本随之增长的同时公司提
29、高了员工工资。 报告期内，销售费用大幅增长，主要原因与公司营业收入增加有关，为提高销售业绩，提升分公司的经营能力，在培育分公司发展过程中，通过大量的会议、培训、方案、现场指导等多项举措进行推动，销售费用中主要增长为车辆使用费及会议费等科目。 报告期内，营业利润大幅增长，主要原因为公司营业成本增长幅度小于营业收入增长幅度。 报告期内，营业外收入大幅下降，主要原因为报告期内未取到相关政府奖励资金。 报告期内，营业外支出大幅下降，主要原因为本年度未实施重大捐助、捐赠等事项。 报告期内，净利润增长 47.14%，主要原因为公司调整经营策略有关。报告期内公司重点扶持寿险发展，2017 年 4 月募集资金
30、用于分公司培育，提升寿险销售的同时，财产险销售收入也有较大幅度的提高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 565,116,364.66 407,584,465.37 38.65% 其他业务收入 1,537,925.70 4,855,624.19 -68.33% 主营业务成本 509,001,741.12 374,791,459.89 35.81% 其他业务成本 153,863.40 153,863.40 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 财产险 533,352,570.
31、12 94.12% 388,584,473.36 94.22% 寿险 31,346,182.51 5.53% 18,999,992.01 4.61% 公估费 417,612.03 0.07% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务收入增长 38.65%，主要原因为公司通过财产险、寿险交叉销售提高了各分公司及团队的销售能力。 报告期内，其他业务收入下降 68.33%，主要原因为公司房租收入到期且公司业务量增加，资金需求量随之增加，利息收入减少。 报告期内，主营业务成本增长 35.81%，主要原因为公司经营保险代理业务，主营成本为业务人员佣金，公司留存利润较少，与主
32、营收入基本保持同比增长。 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国人民财产保险股份有限公司保定市分公司 229,114,171.86 40.54% 否 2 中华联合财产保险股份有限公司保定中心支公司 70,361,363.00 12.45% 否 3 中国平安财产保险股份有限公司保定中心支公司 50,957,723.98 9.02% 否 4 中国人寿财产保险股份有限公司保定市分公司 12,856,956.23 2.28% 否 5 燕赵财产保险股份有限公司张家口中心支公司 12,351,986.14 2.19% 否 合计 375,642,
33、201.21 66.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 - 2 - 3 - 4 - 5 - 合计 - - - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,155,642.41 12,383,689.76 -109.33% 投资活动产生的现金流量净额 -30,077,763.67 -1,087,513.13 2665.74% 筹资活动产生的现金流量净额 12,950,000.00 - - 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量大幅下降，主要原因为公司 17 年根
34、据保监局相关规定实施了注册资本托管。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额负增长幅度较大，主要原因为报告期公司进行国债逆回购业务增加。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额大幅增长，主要原因为报告期内公司因定向发行募集资金 1295万元。 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）山东诚安达保险销售服务有限公司 山东诚安达保险销售服务有限公司是由诚安达保险销售服务股份有限公司于 2012 年 2 月投资设立，注册资本 1000 万元。报告期末公司持有其 100%的股权，报告期该子公司营业收入 56,038,850.61 元，净利润 608.76 元。 （2）河北诚安达
35、保险公估有限公司 河北诚安达保险公估有限公司是由诚安达保险销售服务股份有限公司于 2015 年 12 月投资设立，注册资本 300 万元。2017 年 11 月公司出售该子公司 0.04%的股权，报告期末公司持有其 99.96%的股权。报告期该子公司营业收入 41,7612.03 元，净利润-40,938.74 元。 （3）河北诚安达文化发展有限公司 河北诚安达文化发展有限公司于 2016 年 12 月取得营业执照，注册资本 300 万元。报告期末公司持有其100%的股权，报告期该子公司营业收入 0 元，净利润-51,885.69 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 研发情况 研发
36、支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 - - 研发支出占营业收入的比例 - - 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 - - 研发人员总计 - - 研发人员占员工总量的比例 - - 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： - 17 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审
37、计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 主营业务成本的真实性: （1）事项描述 报告期内诚安达公司主营业务成本 509,001,741.12 元，占总成本的比例 94.28%。诚安达公司属于保险代理行业，主要代理销售寿险、财产险等保险产品，其中财产险车险占比较大。保险行业特点之一系为销售行业，拥有大量保险销售人员，公司主营业务成本主要为销售人员的佣金。由于销售人员较多，且分布于不同的地区，销售佣金的确认风险较高，因此我们将主营业务成本的真实性确认为关键审计事项。 （2）审计应对 针对主营业务成本的真实性，我们实施的审计程序包括但不限于： 我们了解、测试并评估与发放销售佣金相关的关键
38、内部控制； 执行分析性复核程序，结合行业发展和本公司实际情况，判断销售收入和毛利变动的合理性； 执行细节测试，抽样检查业务核心系统保单信息、主体公司保单信息和保险费用分配表等，检查支付记录和保险管理办法，审计主营业务成本的真实性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、2017 年 5 月 10 日，财政部新发布的企业会计准则第 16 号政府补助重新规范了相关政府补助的会计核算和列报要求。公司自 2017 年 6 月 12 日起执行该会计政策。此次变更会计政策对公司不构成重大影响亦不涉及追溯调整。 2、2017 年 4 月 28 日，财政部新发布的企业会计准则 4
39、2 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营重新规定了持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的会计核算和列报要求。此次变更会计政策对公司不构成重大影响亦不涉及追溯调整，根据文件规定，公司对报告期数据进行调整，调整如下：调增合并利润表“资产处置收益”上期金额 13,136.88 元，调减合并利润表“营业外收入”上期金额13,136.88 元；调增母公司利润表“资产处置收益”上期金额 13,136.88 元，调减母公司利润表“营业外收入”上期金额 13,136.88 元。 3、2017 年 12 月 25 日，财政部新发布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订。
40、此次变更会计政策对公司不构成重大影响亦不涉及追溯调整。 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内设立河北诚安达文化发展有限公司，注册资本 300 万元，诚安达持有其 100%的股权。 (九) 企业社会责任 公司始终把承担社会责任、眷顾股东利益、提升员工福利作为企业初心。2016 年 6 月公司向曲阳县范家18 庄乡上下跑村捐助 30 万元精准扶贫资金，一年多来，所受捐赠的扶贫资金发挥了积极作用，取得了明显成效：建设了村民服务中心，改变了该村过去简陋和狭小的办公环境；修建了村民文化广场，扩建了小学校舍，丰富了村民的文化生活；引导村集体成立了“曲阳县山疙瘩蛋鸡养殖农民专业合作社”，增
41、加了村民收入。 公司“发展不忘回馈社会，积极参与精准扶贫”的事迹，先后被中国保险报、中国保险网、河北新闻网、河北省保险中介行业协会网站进行了报道。中国保险报于 2017 年 12 月 13 日头版头条以九大电商为何扎堆“上下跑”为题，对公司的精准扶贫事迹进行了报道，在全国保险业提高了诚安达的知名度和社会形象，赢得了社会的广泛赞誉和好评。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、核心业务技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定
42、、行业前景良好。因此，公司拥有 良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 在大数据背景下，在保险科技日新月异的前提下，越来越多的保险企业和保险中介开始使用数据经营，通过保险科技重塑组织架构、改造业务和管理流程、提高运营效率、提升风险管控水平、分析市场、找准目标客户、开发产品、降低成本，进而带动保险业转型升级。 本次政府工作报告在金融体制改革、保障和改善民生水平、形成全面对外开放格局等多个方面提到了“保险”，明确指出要“拓展保险市场的风险保障功能”，并将之作为“加快金融体制改革”的一项重要任务，为保险业发展提供政策助力。“推
43、动全面形成对外开放新格局。进一步拓宽开放范围和层次，完善开放结构布局和体制机制，以高水平开放推动高质量发展”，明确提出要“放开外资保险经纪公司经营范围限制”，将进一步刺激保险市场，保险业的市场竞争环境更加严峻。 为保障公司的持续健康发展，顺应行业发展趋势，公司面临着更多的机遇和挑战，公司需要在保险科技及政策调整两大方向进行战略部署，提高公司未来经营业绩和盈利能力。 (二) 公司发展战略 公司向专业保险中介集团发展，围绕公司发展的战略目标的实现，公司将从以下方面开展相关工作： 1、通过保险科技提升公司竞争力。保险中介具有天然的中介属性，保险中介通过与多家保险公司签订代理协议，将多类、多样的产品集
44、合一起，给予客户差别化选择是保险中介的优势。公司和科技公司的持续合作，通过各类保险科技产品达到重塑组织架构、改造业务和管理流程、提高运营效率、提升风险管控水平、分析市场、找准目标客户、降低成本，提升公司竞争力。 2、销售网络覆盖全国 公司销售网络将持续向各个地域拓展。2017 年调整了分公司开设战略，要求做到“管理跟得上，人才有储备，经营有效益”的三个大前提，保证分公司开设之后能够合规、稳定、持续、健康的发展。 3、始终坚持提高寿险销售占比 寿险具有毛利高、连续性好、收益周期长的特点，公司确定了始终坚持提高寿险销售占比的发展战略，将会提高公司的持续经营能力和抗风险能力，为公司长远发展提供坚实的
45、支撑。 19 4、线上和线下互动发展 公司拟筹备相关互联网保险业务，将一些保险信息通俗易懂、投保过程简单方便、交费方式多样化、核保和承包流程迅捷及、理赔迅速、利润极低的产品实现完全网络化。线下主推保险内容相对较为复杂，保障全面、产品具有行业优势、需要专业人员讲解且利润较高的产品。通过线上产品与线下产品的互动，降低业务员展业成本和展业难度，共同促进公司的销售能力。 (三) 经营计划或目标 1、通过新的业务系统进一步提升寿险销售业绩报告期内，公司更新核心业务系统并上线“展业家”APP。“展业家”具有在线投保、制作建议书、佣金查询及保单管理等多项功能，提高销售业务员的工作效率。 2、确保分公司的稳定
46、、健康、持续发展 分公司的稳定、健康、持续经营是公司经营效益的保障，公司将加强分公司的相关负责人岗位、专业和管理技能培训，通过公司设立的“诚安达商学院”、“诚安达微课堂”及各项专业会议对销售业务员进行金融、财务、法律、婚姻、养生等其他方面的知识培训，提高销售业务员的专业素养。 3、在不断完善公司自身治理能力，在公司健康发展的前提下，充分利用挂牌新三板这一优势，通过资本市场拓宽公司融资渠道，为企业组建专业保险中介集团的战略实现提供支持，努力实现企业跨越式发展。 (四) 不确定性因素 1、互联网市场因素公司为传统的保险中介行业，对于互联网运营模式较为陌生，在新的业务系统上线并运行过程中，可能存在因
47、软件服务商不专业、业务系统培训不及时等多种不确定因素，进而影响提升寿险销售业绩的实现。 2、竞争因素分公司是否能实现稳定、健康、持续发展的经营计划，除了受分公司负责人及相关管理因素影响外，也受到市场竞争因素的影响，随着保险中介市场竞争情况的不断加剧，可能存在经营计划不能达成的情况。 3、资本市场因素公司希望通过新三板平台实现融资和快速发展的机会，未来新三板市场表现具有不确定性，因此公司未来的融资计划存在不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善和进一步检验。随着公司的快速发展，经营规模不
48、断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，必须解决好提升内部管理水平，以适应公司持续、稳定、健康发展需求的风险。 应对措施：随着公司规模的扩张，公司管理层将加强内部管理，在主办券商的协助下，不断加强学习，严格遵守各项规章制度，以提高公司规范化水平；通过快速提升长期寿险的销售占比，增强公司持续经营和稳定增长能力，提高抗风险能力。 2、保险代理协议到期不能续约的风险 公司与各保险公司签订的保险代理协议及补充协议的期限为一年左右，如果协议到期后保险公司不再与公司继续签订保险代理协议，将对公司获得收入和利润的能力造成影响。 应对措施：公司凭借优质的增值服务掌握了大量的
49、投保客户，形成了稳定的投保客户群。凭借投保客户20 群，公司能够与保险公司建立比较稳定的持续合作关系。同时，公司也进一步提升服务质量，吸引更多投保客户，保证公司在保险公司方面的议价能力；公司始终坚持业务品质，寿险续期继续率持续增长，今年上半年寿险续期继续率接近 95%，财产险的赔付率常年维持在 40%以下，通过优秀的业务品质促进保险公司与公司的长期合作。 3、分公司管理不善的风险 截至报告期末，公司共有 95 家分公司，分公司是公司对外销售的窗口，为规范分公司管理，公司制订了一系列分公司管理制度，但报告期末分公司数量较多，存在管理不善的风险。 应对措施：公司将在经营过程中不断修正对分公司的各项
50、管理制度，同时将增加管理人员并加大对分公司的监管力度，设立机构管理部和风险控制部门，对分公司实行精细化管理，从而保证分公司的良好运营。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、代理佣金下降风险 公司的主要收入为代理销售保险产品的佣金收入。公司与保险公司签订的代理费率由双方协商确定，代理费率的水平是受多种因素影响的，如保险市场整体发展状况、保险监管机构新出台的规章制度、税收政策调整以及公司本身的市场竞争力变化等。虽然公司具备一定的市场优势与议价能力，但依然存在上述不可控制的因素，导致存在公司与各保险公司签订的代理费率下降的可能，这将对公司的经营成果带来不利影响。 应对措施：保险中介利润空间由于费率市
51、场化存在被压缩的可能，但掌控更多渠道的中介可以通过客户数量优势提高对保险公司的议价能力，因此公司将持续进行规模化发展，将继续提高保险销售额，通过业务总量、业务品质等优势，提高佣金议价能力，提升核心竞争力。 2、行业竞争加剧的风险 我国保险中介市场竞争激烈，目前国内保险中介机构超过 2500 多家，本次政府工作报告中明确指出要“放开外资保险经纪公司经营范围限制”，将进一步加剧中介市场的竞争程度。而保险科技对于保险业来说可以称得上“重塑”，电销随着互联网及费率改革的冲击和影响正在逐渐失去竞争力。从整个保险生态来看，保险科技的影响主要体现在信息、数据的巨大需求和回归本源两个方面。首先，信息、数据的巨
52、大需求，会促使保险业与其他行业进行更为深入的合作，如数据共享、保险产品的场景定制合作等。其次保险科技会引导保险业回归本源。保险业最终的归宿是“保险姓保”，满足多样化的保障需求才是正确的发展方向。保险科技利用海量数据，实现个性化定制和精准保障。因此,公司面临着行业竞争加剧风险。 应对措施：公司立足于京津冀地区并积极在全国部分省市开展保险代理销售业务，进一步提高保险代理业务的收入。公司将继续深挖目标客户的潜在需求，及时跟踪客户保单，做好服务及资料收集工作，同时不断和保险公司洽谈引进和设计最优质的保险产品，提高产品在性价比上的竞争力，从而抓住市场，稳定存量客户。公司引入保险科技，通过科技手段提升公司
53、的持续竞争力。 3、政策和经济波动风险 国家相关部门持续加强对保险代理机构的监管和立法，不断制定与完善相应的国家标准与行业标准，将对保险行业的经营环境带来一定的影响。本次政府工作报告在金融体制改革、保障和改善民生水平、形成全面对外开放格局等多个方面提到了“保险”，明确指出要“拓展保险市场的风险保障功能”，并将之作为“加快金融体制改革”的一项重要任务，为保险业发展提供政策助力。“放开外资保险经纪公司经营范围限制”，将进一步刺激保险市场，加剧保险业的竞争程度。保监会与银监会合并也为未来保险业务经营带来不确定的风险。公司业务与保险业的政策波动及整体经济环境密切相关，存在因政策和经济波动影响公司经营业
54、绩的风险。 应对措施：公司董事会和高级管理层将密切关注行业信息和相关资讯，持续加强监管政策培训和学习，21 使公司管理层可以根据政策变化及时调整发展规划和经营战略，保持公司经营模式与服务符合政策导向和监管标准，提升业务水平，加强业务资质，降低政策和经济波动风险。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资
55、事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 承诺 1：公司及其控股股东和实际控制人承诺，公司业务完全独立于持有 5%以上股份的股东及公司实际控制人控制的关联方，保证公司的业务独立于股东和关联方及其控制的其他企业。承诺 1 履行情况：正在履行。承诺 2：公司及其控股股东和实际控制人关
56、于同业竞争的承诺。 承诺 2 履行情况：正在履行。 承诺 3：公司董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺。 承诺 3 履行情况：正在履行。 承诺 4：公司主要股东、董事、监事、高级管理人员关于减少及规避关联交易的承诺。 承诺 4 履行情况：正在履行。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 43,606,535 43,606,535 46.98% 其中：控股股东、实际控制人 - - 7,835,343 7,835,343 8.44% 董事
57、、监事、高管 - - 16,401,979 16,401,979 17.67% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 53,660,000 100% -4,454,035 49,205,965 53.02% 其中：控股股东、实际控制人 17,964,772 33.48% 5,541,258 23,506,030 25.33% 董事、监事、高管 19,767,619 36.82% 5,932,316 25,699,935 27.69% 核心员工 - - - - - 总股本 53,660,000 - 39,152,500 92,812,500 - 普通股股东人数 40 (二
58、) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 刘绪涛 17,964,772 13,376,601 31,341,373 33.7685% 23,506,030 7,835,343 2 兰香平 7,094,107 4,611,170 11,705,277 12.6117% 8,778,959 2,926,318 3 赵炳广 5,250,033 5,062,521 10,312,554 11.1112% 7,734,416 2,578,138 4 刘僧柱 3,579,849 2,326,90
59、1 5,906,750 6.3641% 4,430,063 1,476,687 5 王永瑞 3,281,270 2,132,825 5,414,095 5.8334% 5,414,095 6 齐旭聪 2,340,750 1,687,838 4,028,588 4.3406% 4,028,588 7 保 定诚明 峰股权 投资管 理中心（有限合伙） 2,260,000 1,469,000 3,729,000 4.0178% 3,729,000 8 兰桂胜 1,359,464 883,652 2,243,116 2.4168% 2,243,116 9 王志慧 1,100,622 705,504 1,
60、806,126 1.9460% 1,806,126 10 耿渝蓉 1,013,344 658,674 1,672,018 1.8015% 1,672,018 合计 45,244,211 32,914,686 78,158,897 84.2116% 44,449,468 33,709,429 前十名股东间相互关系说明：本公司前十名股东之间不存在关联关系。 24 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 刘绪涛，男，中国国籍，无境外永久居留权，1957 年 4 月生，大专学历，河北电大保定分校党政管理专业、河北大学政治经济学专业毕业，1975 年
61、 1 月至 1978 年 12 月任河北省衡水市农机厂机工车间工段长，1978 年 12 月至 1984 年 7 月任保定市人民银行储蓄员、人事科科员，1984 年 8 月至 2000 年 9 月任保定工商银行支行行长，2000 年 9 月至 2001 年 3 月内退，2001 年 3 月至 2001 年 10 月任平安人寿保定中心支公司顾问，2001 年 10 月至 2005 年 10 月任平安人寿保定中心支公司银保部经理，2005 年 10 月至 2006年 1 月任河北诚安达保险代理有限公司筹建组负责人，2006 年 1 月至 2016 年 1 月任有限公司董事长、总经理，2016 年
62、1 月至今任诚安达保险销售服务股份有限公司董事长、总经理。 (二) 实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017-03-01 2017-05-09 5 2,590,000 12,950,000 2 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 公司 2017 年定
63、向发行募集资金 1,295 万元，利息收入 9,073.76 元。其中用于注册资本托管 536.6 万元，用于分公司培育 759.29 万元。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形；不存在募集资金用途变更的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 间接融资情况 适用不适用 26 违约情况： 适用 不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内
64、的利润分配情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-09-28 3.51 2.99 合计 - 3.51 2.99 (二) 利润分配预案 适用 不适用 未提出利润分配预案的说明： 适用 不适用 公司于 2017 年 9 月 29 日实施利润分配，每 10 股送转 6.5 股。 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 刘绪涛 董事长、总经理 男 60 大专 2015.12.29-2018.12.28 395
65、,100.00 刘僧柱 副董事长 男 66 大专 2015.12.29-2018.12.28 256,452.00 赵炳广 副董事长 男 54 中专 2015.12.29-2018.12.28 0.00 兰香平 董事 男 50 初中 2015.12.29-2018.12.28 0.00 陈泽 董事、董事会秘书 男 38 本科 2015.12.29-2018.12.28 148,571.04 徐飞 董事、副总经理 男 40 本科 2015.12.29-2018.12.28 193,236.00 刘毅 董事 男 35 专科 2015.12.29-2018.12.28 165,915.51 王志辉
66、董事、财务负责人 女 41 专科 2015.12.29-2018.12.28 148,400.60 任冬梅 董事 女 46 本科 2015.12.29-2018.12.28 148,269.84 张惠 监事会主席 女 54 本科 2015.12.29-2018.12.28 140,505.63 陈榕 监事 女 41 大专 2015.12.29-2018.12.28 88,622.24 闫战斌 监事 男 40 中专 2015.12.29-2018.12.28 141,000.00 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制
67、人间关系： 除董事长兼总经理刘绪涛与董事刘毅为父子关系、刘毅系刘绪涛之子外，董事间无其他关联关系，监事、高级管理人员间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 刘绪涛 董事长、总经理 17,964,772 13,376,601 31,341,373 33.77% 0 刘僧柱 副董事长 3,579,849 2,326,901 5,906,750 6.36% 0 赵炳广 副董事长 5,250,033 5,062,521 10,312,554 11.11% 0 兰香平 董事 7,094,107
68、4,611,170 11,705,277 12.61% 0 陈泽 董事、董事会秘书 740,854 481,555 1,222,409 1.32% 0 徐飞 董事、副总经586,065 380,942 967,007 1.04% 0 28 理 刘毅 董事 649,971 422,481 1,072,452 1.16% 0 王志辉 董事、财务负责人 887,322 576,760 1,464,082 1.58% 0 任冬梅 董事 759,125 493,432 1,252,557 1.35% 0 张惠 监事会主席 0 0 0 0% 0 陈榕 监事 0 0 0 0% 0 闫战斌 监事 220,29
69、3 143,190 363,483 0.39% 0 合计 - 37,732,391 27,875,553 65,607,944 70.69% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 8 8 行政人员 16 17 财务人员 18 18 业务人员 42 57 员工总计 84 100 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 27 45 专科 49 45 专
70、科以下 8 10 员工总计 84 100 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策、培训计划 公司按照国家相关法律法律及工资指导意见制定员工薪酬，缴纳五险一金，发放员工福利。对新进、调岗、升职等原因导致工作内容变动的员工通过帮、带、传达到预期效果，通过不定期的“产说会”、“创说会”、“新人班”、“商学院”等多种形式对员工进行专业和非专业技能培训。 29 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： - 第九节 行业信息 适用不适用 3
71、0 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求不断完善公司法人治理结构，健全公司内部管理和控
72、制制度，提升公司治理水平，规范公司运作，保证公司高效运转。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 报告期内，公司修订了公司章程，同时制定了募集资金管理制度、承诺管理制度、利润分配管理制度、年报披露重大差错责任追究制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求相关规定，并在实际过程中严格按照规定执行，确保全体股东享有合法权利及平等地位。 报告期内，公司严格按照公司法、全国中
73、小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则规范运作的，不存在重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内本公司修订公司章程两次，2017 年 3 月 17 日因股票发行事宜召开股东大会并修订公司章程；2017 年 9 月 6 日因利润分配及资本公积转增股本召开股东大会并修订公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况
74、会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 31 董事会 13 审议了股票发行相关议案；募集资金管理、承诺管理、利润分配管理及年报披露重大差错责任追究四项制度；2017 年半年度利润分配与资本公积转增股本的议案；关于会计政策变更的议案等。 监事会 6 审议了股票发行相关议案；募集资金管理、承诺管理、利润分配管理及年报披露重大差错责任追究四项制度；2017 年半年度利润分配与资本公积转增股本的议案；关于会计政策变更的议案等。 股东大会 3 审议了股票发行相关议案；募集资金管理、承诺管理、利润分配管理及年报披露重大差错责任追究四项制度；2017 年半年度利润分配与资本公积转增股
75、本的议案等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司股东、董事、监事及高级管理人员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等治理制度勤勉诚信地履行职责和义务，未出现不符合法律、法规的情形。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机制
76、，公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照公司法等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大决策等均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司治理有效运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司在报告期内未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照公司法、证券法和公司章程的规定，专门制定了投资者关系管理制度及信息披露管理制度，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定以及确保公司信息披露内容及时、真实、准确、完整，使投资者及时了解公司情况。 对于潜在投资者，本着诚实守信的原则，公司
77、就商业模式、行业环境、政策变化、战略规划及发展前景等方面进行了真实、准确、完整的介绍。公司积极做好对个人投资者、机构投资者到公司现场参观调研的接待工作，热情接待来公司考察的投资机构和个人，加强与投资者沟通，增强投资者对公司的了解。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监32 事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守公司法和公司章程等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东
78、、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： 1、业务独立情况 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其它企业，具有完整的业务体系；公司拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；公司独立的对外签署合同，独立采购，独立销售；公司具有面向市场的自主经营能力。与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业之间不存在依赖关系。 2、资产独立情况 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，拥有经营所必需的办公场所、与经营范围相适应的办公设备等资产，不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东、公司高管人员及其关联人员非经营性占用而损害公司利
79、益的情况。 3、人员独立情况 公司员工独立，公司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东控制、实际控制人及其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务和领薪；公司的高级管理人员的任职，均按照公司法及其他法律、法规、规范性文件、公司章程规定的程序进行，不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权做出的人事任免决定；公司建立独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与公司员工签订劳动合同，建立独立的工资管理、福利与社会保障体系。 4、机构独立情况 公司设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级管理部门等机构，聘任总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，股东大会、董事
80、会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权，公司组织机构独立，各部门分工明确，职责清晰，制度完备，能有效运作。 5、财务独立情况 公司拥有独立银行账户，依法独立纳税不存在于控股股东、实际控制人及其控制企业公用银行账户的情形。公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制需要公司在日常经营
81、中不断发现和总结进而优化的制度，所以公司根据保险中介行业特点、经营现状和发展情况不断调整、完善公司内控制度。 1、关于会计核算体系，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体制度计划财务管理制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风
82、险控制体系。 33 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 2 月 27 日，经公司第一届董事会第十九次会议审议通过，公司建立并实施了年报披露重大差错责任追究制度；报告期内，公司未发生相关违规及重大差错责任追究的情形。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0596 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2018-03-20 注册会计师姓名 桑君丽、袁志云 会
83、计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0596 号 诚安达保险销售服务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的诚安达保险销售服务股份有限公司（以下简称“诚安达公司”）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诚安达公司 2017年 12 月 31 日合并及母公司的
84、财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于诚安达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）主营业务成本的真实性 1、事项描述
85、报告期内诚安达公司主营业务成本 509,001,741.12 元，占总成本的比例 94.28%。诚安达公司属于保险代理行业，主要代理销售寿险、财产险等保险产品，其中财产险车险占比较大。保险行业特点之一系为销售行业，拥有大量保险销售人员，公司主营业务成本主要为销售人员的佣金。由于销售人员较多，且分布于不同的地区，销售佣金的确认风险较高，因此我们将主营业务成本的真实性确认为关键审计事项。 2、审计应对 针对主营业务成本的真实性，我们实施的审计程序包括但不限于： （1）我们了解、测试并评估与发放销售佣金相关的关键内部控制； 35 （2）执行分析性复核程序，结合行业发展和本公司实际情况，判断销售收入和
86、毛利变动的合理性； （3）执行细节测试，抽样检查业务核心系统保单信息、主体公司保单信息和保险费用分配表等，检查支付记录和保险管理办法，审计主营业务成本的真实性。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 诚安达公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估诚安达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诚安达公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督诚安达公司的财务报告过程。 五、
87、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
88、基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对诚安达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
89、分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诚安达公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就诚安达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行诚安达公司审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响
90、我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁志云 （项目合伙人） 中国注册会计师：桑君丽 中国北京 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 33,807,664.
91、76 45,460,070.84 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 27,278,048.44 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 704,871.55 2,351,675.07 预付款项 六、4 9,584,616.03 232,557.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 33,294,934.66 20,870,334.20 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 104,670,135.44 68,914,637.23 非流动资产： 发放
92、贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 六、6 2,059,610.45 2,213,473.85 固定资产 六、7 7,019,888.49 5,120,214.45 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 542,118.62 324,816.70 开发支出 商誉 37 长期待摊费用 六、9 59,114.24 187,971.20 递延所得税资产 六、10 37,550.61 17,690.58 其他非流动资产 六、11 1,686,850.32 1,543,156.80 非流动资产合计 11,405,1
93、32.73 9,407,323.58 资产总计 116,075,268.17 78,321,960.81 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 110.00 预收款项 六、13 174,893.03 10,716.43 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 1,608,227.75 737,522.81 应交税费 六、15 7,857,190.11 5,080,648.39 应付利息 应付股利 其他应付款 六、16 1,004,927.70 567,6
94、30.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,645,348.59 6,396,518.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 38 非流动负债合计 负债合计 10,645,348.59 6,396,518.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 92,812,500.00 53,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 32,716.
95、89 6,491,384.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、19 3,468,420.29 1,403,991.01 一般风险准备 未分配利润 六、20 9,113,948.06 10,370,067.41 归属于母公司所有者权益合计 105,427,585.24 71,925,442.48 少数股东权益 2,334.34 所有者权益合计 105,429,919.58 71,925,442.48 负债和所有者权益总计 116,075,268.17 78,321,960.81 法定代表人：刘绪涛 主管会计工作负责人：刘绪涛 会计机构负责人：王志辉 (二) 母公司资产负债表
96、单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 29,486,457.29 43,007,678.50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 27,278,048.44 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 655,203.78 2,241,060.50 预付款项 9,584,616.03 232,557.12 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 33,289,784.66 20,870,334.20 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 -8,703,078.94 -8,314,407.15 流动资产合计 91,591,031.26 5
97、8,037,223.17 非流动资产： 可供出售金融资产 39 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 15,997,600.00 13,000,000.00 投资性房地产 2,059,610.45 2,213,473.85 固定资产 6,343,901.24 5,066,600.05 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 542,118.62 324,816.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,066.79 84,466.75 递延所得税资产 37,506.06 17,660.88 其他非流动资产 1,186,850.32 1,043,156
98、.80 非流动资产合计 26,179,653.48 21,750,175.03 资产总计 117,770,684.74 79,787,398.20 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 75.00 预收款项 174,893.03 9,011.60 应付职工薪酬 1,363,813.74 482,359.38 应交税费 7,483,773.04 4,666,837.70 应付利息 应付股利 其他应付款 962,542.96 437,895.32 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,985,097.7
99、7 5,596,104.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 40 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,985,097.77 5,596,104.00 所有者权益： 股本 92,812,500.00 53,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 32,634.06 6,491,384.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,468,420.29 1,403,991.01 一般风险准备 未分配利润 11,472,032.62 12,635,9
100、19.13 所有者权益合计 107,785,586.97 74,191,294.20 负债和所有者权益合计 117,770,684.74 79,787,398.20 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 566,654,290.36 412,440,089.56 其中：营业收入 六、21 566,654,290.36 412,440,089.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 539,890,889.76 403,318,684.89 其中：营业成本 六、21 509,155,604.52 374,945,323.29 利息支出
101、手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、22 3,832,739.36 10,414,442.26 销售费用 六、23 10,528,429.24 5,385,789.21 41 管理费用 六、24 16,459,131.32 12,749,181.17 财务费用 六、25 -164,454.48 -9,752.93 资产减值损失 六、26 79,439.80 -166,298.11 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 六、27 63,658.44 投资收益（损失以“”号填列） 六、28 135,015.36 其中：对联营企
102、业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、29 13,136.88 其他收益 六、29 17,480.83 三、营业利润（亏损以“”号填列） 26,979,555.23 9,134,541.55 加：营业外收入 六、30 301,087.40 10,372,895.51 减：营业外支出 六、31 370.71 302,026.41 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 27,280,271.92 19,205,410.65 减：所得税费用 六、32 6,728,194.82 5,237,902.85 五、净利润（净亏损以“”号填列） 20,
103、552,077.10 13,967,507.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 20,552,077.10 13,967,507.80 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 17.17 2.归属于母公司所有者的净利润 20,552,059.93 13,967,507.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份
104、额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 20,552,077.10 13,967,507.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,552,059.93 13,967,507.80 归属于少数股东的综合收益总额 17.17 42 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.26 （二）稀释每股收益 0.
105、22 0.26 法定代表人：刘绪涛 主管会计工作负责人：刘绪涛 会计机构负责人：王志辉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 510,197,827.72 358,464,272.74 减：营业成本 十五、4 457,502,707.65 324,429,308.13 税金及附加 3,426,001.19 9,079,210.10 销售费用 10,185,766.15 5,008,066.04 管理费用 12,261,296.09 10,931,470.30 财务费用 -113,233.50 -18,178.89 资产减值损失 79,380.4
106、0 -208,987.21 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 63,658.44 投资收益（损失以“”号填列） 十五、5 135,015.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 13,136.88 其他收益 十五、6 17,260.92 二、营业利润（亏损以“”号填列） 27,071,844.46 9,256,521.15 加：营业外收入 301,028.69 10319976.61 减：营业外支出 370.71 302,026.41 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 27,372,502.44 19,274,471.35 减：所得税费用 6
107、,728,209.67 5,234,561.21 四、净利润（净亏损以“”号填列） 20,644,292.77 14,039,910.14 （一）持续经营净利润 20,644,292.77 14,039,910.14 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可
108、供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 43 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 20,644,292.77 14,039,910.14 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.26 （二）稀释每股收益 0.22 0.26 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 597,677,388.05 412,906,896.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金
109、及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 45,879.67 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 112,479,445.48 99,263,196.13 经营活动现金流入小计 710,202,713.20 512,170,092.48 购买商品、接受劳务支付的现金 467,331,947.74 375,177,880.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以
110、及为职工支付的现金 7,361,100.03 8,039,958.83 支付的各项税费 41,112,166.31 40,076,531.71 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 195,553,141.53 76,492,031.77 经营活动现金流出小计 711,358,355.61 499,786,402.72 经营活动产生的现金流量净额 -1,155,642.41 12,383,689.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 168,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
111、 2,400.00 收到其他与投资活动有关的现金 六、33 26,900,000.00 投资活动现金流入小计 26,902,400.00 168,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,000,063.67 1,255,513.13 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、33 53,980,100.00 投资活动现金流出小计 56,980,163.67 1,255,513.13 投资活动产生的现金流量净额 -30,077,763.67 -1,087,513.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投
112、资收到的现金 12,950,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,950,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 12,950,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,283,406.08 11,296,176.63 加：期初现金及现金等价物余额 45,460,070.84 34,
113、163,894.21 六、期末现金及现金等价物余额 27,176,664.76 45,460,070.84 法定代表人：刘绪涛 主管会计工作负责人：刘绪涛 会计机构负责人：王志辉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 537,676,860.31 358,930,859.09 收到的税费返还 1,572.98 收到其他与经营活动有关的现金 267,734,128.97 92,355,941.03 经营活动现金流入小计 805,412,562.26 451,286,800.12 45 购买商品、接受劳务支付
114、的现金 416,682,519.80 324,661,865.25 支付给职工以及为职工支付的现金 6,321,468.05 5,652,637.43 支付的各项税费 37,463,030.71 36,778,732.96 支付其他与经营活动有关的现金 344,737,923.22 69,484,938.59 经营活动现金流出小计 805,204,941.78 436,578,174.23 经营活动产生的现金流量净额 207,620.48 14,708,625.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1
115、68,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,400.00 收到其他与投资活动有关的现金 26,900,000.00 投资活动现金流入小计 26,902,400.00 168,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,231,141.69 1,232,180.82 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 53,980,100.00 投资活动现金流出小计 59,211,241.69 1,232,180.82 投资活动产生的现金流量净额 -32,308,841.69 -1,064,18
116、0.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,950,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,950,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 12,950,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,151,221.21 13,644,445.07 加：期初现金及现金等价物余额 43,007,678.50 29,363,233.43 六、期末现金及现
117、金等价物余额 23,856,457.29 43,007,678.50 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 53,660,000.00 6,491,384.06 1,403,991.01 10,370,067.41 71,925,442.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,660,000.00 6,491,384.06 1,403
118、,991.01 10,370,067.41 71,925,442.48 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 39,152,500.00 -6,458,667.17 2,064,429.28 -1,256,119.35 2,334.34 33,504,477.10 （一）综合收益总额 20,552,059.93 17.17 20,552,077.10 （二）所有者投入和减少资本 2,590,000.00 10,360,000.00 2,400.00 12,952,400.00 1股东投入的普通股 2,590,000.00 10,360,000.00 2,400.00 12,952,400.
119、00 2其他权益工具持有者投入资本 47 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 19,743,750.00 2,064,429.28 -21,808,179.28 1提取盈余公积 2,064,429.28 -2,064,429.28 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 19,743,750.00 -19,743,750.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 16,818,750.00 -16,818,750.00 1资本公积转增资本（或股本） 16,818,750.00 -16,818,750.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五
120、）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 82.83 -82.83 四、本年期末余额 92,812,500.00 32,716.89 3,468,420.29 9,113,948.06 2,334.34 105,429,919.58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其他专项 盈余 一未分配利润 48 优先股 永续债 其他 公积 库存股 综合收益 储备 公积 般风险准备 股东权益 一、上年期末余额 53,660,000.00 12,110,820.55 -7,812,885.87 57,957,934.68 加：会计政策变更 前期差错更正
121、同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,660,000.00 12,110,820.55 -7,812,885.87 57,957,934.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -5,619,436.49 1,403,991.01 18,182,953.28 13,967,507.80 （一）综合收益总额 13,967,507.80 13,967,507.80 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,403,991.01 -1,403,991.01 1提取盈余公积 1,403,
122、991.01 -1,403,991.01 2提取一般风险准备 49 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -5,619,436.49 5,619,436.49 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -5,619,436.49 5,619,436.49 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,660,000.00 6,491,384.06 1,403,991.01 10,370,067.41 71,925,442.48 法定代表人：刘绪涛 主管会计工作负责人：刘绪涛 会计机构负责人：王志
123、辉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 50 一、上年期末余额 53,660,000.00 6,491,384.06 1,403,991.01 12,635,919.13 74,191,294.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 53,660,000.00 6,491,384.06 1,403,991.01 12,635,919.13 74,191,294.20 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 39,15
124、2,500.00 -6,458,750.00 2,064,429.28 - -1,163,886.51 33,594,292.77 （一）综合收益总额 20,644,292.77 20,644,292.77 （二）所有者投入和减少资本 2,590,000.00 10,360,000.00 12,950,000.00 1股东投入的普通股 2,590,000.00 10,360,000.00 12,950,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 19,743,750.00 2,064,429.28 - -21,808,179.28 1提取
125、盈余公积 2,064,429.28 - -2,064,429.28 2. 提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 19,743,750.00 -19,743,750.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 16,818,750.00 -16,818,750.00 1资本公积转增资本（或股本） 16,818,750.00 -16,818,750.00 51 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 92,812,500.00 32,634.06 3,468,420.29 11,472,032.62 107
126、,785,586.97 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 53,660,000.00 12,110,820.55 -5,619,436.49 60,151,384.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 53,660,000.00 12,110,820.55 -5,619,436.49 60,151,384.06 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -5,619,436.49 1,403,991.01 18,255,355.62 1
127、4,039,910.14 （一）综合收益总额 14,039,910.14 14,039,910.14 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 52 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -5,619,436.49 1,403,991.01 4,215,445.48 1提取盈余公积 1,403,991.01 -1,403,991.01 2. 提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 -5,619,436.49 5,619,436.49 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公
128、积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,660,000.00 6,491,384.06 1,403,991.01 12,635,919.13 74,191,294.20 53 诚安达保险销售服务股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 诚安达保险销售服务股份有限公司（以下简称 “诚安达”或“公司”）前身河北诚安达保险代理有限公司成立于 2006 年 1 月 26 日，由自然人刘绪涛、陈艺文、张惠敏、耿渝蓉、陈月英、石景华、白金树、张惠、闫永贺、周景毅、王志辉、郭伯扬、王志慧、贾曙光、
129、陈泽、李宁、任冬梅共同出资组建，注册资本人民币 216 万元。2015 年 10 月 25 日，经股东大会决议，公司以 2015 年 10 月 31 日为基准日，整体变更设立为股份有限公司。变更后注册资本5,366.00 万元，股本 5,366.00 万元。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统关于同意诚安达保险销售服务股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（函【2016】9367 号）批准，于 2016年 12 月 19 日正式挂牌，股票简称“诚安达”，股票代码“870409”。 2017 年 2 月，经 2017 年第一次临时股东大会和第一届董事会第十九次会议审议通过股
130、票发行方案及股票认购协议，公司增加注册资本人民币 259.00 万元，其中刘绪涛 103.00万元，赵炳广 100.00 万元，毛莉 26.00 万元，秦楠 20.00 万元，齐旭聪 10.00 万元，按每股 5元认购，共出资 1,295.00 万元，其中股本 259.00 万元，资本公积 1,036.00 万元。本次股票发行由亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具亚会 B 验字20170084 号验资报告。 2017 年 10 月第二次临时股东会审议通过权益分派方案以公司当时的股本 5,625.00万股为基数，向股权登记日在册股东以未分配利润每 10 股送红股 3.51 股，以资本公积
131、每 10股转增 2.99 股，合计转增 3,656.25 万股，变更后的股本为人民币 9,281.25 万元。 公司统一社会信用代码：911306057840829395，法定代表人：刘绪涛，住所：保定市天鹅西路 518 号华海大厦四层。公司经营范围：在全国区域内（港、澳、台除外）代理销售保险产品；代理收取保险费；代理相关保险业务的损失勘查和理赔；中国保监会批准的其他业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加河北诚安达文化发展有限公司，详见本附注七“合
132、并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 54 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
133、本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 主要会计政策和会计估计 1、会计期间 自公历 1 月 1 日
134、至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并
135、方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本55 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日应当对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
136、资产公允价值份额的差额，经复核后其差额计入当期损益。 合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，应当单独予以确认并按照公允价值计量；取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，应当单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，应当单独予以确认并按照公允价值计量； 取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，应当单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并发生当期的期末，因合并中取得的
137、各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方应当以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。 购买日后 12 个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。 非同一控制下企业合并，购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 4、合并财务报表的编制方
138、法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 56 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
139、金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内
140、所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
141、开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
142、以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为57 一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是
143、，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始
144、确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常
145、规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公58 司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具
146、，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
147、其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法
148、，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其59 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和
149、外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
150、金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面
151、价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
152、挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 60 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动
153、使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
154、方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于 1000 万元的应收款项；单项金额重大的其他应收款为期末余额大于等于 1000 万元的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现
155、金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的应收账款 确定组合的依据 账龄组合 以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 61 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 0 0 6 个月至 1 年（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 30.00 30.00 4-5 年（含 5 年） 40.00 40.00
156、 5 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （2）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 企业合并形成的
157、长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照企业会计准则第 20 号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的
158、购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放62 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得
159、的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视
160、为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （3）后续计量及损益确认方法 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵销。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
161、理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 63 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 其他长期股权投资，如
162、果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 9、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量，对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
163、有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该
164、固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 64 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价
165、值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 （3）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计可使用年限和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固
166、定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 各类固定资产折旧年限、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20.00 5.00 4.75 工器具及家具 5.00 5.00 19.00 运输工具 10.00 5.00 9.50 电子设备 3.00 5.00 31.67 11、无形资产 （1）无形资产的计价方法 公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过
167、正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，65 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的
168、无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）无形资产使用寿命及摊销 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 U8 10 年 业务核心系统 10 年 短信服务平台系统 10 年 12、长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，
169、按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 （3）长期待摊费用的摊销年限 项目 摊销年限 装修费 5 年 13、收入 （1）销售商品收入确认的时间的具体判断标准 收入确认和计量的总体原则： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司在销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：本公司与保险公司双方确认保单核对无误并且手续费金额一致时确认收入。 （2）按完
170、工百分比法确认提供劳务收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务66 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
171、 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）租赁收入的确认方法 租赁开始日的处理 在租
172、赁期开始日，本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值、未实现融资租赁增值税的差额确认为为实现融资收入，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，应包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。租赁开始日是指租赁协议日与租赁各方就主要条款作出承诺日中的较早者。在租赁开始日，本公司和承租人将租赁认定为融资租赁或经营租赁，并确定在租赁期开始日应确认的金额。 未实现融资收益的分配 根据租赁准则的规定，未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，本公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入，实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁
173、收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。 未担保余值发生变动时的处理 在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁67 内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。未担保余值，指租赁资产余值中扣除就出租人而言的担保余值以后的资产余值。 或有租金的处理 本公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。 （5）与保险公司的合作模式、盈利模式、定价政策、结算方式 合作模式 诚安达保险销售服务股份有限公司（以下简称“诚安达”）是依据公司法保险法
174、保险专业代理机构监管规定设立的，本公司与保险公司签订代理协议代理销售保险公司产品。 盈利模式 本公司专门从事保险代理业务，代理产品分为财产保险和人寿保险两类 财产保险盈利模式为在保险产品销售完成后，按照与合同规定的相应险种的代理费率向保险公司收取代理费。 人寿保险与财产保险盈利模式基本相同，区别于合同规定的费率不同及人寿保险产品存续期间较长。人寿保险产品一般存续期长达几十年，投保人保费需要按年按时缴费，保险公司按照年限不同，每年支付不同比例的代理费用。 定价政策 本公司代理的保险业务为保险公司产品，代理费率为保险公司制定。 结算方式 保险公司收取保费后出具保险合同，公司计划财务部按月与保险公司
175、核对相关帐目，保险公司定期支付代理费用。 14、政府补助 政府补助指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 68 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计
176、入当期损益。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。 公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，公司对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债。 16、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另
177、一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要
178、投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 17、 会计政策变更、会计估计变更及前期差错更正 （1）会计政策变更 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，规定与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，69 也要求按照修订后的准则进行调整，比较数据不予调整。 本公司自 2017 年 5 月 28 日采用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相
179、关规定，在合并及母公司利润表中区分“持续经营净利润”与“终止经营净利润”项目，比较数据不予调整。 本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：在合并及母公司利润表中新增“资产处置收益”行项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分至“资产处置收益”项目，比较数据相应调整。 该规定对公司报表项目名称和金额的影响：调增合并利润表“资产处置收益”上期金额13,136.88 元，调减合并利润表“营业外收入”上期金额 13,136.88 元；调增母公司利润表“资产处置收益”上期金
180、额 13,136.88 元，调减母公司利润表“营业外收入”上期金额 13,136.88元。 （2）会计估计变更 本公司 2017 年度无会计估计变更。 （3）前期差错更正 本公司 2017 年度无前期差错更正。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 具体税率情况 增值税 按应税收入的 6%计算缴纳增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 企业所得税 按 25%的税率，江西分公司享受小微企业优惠 2、企业所得税的征收方法是查账征收。 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 20
181、17-12-31 2016-12-31 现金 2,236,666.06 1,710,598.90 银行存款 24,939,273.34 43,749,471.94 其他货币资金 6,631,725.36 合计 33,807,664.76 45,460,070.84 70 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 2017-12-31 2016-12-31 注册资本托管 6,631,000.00 合计 6,631,000.00 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 2017-12-31 2016-12-31 交易性金融资产 27,278,048.44 其中：债务工具投资 27,14
182、7,848.44 权益工具投资 130,200.00 衍生金融资产 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 27,278,048.44 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 706,658.33 100.00 1,786.78 0.25 704,871.55 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 706,658.33 100.00 1,78
183、6.78 0.25 704,871.55 （续上表） 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 2,352,689.91 100.00 1,014.84 0.04 2,351,675.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 71 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 2,352,689.91 100.00 1,014.84 0.04 2,351,675.07 组合中，按账龄分析法计
184、提坏账准备的应收账款 账龄 2017-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 674,163.11 6 个月至 1 年（含 1 年） 31,630.87 1,581.54 5.00 1-2 年（含 2 年） 270.35 27.04 10.00 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 594.00 178.20 30.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 706,658.33 1,786.78 （续上表） 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 2,334,175.23 6 个月
185、至 1 年（含 1 年） 17,920.68 896.04 5.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 594.00 118.8 20.00 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 2,352,689.91 1,014.84 （2）本年无实际核销的应收账款 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 账龄 已计提坏账准备 占应收账款总额的比例（%） 杨屏 176,110.00 6 个月以内 24.92 英利水牛物流有限公司 87,677.52 6 个月以内 12.41 31,344.37 6 个月至 1 年 1,567.22
186、 4.44 中国平安财产保险股份有限公司保定中心支公司 107,545.11 6 个月以内 15.22 太平财产保险有限公司承德中心支公司 103,007.76 6 个月以内 14.58 72 太平财产保险内蒙古分公司 45,322.82 6 个月以内 6.41 合 计 551,007.58 1,567.22 77.98 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2017-12-31 2016-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 9,536,661.03 99.50 164,000.00 70.52 6 个月至 1 年（含 1 年） 3,000.0
187、0 0.03 68,557.12 29.48 1-2 年（含 2 年） 44,955.00 0.47 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 9,584,616.03 100.00 232,557.12 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额的比例（%） 账龄 未结算原因 保定市阐扬人力资源服务有限公司 3,672,793.48 38.32 6 个月以内 未结算款项 保定市聚升劳务派遣有限公司 3,138,495.58 32.75 6 个月以内 未结算款项 惠泽河北人力资源服务有
188、限公司 2,500,000.00 26.08 6 个月以内 未结算款项 中科软科技股份有限公司 200,000.00 2.09 6 个月以内 未结算款项 保定黑猫文化传播有限公司 40,955.00 0.43 1-2 年 未结算款项 合计 9,552,244.06 99.67 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 33,443,350.02 100.00 148,415.36 0.44 33,294,934
189、.66 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 33,443,350.02 100.00 148,415.36 0.44 33,294,934.66 （续上表） 73 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 20,940,081.70 100.00 69,747.50 0.33 20,870,334.20 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 20,940,081.70 100.00 69,747.50 0.33 20,87
190、0,334.20 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 31,591,643.05 6 个月至 1 年（含 1 年） 1,238,701.26 61,935.09 5.00 1-2 年（含 2 年） 396,408.71 39,640.87 10.00 2-3 年（含 3 年） 203,447.00 40,689.40 20.00 3-4 年（含 4 年） 10,000.00 3,000.00 30.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 3,150.00 3,150.00 100.00
191、 合计 33,443,350.02 148,415.36 （续上表） 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 20,385,306.70 6 个月至 1 年（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 480,000.00 48,000.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 10,000.00 2,000.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 61,625.00 18,487.50 30.00 4-5 年（含 5 年） 3,150.00 1,260.00 40.00 5 年以上 合计 20,940,081.70 69,747.50
192、 （2）本年无实际核销的其他应收款 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017-12-31 2016-12-31 往来款 33,366,294.90 13,372,819.40 预付佣金 71,905.12 7,567,262.30 74 备用金 5,150.00 合计 33,443,350.02 20,940,081.70 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 集团本部-尚鹏辉 往来款 12,900,000.00 6 个月以内 38.57 河北分公司-尚鹏辉 往来款 6,
193、000,000.00 6 个月以内 17.94 河北分公司-金玉刚 往来款 4,397,741.74 6 个月以内 13.15 集团本部-张涛 往来款 2,800,000.00 6 个月以内 8.37 集团本部-梁佳玉 往来款 2,000,000.00 6 个月以内 5.98 合计 28,097,741.74 84.01 6、投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,239,229.97 3,239,229.97 2、本年增加金额 （1）外购 （2）存货固定资产在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4
194、、年末余额 3,239,229.97 3,239,229.97 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 1,025,756.12 1,025,756.12 2、本年增加金额 （1）计提或摊销 153,863.40 153,863.40 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 1,179,619.52 1,179,619.52 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 75 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,059,610.45 2,059,610.45
195、 2、年初账面价值 2,213,473.85 2,213,473.85 7、固定资产 项目 房产 车辆 家具 电器 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,451,499.31 2,522,838.58 156,626.00 1,518,031.10 9,648,994.99 2、本年增加金额 （1）购置 1,840,262.63 376,425.92 435,845.27 2,652,533.82 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 5,451,499.31 4,363,101.21 533,051.92 1,953,876.37 12,3
196、01,528.81 二、累计折旧 1、年初余额 2,124,248.20 982,442.05 108,646.81 1,313,443.48 4,528,780.54 2、本年增加金额 （1）计提 258,946.22 319,326.26 31,857.72 142,729.58 752,859.78 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 2,383,194.42 1,301,768.31 140,504.53 1,456,173.06 5,281,640.32 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面
197、价值 1、年末账面价值 3,068,304.89 3,061,332.90 392,547.39 497,703.31 7,019,888.49 2、年初账面价值 3,327,251.11 1,540,396.53 47,979.19 204,587.62 5,120,214.45 76 8、无形资产 项目 计算机软件使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 610,000.00 610,000.00 2、本年增加金额 （1）购置 283,018.86 283,018.86 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 893,018.86
198、 893,018.86 二、累计摊销 1、年初余额 285,183.30 285,183.30 2、本年增加金额 （1）计提 65,716.94 65,716.94 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 350,900.24 350,900.24 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 542,118.62 542,118.62 2、年初账面价值 324,816.70 324,816.70 9、长期待摊费用 项目 2016-12-31 本年增加 本年摊销 其他减少 2017-12-31 装修费
199、187,971.20 128,856.96 59,114.24 合计 187,971.20 128,856.96 59,114.24 10、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 2017-12-31 2016-12-31 77 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 150,202.14 37,550.61 70,762.32 17,690.58 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 150,202.14 37,550.61 70,762.32 17,690.58 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2017-12
200、-31 2016-12-31 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 92,824.43 41,135.21 合计 92,824.43 41,135.21 11、其他非流动资产 项目 2017-12-31 2016-12-31 存出营业保证金 1,686,850.32 1,543,156.80 合计 1,686,850.32 1,543,156.80 注：本公司按中国保险监督管理委员会相关规定缴存保证金。 截至 2017 年 12 月 31 日，保证金本金明细如下： 单位 2017-12-31 诚安达保险销售服务股份有限公司 1,186,850.32 山东诚安达保险销售服务有限公司 500,000.00
201、 合计 1,686,850.32 12、应付账款 项目 2017-12-31 2016-12-31 6 个月以内（含 6 个月） 110.00 6 个月至 1 年（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 110.00 13、预收账款 项目 2017-12-31 2016-12-31 6 个月以内（含 6 个月） 174,893.03 10,596.88 6 个月至 1 年（含 1 年） 119.55 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年
202、） 78 项目 2017-12-31 2016-12-31 5 年以上 合计 174,893.03 10,716.43 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016-12-31 本年增加 本年减少 2017-12-31 一、短期薪酬 737,522.81 8,233,755.62 7,363,050.68 1,608,227.75 二、离职后福利-设定提存计划 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 737,522.81 8,233,755.62 7,363,050.68 1,608,227.75 （2）短期薪酬列示 项目 2016-12-31 本年增加 本年减少 2017
203、-12-31 1、工资、奖金、津贴和补贴 737,522.81 8,233,755.62 7,363,050.68 1,608,227.75 2、职工福利费 3、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 737,522.81 8,233,755.62 7,363,050.68 1,608,227.75 15、应交税费 项目 2017-12-31 2016-12-31 一、应交税费 增值税 4,480,830.98 2,140,626.07 营业税 1,052.33 城市维护建设税 330,17
204、7.33 114,234.14 教育费附加 144,424.04 66,172.07 地方教育费附加 96,289.65 44,065.88 企业所得税 2,516,489.54 2,468,622.33 79 项目 2017-12-31 2016-12-31 河道工程修建维护费 -51.80 水利建设基金 3,324.65 房产税 237.88 土地使用税 150.00 价格调节基金 7,285.37 资源税 7,341.69 二、代扣代缴税费 个人所得税 272,911.30 243,655.05 合计 7,857,190.11 5,080,648.39 16、其他应付款 项目 2017-
205、12-31 2016-12-31 6 个月以内（含 6 个月） 504,506.93 414,429.93 6 个月至 1 年（含 1 年） 60,000.00 60,000.00 1-2 年（含 2 年） 350,000.00 22,000.00 2-3 年（含 3 年） 22,000.00 30,000.00 3-4 年（含 4 年） 30,000.00 900.00 4-5 年（含 5 年） 40,300.77 5 年以上 38,420.77 合计 1,004,927.70 567,630.70 17、股本 项目 2016-12-31 本年增减变动（+ /-） 2017-12-31 发行
206、新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 53,660,000.00 2,590,000.00 19,743,750.00 16,818,750.00 39,152,500.00 92,812,500.00 合计 53,660,000.00 2,590,000.00 19,743,750.00 16,818,750.00 39,152,500.00 92,812,500.00 注：2017 年 2 月，经 2017 年第一次临时股东大会和第一届董事会第十九次会议审议通过股票发行方案及股票认购协议，公司增加注册资本人民币 259.00 万元，其中刘绪涛 103.00 万元，赵炳广 100.0
207、0 万元，毛莉 26.00 万元，秦楠 20.00 万元，齐旭聪 10.00 万元，按每股 5 元认购，共出资 1,295.00 万元，记入股本 259.00 万元，记入资本公积 1,036.00 万元。本次股票发行由天亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具亚会 B 验字20170084号验资报告。 2017 年 10 月第二次临时股东会审议通过权益分派方案以公司当时的股本 5,625.00万股为基数，向股权登记日在册股东以未分配利润每 10 股送红股 3.51 股，以资本公积每 1080 股转增 2.99 股，合计转增 3,656.25 万股，变更后的股本为人民币 9,281.25 万
208、元。 18、资本公积 项目 2016-12-31 本年增加 本年减少 2017-12-31 资本溢价 6,491,384.06 10,360,000.00 16,818,750.00 32,634.06 其他资本公积 82.83 82.83 合计 6,491,384.06 10,360,082.83 16,818,750.00 32,716.89 19、盈余公积 项目 2016-12-31 本年增加 本年减少 2017-12-31 法定盈余公积 1,403,991.01 2,064,429.28 3,468,420.29 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 1,403,991.0
209、1 2,064,429.28 3,468,420.29 20、未分配利润 项目 2017-12-31 2016-12-31 调整前上年末未分配利润 10,370,067.41 -7,812,885.87 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 10,370,067.41 -7,812,885.87 加：本年归属于母公司股东的净利润 20,552,059.93 13,967,507.80 减：提取法定盈余公积 2,064,429.28 1,403,991.01 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润转增股本 19,743,7
210、50.00 股份制转制转入资本公积 -5,619,436.49 年末未分配利润 9,113,948.06 10,370,067.41 21、营业收入和营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 565,116,364.66 509,001,741.12 407,584,465.37 374,791,459.89 其他业务 1,537,925.70 153,863.40 4,855,624.19 153,863.40 合计 566,654,290.36 509,155,604.52 412,440,089.56 374,945,323.29 （1）主营业务按
211、明细分类 81 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 寿险 31,346,182.51 15,305,411.67 18,999,992.01 8,849,541.02 财产险 533,352,570.12 493,360,446.25 388,584,473.36 365,941,918.87 公估费 417,612.03 335,883.20 合计 565,116,364.66 509,001,741.12 407,584,465.37 374,791,459.89 22、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 税金及附加 3,832,739.36 10,
212、414,442.26 合计 3,832,739.36 10,414,442.26 23、销售费用 费用性质 2017 年度 2016 年度 工资 985,667.00 872,687.27 福利费 153,198.36 13,678.29 车辆使用费 4,742,304.60 2,232,885.15 业务招待费 455,766.94 174,023.70 办公费 2,233,347.83 1,064,598.95 交讯费 269,478.24 329,131.70 会议费 492,637.65 146,454.22 物业水电费 56,695.23 9,132.88 差旅费 290,143.8
213、4 162,138.09 房租取暖费 160,441.87 120,605.88 固定资产折旧 33,988.04 31,792.72 社保公积 249,547.57 187,007.42 广告宣传费 262,516.88 20,745.29 低值易耗品摊销 6,560.91 9,949.00 残疾人保障金 972.00 工会经费 1,330.40 1,174.88 其他 15,671.67 8,811.77 职工教育经费 14,000.00 财产保险费 105,132.21 合计 10,528,429.24 5,385,789.21 24、管理费用 费用性质 2017 年度 2016 年度
214、工资 6,438,779.62 5,203,138.13 82 费用性质 2017 年度 2016 年度 福利费 255,703.04 283,419.80 社保公积 1,759,831.84 1,283,754.61 房租取暖费 93,201.92 11,925.50 车辆使用费 703,258.50 471,446.31 业务招待费 1,017,179.87 420,968.35 办公费 1,849,710.82 883,002.14 交讯费 246,354.92 222,508.67 广告宣传费 179,324.61 398,001.45 物业水电费 93,586.80 127,817.
215、40 会议费 398,085.59 261,609.99 差旅费 1,007,060.59 555,843.08 低值易耗品摊销 52,546.37 38,072.93 固定资产折旧 699,816.58 467,685.12 无形资产摊销 65,716.94 60,999.96 审计费 203,187.98 347,255.91 装修费 88,374.96 128,856.96 上市费 367,344.34 1,111,006.30 财产保险费 46,611.94 10,087.63 房产税 39,620.30 土地税 646.92 印花税 188.60 法律服务费 38,301.88 21
216、4,339.62 咨询费 63,702.28 培训费 236,083.79 其他 555,366.14 206,985.49 合计 16,459,131.32 12,749,181.17 25、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 利息收入 250,436.05 91,239.66 手续费 85,981.57 81,486.73 合计 -164,454.48 -9,752.93 26、资产减值损失 83 项目 2017 年度 2016 年度 坏账准备 79,439.80 -166,298.11 合计 79,439.80 -166,298.11 27、公允价值变动损益 项目
217、2017 年度 2016 年度 公允价值变动损益 63,658.44 合计 63,658.44 28、投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 理财产品收益 135,015.36 合计 135,015.36 29、资产处置收益 项目 2017 年度 2016 年度 处置固定资产利得 13,136.88 合计 13,136.88 29、其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 小微企业减免增值税及附加 219.91 就业补贴 16,116.28 三代手续费 1,144.64 合计 17,480.83 30、营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额
218、债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 300,000.00 10,063,237.54 300,000.00 无法支付的应付款项 600.00 600.00 其他 487.40 309,657.97 487.40 合计 301,087.40 10,372,895.51 301,087.40 （1）政府补助明细 项目 2017 年度 2016 年度 与资产/收益相关 临西县乡域经济（注） 9,991,952.00 与收益相关 政府扶持资金 66,135.54 与收益相关 挂牌奖励 300,000.00 与收益相关 税费补贴 5,150.00 与收益相关 合计 300,000.0
219、0 10,063,237.54 84 31、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠支出 300,000.00 罚款及滞纳金 370.71 370.71 其他 2,026.41 合计 370.71 302,026.41 370.71 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 6,748,054.85 5,183,570.48 递延所得税费用 -19,860.03 54,332.37 合计 6,728,194.82 5,237,902.85 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总
220、额 27,280,271.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,820,067.98 子公司适用不同税率的影响 -58,462.15 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 101,847.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -158,464.92 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 23,206.11 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 6,728,194.82 33、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 250,
221、436.05 91,239.66 营业外收入 301,087.40 10,057,267.54 往来款 111,927,922.03 89,114,688.93 合计 112,479,445.48 99,263,196.13 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 付现管理费用 4,380,215.52 4,821,472.73 付现销售费用 7,785,761.32 4,147,861.78 银行手续费及其他 85,981.57 81,486.73 营业外支出 370.71 302,026.41 往来款 176,669,812.41 67,139,184.
222、12 85 项目 2017 年度 2016 年度 注册资本托管 6,631,000.00 合计 195,553,141.53 76,492,031.77 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 投资资金收回 26,900,000.00 合计 26,900,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 购买理财产品 53,980,100.00 合计 53,980,100.00 34、现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料： 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 2
223、0,552,077.10 13,967,507.80 加：资产减值准备 -166,298.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 906,723.18 499,477.84 无形资产摊销 65,716.94 60,999.96 长期待摊费用摊销 128,856.96 128,856.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号列示） -13,136.88 固定资产报废损失（收益以“-”号列示） 公允价值变动损失（收益以“-”号列示） -63,658.44 财务费用（收益以“-”号列示） 投资损失（收益以“-”号列示） -135,015.36 递延所得税资产减少
224、（增加以“-”号列示） -19,860.03 54,332.37 递延所得税负债增加（减少以“-”号列示） 存货的减少（增加以“-”号列示） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示） -26,839,313.02 -4,120,618.89 经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示） 4,248,830.26 1,972,568.71 其他 经营活动产生的现金净流量 -1,155,642.41 12,383,689.76 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 86 补充资料： 2017 年度 2016 年度 一年内到期的可转换公司公司债券 融资租赁固定资产 3. 现金及现金等价
225、物净变动情况: 现金的期末余额 27,176,664.76 45,460,070.84 减:现金的期初余额 45,460,070.84 34,163,894.21 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,283,406.08 11,296,176.63 2、现金及现金等价物的构成 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 其中：库存现金 2,236,666.06 1,710,598.90 可随时用于支付的银行存款 24,939,273.34 43,749,471.94 可随时用于支付的其他货币资金 725.36 可用于支付的存放中央银行款项
226、存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 27,176,664.76 45,460,070.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 3、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 6,631,000.00 注册资本托管 其他流动资产 1,686,850.32 存出营业保证金 合计 8,317,850.32 七、合并范围的变更 1、同一控制下企业合并 报告期无该事项。 2、非同一控制下企业合并 报告期无该事项。 3、其他原因的合并范围变动 87 2016 年 12 月 22 日公司设立全资
227、子公司河北诚安达文化发展有限公司，注册资本 300.00万元，自成立之日起纳入合并范围。截至 2017 年 12 月 31 日公司缴纳出资 300.00 万元。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 山东诚安达保险销售服务有限公司 山东省 山东省章丘市 在山东省行政辖区内代理销售保险产品 100.00 设立 河北诚安达保险公估有限公司 河北省 河北省保定市 保险公估服务 99.92 设立 河北诚安达文化发展有限公司 河北省 河北省保定市 文化艺术交流策划、拍卖、其他印刷品印刷 100.
228、00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额 河北诚安达保险公估有限公司 0.08 17.17 2,334.34 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2017-12-31 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河北诚安达保险公估有限公司 2,859,642.01 64,161.56 2,923,803.57 5,877.52 5,877.52 （续上表） 子公司名称 2016-12-31 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
229、 河北诚安达保险公估有限公司 2,941,240.27 17,624.52 2,958,864.79 （续上表） 子公司名称 2017 年 2016 年 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 河北诚安达保险公估有限公司 417,612.03 -40,938.74 -40,938.74 -2,945,090.09 -41,135.21 -41,135.21 -2,970,819.73 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本公司 2017 年年初持有保定诚安达保险公估
230、有限公司 100.00%的股权，2017 年 4 月保定诚安达保险公估有限公司更名为“河北诚安达保险公估有限公司”。本公司第一届董事会第二十七次会议决议及股东决定，审议通过了关于出售公估公司股权的议案。2017 年 11 月 1088 日本公司分别与张建伟、王建武签订股权转让协议，将河北诚安达保险公估有限公司 0.04%的股权分别转让给张建伟、王建武，转让价格均为 1,200.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日本公司持有河北诚安达保险公估有限公司 99.92%的股权。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 河北诚安达保险公估有限公司 处置对价 现金 2,
231、400.00 非现金资产的公允价值 处置对价合计 2,400.00 减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,317.17 差额 82.83 其中：调整资本公积 82.83 调整盈余公积 调整未分配利润 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定
232、和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。 公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约给公司带来损失。 对于应收款项，本公司客户主要为保险公司，信誉良好，风险较低。为监控公司的信用风险，公司按照账龄对公司的客户欠款进行分析和分类。截止 2017 年
233、12 月 31 日，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。 （2）流动性风险 89 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保证融资的持续性与灵活性平衡。 （3）市场风险 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的交易性金融资产主要为债券逆回购业务和股票。 价格风险 公司主要业务业务为保险代理业务，收入主要为保险代理手续费，因此受到保险主体公司费率变动的影响较大。
234、 十、公允价值的披露 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收账款、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率及企业
235、合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项目 年末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1、交易性金融资产 27,278,048.44 27,278,048.44 （1）债务工具投资 27,147,848.44 27,147,848.44 （2）权益工具投资 130,200.00 130,200.00 90 （3）衍生金融资产 2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投
236、资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 1、债务工具投资 2、权益工具投资 3、其他 （三）投资性房地产 1、出租的土地使用权 2、出租的建筑物 3、持有并准备增值后转让的土地使用权 （四）生物资产 1、消耗性生物资产 2、生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 27,278,048.44 27,278,048.44 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据自证券公司取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、公允价值计量各层次之间的转换 本公司不存在公允价值计量各层次之间的转换。 4、不以公允价值计量的金融资产
237、和金融负债的公允价值情况 本公司不存在不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况。 十一、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人情况 姓名 关联方关系 企业类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 刘绪涛 实际控制人 自然人 33.77 33.77 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、在合营企业或联营企业中的权益 报告期内，本公司不存在合营或联营企业。 4、其他关联方情况 91 序号 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 1 兰香平 股东，持股比例 12.61%、董事 2 赵炳广 股东，持股比例 11.11%、副董事长 3 刘僧柱 股东，持股比例 6.36%
238、、副董事长 4 王永瑞 股东，持股比例 5.83% 5 陈泽 董事兼董事会秘书 6 徐飞 董事兼副总经理 7 刘毅 董事 8 王志辉 董事兼财务负责人 9 任冬梅 董事 10 张惠 监事会主席 11 陈榕 职工监事 12 闫战斌 监事 13 山东诚安达保险销售服务有限公司 全资子公司 14 河北诚安达保险公估有限公司 全资子公司 15 招远龙丰源农业发展有限公司 赵炳广持有 100%股权，为法定代表人 16 山东金博祥园林工程有限公司 赵炳广持有 20%股权，担任监事；王永瑞持有 4%股权 17 河北诚安达文化发展有限公司 持股 99.92%的子公司 18 山东乾晟重型矿山设备有限公司 兰香平
239、持有 75%股权，兼任执行董事、法定代表人 19 山东华晟投资有限公司 兰香平持有该公司 51%的股权，并担任该公司执行董事兼法定代表人 20 招远市金晟矿业服务有限公司 兰香平所控股的山东华晟投资有限公司持有该公司100%股权，兰香平担任该公司执行董事兼法定代表人 21 山东乾晟矿山无轨设备有限公司 兰香平控股的山东华晟投资有限公司持有该公司 100%的股权 22 烟台华晟置业有限公司 兰香平控股的山东华晟投资有限公司持有该公司 100%的股权 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2017 年度内，无向关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2）关联受托管理/
240、委托管理情况 2017 年度内，无关联受托管理/委托管理情况。 （3）关联承包情况 2017 年度内，无关联承包情况。 （4）关联租赁情况 2017 年度内，无关联租赁情况。 92 （5）关联担保情况 2017 年度内，无关联担保情况。 （6）关联方资金拆借 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间往来款及其母子公司往来款已作抵消。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 2017 年度内，无关联方资产转让、债务重组情况。 十二、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的承诺及或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，公司不存
241、在需披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示 类别 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 656,812.36 100.00 1,608.58 0.24 655,203.78 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 656,812.36 100.00 1,608.58 0.24 655,203.78 （续
242、上表） 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 2,241,956.54 100.00 896.04 0.04 2,241,060.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - 93 合计 2,241,956.54 100.00 896.04 0.04 2,241,060.50 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 624,911.14 6
243、个月至 1 年（含 1 年） 31,630.87 1,581.54 5.00 1-2 年（含 2 年） 270.35 27.04 10.00 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 656,812.36 1,608.58 （续上表） 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 2,224,035.86 6 个月至 1 年（含 1 年） 17,920.68 896.04 5.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以
244、上 合计 2,241,956.54 896.04 （3）本年无实际核销的应收账款 （4）应收账款中欠款金额前五名情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 已计提坏账 占应收账款总额的比例（%） 杨屏 卡单费 176,110.00 6 个月以内 26.81 英利水牛物流有限公司 代垫保费 87,677.52 6 个月以内 13.35 31,344.37 6 个月至 1 年 1,567.22 4.77 中国平安财产保险股份有限公司保定中心支公司 代理费 107,545.11 6 个月以内 16.37 太平财产保险有限公司承德中心支公司 代理费 103,007.76 6 个月以内 15.68 太平财
245、产保险内蒙古分公司 代理费 45,322.82 6 个月以内 6.90 94 合计 551,007.58 1,567.22 83.88 2、其他应收款 （1）其他应收款按类别列示 类别 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 33,438,200.02 100.00 148,415.36 0.44 33,289,784.66 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 33,438,200.02 100.00 148,415.36 0.44 33,
246、289,784.66 （续上表） 类别 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 20,940,081.70 100.00 69,747.50 0.33 20,870,334.20 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 20,940,081.70 100.00 69,747.50 0.33 20,870,334.20 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2017-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以
247、内（含 6 个月） 31,586,493.05 6 个月至 1 年（含 1 年） 1,238,701.26 61,935.09 5.00 1-2 年（含 2 年） 396,408.71 39,640.87 10.00 2-3 年（含 3 年） 203,447.00 40,689.40 20.00 3-4 年（含 4 年） 10,000.00 3,000.00 30.00 4-5 年（含 5 年） 40.00 5 年以上 3,150.00 3,150.00 100.00 合计 33,438,200.02 148,415.36 （3）本年无实际核销的其他应收款 95 （4）其他应收款按款项性质分类
248、情况 款项性质 2017-12-31 代垫费用 71,905.12 周转金 33,366,294.90 合计 33,438,200.02 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 集团本部-尚鹏辉 往来款 12,900,000.00 6 个月以内 38.58 河北分公司-尚鹏辉 往来款 6,000,000.00 6 个月以内 17.94 河北分公司-金玉刚 往来款 4,397,741.74 6 个月以内 13.15 集团本部-张涛 往来款 2,800,000.00 6 个月以内 8.37 集
249、团本部-梁佳玉 往来款 2,000,000.00 6 个月以内 5.98 合计 28,097,741.74 84.02 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,997,600.00 15,997,600.00 13,000,000.00 13,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 15,997,600.00 15,997,600.00 13,000,000.00 13,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准
250、备 减值准备年末余额 山东诚安达保险销售服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 保定诚安达保险公估有限公司 3,000,000.00 2,400.00 2,997,600.00 河北诚安达文化发展有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 13,000,000.00 3,000,000.00 2,400.00 15,997,600.00 4、营业收入和成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 508,659,902.02 457,348,844.25 353,608,648.55 324,275,444.
251、73 其他业务 1,537,925.70 153,863.40 4,855,624.19 153,863.40 96 合计 510,197,827.72 457,502,707.65 358,464,272.74 324,429,308.13 （1）主营业务按明细分类 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 寿险 25,063,384.73 12,241,009.82 15,716,712.65 7,293,900.60 财产险 483,596,517.29 445,107,834.43 337,891,935.90 316,981,544.13 合计 508,659,9
252、02.02 457,348,844.25 353,608,648.55 324,275,444.73 5、投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 理财产品收益 135,015.36 合计 135,015.36 6、其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 小微企业减免增值税及附加 就业补贴 16,116.28 三代手续费 1,144.64 合计 17,260.92 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标
253、准定额或定量持续享受的政府补助除外 300,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
254、融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 97 项目 金额 说明 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 716.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 300,716.69 所得税影响额 75,179.17 少数股东权益影响额（税后） 1,750.76 合计 223,786.76 2、净资产收益率及
255、每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.36% 0.22 0.22 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 22.12% 0.22 0.22 诚安达保险销售服务股份有限公司 二一八年三月二十日 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 备查文件备置于诚安达保险销售服务股份有限公司证券部
