1、 金 鑫 矿 业 NEEQ : 870466 康定金鑫矿业旅游股份有限公司 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2、2016 年 12 月 29 日，公司与黄金坪矿业全体股东已签署股权收购意向书，就公司收购黄金坪矿业 100%股权达成意向。目前黄金坪矿业已启动整体并入金鑫矿业的相关程序，审计、评估工作正在进行中。 1、2016 年 12 月 27 日，公司取得关于同意康定金鑫矿业旅游股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函；2017 年 1 月 24 日，公司成功登陆“全国中小企业股份转让系统”，股票简称：金鑫矿业，股票代码：870466，成为甘孜州第一家新三板挂牌企业。
2、 公告编号：2017-014 1 目 录 第一节 声明与提示 . 2 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要. 10 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 公司治理及内部控制 . 28 第十节 财务报告 . 34 公告编号：2017-014 2 释义 释义项目 释义 金鑫矿业、股份公司、公司 指 康定金鑫矿业旅游股份有限公司 金鑫有限、有限公司 指 康定金鑫矿业有限责任公司、康定金鑫矿业旅游有限责任公司 黄金坪矿业 指
3、 康定黄金坪矿业有限责任公司 天风证券、主办券商 指 天风证券股份有限公司 永宣资源一号 指 永宣资源一号(常州)股权投资合伙企业(有限合伙) 永宣资源二号 指 永宣资源二号(常州)股权投资合伙企业(有限合伙) 永宣资源三号 指 永宣资源三号(常州)股权投资合伙企业(有限合伙) 永宣资源四号 指 永宣资源四号(常州)股权投资合伙企业(有限合伙) 上海永锌 指 上海永锌股权投资合伙企业(有限合伙) 上海永赫 指 上海永赫股权投资合伙企业(有限合伙) 豪盛投资 指 上海豪盛投资集团有限公司 成都德同 指 成都德同银科创业投资合伙企业(有限合伙) 天泽贵金属 指 四川省天泽贵金属有限责任公司 元/万
4、元 指 人民币元/万元,文中另有说明的除外 公司股东大会 指 康定金鑫矿业旅游股份有限公司股东大会 公司董事会 指 康定金鑫矿业旅游股份有限公司董事会 公司监事会 指 康定金鑫矿业旅游股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、公司董事会、公司监事会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 公司章程 指 康定金鑫矿业旅游股份有限公司章程 注：本报告数据保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 公告编号：2017-014
5、 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存
6、在豁免披露事项 否 公告编号：2017-014 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 单一客户依赖风险 2016 年公司实现主营业务收入分别为 96,396,721.77 元,其 中 向 天 泽 贵 金 属 销 售 产 品 实 现 的 主 营 业 务 收 入 为90,070,545.54 元,占公司主营业务收入比例为 93.44%。由于黄金行业的特殊性,黄金在金交所交易需要会员资质,而公司不具有金交所的会员资格,四川省境内具有金交所会员资格的企业有限,公司为了节省运输成本及防范运输风险,公司选择了天泽贵金属作为公司主要客户。公司生产的合质金(含量平均为99.30)直接销售
7、给天泽贵金属,天泽贵金属购买公司合质金后提炼成标准金锭(含量为 99.99)后自行在金交所进行销售。虽然公司已与天泽贵金属建立了长期稳定的业务合作关系,但公司仍面临因单一客户需求量的不利变动所导致的经营风险。公司目前也在积极与其他有金交所资质的厂家进行洽谈、对接,争取 2017 年再新增 1-2 家销售客户。 黄金价格波动风险 自 2013 年以来,受到国际和国内宏观经济形势及货币政策的影响,国际黄金价格一直处于低位震荡运行状态。进入 2015 年下半年,希腊主权债务危机持续迁延,国际和国内的经济形势趋紧,国际黄金价格剧烈波动也成为常态。公司的主营产品也是唯一产品为开采的黄金,而公司在销售黄金
8、时无定价能力,需根据实时黄金价格走势判断和调整出售黄金的时点。在上述背景下,公司面临未来金价大幅波动而带来营收风险。 为规避黄金价格波动带来的风险,公司将专注内部管理和成本控制,实现按计划均衡生产;同时,公司将通过研究、分析黄金价格走势,以稳定的市场公允价格销售合质金,减少黄金价格波动对公司盈利的不利影响。 成本确认风险 公司主营的黄金矿石开采业务需要相关的供应商提供矿石开采劳务,该劳务成本占黄金开采总成本的比例较高,其成本核算的真实性和准确性对公司财务报表和经营业绩有重大的影响。本公司采选矿、矿石运输、选厂建设等劳务提供商中存在部分个人承包商,公司与这些个人签订矿石开采的工程合同或其他工程服
9、务或建设合同,按月进行工程验收和财务结算,并按合同约定支付相应工程款项。公司对该工程款项的结算设置了严密、合理且有效运行的内部控制程序,每月对每个施工方的结算均需相关主管人员审批并报财务经理审核才会入账。除极少部分现金支付外,工程款项的绝大部分为通过银行转账的方式支付。公司与个人承包商的采购金额逐年降低,自 2015 年起,公司核心的矿山采矿、开拓工程基本实现与有矿山工程施工资质公司签订合同并实施采矿工程,目前还存在少部分选厂建设、选矿、矿石运输等由个人承包商提供服务的情况。鉴于工程劳务提供方为个人,相关成本核算的风险较高,因此公司特对相关成本核算风险做出提示。 黄金矿山资源储备风险 公司正积
10、极办理现有矿山新增储量事宜,目前公司已向四 公告编号：2017-014 5 川省国土资源厅提交了新增储量报告,康定金矿、竹林金矿储量核实报告、备案证明及开发利用方案已经省厅评审通过,三远洞金矿新增储量报告也已交省厅评审,如三个矿山顺利取得新采矿证,则公司证载采矿规模将达到 9.5 万吨以上。由于前述三个矿山新采矿权证取得前,需根据新的情况办理完成环评及相关手续,获取四川省环保厅关于公司三个矿山的环境影响报告书的批复。2016 年 8 月,四川省为了规范、整顿甘孜州、阿坝州、凉山州等三州金属、非金属矿山生产,暂停了三州所有矿山企业的环评收件及评审工作。受此影响,公司新的采矿权证未如期取得。若公司
11、现有矿山新增储量事宜及新采矿权证未及时办理,将对公司生产经营产生一定影响。 公司已经在积极勘探新的潜在矿山,并计划通过收购的方式增加其资源储备,以抵御未来矿山储备量和矿山品位下降的风险。但由于相应的措施可能存在不确定性,因此在上述事项的影响下,公司面临黄金矿山资源储备不足的风险。 采矿权无法续期影响业务持续经营风险 目前,公司共拥有三个采矿权证书,由于四川省矿权核查,公司采矿权证采用短期延续形式续期,目前康定金矿采矿权有效期延至 2018 年 3 月 9 日,竹林金矿采矿权有效期延至 2018 年 3 月9 日,三远洞岩金矿采矿权有效期延至 2017 年 6 月 24 日,待矿权核查完毕,环保
12、厅开始收件,公司将抓紧落实新采矿证办理。 硝洞子选厂生产经营相关审批程序及证照无法及时办理的风险 由于康定金矿选矿厂产能有限,公司拟新建硝洞子选矿厂。硝洞子选矿厂建成后,后续公司竹林金矿、三远洞金矿等 2 个金矿开采的矿石均在硝洞子选矿厂进行生产作业。根据康定县国土资源局康定县国土资源局关于康定金鑫矿业旅游有限责任公司硝洞子选矿厂纳入我县 420 地震灾后重建项目的批示(康定土资2014194)号文件:公司硝洞子选矿厂建设纳入芦山“420”地震灾后重建重点项目;公司地处金汤河流域的竹林金矿、三远洞金矿、白金台子金矿三个黄金选矿厂在 2013 年芦山“420”地震时毁损严重,现已无法正常生产,经
13、我局实地踏勘,情况属实,公司整合重建方案切实可行,可按灾后重建项目程序进行建设。由于该项目用地纳入甘孜州芦山“420”地震灾后重建整体土地规划中,灾后重建项目较多,环评、立项、土地、报建等需要统一规划、统一办理,办理程序较复杂、周期较长,因此相关环评手续还未办理完毕。 根据四川省人民政府关于支持芦山地震灾后恢复重建政策措施的意见 (川府发201337 号)、康定县国土资源局关于康定金鑫矿业旅游有限责任公司硝洞子选矿厂纳入我县 420 地震灾后重建项目的批示(康定土资2014194)等文件的内容,2014 年 12 月该项目纳入芦山“4.20”地震灾后重建重点项目,可以边建设边报批。公司正积极推
14、进相关手续及证照办理进程,目前公司已聘请四川省工业环境监测研究院编制环境影响评价报告,并于 2016 年 4 月被四川省环保厅正式受理,随后进行评审,经二次公示无异议后,公司将取得环评批复,并积极申请办理安全生产许可证、排污许可证等证照。 公告编号：2017-014 6 目前硝洞子 480t/a 选矿厂环评权限四川省环保厅已下放至甘孜州环保局办理,目前前期评审、现场勘察工作全面结束,环评批复正在公示中,环评批复取得无障碍。其他相关手续也在办理中。 若上述相关审批程序及证照无法及时办理,会对公司的生产经营产生一定风险。 同业竞争风险 至 2016 年 12 月 31 日,公司共同控股股东、实际控
15、制人徐智文、刘继云、徐智健、高银波、徐波、徐浩、郑弟强合计持有康定黄金坪矿业有限责任公司 39.054%的股权,对该公司股东会决议构成重大影响。黄金坪矿业主营业务为黄金探、采、选、冶,兼营其它矿种的勘探、开发和矿产品的销售,与公司主营业务相同,因此二者之间存在同业竞争。黄金坪矿业已于 2015 年 7 月停止一切与生产销售有关的经营活动,各股东已出具书面承诺,于 2016 年 12 月 31 日前通过出让黄金坪矿业的股权或资产,将黄金坪矿业整体并入公司的方式解决同业竞争。虽然公司已有相应的解决方案,但解决需要一定的时间。短期内,公司与黄金坪矿业存在同业竞争的情形。因此,公司存在同业竞争的风险。
16、 截止本报告报出之日,黄金坪矿业整体并入公司事宜正在办理中。 安全生产风险 由于采矿活动往往对矿体及周围岩层造成不同程度的破坏。当采矿活动造成地应力不均衡时,采矿区可能塌陷,造成安全事故而影响正常生产。另外,公司在勘探、选矿、提炼及精炼过程中,同样存在发生意外事故、技术问题、机械故障或损坏等的可能。这些技术问题、机械故障或损坏均可能导致本公司的业务运作中断,造成经营成本增加,或者人员伤亡。报告期内,公司虽已制定各个环节的安全生产管理制度,且未发生人员重伤或死亡事故,但由于公司属于采矿行业,无法保证未来不会发生事故,故作出重大事项提示。 公司制定了安全生产目标、指标管理制度、安全生产责任管理制度
17、、安全机构设置与人员任命管理制度、安全教育培训制度、安全警示标志管理制度、危险作业安全管理制度、隐患排查整改制度等制度以及一系列安全生产技术作业标准、岗位安全操作规程,同时,公司安全员、安保部长、矿长、厂长、矿山负责人、总经理均通过专业机构培训并取得了安全资格证书,各生产单位均能按照公司制度执行,以保障各项作业的安全。 点价结算权使公司业绩产生波动的风险 公司点价结算权是由公司的销售模式所形成的,且该销售模式通过与客户的销售合同加以约定,具备可持续性。点价结算权对公司业绩的影响由黄金价格波动率及价格走势决定:黄金价格波动率越大,点价结算权对公司业绩的影响越大;黄金价格呈下降趋势,点价结算权对公
18、司业绩为负面影响;黄金价格呈上升趋势,点价结算权对公司业绩为正面影响。因此,公司业绩将面临黄金价格波动的风险,这也是整个黄金开采及销售行业所 公告编号：2017-014 7 面临的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：报告期内，公司将处于水电开发淹没区的相关资产进行处理，并收到了相应的补偿款，该部分资产（矿山选厂、尾矿库）未办理生产经营所需证照的经营风险消除。此外 2016年度公司不存在变更会计政策的风险。 公告编号：2017-014 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 康定金鑫矿业旅游股份有限公司 英文名称及缩写 Kangding Jinxin Mining Tour
19、ism Co.,Ltd 证券简称 金鑫矿业 证券代码 870466 法定代表人 徐智文 注册地址 康定县二道桥村 办公地址 康定县姑咱镇黑日村 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市东湖新技术开发区关东园路 2 号高科大厦四楼 会计师事务所 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 徐家敏、何均 会计师事务所办公地址 成都市武侯区洗面桥街 18 号金茂礼都南楼 28 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 高春林 电话 0836-2850988 传真 0836-2850666 电子邮箱 782913812 公司网址 联系地址及邮政编码 康定县姑咱镇黑日
20、村 626001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 有色金属矿采选业 主要产品与服务项目 合质金 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,100,000 做市商数量 0 控股股东 徐智文、徐波、徐浩、徐智健、高银波、刘继云、郑弟强、李强、钱树清 实际控制人 徐智文、徐波、徐浩、徐智健、高银波、刘继云、郑弟强、李强、钱树清 公告编号：2017-014 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业
21、执照注册号 91513300723239760F 是 税务登记证号码 91513300723239760F 是 组织机构代码 91513300723239760F 是 公告编号：2017-014 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 96,396,721.77 85,782,580.29 12.37% 毛利率 36.78% 30.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 29,706,554.22 14,328,798.14 107.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 29,556,649.44 12,198,921
22、.32 142.29% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 30.14% 18.61% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 30.19% 15.84% - 基本每股收益 5.82 2.81 107.32% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 156,335,561.44 194,015,770.89 -19.42% 负债总计 44,753,176.72 109,772,941.49 -59.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 111,582,384.72 84,242,829.40 32.45% 归
23、属于挂牌公司股东的每股净资产 21.88 16.52 32.45% 资产负债率 28.63% 56.58% - 流动比率 4.09 1.36 - 利息保障倍数 99.70 8.23 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 29,999,049.50 -2,755,648.83 1188.64% 应收账款周转率 5.66 9.44 - 存货周转率 2.01 1.46 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -19.42% 47.00% - 营业收入增长率 12.37% -42.02% - 净利润增长率 107.32% -57.03% -
24、 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,100,000 5,100,000 0.00% 公告编号：2017-014 11 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 877,054.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -677,373.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -23,321.74 非经常性损益合计 176,358.57 所得税影响数 26,453.79 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 149,904.78 七、因会计政策变更及会
25、计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于有色金属开采行业，产品为合质金 ，主要用于首饰制造、金币制造、投资用金等。 公司以资源优势和规模生产为基础，立足于黄金的采选、提炼，公司通过采矿、选矿、提炼等工艺流程，生产加工成为合质金（含量平均为 99.30），由于公司不具有金交所的会员资格，公司生产的黄金主要销售给具有金交所会员资格的天泽贵金属。天泽贵金属购买公司合质金后提炼成标准金锭（含量为 99.99）后，自行在金交所进行销售。由于文化、消费传统以及黄金保值功能等原因，我国对于黄金首饰、黄金工艺品的消费需求一直比较旺盛。随
26、着国民收入水平不断提高，黄金产品的民间消费需求在持续增长，黄金行业持续发展，公司黄金产品具有广阔的市场前景。 1、采购模式 公司采购物资主要包括能源、机械设备、生产辅料。 公司与供电公司已经签订供电合同，按实际用电及规定电价向供电公司支付电费。 公司对机械设备、生产辅料进行采购时，由公司采购供应部根据各生产部门申报的物资采购计划和库存情况制定采购方案，对于超过一定金额的采购计划需由公司总经理进行审批后方可实施。实施采购时，公司采购供应部根据价格、质量等因素综合确定供应商。对于民用爆破品、危险化学品等特殊物资，均按公安部门规定的采购程序向拥有合法资质的供应商采购。 2 、生产模式 （1）采矿 公
27、司所有矿山均为地下开采，探矿工程主要采用钻探、坑道探矿方法；采矿采用平巷掘进与竖井开拓相结合的方式，主要采矿方法有削壁充填法、崩落法、空场法，采矿使用主要机械为扒渣机，运输工具为小型电瓶车。采出矿石分别为氧化矿、部分原生矿，采出矿石由公司自备车辆运至选矿厂计量后进入存矿区。采矿环节中，为简化管理、降低生产成本，公司矿石采掘业务委托具有相关业务资质的专业化企业从事。矿石采掘业务门槛相对较低，有很多专业化企业可以从事矿石采掘业务，委托外包方从事矿石采掘业务也是很多矿山型企业的通行做法。采用委托外包方式从事矿石采掘业务有利于公司有效降低管理成本。 公告编号：2017-014 12 公司与采掘业务外包
28、方通过协议方式明确以下事项：外包方保证具备有关部门的施工资质手续，严格按照采矿规范及公司的要求，加强矿洞内外的安全管理，风、水、电管线布置符合技术标准。 （2）选矿 矿石采出并由运矿车运至选矿厂后进入选矿工段。选矿工序主要包括破碎、球磨、分级、浸出、碳吸附、提取载金碳。主要采用选矿工艺为全泥氰化碳吸附工艺。 选矿的基础工作委托具有相关业务资质的专业化企业从事，公司技术人员对选矿过程进行监督和指导。 （3）提炼 载金碳进入提炼厂后，先进行解析电解产生金泥，金泥通过王水法（湿法提炼）处理最终得到合质金。 载金碳提炼为合质金由公司自身完成。 3 、销售模式 由于公司不具有金交所的会员资格，公司生产合
29、质金（含量平均为 99.30%）销售给具有金交所会员资格的企业，其购买公司合质金后提炼成标准金锭（含量为 99.99%）在金交所进行销售。报告期内，公司客户主要是天泽贵金属，公司与其销售模式分别如下： 公司与天泽贵金属采取验收后后期适时结算的销售模式。公司按照合同约定将成品黄金运至天泽贵金属指定场地，由天泽贵金属现场称重验收和化验，当收到对方检验单据并且双方对检验结果一致认可后，按验收当日上海黄金交易所公告的 Au99.95 标准黄金加权平均单价扣减精炼厂的加工费确认收入，并于验收日后 3-5 日收取部分货款，未收取部分计入应收账款；后续公司认为价格合适时，将根据验收结果确认的黄金数量在结算日
30、根据结算日的黄金价格扣减加工费进行最终结算。报告期内，公司绝大部分黄金通过天泽贵金属以上述方式实现销售。 报告期内，公司商业模式没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司在宏观经济下行压力和行业竞争加剧的挑战下，遵循一贯坚持的“安全生产、降本增效、持续经营”的发展战略，贯彻实施公司的经营和投资计划，进一步保持和强化公司在黄金采、选、冶
31、的领先优势和影响力。 报告期内， 实现营业收入9,639.67万元，同比增长12.37%，净利润2,970.66万元，同比增长107.32%。 报告期内，公司主营业务、产品或服务未发生重大变化，未对公司经营情况产生影响。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2017-014 13 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 96,396,721.77 12.37% - 85,782,580.29 -42.02% - 营业成本 60,939,803.54 2.20% 63.22% 59,630,498.90 -38.27%
32、 69.51% 毛利率 36.78% - - 30.49% - - 管理费用 13,654,066.23 40.49% 14.16% 9,719,125.93 15.81% 11.33% 销售费用 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 财务费用 305,986.69 -86.98% 0.32% 2,350,691.97 492.51% 2.74% 营业利润 34,074,466.18 155.67% 35.35% 13,327,396.87 -70.30% 15.54% 营业外收入 911,622.67 -82.34% 0.95% 5,161,045.15 1,021.97%
33、 6.02% 营业外支出 711,942.36 -47.00% 0.74% 1,343,287.39 98.99% 1.57% 净利润 29,706,554.22 107.32% 30.82% 14,328,798.14 -57.03% 16.70% 项目重大变动原因： 1、2016 年管理费用较 2015 年增加 393.49 万元，增幅为 40.49%，主要原因为 2016 年 12 月公司经营情况较佳，公司根据相关薪酬制度于 2016 年末计提了全年奖金 275.48 万元，此外公司新三板挂牌成功，支付中介机构费用较上期增长了 77.1 万元； 2、2016 年财务费用较 2015 年度
34、减少 204.47 万元，减幅 86.98%，原因为 2016 年 1 月归还甘孜州农村信用联社股份有限公司借款 4,980 万元； 3、2016 年营业利润较 2015 年增加 2,074.7 万元，增幅为 155.67%，主要原因为 2016 年国际黄金价格较 2015 年上涨，导致本期率毛利率较上期增加 6.3%，毛利增加 930.48 万元；此外，本期因黄金发货验收日与结算日上海黄金交易所标准金加权平均价变动，导致投资收益增加 1307.84 万元； 4、2016 年营业外收入较 2015 年减少 424.94 万元，减幅为 82.33%，主要原因为 2015 年度集中梳理并处置淹没区
35、不再使用的固定资产 393.33 万元； 5、2016 年营业外支出较 2015 年减少 63.13 万元，减幅为 47%，主要原因为 2015 年公司支付企业所得税滞纳金 63.13 万元； 6、2016 年净利润较 2015 年增加 1,537.78 万元，增幅为 107.32%，主要原因为 2016 年度点价结算权确认的投资收益较 2015 年度增加 1,536.48 万元；此外 2016 年度营业收入较 2015 年增加 2,074.7 万元，增加毛利 930.48 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 96,39
36、6,721.77 60,939,803.54 85,689,342.29 59,630,498.90 其他业务收入 0.00 0.00 93,238.00 0.00 合计 96,396,721.77 60,939,803.54 85,782,580.29 59,630,498.90 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 黄金销售 96,396,721.77 100.00% 85,689,342.29 99.89% 合计 96,396,721.77 100.00% 85,689,342.29 99.89% 其中:省内 90,07
37、0,545.54 93.44% 80,110,064.98 93.49% 省外 6,326,176.23 6.56% 5,579,277.31 6.51% 收入构成变动的原因： 2016 年营业收入按产品类别、按地区分类较 2015 年均未发生重大变化。 公告编号：2017-014 14 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 29,999,049.50 -2,755,648.83 投资活动产生的现金流量净额 28,798,202.16 -40,734,579.10 筹资活动产生的现金流量净额 -50,147,290.80 36,548,458.94
38、 现金流量分析： 1、2016 年投资活动产生的现金流量净额较 2015 年增加 3,275.47 万元，主要原因为 2016 年收入较2015 年增加 2,369.25 万元（含营业收入和因黄金验收日与结算日之间黄金价格变动确认的投资收益）； 2、2016 年投资活动产生的现金流量净额较 2015 年增加 6,953.28 万元，主要原因为 2016 年 1 月收到四川大唐国际甘孜水电开发有限公司补偿本公司淹没资产补偿款及恢复生产补偿款共计 4,780.36 万元，此外，2016 年固定资产投入较 2015 年减少 2,181.23 万元； 3、2016 年筹资活动产生的现金流量净额较 20
39、15 年减少 8,669.57 万元，主要原因为 2015 年公司向甘孜州农村信用联社股份有限公司借款 4,980 万元，而该借款于 2016 年归还。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 四川省天泽贵金属有限责任公司 90,070,545.54 93.44% 否 2 深圳市翠绿黄金精炼有限公司 6,326,176.23 6.56% 否 合计 96,396,721.77 100.00% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 四川利
40、宏矿山工程有限公司 19,251,415.71 44.97% 否 2 石泉县鑫康矿业有限责任公司 7,188,503.73 16.79% 否 3 甘孜州弘合民爆商务有限责任公司康定分公司 3,855,972.14 9.01% 否 4 康定鑫宏化工经营有限责任公司 3,067,950.00 7.17% 否 5 韩洪若 1,165,857.80 2.72% 否 合计 34,529,699.38 80.66% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00
41、% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公告编号：2017-014 15 公司报告期内不存在研发支出与专利的情况。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 10,310,974.22 520.76% 6.60% 1,661,013.36 -80.69% 0.86% 5.74% 应收账款 16,155,781.52 -9.82% 10.33% 17,914,568.08 100.00% 9.23% 1.10% 存货 2
42、7,780,255.38 -15.76% 17.77% 32,977,684.11 -32.07% 17.00% 0.77% 长期股权投资 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 85,516,350.47 217.52% 54.70% 26,932,739.73 -26.75% 13.88% 40.82% 在建工程 727,803.89 -98.36% 0.47% 44,399,702.23 141.99% 22.88% -22.42% 短期借款 0.00 -100.00% 0.00% 49,800,000.00 100.00% 25.67% -25.6
43、7% 长期借款 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 156,335,561.44 -19.42% - 194,015,770.89 47.00% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本年期末余额较上年期末余额增加 865 万元，增长幅度为 520.76%，主要原因如下： （1）2016 年营业收入较 2015 年增加 1061.41 万元； （2）2016 年公司黄金发货验收日与结算日上海黄金交易所标准金加权平均价变动，导致投资收益增加 1307.84 万元； （3）公司收到四川大唐国际甘孜水电开发有限公司补偿本公司淹没资产补偿款及
44、恢复生产补偿款4,780.36 万元； 2、固定资产本年期末余额较上年期末余额增 5,858.36 万元，增长幅度为 217.52%，主要原因为硝洞子选厂在建工程转固 5,087.59 万元； 3、在建工程本年期末余额较上年期末余额减少 4367.19 万元，减幅为 98.36%，主要原因为硝洞子选厂在建工程转固 5,087.59 万元。 4、短期借款本年期末余额较上年期末余额减少 4,980.00 万元，减幅为 100%，原因为公司本年归还甘孜州农村信用联社股份有限公司借款 4,980 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司黄金
45、销售按照合同约定将成品黄金运至天泽贵金属指定场地，由天泽贵金属现场称重验收和化验，当收到对方检验单据并且双方对检验结果一致认可后，按验收当日上海黄金交易所公告的 Au99.95 标准黄金加权平均单价扣减精炼厂的加工费确认收入，后续公司认为价格合适时，将根据验收结果确认的黄金数量在结算日根据结算日的黄金价格扣减加工费进行最终结算。由于公司具有价格选择权，从验收日至结算日，金价会发生波动，该事项作为从成品黄金的销售合同中拆分的嵌入式衍生工具点价结算权进行会计处理。 2016 年因点价结算权确认的投资收益为 1,307.84 万元。 （三）外部环境的分析 有色金属行业的周期性波动特征较为明显。有色金
46、属的价格不仅受供求关系的影响，而且与国内外的经济发展形势息息相关，特别是与一国乃至全球国家经济发展周期密切相关。历年来黄金价格的变化趋势呈很强的季节性。从黄金各月的历史走势可以看出，金价一般在 2 月至 4 月回落，5 月价格开始回升， 公告编号：2017-014 16 6 月、7 月价格则维持震荡。8 月、9 月价格大幅反弹，涨势持续到了年底。 公司根据外部环境的变化，合理制定符合公司发展的黄金开采计划，合理利用“点价权“选择黄金结算时点，上述外部环境变化，未对公司经营管理造成影响。 （四）竞争优势分析 1、国家产业政策支持 有色金属的开采、冶炼、加工制造业是国民经济的基础产业，在我国经济发
47、展、工业和城镇化进程中居重要地位。有色金属现有矿山接替资源勘探开发，紧缺资源的深部及难采矿床开采被列入产业结构调整指导目录（2011 年本）鼓励类。国务院 2009 年出台有色金属产业调整和振兴规划，对发展包括铜在内的有色金属产业做出部署。国土资源部在 2008-2015 年全国矿产资源规划中，鼓励开发铜、镍等金属矿产，加快西部地区大型有色金属矿山建设，实现新老矿山的有序接替，逐步推进我国紧缺有色金属矿产资源开发战略西移，并要求西部地区加大矿产资源开发利用力度，建设资源接续区，促进优势资源转化；鼓励在具有资源潜力的老少边穷地区进行符合资源与环境保护要求的矿产资源开发活动，同时在采矿权设置的数量
48、和时序上适当给予倾斜，并在矿山建设用地等方面适当给予支持。另外，国家政策也鼓励西部少数民族地区优质企业通过新三板挂牌、IPO 做大做强。 公司注册地址为康定县二道桥村，属于四川省甘孜藏族自治州管辖，为甘孜州乃至四川省的黄金采、选、冶支柱企业，公司共同实际控制人多为藏民，公司后续发展将得到国家政策的大力支持。 2 、黄金资源优势突出 目前公司拥有 3 宗采矿权，2013 年公司委托四川省地质勘查局 402 地质队对公司所属矿权进行了整装勘查工作，现公司已初步探明新增黄金储量约 25 吨，资源优势明显。公司后续还将整合、收购周边黄金矿山资源，逐步壮大公司黄金资源储备。 3 、产业链优势 公司选矿所
49、需矿石可以自给自足，公司正在积极近年来筹备报建的硝洞子选厂、硝洞子尾矿库作为公司新的选厂、尾矿库，建成后，公司将拥有一座处理原矿 480 吨/日的现代化选矿厂及配套库容 80.1 万立方米的尾矿库，完全可以达到采选配套。目前该选厂、尾矿库已达到可使用状态并于年底转固，相关环评、生产经营许可手续尚在办理中。 （五）持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 随着公司康定金矿、竹林金矿、三远洞金矿三座矿山持续进行地质勘探，根据现有勘探成果
50、，预计新增矿石量 200 万吨以上，可供公司持续经营。 报告期内未出现对公司持续经营能力产生不良影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 甘孜州康定市是国家确定的川、滇、黔、藏四省连片贫困区、贫困县之一，公司作为在本地区成长起来的民族企业，“诚信经营、回馈社会”是公司成立至今不变的经营理念，十几年来，公司充分利用企业优势，主动承担更多、更重的社会责任，公司每年都会积极向辖区村镇赞助矿区村民惠民基金及三八慰问金39.5 万元，2016 年公司通过产业扶贫向定点帮扶对象金汤镇陇须村产业扶贫捐助 30 万元，用于板栗产业的深度种植与加工，安排辖区贫困人员在公司务工及劳务 40 余人，支付劳务及工程费用 3
51、00 余万元，帮助贫困村和贫困户改善了生产、生活条件，加快了贫困村脱贫致富的步伐。 （七）自愿披露 不适用 公告编号：2017-014 17 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、单一客户依赖风险 2016 年公司实现主营业务收入分别为 96,396,721.77 元,其中向天泽贵金属销售产品实现的主营业务收入为 90,070,545.54 元,占公司主营业务收入比例为 93.44%。由于黄金行业的特殊性,黄金在金交所交易需要会员资质,而公司不
52、具有金交所的会员资格,四川省境内具有金交所会员资格的企业有限,公司为了节省运输成本及防范运输风险,公司选择了天泽贵金属作为公司主要客户。公司生产的合质金(含量平均为 99.30)直接销售给天泽贵金属,天泽贵金属购买公司合质金后提炼成标准金锭(含量为 99.99)后自行在金交所进行销售。虽然公司已与天泽贵金属建立了长期稳定的业务合作关系,但公司仍面临因单一客户需求量的不利变动所导致的经营风险。 应对措施：公司目前积极与其他有金交所资质的厂家进行洽谈、对接,争取 2017 年再新增 1-2 家销售客户。 2、黄金价格波动风险 自 2013 年以来,受到国际和国内宏观经济形势及货币政策的影响,国际黄
53、金价格一直处于低位震荡运行状态。进入 2015 年下半年,希腊主权债务危机持续迁延,国际和国内的经济形势趋紧,国际黄金价格剧烈波动也成为常态。公司的主营产品也是唯一产品为开采的黄金,而公司在销售黄金时无定价能力,需根据实时黄金价格走势判断和调整出售黄金的时点。在上述背景下,公司面临未来金价大幅波动而带来营收风险。 应对措施：为规避黄金价格波动带来的风险,公司将专注内部管理和成本控制,实现按计划均衡生产;同时,公司将通过研究、分析黄金价格走势,以稳定的市场公允价格销售合质金,减少黄金价格波动对公司盈利的不利影响。 3、成本确认风险 公司主营的黄金矿石开采业务需要相关的供应商提供矿石开采劳务,该劳
54、务成本占黄金开采总成本的比例较高,其成本核算的真实性和准确性对公司财务报表和经营业绩有重大的影响。公司采选矿、矿石运输、选厂建设等劳务提供商中存在部分个人承包商,公司与这些个人签订矿石开采的工程合同或其他工程服务或建设合同,按月进行工程验收和财务结算,并按合同约定支付相应工程款项。公司对该工程款项的结算设置了严密、合理且有效运行的内部控制程序,每月对每个施工方的结算均需相关主管人员审批并报财务经理审核才会入账。除极少部分现金支付外,工程款项的绝大部分为通过银行转账的方式支付。公司与个人承包商的采购金额逐年降低,自 2015 年起,公司核心的矿山采矿、开拓工程基本实现与有矿山工程施工资质公司签订
55、合同并实施采矿工程,目前还存在少部分选厂建设、选矿、矿石运输等由个人承包商提 公告编号：2017-014 18 供服务的情况。鉴于工程劳务提供方为个人,相关成本核算的风险较高,因此公司特对相关成本核算风险做出提示。 应对措施：公司尽量减少个人承包商提供服务，减少现金支付，确实需要现金支付的劳务成本，严格按公司现金管理办法，履行支付程序。 4、黄金矿山资源储备风险 公司正积极办理现有矿山新增储量事宜,目前公司已向四川省国土资源厅提交了新增储量报告,康定金矿、竹林金矿储量核实报告、备案证明及开发利用方案已经省厅评审通过,三远洞金矿新增储量报告也已交省厅评审,如三个矿山顺利取得新采矿证,则公司证载采
56、矿规模将达到 9.5 万吨以上。由于前述三个矿山新采矿权证取得前,需根据新的情况办理完成环评及相关手续,获取四川省环保厅关于公司三个矿山的环境影响报告书的批复。2016 年 8 月,四川省为了规范、整顿甘孜州、阿坝州、凉山州等三州金属、非金属矿山生产,暂停了三州所有矿山企业的环评收件及评审工作。受此影响,公司新的采矿权证未如期取得。若公司现有矿山新增储量事宜及新采矿权证未及时办理,将对公司生产经营产生一定影响。 应对措施：公司已经在积极勘探新的潜在矿山,并计划通过收购的方式增加其资源储备,以抵御未来矿山储备量和矿山品位下降的风险。 5、采矿权无法续期影响业务持续经营风险 目前,公司共拥有三个采
57、矿权证书,由于四川省矿权核查,公司采矿权证采用短期延续形式续期,目前康定金矿采矿权有效期延至 2018 年 3 月 9 日,竹林金矿采矿权有效期延至 2018 年 3 月 9 日,三远洞岩金矿采矿权有效期延至 2017 年 6 月 24 日。 应对措施：公司待矿权核查完毕,环保厅开始收件,将抓紧落实新采矿证办理。 6、硝洞子选厂生产经营相关审批程序及证照无法及时办理的风险 由于康定金矿选矿厂产能有限,公司拟新建硝洞子选矿厂。硝洞子选矿厂建成后,后续公司竹林金矿、三远洞金矿等 2 个金矿开采的矿石均在硝洞子选矿厂进行生产作业。根据康定县国土资源局康定县国土资源局关于康定金鑫矿业旅游有限责任公司硝
58、洞子选矿厂纳入我县 420 地震灾后重建项目的批示(康定土资2014194)号文件:公司硝洞子选矿厂建设纳入芦山“420”地震灾后重建重点项目;公司地处金汤河流域的竹林金矿、三远洞金矿、白金台子金矿三个黄金选矿厂在 2013 年芦山“420”地震时毁损严重,现已无法正常生产,经我局实地踏勘,情况属实,公司整合重建方案切实可行,可按灾后重建项目程序进行建设。由于该项目用地纳入甘孜州芦山“420”地震灾后重建整体土地规划中,灾后重建项目较多,环评、立项、土地、报建等需要统一规划、统一办理,办理程序较复杂、周期较长,因此相关环评手续还未办理完毕。 根据四川省人民政府关于支持芦山地震灾后恢复重建政策措
59、施的意见 (川府发201337 号)、康定县国土资源局关于康定金鑫矿业旅游有限责任公司硝洞子选矿厂纳入我县 420 地震灾后重建项目的批示(康定土资2014194)等文件的内容,2014 年 12 月该项目纳入芦山“4.20”地震灾后重建重点项目,可以边建设边报批。公司正积极推进相关手续及证照办理进程,目前公司已聘请四川省工业环境监测研究院编制环境影响评价报告,并于 2016 年 4 月被四川省环保厅正式受理,随后进行评审,经二次公示无异议后,公司将取得环评批复,并积极申请办理安全生产许可证、排污许可证等证照。 目前硝洞子 480t/a 选矿厂环评权限四川省环保厅已下放至甘孜州环保局办理,目前
60、前期评审、现场勘察工作全面结束,环评批复正在公示中,环评批复取得无障碍。其他相关手续也在办理中。 应对措施：公司派专人负责协调硝洞子选厂证照办理事宜，确保相关手续及证照办理进程。 7、同业竞争风险 至 2016 年 12 月 31 日,公司共同控股股东、实际控制人徐智文、刘继云、徐智健、高银波、徐波、徐浩、郑弟强合计持有康定黄金坪矿业有限责任公司 39.054%的股权,对该公司股东会决议构成重大影响。黄金坪矿业主营业务为黄金探、采、选、冶,兼营其它矿种的勘探、开发和矿产品的销售,与公司主营业务相同,因此二者之间存在同业竞争。黄金坪矿业已于 2015 年 7 月停止一切与生产销售有关的经营活动,
61、各股东已出具书面承诺,于 2016 年 12 月 31 日前通过出让黄金坪矿业的股权或资产,将黄金坪矿业整 公告编号：2017-014 19 体并入公司的方式解决同业竞争。虽然公司已有相应的解决方案,但解决需要一定的时间。短期内,公司与黄金坪矿业存在同业竞争的情形。因此,公司存在同业竞争的风险。 应对措施：2016 年 12 月 29 日，公司与黄金坪矿业全体股东已签署股权收购意向书，就公司收购黄金坪矿业 100%股权达成意向。目前黄金坪矿业已启动整体并入金鑫矿业的相关程序。 8、安全生产风险 由于采矿活动往往对矿体及周围岩层造成不同程度的破坏。当采矿活动造成地应力不均衡时,采矿区可能塌陷,造
62、成安全事故而影响正常生产。另外,公司在勘探、选矿、提炼及精炼过程中,同样存在发生意外事故、技术问题、机械故障或损坏等的可能。这些技术问题、机械故障或损坏均可能导致本公司的业务运作中断,造成经营成本增加,或者人员伤亡。报告期内,公司虽已制定各个环节的安全生产管理制度,且未发生人员重伤或死亡事故,但由于公司属于采矿行业,无法保证未来不会发生事故,故作出重大事项提示。 应对措施：公司制定了安全生产目标、指标管理制度、安全生产责任管理制度、安全机构设置与人员任命管理制度、安全教育培训制度、安全警示标志管理制度、危险作业安全管理制度、隐患排查整改制度等制度以及一系列安全生产技术作业标准、岗位安全操作规程
63、,同时,公司安全员、安保部长、矿长、厂长、矿山负责人、总经理均通过专业机构培训并取得了安全资格证书,各生产单位均能按照公司制度执行,以保障各项作业的安全。 9、点价结算权使公司业绩产生波动的风险 公司点价结算权是由公司的销售模式所形成的,且该销售模式通过与客户的销售合同加以约定,具备可持续性。点价结算权对公司业绩的影响由黄金价格波动率及价格走势决定:黄金价格波动率越大,点价结算权对公司业绩的影响越大；黄金价格呈下降趋势,点价结算权对公司业绩为负面影响；黄金价格呈上升趋势,点价结算权对公司业绩为正面影响。因此,公司业绩将面临黄金价格波动的风险,这也是整个黄金开采及销售行业所面临的风险。 应对措施
64、：公司加强对黄金市场的研究，充分把握宏观经济的变化情况，合理选择“点价权”的结算时点，尽量减小黄金价格下降对公司业绩产生的负面影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无。 公告编号：2017-014 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转
65、移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 1、为解决公司与黄金坪矿业的同业竞争问题，公司与黄金坪矿业全体股东已出具书面承诺，于 2016 年 12 月 31 日前通过出让黄金坪矿业的股权或资
66、产，将黄金坪矿业整体并入公司的方式解决同业竞争。 2016 年 4 月 1 日，黄金坪矿业共同控股股东出具承诺：“黄金坪矿业整体并入金鑫矿业前，黄金坪矿业将继续停止一切与金鑫矿业存在同业竞争的生产销售有关经营活动”。 截止 2016 年 12 月 29 日，公司与黄金坪矿业全体股东已签署股权收购意向书，就公司收购黄金坪矿业 100%股权达成意向。目前，黄金坪矿业审计、评估工作正在进行中，鉴于黄金坪矿业已启动整体并入金鑫矿业的相关程序，金鑫矿业共同实际控制人、黄金坪矿业共同控股股东已履行其关于避免同业竞争的承诺，为满足黄金坪矿业正常营运需求、保护黄金坪矿业员工的利益、保护公司与黄金坪矿业双方股东
67、的利益、同意黄金坪矿业恢复生产运营。 2、2016 年 7 月 1 日，公司控股股东、实际控制人出具承诺：截至承诺出具之 日，公司未发生过安全生产方面的事故、纠纷，若后续公司因本承诺出具之日前 的事宜发生纠纷需要进行赔偿的，由公司控股股东、实际控制人承担；截至承诺 出具之日，公司未发生过环保事故、环保纠纷，目前也不存在潜在纠纷，若后续 公司因本承诺出具之日前的事宜发生环保纠纷需要进行赔偿的，由公司控股股 东、实际控制人承担。 3、公司与控股股东及实际控制人共同承诺不得将资金直接或间接提供给控股股东及关联方使用。 报告期内，公司控股股东及实际控制人严格遵守上述承诺。 公告编号：2017-014
68、21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 3,227,340 3,227,340 63.28% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 728,340 728,340 14.28% 董事、监事、高管 0 0.00% 415,966 415,966 8.16% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 5,100,000 100.00% -3,227,340 1,872,660 36.72% 其中：控股股东、实
69、际控制人 2,601,000 51.00% -728,340 1,872,660 36.72% 董事、监事、高管 1,663,874 32.62% -415,966 1,247,909 24.47% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,100,000 - 0 5,100,000 - 普通股股东人数 22 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 徐智文 570,562 0 570,562 11.19% 427,922 142,640 2 陆树森 382,500
70、0 382,500 7.50% 0 382,500 3 雷翔 381,990 0 381,990 7.49% 0 381,990 4 吴建平 357,000 0 357,000 7.00% 0 357,000 5 黄旭 337,110 0 337,110 6.61% 0 337,110 6 刘继云 312,375 0 312,375 6.13% 234,282 78,093 7 徐智健 312,375 0 312,375 6.13% 208,250 104,125 8 高银波 312,375 0 312,375 6.13% 234,282 78,093 9 郑弟强 312,375 0 312,
71、375 6.13% 234,282 78,093 10 徐波 312,375 0 312,375 6.13% 208,250 104,125 合计 3,591,037 0 3,591,037 70.44% 1,547,268 2,043,769 前十名股东间相互关系说明： 1、股东徐智文系股东徐智健长兄； 2、股东徐浩系股东徐智文儿子； 3、股东徐波系股东徐智文侄子； 4、股东郑弟强系股东徐智文妻弟； 5、股东徐浩系股东李强妹夫。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 公告编号：2017-014 22 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0
72、0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的法定代表人、董事长兼总经理徐智文持有公司 11.187%的股份，公司董事高银波持有公司 6.125%的股份，公司监事刘继云、郑弟强各持有公司 6.125%的股份，公司创始股东徐智健持有公司 6.125%的股份，徐波持有公司 6.125%的股份，徐浩持有公司 3.063%的股份，李强持有公司 3.062%的股份，钱树清持有公司 3.063%的股份，九人合计持有公司 51%的股份。 2014 年 11 月 7 日，上述九人签署了一致行动人协议，各方存在事实上一致行动关系，并承诺在作为公司股东行使表决权时按照各
73、方事先协调所达成的一致意见行使表决权。各方可亲自参加公司召开的股东（大）会，也可以委托其他一致行动人代为参加股东（大）会并行使表决权。各方确认并承诺在其作为公司股东期间（无论持股多少），确保其（包括其代理人）全面履行一致行动人协议约定的各项义务，一致行动协议未经各方一致同意不可撤销。 因此，公司共同控股股东、实际控制人为徐智文、刘继云、高银波、郑弟强、徐智健、徐波、徐浩、钱树清、李强。 1、徐智文先生，男，1953 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1986 年 1 月至 1992 年 3 月任捧塔乡木洼村党支部书记；1992 年 4 月至 1993 年 4 月，个体经营。1993
74、 年 4 月至 2001 年 1 月任金汤乡木材加工厂厂长；2001 年 2 月至 2014 年 12 月历任金鑫有限执行董事、董事长兼总经理；2009 年 12 月至 2015 年 6 月担任黄金坪矿业董事长兼总经理；2015 年 7 月至今，担任黄金坪矿业董事长；2015 年 1 月至今，任金鑫矿业董事长兼总经理，任期三年。 2、刘继云先生，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1989 年 1 月至 1998 年 8 月任康定县林业局业务员；1998 年 9 月至 1999 年 1 月，个体经营；1999 年 1 月至 2000 年 12 月任金鑫有限黄金探采业务员；2
75、001 年 2 月至 2014 年 12 月历任金鑫有限总经理、监事会主席；2009 年 12 月至 2015 年 7 月，担任黄金坪矿业监事；2015 年 7 月至今，担任黄金坪矿业总经理；2012 年 9 月至今，担任康定盛捷旅游开发有限责任公司监事；2013 年 8 月至今，担任甘孜州康定市盛捷融合小额贷款有限责任公司董事长；2015 年 1 月至今，任金鑫矿业监事会主席，任期三年。 3、高银波先生，1966 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1981 年 1 月至 1985 年 12 月任康定县林场业务员；1986 年 1 月至 1992 年 12 月任康定县林场工程承包人
76、；1992 年 1 月至 1996 年 12 月任康定县个体运输户；1997 年 1 月至 2001 年 1 月任金汤乡木材加工厂业务经理；2001 年 2 月至 2014 年 12 月，任金鑫有限董事兼副总经理；2009 年 12 月至今，担任黄金坪矿业董事；2015 年 1 月至 2016 年 7 月 1 日，任金鑫矿业董事、副总经理，现任公司董事，任期三年。 4、郑弟强先生，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中学学历。1980 年 1 月至 1996 年 1 月于康定县金汤乡个体经营；1996 年 2 月至 2001 年 1 月任金汤木材加工厂业务经理；2001 年 2 月至
77、 2014 年 12 月历任金鑫有限董事、监事；2014 年 11 月至今，担任黄金坪矿业监事；2015 年 1 月至今，任金鑫矿业监事，任期三年。 5、徐智健先生，1960 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中学学历。1978 年 1 月至 1996 年 1 月任康定县金汤乡个体经营户；1996 年 2 月至 2001 年 1 月任金汤木材加工厂业务经理；2001 年 2 月至 2014 年 12 月，任金鑫有限项目经理；2015 年 1 月至今，任金鑫矿业项目经理。 6、徐波先生，1987 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中学学历。2005 年 1 月至 2012 年 12
78、月任康定县公安局警察，2013 年 1 月至今任康定县旅游局旅游文化开发投资有限责任公司副总经理。 公告编号：2017-014 23 7、徐浩先生，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1996 年 1 月至 2001 年 1 月任金汤乡木材加工厂业务经理；2001 年 2 月至 2013 年 10 月任金鑫有限项目经理；2009 年 12 月至 2014 年 11 月，担任黄金坪矿业监事；2014 年 11 月至今，担任黄金坪矿业董事；2013 年 10 月至 2014 年 11 月，任金鑫有限监事；2014 年 11 月至 2014 年 12 月，任金鑫有限董事
79、；2015 年 1 月至今，任金鑫矿业董事，任期三年；2013 年 12 月至今，任康定天路情谷大酒店有限责任公司执行董事兼总经理。 8、钱树清先生，1952 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1976 年 8 月至 2001 年 1 月任康定县江北小学教师；2001 年 2 月至今，任金鑫矿业项目经理。 9、李强先生，1977 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中学学历。1994 年 1 月至 1996 年 12 月任甘孜州武警部队士官；1997 年 1 月至 2004 年 1 月在康定县姑咱镇从事个体经营；2004 年 2 月至 2013 年 1 月任金鑫有限
80、项目经理；2013 年 1 月至 2014 年 12 月任金鑫有限采购供应部副部长；2015 年 1 月至今，任金鑫矿业采购供应部副部长 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 （二）实际控制人情况 参见第六节三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况。 公告编号：2017-014 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股
81、股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 不适用 - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.64 0.00 50.00 公告编号：2017-014 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐智文 董事长、总经理 男 64 初中 2015 年 1 月至今 是 徐浩 董事 男 37 初中 2015 年 1 月至今 否 高银波 董事
82、男 51 初中 2015 年 1 月至今 否 李明才 董事、副总经理 男 54 大专 2015 年 1 月至今 是 李超 董事 男 37 本科 2015 年 1 月至今 否 刘继云 监事会主席 男 46 高中 2015 年 1 月至今 否 郑弟强 监事 男 54 初中 2015 年 1 月至今 否 蒋玉荣 职工监事 女 38 大专 2015 年 1 月至今 是 高春林 董事会秘书 男 49 本科 2015 年 1 月至今 是 王金明 财务总监 男 43 大专 2015 年 1 月至今 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东
83、、实际控制人间关系： 1、共同实际控制人、董事长、总经理徐智文系共同实际控制人徐智健长兄； 2、共同实际控制人、董事徐浩系共同实际控制人、董事长、总经理徐智文儿子； 3、共同实际控制人徐波系共同实际控制人、董事长、总经理徐智文侄子； 4、共同实际控制人、监事郑弟强系共同实际控制人、董事长、总经理徐智文妻弟； 5、共同实际控制人、董事徐浩系共同实际控制人李强妹夫； （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 徐智文 董事长、总经理 570,562 0 570,562 11.19% 0 徐浩 董事 156,188 0
84、 156,188 3.06% 0 高银波 董事 312,375 0 312,375 6.13% 0 刘继云 监事会主席 312,375 0 312,375 6.13% 0 郑弟强 监事 312,375 0 312,375 6.13% 0 合计 - 1,663,875 0 1,663,875 32.62% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 公告编号：2017-014 26 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职
85、业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术研发类 18 18 生产类 19 22 营销类 5 5 管理类 22 23 其他 16 16 员工总计 80 84 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 5 专科 17 16 专科以下 56 63 员工总计 80 84 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司因战略发展及业务运营需要，公司核心团队稳定。 2、人才引进及招聘：公司通过内部培养和多途径招聘结合的方式完善公司的业务及公司治
86、理架构设置。一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，另一方面也巩固、增强了公司的管理团队，为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 3、员工培训：公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者培训等全方位培训。 4、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，结合员工入职年限、工作职责、贡献程度等调整支付员工薪酬。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：4 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员
87、2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、核心技术人员基本情况： 胡学云先生，1959 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1983 年 8 月至 1984 年 公告编号：2017-014 27 7 月任吉林省冶金研究院选矿技术员；1984 年 8 月至 1985 年 12 月任吉林省冶金研究院选矿助理工程师；1986 年 1 月至 1992 年 12 月任吉林省冶金研究院选矿工程师；1993 年 1 月至 2011 年 12 月任吉林省冶金研究院选矿高级工程师；2012 年 1 月至今任选矿研究员；2012 年 3 月至 2014 年 12 月任金鑫有限
88、选矿总工程师；2014 年 12 月至今任金鑫矿业选矿总工程师。 李崇进先生，1959 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1983 年 8 月至 2010 年 4 月任贵州省有色地质勘查局一总队技术员、助理工程师、工程师、高级工程师；2010 年 4 月至 2011 年 7 月任重庆一三六地质矿产有限责任公司新疆分公司副总工程师；2012 年 3 月至 2014 年 12 月任金鑫有限地质总工程师；2014 年 12 月至今任金鑫矿业地质总工程师。 2、报告期内，核心技术人员的无变动。 公告编号：2017-014 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新
89、的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照公司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等规章制度，依法建立了股东大会、董事会、监
90、事会组织构架。公司制定了康定金矿矿业旅游股份有限公司关联交易决策管理办法、康定金矿矿业旅游股份有限公司对外担保决策管理办法、康定金矿矿业旅游股份有限公司重大投资决策管理办法、康定金矿矿业旅游股份有限公司投资者关系管理制度等制度，逐步建立了有效的决策制度体系。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和公司章程规定的职权及各自的议事规则独立有效地运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，有效确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 （1）公司 严格
91、依照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求制定信息披露管理制度，及时有效的进行信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 （2）公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了股东大会议事规则、康定金矿矿业旅游股份有限公司关联交易决策管理办法、康定金矿矿业旅游股份有限公司对外担保决策管理办法、康定金矿矿业旅游股份有限公司重大投资决策管理办法、康定金矿矿业旅游股份有限公司投资者关系管理制度等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易
92、、担保等事项都严格遵照公司三会的程序，合规合法运作，重大的公司决策都按照公司内控制度严格执行，无违规操作行为。各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 公告编号：2017-014 29 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 30 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，会议通过关于修订公司章程的议案。依据公司法、证券法及非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等相关规定，结合公司实际情况，本公司特对公司章程部分条款进行如下修订： （1）将公司章程第十三条修改如下： 原第十三条 公司股份的发行，实行公平、公正的
93、原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。 修改后： 第十三条 公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。 （2）第二节 股份增减和收购修改为如下： 原第二节 股份增减和收购 修改后 第二节 股份增减和回购 （3）将公司章程第十九条修改如下： 原第十九条 公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会作出决议，可以增加注册资本。 修改后： 第十九条 公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采用下列方式增加注册资本： （一）公开发行股份； （二）非公开发行股份； （三）向现有股东派送红股； （四）以公积金转增股本；
94、 （五）法律、行政法规规定的其他方式。 （4）增加第二十三条 其余条款序号依次顺延： 修改后： 第二十三条 公司股东大会对回购股份作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。公司作出回购股份决议后，应当在十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。 （5）增加第二十四条 其余条款序号依次顺延： 修改后： 第二十四条 回购股份期间，公司不得发行股份募集资金。 （6）将公司章程第二十五条修改如下： 原第二十五条 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所
95、持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 修改后： 第二十七条 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起 1 年内不得转让。 公告编号：2017-014 30 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起 1 年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三
96、批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 （7）公司章程其他各条的数字序号依次作相应变更。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第二次临时会议审议通过关于关于康定金鑫矿业旅游股份有限公司最近二年关联交易的议案、关于四川华信会计师事务所出具的康定金鑫矿业旅游股份有限公司二年审计报告的议案、关于修订的议案、关于提议召开康定金鑫矿业旅游股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的议案等。 2、第一届董事会第四次会议审议通过
97、康定金鑫矿业旅游股份有限公司 2015 年度董事会工作报告、审议康定金鑫矿业旅游股份有限公司 2015 年度监事会工作报告、审议康定金鑫矿业旅游股份有限公司2015 年度财务决算报告、审议康定金鑫矿业旅游股份有限公司 2016 年度财务预算报告、审议康定金鑫矿业旅游股份有限公司 2015 年度利润分配方案等。 3、第一届董事会第三次临时会议审议通过关于四川华信会计师事务所出具的康定金鑫矿业旅游股份有限公司最近二年及一期审计报告的议案、关于康定金鑫矿业旅游股份有限公司最近一期关联交易的议案、关于康定金鑫矿业旅游股份有限公司调整收入确认的会计政策的议案、关于免去康定金鑫矿业旅游股份有限公司高级管理
98、人员高银波副总经理职务的议案、关于提议召开康定金鑫矿业旅游股份有限公司2016 年第二次临时股东大会的议案、关于延长康定金鑫矿业旅游股份有限公司董事会全权办理公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让事宜授权期限的议案等。 4、第一届董事会第四次临时会议审议通过 公告编号：2017-014 31 关于购买房产的议案。 监事会 2 1、第一届监事会第四次会议审议通过康定金鑫矿业旅游股份有限公司 2015 年度监事会工作报告、康定金鑫矿业旅游股份有限公司 2015 年度财务决算报告、康定金鑫矿业旅游股份有限公司 2016 年度财务预算报告等。 2、第一届监事会第二次临时会议审议通过了关于
99、购买房产的议案。 股东大会 3 1、2016 年第一次临时股份大会审议通过关于康定金鑫矿业旅游股份有限公司最近二年关联交易的议案、关于四川华信会计师事务所出具的康定金鑫矿业旅游股份有限公司二年审计报告的议案、关于修订的议案等。 2、2015 年年度股份大会审议通过康定金鑫矿业旅游股份有限公司 2015 年度董事会工作报告、康定金鑫矿业旅游股份有限公司 2015 年度监事会工作报告、康定金鑫矿业旅游股份有限公司 2015 年度财务决算报告、康定金鑫矿业旅游股份有限公司2016 年度财务预算报告、康定金鑫矿业旅游股份有限公司 2015 年度利润分配方案等。 3、2016 年第二次临时股东大会审议通
100、过关于四川华信会计师事务所出具的康定金鑫矿业旅游股份有限公司最近二年及一期审计报告的议案、关于康定金鑫矿业旅游股份有限公司最近一期关联交易的议案、关于延长康定金鑫矿业旅游股份有限公司董事会全权办理公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让事宜授权期限的议案等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序、决议内容均符合有关法律、法规及 公司章程的要求，公司重大决策均按照规定程序进行。 （三）公司治理改进情况 由于公司董事、监事及高级管理人员等相关人员对相关法律法规的了解和熟悉程度有待进一步加强，且随着中国证券市场的发
101、展和完善，证监会及股转公司不断完善和出台管理法规、制度，对董事、监事及公司高级管理人员学习各项法律法规提出了更高的要求。报告期内公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法和证监会、全国股转系统、四川省证监局相关规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，对股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员的有效监管，公司在本年度进一步加 公告编号：2017-014 32 强了上述人员的法律、法规、政策以及证券常识等方面的学习，提高其勤勉履责意识、规范运作意识和公司治理的自觉性。 建立起了规范的制度体系和决策程序，由此确保股东大会、董事会、监事会和 经理层为核心的“三会一层”在各自权限范围内高
102、效、科学运行，逐步形成了责权明确、各司其职、科学决策、有效制衡的法人治理结构。 报告期内，公司共召开股东大会、临时股东大会 3 次，董事会、董事会临时会议 4 次，监事会、监事会临时会议 2 次，发布各类公告 9 份，真实、准确、及时、完整地披露了公司重大信息。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则（试行）等规范性文件及公司投资者关系管理制度的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 （1）严格遵照信息披露细则（试行）的要求和规定，及时编制并披露定期报告和临时报告，确保每个股东享有同的知情权、参与权、质询权和表决权。 （2）公
103、司通过电话、邮件、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 在报告期内的监督活动中，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1. 资产完整情况 公司是由金鑫有限整体变更设立的股份公司，拥有独立、完整、清晰的资产结构。具有与公司业务经营相关的主要资产
104、的所有权或使用权。公司主要资产权属明晰，均由公司实际控制和使用。公司不存在为股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。 公司报告期内曾经存在关联方占用公司资金情况，截至本报告批准报出日，被占用的资金均已全部归还，公司目前不存在资产被实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。公司不存在为实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。公司为防止股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源，制定了相关的规定，公司资产独立。 2. 人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程等规定的程序选举或聘任产生；公司高级管理人员不存在在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监
105、事以外的其他职务，或在实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 3. 财务独立性 公司在银行独立开设账户，对所发生的经济业务进行独立结算。公司成立后办理了税务登记证并依法独立进行纳税申报和缴纳。公司设有独立的财务部门，配备专职财务管理人员，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 4. 机构独立情况 公告编号：2017-014 33 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书等完备的法人治理结构；公司具
106、有完备的内部管理制度，成立了综合管理部、采购部、生产技术部、安全环保部等职能部门，各部门依照公司章程等内部规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。 5. 业务独立情况 公司目前主要从事黄金的开采、提炼和销售，公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与实际控制人及其所控制的其他公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。针对同业竞争情况，公司已经采取了相应的措施保护公司利益不受到侵害，公司业务独立。 综上所述，公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他关联方均完全分开和独立，具有独立完整的业务体系和面向市
107、场独立经营的能力，公司对外部不存在依赖性，不会影响公司的持续经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1. 公司内部控制制度建设情况 公司已按照企业内部控制基本规范及具体规范标准，在各业务环节建立了完善的内部控制制度。如财务管理制度、采购与付款管理制度、销售与收款管理制度、生产与仓储管理制度、资产管理制度人力资源管理制度、合同管理制度、公司印章管理制度度、行政管理制度、内部监督管理制度、担保管理制度、财务报告编制及信息管理制度、安全、环保生产管理制度、等内部控制制度。公司内部控制的设计是完整和合理的，执行是有效的，能够合理地保证内部控制目标的达成。今后，根据公司战略目标的实施、市场情况的变化
108、、公司规模及管理的实际需要，公司将进一步完善和补充内部控制制度，提高内部控制制度的可操作性和有效性，以使内部控制制度在公司的经营管理中发挥更大的作用，促使公司持续、稳健和高速发展。 2. 董事会关于内部控制的说明 公司严格按照公司治理机制的要求和程序召开三会，并注重公司各项管理制度的执行情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性。公司控股股东通过股东大会行使出资人权利，在人员、资产、财务、机构和业务五方面均做到了独立，没有干预公司的经营和决策，公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运行，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，有效地识别和控制经营管理中的重大风险。随
109、着公司不断发展，公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况； 2017 年 4 月 18 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过年度报告差错责任追究制度。 公告编号：2017-014 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 川华信审(2017)122 号 审计机构名称 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 成都市武侯们洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼 审计报告
110、日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 徐家敏、何均 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 川华信审(2017)122 号 康定金鑫矿业旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的康定金鑫矿业旅游股份有限公司(以下简称金鑫矿业)财务报表，包括 2016 年 12 月31 日资产负债表，2016 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金鑫矿业管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内
111、部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
112、意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金鑫矿业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金鑫矿业 2016年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：徐家敏 (特殊普通合伙) 中国 成都 中国注册会计师：何均 二一七年四月十八日 公告编号：2017-014 35 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流
113、动资产： 货币资金 五、1 10,310,974.22 1,661,013.36 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 16,155,781.52 17,914,568.08 预付款项 五、3 431,032.76 1,507,120.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 764,001.56 48,787,701.20 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 27,780,255.38 32
114、,977,684.11 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 55,442,045.44 102,848,086.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、6 85,516,350.47 26,932,739.73 在建工程 五、7 727,803.89 44,399,702.23 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、8 11,250.00 26,
115、250.00 开发支出 五、9 9,434,831.60 9,023,531.60 商誉 - - 公告编号：2017-014 36 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、10 479,860.04 881,200.58 其他非流动资产 五、11 4,723,420.00 9,904,260.00 非流动资产合计 100,893,516.00 91,167,684.14 资产总计 156,335,561.44 194,015,770.89 流动负债： 短期借款 五、12 0.00 49,800,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量
116、且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、13 5,489,401.98 18,466,567.78 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、14 2,738,907.63 1,384,947.62 应交税费 五、15 5,323,967.11 5,998,878.97 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、16 0.00 180,680.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的
117、非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 13,552,276.72 75,831,074.37 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、17 31,200,900.00 31,200,900.00 递延所得税负债 五、10 0.00 2,740,967.12 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-014 37 非流动负债合计 31,200,900.00 33,941,867.12 负债合计 44,753,176.72 109,7
118、72,941.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 5,100,000.00 5,100,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 五、19 45,421,554.04 45,421,554.04 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 五、20 1,112,293.00 3,479,291.90 盈余公积 五、21 5,994,853.76 3,024,198.34 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 五、22 53,953,683.92 27,217,785.12 归
119、属于母公司所有者权益合计 111,582,384.72 84,242,829.40 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益总计 111,582,384.72 84,242,829.40 负债和所有者权益总计 156,335,561.44 194,015,770.89 法定代表人：徐智文 主管会计工作负责人：王金明 会计机构负责人：王金明 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 96,396,721.77 85,782,580.29 其中：营业收入 五、23 96,396,721.77 85,782,580.29 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续
120、费及佣金收入 - - 二、营业总成本 75,617,941.09 71,820,058.67 其中：营业成本 五、23 60,939,803.54 59,630,498.90 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、24 826,492.61 132,654.69 销售费用 - - 管理费用 五、25 13,654,066.23 9,719,125.93 财务费用 五、26 305,986.69 2,350,691.97 资产减值损失 五、27 -108,407
121、.98 -12,912.82 加：公允价值变动收益（损失以“” 五、28 217,327.38 1,651,227.51 公告编号：2017-014 38 号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五、29 13,078,358.12 -2,286,352.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 34,074,466.18 13,327,396.87 加：营业外收入 五、30 911,622.67 5,161,045.15 其中：非流动资产处置利得 893,547.57 3,933,317.15 减：营业外支出
122、 五、31 711,942.36 1,343,287.39 其中：非流动资产处置损失 44,693.30 39,980.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 34,274,146.49 17,145,154.63 减：所得税费用 五、32 4,567,592.27 2,816,356.49 五、净利润（净亏损以“”号填列） 29,706,554.22 14,328,798.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 29,706,554.22 14,328,798.14 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合
123、收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 29,706,554.22
124、14,328,798.14 公告编号：2017-014 39 归属于母公司所有者的综合收益总额 29,706,554.22 14,328,798.14 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 5.82 2.81 （二）稀释每股收益 5.82 2.81 法定代表人：徐智文 主管会计工作负责人：王金明 会计机构负责人：王金明 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,526,290.57 67,419,990.94 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加
125、额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 2,331,951.39 3,001,677.54 经营活动现金流入小计 113,858,241.96 70,421,668.48 购买商品、接受劳务支付的现金 54,083,737.24 48,974,255.03 客
126、户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 10,101,168.47 7,268,283.21 支付的各项税费 10,757,318.55 12,202,215.59 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 8,916,968.20 4,732,563.48 经营活动现金流出小计 83,859,192.46 73,177,317.31 经营活动产生的现金流量净额 29,999,049.50 -2,755,648.83 二、投资活动产
127、生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 47,803,600.00 83,000.00 公告编号：2017-014 40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 47,803,600.00 83,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,005,397.84 40,817,579.10 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 -
128、 - 投资活动现金流出小计 19,005,397.84 40,817,579.10 投资活动产生的现金流量净额 28,798,202.16 -40,734,579.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 0.00 49,800,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、33 0.00 9,500,000.00 筹资活动现金流入小计 0.00 59,300,000.00 偿还债务支付的现金 49,800,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 347,
129、290.80 2,565,710.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 - 20,185,830.49 筹资活动现金流出小计 50,147,290.80 22,751,541.06 筹资活动产生的现金流量净额 -50,147,290.80 36,548,458.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 8,649,960.86 -6,941,768.99 加：期初现金及现金等价物余额 1,661,013.36 8,602,782.35 六、期末现金及现金等价物余额 10,310,974.22 1,6
130、61,013.36 法定代表人：徐智文主管会计工作负责人：王金明会计机构负责人：王金明 公告编号：2017-014 41 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,100,000.00 - - - 45,421,554.04 - - 3,479,291.90 3,024,198.34 - 27,217,785.12 - 84,242,829.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - -
131、 - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,100,000.00 0.00 0.00 0.00 45,421,554.04 0.00 0.00 3,479,291.90 3,024,198.34 0.00 27,217,785.12 0.00 84,242,829.40 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,366,998.9
132、0 2,970,655.42 0.00 26,735,898.80 0.00 27,339,555.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 29,706,554.22 - 29,706,554.22 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4其他 - - - - - -
133、- - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,970,655.42 - -2,970,655.42 - 0.00 公告编号：2017-014 42 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,970,655.42 - -2,970,655.42 - 0.00 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
134、- - - 0.00 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - -2,366,998.90 - - - - -2,366,998.90 1本期提取 - - - - - - - 368,784.10 - - - - 368,784.10 2本期使用 - - - - - - - 2
135、,735,783.00 - - - - 2,735,783.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 5,100,000.00 0.00 0.00 0.00 45,421,554.04 0.00 0.00 1,112,293.00 5,994,853.76 0.00 53,953,683.92 0.00 111,582,384.72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号：2017-014
136、 43 一、上年期末余额 5,100,000.00 - - - 45,421,554.04 - - 3,307,312.30 1,591,318.53 - 14,321,866.79 - 69,742,051.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 5,100,000.00 0.00 0.00 0.00 45,421,554
137、.04 0.00 0.00 3,307,312.30 1,591,318.53 0.00 14,321,866.79 - 69,742,051.66 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 171,979.60 1,432,879.81 0.00 12,895,918.33 - 14,500,777.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,328,798.14 - 14,328,798.14 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 1股东投入的普
138、通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,432,879.81 - -1,432,879.81 - 0.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,432,879.81 - -1,432,879.81 - 0.00 2提取一般风险准备 - - - - - - - -
139、- - - - 0.00 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2017-014 44 4其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 0.00 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4其他 - - - - - - - - - - -
140、 - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - 171,979.60 - - - - 171,979.60 1本期提取 - - - - - - - 424,719.60 - - - - 424,719.60 2本期使用 - - - - - - - 252,740.00 - - - - 252,740.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 5,100,000.00 - - - 45,421,554.04 - - 3,479,291.90 3,024,198.34 - 27,217,785.12 - 84,242,829.40 法
141、定代表人：徐智文 主管会计工作负责人：王金明 会计机构负责人：王金明 公告编号：2017-014 45 康定金鑫矿业旅游股份有限公司 会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币元) 一、 公司基本情况 1.公司历史沿革 康定金鑫矿业旅游股份有限公司(以下简称公司、本公司或金鑫公司)原名康定金鑫矿业有限责任公司，是2001年2月21日由徐智文、徐智健、郑弟强、高银波、李洪杰、李洪平、徐智康、胥桂康、刘继云、王学云等10人向康定县工商行政管理局提出公司设立登记申请书，约定出资450万元设立的有限责任公司。2001年2月19日经四川宏康会计师事务所出具川宏康验(2001)02号验资报告审验,公司
142、设立时注册资本450万元，其中:徐智文以货币及预付账款(定金)方式出资人民币100万元，占注册资本的22.2%、刘继云以货币方式出资人民币75万元，占注册资本的16.6%、李洪杰以货币方式出资人民币50万元，占注册资本的11.1%、王学云以货币方式出资人民币50万元，占注册资本的11.1%、胥桂康以货币方式出资人民币50万元，占注册资本的11.1%、徐智健以货币方式出资人民币25万元，占注册资本的5.5%、高银波以货币方式出资人民币25万元，占注册资本的5.5%、徐智康以货币方式出资人民币25万元，占注册资本的5.5%、郑弟强以货币方式出资人民币25万元，占注册资本的5.5%、李洪平以货币方式
143、出资人民币25万元，占注册资本的5.5%。 2001年2月26日，四川省甘孜州康定县工商局核发企业法人营业执照（注册号：5133211800069）；公司类型为有限责任；法定代表人徐智文；注册资本450万元；公司住所：康定县二道桥驷马塘；经营范围为金、银、铅及其它附属矿业开发、利用；矿产品销售。经营期限自2001年2月26日至2010年2月26日。 2004 年 12 月 16 日，公司召开股东会，全体股东一致同意王学云将其持有的公司 50万元股权其中的 5 万元股权转让予郑弟强；王学云将其持有的公司 50 万元股权其中的 45万元股权转让予徐智康；胥桂康将其持有的公司 50 万元股权其中的
144、5 万元股权转让予郑弟强；胥桂康将其持有的公司 50 万元股权其中的 45 万元股权转让予徐智健；李洪平将其持有的公司 25 万元股权其中的 25 万元股权转让予郑弟强；李洪杰将其持有的公司 50 万元股权其中的 45 万元股权转让予高银波；李洪杰将其持有的公司 50 万元股权其中的 5 万元股权转让予郑弟强；同意公司名称由康定金鑫矿业有限责任公司变更为康定金鑫矿业旅游有限责任公司；同意公司经营范围由金、银、铅及其它附属矿业开发、利用；矿产品销售变更为金、银、铅及其它附属矿业开发、利用；矿产品销售、旅游开发、客运、出租。 公告编号：2017-014 46 2004 年 12 月 15 日，李洪
145、杰、王学云、胥桂康及李洪平与徐智健、高银波、徐智康、郑弟强就上述事宜分别签署股权转让协议。 2004 年 12 月 16 日，康定县工商行政管理局出具企业名称变更预先核准通知书（康定工商名称变核字2004第 002 号），同意公司名称变更为康定金鑫矿业旅游有限责任公司。 2006 年 5 月 10 日，公司召开股东会，全体股东一致同意将公司注册资本由人民币 450万元增加至人民币 510 万元，徐智文、刘继云、高银波、徐智健、徐智康、郑弟强各以货币认缴新增注册资本人民币 10 万元。上述增资经四川宏康会计师事务所出具川宏会验字200686 号验资报告验证，公司注册资本变更为 510 万元。 2
146、013 年 9 月 30 日，公司召开股东会，同意徐智康之子徐波继承徐智康在金鑫公司的全部股权；同意徐智文将其持有的公司 110 万元股权其中的 10.55 万元股权转让予徐浩；同意刘继云将其持有的公司 85 万元股权其中的 21.25 万元股权转让予徐浩；同意徐智健将其持有的公司 80 万元股权其中的 16.25 万元股权转让予徐浩；同意高银波将其持有的公司80 万元股权其中的 16.25 万元股权转让予徐浩；同意郑弟强将其持有的公司 75 万元股权其中的 11.25 万元股权转让予徐浩；同意徐波（徐智康的法定继承人）将其持有的公司 80万元股权其中的 16.25 万元股权转让予徐浩。 20
147、13 年 9 月 30 日，徐智文、郑弟强、徐智健、徐波、高银波、刘继云与徐浩就上述事宜分别签署股权转让协议。 2013 年 10 月 8 日，公司召开股东会，全体股东一致同意：同意徐智文将所持金鑫有限 16.6615 万元股权转让予永宣资源一号（常州）股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称永宣一号），将所持金鑫有限 12.7764 万元股权转让予永宣资源二号（常州）股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称永宣二号），将所持金鑫有限 11.0816 万元股权转让予永宣资源三号（常州）股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称永宣三号）；同意刘继云将所持金鑫有限 0.549 万元股权转让予永宣三号，将
148、所持金鑫有限 12.1836 万元股权转让予永宣资源四号（常州）股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称永宣四号），将所持金鑫有限 18.4808 万元股权转让予上海永锌股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称上海永锌），将所持金鑫有限 1.2991 万元股权转让予上海豪盛投资集团有限公司（以下简称上海豪盛）；同意徐智健将所持金鑫有限 1.4388 万元股权转让予上海豪盛，将所持金鑫有限 20.5342 万元股权转让予上海永赫股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称上海永赫），将所持金鑫有限 4.1068 万元股权转让予成都德同银科创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称成都德同），将所持金鑫有限 4
149、.9282 万元股权转让予陈朝晖，将所持金鑫有限 1.5045 万元股权转让予黄旭；同意高银波将所持金鑫有限 32.2065 万元股权转让予黄旭，将所持金鑫有限 0.306 万元股权转让予吴建平；同意郑弟强将所持金鑫有限 32.5125公告编号：2017-014 47 万元股权转让予吴建平；同意徐波将所持金鑫有限 2.8815 万元股权转让予吴建平，将所持金鑫有限 29.631 万元股权转让予雷翔；同意徐浩将所持金鑫有限 8.568 万元股权转让予雷翔，将所持金鑫有限 38.25 万元股权转让予陆树森。 2013 年 10 月 8 日，徐智文、郑弟强、徐智健、徐波、高银波、刘继云、徐浩与永宣一
150、号、永宣二号、永宣三号、永宣四号、上海永锌、上海永赫、上海豪盛、成都德同、陈朝晖、吴建平、黄旭、陆树森、雷翔就上述事宜分别签署股权转让协议。 2014年11月7日，公司召开股东会，全体股东一致同意股东徐浩将其持有的公司的44.982万元股权其中的15.61875万元股权转让予李强；将其持有的公司的44.982万元股权其中的13.7445万元股权转让予钱树清，股东徐智文将其持有的公司的58.9305万元股权其中的1.87425万元股权转让予钱树清。 2014年11月7日，徐浩与李强、钱树清、徐智文与钱树清就上述事宜分别签署股权转让协议。 2014 年 12 月 5 日，公司股东会作出决议，同意公
151、司整体变更为股份有限公司；2014年 12 月 23 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会并形成决议，决定公司整体变更的基准日为 2014 年 9 月 30 日，由全体 22 名股东作为发起人股东，金鑫有限经四川华信会计师事务所审计账面净资产为 53,559,662.94 元，按照 1：0.09522 的折股比例折为股份公司股本总额 510 万股，每股面值 1 元，由金鑫有限全体出资者以其拥有的截至 2014 年 9 月30 日持有金鑫有限的净资产认购，余额人民币 48,459,662.94 元扣除专项储备 3,038,108.90元后转入公司资本公积。 历经数次股权及工商变更，至 2016
152、年 12 月 31 日，公司股东由 14 名自然人与 8 家机构组成，具体明细见本报告五、19 股本。 2.公司注册地、总部地址 公司注册地与总部地址均为康定县二道桥村。 3.公司业务性质、主要经营活动 公司业务性质为贵金属的采选，主要经营活动为：金、银、铅及其他附属矿业开发利用；矿产品销售，旅游开发等。 4.财务报告的批准报出 公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告经公司董事会于 2017 年 4月 18 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1.编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则(财政部令第 33 号发布
153、、财政部令第 76 号修订)、于 2006公告编号：2017-014 48 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制。 2.持续经营 本公司根据过去经营业绩及未来影响持续经营能力的综合因素判断，认为报告期以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明，本财务报告所
154、载财务信息符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3.营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.记账本位币 人民币为本公司的经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 5.现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
155、额的现金、价值变动风险很小的投资。 6.外币业务和外币报表折算 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 7.金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允
156、价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资公告编号：2017-014 49 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 满足下列条件之一的
157、金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况
158、；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 2）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
159、 3）贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、其他流动资产及其他非流动资产等。 公告编号：2017-014 50 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续
160、计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （2）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减
161、值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： 1）发行方或债务人发生严重财务困难； 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4）债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 5）因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预
162、计未来现金流量确已减少且可计量，包括： a.该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； b.债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 7）权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 公告编号：2017-014 51 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)； 9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 a.以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产
163、发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包
164、括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 b.可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值
165、损失转回计入当期损益。 c.以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 （3）金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给公告编号：2017-014 52 转入方；3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也
166、没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而
167、收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 （4）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负
168、债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(
169、2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。 公告编号：2017-014 53 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
170、终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3）财务担保合同 财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （5）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
171、金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具，包括商品期货合约(上海期货交易所或伦敦金属交易所的阴极铜期货标准合约)、从采购或销售合同中分拆的嵌入式衍生工具临时定价安排、远期外汇合约、利率互换合同及商品期权合约等。衍生工具以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的
172、性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 公告编号：2017-014 54 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和
173、金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 8.应收款项 本公司应收款项(包括应收账款和其他应收
174、款等)按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (1)单项金额重大并单独计提
175、坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据和金额标准：本公司将金额100万元(含)以上且占账面余额10%(含)以上的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1)确定组合的依据及
176、坏账准备的计提方法 确定组合的依据 公告编号：2017-014 55 账龄分析法组合 相同账龄的应收账款具体类似的信用风险特征 其他方法组合 关联方往来及安全生产保证金 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 其他方法组合 其他方法 2)账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-3月 0 5.00 3月-1年以内(含1年) 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 30.00 30.00 3-4年 50.00 50.00 4-5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 3)其他方法 组合名称 方法说明
177、 其他方法组合 除有明确的减值迹象外，对关联方往来和安全生产保证金一般不计提坏账准备 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的判断依据和金额标准：本公司单项金额重大以外的应收款项划分为单项金额不重大的应收款项； 单项金额不重大并单独计提坏账准备的计提方法：个别认定法。 9.存货 (1)存货的分类和成本 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品(原矿)、库存商品(成品黄金)等。 (2)存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行
178、初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用月末一次加权平均法确定发出存货的实际成本。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公告编号：2017-014 56 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个(或类别)存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
179、的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值；对于具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 (4)存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
180、(5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 10.固定资产核算方法 (1)固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 (2)固定资产计价 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 (3)固定资产分类和折旧方法 除按规定使用安全生产费形成的固定资产外，固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计
181、使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 公告编号：2017-014 57 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 房屋建筑物 1550 6.331.9 5.00 机器设备 520 194.75 5.00 办公设备 510 199.5 5.00 运输工具
182、 5 19 5.00 其他设备 5 19 5.00 井巷资产 10 9.5 5.00 使用按照规定提取的安全生产费形成的固定资产，在安全项目完工达到预定可使用状态确认为固定资产的同时，按照形成固定资产的成本确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11.在建工程核算方法 本公司自
183、行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修工程、井巷工程等。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12.无形资产核算方法 无形资产是指本公司拥有或
184、者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权、探矿权及电脑软件等。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 公告编号：2017-014 58 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： (1)采矿权和探矿权 采矿权以成本进行初始计量，成本包括支付的采矿权价款及其他直接费用，根据采矿权许可证规定的有效期限或自然资源的可开采年限孰短采用直线法摊销。探矿权以取得时的成本计量，并自转为采矿权且
185、矿山投产之日开始，采用与采矿权同样的方法摊销。 (2)电脑软件 购买的电脑软件按购入及使该特定软件达到预定可使用状态时所产生的成本进行初始计量，按预计可使用年限(不超过10年)摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13.收入 (1)销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)既没有保留通常与所有权相联
186、系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司收入确认具体方法：按照合同约定将成品黄金运至客户指定场地，根据协议由采购企业现场称重验收和化验，当收到对方检验单据并且双方对检验结果一致认可后，按验收当日上海黄金交易所公告的Au99.95标准黄金加权平均单价扣减精炼厂的加工费确认收入。 (2)提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务
187、的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳公告编号：2017-014 59 务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 14. 安全生产费及维简费 本公司按照国家规定提取的安全生产费及维简费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，
188、属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 15. 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(人民币1元)计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
189、益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 16. 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得
190、税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及
191、合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见公告编号：2017-014 60 的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 17. 勘探开发成本 勘探开发成本包括在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，即包括地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商
192、业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本化，计入无形资产采矿权，按照采矿权摊销政策摊销。公司对于处于预查、普查阶段的勘探支出直接费用化，对于处于详查、勘探阶段的开发支出列入开发支出中暂时资本化。 18.会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更及影响：无 （2）会计估计变更及影响：无 四、 税项 本公司适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 15% 应纳税所得额 资源税（注1） 3% 销售额 资源补偿费（注1） 资源补偿费费率从2%至4%。 矿产品销售收入资源补偿费费率开采回采系数。 城市建设维护税 5%
193、实际缴纳的流转税额 注1：根据四川省人民政府关于全面实施资源税改革的通知（川府发201634号）的规定，矿产资源补偿费并入资源税，公司资源税自2016年7月1日起由从量计征（自产矿石入选量，3元/吨）变更为从价计征（销售额的3%）。 注2：根据财政部国家税务总局财税2002142号关于黄金税收政策问题的通知，黄金生产和经营单位销售黄金免征增值税。 注3：根据财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知(财税201158 号)的规定，自2011 年1 月1 日至2020 年12 月31 日，对设在西部地区以西部地区鼓励类产业目录产业结构调整指导目录(2011 年本)
194、(修正)(国家发改委令2013 年第21 号)中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15税率缴纳企业所得税。 公告编号：2017-014 61 根据四川省康定市地方税务局关于康定金鑫矿业旅游股份有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复（康地税发【2016】43号）和企业所得税优惠事项备案表（2016）年度，公司2016年度企业所得税税率为15%。 五、 会计报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 现金 5,177.79 12,974.79 银行存款
195、10,305,796.43 1,648,038.57 其他货币资金 合计 10,310,974.22 1,661,013.36 注：截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2. 应收账款 (1)应收账款分类披露 1) 应收账款构成情况 项目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 应收账款总额 16,600,585.44 30,898,121.47 抵销的预收账款 12,246,325.57 抵销的衍生金融负债 444,803.92 662,131.30 减坏账准备 75,096.52 抵销后应收账款净额 16,155,781
196、.52 17,914,568.08 注 1：期末应收账款总额系根据收入确认原则，按照销售客户四川省天泽贵金属有限责任公司验收当日上海黄金交易所公告的 Au99.95 标准黄金加权平均单价扣减精炼厂的加工费确认且截至期末未收回款项。 注 2：抵销的衍生金融负债是从成品黄金的销售合同（后期适时点价结算方式）中拆分的嵌入式衍生工具点价结算权。衍生工具点价结算权在期末按公允价计量确认其变动损益，实际结算时结转其对应的衍生金融负债（或衍生金融资产）。 截至 2016 年 12 月 31 日，已发货未结算黄金期末公允价值变动为亏损 444,803.92 元，计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
197、。 2) 类别明细情况 类别 2016年12月31日余额 公告编号：2017-014 62 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 16,155,781.52 100.00 16,155,781.52 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 16,155,781.52 100.00 16,155,781.52 类别 2015年12月31日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 17,989,66
198、4.60 100 75,096.52 0.42 17,914,568.08 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 17,989,664.60 100.00 75,096.52 0.42 17,914,568.08 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016年12月31日余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 0-3月 16,155,781.52 0 3月-1年 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 16,155,781.52 0 账龄 2015年12月31日余额 公告编号：2017-014 63
199、应收账款 坏账准备 计提比例(%) 0-3月 16,487,734.18 0 3月-1年 1,501,930.42 75,096.52 5 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 17,989,664.60 75,096.52 0.42 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 坏账准备 75,096.52 75,096.52 (4)本期实际核销的应收账款情况 无。 (5) 应收账款金额前 5 名情况 单位 2016年12月31日账面余额 占应收账款
200、余额的比例(%) 坏账准备 四川省天泽贵金属有限责任公司 16,155,781.52 100 合计 16,155,781.52 100 单位 2015年12月31日账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 西脉黄金股份有限公司 3,579,277.31 19.90 四川省天泽贵金属有限责任公司 14,410,387.29 80.10 合计 17,989,664.60 100 3. 预付款项 (1)预付款项按账龄分析列示如下： 账龄 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 253,632.76 58.84 1,273,120.0
201、0 84.47 12年 177,400.00 41.16 234,000.00 15.53 23年 公告编号：2017-014 64 3年以上 合计 431,032.76 100.00 1,507,120.00 100.00 (2)期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公 司关系 2016年12月31日金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 康定陇须电站有限责任公司 非关联方 200,000.00 46.40 2016年 未到结算期 四川仕源科技有限公司 非关联方 100,000.00 23.20 2015年 未到结算期 四川省煤矿安全监察局 非关联方 77,400
202、.00 17.96 2015年 未到结算期 四川国泰民安科技有限公司 非关联方 52,500.00 12.18 2016年 未到结算期 甘孜州弘合民爆商务有限责任公司康定分公司 非关联方 1,132.76 0.26 2016年 未到结算期 合计 431,032.76 100.00 单位名称 与本公 司关系 2015年12月31日金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 四川华地勘探股份有限公司 非关联方 330,000.00 21.90 2015年 未到结算期 四川省地质矿业勘查开发局成都综合岩矿测试中心 非关联方 296,720.00 19.69 2015年 未到结算期 甘孜
203、州泽西环保科技有限公司 非关联方 224,000.00 14.86 2014年 未到结算期 四川仕源科技有限公司 非关联方 100,000.00 6.64 2015年 未到结算期 冯宇 非关联方 100,000.00 6.64 2015年 未到结算期 合计 1,050,720.00 69.73 (3)期末预付款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位预付款项。 4. 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露： 类别 2016年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 600,000.00 61
204、.69 600,000.00 按信用风险特征组合计提坏172,633.22 17.75 8,631.66 2.32 164,001.56 公告编号：2017-014 65 账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 200,000.00 20.56 200,000.00 100 合计 972,633.22 100 208,631.66 21.45 764,001.56 类别 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 47,803,600.00 97.50 - 47,803,60
205、0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,026,044.32 2.09 41,943.12 4.09 984,101.2 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 200,000.00 0.41 200,000.00 100.00 - 合计 49,029,644.32 100.00 241,943.12 0.49 48,787,701.20 注：2016 年 12 月 31 日其他应收账款账面余额较 2015 年末减少 4,805.70 万元，主要系公司已于 2016 年 1 月收到四川大唐国际甘孜水电开发有限公司补偿本公司淹没资产补偿款及恢复生产补偿款共计 4,780.
206、36 万元。 1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款； 无。 2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 项目 2016年12月31日余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 账龄分析法组合 372,633.22 208,631.66 2.32 其他方法组合 600,000.00 合计 972,633.22 208,631.66 0.89 项目 2015年12月31日余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 账龄分析法组合 426,044.32 41,943.12 9.84 其他方法组合 600,000.00 合计 1,026,044.32 41,943.12 4.09
207、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016年12月31日余额 公告编号：2017-014 66 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 172,633.22 8,631.66 5 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 172,633.22 8,631.66 5 账龄 2015年12月31日余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 333,080.69 16,654.03 5 1至2年 15,000.00 1,500.00 10 2至3年 75,963.63 22,789.09 30 3至4年 2,000.00 1,000.00 50 4
208、至5年 5年以上 合计 426,044.32 41,943.12 9.84 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 2016年12月31日余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 安全生产保证金 600,000.00 合计 600,000.00 组合名称 2015年12月31日余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 安全生产保证金 600,000.00 合计 600,000.00 3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 原总经理王生强已于 2013 年去世，故对其 2012 年向公司借支的备用金 200,000.00 元全额计提坏账准备。 (2)本期计提、收回
209、或转回的坏账准备情况 2016 年度计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2017-014 67 计提 其他 转回或转销 其他 坏账准备 241,943.12 33,311.46 208,631.66 (3)本报告期无实际核销其他应收款的情况。 (4)其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 代施工单位垫款 - - 安全生产保证金 600,000.00 600,000.00 关联方往来款 - - 备用金 269,527.98 580,747.44 代扣个人所得税、社保、住房公积金
210、 3,105.24 45,296.88 补偿款 47,803,600.00 护林防火保证金 100,000.00 合计 972,633.22 49,029,644.32 (5)其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 2016年12月31日金额 欠款年限 占其他应收款的比例(%) 坏账准备期末余额 康定县安监局 安全生产保证金 600,000.00 5年以上 61.69 王生强 备用金 200,000.00 4-5年 20.56 200,000.00 康定市三合乡人民政府 护林防火保证金 100,000.00 1年以内 10.28 5,000.00 崔靖梅 备用金 20,000.
211、00 1年以内 2.06 1,000.00 王亚州 备用金 20,000.00 1年以内 2.06 1,000.00 合计 940,000.00 96.64 207,000.00 单位名称 款项性质 2015年12月31日金额 欠款年限 占其他应收款的比例(%) 坏账准备期末余额 四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 补偿款 47,803,600.00 1年以内 97.50 康定县安监局 安全生产保证金 600,000.00 4-5年 1.22 - 王生强 备用金 200,000.00 3-4年 0.41 200,000.00 高春林 备用金 232,773.00 1年以内 0.47 11,638
212、.65 杨华成 垫付材料款 67,963.63 2-3年 0.14 20,389.09 公告编号：2017-014 68 合计 48,904,336.63 99.74 232,027.74 5. 存货 项目 2016年12月31日余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 970,016.25 970,016.25 自制半成品(原矿) 8,999,168.05 8,999,168.05 库存商品（成品黄金） 15,786,529.42 15,786,529.42 在产品 2,024,541.66 2,024,541.66 合计 27,780,255.38 27,780,255.38 项目 20
213、15年12月31日余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,523,923.58 2,523,923.58 自制半成品(原矿) 库存商品（成品黄金） 13,537,059.98 13,537,059.98 在产品 16,916,700.55 16,916,700.55 合计 32,977,684.11 32,977,684.11 6. 固定资产及累计折旧 (1) 明细情况： 项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 其他设备 井巷资产 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,202,365.84 12,737,485.02 135,916.00 3,227,610.61 94,56
214、0.47 15,063,447.80 41,461,385.74 2.本期增加金额 45,621,262.38 7,973,009.91 8,900.00 148,845.13 8,300.00 9,515,664.72 63,275,982.14 (1)购置 276,200.00 8,900.00 148,845.13 8,300.00 - 442,245.13 (2)在建工程转入 45,621,262.38 7,696,809.91 - - - 9,515,664.72 62,833,737.01 3.本期减少金额 - - 55,211.45 55,211.45 (1)处置或报废 55,2
215、11.45 55,211.45 4.期末余额 55,823,628.22 20,710,494.93 144,816.00 3,321,244.29 102,860.47 24,579,112.52 104,682,156.43 二、累计折旧 1.期初余额 1,332,497.28 6,775,769.31 102,920.74 1,323,001.86 65,409.36 2,383,416.09 11,983,014.64 2.本期增加金额 597,088.24 1,793,286.29 16,188.34 551,805.30 17,583.00 1,700,546.93 4,676,4
216、98.10 (1)计提 597,088.24 1,793,286.29 16,188.34 551,805.30 17,583.00 1,700,546.93 4,676,498.10 公告编号：2017-014 69 3.本期减少金额 39338.15 39,338.15 (1)处置或报废 39,338.15 39,338.15 4.期末余额 1,929,585.52 8,569,055.60 119,109.08 1,835,469.01 82,992.36 4,083,963.02 16,620,174.59 三、减值准备 1.期初余额 2,545,631.37 2,545,631.37
217、 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 2,545,631.37 2,545,631.37 四、账面价值 1.期末账面价值 53,894,042.70 12,141,439.33 25,706.92 1,485,775.28 19,868.11 17,949,518.13 85,516,350.47 2.期初账面价值 8,869,868.56 5,961,715.71 32,995.26 1,904,608.75 29,151.11 10,134,400.34 26,932,739.73 本期由在建工程转入固定资产为 62,833,737.01 元。
218、(2) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 2016年12月31日 账面价值 2015年12月31日 账面价值 未办妥 产权证书的原因 房屋 16,186,915.02 3,549,940.30 注 注 1：本公司房屋建筑物中 2016 年新增硝洞子选厂房屋 12,458,442.20 元，房产证正在办理中。 注 2：本公司其他房屋主要为库房、车间以及员工宿舍、食堂等临时房屋，由于启用日期较久，且大部分属于临时用房，预计无法办理产权证。 7. 在建工程 (1) 在建工程分项列示如下： 公告编号：2017-014 70 项目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 账面余额 减值
219、准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 康定金矿尾矿库 1,332,804.50 1,332,804.50 康定金矿19号洞主巷道 1,172,694.34 1,172,694.34 硝洞子选厂 34,785,385.63 34,785,385.63 康定金矿56#洞主巷道 1,746,335.45 1,746,335.45 康定金矿新20#洞 4,253,625.79 4,253,625.79 竹林金矿新1号洞（原0号洞） 1,017,905.52 1,017,905.52 竹林金矿二台子新井 90,951.00 90,951.00 康定金矿20#四坪主平巷 727,803.89 72
220、7,803.89 合计 727,803.89 727,803.89 44,399,702.23 44,399,702.23 (2) 重大在建工程项目基本情况及增减变动如下： 工程名称 预算金额 (万元) 期初余额 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 工程投入占 预算比例 工程进度 康定金矿尾矿库 150 1,332,804.50 - 1,332,804.50 88.85% 100% 竹林金矿尖石砲主巷道工程 10 - 82,590.00 82,590.00 82.59% 100% 康定金矿19号洞主巷道 125 1,172,694.34 - 1,172,694.34 93
221、.82% 100% 硝洞子选厂 5300 34,785,385.63 16,145,176.49 50,930,562.12 96.10% 100% 康定金矿56#洞主巷道 250 1,746,335.45 724,194.64 2,470,530.09 98.82% 100% 竹林金矿新1号洞（原0号洞） 1,017,905.52 0 0 1,017,905.52 定金矿新20#洞 450 4,253,625.79 203,420.00 4,457,045.79 99.05% 100% 竹林金矿二台子新井 90,951.00 0 0 90,951.00 公告编号：2017-014 71 大火
222、地炸药库 100 - 1,390,465.37 1,390,465.37 139.05% 71% 康定炸药库 75 - 997,044.80 997,044.80 132.94% 95% 康定金矿20#四坪主平巷 300 - 727,803.89 0 24.26% 50% 合计 6760 44,399,702.23 20,066,376.64 62,833,737.01 1,108,856.52 (续上表) 工程名称 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 期末余额 康定金矿尾矿库 自筹 - 竹林金矿尖石砲主巷道工程 自筹 康定金矿19号洞主巷道 自筹
223、硝洞子选厂 自筹 康定金矿56#洞主巷道 自筹 - 竹林金矿新1号洞（原0号洞） 自筹 定金矿新20#洞 自筹 - 竹林金矿二台子新井 自筹 大火地炸药库 自筹 康定炸药库 自筹 康定金矿20#四坪主平巷 自筹 727,803.89 合计 727,803.89 (3)在建工程减值准备计提情况 期末在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。公告编号：2017-014 72 8. 无形资产 (1) 无形资产情况 2016 年 12 月 31 日无形资产情况(期初系 2015 年 12 月 31 日，期末系 2016年 12 月 31 日，本期系 2016 年 1-12 月) 项目 采矿权 土地使用权
224、 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,113,345.83 30,000.00 6,143,345.83 2.本期增加金额 (1)购置 (2)其他增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他减少 4.期末余额 6,113,345.83 30,000.00 6,143,345.83 二、累计摊销 1.期初余额 6,113,345.83 3,750.00 6,117,095.83 2.本期增加金额 (1)计提 15,000.00 15,000.00 (2)其他 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 6,113,345.83 18,750.00 6,132,095.83
225、三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 (2)其他 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,250.00 11,250.00 公告编号：2017-014 73 2.期初账面价值 26,250.00 26,250.00 (2)本公司本报告期内无开发项目支出。 (3)采矿权的抵押情况详见五、12 短期借款 9. 开发支出 (1) 2016 年开发支出情况： 项目 2015年12月31日账面余额 本年增加额 本年减少额 2016年12月31日账面余额 计入当期损益 确认为无形资产 勘探工程 9,023,531.60 411,30
226、0.00 9,434,831.60 合计 9,023,531.60 411,300.00 9,434,831.60 注：开发支出系为公司进一步勘探目前的开采区域内黄金储量而实施的硐探、钻探工程成本、勘查费等。 10. 递延所得税资产 (1)未经抵销的递延所得税资产 项目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,754,263.03 413,139.45 2,862,671.01 715,667.75 可抵扣亏损 公允价值变动损失 444,803.92 66,720.59 662,131.30
227、165,532.83 合计 3,199,066.95 479,860.04 3,524,802.31 881,200.58 (2)未经抵销的递延所得税负债。 项目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动 - - 收入确认方法调整影响额 10,963,868.48 2,740,967.12 合计 10,963,868.48 2,740,967.12 (3)公司不存在未确认递延所得税资产的情况。 11. 其他非流动资产 公告编号：2017-014 74 项目 2016年12月31日余额 2015年12
228、月31日余额 预付设备款 372,000.00 989,000.00 预付选厂土地款 4,351,420.00 3,827,960.00 预付选厂工程款 5,087,300.00 合计 4,723,420.00 9,904,260.00 12. 短期借款 (1)短期借款分类 项目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 质押借款 抵押借款 49,800,000.00 保证借款 信用借款 合计 49,800,000.00 注 1：2015 年 2 月，公司以康定金矿采矿权(编号：C5100002011044120110661)作为抵押物，与甘孜州农村信用联社股份有限公司订流动资金
229、循环借款合同，取得了甘孜州农村信用联社股份有限公司 4,980.00 万元借款额度，至 2015 年 12月 31 日，公司在该合同项下取得了短期借款 4,980.00 万元，借款额度支用有效期间为自 2015 年 2 月 3 日至 2017 年 2 月 2 日，借款利率为基准利率上浮 56%。 注 2：公司已于 2016 年 1 月归还甘孜州农村信用联社股份有限公司 4,980.00万元短期借款。 13. 应付账款 (1)应付账款列示： 项目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 1年以内 5,278,401.98 18,466,567.78 1-2年 211,000.00
230、 合计 5,489,401.98 18,466,567.78 注1：应付账款2016年12月31日余额较2015年12月31日余额减少1,297.72万元，主要原因系本期支付采矿工程费所致。 注 2：截止 2016 年 12 月 31 日，应付账款中账龄超过 1 年的应付账款余额为 211,000.00 元，主要为应付硝洞子选厂工程款，尚未进行最终结算。 公告编号：2017-014 75 (2)截止2016年12月31日本公司应付账款期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 14. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬分类 项目 2015年12月31日 余额
231、 2016年增加 2016年减少 2016年12月31日 余额 短期薪酬 1,384,947.62 11,733,400.49 10,379,440.48 2,738,907.63 离职后福利-设定提存计划 30,638.64 30,638.64 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,384,947.62 11,764,039.13 10,410,079.12 2,738,907.63 (2) 短期薪酬列示 项目 2015年12月31日余额 2016年增加 2016年减少 2016年12月31日余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,205,053.92 10,728,768.19 9,55
232、4,492.70 2,379,329.41 二、职工福利费 771,977.36 771,977.36 三、社会保险费 20,077.42 20,077.42 其中：1.医疗保险费 14,880.91 14,880.91 2.工伤保险费 4,322.05 4,322.05 3.生育保险费 874.46 874.46 四、住房公积金 23,595.00 23,595.00 五、工会经费和职工教育经费 179,893.70 188,982.52 9,298.00 359,578.22 六、其他短期薪酬 合计 1,384,947.62 11,733,400.49 10,379,440.48 2,73
233、8,907.63 (3)设定提存计划列示 公告编号：2017-014 76 项目 2015年12月31日余额 2016年增加 2016年减少 2016年12月31日余额 基本养老保险费 28,265.68 28,265.68 失业保险费 2,372.97 2,372.97 企业年金缴存 合计 30,638.64 30,638.64 15. 应交税费 项目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 企业所得税 4,675,321.61 2,951,633.99 个人所得税 458,903.70 资源税 189,741.80 298,416.21 矿产资源补偿费 2,748,828.
234、77 合计 5,323,967.11 5,998,878.97 根据四川省人民政府关于全面实施资源税改革的通知（川府发201634 号）的规定，矿产资源补偿费并入资源税，资源税自 2016 年 7 月 1 日起由从量计征变更为从价计征（销售额的 3%）。 16. 其他应付款 (1)其他应付款列示： 项目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 关联方往来款 其他往来款 180,680.00 合计 180,680.00 (1)本公司其他应付款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 （2）公司不存在重要的账龄超过 1 年的其他应付款。 1
235、7. 递延收益 项目 2015年12月31日余额 2016年增加 金额 2016年减少 金额 2016年12月31日余额 形成原因 公告编号：2017-014 77 政府补助 库区淹没恢复生产补偿 31,200,900.00 31,200,900.00 注1 合计 31,200,900.00 31,200,900.00 - 注：递延收益系 2015 年 11 月 28 日，本公司与四川大唐国际甘孜水电开发有限公司、康定市扶贫和移民工作局签订长河坝水电站水库淹没区矿山处理金鑫矿业旅游有限责任公司补偿协议，根据协议约定：四川大唐国际甘孜水电开发有限公司支付本公司之三远洞金矿、竹林金矿、白金台子金矿
236、恢复生产涉及重建索道、通道、炸药库、10KV 输电线路、选厂等补偿款共计 3,120.09 万元。 18. 股本 (1)2016 年度股本变动情况 投资人名称 2015年12月31日 余额 2016年增加 金额 2016年减少 金额 2016年12月31日 余额 徐智文 570,562.50 570,562.50 徐智健 312,375.00 312,375.00 高银波 312,375.00 312,375.00 徐波 312,375.00 312,375.00 郑弟强 312,375.00 312,375.00 刘继云 312,375.00 312,375.00 徐浩 156,187.50
237、 156,187.50 永宣一号 166,615.00 166,615.00 永宣二号 127,764.00 127,764.00 永宣三号 116,306.00 116,306.00 永宣四号 121,836.00 121,836.00 上海永锌 184,808.00 184,808.00 上海永赫 205,342.00 205,342.00 上海豪盛 27,379.00 27,379.00 成都德同 41,068.00 41,068.00 陆树森 382,500.00 382,500.00 陈朝晖 49,282.00 49,282.00 公告编号：2017-014 78 黄旭 337,11
238、0.00 337,110.00 吴建平 357,000.00 357,000.00 雷翔 381,990.00 381,990.00 李强 156,187.50 156,187.50 钱树清 156,187.50 156,187.50 合计 5,100,000.00 5,100,000.00 报告期内股权无变更情况。 19. 资本公积 项目 2015年12月31日 余额 2016年增加 金额 2016年减少 金额 2016年12月31日 余额 其他资本公积 45,421,554.04 45,421,554.04 合计 45,421,554.04 45,421,554.04 资本公积增加主要系公
239、司整体变更为股份有限公司，将改制基准日净资产扣除折股金额与专项储备后的余额转入所致。 20. 专项储备 2016 年度专项储备变动情况 项目 2015年12月31日 余额 2016年增加 金额 2016年减少 金额 2016年12月31日 余额 安全生产费 3,479,291.90 368,784.10 2,735,783.00 1,112,293.00 合计 3,479,291.90 368,784.10 2,735,783.00 1,112,293.00 注：公司专项储备是根据财政部、国家安全生产监管总局联合制定的企业安全生产费用提取和使用管理办法(“财企201216 号”文)相关规定，按
240、原矿石开采量每吨 10 元的标准计提的安全生产费。 21. 盈余公积 (1)2016 年度盈余公积变动情况 项目 2015年12月31日 余额 2016年增加 金额 2016年减少 金额 2016年12月31日 余额 公告编号：2017-014 79 法定盈余公积 3,024,198.34 2,970,655.42 5,994,853.76 合计 3,024,198.34 2,970,655.42 5,994,853.76 注：公司盈余公积 2016 年增加数为根据公司章程按当年净利润 10%计提的法定盈余公积金。 22. 未分配利润 项目 2016年度金额 2015年度金额 调整前上年末未分
241、配利润 27,217,785.12 14,321,866.79 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 27,217,785.12 14,321,866.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,706,554.22 14,328,798.14 减：提取法定盈余公积 2,970,655.42 1,432,879.81 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 53,953,683.92 27,217,785.12 23. 营业收入和营业成本 (1)营业收入和营业成本： 项目 2016年度发生额 2015年度发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 96,3
242、96,721.77 60,939,803.54 85,689,342.29 59,630,498.90 其他业务 93,238.00 合计 96,396,721.77 60,939,803.54 85,782,580.29 59,630,498.9 (2) 主营业务(分行业) 行业名称 2016年度发生额 2015年度发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 黄金销售 96,396,721.77 60,939,803.54 85,689,342.29 59,630,498.90 合计 96,396,721.77 60,939,803.54 85,689,342.29 59,630,498
243、.90 (3)主营业务(分地区) 行业名称 2016年度发生额 2015年度发生额 公告编号：2017-014 80 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 省内 90,070,545.54 57,081,396.95 80,110,064.98 56,440,994.45 省外 6,326,176.23 3,858,406.59 5,579,277.31 3,189,504.45 合计 96,396,721.77 60,939,803.54 85,689,342.29 59,630,498.90 (4)公司前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 2016年度 营业收入 占公司全部营业收入的比
244、例(%) 2015年度 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 四川省天泽贵金属有限责任公司 90,070,545.54 93.44 80,110,064.98 93.49 西脉黄金股份有限公司兰州分公司 5,579,277.31 6.51 深圳市翠绿黄金精炼有限公司 6,326,176.23 6.56 合计 96,396,721.77 100 85,689,342.29 99.89 24. 税金及附加 项目 2016年发生额 2015年度发生额 资源税 792,460.54 132,654.69 城市维护建设税 912.62 教育费附加 547.57 地方教育费附加 365.05 印花税
245、32,206.83 合计 826,492.61 132,654.69 注 1：根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号），自 2016 年 5 月 1 日起税金及附加包括企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。 注 2：根据四川省人民政府关于全面实施资源税改革的通知（川府发201634 号）的规定，矿产资源补偿费并入资源税，公司资源税自 2016 年 7 月 1 日起由从量计征（自产矿石入选量，3 元/吨）变更为从价计征（销售额的 3%）。 公告编号：2017-014 81 注
246、3：2016 年度城市维护建设税及教育费附加系公司出售旧设备相关增值税缴纳的相关附加费。 25. 管理费用 项目 2016年发生额 2015年度发生额 税费 1,871,090.04 2,378,807.15 职工薪酬 5,542,985.51 2,759,326.05 中介机构费用 1,581,000.00 810,000.00 招待费 1,390,979.00 876,119.05 折旧与摊销 364,732.74 360,483.78 差旅费 520,295.10 352,803.20 车辆费 526,204.32 243,300.15 租赁费 155,000.00 155,000.00
247、 原材料盘亏 23,321.74 778,622.00 其他 1,678,457.78 1,004,664.55 合计 13,654,066.23 9,719,125.93 26. 财务费用 项目 2016年度发生额 2015年度发生额 利息支出 347,270.80 2,371,210.57 减：利息收入 47,082.87 26,465.25 其他 5,798.76 5,946.65 合计 305,986.69 2,350,691.97 27. 资产减值损失 项目 2016年度发生额 2015年度发生额 一、坏账损失 -108,407.98 -12,912.82 二、存货跌价损失 三、固定
248、资产减值损失 四、在建工程减值损失 公告编号：2017-014 82 项目 2016年度发生额 2015年度发生额 合计 -108,407.98 -12,912.82 28. 公允价值变动收益 项目 2016年度发生额 2015年度发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 217,327.38 1,651,227.51 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 217,327.38 1,651,227.51 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 合计 217,327.38 1,651,227.51 29. 投资收益 (1)投资收益明细情况 项目 2016年度发生额 2015
249、年度发生额 原可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,800.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债取得的投资收益 13,078,358.12 -2,291,152.26 合计 13,078,358.12 -2,286,352.26 (2) 原可供出售金融资产在持有期间的投资收益 被投资单位 2016年度发生额 2015年度发生额 康定县农村信用社 4,800.00 合计 4,800.00 30. 营业外收入 项目 2016年度 发生额 2015年度 发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合893,547.57 3,93
250、3,317.15 注 公告编号：2017-014 83 计 其中：固定资产处置利得 893,547.57 3,933,317.15 其他 18,075.10 1,227,728.00 注 合计 911,622.67 5,161,045.15 注：2016 年度、2015 年度营业外收入均计入当期非经常性损益。 31. 营业外支出 项目 2016 年发生额 2015 年度 发生额 计入当期非经常性损益的金额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 16,493.30 16,493.30 39,980.00 39,980.00 其中：固定资产处置损失 16,493.30 16,
251、493.30 39,980.00 39,980.00 无形资产处置损失 对外捐赠 20,000.00 20,000.00 其他 695,449.06 695,449.06 1,283,307.39 1,283,307.39 合计 711,942.36 711,942.36 1,343,287.39 1,343,287.39 注 1：2016 年度营业外支出之其他主要为赞助村民惠民基金、赞助村民三八慰问金共计 69.50 万元。 注 2：2015 年度营业外支出中非流动资产处置损失系公司 2015 年 10 月处置华神牌中型载货车清理损失。 注 3：2015 年度营业外支出中的其他支出主要为公司
252、支付企业所得税滞纳金63.13 万元，赞助村民惠民基金、赞助村民三八慰问金共计 65.20 万元。 32. 所得税费用 (1)所得税费用表 项目 2016年度发生额 2015年度发生额 当期所得税费用 4,331,784.56 2,951,633.99 递延所得税费用 235,807.71 -135,277.50 合计 4,567,592.27 2,816,356.49 公告编号：2017-014 84 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016年度发生额 2015年度发生额 利润总额 34,274,146.49 17,145,154.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,141
253、,121.97 2,571,773.19 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 456,644.02 538,886.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -294,303.65 调整以前期间递延所得税的影响 -1,030,173.72 所得税费用 4,567,592.27 2,816,356.49 33. 现金流量表项目注释 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度发生额 2015年度发生额 收到的往来款 1,281,624.87 4
254、,952,859.99 收到的保险赔款、施工单位考核扣款等营业外收入 1,003,233.65 1,200,000.00 收到的利息收入 47,082.87 26,465.25 合计 2,331,941.39 6,179,325.24 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度发生额 2015年度发生额 支付的往来款 4,037,000.00 3,177,647.70 支付的捐赠等营业外支出 1,132,973.09 1,303,307.39 支付的管理费用 3,741,406.35 3,423,309.44 支付的银行手续费 5,588.76 5,946.65 合计 8,916
255、,968.20 7,910,211.18 公告编号：2017-014 85 (3)收到的的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度发生额 2015年度发生额 收到的关联方筹资借款 9,500,000.00 合计 9,500,000.00 (2)支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度发生额 2015年度发生额 归还关联方借款 20,185,830.49 合计 20,185,830.49 34. 现金流量表补充资料 补充资料 2016年度发生额 2015年度发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,706,554.22 14,328,798.14 加：资产减值准备
256、 -108,407.98 -12,912.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,676,498.10 5,993,856.36 无形资产摊销 15,000.00 3,750.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -893,547.57 -3,933,317.15 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 16,493.30 39,980.00 公允价值变动损失(收益以“”号填列) -217,327.38 -1,651,227.51 财务费用(收益以“”号填列) 347,280.80 2,371,210.57 投资损失(收益以“”号填列) -13,0
257、78,358.12 2,286,352.26 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 401,340.54 428,066.14 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) -2,740,967.12 -563,343.64 存货的减少(增加以“”号填列) 5,197,428.73 15,570,266.98 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 3,163,381.42 -15,126,893.69 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 3,513,680.56 -22,565,813.86 其他 75,579.39 公告编号：2017-014 86 补充资料 2016年度发生额 201
258、5年度发生额 经营活动产生的现金流量净额 29,999,049.50 -2,755,648.83 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,310,974.22 1,661,013.36 减：现金的期初余额 1,661,013.36 8,602,782.35 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 8,649,960.86 -6,941,768.99 35. 现金及现金等价物 项目 2016年度发生额 2015年度发生额
259、一、现金 10,310,974.22 1,661,013.36 其中：库存现金 5,177.79 12,974.79 可随时用于支付的银行存款 10,305,786.43 1,648,038.57 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,310,974.22 1,661,013.36 六、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1. 公司实际控制人 关联方名称 与本企业关系 公告编号：2017-014 87 徐智文、高银波、刘继云、郑弟强、徐智健、徐波、徐浩、李强
260、、钱树清 公司实际控制人，合计持有公司51%股份 2. 公司控股及参股子公司 公司无控股及参股子公司。 3. 公司的合营及联营企业情况 公司无合营及联营企业。 4. 公司其他关联方 关联方名称 其他关联方与本企业关系 康定黄金坪矿业有限责任公司 受同一人控制的企业董事、监事及高级管理人员兼职企业 康定天路情谷大酒店有限责任公司 受同一控制人控制的企业董事、监事及高级管理人员兼职企业 李明才 董事兼副总经理 高银波 董事 李超 董事 高春林 董事会秘书 王金明 财务总监 蒋玉荣 职工监事 吴建平 5%以上股份的股东 陆树森 5%以上股份的股东 雷翔 5%以上股份的股东 黄旭 5%以上股份的股东
261、康定县盛捷融合小额贷款有限责任公司 实际控制人参股企业董事、监事及高级管理人员兼职企业 石河子金山矿业有限公司 5%以上股份的股东控制的其他企业 厦门多奇妙科技有限公司 5%以上股份股东控制的企业 厦门市星三联教育咨询有限公司 5%以上股份股东实施重大影响的企业 康定盛捷旅游开发有限责任公司 董事、监事及高级管理人员兼职企业 上海联创资源投资管理有限公司 董事、监事及高级管理人员兼职企业 （二） 关联方交易 1关键管理人员报酬 公告编号：2017-014 88 项目 2016年度发生额 2015年度发生额 董事 988,795.17 809,784.00 监事 604,471.34 289,9
262、28.00 高级管理人员 627,132.92 300,000.00 合计 2,220,399.43 1,399,712.00 公司高级管理人员由部分董事或监事任职，故未重复统计。 2其他关联交易 为保证公司开展正常经营活动，公司董事长徐智文与石河子金山矿业有限公司等向公司提供生产经营性借款，2016 年度与 2014 年度期间，徐智文、石河子金山矿业有限公司等与公司发生的经营性借款收支情况及利息支付情况如下表： 关联方 2016年度发生额 收到借款 归还借款 支付利息 徐智文 高银波 徐智健 郑第强 石河子金山矿业有限公司 合计 关联方 2015年度发生额 收到借款 归还借款 支付利息 徐智
263、文 3,000,000.00 8,685,830.49 85,000.00 高银波 1,500,000.00 1,500,000.00 41,500.00 徐智健 1,000,000.00 1,000,000.00 28,000.00 郑第强 4,000,000.00 4,000,000.00 40,000.00 石河子金山矿业有限公司 5,000,000.00 合计 9,500,000.00 20,185,830.49 194,500.00 （三） 关联方往来款项余额 1 应收关联方款项 项目名称 关联方 2016年12月31日余额 账面余额 坏账准备 公告编号：2017-014 89 其他
264、应收款 康定黄金坪矿业有限责任公司 合计 项目名称 关联方 2015年12月31日余额 账面余额 坏账准备 其他应收款 康定黄金坪矿业有限责任公司 合计 2 应付关联方款项 项目名称 关联方 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 无 合计 七、 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公
265、司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一)信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1.银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2.应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 公告编号：201
266、7-014 90 本公司的均采取预收销货款方式销售成品黄金，期末发货未结算销售的成品黄金暂估应收账款，其他应收款中无逾期款项，公司对应收款项已按坏账估计政策计提减值准备。 (二)流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从商业银行取得银行授信额度以
267、满足营运资金需求和资本开支。 资产负债表日，对金融负债以未折现的合同现金流量按剩余到期日分类如下： 项目名称 2016年12月31日余额 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-2年 2-3年以内 3年以上 银行借款 应付账款 5,489,401.98 5,489,401.98 5,489,401.98 其他应付款 合计 项目名称 2015年12月31日余额 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-2年 2-3年以内 3年以上 银行借款 49,800,000.00 49,800,000.00 49,800,000.00 应付账款 18,466,567.78 18,466,567.78 18,4
268、66,567.78 其他应付款 180,680.00 180,680.00 180,680.00 合计 68,447,247.78 68,447,247.78 68,447,247.78 (三)市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 公告编号：2017-014 91 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的银行借款利率系固定利率，因此，不存在利率变动的风险。 2.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
269、本公司无外币资产和负债，因此，不存在汇率变动的风险。 (四)商品价格风险 黄金价格风险来自黄金价格波动而使得目前或未来盈利受到负面影响的风险。 本公司对签订的黄金销售合同销售计划由公司总经理办公会讨论决定，销售结算时点由销售管理成员根据黄金的价格走势和资金需求集体决定。黄金销售价格决策委员会成员时刻关注黄金价格波动。 八、 以公允价值计量的金融工具 1.公允价值计量的层次 本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的金融资产和金融负债并披露报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定
270、义如下： 第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或复制直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。 2.以公允价值计量的金融资产和金融负债 项目 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 (第一层次) 重要可观察输入值 (第二层次) 重要不可观察输入值 (第三层次) 合计 2016年12月31日 持续的公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融f负债 444,803.92 444,803.92 公告编号：2017-014 92 其中：衍生金融工具 444,803.92 4
271、44,803.92 2015年12月31日 持续的公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其中：衍生金融工具 无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，也无转入或转出第三层次的情况。 九、 承诺及或有事项 1已签订的正在或准备履行的大额合同 2016 年 12 月 31 日，公司与四川家乐园房地产开发有限公司签订商品房买卖合同,公司以分期付款方式购买“姑咱广场综合楼”A 幢第 4 层商住楼，建筑面积 1,945.17 平米，合同金额 11,398,696.00 元，其中：2017 年 1 月 15 日前支付 3,419,609.00 元，2017 年
272、6 月 15 日支付 4,559,478.00 元，2017 年 12 月 15 日前支付 3,419,609.00 元。 2截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的承诺及或有事项。 十、 资产负债表日后事项 本公司 2017 年 4 月 18 日召开第一届董事会第七次会议，通过 2016 年度利润分配及资本公积转增股本预案：以公司现有总股本 5,100,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.64 元人民币（含税），共计派发现金红利1,346,400.00 元，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 50 股。利润分配后，剩余未分配利润 52,607,
273、283.92 元转入下一年度。 上述利润分配预案尚须提交公司 2016 年度股东大会审议批准。 除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 1. 分部信息 （1） 经营分部 本公司销售的产品单一，性质相同，并承受类似风险与类似回报，因此，本公司的经营业务仅属于单一业务分部。 公告编号：2017-014 93 （2） 其他信息 产品信息。本公司按照产品而披露的交易收入详见附注五、23。 地理信息。本公司按照地理信息而披露的交易收入详见附注五、23。公司交易收入均归属于客户所处区域。本公司非流动资产均位于中国。 主要客户信息。营业收入客户信息披露详见
274、附注五、23。 2. 2014 年 11 月 22 日，康定地区受地震影响，公司按县安监局关于转发甘孜州安全生产监督管理局关于切实抓好康定县“11.22”重大地震震后非煤矿山等高危行业领域安全生产工作的通知（康安监【2014】189）精神，暂时停工整顿。2015 年 3 月 9 日，公司向康定县安监局提交了康定金矿、竹林金矿与三远洞金矿申请复产验收报告，2015 年 4 月 7 日康定县安监局组织公司对各金矿进行复工检查，并同意公司上述 3 个金矿复工。2015 年 4 月中下旬，公司所属的 3个金矿原矿开采工作陆续开展，2015 年 5 月，康定金矿选厂恢复洗选、提炼工作。 3. 收入确认方
275、法调整 2016 年 6 月，根据公司第一届董事会第三次会议决议，公司收入确认具体方法由：“按照合同约定将成品黄金运至客户指定场地，根据协议由采购企业现场称重验收和化验，当收到对方检验单据并且双方对检验结果一致认可后，在结算日按客户结算单确认的黄金单价确认收入。” 变更为：“按照合同约定将成品黄金运至客户指定场地，根据协议由采购企业现场称重验收和化验，当收到对方检验单据并且双方对检验结果一致认可后，按验收当日上海黄金交易所公告的 Au99.95标准黄金加权平均单价扣减精炼厂的加工费确认收入。” 公司对销售合同中分拆的嵌入式衍生工具后期结算价格选择权(点价结算权)确认为衍生工具，并在期末按上海黄
276、金交易所公告的 Au99.95 标准黄金加权平均单价扣减精炼厂的加工费确认变动收益。 由于收入确认具体方法调整和按公允价核算衍生工具，公司采用追溯调整法调整比较期财务报表，比较期财务报表调整情况如下： 资产负债表报表项目 2015 年 12 月 31 日调整数 利润表报表项目 2015 年度调整数 应收账款 14,410,387.29 主营业务收入 -8,670,362.39 存货 -16,354,975.68 主营业务成本 -8,708,140.07 递延所得税资产 165,532.83 公允价值变动收益 1,651,227.51 预收账款 -12,246,325.57 投资收益 -2,29
277、1,152.26 公告编号：2017-014 94 递延所得税负债 2,740,967.12 所得税费用 -150,536.77 盈余公积 969,405.89 净利润 -451,610.30 未分配利润 6,756,897.00 4. 所得税调整 2016 年 5 月 6 日公司收到四川省康定市地方税务局关于康定金鑫矿业旅游股份有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复（康地税发【2016】43 号），公司 2015 年度企业所得税减按 15%税率征收。由此调减 2015 年度企业所得税 1,967,756.00 元。 十二、 补充资料 1 当期非经常性损益明细表 项目 2016年度发生
278、额 2015年度发生额 非流动资产处置损益 877,054.27 3,893,337.15 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控
279、制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 公告编号：2017-014 95 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4,800.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -677,
280、373.96 -75,579.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -23,321.74 -973,122.00 其中：单独计提减值准备的应收款项坏账准备 计入当期损益的对非金融企业支付的资金占用费 -194,500.00 原材料盘亏 -23,321.74 -778,622.00 所得税影响额 26,453.79 709,958.94 合计 149,904.78 2,129,876.82 2净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 2016 年度每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.63 5.82 5.82 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 30.48 5.80 5.80 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 2015 年度每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.62 2.81 2.81 公告编号：2017-014 96 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.85 2.39 2.39 康定金鑫矿业旅游股份有限公司 公司法定代表人：徐智文 公司主管会计工作的负责人：王金明 公司会计机构负责人：王金明 二零一七 年 四 月 十八 日
