1、天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 1 证券代码：870492 证券简称：天华新材 主办券商：长江证券 2018 年度报告 天华新材 NEEQ:870492 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 Tianhua New Material Technology (Jingmen) Co.,Ltd. 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 2 公司年度大事记 2018 年 1 月，公司取得“聚乙烯热收缩膜和聚乙烯基材膜的设计、开发和生产”质量管理体系认证证书。 2018 年 7 月，公司首次取得“热收缩膜
2、的研发和销售及其所涉场所的相关环境管理活动”的环境管理体系认证证书。 2018 年 11 月，公司首次获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅和国家税务总局湖北省税务局联合颁布的高新技术企业证书。 2018 年，公司共申报 5 项实用新型专利证书，其中 4 项已获批准，1 项正在审批中。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配
3、情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 38 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 凯龙股份 指 湖北凯龙化工集团股份有限公司 报告期、报告期内 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 股东大会 指 天华新材料科技（荆门）股份有限公司股东大会 董事会 指 天华新材料科技（荆门）股份有限公司董事会 监事会 指 天华新材料科
4、技（荆门）股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层、董监高 指 公司董事、监事、高级管理人员 “三会议事规则” 指 股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 荆门市国资委 指 荆门市人民政府国有资产监督管理委员会 长江证券、主办券商 指 长江证券股份有限公司 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及
5、其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李沪军、主管会计工作负责人马宁 及会计机构负责人（会计主管人员）马宁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完
6、整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 关联交易占比较高且短期内无法减少或消除的风险 由于公司产品的特点、股权架构以及股东方凯龙股份在行业内的地位，公司与凯龙股份母公司及其他关联方必然会存在着金额较大的销售、租赁等关联交易，且会在未来一段时间内持续。 技术风险 公司包装膜产品的技术目前在国内有一定的影响力，但是国内有众多的相关企业也从未停止过相关技术的研究和开发，都在投入大量资金和人员进行新领域新产品的研发。如果有其他实力强大的公司在新技术上突破，性能上更具竞争优势。将对公司产品造成影响，降
7、低核心技术和产品的市场竞争力。 原材料价格波动风险 对于塑料包装，产品成本中原材料成本是最重要的因素，占成本的比例较高。以聚乙烯、聚丙烯为主的原材料受国际石油价格影响重大。因此，一旦原材料的供应渠道和市场价格发生重大不利变化，原材料成本将会受到较大影响，直接关系公司的产品生产和经营业绩，最终对公司主要产品的生产与销售产生较大的不利影响。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 6 市场竞争风险 纸塑包装行业进入门槛较低，目前塑料薄膜产品、纸箱包装产品均产能较多，进入该行业的企业呈现规模小、数量多，同质化严重，竞争激烈，以价格战作为主要竞争手段等特征
8、，导致纸塑包装行业竞争无序、行业利润率降低、产品质量参差不齐。且对于通用产品而言，利润率低，运输半径有限，如在原主要客户附近区域出现满足客户需求的产品，公司的业务拓展将会受到障碍，盈利水平存在着下降的风险。 主要客户集中风险 公司位于湖北地区，公司为民爆行业炸药生产厂家配套生产的塑料包装膜、包装壳体存在主要客户集中度较高的风险。如果公司客户的采购政策等发生实质性变化，公司可能会因销售客户较为集中而面临较大的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天华
9、新材料科技（荆门）股份有限公司 英文名称及缩写 Tianhua New Material Technology (Jingmen) Co.,Ltd. 证券简称 天华新材 证券代码 870492 法定代表人 李沪军 办公地址 湖北省荆门市东宝区泉口路 20 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 付华 职务 董事会秘书 电话 0724-2309184 传真 0724-2309121 电子邮箱 Thxclkj 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省荆门市东宝区泉口路 20 号 448032 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国
10、中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 1 月 17 日 挂牌时间 2017 年 2 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C29：橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 纸塑包装产品的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 13,220,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 凯龙股份 实际控制人及其一致行动人 荆门市国资委 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914208001801263474 否 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 8
11、 注册地址 湖北省荆门市东宝区泉口路 20 号 否 注册资本（元） 13,220,000 否 - 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘定超、许俊 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用不适用 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期
12、 增减比例 营业收入 69,258,551.13 37,123,180.79 86.56% 毛利率% 12.57% 17.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,371,895.66 3,309,042.36 -58.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,075,673.98 1,777,371.90 -39.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 3.80% 9.80% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.98% 5.26% - 基本每股收益 0.10 0.25 -60.00% 二、 偿
13、债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 75,752,343.15 53,966,395.74 40.37% 负债总计 41,588,524.60 18,530,472.85 124.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,810,515.81 32,536,136.67 0.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.48 2.68 -7.46% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 54.90% 34.34% - 流动比率 1.68 2.67 - 利息保障倍数 2.33 39.19 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生
14、的现金流量净额 460,369.11 1,918,459.76 -76.00% 应收账款周转率 5.65 5.40 - 存货周转率 5.30 4.47 - 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 40.37% 42.00% - 营业收入增长率% 86.56% 5.00% - 净利润增长率% -58.54% 85.40% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,220,000 13,220,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的
15、优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 115,841.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 232,654.48 非经常性损益合计 348,496.09 所得税影响数 52,274.41 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 296,221.68 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述
16、前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 4,968,083.34 应收账款 6,963,927.15 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 11 应收票据及应收账款 11,932,010.49 应付账款 6,005,709.79 应付票据及应付账款 6,005,709.79 管理费用 2,152,252.90 1,155,609.08 研发费用 996,643.82 财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行
17、新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用
18、项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 天华新材一直专注于纸塑包装产品，特别是民爆生产企业炸药塑料包装材料和食品、饮料类产品的集束包装膜的研发生产和销售。根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为 C29：橡胶和塑料制品业。 天华新材在成立之初主要为控股股
19、东凯龙股份提供配套炸药包装。随着公司不断创新发展，产品领域已拓展到食品、饮料等非民爆行业。公司一方面通过在全国民爆企业订货会上沟通拜访、与炸药生产设备厂家联合开拓等方式，不断开拓民爆产品包装市场客户；另一方面通过国内各大型招标、投标平台获取终端客户的采购信息，通过招投标、议价等方式争取客户订单。同时，利用各种国内展销会等推广本公司产品，营销网络覆盖国内多个省市。 公司采取在电子采购平台发布询价公告、供应商参与报价的方式，选择质优价廉的供应商进行洽谈供货。与武汉新联创塑化有限公司、武汉优塑新材料有限公司、湖北宇兴环保科技有限公司等供应商保持长期战略合作关系。采购时，公司根据生产情况需要，确定所需
20、采购原材料，通过与供应商进行进一步的询价与洽谈，从中选择最优的方案，以确保采购的材料符合生产要求，保持产品的质量稳定性。与之相应申办了相应的工业产品生产许可证和印刷经营许可证等业务资质。 公司业务以客户需求为导向，根据客户需求设计相应规格，购入原材料进行生产，通过内部工艺优化和严格管理，不断提升产品质量和生产效率，降低成本，已开拓了浙江利民、南岭民爆、雪峰科技、雅化集团、重庆顺安民爆公司、农夫山泉、百事可乐、百威啤酒、汇源、金龙泉啤酒、益盐堂、宏裕包材、湖北太力等业内知名客户，纸箱产品主要面向凯龙股份及荆门周边工业、农业产品包装市场。通过包装产品的销售获取收入、利润和现金流。 报告期内变化情况
21、： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司积极完善自身的企业资质，优化内部控制管理制度，提升各项管理工作能力和水平。2018 年度公司完成营业收入 69,258,551.13 元，同比上升 86.56%；2018 年度公司净利润 1,371,895.
22、66元，同比下降 58.54%；截止 2018 年末，公司总资产为 75,752,343.15 元，同比上升 40.37%。研发方面，2018 年新增 4 项实用新型专利。 (二) 行业情况 塑料作为二十一世纪新材料，在行业中占有重要的地位，特别是国家大力发展新材料、生物技术、新能源、新一代信息技术、新能源汽车、节能减排、装备七大新兴战略性产业，对塑料加工业提出了新的更高要求，塑料加工业迎来了难得的发展机遇和挑战。当前全球范围内，新一代信息技术在工业领域的广泛渗透正引发制造业发展理念、技术体系、制造模式和价值链的重大变革，环保化、智能化、功能化等正逐渐成为塑料制造业的核心价值体现和发展方向。
23、2.0 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 240,353.92 0.32% 2,445,945.45 4.53% -90.17% 应收票据与应收账款 18,234,878.82 24.07% 11,932,010.49 22.11% 52.82% 存货 13,282,476.81 17.53% 9,575,506.17 17.74% 38.71% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 40,376,360.02 53.30%
24、13,502,858.43 25.02% 199.02% 在建工程 221,405.6 0.29% 11,856,324.40 21.97% -98.13% 短期借款 - - - - - 长期借款 21,000,000.00 27.72% 9,000,000.00 16.68% 133.33% 资产总计 75,752,343.15 100.00% 53,966,395.74 100.00% 40.37% 资产负债项目重大变动原因： （1）应收票据及应收账款期末余额较年初余额增长 52.82%，主要是由于公司业务量的增长，使应收账款随之增加所致。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年
25、年度报告 公告编号：2019-003 14 （2）存货期末余额较年初余额增长 38.71%，主要是随着本年度新产品热收缩膜的产销量加大，使存货中热收缩膜产品的原材料和库存商品增加所致。 （3）固定资产期末余额较年初余额增长 199.02%，主要是由于 2018 年 7200 吨新型集束热收缩膜项目的厂房和两台吹膜机的安装相继完工，按期结转固定资产所致。 （4）在建工程期末余额较年初余额下降 98.13%，主要是 7200 吨新型集束热收缩膜项目部分完工结转固定资产所致。 （5）长期借款期末余额较年初余额增长 133.33%，主要是 2018 年公司新增委托贷款 2000 万元，分别是 2018
26、 年 3 月新增三年期委托贷款 1000 万元；2018 年 8 月新增三年期委托贷款 1000 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 69,258,551.13 - 37,123,180.79 - 86.56% 营业成本 60,554,523.23 87.43% 30,629,771.47 82.51% 97.70% 毛利率% 12.57% - 17.49% - - 管理费用 1,237,124.88 1.79% 1,155,609.08 3.11% 7.05% 研发
27、费用 3,018,090.23 4.36% 996,643.82 2.68% 202.83% 销售费用 1,839,999.45 2.66% 1,766,520.94 4.76% 4.16% 财务费用 1,088,189.35 1.57% 100,940.78 0.27% 978.05% 资产减值损失 396,495.31 0.57% -1,303.97 0.003% 30,506.78% 其他收益 115,841.61 0.17% 2,018,500.00 5.44% -94.26% 投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 17,307.69 0.05% -100.00
28、% 汇兑收益 0 0 营业利润 1,216,115.65 1.76% 4,399,504.34 11.85% -72.36% 营业外收232,654.48 0.34% 21,530.92 0.06% 980.56% 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 15 入 营业外支出 0 15,111.33 0.04% -100.00% 净利润 1,371,895.66 1.98% 3,309,042.36 8.91% -58.54% 项目重大变动原因： （1）营业收入2018年度发生额较2017年度增长86.56%；营业成本2018年度发生额较2017年
29、度增长97.70%。营业收入增长的主要原因：一是新产品热收缩膜生产线相继建成投产，市场销量逐渐增加；二是市场对塑料壳体产品需求量增加，使该产品的销量增加所致。营业成本增长的主要原因产品主要原材料聚乙烯的价格涨幅超销售单价的涨幅所致。 （2）研发费用 2018 年度发生额较 2017 年度增长 202.83%，主要是由于公司对热收缩膜产品五层共挤 PE的减薄减资研发所致。 （3）财务费用 2018 年度发生额较 2017 年度增长 978.05%，主要是 2018 年公司新增委托贷款 2000 万元，分别是 2018 年 3 月新增三年期委托贷款 1000 万元，贷款利率 4.9875%；201
30、8 年 8 月新增三年期委托贷款 1000万元，贷款利率 6.175%。 （4）资产减值损失 2018 年度发生额较 2017 年度增长 30,506.78%，主要是计提的应收账款坏账准备增加所致。 （5）其他收益 2018 年度发生额较 2017 年度下降 94.26%,主要是 2017 年收到荆门财政局新三板奖补资金和东宝区新三板挂牌奖补资金，共计 200 万元。 （6）营业外收入 2018 年度发生额较 2017 年度增长 980.56%，主要是本期收到江苏舜天国际集团机械进出口有限公司代付的 MACCHI S.P.A.设备违约金 18.69 万元，占营业外收入的 80.35%。 (2)
31、 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 67,594,383.08 36,994,940.30 82.71% 其他业务收入 1,664,168.05 128,240.49 1,197.69% 主营业务成本 59,222,426.73 30,553,833.50 93.83% 其他业务成本 1,332,096.50 75,937.97 1,654.19% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 壳体 21,573,746.83 31.15% 14,634,041.23 39.42% 共挤膜 8,250
32、,912.99 11.92% 7,491,211.37 20.17% 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 16 淋膜 6,847,359.91 9.89% 5,245,819.81 14.13% 木粉 1,718,180.38 2.48% 1,594,512.81 4.30% 热收缩膜 17,504,380.28 25.27% 627,504.71 1.69% 纸箱 11,699,802.69 16.89% 7,401,850.37 19.94% 合计 67,594,383.08 97.60% 36,994,940.30 99.65% 按区域分
33、类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北 338,433.34 0.50% 243,337.18 0.66% 西南 3,292,111.66 4.87% 1,858,378.61 5.02% 西北 532,641.92 0.79% 1,282,621.52 3.47% 华中 55,249,116.03 81.74% 28,568,215.45 77.22% 华南 303,741.55 0.45% 74,426.10 0.20% 华东 4,223,266.40 6.25% 3,154,979.19 8.53% 华北 3,65
34、5,072.18 5.41% 1,812,982.25 4.90% 收入构成变动的原因： 1、 主营业务收入较去年同期增加 82.71%，主要是热收缩膜产品的投产销售使本期收入大幅增加。 2、 其他业务收入较去年同期增加 1197.69%，主要是本期销售纸箱原材料 152.5 万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖北凯龙化工集团股份有限公司 37,525,291.14 55.52% 是 2 湖北宏裕新型包装材料股份有限公司 4,925,900.91 7.29% 否 3 农夫山泉湖北丹江口（新城）饮料有限公司 3,715,626.62
35、 5.50% 否 4 浙江利民化工有限公司 2,474,599.71 3.66% 否 5 英博金龙泉啤酒（湖北）有限公司 1,251,444.24 1.85% 否 合计 49,892,862.62 73.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武汉优塑新材料有限公司 10,755,846.68 20.20% 否 2 武汉欣联创塑化有限公司 7,804,599.25 14.66% 否 3 武汉奥邦化工有限公司 5,769,130.00 10.84% 否 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-
36、003 17 4 湖北省宇兴环保科技有限公司 4,687,555.23 8.80% 否 5 重庆天辉化工有限公司 4,305,680.00 8.09% 否 合计 33,322,811.16 62.59% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 460,369.11 1,918,459.76 -76.00% 投资活动产生的现金流量净额 -16,934,171.02 -20,613,013.09 17.85% 筹资活动产生的现金流量净额 14,268,210.38 9,885,010.41 44.34% 现金流量分析： （1）经营活动产生的
37、现金流量净额较上年同期下降 76%，其中经营活动现金流入小计较上年同期增加 1,774.97 万元，增长 41.99%，主要是营业收入增加，使销售商品收到的现金增加 2,119.35 万元所致；经营活动现金流出小计较上年同期增加 1,920.78 万元，增长 47.60%，主要是营业成本增加，使购买商品支付的现金增加 1934.03 万元所致，两方面共同作用，使经营活动产生的现金流量净额减少 145.81万元。 （2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期上升 17.85%，其中投资活动产生的现金流出较上年同期下降 17.92%，主要是公司固定资产投资项目逐渐完工所致。 （3）筹资活动产生的现金
38、流量净额较上面同期上升 44.34%，其中筹资活动现金流入小计较上年同期增长 100%，主要是公司 2018 年 3 月和 8 月分别新增委托贷款 1000 万元；筹资活动现金流出小计：较上年同期增长 4884.62%，主要一是 2018 年 7 月和 11 月分别归还委托贷款 100 万元，共计 200 万元；二是 2018 年 4 月根据股东大会决议进行利润分配 264.40 万元；三是支付委贷利息 108.78 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 - 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 适用不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大
39、会计差错更正 适用不适用 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 18 1、 财务报表格式变更。 财政部于2018年6月发布了关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5
40、）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 科目 2017 年 调整重述前 调整重述后 应收票据 4,968,083.
41、34 - 应收账款 6,963,927.15 - 应收票据及应收账款 - 11,932,010.49 应付账款 6,005,709.79 - 应付票据及应付账款 - 6,005,709.79 管理费用 2,152,252.90 1,155,609.08 研发费用 996,643.82 (七) 合并报表范围的变化情况 适用不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司依法纳税，依法保障员工的合法权益，给员工创造一个良好的工作氛围，主动承担社会责任，积极参加扶贫帮困活动。 三、 持续经营评价 公司主要从事纸塑包装产品的研发设计、生产和销售，产品包括纸箱、震源药柱壳体、淋膜、共挤膜、热收缩膜和木粉等，
42、目前主要定位于民爆行业内的炸药生产企业和食品、饮料类集束包装膜生产企天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 19 业。2017 年度、2018 年度，公司主营业务收入占营业收入比重均在 90%之上，主营业务明确，在报告期内具有持续的营运记录。公司现金流量波动在合理范围内，可维持正常生产。公司具有发展主营业务所需要的资金、人员以及相关条件，其运营符合国家产业政策以及质量、安全等要求。 与国内炸药包装材料生产企业相比，公司起步较早，从成立之初主要为控股股东做配套炸药包装产品，到之后通过内部工艺优化和严格管理，研发三层下吹水冷共挤膜和震源药柱塑料壳体工艺
43、技术，不断提升产品质量和生产效率，回收余料降低成本，增强产品竞争力，在全国民爆产品生产企业中拥有了稳定的客户和良好的口碑，随着公司不断创新发展，公司热收缩膜产品也在市场占有一席之地。目前，公司对外市场规模不断增加，从公司成立之初对凯龙股份的销售占比逐渐降低，公司对控股股东存在一定的业务依赖，与控股股东业务合作稳定且可持续。对其他客户销售占比正在逐年增加，具有独立面向市场和持续经营的能力。 与此同时，公司对可能存在的运营风险制定了应对措施，对未来发展制定了清晰的规划。未来公司会不断扩大业务范围、加大研发力度、加强人才储备、增强品牌影响力，实现由民爆行业向民用行业拓展、由国内市场向国外市场拓展。
44、公司在可预见的未来具有持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）关联交易占比较高且短期内无法减少或消除的风险。报告期内，由于公司产品的特点、股权架构以及股东方凯龙股份在行业内的地位，公司与凯龙股份母公司及其他关联方必然会存在着金额较大的销售、租赁等关联交易，且会在未来一段时间内持续。就销售而言，2018 年度、2017 年度、2016 年度，公司对关联方实现的营业收入占公司营业收入总额的比例为 55.38%、71.75%、71.17%、，关联交易占比虽然较去年有较大幅度下降，但公司营业收入仍存在对关联方较为依赖的经营风险。如果关联
45、方的生产经营情况发生重大不利变化或者关联交易定价不公允，将有可能对公司经营造成重大影响。 应对措施： 公司将严格按照已制定的公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度等关于关联交易的规定，确保履行关联交易决策程序，保证关联交易定价的公允性，最大程度保护公司及股东利益； 公司将积极研发新产品、积极开发非关联方客户，减少通过关联方来面对市场与客户，以降低天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 20 关联交易占比； 公司将通过加大科研开发力度，扩大资金规模，扩充专业人才队伍等方式，进一步提升公司实力，以增加来自于非关联方的收入，逐步减少关联交易比例。 （二
46、）技术风险。公司在炸药包装领域内的技术目前在国内有一定的影响力，但是国内有众多的相关企业也从未停止过相关技术的研究和开发，都在投入大量资金和人员进行新领域新产品的研发。如果有其他实力强大的公司在新技术上突破，性能上更具竞争优势。将对公司产品造成影响，降低核心技术和产品的市场竞争力。 应对措施：密切关注、跟踪国际、国内最先进的技术和理论上的动向，定期搜索行业的信息，并反馈到产品的研发中，不断更新完善产品的性能，保持在产品开发上的投入，加强与大专院校等进行合作，提高产品的市场竞争力，公司将持续增加在技术和产品研究开发上的投入，使公司保持核心技术上的竞争力。 （三）原材料价格波动风险。对于塑料包装，
47、产品成本中原材料成本是最重要的因素，占成本的比例较高。以聚乙烯、聚丙烯为主的原材料受国际石油价格影响重大。因此，一旦原材料的供应渠道和市场价格发生重大不利变化，原材料成本将会受到较大影响，直接关系公司的产品生产和经营业绩，最终对公司主要产品的生产与销售产生较大的不利影响。 应对措施：为了规避原材料价格波动对公司盈利能力产生不利影响，公司及时对原材料出厂价格进行跟踪，高价时少采购，低价时多采购以平抑成本；同时，公司进一步开拓更多的采购渠道和优质供应商，对部分原材料，公司供应商签订年度采购合同，约定全年采购价格，以规避价格波动风险。 （四）市场竞争风险。纸塑包装行业进入门槛较低，目前塑料薄膜产品、
48、纸箱包装产品均产能较多，进入该行业的企业呈现规模小、数量多，同质化严重，竞争激烈，以价格战作为主要竞争手段等特征，导致纸塑包装行业竞争无序、行业利润率降低、产品质量参差不齐。且对于通用产品而言，利润率低，运输半径有限，如在原主要客户附近区域出现满足客户需求的产品，公司的业务拓展将会受到障碍，盈利水平存在着下降的风险。同时，公司目前的主要客户为民爆行业内工业炸药生产企业，而炸药生产企业受国家宏观经济形势影响较大。国内经济增速放缓，将给公司产品市场带来一定考验。 应对措施：公司秉持精益求精的制造理念，严格按照生产工艺和产品要求，确保产品质量稳定可靠，不断提升效率、降低废率和成本，提高产品竞争力。进
49、一步提升创新能力，根据变化了的商业新业态、新模式创新研发满足新需求的新产品，使传统产品焕发新的生命力；同时积极规划新的产品项目，在项目建设前着眼高起点、附加值高的产品，丰富公司产品线，进一步拓展收入和利润空间。 （五）主要客户集中风险。公司位于湖北地区，公司为民爆行业炸药生产厂家配套生产的塑料包装天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 21 膜、包装壳体产品存在主要客户集中度较高的风险。如果公司客户的采购政策等发生实质性变化，公司可能会因销售客户较为集中而面临较大的经营风险。 应对措施：针对主要客户集中的风险，公司将进一步扩大生产经营规模，提升产能
50、，满足更多客户的配套生产需求；建立并运用电子商务平台拓展销售渠道，扩大销售网络，降低营销成本；以销售目标完成为导向，加强绩效考核，激活营销队伍，配合新的热收缩膜产品上线，挖掘新的客户，进一步丰富公司客户的多样性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是否 是否对外提供借款 是否 是否存在日常性关联交易事项 是否 五.
51、二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是否 是否存在股权激励事项 是否 是否存在股份回购事项 是否 是否存在已披露的承诺事项 是否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是否 是否存在被调查处罚的事项 是否 是否存在失信情况 是否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是否
52、2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 6,000,000.00 3,648,539.14 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 58,500,000.00 39,583,941.19 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 0 0 天华新材料科
53、技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 23 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 凯龙股份 资金拆借 10,000,000 已事前及时履行 凯龙股份 资金拆借 10,000,000 已事前及时履行 2018 年 7 月 10日 2018-011 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在 2018 年 3 月向湖北凯龙化工集团股份有限公司委托贷款 10,000,000.00 元，该项议案关于控股股东拟向公司提供委托贷款的议案经 2016
54、年 10 月 4 日召开的第一届董事会第四次会议审议后提交 2016 年第四次临时股东大会审议通过。该项议案审议时间发生在公司挂牌前，因此无需进行信息披露。 公司在 2018 年 7 月向湖北凯龙化工集团股份有限公司委托贷款 10,000,000.00 元，该项议案关于公司向控股股东拟申请贷款的议案经 2018 年 7 月 10 日召开的第一届董事会第十次会议审议后，提交2018 年第一次临时股东大会审议通过。详见关联交易公告，公告编号：2018-011。 该关联交易是因公司发展需要所致。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司股东所持股份自愿锁定的承诺。公司股东承诺按照公司法和公司章程关于股份
55、锁定承诺的要求履行，报告期内，公司股东未发生违反承诺的事项。 2、控股股东及实际控制人作出的避免同业竞争的承诺为避免存在同业竞争的情形，公司控股股东凯龙股份及实际控制人荆门市国资委出具了避免同业竞争承诺函，报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生违反承诺的事宜。 3、董事、监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或作出的承诺除有关股份锁定的承诺外，公司的董事、监事和高级管理人员还作出了如下承诺：（1）竞业禁止承诺（2）规范关联交易和避免占用资金的承诺。截止本报告出具之日，公司董事、监事、高级管理人员未发生违反承诺的事项。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：201
56、9-003 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,751,250 13.25% 0 1,751,250 13.25% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 796,250 6.02% 0 796,250 6.02% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 11,468,750 86.75% 0 11,468,750 86.75% 其中：控股股东、实际控制人 8,600
57、,000 65.05% 0 8,600,000 65.05% 董事、监事、高管 2,633,750 19.92% 0 2,633,750 19.92% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 13,220,000 - 0 13,220,000 - 普通股股东人数 40 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 湖 北 凯 龙 化 工集 团 股 份 有 限公司 8,600,000 0 8,600,000 65.05% 5,733,334 2,866
58、,666 2 李沪军 1,433,500 0 1,433,500 10.84% 1,075,125 358,375 3 刘丰华 716,500 0 716,500 5.42% 537,375 179,125 4 马宁 285,000 0 285,000 2.16% 213,750 71,250 5 付华 285,000 0 285,000 2.16% 213,750 71,250 6 陈金松 285,000 0 285,000 2.16% 213,750 71,250 7 张健 285,000 0 285,000 2.16% 213,750 71,250 合计 11,890,000 0 11,
59、890,000 89.95% 8,200,834 3,689,166 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 上述股东之间无通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系，亦无任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 25 二、 优先股股本基本情况 适用不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为湖北凯龙化工集团股份有限公司。凯龙股份持有公司 860 万股，合计占公司总股本的 65.05%。 控股股东基本情况： 名称：湖北凯龙化工集团股份有限公司 统
60、一社会信用代码：91420800271750145D 类型：股份有限公司 法定代表人：邵兴祥 注册资本：叁亿叁仟叁佰捌拾捌万圆整 住所：湖北省荆门市东宝区泉口路 20 号 营业期限：1994 年 6 月 30 日至长期 经营范围：民用爆炸物品生产，纸塑包装制品、精细化工、化工建材（不含危化品）的生产销售，化工机械制造及安装服务（不含特种设备），化工相关技术咨询服务，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务，金属复合材料生产、加工、销售，机械电子
61、信息系统整机及配套设备、智能移动设备的开发、生产、储存、运输和销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为荆门市国资委，根据凯龙股份上市公开资料，荆门市国资委是凯龙股份的实际控制人。因此，公司的实际控制人为荆门市国资委。 实际控制人基本情况： 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 26 荆门市人民政府国有资产监督管理委员会系根据中共湖北省委、湖北省人民政府关于印发的通知（鄂文200436 号）设立，是荆门市人民政府特设直属机构，根据荆门市人民政府
62、授权，代表市人民政府根据公司法和企业国有资产监督管理暂行条例等法律法规对市属经营性、非经营性、公益性和资源性国有资产进行监管，对荆门市国有出资企业国有资产履行出资人职责。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用不适用 三、 债券融资情况 适用不适用 债券违约情况 适用不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用不适用 四、 间接融资情况 适用不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资
63、金额 利息率% 存续时间 是否违约 资金拆借 凯龙股份 10,000,000.00 4.9875% 2017/9/28-2020/9/27 否 资金拆借 凯龙股份 10,000,000.00 4.9875% 2018/3/30-2021/3/29 否 资金拆借 凯龙股份 10,000,000.00 6.1750% 2018/7/31-2021/8/1 否 合计 - 30,000,000.00 - - - 违约情况 适用不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2
64、018 年 4 月 27 日 2.0 合计 2.0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用不适用 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李沪军 董事长 男 1971 年 3 月 研究生 2016/7/13-2019/7/12 是 刘丰华 董事、总经理 男 1977 年 8 月 本科 2016/7/13-2019/7/12 是 姚剑林 董事 男 1980 年 8 月
65、本科 2016/7/13-2019/7/12 否 于永华 董事 男 1971 年 4 月 本科 2016/7/13-2019/7/12 否 余平 董事 女 1974 年 10 月 本科 2016/7/13-2019/7/12 否 董桂芳 监事会主席 女 1968 年 6 月 专科 2016/7/13-2019/7/12 是 杨维国 监事 男 1964 年 10 月 本科 2016/7/13-2019/7/12 否 聂靖 监事 男 1976 年 1 月 本科 2016/7/13-2019/7/12 是 付华 董事会秘书 女 1982 年 4 月 本科 2016/7/13-2019/7/12 是
66、马宁 财务负责人 女 1981 年 5 月 本科 2016/7/17-2019/7/16 是 陈金松 副总经理 男 1966 年 3 月 大专 2016/7/13-2019/7/12 是 张健 副总经理 男 1983 年 9 月 本科 2016/7/13-2019/7/12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人相互之间无通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系，亦无任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持
67、普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李沪军 董事长 1,433,500 0 1,433,500 10.84% 0 刘丰华 董事、总经理 716,500 0 716,500 5.42% 0 姚剑林 董事 0 0 0 0.00% 0 于永华 董事 0 0 0 0.00% 0 余平 董事 40,000 0 40,000 0.30% 0 董桂芳 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 杨维国 监事 0 0 0 0.00% 0 聂靖 监事 100,000 0 100,000 0.76% 0 付华 董事会秘书 285,000 0 285,000 2.16%
68、0 马宁 财务负责人 285,000 0 285,000 2.16% 0 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 29 陈金松 副总经理 285,000 0 285,000 2.16% 0 张健 副总经理 285,000 0 285,000 2.16% 0 合计 - 3,430,000 0 3,430,000 25.96% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是否 总经理是否发生变动 是否 董事会秘书是否发生变动 是否 财务总监是否发生变动 是否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用不适用 报告期内新任董事、监事、高
69、级管理人员简要职业经历： 适用不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 生产人员 78 77 销售人员 12 11 技术人员 19 20 财务人员 3 3 员工总计 120 119 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 18 17 专科 20 24 专科以下 80 76 员工总计 120 119 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期末，公司在册员工 119 人，较报告期初减少 1 人，人员保持基本稳定。 1、人才引进与招聘 公司重视人才在企业
70、发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过高端猎头顾问、各类专业招聘网站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 30 2、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训方式主要包括员工入职培训、研发人员委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 3、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、技能薪资、绩效薪资和员工福利等。通过不断优化薪酬体系，激发员工的创造性，增强员工归属感，让员工分享企业发
71、展的成果。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，需承担费用的离退休职工人数为 22 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是否 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是否 董事会是否设置专门委员会 是否 董事会是否设置独立董事 是否 投资机构是否派驻董事 是否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是否 管理层是否
72、引入职业经理人 是否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和公司章程以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理
73、机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律、公司章程、各项议事规则和内部制度等履行规定程序，并按规定在全国中小企业股份转让系统公告。具体如下： 1、人事变动 报告期内，公司董监高未发生人事变动。 2、对外投资 报告期内，公司尚未开展对外投资业
74、务。 3、融资 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 33 报告期内，根据公司发展需要，分别于 2018 年 3 月向凯龙股份借款 10,000,000 元，借款期限 3 年，利率 4.9875%；2018 年 7 月向凯龙股份借款 10,000,000 元，借款期限 3 年，利率 6.1750%。 4、关联交易 1）日常性关联交易： 公司于 2018 年 4 月 11 日召开了 2017 年度股东大会，对 2018 年度关联交易进行了预计。 公司于 2018 年 11 月 12 日召开了公司第一届董事会第十三次会议审议通过了补充预计 2018
75、年度日常性关联交易的议案，对 2018 年度关联交易进行补充预计，根据公司关联交易管理制度规定，本议案无需提交股东大会审议。 2）偶发性关联交易： 公司在 2018 年 3 月向湖北凯龙化工集团股份有限公司委托贷款 10,000,000.0 元，该项议案关于控股股东拟向公司提供委托贷款的议案经 2016 年 10 月 4 日召开的第一届董事会第四次会议审议后提交 2016 年第四次临时股东大会审议通过。该项议案审议时间发生在公司挂牌前，因此无需进行信息披露。 公司在 2018 年 7 月向湖北凯龙化工集团股份有限公司委托贷款 10,000,000.0 元，该项议案关于公司向控股股东拟申请贷款的
76、议案经 2018 年 7 月 10 日召开的第一届董事会第十次会议审议后，提交 2018 年第一次临时股东大会审议通过。详见关联交易公告，公告编号：2018-011。 除此外，公司在报告期内未发生其他关联交易。 5、担保 报告期内公司无对外担保事项。截止报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2017 年度总经理工作报告。 2、 天华新材料
77、科技（荆门）股份有限公司 2017 年度董事天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 34 会报告。 3、 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2017 年度财务决算报告。 4、 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年度财务预算方案。 5、 关于天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2017 年度利润分配的议案。 6、 关于预计天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018年度日常关联交易的议案。 7、 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2017 年度报告及其摘要。 8、 关于续聘天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018年度审计机构的议案
78、。 9、 2017 年年度关于天华新材料科技（荆门）股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 10、 关于提请召开天华新材料科技（荆门）股份有限公司2017 年度股东大会的议案。 11、 关于公司向控股股东拟申请贷款的议案。 12、 关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请贷款相关事宜的议案。 13、 关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案。 14、 公司关于完成或超额完成 2018 年度目标任务奖励办法。 15、 公司 2018 年半年度报告。 16、 2018 年度目标任务奖励办法。 17、 补充预计 2018 年度日常性关联交易。 监事会 2 1、 天华
79、新材料科技（荆门）股份有限公司 2017 年度监事会报告。 2、 关于预计天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年度日常关联交易的议案。 3、 关于天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2017 年度利润分配的议案。 4、 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2017 年度财务决算报告。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 35 5、 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年度财务预算方案。 6、 关于续聘天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年度审计机构的议案。 7、 2017 年年度关于天华新材料科技（荆门）股份有限公
80、司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 8、 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2017 年度报告及其摘要。 9、 公司 2018 年半年度报告。 股东大会 2 1、公司 2017 年度董事会报告。 2、公司 2017 年度监事会报告。 3、关于续聘公司 2018 年度审计机构的议案。 4、关于预计公司 2018 年度日常关联交易的议案。 5、关于公司 2017 年度利润分配的议案。 6、公司 2017 年度财务决算报告。 8、 公司 2018 年度财务预算方案。 8、2017 年年度关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 9、 公司 2017 年度报告及其摘要。 10
81、、 关于公司向控股股东拟申请贷款的议案。 11、 关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请贷款相关事宜的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司
82、的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的公司章程和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 36 依法运行。报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职
83、责时所提出的重要意见和建议 适用不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立情况 公司拥有完整的业务流程、独立的生产经营场所。公司具有独立的供应、销售部门和渠道，独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，关联方交易不会对公司独立性或可持续经营造成重大影响。公司业务独立。 （二）资产独立情况 公司是通过有限公司整体变更方式设立的股份公司，具
84、备与生产经营业务体系相配套的资产。公司的主要财产具备完整、合法的财产权属凭证，产权明晰，不存在法律纠纷或潜在纠纷，均由公司实际控制和使用。截至报告期末，公司不存在资产被控股股东占用的情况，公司资产独立。 （三）机构独立情况 公司设有办公室、财务管理部、安全设备保障部、生产技术部、销售部、采购部等部门及纸箱车间、两膜车间、壳体车间、木粉车间、热收缩膜车间，公司完全拥有机构设置自主权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，公司机构独立。 （四）人员独立情况 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 37 公司依据劳动法、
85、劳动合同法等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事、薪酬管理体系，对公司劳动人事等有关事宜进行统一管理。公司建立了完善的企业法人治理结构，根据公司法、公司章程的有关规定选举产生公司董事、监事并聘用高级管理人员，不存在控股股东、实际控制人超越股东大会、董事会干预人事任免决定的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司人员独立。 （五）财务独立情况 公司设有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；
86、公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，能够独立作出财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营
87、风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立年度重大差错责任追究制度。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息
88、段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2019）011158 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 刘定超、许俊 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 众环审字（2019）011158 号 天华新材料科技（荆门）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天华新材料科技（荆门）股份有限公司（以下简称“天华公司”）财务报表，包括 2018年 12 月 31 日的资产负债表， 2018 年度的利润表、现金流量表、所有
89、者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天华公司2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天华公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 天华公司管理层对其他信息负责。其他信息包括天华公司 2018 年年
90、度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 39 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天华公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
91、实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天华公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天华公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天华公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
92、可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作
93、出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天华公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天华公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通
94、，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 40 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘定超 中国注册会计师：许俊 中国武汉 2019 年 4 月 19 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （六）1 240,353.92 2,445,945.45 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （六）2 18,234,878.82 11,932,010.49
95、预付款项 （六）3 441,071.32 270,029.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六）4 55,880.73 买入返售金融资产 存货 （六）5 13,282,476.81 9,575,506.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）6 1,538,417.48 1,206,891.97 流动资产合计 33,737,198.35 25,486,264.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 （六）7 40,376,360.02 13,502,85
96、8.43 在建工程 （六）8 221,405.6 11,856,324.40 生产性生物资产 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 41 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （六）9 299,620.74 303,522.43 其他非流动资产 （六）10 1,117,758.44 2,817,426.06 非流动资产合计 42,015,144.80 28,480,131.32 资产总计 75,752,343.15 53,966,395.74 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金
97、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （六）11 10,971,487.59 6,005,709.79 预收款项 （六）12 280,158.60 579.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （六）13 765,050.81 776,345.16 应交税费 （六）14 252,418.79 1,005,595.59 其他应付款 （六）15 826,950.42 742,242.45 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （六）16 7,000,000.00 1,000,
98、000.00 其他流动负债 流动负债合计 20,096,066.21 9,530,472.85 非流动负债： 长期借款 （六）17 21,000,000.00 9,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （六）18 492,458.39 递延所得税负债 其他非流动负债 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 42 非流动负债合计 21,492,458.39 9,000,000.00 负债合计 41,588,524.60 18,530,472.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 （六
99、）19 13,220,000.00 13,220,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）20 18,297,362.35 18,297,362.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （六）21 646,576.73 509,387.16 一般风险准备 未分配利润 （六）22 646,576.73 509,387.16 归属于母公司所有者权益合计 32,810,515.81 32,536,136.67 少数股东权益 1,353,302.74 2,899,786.22 所有者权益合计 34,163,818.55 35,435,922.89 负债和所有者权益
100、总计 75,752,343.15 53,966,395.74 法定代表人：李沪军 主管会计工作负责人：马宁 会计机构负责人：马宁 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 69,258,551.13 37,123,180.79 其中：营业收入 （六）23 69,258,551.13 37,123,180.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 68,158,277.09 34,759,484.14 其中：营业成本 （六）23 60,554,523.23 30,629,771.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同
101、准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六）24 23,854.64 111,302.02 销售费用 （六）25 1,839,999.45 1,766,520.94 管理费用 （六）26 1,237,124.88 1,155,609.08 研发费用 （六）27 3,018,090.23 996,643.82 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 43 财务费用 （六）28 1,088,189.35 100,940.78 其中：利息费用 1,087,789.62 114,989.59 利息收入 7,373.41 20,117.07 资产减
102、值损失 （六）29 396,495.31 -1,303.97 加：其他收益 （六）30 115,841.61 2,018,500.00 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （六）31 17,307.69 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 1,216,115.65 4,399,504.34 加：营业外收入 （六）32 232,654.48 21,530.92 减：营业外支出 （六）33 0 15,111.33 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,448,
103、770.13 4,405,923.93 减：所得税费用 （六）34 76,874.47 1,096,881.57 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,371,895.66 3,309,042.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,371,895.66 3,309,042.36 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其
104、他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,371,895.66 3,309,042.36 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.25 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告
105、编号：2019-003 44 （二）稀释每股收益 法定代表人：李沪军 主管会计工作负责人：马宁 会计机构负责人：马宁 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 （六）35 58,715,829.66 37,522,244.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加
106、额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （六）35 1,301,734.19 4,745,646.32 经营活动现金流入小计 60,017,563.85 42,267,890.81 购买商品、接受劳务支付的现金 47,655,272.83 28,314,970.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,000,524.85 6,305,601.82 支付的各项税费 993,811.36 1,624,423.81 支付其他与经营活动有关的现金 （六）3
107、5 2,907,585.70 4,104,434.75 经营活动现金流出小计 59,557,194.74 40,349,431.05 经营活动产生的现金流量净额 460,369.11 1,918,459.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 45 投资活动现金流入小计 18,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
108、的现金 16,934,171.02 20,631,013.09 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,934,171.02 20,631,013.09 投资活动产生的现金流量净额 -16,934,171.02 -20,613,013.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
109、10,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,731,789.62 114,989.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,731,789.62 114,989.59 筹资活动产生的现金流量净额 14,268,210.38 9,885,010.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,205,591.53 -8,809,542.92 加：期初现金及现金等价物余额 2,445,945.45 11,255,488.37 六、期末现金
110、及现金等价物余额 240,353.92 2,445,945.45 法定代表人：李沪军 主管会计工作负责人：马宁 会计机构负责人：马宁 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,220,000.00 18,297,362.35 509,387.16 3,409,173.38 35,435,922.89
111、 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,220,000.00 18,297,362.35 509,387.16 3,409,173.38 35,435,922.89 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 137,189.57 -1,409,293.91 -1,272,104.34 （一）综合收益总额 1,371,895.66 1,371,895.66 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-0
112、03 47 （三）利润分配 137,189.57 -2,781,189.57 -2,644,000.00 1提取盈余公积 137,189.57 -137,189.57 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,644,000.00 -2,644,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,220,000.00 646,576.73 1,999,879.47 34,163,8
113、18.55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存其他综合专项 储备 盈余 公积 一般风险未分配利润 优先永续其他 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 48 股 债 股 收益 准备 一、上年期末余额 13,220,000.00 18,297,362.35 178,482.92 431,035.26 32,126,880.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,220,000.00 18,297,362.35 178,482.92 43
114、1,035.26 32,126,880.53 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 330,904.24 2,978,138.12 3,309,042.36 （一）综合收益总额 3,309,042.36 3,309,042.36 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 330,904.24 -330,904.24 1提取盈余公积 330,904.24 -330,904.24 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 天华新材料科技
115、（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 49 本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,220,000.00 18,297,362.35 509,387.16 3,409,173.38 35,435,922.89 法定代表人：李沪军 主管会计工作负责人：马宁 会计机构负责人：马宁 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 50 财务报表附注 （2018年12月31日） （一） 公司
116、的基本情况 天华新材料科技（荆门）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由荆门市天华包装有限公司整体变更而来的股份有限公司。公司成立于1996年12月。 公司注册资本：13,220,000.00元，股本情况详见附注(六)19。 公司注册地址：荆门市东宝区泉口路 20 号 公司组织形式：其他股份有限公司(非上市) 企业法人营业执照统一社会信用代码：914208001801263474 公司的经营范围：原纸、木制品、塑料、印刷包装新材料研发，货物运输，包装装潢印刷品印刷、其他印刷品印刷，纸容器、塑、木制包装品制造、销售及配套服务，原纸、木粉、塑料原料销售，进出口贸易（国家限定公司经营或禁止
117、进出口的项目除外）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 公司法定代表人：李沪军 公司实际控制人：湖北凯龙化工集团股份有限公司持有公司65.05%的股权，是公司的第一大股东，公司的实际控制人为荆门市国有资产监督管理委员会。 2016年12月，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】9631号文件同意，公司获准在全国中小企业股份转让系统挂牌。 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 公司财务报告于 2019 年 4 月 19 日经公司董事会批准报出。 （二） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则
118、基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 51 （四） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清
119、偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融
120、资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 天华新材料科技（荆门）股份有限公
121、司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 52 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市
122、场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重
123、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以天华新材料科技（荆门）股份有限公司 20
124、18 年年度报告 公告编号：2019-003 53 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减
125、值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
126、地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
127、试。单独测试未发生减值天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 54 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂
128、时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生
129、金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
130、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 55 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
131、 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期
132、损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融
133、资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 56 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
134、分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债
135、方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进
136、行抵销。 6、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将期末余额100万元及以上的应收账款；单位期末余额50万元及以上、个人期末余额为10万元及以上的其他应收款定义为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度
137、报告 公告编号：2019-003 57 确定组合的依据 组合1 除已单独计提减值准备及组合2的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备单独计提坏账准备和按其他组合计提坏账准备外的应收款项 组合2 除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司以是否获得收款保证为划分类似信用风险特征，如果已获得收款保证，将不计提减值准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法： 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账准备。如存在客观证据表面其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 组合1中，采用账龄分析法计提
138、坏账准备的，计提标准和比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5 5 12年（含2年） 10 10 23年（含3年） 20 20 34年（含4年） 50 50 45年（含5年） 70 70 5年以上 100 100 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有证据表明应收金额100万元以下且需单独计提坏账准备的应收账款；应收单位金额50万元以下、个人金额为10万元以下且需单独计提坏账准备的其他应收款。 坏账准备的计提方法 单项计提，按预计不能收回金额计提坏账准备。 7、 存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在
139、日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料（含辅助材料）、包装物、在产品、发出商品、库存商品、低值易耗品等。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 58 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采
140、用一次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
141、销售价格为基础计算。 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 8、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作天华新材
142、料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 59 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
143、本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合
144、并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取
145、得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第7号-非货币性资产交换确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12号-天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 60 债务重组确定。 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放
146、的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
147、计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计
148、期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取
149、得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 61 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，
150、按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 9、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或
151、经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-35 5 2.71-6.33 机器设备 10-12 5 7.92-9.5 运输工具 8 5 1
152、1.875 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 62 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 构筑物 20 5 4.75 电子设备及其他 5 5 19 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有
153、关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 10、在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （
154、2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 11、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 63
155、资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于
156、发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币
157、专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 12、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 64 无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项
158、目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
159、应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司无法
160、区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 13、长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 65 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过
161、时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资
162、产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结
163、合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 66 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司
164、将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退
165、福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 15、预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量
166、。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 67 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司
167、清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 16、收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利
168、益很可能流入企业时，确认销售商品收入。具体确认原则如下 本公司与客户签订销售合同，根据客户的需求组织生产并发货，经客户验收后确认销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
169、供劳务收入。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 68 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 17、政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
170、或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： 能够满足政府补助所附条件； 能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处
171、置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 69 的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金
172、额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，
173、计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 19、经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营
174、租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 70 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资
175、租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定
176、利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当
177、期损益。 20、公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 71 本公司根据交易性质和相关资产
178、或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
179、二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 21、主要会计
180、政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 财务报表格式变更 财政部于2018年6月发布了关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度
181、报告 公告编号：2019-003 72 目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目. 本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无
182、影响。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 （五） 税项 1、增值税：增值税销项税率为 6%和 16%，按扣除进项税后的余额缴纳。 根据财政部与国家税务总局联合发布的关于调整增值税税率的通知（财税201832 号），自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。本公司销售货物，自 2018 年 5 月 1 日起税率调整为 16%。 2、城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。 3、教育费附加为应纳流转税额的 3%。 4、地方教育费附加为应纳流转税额的 1.5%。 5、企业所得税：
183、公司 2018 年 11 月取得高新技术企业证书，证书编号：GR201842000307，证书有效期 3 年，公司 2018 至 2020 年按照 15%税率缴纳企业所得税。 6、其他税项依据有关规定计缴。 （六） 会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2017年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 1,227.84 5,247.07 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 73 银行存款 239,126.08 2
184、,440,698.38 合计 240,353.92 2,445,945.45 2、 应收票据及应收账款 科目 期末余额 年初余额 应收票据 1,586,150.49 4,968,083.34 应收账款 16,648,728.33 6,963,927.15 合计 18,234,878.82 11,932,010.49 以下是与应收票据有关的附注： （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑票据 1,586,150.49 4,968,083.34 合计 1,586,150.49 4,968,083.34 （2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认
185、金额 银行承兑票据 3,804,028.80 合计 3,804,028.80 以下是与应收账款有关的附注： （3）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 17,240,253.68 100.00 591,525.35 3.43 16,648,728.33 组合1 10,117,161.79 58.68 591,525.35 5.85 9,525,636.44 组合2 7,123,091.89 41.32 - - 7,123,091.89 天华新材
186、料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 74 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 17,240,253.68 100.00 591,525.35 3.43 16,648,728.33 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 7,261,999.98 100.00 298,072.83 4.10 6,963,927.15 组合1
187、3,881,668.10 53.45 298,072.83 7.68 3,583,595.27 组合2 3,380,331.88 46.55 3,380,331.88 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 7,261,999.98 100.00 298,072.83 4.10 6,963,927.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 9,705,532.62 485,276.63 5.00 1年至2年（含2年） 118,079.39 11,807.94 10.00 2年至3年（含3年） 174,
188、447.02 34,889.40 20.00 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 75 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 3年至4年（含4年） 119,102.76 59,551.38 50.00 合计 10,117,161.79 591,525.35 5.85 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 3,227,076.07 161,353.80 5.00 1年至2年（含2年） 259,945.39 25,994.54 10.00 2年至3年（含3年） 288,662.76 57,732.55
189、 20.00 3年至4年（含4年） 105,983.88 52,991.94 50.00 合计 3,881,668.10 298,072.83 7.68 确定该组合的依据详见附注（四）6。 组合 2，无减值风险不计提坏账准备的应收账款： 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 湖北凯龙化工集团股份有限公司 7,123,091.89 合计 7,123,091.89 单位名称 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 湖北凯龙化工集团股份有限公司 3,115,330.97 湖北新锐祥机电股份有限公司 265,000.91 合计 3,380,331.88 确定该组合的依据详见附注
190、（四）6。 （2）本报告期内实际核销应收账款情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 广源食品集团股份有限公司 货款 44,345.48 无法收回 否 湖北广源米制品有限公司 货款 61,638.40 无法收回 否 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 76 合计 105,983.88 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 399,436.40 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至期末余额按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 10,820,943.14 元，
191、占应收账款期末余额合计数的比例为 62.77%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为184,892.56 元。 （5）报告期应收关联方账款情况详见本附注（九）6关联方应收应付款项余额。 3、预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1 年以内（含 1 年） 441,071.32 100.00 270,029.61 100.00 合计 441,071.32 100.00 270,029.61 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 截至期末余额，按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 356,498
192、.58 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 80.83%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 77 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 58,821.82 100.00 2,941.09 5.00 55,880.73 组合1：账龄分析法 58,821.82 100.00 2,
193、941.09 5.00 55,880.73 组合2：无减值风险不计提坏账准备的其他应收款 3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 58,821.82 100.00 2,941.09 5.00 55,880.73 其他应收款种类的说明： 组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 58,821.82 2,941.09 5.00 合计 58,821.82 2,941.09 5.00 确定该组合的依据详见附注（四）6。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期冲回坏账准备金额 2,941.09 元。
194、（3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 押金及保证金 37,500.00 对非关联方的应收款项 21,321.82 合计 58,821.82 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 78 5、存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,504,688.34 5,504,688.34 5,002,576.78 5,002,576.78 在产品 247,575.01 247,575.01 91,963.97 91,963.97 库存商品 7,390,
195、217.01 261,526.21 7,128,690.80 4,319,806.05 261,526.21 4,058,279.84 发出商品 401,522.66 401,522.66 422,685.58 422,685.58 合计 13,544,003.02 261,526.21 13,282,476.81 9,837,032.38 261,526.21 9,575,506.17 （2）存货跌价准备： 存货种类 年初余额 本期计提额 本期减少 期末余额 转回 转销 库存商品 261,526.21 261,526.21 合计 261,526.21 261,526.21 注 1公司依据存货
196、可变现净值低于账面余额的差额计提存货跌价准备。 注 2期末库存商品跌价准备余额 261,526.21 元，为上年对淋膜产品计提的跌价准备，本年相关产品未处置。 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 增值税留抵税额 1,538,417.48 1,206,891.97 合计 1,538,417.48 1,206,891.97 7、固定资产 （1）固定资产情况 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 79 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 及其他 合计 一、账面原值 1年初余额 5,956,756.05 15,785,827.25 3
197、16,094.34 2,133,636.61 24,192,314.25 2本期增加金额 3,129,859.31 26,150,570.75 53,076.92 72,574.59 29,406,081.57 外购 6,696.55 6,696.55 在建工程转入 3,129,859.31 26,150,570.75 53,076.92 65,878.04 29,399,385.02 3本期减少金额 4期末余额 9,086,615.36 41,936,398.00 369,171.26 2,206,211.20 53,598,395.82 二、累计折旧 1年初余额 44,210.30 8,8
198、53,092.29 61,832.58 1,674,383.93 10,633,519.10 2本期增加金额 224,968.83 2,079,182.66 36,532.68 191,895.81 2,532,579.98 计提 224,968.83 2,079,182.66 36,532.68 191,895.81 2,532,579.98 3本期减少金额 4期末余额 269,179.13 10,932,274.95 98,365.26 1,866,279.74 13,166,099.08 三、减值准备 1年初余额 55,936.72 55,936.72 2本期增加金额 天华新材料科技（荆
199、门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 80 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 及其他 合计 3本期减少金额 4期末余额 55,936.72 55,936.72 四、账面价值 1年初余额账面价值 5,912,545.75 6,876,798.24 254,261.76 459,252.68 13,502,858.43 2期末余额账面价值 8,817,436.23 30,948,186.33 270,806.00 339,931.46 40,376,360.02 （2）暂时闲置固定资产的情况 截止期末余额，暂时闲置固定资产的情况如下： 闲置资产类别 账面
200、原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 232,956.32 177,019.60 55,936.72 0.00 合计 232,956.32 177,019.60 55,936.72 0.00 注：公司根据减值测试的结果对闲置资产账面价值高于可回收金额的差额计提了减值准备。 8、在建工程 （1）在建工程基本情况： 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 零星工程 221,405.60 221,405.60 天华公司 7200 吨新型集束热收缩膜项目建设 11,856,324.40 11,856,324.40 合计 221,405.60 221
201、,405.60 11,856,324.40 11,856,324.40 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 81 （2）重要在建工程项目变动情况 项目名称 年初余额 本期增加额 本年转入 固定资产额 其他减少额 期末余额 本期利息资 本化率(%) 天华公司 7200 吨新型集束热收缩膜项目建设 11,856,324.40 17,543,060.62 29,399,385.02 合计 11,856,324.40 17,543,060.62 29,399,385.02 （续表） 项目名称 预算数 （万元） 资金来源 工程累计投入占预算的比例 工程进
202、度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 天华公司 7200 吨新型集束热收缩膜项目建设 3978 其他来源 73.90% 已完工 合计 3978 73.90% 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 908,988.28 136,348.24 618,476.85 154,619.21 已计提未支付工资 596,024.90 89,403.73 595,612.88 148,903.22 递延收益 492,458.39 73,868.77 合计
203、 1,997,471.57 299,620.74 1,214,089.73 303,522.43 10、其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 82 预付工程设备款 1,117,758.44 2,817,426.06 合计 1,117,758.44 2,817,426.06 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 应付工程设备款 1,184,220.00 1,631,471.11 应付材料及服务采购款 9,787,267.59 4,374,238.68 合计 10,971,487.59
204、 6,005,709.79 （2）报告期应付关联方账款情况详见本附注（九）6关联方应收应付款项余额。 12、预收账款 （1）预收款项明细情况 项目 期末余额 年初余额 预收货款 280,158.60 579.86 合计 280,158.60 579.86 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 776,292.42 7,361,953.24 7,373,194.85 765,050.81 二、离职后福利设定提存计划 52.74 627,277.26 627,330.00 三、辞退福利 合计 776,345.16 7,989,230
205、.50 8,000,524.85 765,050.81 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 595,612.88 6,396,293.06 6,395,881.04 596,024.90 2、职工福利费 373,299.26 373,299.26 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 83 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3、社会保险费 248.78 363,052.92 363,301.70 其中：医疗保险费 297,267.20 297,267.20 工伤保险费 69.0
206、3 40,133.17 40,202.20 生育保险费 179.75 25,652.55 25,832.30 4、住房公积金 1,773.80 229,308.00 231,081.80 5、工会经费和职工教育经费 178,656.96 9,631.05 169,025.91 合计 776,292.42 7,361,953.24 7,373,194.85 765,050.81 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 605,047.40 605,047.40 2、失业保险费 52.74 22,229.86 22,282.60 合计 52.74
207、627,277.26 627,330.00 14、应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 240,833.65 998,318.70 个人所得税 3,581.02 1,540.41 城市维护建设税 1,581.64 1,581.64 教育费附加 677.85 677.85 地方教育发展费 2,962.35 2,962.35 印花税 2,782.28 514.64 合计 252,418.79 1,005,595.59 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付运费 507,159.44 206,915.24 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2
208、018 年年度报告 公告编号：2019-003 84 保证金 188,210.00 421,110.00 非关联方往来 131,580.98 114,217.21 合计 826,950.42 742,242.45 （2）其他应付款期末余额的余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。 16、一年内到期的非流动负债 类别 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 7,000,000.00 1,000,000.00 合计 7,000,000.00 1,000,000.00 注：一年内到期的非流动负债为长期借款中2019年需偿还的款项，见长期借款（六）17。 17、
209、长期借款 项目 期末余额 年初余额 委托借款 21,000,000.00 9,000,000.00 合计 21,000,000.00 9,000,000.00 注：长期借款为公司控股股东湖北凯龙化工集团股份有限公司通过农业银行荆门海慧支行向公司提供的3笔委托借款：（1）借款本金1000万元，借款利率4.9875%，借款时间2017年9月28日至2020年9月27日，按照还款计划，2018年6月已偿付100万元，2019年6月需归还300万；（2）借款本金1000万元，借款利率4.9875%，借款时间2018年3月30日至2021年3月29日，按照还款计划，2018年11月已偿付100万元，20
210、19年11月需归还300万；（3）借款本金1000万元，借款利率6.1750%，借款时间2018年7月31日至2021年8月1日，按照还款计划， 2019年7月需归还100万；长期借款中需在2019年偿还的部分已重分类至一年内到期的非流动负债，见（六）16。 18、递延收益 （1）递延收益分类： 项目 期末余额 年初余额 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 85 收到政府补助形成的递延收益 492,458.39 合计 492,458.39 （2）收到政府补助形成的递延收益 项目 年初余额 本期新增补助金额 本期摊销金额 其他变动 期末余额 一、
211、与收益相关的政府补助 二、与资产相关的政府补助 年产7200吨新型集束热收缩膜及后续项目 530,000.00 37,541.61 492,458.39 小计 530,000.00 37,541.61 492,458.39 合计 530,000.00 37,541.61 492,458.39 注：2018 年 3 月及 6 月，天华公司收到荆门市政府拨付年产 7200 吨新型集束热收缩膜及后续项目项目补助资金共 53 万元，用于相关项目建设。2018 年 4 月，天华公司该项目开始投产，按照以下摊销方法按月结转其他收益补贴收入。 政府补助分摊方法如下： 与补助相关资产类别 确认递延收益金额(元
212、) 会计政策 折旧年限 每年应分摊递延收益(元) 固定资产-机器设备 530,000.00 10 53,000.00 19、股本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 出资比例（%） 湖北凯龙化工集团股份有限公司 8,600,000.00 8,600,000.00 65.05 李沪军 1,433,500.00 1,433,500.00 10.84 刘丰华 716,500.00 716,500.00 5.42 马宁 285,000.00 285,000.00 2.16 付华 285,000.00 285,000.00 2.16 陈金松 285,000.00 285,000.00 2.
213、16 张健 285,000.00 285,000.00 2.16 聂靖 100,000.00 100,000.00 0.76 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 86 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 出资比例（%） 冯希 100,000.00 100,000.00 0.76 吴国峰 100,000.00 100,000.00 0.76 陈建清 100,000.00 100,000.00 0.76 胡晶 100,000.00 100,000.00 0.76 付建桥 100,000.00 100,000.00 0.76 余平 40
214、,000.00 40,000.00 0.30 陈泉杉 40,000.00 40,000.00 0.30 严程程 80,000.00 80,000.00 0.61 瞿波 80,000.00 80,000.00 0.61 熊治国 50,000.00 50,000.00 0.38 李颂文 50,000.00 50,000.00 0.38 吴迪 50,000.00 50,000.00 0.38 王娟 50,000.00 50,000.00 0.38 顾方红 30,000.00 30,000.00 0.23 赵革先 30,000.00 30,000.00 0.23 伍华 30,000.00 30,000
215、.00 0.23 刘玉兰 20,000.00 20,000.00 0.15 郑会 20,000.00 20,000.00 0.15 蔡红秀 20,000.00 20,000.00 0.15 马继鹏 15,000.00 15,000.00 0.11 蒋妮红 15,000.00 15,000.00 0.11 王静 10,000.00 10,000.00 0.08 唐俊 10,000.00 10,000.00 0.08 许明军 10,000.00 10,000.00 0.08 周莉 10,000.00 10,000.00 0.08 王城 10,000.00 10,000.00 0.08 程菊梅 10
216、,000.00 10,000.00 0.08 刘良珍 10,000.00 10,000.00 0.08 彭玲 10,000.00 10,000.00 0.08 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 87 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 出资比例（%） 卢安利 10,000.00 10,000.00 0.08 沈彩玉 10,000.00 10,000.00 0.08 王艳蓉 10,000.00 10,000.00 0.08 合计 13,220,000.00 13,220,000.00 100.00 20、资本公积 项目 年初余额
217、本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 18,297,362.35 18,297,362.35 合计 18,297,362.35 18,297,362.35 21、盈余公积 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 509,387.16 137,189.57 646,576.73 合计 509,387.16 137,189.57 646,576.73 注：盈余公积本期增加额系按照净利润的 10%计提的法定盈余公积。 22、未分配利润 项目 提取或 分配比例 2018 年度 调整前年初未分配利润 3,409,173.38 加：年初未分配利润调整数 调整后年初未分
218、配利润 3,409,173.38 加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,371,895.66 减：提取法定盈余公积 10% 137,189.57 应付普通股利股利 2,644,000.00 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 88 项目 提取或 分配比例 2018 年度 净资产折股 期末未分配利润 1,999,879.47 注：公司按照净利润的10%计提法定盈余公积。2018年4月，根据公司股东大会决议，对2017年及以前年度未分配利润进行分配，分配股利金额为2,644,000.00元。 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项
219、目 2018年度 2017年度 一、营业收入 69,258,551.13 37,123,180.79 主营业务收入 67,594,383.08 36,994,940.30 其他业务收入 1,664,168.05 128,240.49 二、营业成本 60,554,523.23 30,629,771.47 主营业务成本 59,222,426.73 30,553,833.50 其他业务成本 1,332,096.50 75,937.97 24、税金及附加 项目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 58,907.68 教育费附加 25,246.14 地方教育发展费 15,348.38 印花税
220、 23,854.64 11,799.82 合计 23,854.64 111,302.02 25、销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 257,371.16 846,422.18 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 89 项目 2018 年度 2017 年度 运杂费 1,126,962.58 652,930.88 差旅费 152,445.26 130,930.46 业务招待费 207,075.76 125,405.93 其他 96,144.69 10,831.49 合计 1,839,999.45 1,766,520.94 26
221、、管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 717,552.79 490,862.17 折旧费 28,049.51 66,552.37 差旅费 4,560.95 36,988.73 通讯费 2,147.44 2,610.95 财产保险费 80,107.29 44,611.29 中介机构费用 337,435.36 192,751.29 其他 67,271.54 321,232.28 合计 1,237,124.88 1,155,609.08 27、研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 材料费 800,111.37 173,403.97 差旅费 56,871.46 9,69
222、1.00 职工薪酬 2,128,599.08 807,639.71 其他 32,508.32 5,909.14 合计 3,018,090.23 996,643.82 28、财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息支出 1,087,789.62 114,989.59 减：利息收入 7,373.41 20,117.07 手续费 7,773.14 6,068.26 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 90 项目 2018 年度 2017 年度 合计 1,088,189.35 100,940.78 29、资产减值损失 项目 2018 年度
223、2017 年度 坏账损失 396,495.31 -1,303.97 合计 396,495.31 -1,303.97 30、其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 财政补贴收入 115,841.61 2,018,500.00 115,841.61 合计 115,841.61 2,018,500.00 115,841.61 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 荆门财政局新三板挂牌奖补资金 1,000,000.00 与收益相关 东宝区产业发展基金管理办公室新三板挂牌奖补资金 1,000,000.0
224、0 与收益相关 稳岗补贴收入 22,300.00 18,500.00 与收益相关 7200 吨新型集束热收缩膜及后续项目 37,541.61 与资产相关 东宝区财政减负补贴 28,000.00 与收益相关 荆门财政局减负补贴 28,000.00 与收益相关 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 91 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 合计 115,841.61 2,018,500.00 31、资产处置收益 项目 2018 年度 2017 年度 处置非流动资产的利得（损失“-”） 17,307.69 合计 17,307.69
225、 32、营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他收入 232,654.48 21,530.92 232,654.48 合计 232,654.48 21,530.92 232,654.48 33、营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 15,111.33 合计 15,111.33 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018年度 2017年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 72,972.78 998,318.70 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 3,901.69
226、98,562.87 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 92 项目 2018年度 2017年度 所得税费用 76,874.47 1,096,881.57 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2018年度 利润总额 1,448,770.13 按适用税率计算的所得税费用 217,315.52 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 151,627.12 研发支出加计扣除影响 -292,068.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
227、时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 76,874.47 35、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 收到的其他与经营活动有关的现金 1,301,734.19 4,745,646.32 其中：价值较大的项目 收到的政府补贴收入 608,300.00 2,018,500.00 收到的保证金款项 239,500.00 2,541,000.00 收到违约金 186,916.73 其他 267,017.46 186,146.32 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 支付的其他与经营活动有关的现金 2,907,5
228、85.70 4,104,434.75 其中：价值较大的项目 运杂费、维修费、业务费等销售管理费用 2,448,643.83 1,688,366.49 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 93 项目 2018年度 2017年度 支付的保证金款项 190,000.00 2,410,000.00 其他 268,941.87 6,068.26 36、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 补充资料 2018年度 2017年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,371,895.66 3,309,042.36 加：资
229、产减值准备 396,495.31 -1,303.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产摊销等 2,532,579.98 1,710,651.21 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -2,196.36 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,087,789.62 114,989.59 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 3,901.69 98,562.87 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减
230、少（增加以“”号填列） -3,706,970.64 -2,530,494.43 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -7,146,050.13 -4,032,041.14 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 5,920,727.62 3,251,249.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 460,369.11 1,918,459.76 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 94 补充资料 2018年度 2017年度 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金
231、等价物净变动情况： 现金的期末余额 240,353.92 2,445,945.45 减：现金的年初余额 2,445,945.45 11,255,488.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,205,591.53 -8,809,542.92 （2）现金和现金等价物： 项目 2018年度 2017年度 一、现金 240,353.92 2,445,945.45 其中：库存现金 1,227.84 5,247.07 可随时用于支付的银行存款 239,126.08 2,440,698.38 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期
232、的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 240,353.92 2,445,945.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （七） 在其他主体中的权益 公司无在其他主体中的权益。 （八） 公允价值的披露 报告日公司无公允价值的披露事项。 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 95 （九） 关联方关系及其交易 1、 本公司的母公司 本企业的母公司情况的说明： 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务 性质 注册 资本 湖北凯龙化工集团股份有限公司 控股股东 股份公司 湖北省荆门市 邵兴祥 33,388.00万元
233、母公司名称 母公司对本企业的持股比例（%） 母公司对本企业的表决权比例（%） 本企业最终控制方 组织机构代码 湖北凯龙化工集团股份有限公司 65.05% 65.05% 荆门市人民政府国有资产监督管理委员会 2、 本公司的子公司 本公司无子公司。 3、 本公司的合营和联营企业 本公司无合营和联营企业。 4、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 湖北凯龙化工集团股份有限公司 公司控股股东 荆门市光彩科技发展有限公司 本公司法人为该公司法人及第一大股东 湖北新锐祥机电股份有限公司 受同一方控制的公司 摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限公司 控股股东的联营企业 5、 关联方交易 天华新材料科
234、技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 96 （1）关联方商品和劳务 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度 湖北凯龙化工集团股份有限公司 劳务、水电等 3,648,539.14 1,478,705.17 荆门市光彩科技发展有限公司 修理费 152,431.80 176,635.92 小计 3,800,970.94 1,655,341.09 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度 湖北新锐祥机电股份有限公司 包装产品 144,154.66 248,301.59 湖北凯龙化工集团股份
235、有限公司 包装产品 38,354,161.95 26,105,035.68 摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限公司 包装产品 933,192.78 282,942.15 小计 39,431,509.39 26,636,279.42 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包 本公司报告期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 （3）关联租赁 本公司作为承租人的情况如下： 出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费用 2018年度 2017年度 湖北凯龙化工集团股份有限公司 房屋建筑物及构筑物 505,102.92 503,561.46 （4）关联担保 本公司报告期无关联担保情况。 （5）关联方资金拆借
236、关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明 拆入： 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 97 关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明 湖北凯龙化工集团股份有限公司 10,000,000.00 9,000,000.00 2017/9/28 2020/9/27 利率4.9875% 湖北凯龙化工集团股份有限公司 10,000,000.00 9,000,000.00 2018/3/30 2021/3/29 利率4.9875% 湖北凯龙化工集团股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2018/7/31
237、 2021/8/1 利率6.1750% （6）关键管理人员报酬 项目 2018年度 2017年度 关键管理人员报酬 774,785.95 498,420.11 6、 关联方应收应付款项余额 （1）应收关联方款项 项目 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 湖北凯龙化工集团股份有限公司 7,123,091.89 3,115,330.97 应收账款 湖北新锐祥机电股份有限公司 265,000.91 应收账款 摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限公司 56,416.77 2,820.84 21,198.59 1,059.93 （2）应付关联方款项 项目 关联方 期末余额
238、 年初余额 预收账款 湖北新锐祥机电股份有限公司 280,158.60 应付账款 荆门市光彩科技发展有限公司 60,000.00 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 98 （十） 股份支付 本公司报告期内无股份支付计划及安排。 （十一） 承诺及或有事项 公司报告期内无需披露的承诺及或有事项。 （十二） 资产负债表日后事项 公司报告期内无需要披露的资产负债表日后事项。 （十三） 其他重要事项 无 （十四） 补充资料 1、非经常性损益 （1）根据中国证券监督管理委员会公告200843号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的
239、规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项目 2018年度 2017年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,196.36 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 115,841.61 2,018,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管
240、理资产的损益 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 99 项目 2018年度 2017年度 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的
241、应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 232,654.48 21,530.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 348,496.09 2,042,227.28 减：非经常性损益的所得税影响数 52,274.41 510,556.82 少数股东损益的影响数 合计 296,221.68 1,531,670.46 2、净资产收益率及每股收益 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露
242、编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： （1）2018年度 报告期利润 加权平均每股收益 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 100 净资产收益率(%) 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.80 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.98 0.08 0.08 （2）2017年度 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.80 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.26 0.13 0.13 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 天华新材料科技（荆门）股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 22 日
