1、1 2020 年度报告 ST 越衡 NEEQ:870366 上海越衡软件股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 8 第四节 重大事件 . 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 25 第八节 财务会计报告 . 28 第九节 备查文件目录 . 79 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
2、重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人童佳璐、主管会计工作负责人沈丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）沈丽萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准
3、确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，出具的带有与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2020 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员进行研究并讨论采取有效措施，消除审计报告中特别段落事项对公司的影响，尽力维护公司和广大投资者的利益。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、
4、行业政策变化 公司目前业务主要是为游戏行业提供游戏软件外包服务，近年来，国家出台的多项产业政策中均涉及到游戏行业，如软件和信息技术服务业“十二五”发展规划等，从目前来说，公司所处行业直接或间接地受到了国家政策的扶持，但不能排除有关扶持政策的变化给公司经营带来的风险。此外，国家多部委先后发布文件及指导意见，对服务外包行业给予了包括税收、人力资源、市场服务等全方位的产业政策支持，为服务外包企业做大做强营造良好环境，若上述环境发生变化，将会对公司的业务产生不利影响。 2、行业竞争加剧的风险 近年来，我国游戏软件美术外包服务行业发展速度迅速，行业中诞生了如上海预言软件股份有限公司、上海皿鎏软件股份有限
5、公司、江苏原力电脑动画制作有限公司、上海维塔士信息科技有限公司、上海唯晶信息科技有4 限公司等一批知名企业，但总的来看，行业内的从业企业数量较多，行业竞争较为充分，单个企业所占的市场份额较低，行业整体集中度较低，规模较小，业务模式单一、盈利能力弱的企业面临着被市场逐步淘汰的风险。如果公司不能及时有效地应对市场竞争，将会面临增长放缓、市场份额下降、盈利能力下降的风险。 3、员工大幅流失风险 公司所属的行业具有典型的知识、人才密集及从业人员流动性较大的特点，在产品制作方面，对从业人员的专业技术能力和实践经验要求较高，公司的核心技术人员对公司的成长和发展具有十分重要的作用。虽然公司十分重视技术人员的
6、培养和引进，但市场从事该业务的企业众多，随着市场竞争的加剧，企业间对人才争夺的加剧，本期员工大幅减少，构成重大风险。 4、公司治理风险 有限公司期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，按照法律法规，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但随着公司资产规模和业务规模的逐渐扩大，公司在经营决策、组织管理、市场开拓、质量管理、财务管理、内部控制等方面的工作难度将加大，需要公司进行同步升级完善，如果公司管理模式、内部控制等未能随着公司规模的扩大及时完善，公司将面临内部管理不能适应公司经营规模扩大的风险。 5、对大客户依赖风险 由于公司为中小型
7、企业，受限于现有的市场地位和下游行业的市场竞争格局，公司的业务集中度较高，若未来公司客户一旦终止或大量减少与公司的业务，则将引起公司的销售收入和利润的显著下滑，会对公司的经营业绩产生一定的影响。针对上述风险，公司将在未来加大市场开拓力度，寻找更多的业务来源，分散客户集中度，降低对大客户的依赖。 6、公司成本上升风险 公司属于人才、知识密集型企业，人力资源成本是公司最主要的成本项目。随着社会经济水平发展以及我国提高劳动者可支配收入水平的政策导向，公司面临着人力资源成本大幅上升的压力，特别是我国居民住房租售价格持续上涨，进一步推升了公司员工对劳动收入增长的预期，拉高人才市场工资预期。如果公司不能有
8、效控制成本费用，销售收入增长速度低于成本增长速度，将会导致公司盈利能力下降。 7、经营业绩下滑的风险 公司 2020 年收入较以前年度有所下滑。主要为公司 2020 年初制定公司结构调整，公司管理层将主要精力投入公司结构调整，可能会使公司面临经营业绩进一步下滑的风险. 8、持续经营能力存在不确定性的风险 截止至 2020 年 12 月 31 日，公司累计净亏损 12,619,597.825 元，公司流动负债高于资产总额 2,442,224.30 元。这些事项，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生的重大不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 重大变化情况说明，自行填写 持续经营能力存在不确
9、定性的风险增加，截止至 2020 年 12 月 31 日，公司累计净亏损 12,619,597.825 元，公司流动负债高于资产总额 2,442,224.30 元。 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、越衡软件 指 上海越衡软件股份有限公司 5 衡趣投资 指 上海衡趣投资合伙企业（有限合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 文化部 指 中华人民共和国文化部 科技部 指 中华人民共和国科技部 全国股份转让系统公司 指 全国股份转让系统公司 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 律师事务所 指 北
10、京金诚同达（上海）律师事务所 天职国际会计 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元，人民币万元 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公司章程 指 上海越衡软件股份有限公司 三会议事规则 指 股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海越衡软件股份有限公司 英文名称及缩写 ZIONARTS Co.,Ltd 证券简称 ST 越衡 证券代码 870366 法定代表人 童佳璐 二、 联系方式 董事会秘书 顾旭 联系地址 上海市徐汇区永福
11、路 61 号 电话 021-64374990 传真 021-64374990 电子邮箱 xu.gu 公司网址 办公地址 上海市徐汇区永福路 61 号 邮政编码 200031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 14 日 挂牌时间 2017 年 2 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件-信息-技术-服务业 主要业务 从事游戏软件领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，图文设计、制作，商务咨询。 主要产品与服务项目 从事游戏软件领域内的技术开发、
12、技术咨询、技术转让、技术服务，图文设计、制作，商务咨询。 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 童佳璐 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（童佳璐），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310112755023753H 否 注册地址 上海市徐汇区中山西路 2020 号 1 号楼 702 室 是 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市工业园区星阳街 5 号 报告期
13、内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王兴华 户永红 4 年 4 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 上海越衡软件股份有限公司（以下简称“公司”）2020 年注册地址从“上海市徐汇区虹梅路 1535 号 6 幢 504 室”变更至“上海市徐汇区中山西路 2020 号 1 号楼 702 室”。2021年拟将注册地址从“上海市徐汇区中山西路 2020 号 1 号楼 702
14、室”改为“山东省青岛市城阳区城阳街道春阳路 88 号天安数码城 20 号企业总部楼 3 层 3003 室”，同时公司拟将公司注册中文名称由“上海越衡软件股份有限公司”变更至“青岛橙联科技股份有限公司”。相关事项已经公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过，并披露在股转官网。 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 0 1,931,857.84 -100.00% 毛利率% 0% 24.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -720027.45 -2,932,741.11 -75.45% 归属
15、于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -817,649.09 -2,707,663.85 -69.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0% 0% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0% 0% - 基本每股收益 -0.07 -0.29 -75.86% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 175,854.10 55,295.29 218.03% 负债总计 2,618,078.40 1,777,492.14 47.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 -2,442,224.30
16、 -1,722,196.85 41.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.24 -0.17 41.81% 资产负债率%（母公司） 1,488.78% 3,214.55% - 资产负债率%（合并） 1,488.78% 3,214.55% - 流动比率 6.72% 277.64% - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -571,128.05 -1,374,477.28 -58.45% 应收账款周转率 0 4.79 - 存货周转率 0 0 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 218.
17、03% -97.78% - 营业收入增长率% 0% -77.74% - 净利润增长率% -75.45% -24.82% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 无需支付的应付款 120,673.24 违约金 -23,051.6 非经常性损益合计 97,621.64 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 9
18、7,621.64 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合同资产 0 0 0 0 10 合同负债 0 0 0 0 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 本公司自 2020 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 14 号收入（财会201722 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比
19、期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 资产负债表新增“合同资产”行项目，并不追溯调整 资产负债表合同资产 2020 年 12 月 31 日列示金额为 0.00 元。 资产负债表新增“合同负债”行项目，并不追溯调整 资产负债表合同负债 2020 年 12 月 31 日列示金额为 0.00 元。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要是为游戏软件开发商、运营商提供游戏美术外包服务业务，其中游戏美术资源制作服务是公司的核心业务，也是公司最主要的收入来源。公司团队具有丰
20、富的游戏策划开发经验和极强的创新意识，并深谙玩家消费心理，对游戏产品有深刻的理解，能够深度挖掘并平衡游戏产品的商业性和娱乐性，公司借助信息化手段，为游戏行业提供相关的美术外包解决方案及产品服务。公司业务重点偏向平台游戏（电视游戏）、网络游戏及手机游戏的美术资源制作，通过互联网数字化传输的方式将最终产品交付给客户。经过多年的发展，公司的美术团队逐渐壮大，目前已与国内外知名游戏软件开发商、运营商如腾讯、网易、北京畅游等建立了长期紧密的合作关系。凭借着公司良好的销售渠道及专业化、高效率的服务团队，公司制作的游戏美术作品，赢得了行业内龙头企业和玩家的普遍认可及长期支持，在细分行业里保持一定的市场竞争力
21、。 1、采购模式 公司提供的产品、服务主要依靠人力资源完成，公司的采购多数为技术人员的聘用，网络设备、计算机零部件等软硬件产品的购买，公司所用设备及计算机软硬件产品由公司 IT 部负责采购，报告期内公司外购设备及计算机软硬件产品占成本比例较小。 2、销售模式 公司的销售模式为公司设有商务中心，下设海外部和大中华部，公司初始涉入游戏美术资源制作服务行业时，主要以客户拜访、深入接洽等方式将公司产品服务进行商场推广及销售。经过多年来的努力，公司目前客户主要是大型的游戏软件开发商、运营商，并保持着长期稳定的合作关系，公司也正在积极开拓海外市场。公司销售方式为直接销售模式，业务属于“订单驱动”型，通常情
22、况下，公司通过与客户签订年度框架协议进行合作，约定合作条款、合作周期、价格范围、项目评估天数等内容，其余内容以订单形式约定具体项目的制作周期、制作任务及制作团队。一般情况下，项目双方按照订单进行结算。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析
23、单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 763.78 0.43% 1,597.43 2.89% -52.19% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 0 0% 0 0% 0% 存货 0 0% 0 0% 0% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 0 0% 0 0% 0% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 0 0% 0 0% 0% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因：
24、 货币资金减少，是因公司经营所用。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 0 - 1,931,857.84 - -100.00% 营业成本 0 0% 1,460,684.96 75.61% -100.00% 毛利率 0% - 24.38% - - 销售费用 32,978.80 0% 156,958.19 8.12% -78.99% 管理费用 788464.30 0% 3,021,981.31 156.43% -73.91% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 339.53 0%
25、457.23 -25.74% 信用减值损失 0 0% 0 0% 0% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 4,133.54 0% 0 0% 100.00% 投资收益 0 0% 560.00 0.03% -100.00% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 13 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -817,649.09 0% -2,707,663.85 -140.16% -69.80% 营业外收入 120,673.24 0% 2,388.86 0.12% 4951.50% 营业外支出 23,051.60 0% 227,46
26、6.12 11.77% -89.87% 净利润 -720,027.45 0% -2,932,741.11 -151.81% -75.45% 项目重大变动原因： 对与上一年度相比变动达到 30%或者超过 30%的财务数据，分析如下： 1.营业收入，营业成本为 0 是因 2020 年公司处于结构调整中所至。 2、销售费用减少 78.99%，管理费用减少 73.9%也因公司结构调整而减少。 3、其他收益增加为 2020 年收到的税务三代费用返回及增值税退税。 4、营业外收入增加为无法支付的应付款项。 5、营业外支出增加为处固定资产处置损失。 6、净利润减少，也因公司结构调整，无营业收入所至。 (2)
27、 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 0 1,194,292.46 -100.00% 其他业务收入 0 737,565.38 -100.00% 主营业务成本 0 732,066.03 -100.00% 其他业务成本 0 728,618.93 -100.00% 按产品分类分析： 适用 不适用 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 无 0 0 0.00% -100.00% -100.00% -100.00% 收入构成变动的原因： 2020
28、 年公司进行结构调整，业务减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 无 0 0.00% 否 合计 - 14 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 上海光启企业发展有限公司 384192.80 85.87% 否 2 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 56,590.51 12.65% 否 3 北京金诚同达（上海）律师事务所 6,603.77 1.48% 否 合计 447,387.08 100.00% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动
29、产生的现金流量净额 -571,128.05 -1,374,477.28 -58.45% 投资活动产生的现金流量净额 0 7,180.00 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 570,081.70 726,100.00 -21.49% 现金流量分析： 2020 年度因公司结构调整，业务减少，经营活动的现金流量减少；2020 年因为有向股东筹款，引起筹资活动产生现金流量变动。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 在公司所处软件和信息技
30、术服务业是国家战略性新兴产业，是国民经济和社会信息化的重要基础。随着互联网的快速发展，以及国家日益重视软件和信息技术安全，我国软件和信息技术服务行业近年来保持高速增长，多年的积累促进我国软件和信息技术服务产业规模迅速扩大。“十三五”规划提出要扩展网络经济空间，壮大信息经济，把软件信息技术服务产业发展提到新的高度。 在公司所处的软件外包细分行业，中国已经成为仅次于印度的全球第二大离岸服务外包承接国。在国际市场上，中国软件和信息服务外包国际业务收入在近几年呈现出良好的发展势头。在国内市场上，“十三五”期间，我国将加大经济结构转型力度，软件外包的市场规模将不断扩大。此外，政策性支持也为本公司所处为软
31、件外包行业发展奠定稳定的基础。 公司下游为游戏行业，公司产品主要应用于网络游戏软件开发，主要客户为腾讯、网易、畅游等游戏软件开发商、运营商。受益于互联网、智能手机的日益普及、网民的快速增长以及国内网游企业的不断发展,网络游戏已经成为一门产值达数百亿元的新兴产业，可见公司所处行业发展前景广阔。 15 报告期内，公司业务、资产、人员，财务、机构等完全独立。公司正进行结构调整，等公司调整完成，持续经营能力会增强。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其
32、关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是
33、否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 453,461.90 453,461.90 -18.57% 2020 年和成都也马网络科技有限公司服务费 46217.50 元的诉讼，在 2021 年已支付该笔服务费已结案。 2020 年 6 月和上海光启企业发展公司租金 407244.40 诉讼案，在 2021 年已支付该笔服务费已结案。 2、
34、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 17 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披露时间 成都也马网络科技有限公司 上海越衡网络科技有限公司 服务费 46,217.50 判定被告支付服务 费 人 民 币46217.50 元 2020 年 8 月31 日 上海光启企业发展公司 上海越衡网络科技有限公司 租金 407,244.40 判定被告判决生效之日十日内支付 407244.40 元 2020 年 8 月31 日 总计 - - 453,46
35、1.90 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 以上案件皆已经结案，对公司没有影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 关联方拆入资金 590,081.70 590,081.70 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上海新原电气销售公司借入资金 100000 元，股东童佳璐借入资金 2913
36、38.20 元，股东张鸣借入资金 198743.50 元。 上述关联方拆入资金是偶发性关联交易，是公司正常经营所需，是合理的，必要的，不会对公司产生不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月18 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 挂牌 同业竞争承诺不构成同业正在履行中 18 18 日 承诺 竞争 董监高 2016 年 8 月18 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月18
37、 日 关联交易承诺函 其他承诺（关联交易 承 诺函） 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后减少并规范关联交易事项签订减少并规范关联交易承诺函 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月18 日 关联交易承诺函 其他承诺（关联交易 承 诺函） 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后减少并规范关联交易事项签订减少并规范关联交易承诺函 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月18 日 关联交易承诺函 其他承诺（关联交易 承 诺函） 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后减少并规范关联交易事项签订减少并规范关联交易承诺函 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月30 日 避免资
38、金占用 关于避免资金占用的承诺函 承诺公司实际控制人避免战胜公司资金的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、挂牌时，公司控股股东、实际控制人、公司的董事、监事、高级管理人员以及持有公司 5%以上股份的股东出具了避免同业竞争的承诺函，未有违背承诺事项。 2、2016 年 8 月，公司的董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东就公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后减少并规范关联交易事项签订减少并规范关联交易承诺函，未有违背承诺事项。 3、公司控股股东、共同实际控制人童佳璐于 2016 年 9 月 30 日出具了关于避免资金占用的承诺函，未有违背承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被
39、抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 流动资产 冻结 212.70 0.12% 被冻结的银行存款 总计 - - 212.70 0.12% - 19 资产权利受限事项对公司的影响： 2020 年公司与成都也马网络科技有限公司关于服务费支付问题，造成招商银行账户资金冻结，冻结金额 212.70 元。2021 年公司已支付清该笔款项，招商银行账户也已经完成注销手续。对公司经营情况无任何影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例%
40、 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 4,420,007 44.20% 0 4,420,007 44.20% 其中：控股股东、实际控制人 1,429,902 14.30% 0 1,429,902 14.30% 董事、监事、高管 1,757,997 17.58% 0 1,757,997 17.58% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 5,579,993 55.80% 0 5,579,993 55.80% 其中：控股股东、实际控制人 4,595,708 45.96% 0 4,595,708 45.96% 董事、监事、高管 5,579,993 55.80%
41、0 5,579,993 55.80% 核心员工 0 0% 0 0 8% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： 适用不适用 上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）增持了 1000 股。原控股股东、实际控制人未变。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 童佳璐 6,025,610 0 6,025,610 60.26% 4,595,708 1,429,902 0 0 2
42、上海衡趣投2,660,010 1,000 2,661,010 26.61% 0 2,661,010 0 0 20 资合伙企业（ 有 限 合伙） 3 贺庆 355,140 0 355,140 3.55% 266,355 88,785 0 0 4 顾旭 355,140 0 355,140 3.55% 266,355 88,785 0 0 5 童新平 266,420 0 266,420 2.66% 199,815 66,605 0 0 6 张鸣 177,700 0 177,700 1.78% 133,275 44,425 0 0 7 奚琦 157,980 0 157,980 1.58% 118,48
43、5 39,495 0 0 8 卞展翅 2,000 2,000 0 0.00% 0 0 0 0 9 王海林 0 1,000 1,000 0.01% 0 1,000 0 0 合计 10,000,000 4,000 10,000,000 100.00% 5,579,993 4,420,007 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东童佳璐持有股东衡趣投资 60%的出资额，且担任衡趣投资的执行事务合伙人。股东童佳璐和股东童新平为父子关系,股东童佳璐、股东童新平与股东张鸣系近亲属关系；。股东张鸣持有股东衡趣投资 40%的出资额。除此以外，公司普通股前十名持股人之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股
44、本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 童佳璐持有的直接公司股份为 602.5610 万股，占股份总数的 60.2561%，为公司控制股东、实际控制人。 童佳璐先生，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。2007 年 7 月至 2008 年11 月就职于上海华盛电力安装装潢工程有限公司，任公司副总经理；2008 年 11 月至 2016 年 8 月就职于上海恒域信息技术有限公司，任公司执行董事；2016 年 9 月至今任上海恒域软件股份有限公司董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 9 月 2 日至 2019 年 9
45、月 1 日。童佳璐先生现同时兼任上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、上海新金信实业有限公司监事、上海新原电气设备有限公司执行董事、上海新原电气设备销售有限公司执行董事、上海新毓工贸有限公司监事。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 21 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一)
46、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 童佳璐 董事长、总经理 男 1983 年 12 月 2016 年 9 月 2日 2021 年 3 月 31日 童新平 董事 男 1954 年 2 月 2016 年 9 月 2日 2021 年 3 月 31日 顾旭 董事、副总经理
47、男 1984 年 7 月 2016 年 9 月 2日 2021 年 3 月 31日 贺庆 董事，副总经理 男 1984 年 10 月 2016 年 9 月 2日 2021 年 3 月 31日 张鸣 董事 男 1978 年 11 月 2016 年 9 月 2日 2021 年 3 月 31日 奚琦 监事会主席 男 1980 年 12 月 2016 年 9 月 2日 2021 年 3 月 31日 边承伟 监事 男 1983 年 3 月 2020 年 10 月28 日 2021 年 3 月 31日 易华兵 职工代表监事 男 1979 年 9 月 2020 年 10 月 9日 2021 年 3 月 31
48、日 沈丽萍 财务负责人 女 1976 年 7 月 2017 年 11 月 3日 2021 年 3 月 31日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 公司第一届董事会、监事会、高级管理人员的任期已届满。公司目前正在积极筹备换届选举相关工作。鉴于公司本次换届选举工作仍在筹备中，为了保证相关工作的连续性和稳定性，公司董事会、监事会换届选举工作将适当延期进行，公司高级管理人员的任期也将相应顺延。 在公司董事会、监事会换届完成之前，公司第一届董事会全体董事、第一届监事会全体监事及公司高级管理人员将依照法律、行政法规和公司章程的规定继续勤勉、尽责的履行其义务和职责。公司董事会、监事会
49、及高级管理人员的延期换届不会影响公司的正常运营。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 童佳璐与童新平系父子关系；童佳璐、童新平与张鸣系近亲属关系；童佳璐持有股东衡趣投资 60%的出资额，且担任衡趣投资的执行事务合伙人；张鸣持有股东衡趣投资 40%的出资额。 除上述情形外，董高监之间无其他亲属关系，也无其他关联关系。 23 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 童佳璐 董事长、总经理 6,025,610 0 6,025,610 60.26% 0 0 顾旭 董事、副总经理
50、 355,140 0 355,140 3.55% 0 0 贺庆 董事、副总经理 355,140 0 355,140 3.55% 0 0 童新平 董事 266,240 0 266,240 2.66% 0 0 张鸣 董事 177,700 177,700 1.78% 0 0 奚琦 监事会主席 157,980 0 157,980 1.58% 0 0 合计 - 7,337,810 - 7,337,810 73.38% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变
51、动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 滕峰 监事 离任 无 个人原因 边承伟 无 新任 监事 原监事离职，公司对监事进行补选 沈钧 职工代表监事 离任 无 个人原因 易华兵 无 新任 职工代表监事 原监事离职，公司对监事进行补选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 边承伟先生简历：边承伟，男，1983 年 3 月 26 日，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历，2003 年至 2003 年任上海顺迪工贸有限公司职员。2003 年至 2004 年任上海耕弘商贸有限公司职员。2004 年至 2007 年为自由职业。2
52、007 年至今任上海华盛电力安装装潢工程有限公司职员。边承伟先生持有公司股份 0 股，占公司股本 0.00% 被任命职工代表监事易华兵简历：易华兵，男，1979 年 9 月 20 日，中国国籍，无境外24 永久居住权，中专学历，2012 年至 2013 年任瑞士 LFS 抗衰老中心职员。2013 年至 2018 年任瑞士 CARC 医学中心职员。2018 年至 2019 年任北京尚睿通教育科技股份有限公司职员。2020 年至今任上海恒域软件股份有限公司职员。易华兵先生持有公司股份 0 股，占公司股本 0.00% (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在
53、职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 0 3 3 销售人员 2 0 2 0 员工总计 8 0 5 3 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 0 专科 7 3 专科以下 0 0 员工总计 8 3 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工大幅减少是因现有人员暂时满足经营所需，公司也在积极招募新的人才，公司没有需要承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用不适用 三、 报告期后更新情况 适用不适用 25 第七节 公
54、司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本公司自设立以来，根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，完善法人治理结构，通过制定公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、经理工作细则、
55、关联交易决策制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度等制度，进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。公司治理机制不仅能给予所有股东合适的保护，而且能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律法规及公司章程要求之规定程序进行。 4、
56、公司章程的修改情况 为进一步完善公司治理，公司董事会于 2020 年 4 月 30 日 审议通过了关于拟修订的议案，并经 2020 年 5 月 20 日 2019 年年度股东大会决议批准对公司章程进行了修订，修订情况见公司 2020 年 4 月 30 日发布的“关于拟修订公告（公告编号：2020-015）”、2020 年 5 月 20日发布公司章程（公告编号：2020-019）；2020 年 8 月 31 日公司董事会审议通过了关于拟修订的议案，并经 2020 年 9 月 15 日 2020 年第一次临时股东大会决议批准对公司章程进行了修订，修订情况见公司 2020 年 8 月 31 日发布的
57、“关于拟修订公告（公告编号：2020-023）”、 2020 年 9 月 15 日发布公司章程（公告编号：2020-029）。 26 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、变更公司注册地址并公司中文名称修改公司章程事宜 2、关于 2019 年年度报告 3、关于 2020 年半年度报告 4、关于变更公司证券简称 监事会 3 1、关于 2019 年年度报告 2、关于 2020 年半年度报告 3、关于改选监事 股东大会 3 1、关于 2019 年年度报告 2、变更公司名称并注册地址修改公司章程事宜 3、关于改选监事
58、2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合公司法、公司章程、三会议事规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议议程规范，公司三会成员符合公司法等法律法规的任职规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策；独立承担责任与风险，未受到公司控股股东干涉及控制，亦未因控股股
59、东而使公司的自主经营权受到影响。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照法律法规的要求合法产生；公司总经理、副总经理及财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任董事、监事及其他以外的职务。 3、资产完整独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备等资产的所有权及使用权。 4、机构独立：公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企
60、业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。27 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人共用银行账户的行为。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。 同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东
61、大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用不适用 (二) 特别表决权股份 适用不适用 28 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字20216055 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 审计报告日期 2021 年 2 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王兴华 户永红 4 年 4 年 年 年 会计师事务所是否变更 否
62、会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 6 万元 审计报告 天职业字20216055 号 上海越衡软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海越衡软件股份有限公司（以下简称“公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2020年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
63、“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，截至 2020 年 12 月 31 日，公司累计净亏29 损 12,619,597.82 元，公司流动负债高于资产总额 2,442,224.30 元。这些事项，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 公司管理层（简称“管理
64、层”）对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
65、于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
66、在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 30 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性
67、得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 以下无正文 中国注册会计师：王兴
68、华 中国北京 二二一年三月三十一日 中国注册会计师：户永红 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 763.78 1,597.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 六、（二） 140,000 20,000 应收保费 应收分保账款 31 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（三） 3,600 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 0 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（四
69、） 35,090.32 30,097.86 流动资产合计 175,854.10 55,295.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 0 0 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 175,854.10 55,295.29 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（六） 539,647.50 547
70、,147.5 预收款项 合同负债 32 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（七） 16,249.50 43,428.8 应交税费 其他应付款 六、（八） 2,062,181.40 1,186,915.84 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,618,078.40 1,777,492.14 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非
71、流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,618,078.40 1,777,492.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（九） 10,000,000 10,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十） 177,373.52 177,373.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、（十一） -12,619,597.82 -11,899,570.37 归属于母公司所有者权益合计 -2,442,224.30 -1,722,196.85 33 少数股东权益 所有者权益合计 -2,442,224.30 -1,722,196.85
72、 负债和所有者权益总计 175,854.10 55,295.29 法定代表人：童佳璐主管会计工作负责人：沈丽萍会计机构负责人：沈丽萍 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 六、（十二） 0 1,931,857.84 其中：营业收入 六、（十二） 0 1,931,857.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、（十二） 821,782.63 4,640,081.68 其中：营业成本 六、（十二） 0 1,460,684.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及
73、附加 销售费用 六、（十三） 32,978.80 156,958.19 管理费用 六、（十四） 788464.30 3,021,981.31 研发费用 财务费用 六、（十五） 339.53 457.23 其中：利息费用 利息收入 20.26 446.74 加：其他收益 六、（十六） 4,133.54 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（十七） 560.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填
74、列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 34 三、营业利润（亏损以“”号填列） -817,649.09 -2,707,663.85 加：营业外收入 六、（十八） 120,673.24 2,388.86 减：营业外支出 六、（十九） 23,051.60 227,466.12 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -720,027.45 -2,932,741.11 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“”号填列） -720,027.45 -2,932,741.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净
75、亏损以“-”号填列） -720,027.45 -2,932,741.11 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -720027.45 -2,932,741.11 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他
76、综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -720,027.45 -2,932,741.11 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.07 -0.29 （二）稀释每股收益（元/股） -0.07 -0.29 法定代表人：童佳璐主管会计工作负责人：沈丽萍会计机构负责人：沈丽
77、萍 35 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,580,245.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十一） 4,153.80 538,694.44 经营活动现金流入小计 4,153.80 3,118,940.12
78、购买商品、接受劳务支付的现金 1,263,998.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 291,816.29 1,262,408.32 支付的各项税费 135,634.55 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十一） 283,465.56 1,831,375.99 经营活动现金流出小计 575,281.85 4,493,417.40 经营活动产生的现金流量净额 -571,128.05 -1,374,477
79、.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,120.00 取得投资收益收到的现金 560.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,180.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 36 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 0 7,180.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东
80、投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,326,100.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 570,081.70 筹资活动现金流入小计 570,081.70 1,326,100.00 偿还债务支付的现金 600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 570,081.70 726,100.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,046.35 -641,197.28 加：期初现金及现金等
81、价物余额 1,597.43 642,794.71 六、期末现金及现金等价物余额 551.08 1,597.43 法定代表人：童佳璐主管会计工作负责人：沈丽萍会计机构负责人：沈丽萍 37 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 177,373.52 -11,899,570.37 -1,722,196.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
82、 二、本年期初余额 10,000,000 177,373.52 -11,899,570.37 -1,722,196.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -720,027.45 -720,027.45 （一）综合收益总额 -720,027.45 -720,027.45 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 38 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏
83、损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 177,373.52 -12,619,597.82 -2442224.3 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 177,373.52 -8,966,829.26 1,210,544.26 加：会计政策变更 39 前期差错更
84、正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 177,373.52 -8,966,829.26 1,210,544.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,932,741.11 -2,932,741.11 （一）综合收益总额 -2,932,741.11 -2,932,741.11 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增
85、资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 40 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 177,373.52 -11,899,570.37 -1,722,196.85 法定代表人：童佳璐主管会计工作负责人：沈丽萍会计机构负责人：沈丽萍 41 三、 财务报表附注 上海越衡软件股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司的基本情况 （一）公司概况 上海越衡软件股份有限公司（以下简称“企业”、“本公司”或“公司”）系由童
86、佳璐、魏中浩、密定山、上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）、顾旭、贺庆、童新平、戴晓捷、张鸣、奚琦、沈皞、严勇和闻卫共同出资组建的有限公司，于 2003 年 10 月 14 日经上海市徐汇区市场监督管理局核准成立。原注册资本为人民币 100.00 万元，实收资本为人民币 100.00万元，已经上海信义会计师事务所有限公司审验并于 2003 年 9 月 29 日出具了信义会验（2003）第 455 号验资报告，其中：童佳璐出资人民币 80.00 万元,占注册资本的 80.00%；童新平出资人民币 20.00 万元，占注册资本的 20.00%。公司已于 2016 年 9 月 2 日取得了上海市工商行政
87、管理局颁发的统一社会信用代码为 91310112755023753H 号营业执照。公司法定代表人：童佳璐。住所：上海市徐汇区虹梅路 1535 号 6 幢 504 室。公司营业期限：2003 年10 月 14 日至不约定期限。 公司于 2020 年 11 月 12 日换取了统一社会信用代码为：91310112755023753H 的营业执照。住所为：上海市徐汇区中山西路 2020 号 1 号楼 702 室。公司类型为：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。2020 年 11 月 30 日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的上海恒域软件股份有限公司全称的变更公告。自 2020
88、年 12 月 1 日起，公司正式在全国中小企业股份转让系统进行名称变更，变更前本公司全称为“上海恒域软件股份有限公司”，变更后全称为“上海越衡软件股份有限公司”，证券代码保持不变。 （二）历史沿革 2016 年 2 月 29 日，公司召开股东大会，童新平将 10%的股权以及附属股权的其他权利作价 10.00 万元转让给戴晓捷，并于当日签订相关股权转让协议。本次股权变更后，公司注册资本人民币 100.00 万元，实收资本人民币 100.00 万元。童佳璐认缴 80.00 万元，实缴80 万元，占实收资本 80%；童新平认缴 10.00 万元，实缴 10.00 万元，占实收资本 10%；戴晓捷认缴
89、 10.00 万元，实缴 10.00 万元，占实收资本 10%。 2016 年 5 月 25 日，公司召开临时股东大会，决定注册资本由人民币 100 万元整增加至320.92 万元。新增注册资本 220.92 万元由童佳璐、上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）、顾旭、贺庆、张鸣、奚琦、沈皞，严勇、闻卫以货币资金形式认购。其中：童佳璐增资 300.00万元，150.00 万元计入实收资本，150.00 万元计入资本公积；上海趣衡投资合伙企业（有限合伙）增资 32.10 万元，其中 16.05 万元计入实收资本，16.05 万元计入资本公积；顾旭增资 26.66 万元，其中 13.33 万元计入实收资
90、本，13.33 万元计入资本公积；贺庆增资 26.6642 万元，其中 13.33 万元计入实收资本，13.33 万元计入资本公积；张鸣增资 13.34 万元，其中 6.67 万元计入实收资本，6.67 万计入资本公积；奚琦增资 11.86 万元，其中 5.93 万元计入实收资本，5.93 万元计入资本公积；沈皞增资 11.86 万元，其中 5.93 万元计入实收资本，5.93 万元计入资本公积；严勇增资 11.86 万元，其中 5.93 万元计入实收资本，5.93万元计入资本公积；闻卫增资 7.50 万元，其中 3.75 万元计入实收资本，3.75 计入资本公积。本次增资于 2016 年 6
91、 月 30 日前均已货币形式完成。本次增资完成后公司注册资本人民币 320.92 万元，实收资本人民币 320.92 万元，其中：童佳璐出资 230 万元整，占实收资本71.66%；童新平出资 10 万元整，占实收资本 3.12%；戴晓捷出资 10 万元整，占实收资本 3.12%；上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）出资 16.05 万元，占实收资本 5%；顾旭出资 13.33 万元，占实收资本 4.15%；贺庆出资 13.33 万元，占实收资本 4.15%；张鸣出资 6.67 万元，占实收资本 2.08%；奚琦出资 5.93 万元，占实收资本 1.85%；沈皞出资 5.93 万元，占实收资本 1
92、.85%；严勇出资 5.93 万元，占实收资本 1.85%；闻卫出资 3.75 万元，占实收资本 1.17%。 2016 年 6 月 18 日，公司召开临时股东大会，决定注册资本由人民币 320.92 万元增加至 375.35 万元。新增注册资本 54.43 万元由魏中浩，密定山以货币资金认购。其中：魏中浩增资 200 万元整，其中 35.66 万元计入实收资本，164.34 万元计入资本公积；密定山增资 105.11 万元，其中 18.77 万元计入实收资本，86.34 万元计入资本公积。本次增资于 2016年 7 月 31 日前均以货币资金形式完成。本次增资后，公司注册资本为 375.35
93、 万元，实收资本为 375.35 万元，其中：童佳璐出资 230 万元整，占实收资本 61.28%；魏中浩出资 35.66万元，占实收资本 9.50%；密定山出资 18.77 万元，占实收资本 5%；上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）出资 16.05 万元，占实收资本 4.28%；顾旭出资 13.33 万元，占实收资本 3.55%；贺庆出资 13.33 万元，占实收资本 3.55%；童新平出资 10 万元整，占实收资本 2.66%；戴晓捷出资 10 万元整，占实收资本 2.66%；张鸣出资 6.67 万元，占实收资本 1.78%；奚琦出资5.93 万元，占实收资本 1.58%；沈皞出资 5.93
94、 万元，占实收资本 1.58%；严勇出资 5.93 万元，占实收资本 1.58%；闻卫出资 3.75 万元，占实收资本 1%。 2016 年 9 月 2 日，公司根据出资人关于公司改制变更的决议和改制后公司章程（草案）的规定，由公司全体出资人以其拥有的公司截至 2016 年 7 月 31 日经审计的账面净资产10,177,373.52 元按 1.017737352:1 的比例折为 10,000,000.00 股,每股面值人民币 1 元。净资产超过股本部分 177,373.52 元，全部计入公司的资本公积。各发起人按其在公司的出资比例所享有的净资产作为对公司的出资，享有相应的发起人股份，改制变更
95、后公司申请登记的注册资本为人民币 10,000,000.00 元。该改制变更事项已经天职国际会计师事务所出具天职业字201615418 号验资报告。本次股改后，公司注册资本为 10,000,000.00 元，股本为 10,000,000.00 元，其中：童佳璐出资 6,127,610.00 元，占股本 61.2761%；魏中浩出资950,050.00 元，占股本 9.5005%；密定山出资 500,070.00 元，占股本 5.0007%；上海衡趣投资合伙企业（有限合伙）出资 427,600.00 元，占股本 4.2760%；顾旭出资 355,140.00 元，占股本 3.5514%；贺庆出资
96、 355,140.00 元，占股本 3.5514%；童新平出资 266,420.00 元，占股本 2.6642%；戴晓捷出资 266,420.00 元，占股本 2.6642%；张鸣出资 177,700.00 元，占股本 1.7770%；奚琦出资 157,980.00 元，占股本 1.5798%；沈皞出资 157,980.00 元，占股本 1.5798%； 43 严勇出资 157,980.00 元，占股本 1.5798%；闻卫出资 99,910.00 元，占股本 0.9991%。 改制变更后本公司的注册资本实收情况明细如下： 股东名称 认缴注册资本 实际出资情况 金额 出资比例(%) 净资产 净
97、资产折合股本 金额 占注册资本总额比例(%) 童佳璐 6,127,610.00 61.2761 6,127,610.00 6,127,610.00 61.2761 魏中浩 950,050.00 9.5005 950,050.00 950,050.00 9.5005 密定山 500,070.00 5.0007 500,070.00 500,070.00 5.0007 上海衡趣投资合伙企业（有限合伙） 427,600.00 4.2760 427,600.00 427,600.00 4.2760 顾旭 355,140.00 3.5514 355,140.00 355,140.00 3.5514 贺庆
98、 355,140.00 3.5514 355,140.00 355,140.00 3.5514 童新平 266,420.00 2.6642 266,420.00 266,420.00 2.6642 戴晓捷 266,420.00 2.6642 266,420.00 266,420.00 2.6642 张鸣 177,700.00 1.7770 177,700.00 177,700.00 1.7770 奚琦 157,980.00 1.5798 157,980.00 157,980.00 1.5798 沈皞 157,980.00 1.5798 157,980.00 157,980.00 1.5798
99、严勇 157,980.00 1.5798 157,980.00 157,980.00 1.5798 闻卫 99,910.00 0.9991 99,910.00 99,910.00 0.9991 合计 10,000,000.00 100 10,000,000.00 10,000,000.00 100 （三）公司所属行业和经营范围 公司所处行业：软件和信息技术服务业。 公司经营范围：一般项目：从事信息技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，图文设计、制作、商务咨询，计算机软硬件开发及销售。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动） （四）财务报告的批准报出机构和财务报告
100、批准报出日。 本财务报告经公司管理层于 2021 年 2 月 28 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 44 截至 2020 年 12 月 31 日，公司累计净亏损 12,619,597.82 元，公司流动负债高于资产总额 2,442,224.30 元。这些事项，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司若出现重大经营困难，公司股东承诺将提供财务支持以保证本公司财务报表能够以持续经营为基础编制。 本财
101、务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）以及关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知（会计部函2018453 号）的列报和披露要求。 (二) 会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月
102、 31 日止。 (三) 记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 (四) 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金
103、融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： 45 （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司
104、的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金
105、融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公
106、允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
107、益的金融资产。在初始确46 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时
108、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量
109、。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公
110、司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 47 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
111、加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“七、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第
112、二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的
113、实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 48 本公司对于企业会计准则第 14 号收入所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简
114、化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和企业会计准则第 21 号租赁规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产
115、控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 (七) 应收账款 本公司对于企业会计准则第 14 号收入所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款
116、项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备 本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用逾期天数与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。 (八) 其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注“三、重要会计政策及会计估计”之“(六)金融工具”进行处理。 (九) 存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生49 产过程或提供劳务过程中耗用的材
117、料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行
118、比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的
119、可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的
120、资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债50 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对
121、子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (十一) 固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
122、的减值准备。 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值90%以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
123、资产公允价值90%以上（含 90%）；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十二) 无形资产 1.无形资产包括软件，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 51 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
124、的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十三) 长期资产减
125、值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资
126、产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率
127、对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 52 (十四) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十五) 职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。
128、职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪
129、酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养
130、老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。 4.设定受益计划 53 （1）内退福利 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常
131、退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （2）其他补充退休福利 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去
132、服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 (十六) 预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (十七) 股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （
133、1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的54 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股
134、份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务
135、或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公
136、允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (十八) 收入 1.收入的确认 本公司的收入主要包括制作网络游戏中的相关场景、角色、物件等取得的收入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得
137、相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： 55 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
138、除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 客户已接受该商品。 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 3
139、.收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在
140、合同期间内采用实际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价56 格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价
141、格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。 4.对收入确认具有重大影响的判断 本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：无。 5.同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无。 (十九) 政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
142、分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠
143、贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 57 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
144、期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直
145、接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 租赁 1.承租人 本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识
146、别的减值损失进行会计处理。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照企业会计准则第 17 号借款费用等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2.出租人 （1）融资租赁 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 58 （2）经营租赁 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期
147、间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% (二)重要税收优惠政策及其依据 无。 五、 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正
148、的说明 1. 会计政策的变更 本公司自 2020 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 14 号收入（财会201722 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 资产负债表新增“合同资产”行项目，并不追溯调整 资产负债表合同资产 2020 年 12 月 31 日列示金额为 0.00 元。 资产负债表新增“合同负债”行项目，并不追溯调整 资产负债表合同负债 2020 年 12 月 31 日列示金额为 0.00 元。 2. 会计估计的变更 无。 3. 前期会计差
149、错更正 无。 4. 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 金额单位：元 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 59 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 1,597.43 1,597.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 20,000.00 20,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 3,600.00 3,600.00 其中：应收
150、利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 30,097.86 30,097.86 流动资产合计 55,295.29 55,295.29 非流动资产 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 60 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计
151、 55,295.29 55,295.29 流动负债 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 547,147.50 547,147.50 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 43,428.80 43,428.80 61 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应交税费 其他应付款 1,186,915.84 1,186,915.84 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售
152、负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,777,492.14 1,777,492.14 非流动负债 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 1,777,492.14 1,777,492.14 股东权益 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 177,373.52 177,373.52 减:库存股 其他综合收益 62 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020
153、 年 1 月 1 日 调整数 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -11,899,570.37 -11,899,570.37 股东权益合计 -1,722,196.85 -1,722,196.85 负债及股东权益合计 55,295.29 55,295.29 六、 财务报表主要项目注释 说明：期初指2020年1月1日，期末指2020年12月31日，上期指2019年度，本期指2020年度。 (一) 货币资金 1. 分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 165.51 465.51 银行存款 597.74 1,131.39 其他货币资金 0.53 0.53 合计 763.78 1,597.
154、43 其中：存放在境外的款项总额 2. 期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项212.70元。 3. 期末不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 (二) 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 120,000.00 85.71 20,000.00 100.00 1-2 年（含 2 年） 20,000.00 14.29 合计 140,000.00 100 20,000.00 100 注：期末无账龄超过1年以上的重要预付款项。 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项
155、总额的比例（%） 东吴证券股份有限公司 100,000.00 71.43 63 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%） 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 40,000.00 28.57 合计 140,000.00 100 (三) 其他应收款 1. 总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,600.00 应收利息 应收股利 合计 3,600.00 2. 应收利息：无。 3. 应收股利：无。 4. 其他应收款 （1）按账龄披露：无。 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、备用金、保证金 3,600.00 合计 3,600.00
156、（3）坏账准备计提情况：无。 （4）坏账准备的情况：无。 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：无。 （7）涉及政府补助的应收款项：无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 (四) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税进项留抵 35,090.32 30,097.86 合计 35,090.32 30,097.86 (五) 递延所得税资产及递延所得税负债 64 1. 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 11,947,382.41 1
157、1,299,688.01 合计 11,947,382.41 11,299,688.01 2. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 3,119,935.38 3,119,935.38 2022 3,437,149.44 3,437,149.44 2023 2,087,097.49 2,087,097.49 2024 2,655,505.70 2,655,505.70 2025 647,694.40 合计 11,947,382.41 11,299,688.01 (六) 应付账款 1. 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 深圳市马球贸易有限
158、公司 212,000.00 212,000.00 上海网巨网络科技工作室 188,000.00 188,000.00 成都义美游信息技术有限公司 86,100.00 86,100.00 成都也马网络科技有限公司 53,547.50 53,547.50 上海敖瑜环境工程有限公司 7,500.00 合计 539,647.50 547,147.50 2. 账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市马球贸易有限公司 212,000.00 无力偿还 上海网巨网络科技工作室 188,000.00 无力偿还 成都义美游信息技术有限公司 86,100.00 无力偿还 合计 486,
159、100.00 (七) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 37,223.75 261,338.69 282,312.94 16,249.50 二、离职后福利中-设定提存计划负债 6,205.05 3,298.30 9,503.35 65 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 43,428.80 264,636.99 291,816.29 16,249.50 2. 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 32,667.00 231,816.09 250,483.09 14
160、,000.00 二、职工福利费 三、社会保险费 3,238.75 19,379.60 21,032.85 1,585.50 其中：医疗保险费 2,875.52 17,499.40 18,948.02 1,426.90 工伤保险费 60.54 32.00 92.54 生育保险费 302.69 1,848.20 1,992.29 158.60 四、住房公积金 1,318.00 10,143.00 10,797.00 664.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 37,223.75 261,338.69 282,312.94 16,249.
161、50 3. 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 6,053.71 3,198.30 9,252.01 2.失业保险费 151.34 100.00 251.34 合计 6,205.05 3,298.30 9,503.35 4. 辞退福利：无。 5. 其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债：无。 (八) 其他应付款 1. 总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 2,062,181.40 1,186,915.84 合计 2,062,181.40 1,186,915.84 2. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款
162、项性质 期末余额 期初余额 押金 96,415.60 96,415.60 66 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 1,316,181.70 726,100.00 应付费用 649,584.10 364,400.24 合计 2,062,181.40 1,186,915.84 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 童佳璐 1,017,438.20 无力偿还 上海溥昌信息技术服务中心 231,227.00 无力偿还 夏山教育押金 96,415.60 尚未满足结算条件 合计 1,345,080.80 (九) 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-）
163、期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 10,000,000.00 10,000,000.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 10,000,000.00 10,000,000.00 其中：境内法人持股 428,000.00 428,000.00 境内自然人持股 9,572,000.00 9,572,000.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 10,000,000.00 10,000,000.00 (十) 资本公积 项目 期初
164、余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 177,373.52 177,373.52 合计 177,373.52 177,373.52 67 (十一) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 -11,899,570.37 -8,966,829.26 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -11,899,570.37 -8,966,829.26 加：本期净利润 -720,027.45 -2,932,741.11 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -12,619
165、,597.82 -11,899,570.37 调整期初未分配利润明细：无。 (十二) 营业收入、营业成本 1. 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,194,292.46 732,066.03 其他业务 737,565.38 728,618.93 合计 1,931,857.84 1,460,684.96 (十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 32,978.80 148,711.19 业务招待费 8,074.00 交通费 80.00 快递费 93.00 合计 32,978.80 156,958.19 (十四) 管理费用
166、项目 本期发生额 上期发生额 房租 384,192.80 104,453.96 职工薪酬 231,658.19 695,609.53 中介机构费 83,194.28 169,615.81 业务招待费 72,333.05 278,819.36 68 项目 本期发生额 上期发生额 受理费 14,712.70 办公费 2,342.08 30,649.54 通讯费 31.20 10,841.50 咨询费 1,042,111.47 摊销费用 258,587.45 折旧 130,647.61 物业费 126,537.25 水电费 88,087.78 车辆使用费 35,380.10 交通费 18,262.8
167、5 会务费 12,955.97 差旅费 9,644.00 服务费 1,132.08 其他 8,645.05 合计 788,464.30 3,021,981.31 (十五) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 20.26 446.74 手续费 359.79 903.97 合计 339.53 457.23 (十六) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 税务三代手续费 4,062.36 增值税退税 71.18 合计 4,133.54 (十七) 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 560.00 合计 560.00 (十
168、八) 营业外收入 1. 分类列示 69 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计： 2,388.86 其中：固定资产处置利得 2,388.86 无需支付的应付款 120,673.24 120,673.24 合计 120,673.24 2,388.86 120,673.24 (十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计： 104,488.52 其中：固定资产处置损失 104,488.52 违约金 23,051.60 122,976.26 23,051.60 滞纳金 1.34 合计 23,051.6
169、0 227,466.12 23,051.60 (二十) 所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -720,027.45 -2,932,741.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 -180,006.86 -733,185.28 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,083.26 69,308.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
170、扣亏损的影响 161,923.60 663,876.43 所得税费用合计 (二十一) 现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 70 项目 本期发生额 上期发生额 收到的手续费返还、增值税退税 4,133.54 收到的利息收入 20.26 收到的押金 538,694.44 合计 4,153.80 538,694.44 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付得年费、督导费 120,000.00 支付的银行手续费 359.79 903.97 支付的管理费用 163,105.77 1,577,107.91 支付的销售费用 8,247.00 支付的违约
171、金 122,977.60 支付的其他往来款 122,139.51 合计 283,465.56 1,831,375.99 3. 收到的其他与投资活动有关的现金：无。 4. 支付的其他与投资活动有关的现金：无。 5. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到股东、关联方借款 570,081.70 合计 570,081.70 6. 支付的其他与筹资活动有关的现金：无。 (二十二) 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -720,027.45 -2,932,741.11 加：资产减值准备 信
172、用减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 130,647.61 使用权资产摊销 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 258,587.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 102,099.66 71 补充资料 本期发生额 上期发生额 益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -560.00 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -121,39
173、2.46 1,331,603.70 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 270,291.86 -264,114.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 -571,128.05 -1,374,477.28 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 551.08 1,597.43 减：现金的期初余额 1,597.43 642,794.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,046.35 -641,197.28 2. 现金和现金等价物的
174、构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 551.08 1,597.43 其中：库存现金 165.51 465.51 可随时用于支付的银行存款 385.04 1,131.39 可随时用于支付的其他货币资金 0.53 0.53 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 551.08 1,597.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (二十三) 所有权或使用权受到限制的资产 72 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 212.70 承揽合同纠纷，法院冻结 合计 212.70 (二十四) 外币货币性项目 无。 (二十五) 政府补助 1. 政
175、府补助基本情况：无。 2. 政府补助退回情况：无。 七、 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信
176、用风险、流动风险及市场风险。 (一) 金融工具分类 1. 资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2020年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 763.78 763.78 其他流动资产 35,090.32 35,090.32 （2）2019年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 1,597.43 1,597.43 其他应收款 3,600
177、.00 3,600.00 73 金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 合计 其他流动资产 30,097.86 30,097.86 2. 资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2020年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 539,647.50 539,647.50 其他应付款 2,062,181.40 2,062,181.40 （2）2019年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负
178、债 合计 应付账款 547,147.50 547,147.50 其他应付款 1,186,915.84 1,186,915.84 (二) 信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。 本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六.（三）中。 (三) 流动性风险 管理流动风险是，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (四) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利
179、率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 1. 利率风险 本公司无长短期借款，因此无借款引起的利率风险。 2. 汇率风险 本公司无外币，因此无汇率风险。 3. 权益工具投资价格风险 74 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。本公司报告期未持有交易性权益工具投资和可供出售权益工具，因此不存在权益工具投资价格风险。 八、 公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 无。 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 不适用。 (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要
180、参数的定性及定量信息 不适用。 (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率/股票波动率/企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 (五) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 不适用。 (六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 不适用。 (七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用。 (八) 不以公允价值
181、计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不适用。 (九) 其他 无。 九、 关联方关系及其交易 (一) 关联方的认定标准 75 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 (二) 本公司的股东信息 主要股东名称 直接持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 童佳璐 60.26 60.26 上海衡趣投资合伙企业（有限合伙） 26.60 26.60 贺庆 3.55 3.55 顾旭 3.55 3.55 童新平 2.66 2.66 张鸣 1.78 1.78 奚琦 1.58 1.58 卞展翅 0.02 0.02 合计 100 10
182、0 (三) 本公司的子公司情况：无。 (四) 本公司的合营和联营企业情况：无。 (五) 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海新原电气设备有限公司 实际控制人童佳璐之父童新平控制企业 (六) 关联方交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表：无。 （2）出售商品/提供劳务情况表：无。 2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （1）本公司受托管理/承包情况表：无。 （2）本公司委托管理/出包情况表：无。 3. 关联租赁情况：无。 4. 关联担保情况：无。 5. 关联方资金拆借 项目名称 关联方 期末余额 其他应付款 童佳璐
183、1,017,438.20 其他应付款 张鸣 198,743.50 76 项目名称 关联方 期末余额 其他应付款 上海新原电气设备有限公司 100,000.00 6. 关联方资产转让、债务重组情况：无。 7. 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 115,311.74 114,000.00 8. 其他关联交易：无。 (七) 关联方应收应付款项 1. 应付项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款 童佳璐 1,017,438.20 726,100.00 其他应付款 张鸣 198,743.50 其他应付款 上海新原电气设
184、备有限公司 100,000.00 (八) 关联方承诺事项：无。 (九) 其他 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项：截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。 (二) 或有事项：截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 (三) 其他：无。 十一、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项中的非调整事项。 (二) 利润分配情况：无。 (三) 销售退回：无。 (四) 其他资产负债表日后调整事项说明：无。 十二、 其他重要事项 (一) 债务重组：无。 77 (二) 资产置换：无。 (三) 年金计划：
185、无。 (四) 终止经营：无。 (五) 分部信息 1. 经营分部 本公司仅有一个经营分部，无需编制分部报告。 2. 其他信息 （1）每一产品和劳务或每一类似产品和劳务的对外交易收入：无。 （2）企业取得的来自于本国的对外交易收入总额，以及企业从其他国家或地区取得的对外交易收入总额； 地区名称 2020年度 2019年度 国内销售 1,194,292.46 合计 1,194,292.46 （3）企业取得的位于本国的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）总额，以及企业位于其他国家或地区的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）总额； （4）企业对主要客户的依赖程
186、度：不适用。 (六) 借款费用：无。 (七) 外币折算：无。 (八) 租赁：无。 十三、 补充资料 (一) 按照证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益的要求，报告期非经常性损益情况 1. 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 78 非经常性损益明细 金额 说明 投
187、资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
188、负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 97,621.64 无需支付的应付款、违约金 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 97,621.64 减：所得税影响金额 24,405.41 扣除所得税影响后的非经常性损益 73,216.23 (二)
189、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.08 -0.08 注：因本期净利润、本期净资产均为负数，加权平均净资产收益率计算值无意义，故不予计算。 79 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室
