870518_2016_东莞华源_2016年年度报告_2017-05-11.txt

1、公告编号：2017-012 1 证券代码：870518 证券简称：东莞华源 主办券商：东莞证券 东莞市华源包装股份有限公司 Dongguan Huayuan Packaging Co.,LTD 东莞华源 NEEQ：870518 年度报告 2016XX 公告编号：2017-012 2 公司年度大事记 2016 年 12 月 27 日，公司取得全国中小企业股份转让系统的同意挂牌函；2017 年 1月 19 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司股票代码（870518），证券简称（东莞华源）。公司将以本次挂牌为契机，借助全国中小企业股份转让系统平台，提升品牌影响力，利用资本市场进一步做大做强。

2、 2016 年，公司加大研发力度，频结硕果，取得多项专利，为后期新产品的开发打下了坚实的基础。 2016 年 3 月，公司印刷车间引进最新VOCs 治理设备，建成并投入使用，从而进一步完善公司环保治理战略布局，为公司未来长期发展做好准备。 公司以2016年5月31日为基准日，整体变更为股份公司，并于 2016 年 9月 28 日取得东莞市工商行政管理局核发的营业执照，股份公司正式成立。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 公司年度大事记. 2 目录. 3 释义. 4 第一节 声明与提示. 5 第二节 公司概况. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要. 9 第四节 管理层讨论

3、与分析. 11 第五节 重要事项. 23 第六节 股本变动及股东情况. 26 第七节 融资及分配情况. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况. 29 第九节 公司治理及内部控制. 31 第十节 财务报告. 34 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 三会议事规则 指 东莞市华源包装股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年度 监事会 指 东莞市华源包装股份有限公司监事会 董事会 指 东莞市华源包装股份有限公司董事会 股东大会 指 东莞市华源包装股份有

4、限公司股东大会 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 广东精诚粤衡律师事务所 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转让的行为 东莞证券、主办券商 指 东莞证券股份有限公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 东莞市华源包装股份有限公司章程 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东会 指 东莞市华源塑料包装制品有限公司、东莞市华源包装有限公司股东会 恒记投资 指 东莞恒记投资合伙企业（有限合伙

5、） 恒泰投资 指 东莞市恒泰投资管理有限公司 华源包装、有限公司 指 东莞市华源塑料包装制品有限公司、东莞市华源包装有限公司 东莞华源、本公司、股份公司、公司 指 东莞市华源包装股份有限公司 湖北华源、子公司 指 湖北华源包装有限公司 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审众环会计

6、师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司生产经营所需的主要原材料为 PET、BOPP、BOPA、VMPET、VMCPP、PE、CPP 和 AL 等塑料薄膜材料，是生产成本的主要构成部分。上述原材料市场价格受石油价格影响，若未来国际原油价格波动较为频繁，将会导致

7、公司生产所需的主要原材料价格产生波动，对公司的成本控制造成影响。 市场竞争风险 塑料软包装行业作为中间产品行业，其市场需求受下游产业影响较大。公司主要下游市场为日化和食品行业，公司在日化和食品行业中的高端塑料彩印包装领域占有较高的市场份额。因此，日化和食品行业的发展状况和经济周期将对公司的生产经营产生影响。近年来，我国软塑包装制品行业的市场需求量持续增长，市场前景广阔。高速发展伴随而来的是行业内部竞争激烈，即使软塑包装行业属于资本、技术密集型行业，但受利润驱使，市场竞争仍将日益激烈。虽然目前公司在日化和食品行业中的高端塑料彩印包装领域占有较高的市场份额，但如果公司不能保持自己的优势地位，激烈的

8、市场竞争将会导致企业的利润率下降。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 6 公司租赁土地的风险 2008 年 11 月 28 日，华源有限与东莞市茶山镇南社村村民委员会签订租赁土地合同书，合同约定华源有限向东莞市茶山镇南社村村民委员会承租位于东莞市茶山镇南社村原腾龙磁带厂旁的空地，面积为 2,164 平方米，租金前五年为每月 5,410 元，后五年为每月 6,492 元，租赁期限自 2008 年12 月 1 日至 2018 年 11 月 30 日。华源有限承租该土地后，公司共同实际控制人之一党令军个人兴建临时建筑并免费租赁给公司做为仓库使用，且该租赁合同未经村民会议讨论决定，该土地

9、未办理土地使用权证，亦未取得房屋所有权证，公司实际控制人在该土地上自建简易房并免费租赁给公司作为仓库使用，公司租赁的厂房、土地存在权属瑕疵，可能导致公司仓库被迫搬迁的风险。 经营业绩波动的风险 报告期内，公司营业收入为 159,692,560.56 元，净利润为-3,243,892.97 元。报告期内公司净利润波动较大，主要是因为：受市场环境影响，营业收入下降 28,593,171.85 元，同时公司产品负担固定资产成本支出较大，导致销售毛利下降较大，最终导致净利润下降较大。 政府补助政策风险 2016 年度，公司计入当期损益的政府补助金额为 221,513.32 元。如果未来公司享受的政府补

10、助减少，将会对公司的经营业绩产生不利影响。 关联方资金依赖风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司其他应付款-关联方余额为 39,125,470.38 元，公司向关联方借款金额较大，主要为欠公司控股股东、实际控制人款项。若未来关联方不给予资金资助或要求偿还所借资金，公司将面临较大的资金压力，对正常生产经营活动产生一定的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞市华源包装股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan Huayuan Packaging Co.,LTD 证券简称

11、 东莞华源 证券代码 870518 法定代表人 党令军 注册地址 东莞市茶山镇茶山村工业区 办公地址 东莞市茶山镇茶山村工业区 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄鹏程、朱盛全 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 佘磊 电话 0769-88655288 传真 0769-88655299 电子邮箱 sherei 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市茶山镇茶山村工业区 523373 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报

12、告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-19 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C23“印刷和记录媒介复制业” 主要产品与服务项目 塑料彩印包装产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,571,433 做市商数量 0 控股股东 党令军 实际控制人 党令军、佘磊 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91441900707834893D 否 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 91441900707834

13、893D 否 组织机构代码 91441900707834893D 否 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 159,692,560.56 188,285,732.41 -15.19% 毛利率% 14.12% 15.18% _ 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,243,892.97 934,711.19 -447.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -3,018,803.71 623,721.37 -584.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润

14、计算） -19.98% 63.26% _- 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -18.59% 42.22% _ 基本每股收益 -0.16 0.19 -184.55% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 153,631,827.19 166,718,576.48 -7.85% 负债总计 138,930,904.60 149,773,760.92 -7.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,700,922.59 16,944,815.56 -13.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.72 0.85 -15.27%

15、 资产负债率%（母公司） 65.41% 73.89% - 资产负债率%（合并） 90.43% 89.84% - 流动比率 0.70 0.70 - 利息保障倍数 -0.04 1.28 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,536,415.76 -11,045,045.46 - 应收账款周转率 3.53 4.14 - 存货周转率 3.55 4.40 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.85% 4.46% - 营业收入增长率% -15.19% 3.21% - 净利润增长率% -447.05% 111.63% - 五、

16、股本情况 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,571,433 20,000,000 2.86% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 -204,672.46 所得税影响数 20,416.80 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -225,089.26 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司的主营业务是塑料彩印包装产品的研发、生产和

17、销售，主要产品有洗铝包装、纯铝包装、透明阻氧包装、高阻隔包装、各类盖材包装、重包装、冷冻包装和日化液体包装等。公司生产的软包装产品广泛应用于食品、日化用品等领域。 （一）采购模式 经过多年的发展，公司已与多家供应商建立合作关系，保证原材料的产品质量和稳定供应。在采购实施过程中，公司资材部按照内部管理制度，根据客户订单和生产计划，结合库存情况，并综合考虑原材料价格趋势，确定采购数量；再进行询价、比价后，选择合格供应商，拟定采购合同，与供应商签订采购合同，并实施采购。 （二）生产模式 公司目前主要采取以销定产的生产模式，即根据订货情况，利用自有生产设备自主组织安排生产。公司通过严密的生产组织计划，

18、科学安排生产，保证生产的高效与有序。 （三）销售模式 公司采用直销的模式实现产品的销售。公司通过参加行业展会和招投标活动等方式开发客户。公司主要通过销售人员与各需求终端进行业务洽谈，与客户的合作产品价格主要参考公司成本价格加利润报价，经双方协商确定，对于价格的主要影响因素是目前市场竞争价格。售后服务方面，公司的销售人员通过定期拜访客户，并对客户在产品质量、交期、交货量和质量改善效果等方面的满意度进行调查分析。另外，公司根据客户的品牌效应、年包装用量、客户评估和计划性等方面的情况进行分级管理，对不同级别的客户给予不同的价格优惠和信用额度。公司通过上述方式提高客户的忠诚度，以获取后续订单。 （四）

19、盈利模式 公司通过自主研发、生产塑料彩印包装产品，向下游客户销售，获取收入及利润。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司营业收入为 159,692,560.56 元，净利润为-3,243,892.97 元。报告期内公司净利润波动较大，营业收入下降 28,593,171.85 元，净利润相比 2015 年度减少 4,178,604.1

20、6 元。主要是受市场环境的影响。具体而言，公司的主营业务是塑料彩印包装产品的研发、生产和销售，产品应用于食品、日化用品等领域。近两年，公司主要客户为纳爱斯集团有限公司、阳江喜之郎果冻制造有限公司等日化、食品企业。客户所处行业为传统制造、加工行业，市场竞争较为激烈，下游客户为应对市场竞争，或压低上游供应商供货价格，或削减相关订单量。因此，受上述影响，2016 年公司纳爱斯集团有限公司、阳江喜之郎果冻东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 12 制造有限公司销售额分别下降 6,438,469.83 元、3,775,018.73 元。同时，部分老客户，如东莞市华美食品有限公司、海南春光食品有

21、限公司、阳江喜之郎果冻制造有限公司的销售额也有所下降。 2016 年度，公司所处行业市场竞争仍然较为激烈，市场机制依旧推陈出新，淘汰落后产能，在此环境下，公司始终秉承把握产品质量、增强产品性能、创新产品功能的理念，努力提高公司产品的核心竞争力，推进公司持续、稳定、健康的发展。 报告期内，以公司发展战略规划和经营计划为指导，加大新产品研发力度，积极拓展国内外市场，建立健全管理机制，按照现代企业制度要求，规范公司的生产经营管理活动。 在管理方面，独步确立完善“三会一层”的法人治理机制，建立健全内部控制制度，加强财务管理。整合公司现有资源，优化资源配置，提高资源利用率和经济效益。 在研发方面，持续保

22、持高投入，不断加大新产品、新功能研发资金投入和力度，2016 年科研费用达485 万元，占营业收入的 3.04%，致力打造行业领先的创新团队。2016 年，公司加大研发力度，频结硕果，取得多项专利，为后期新产品的开发打下了坚实的基础。 在生产方面，不断加大对生产的自动化、机械化的改造升级，逐步提高生产管理水平和效率。不断加强对原料采购的管理与控制，从而控制原料采购成本和质量。严格按照生产工艺技术流程，加强生产过程的控制，开展全面质量管理，在节约生产成本的同时保证产品质量。 在销售方面，在巩固与深化国内外战略客户的合作关系的基础上，维持现有市场份额，积极开拓新市场，不断扩大国内外市场销售份额。

23、1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 159,692,560.56 -15.19% - 188,285,732.41 3.21% - 营业成本 137,147,975.26 -14.12% 85.88% 159,695,905.09 1.47% 84.82% 毛利率 14.12% - - 15.18% - - 管理费用 16,245,493.06 -5.77% 10.17% 17,241,004.23 10.50% 9.16% 销售费用 5,790,899.82 -5.06% 3.63%

24、6,099,315.90 4.75% 3.24% 财务费用 3,219,185.69 -5.02% 2.02% 3,389,270.68 13.28% 1.80% 营业利润 -3,467,621.57 -378.07% -2.17% 1,247,050.08 150.86% 0.66% 营业外收入 341,650.07 -52.68% 0.21% 721,995.31 -13.21% 0.38% 营业外支出 343,809.21 11.87% 0.22% 307,342.21 127.54% 0.16% 净利润 -3,243,892.97 -447.05% -2.03% 934,711.19

25、111.63% 0.50% 项目重大变动原因： 营业收入：2016 年公司营业收入为 159,692,560.56 元，较 2015 年同比下降 28,593,171.85 元，下降幅度为 15.19%，降幅较大，主要是受市场环境的影响。具体而言，公司的主营业务是塑料彩印包装产品的研发、生产和销售，产品应用于食品、日化用品等领域。近两年，公司主要客户为纳爱斯集团有限公司、阳江喜之郎果冻制造有限公司等日化、食品企业。客户所处行业为传统制造、加工行业，市场竞争较为激烈，下游客户为应对市场竞争，或压低上游供应商供货价格，或削减相关订单量。因此，受上述影响，2016年公司纳爱斯集团有限公司、阳江喜之郎

26、果冻制造有限公司销售额分别下降 6,438,469.83 元、3,775,018.73元。同时，部分老客户，如东莞市华美食品有限公司、海南春光食品有限公司、阳江喜之郎果冻制造有限公司的销售额也有所下降。 营业成本：2016 年公司营业成本为 137,147,975.26 元，较 2015 年同比下降 22,547,929.83 元。主要是受 2016 年营业收入下降的影响，相应的产品成本下降。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 13 营业利润：2016 年度公司营业利润为-3,467,621.57 元，相比 2015 年度减少 4,714,671.65 元，同比下降 378.07

27、%，下降幅度较大。主要原因是：公司 2016 年度营业收入下降 28,593,171.85 元，而产品负担的固定成本较大，导致毛利率有所下降，下降 1.07%，但受收入基数较大的影响，销售毛利额下降较大，为6,045,242.02 元。 营业外收入：2016 年度营业外收入为 341,650.07 元，相比 2015 年度减少 380,345.24 元，同比下降52.68%，主要原因系 2016 年度政府补助减少 476,601.92 元。 营业外支出：2016 年度营业外支出为 343,809.21 元，同比增加 11.87%。主要是 2016 年公司税收滞纳金增长较大，由于以前年度应交税费

28、缴纳有所延迟，导致在 2016 年公司新增税收滞纳金 274,204.99 元。 净利润：2016 年度公司净利润为-3,243,892.97 元，相比 2015 年度减少 4,178,604.16 元，同比下降447.05%。一方面，净利润下降的原因与营业利润的下降的原因一致；另一方面，2016 年度政府补助减少导致营业外收入下降，税收滞纳金增加致使营业外支出增长，进一步降低了公司的净利润。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 159,007,972.56 137,147,975.26 187,955,011.83 159,6

29、95,905.09 其他业务收入 684,588.00 0.00 330,720.58 0.00 合计 159,692,560.56 137,147,975.26 188,285,732.41 159,695,905.09 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占主营业收入比例% 上期收入金额 占主营业收入比例% 日化类 42,777,971.63 26.91% 69,465,650.05 36.95% 食品类 116,230,000.93 73.09% 118,489,361.78 63.05% 合计 159,007,972.56 100.00% 187,955,011

30、.83 100.00% 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 95,404,783.54 60.00% 103,375,256.51 55.00% 华中地区 50,882,551.22 32.00% 65,784,254.14 35.00% 华北地区 12,720,637.80 8.00% 18,795,501.18 10.00% 合计 159,007,972.56 100.00% 187,955,011.83 100.00% 收入构成变动的原因： 按照产品分类，2016 年度营业收入与 2015 年度相比日化类产品收入下降 10.06%，主要原

31、因系来自纳爱斯集团有限公司的订单减少。 按照区域分类，2016 年度营业收入构成与 2015 年度相比，无重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,536,415.76 -11,045,045.46 投资活动产生的现金流量净额 214,061.55 -10,591,227.74 筹资活动产生的现金流量净额 -9,128,480.97 21,623,430.00 现金流量分析： 1、2016 年度经营活动产生的现金流量净额为 8,536,415.76 元，与 2015 年度相比增长较大。一方面是由于供应商给予的信用期延长，公司购买商品支付

32、的现金减少所致，2016 年购买商品、接受劳务支付的东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 14 现金较 2015 年下降 29,627,949.44 元，另一方面，公司着手规范与关联方之间的资金拆借，2016 年与关联方资金往来款有所下降，特别是 2016 年支付的其他与经营活动有关的现金中支付的往来款减少较多，较2015 年同比减少 27,140,566.95 元。 2、2016 年投资活动产生的现金流量为取得投资收益所收到的现金 87,534.42 元，收到的其他与投资活动有关的现金 66,900,000.00 元；购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,673,4

33、72.87元，支付的其他与投资活动有关的现金 65,100,000.00 元。其中取得投资收益所收到的现金系理财产品投资收益 87,534.42 元，收到的其他与投资活动有关的现金主要系收到往来款 53,301,566.18 元；购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金主要系增加机器设备支付的款项，支付的其他与投资活动有关的现金主要系支付往来款 45,714,361.96 元。 3、2016 年筹资活动产生的现金流量除取得、偿还银行借款、借款利息外，另收到增资投入的现金 1,000,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关

34、系 1 纳爱斯集团有限公司 20,326,124.20 12.73% 否 2 味可美（广州）食品有限公司 10,962,334.79 6.86% 否 3 海南春光食品有限公司 9,446,054.89 5.92% 否 4 河北喜之郎食品有限公司 9,324,184.06 5.84% 否 5 南京喜之郎食品有限公司 8,269,114.43 5.18% 否 合计 58,327,812.37 36.53% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中山永宁包装薄膜制品有限公司 9,919,600.55 8.97% 否 2 金发科技股份有限公

35、司 7,270,117.87 6.57% 否 3 浙江森兰德包装科技有限公司 6,423,499.15 5.81% 否 4 珠海乐通新材料科技有限公司 6,363,508.67 5.75% 否 5 厦门长塑实业有限公司 5,380,452.24 4.86% 否 合计 35,357,178.48 31.96% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,850,410.99 6,152,935.03 研发投入占营业收入的比例 3.04% 3.27% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 23 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司自成立

36、以来，一直从事塑料彩印包装产品的研发、生产和销售。公司核心技术为公司所拥有的专利或非专利技术，其来源为公司自主研究开发。公司将核心技术应用于实际生产，提高生产效率、产品品质、工艺稳定性和产品综合性能。公司拥有的主要核心技术包括二维码激光打标技术、耐低温跌落东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 15 复合膜材料技术、高阻隔蒸煮复合膜材料技术、带旋盖的塑料嘴袋技术、高性能无溶剂复合技术和软包装塑料薄膜纸张卷对卷烫金技术等。公司自成立以来重视技术研发，把持续创新和研发作为提升公司核心竞争力的重要指标和有效途径。公司以市场为导向、以项目为核心、以技术部为主导，建立完善的研发项目立项机制和研发

37、人员绩效考核制度等，形成良好的激励机制，保障公司的持续创新和研发能力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动比例 占总资产的比重 金额 变动比例 占总资产的比重 货币资金 7,720,050.23 -24.70% 5.03% 10,251,979.27 -6.35% 6.15% -1.12% 应收账款 40,700,675.74 -9.83% 26.49% 45,138,172.32 9.53% 27.07% -0.58% 存货 39,882,169.00 6.69% 25.96% 37,380,748.25 6.03% 22.42% 3.5

38、4% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 50,963,066.06 -4.48% 33.17% 53,354,018.61 -0.14% 32.00% 1.17% 在建工程 0.00 -100.00% 0.00% 72,954.28 0.04% 0.00% 0.00% 短期借款 38,000,000.00 -15.56% 24.73% 45,000,000.00 28.57% 26.99% -2.26% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 153,631,827

39、.19 -7.85% - 166,718,576.48 4.46% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司在建工程账面价值 0.00 元；截至 2015 年 12 月 31 日，公司在建工程账面价值 72,954.28 元，在建工程大幅下降的原因系 2016 年在建工程（复合机）转入固定资产。除此之外，本年期末相比上年期末资产负债项目未发生重大变动。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有1个控股子公司湖北华源包装有限公司。湖北华源成立于2009年1月6日，法定代表人党令军，注册资本1000万元，统一社会信用代

40、码：91429004682675936K，企业类型：有限责任公司，经营场所仙桃市干河办事处丝宝北路（诺信学校以北）。经营范围：胶袋加工、销售；包装装璜、其它印刷品印刷、商标印刷；经营本企业的货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目经许可后方可经营）。 湖北华源2016年度营业收入60,648,376.28元，净利润-1,882,512.77元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司购买的银行理财产品，分别为中国农业银行“金钥匙安心快线”天天利滚利开放式人民币理财产品和中信理财之共赢保本天天快车B款人民币理财产品。其中中国农业银行“金钥匙安心快线”天天利滚利

41、开放式人民币理财产品属于非保本浮盈类，无固定期限可随时赎回；中信理财之共赢保本天天快车B款人民币理财产品为保本浮动收益型，无名义存续期限，风险评级为PR1。为提高资金运营效益，公司将暂时闲置资金购买银行理财产品。公司上述购买理财产品行为，皆发生于有限公司阶段。 （三） 外部环境的分析 一、行业发展概况 虽然我国的包装行业经过长期快速发展，但人均年包装消费额不足 32 美元，大大低于美国、欧洲、日本等发达国家，存在较大的发展潜力。除此之外，我国在品种、质量、新品研发能力以及经济效益等方面，均与发达国家存在较大的差距。代表包装技术前沿的中高端包装基础材料、包装机械、食品饮料包装、塑料薄膜包装等仍为

42、欧美、日本等发达国家垄断。国内包装产业主要存在以下问题：企业规模小，低水平重复建设，产业集中度低；包装产品品种少，质量低，技术含量低；产品结构不合理，主要高档东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 16 包装设备和原辅材料严重依赖进口；包装科学技术研发经费投入少，创新能力不足；包装废弃物的回收利用率低等。 按照包装材料分类，包装行业可以进一步细分为纸包装、塑料包装、金属包装、玻璃包装四大子行业。纸包装和塑料包装是主要的包装形式，在全球市场中占包装产业总产值的比例达到了 39%、30%（数据来源：Wind 资讯）。软包装主要指用纸、铝箔、纤维、塑料薄膜以及它们的复合物所制成的各种袋、盒、

43、套、包封等包装形式。软包装有着轻量化、多功能化、复合性能强等多项优势，已成为包装印刷行业内第一大品类；同时也是成长性最好的子行业，在食品、饮料、医药、消费电子等多个领域被广泛应用。软包装材料可以根据不同下游行业的应用需求来进行单独和组合使用，且其生产过程中的能耗及CO2 排量远低于其它包装材质，顺应节能减排和环保趋势。同时，软包装可与其他材料通过涂布和覆膜等方式形式复合材料来提高其物理性能，可以兼顾阻气、阻热、防潮等多种功能。国内软包装行业的进步极大地促进了食品、饮料、日化等行业的发展，这些行业的发展反过来又进一步拉动了对软包装市场的需求，使软包装行业获得了巨大的市场动力，软包装市场迎来了全新

44、的增长机遇 二、行业发展趋势 随着经济的加速发展、人们生活水平的不断提高，包装已成为人类活动中不可或缺的组成部分。 （1）功能性包装材料 高性能、低成本的包装薄膜开发是未来市场需求的方向。如 PVDC 薄膜、高阻隔共挤尼龙膜、EVOH 膜、高阻隔镀铝膜、无机氧化物蒸镀膜以及改性 PVA 涂布膜等，对内容物起到保质、保鲜、保香、延长货架寿命的作用。随着我国功能性薄膜的不断开发，软包装涉足的领域将不断扩大，以前一直使用玻璃容器的包装产品如酒、农药、有机溶剂等逐渐被软包装取代。另一方面，医药包装将成为软包装的第二大经济增长点。目前，全球制药百强企业几乎都在中国建立了独资或合资工厂，这些企业不仅带来了

45、大量的新药品种，同时也带来了先进的医药包装理念和产品。随着材料科学和食品科学的发展，高性能、高阻隔、功能性环保包装材料已成为国内外软包装行业的研究热点，其应用会越来越广泛。因此，在软包装材料方面，未来的发展方向体现为，加强基础原材料和功能性软包装材料的开发与应用；加快可降解、无菌及抗菌性、纳米复合高阻隔包装材料的开发和生产；增加原料树脂和功能性原料薄膜的品种 （2）环保性包装 欧洲塑料生产企业协会的研究报告表明，近年来，包装薄膜的轻量化，使得塑料软包装的平均重量下降了 28%，每年减少塑料用量 180 万吨以上，节省了资源。在欧洲包装材料年消费量为 6,640 万吨，其中塑料仅占总重量的 17

46、%，但却占据欧洲商品包装的 50%。因此，塑料软包装是降低包装重量的最有效方式，减少的重量甚至比回收再生利用量大，对资源的合理利用起到很大作用。国内部分龙头塑料软包装企业进行工艺改革，合理调整工艺配方，在提高产品质量的同时，降低了成本。 目前世界各国十分注重全降解包装材料的研究。利用天然高分子材料如多糖类（纤维素、淀粉）、蛋白质类、脂肪类、天然橡胶等进行改性，或与合成高分子材料进行共混而制备出可部分降解的包装材料。尽管与传统聚合物相比，可生物降解包装的价格依然偏高，但是随着入们环保意识的提高、单体制备工艺的改进，生物降解包装材料的生产成本会逐步降低，可生物降解包装材料的市场份额会逐渐增加，最终

47、取代传统包装材料 （3）安全性食品包装 对于食品软包装行业，除了要求满足日益提高的包装质量外，更要向生态化发展，在绿色食品包装的理念下发展绿色软包装饮料。因此，食品软包装正向功能化、智能化、环保等方向发展，并且食品安全问题将更加受到世界各国的重视。 随着生活节奏的加快和消费意识的转变，快餐食品和方便食品在人们的食谱中所占的比例逐渐增加，这些方便食品的确给人们的生活带来方便、快捷，但同时也带来了令人担忧的食品安全问题。 塑料软包装的生产一般包括原料树脂的选择、薄膜的制备、印刷、复合、分切、制袋等工艺。为了改善聚乙烯、聚丙烯、尼龙、聚酯、聚苯乙烯等树脂的加工性能、力学性能或复合性能，往往在这些基体

48、树脂中加入一些小分子助剂。加入的这些小分子助剂应该在可允许直接接触食品的物质之列，并且它东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 17 们的添加量和向食品的迁移量也应该符合要求。 印刷给食品造成污染的途径主要是通过残留溶剂超标或油墨中的紫外固化剂的迁移。特别当采用甲苯作为油墨的溶剂时，低极性的甲苯很容易被聚丙烯或聚乙烯薄膜所吸附，并且在烘道中很难从材料中完全脱附出去，造成残留甲苯超标。对于表印工艺，印刷后的薄膜在收卷时，印刷层与复合膜内层会相互接触，油墨中的小分子（例如紫外固化剂）会污染内层薄膜，进而造成食品的污染。因此，印刷时应尽量选择无苯油墨，并且采用里印工艺。另外为了避免对环境造成

49、污染，尽量选择水性油墨。 为了满足软包装的阻隔、印刷或热封要求，一般需要将制备的原料薄膜进行复合。我国大多复合工艺都属于干式复合，需要使用溶剂型粘结剂。为了减少溶剂型粘结剂对环境造成的污染，目前国际上已经广泛选用功能性预涂膜作原料，多采用无溶剂复合或挤出复合工艺生产复合膜近年来，为了保障食品卫生和安全，国内实行食品包装安全认证（QS）制度。食品包装材料中的活性物质迁移到食品是造成食品不安全的重要原因，这种活性迁移物质被称为间接食品添加剂。食品软包装袋的组成材料主要为塑料薄膜、铝箔、粘合剂及油墨。国家陆续发布了一系列针对食品、药品包装安全的政策，严格限制包装材料中甲苯、其它残留溶剂、萃取残渣、重

50、金属等物质的含量，以保证消费者的安全。 三、影响行业发展的有利和不利因素 1、有利因素 （1）国家产业政策的支持 为了促进包装行业的不断发展，国家给予了较多的政策支持。中国包装行业“十二五”规划提出包装行业发展目标：一是继续保持平稳健康发展；二是自主创新能力明显增强，加快提高技术进步对包装工业增长的贡献率；三是产业结构进一步优化，现代产业体系逐步健全，发展一批具有国际竞争力的世界级大企业集团，形成一批具有国际影响力的先进包装产业基地；四是可持续发展能力显著提高，基本形成以节约、清洁、安全、低碳为主要特征的绿色产业体系；五是“二化融合”水平不断提高，力争到“十二五”末，包装工业的信息化总体水平达

51、到或超过中等发达国家。 （2）下游行业需求增长 塑料包装下游行业包括食品饮料、家电、电子产品、日化、医药、烟草等，由于其低成本、可回收的特性，应用非常广泛。改革开放以来，国内经济取得高速稳定的发展，居民的消费能力和消费意愿均有较大的提高，为上述领域的产品带来强劲的需求，亦为塑料包装产品提供广阔的市场。 同时，在国内的软包装市场应用中，主要以食品饮料包装为主，大约占整个市场需求的 60%左右；其次是医药和化工行业，大约占 30%；最后是工业及其他行业用包装。当前，我国使用软包装的行业都保持高速的发展，带来了软包装产品更为广泛的应用。中国已经成为全球软包装生产与消费大国，也成为软包装需求全球增长最

52、快的国家。 （3）国家大力支持新材料产业的发展 软包装产品涉及的下游行业众多，各类食品、个人护理用品、药品等都逐渐采用软包装形式，其种类众多、样式复杂多变、展示效果丰富多样，导致软包装行业涉及到的原材料和组合形式多样。国务院“十二五”国家战略性新兴产业发展规划提出七大战略性新兴产业的重点发展方向和主要任务，加快培育和发展节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料、新能源汽车等战性新兴产业。发改委公布的战略性新兴产业重点产品和服务指导目录明确鼓励发展智能化造纸、印刷装备，指具有油墨预置遥控、自动套准、在线检测、闭环自动跟踪调节等功能的智能化印刷装备以及造纸装备。国家对节能环保、

53、高端装备制造、新材料、新能源等新兴产业的大力支持，为软包装企业带来了技术进步和市场拓展的契机。同时，塑料凹版印刷包装被列入复合膜软包装行业“十二五”规划，国家产业政策积极鼓励塑料软包装行业不断应用新材料、新工艺，这将对行业升级产生积极的影响。 （4）全社会对节能环保要求的提高 随着低碳环保理念逐渐深入人心，以及消费者健康意识不断增强，包装行业对包装材料在环保节能上的要求越来越高，健康、节能、环保已成为未来新型包装材料的主要发展方向。国家对节能环保的大力支持以及国家产业政策向零污染环保方向发展，为软包装企业带来了技术进步和市场拓展的契机。下东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 18 游

54、行业如食品、医药等在对包装材料的选择和产品功能使用等方面制定符合低碳、安全、环保要求的规定。软包装无论是在生产过程中还是运输中都提供了极大的节能能力，包装商可以在包装材料成本和后段包装操作系统中节约较多的成本。 2、不利因素 （1）行业集中度低，同质化竞争激烈 包装行业为资本密集型行业，行业进入壁垒相对较低，导致包装行业企业数量众多，普遍规模较小。包装企业市场差异化不明显，同质化竞争激烈，而在产品质量、品牌形象、生产技术和规模上真正具有竞争力的企业数量并不多。同时，近年包装行业的人力成本、房租成本等快速上升，很多企业利润率维持在较低水平，导致了包装行业整体利润水平不高。包装行业需要规范市场秩序

55、，创造公平竞争环境，遵循优胜劣汰法则，完善企业退出机制。 （2）行业技术实力较弱 我国包装行业虽然近年来发展迅速，但主要是靠投入大量的资金、设备、劳动力以促进产值增长，行业整体技术创新能力不强。在产品方面，我国在开发上缺乏技术创新支撑，缺少自主知识产权和知名品牌，产品品质、技术含量、出口能力、创新能力，尤其是拥有自主知识产权的核心竞争力方面，与国外相比仍有较大差距。在设备方面，我国设备技术水平较低，自动控制系统、工艺流程设计以及设备制造发展也相对滞后。 （3）原材料价格受制于国际大宗商品 原材料在塑料印刷包装产品的生产成本中占较大比重，因此行业盈利能力受原材料价格影响较大。主要原材料为石油附属

56、产品，所以生产成本与国际油价走势及国内 PVC 期货价格关联度较高，存在着短期成本巨幅变动引发亏损的可能。 （四） 竞争优势分析 （1）客户资源优势 公司主要下游市场为日化和食品行业，公司在日化和食品行业中的高端塑料彩印包装领域占有较高的市场份额。日化行业中排名前列的品牌如立白、纳爱斯等，食品行业中排名前列的品牌如双汇、喜之郎等，均从公司采购软塑外包。公司通过在细分行业多年的精耕细作，积累了丰富的客户资源。 （2）技术设备优势 公司经过多年的积累，已经采购各式技术领先的机械设备。公司目前根据生产与研发的需要，保持合理稳健的扩张速度，在成本控制的基础上加大对高技术含量设备的采购力度。公司在设备先

57、进的基础上，经过多年经验积累，借鉴国外先进技术经验，研发多项技术创新项目，拥有较强的核心技术竞争力，并逐步形成一支稳定的研发团队，在同行业中已形成明显的技术优势。 （3）人才和团队优势 公司的管理和技术团队大部分人员长期从事塑料软包装领域的管理、营销和研发等工作，对塑料软包装行业有着深刻的理解，拥有丰富的行业经验，能够准确把握行业前沿。公司员工流动性小，团队相对稳定。优秀、稳定的人才团队是公司的宝贵资源，是公司未来发展的有力保障。 （五） 持续经营评价 软包装主要指用纸、铝箔、纤维、塑料薄膜以及它们的复合物所制成的各种袋、盒、套、包封等包装形式。在包装产业中，软包装以绚丽的色彩、丰富的功能、形

58、式多样的表现力，成为货架销售最主要的包装形态之一。软包装有着轻量化、多功能化、复合性能强等多项优势，已成为包装印刷行业内第一大品类；同时也是成长性最好的子行业，在食品、饮料、医药、消费电子等多个领域被广泛应用。国内软包装行业的进步极大地促进了食品、饮料、日化等行业的发展，这些行业的发展反过来又进一步拉动了对软包装市场的需求，使软包装行业获得了巨大的市场动力。随着功能性软包装材料的发展和加工技术的不断提高，软包装在许多领域正扮演着越来越重要的角色。同时，因储藏条件、运输半径、成本控制等多项限制，金属管、玻璃等传统包装形式逐渐被市场淘汰，软包装市场迎来了全新的增长机遇。包装材料按材质可分为纸、塑料

59、、玻璃、金属四大种类。软包装材料可以根据不同下游行业的应用需求来东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 19 进行单独和组合使用，且其生产过程中的能耗及 CO2 排量远低于其它包装材质。同时随着垃圾回收概念的形成，软包装行业更能顺应节能减排和环保趋势。同时，软包装可与其他材料通过涂布和覆膜等方式形式复合材料来提高其物理性能，可以兼顾阻气、阻热、防潮等多种功能。由于软包装下游客户多为快消品生产企业，包装成为产品整体设计的一部分，承载树立品牌形象、传递产品概念的任务，因此软包装行业具备长期成长性。 公司自成立以来，一直从事塑料彩印包装产品的研发、生产和销售。公司核心技术为公司所拥有的专利或

60、非专利技术，其来源为公司自主研究开发。公司将核心技术应用于实际生产，提高生产效率、产品品质、工艺稳定性和产品综合性能。公司拥有的主要核心技术包括二维码激光打标技术、耐低温跌落复合膜材料技术、高阻隔蒸煮复合膜材料技术、带旋盖的塑料嘴袋技术、高性能无溶剂复合技术和软包装塑料薄膜纸张卷对卷烫金技术等。公司自成立以来重视技术研发，把持续创新和研发作为提升公司核心竞争力的重要指标和有效途径。公司以市场为导向、以项目为核心、以技术部为主导，建立完善的研发项目立项机制和研发人员绩效考核制度等，形成良好的激励机制，保障公司的持续创新和研发能力。公司主要下游市场为日化和食品行业，公司在日化和食品行业中的高端塑料

61、彩印包装领域占有较高的市场份额。日化行业中排名前列的品牌如立白、纳爱斯等，食品行业中排名前列的品牌如双汇、喜之郎等，均从公司采购软塑外包。公司通过在细分行业多年的精耕细作，积累了丰富的客户资源。公司的竞争优势还体现在技术设备优势和人才和团队优势上。公司的产品技术含量高、品质优越，公司在日化和食品行业中的高端塑料彩印包装领域占有较高的市场份额，具有较强的综合竞争力。 虽然 2016 年度公司出现亏损的情况，但综合考虑行业发展趋势、市场竞争情况、公司核心竞争力等方面，公司具有持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司把社会责任放在公司经营发展的重要位置，支持社会发展、与社会共享企业发展成果。做到

62、诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，做到对社会负责、对员工和股东负责。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 随着经济的加速发展、人们生活水平的不断提高，包装已成为人类活动中不可或缺的组成部分。 （1）功能性包装材料 高性能、低成本的包装薄膜开发是未来市场需求的方向。如 PVDC 薄膜、高阻隔共挤尼龙膜、EVOH膜、高阻隔镀铝膜、无机氧化物蒸镀膜以及改性 PVA 涂布膜等，对内容物起到保质、保鲜、保香、延长货架寿命的作用。 随着我国功能性薄膜的不断开发，软包装涉足的领域将不断扩大，以前一直使用玻璃容器的包装产品如酒、农药、有机溶剂等逐渐被软包装取代。另一方面，医药包装

63、将成为软包装的第二大经济增长点。目前，全球制药百强企业几乎都在中国建立了独资或合资工厂，这些企业不仅带来了大量的新药品种，同时也带来了先进的医药包装理念和产品。随着材料科学和食品科学的发展，高性能、高阻隔、功能性环保包装材料已成为国内外软包装行业的研究热点，其应用会越来越广泛。因此，在软包装材料方面，未来的发展方向体现为，加强基础原材料和功能性软包装材料的开发与应用；加快可降解、无菌及抗菌性、纳米复合高阻隔包装材料的开发和生产；增加原料树脂和功能性原料薄膜的品种。 （2）环保性包装 欧洲塑料生产企业协会的研究报告表明，近年来，包装薄膜的轻量化，使得塑料软包装的平均重量下降了 28%，每年减少塑

64、料用量 180 万吨以上，节省了资源。在欧洲包装材料年消费量为 6,640 万吨，其中塑料仅占总重量的 17%，但却占据欧洲商品包装的 50%。因此，塑料软包装是降低包装重量的最有效方式，减少的重量甚至比回收再生利用量大，对资源的合理利用起到很大作用。国内部分龙头塑料软包装企业进行工艺改革，合理调整工艺配方，在提高产品质量的同时，降低了成本。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 20 目前世界各国十分注重全降解包装材料的研究。利用天然高分子材料如多糖类（纤维素、淀粉）、蛋白质类、脂肪类、天然橡胶等进行改性，或与合成高分子材料进行共混而制备出可部分降解的包装材料。尽管与传统聚合物相比

65、，可生物降解包装的价格依然偏高，但是随着入们环保意识的提高、单体制备工艺的改进，生物降解包装材料的生产成本会逐步降低，可生物降解包装材料的市场份额会逐渐增加，最终取代传统包装材料。 （3）安全性食品包装 对于食品软包装行业，除了要求满足日益提高的包装质量外，更要向生态化发展，在绿色食品包装的理念下发展绿色软包装饮料。因此，食品软包装正向功能化、智能化、环保等方向发展，并且食品安全问题将更加受到世界各国的重视。 随着生活节奏的加快和消费意识的转变，快餐食品和方便食品在人们的食谱中所占的比例逐渐增加，这些方便食品的确给人们的生活带来方便、快捷，但同时也带来了令人担忧的食品安全问题。 塑料软包装的生

66、产一般包括原料树脂的选择、薄膜的制备、印刷、复合、分切、制袋等工艺。为了改善聚乙烯、聚丙烯、尼龙、聚酯、聚苯乙烯等树脂的加工性能、力学性能或复合性能，往往在这些基体树脂中加入一些小分子助剂。加入的这些小分子助剂应该在可允许直接接触食品的物质之列，并且它们的添加量和向食品的迁移量也应该符合要求。 印刷给食品造成污染的途径主要是通过残留溶剂超标或油墨中的紫外固化剂的迁移。特别当采用甲苯作为油墨的溶剂时，低极性的甲苯很容易被聚丙烯或聚乙烯薄膜所吸附，并且在烘道中很难从材料中完全脱附出去，造成残留甲苯超标。对于表印工艺，印刷后的薄膜在收卷时，印刷层与复合膜内层会相互接触，油墨中的小分子（例如紫外固化剂

67、）会污染内层薄膜，进而造成食品的污染。因此，印刷时应尽量选择无苯油墨，并且采用里印工艺。另外为了避免对环境造成污染，尽量选择水性油墨。 为了满足软包装的阻隔、印刷或热封要求，一般需要将制备的原料薄膜进行复合。我国大多复合工艺都属于干式复合，需要使用溶剂型粘结剂。为了减少溶剂型粘结剂对环境造成的污染，目前国际上已经广泛选用功能性预涂膜作原料，多采用无溶剂复合或挤出复合工艺生产复合膜。 近年来，为了保障食品卫生和安全，国内实行食品包装安全认证（QS）制度。食品包装材料中的活性物质迁移到食品是造成食品不安全的重要原因，这种活性迁移物质被称为间接食品添加剂。食品软包装袋的组成材料主要为塑料薄膜、铝箔、

68、粘合剂及油墨。国家陆续发布了一系列针对食品、药品包装安全的政策，严格限制包装材料中甲苯、其它残留溶剂、萃取残渣、重金属等物质的含量，以保证消费者的安全。 （二） 公司发展战略 公司充分利用核心竞争优势，推进技术创新、产品开发和市场开发，围绕市场需求，增强自身竞争力，力争成为软包装子行业的龙头企业。同时利用横向收购和纵向一体化战略,进一步向包装行业的其他细分市场拓展，促进公司的快速发展。 （三） 经营计划或目标 立足国内制造业，服务全球品牌，创造包装新价值。通过资本的力量，未来在国内建设 4 个分公司或子公司，在 2020-2024 年第 5 个五年里完成销售额和利润跨越式增长的目标。坚持持续性

69、经营思想，提倡“公平、尊重、协作、欣赏”的团队精神，建立学习型组织，优化竞争机制，通过制度保障落实、吸引、培养和留住优秀人才。合理配置资源，使产能和利润最大化，保证技术员工利益，激励创新团队热情，成为国际型公司，更好地服务国内外客户。 湖北华源处于业务拓展期，控股子公司业务的快速成长，将会推动整个公司快速发展。公司今后仍将专注于软包装产品的生产，进一步扩大市场各系列产品的占有份额。公司从下游需求出发，重点开拓、巩固和发展以下市场：糖果市场、乳制品市场、休闲食品、日化、化妆品、卫生护理产品以及工业品包装市场。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 东莞市华源包装股份有限公司 2016

70、年度报告 21 一、市场竞争风险 塑料软包装行业作为中间产品行业，其市场需求受下游产业影响较大。公司主要下游市场为日化和食品行业，公司在日化和食品行业中的高端塑料彩印包装领域占有较高的市场份额。因此，日化和食品行业的发展状况和经济周期将对公司的生产经营产生影响。 近年来，我国软塑包装制品行业的市场需求量持续增长，市场前景广阔。高速发展伴随而来的是行业内部竞争激烈，即使软塑包装行业属于资本、技术密集型行业，但受利润驱使，市场竞争仍将日益激烈。虽然目前公司在日化和食品行业中的高端塑料彩印包装领域占有较高的市场份额，但如果公司不能保持自己的优势地位，激烈的市场竞争将会导致企业的利润率下降。 应对措施

71、：坚持技术领先，积极引进人才，扩展市场。公司继续坚持技术领先的市场定位，夯实产品品质。利用资本市场的力量和公司在行业内的人脉资源，引进有效机制，聚集有创造力的行业专才，在技术服务、内部交期、成本控制和市场服务等方面改进提升。目前公司的业务集中在国内，未来公司将逐步拓展澳洲、北美和欧洲区域市场。通过吸取不同下游客户在包装领域的经验，提高公司开发新产品的能力。加大固定资产投资，加强内部管理，实现产业链上下游合作。打造全产业链技术服务团队，从外形设计到功能保护，从包装机适应性到运输适应性，加强消费者体验与回馈互动。根据公司的产能和行业淡旺季情况以及公司的技术优势开发客户，充分研究开发新产品满足客户的

72、需要以提供更全面的持续性服务。 二、原材料价格变动风险 公司生产经营所需的主要原材料为 PET、BOPP、BOPA、VMPET、VMCPP、PE、CPP 和 AL 等塑料薄膜材料，是生产成本的主要构成部分。上述原材料市场价格受石油价格影响，若未来国际原油价格波动较为频繁，将会导致公司生产所需的主要原材料价格产生波动，对公司的成本控制造成影响。 应对措施：公司建立并完善符合公司实际情况的采购管理模式，针对公司主要的大宗原辅料，通过集中采购和签订框架性合同实现物资储备，建立完善的供应商管理评价体系，科学选择符合要求的供应商，降低采购成本，降低原料价格波动的风险。 三、公司租赁土地的风险 2008

73、年 11 月 28 日，华源有限与东莞市茶山镇南社村村民委员会签订租赁土地合同书，合同约定华源有限向东莞市茶山镇南社村村民委员会承租位于东莞市茶山镇南社村原腾龙磁带厂旁的空地，面积为 2,164 平方米，租金前五年为每月 5,410 元，后五年为每月 6,492 元，租赁期限自 2008 年 12 月 1 日至2018 年 11 月 30 日。华源有限承租该土地后，公司共同实际控制人之一党令军个人兴建临时建筑并免费租赁给公司做为仓库使用，且该租赁合同未经村民会议讨论决定，该土地未办理土地使用权证，亦未取得房屋所有权证，公司实际控制人在该土地上自建简易房并免费租赁给公司作为仓库使用，公司租赁的厂

74、房、土地存在权属瑕疵，可能导致公司仓库被迫搬迁的风险。 应对措施：2016 年 9 月 2 日，东莞市茶山镇南社村村民委员会出具证明，证明该土地用途为工业用地，性质为集体所有，因历史原因尚未取得土地使用权证书。租赁期间，华源有限未因使用该土地受到任何行政处罚，未与第三人发生任何争议，且该土地未来三年内无拆迁计划。公司控股股东及实际控制人承诺将承担因搬迁而造成的损失。该部分土地面积较小，公司实际控制人党令军在该土地上建的是简易房并免费租赁给公司使用，没有安置生产设备，只是作为仓库使用，搬迁成本较低；即使搬迁，公司周围可替代性土地、厂房较多，公司可以在短期内外租仓库，租金负担不重。因此，公司租用该

75、等土地、厂房不会对公司的可持续经营能力产生重大不利影响。 四、经营业绩波动的风险 报告期内，公司营业收入为 159,692,560.56 元，净利润为-3,243,892.97 元。报告期内公司净利润波动较大，主要是因为：受市场环境影响，营业收入下降 28,593,171.85 元，同时公司产品负担固定资产成本支出较大，导致销售毛利下降较大，最终导致净利润下降较大。 应对措施：坚持技术领先，积极引进人才，扩展市场。加强内部管理，提升管理效率，降低管理成本。逐步实施产业一体化发展战略，实现产业链上下游合作。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 22 五、政府补助政策风险 2016 年

76、度，公司计入当期损益的政府补助金额为 221,513.32 元。如果未来公司享受的政府补助减少，将会对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司目前正致力于加强自主研发能力和品牌建设，提高盈利能力，以降低政府补助波动对公司经营成果带来的不利影响。 六、关联方资金依赖风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司其他应付款-关联方余额为 39,125,470.38 元，主要为欠公司控股股东、实际控制人款项。若未来关联方不给予资金资助或要求偿还所借资金，公司将面临较大的资金压力，对正常生产经营活动产生一定的不利影响。 应对措施：报告期内公司虽存在向关联方借款金额较大的情形，但其中主要为欠公司

77、控股股东、实际控制人款项；同时控股股东、实际控制人出具了承诺函，在公司严重财务困难、资不抵债的情况下放弃对湖北华源包装有限公司的债权，可将对东莞市华源包装股份有限公司的债权转为股权；并且公司已加大应收账款回款力度，逐步回收应收账款，从而促进现金流入，降低公司对关联方借款的依赖。因此，公司向关联方借款金额较大不会对公司的可持续经营产生重大不利影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无。 东莞

78、市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否

79、存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 党令军 公司向关联方借款 14,005,766.18 是 党春莉 公司向关联方借款 25,366,723.92 是 党春莉 关联方向公司借款 6,183,276.08 是 东莞市华源包装股份有限公司、党令军、佘磊、东莞市恒泰投资管理有限公司 公司及其关联方为全资子公司银行借款提供担保 12,000,000.00 是 东莞市华源包装股份有限公司、党令军、佘磊、东莞市恒泰投资管理有限公司 公司及其关联方为全资子公司银行借款

80、提供担保 15,000,000.00 是 东莞市华源包装股份有限公司、党令军、佘磊、东莞市恒泰投资管理有限公司 公司及其关联方为全资子公司银行借款提供担保 12,000,000.00 是 党令军、佘磊 关联方为全资子公司银行借款提供担保 18,000,000.00 是 东莞市华源包装股份有限公司、党令军、佘磊、东莞市恒泰投资管理有限公司 公司及其关联方为全资子公司银行借款提供担保 15,000,000.00 是 党令军、佘磊 关联方为全资子公司银行借款提供担保 9,000,000.00 是 党令军、佘磊 关联方为全资子公司银行借款提供担保 9,000,000.00 是 东莞市华源包装股份有限公

81、司、党令军、佘磊、东莞市恒泰投资管理有限公司 关联方及其为全资子公司银行借款提供担保 12,000,000.00 是 党令军 关联方为公司银行借款提供担保 12,000,000.00 是 党令军 关联方为公司银行借款提供担保 7,000,000.00 是 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 24 党令军 关联租赁（免费） 0.00 是 总计 - 166,555,766.18 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016年度公司向关联方借款，部分发生在有限公司阶段。有限公司章程未就关联交易决策程序作出明确规定。公司向关联方借入的资金，均未收取借款利息，不

82、存在利益输送情形，不会损害公司利益。股份公司在公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等公司制度中对关联方及关联交易的类型、关联方的回避措施、关联交易的披露等事宜进行严格规定。同时公司还制定了关联交易决策制度，对于关联交易事项做出更为详细的规定。上述股份公司发生的公司向关联方借款已履行相应的内部决策程序。2016年10月31日，公司召开2016年第一次临时股东大会，审议通过关于向关联方借款的议案。上述关联方为公司提供借款，补充公司资金，用于公司经营周转，有助于公司业务发展，不存在损害公司及其他股东利益的行为，公司独立性未受到影响。 2、2016年度关联方党春莉占用公司资金6,

83、183,276.08元，上述资金占用已在公司申报前（2016年9月29日）全部收回，公司申报后不存在资金占用。股份公司成立于2016年9月28日，上述关联方资金占用全部发生在有限公司阶段。上述情况已在公开转让说明书中披露。有限公司章程未就关联交易决策程序作出明确规定。股份公司在公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等公司制度中对关联方及关联交易的类型、关联方的回避措施、关联交易的披露等事宜进行严格规定。同时公司还制定了关联交易决策制度，对于关联交易事项做出更为详细的规定。 3、2016年度关联方为公司银行借款提供担保，均发生在有限公司阶段。有限公司章程未就关联交易决策程序作

84、出明确规定。股份公司在公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等公司制度中对关联方及关联交易的类型、关联方的回避措施、关联交易的披露等事宜进行严格规定。同时公司还制定了关联交易决策制度，对于关联交易事项做出更为详细的规定。上述关联方为公司银行借款提供担保，对公司生产经营起到一定支持作用，有助于公司业务发展，不存在损害公司及其股东利益的行为，公司独立性未受到影响。2016年度公司为关联方银行借款提供担保，均属于公司为全资子公司的担保。 4、公司实际控制人在公司租赁的土地上兴建临时建筑并免费租赁给公司使用，用途为仓库。上述关联交易发生在有限公司阶段，有限公司章程未就关联交易决策程

85、序作出明确规定。股份公司在公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等公司制度中对关联方及关联交易的类型、关联方的回避措施、关联交易的披露等事宜进行严格规定。同时公司还制定了关联交易决策制度，对于关联交易事项做出更为详细的规定。上述关联方为公司提供免费租赁，对公司生产经营起到一定支持作用，有助于公司业务发展，不存在损害公司及其股东利益的行为，公司独立性未受到影响。 5、挂牌以来，公司不存在控股股东、实际控制人或者其关联方占用资金的情况。 （二） 承诺事项的履行情况 1、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员在公司申请挂牌时均已出具避免同业竞争的承诺函。截至

86、报告期末，相关人员均严格遵守上述承诺。 2、公司实际控制人在公司申请挂牌时出具关于社保、住房公积金缴纳事宜的书面承诺。截至报告期末，相关人员均严格遵守上述承诺。 3、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员在公司申请挂牌时出具不占用公司资金的承诺。截至报告期末，相关人员均严格遵守上述承诺。 4、公司控股股东、实际控制人、全体股东、公司董事、监事、高级管理人员在公司申请挂牌时出具规范和减少关联交易的承诺函。截至报告期末，相关人员均严格遵守上述承诺。 5、公司在申请挂牌时出具承诺函，公司与东莞市茶山镇南社村村民委员会签订租赁土地合同书，租赁期限自 2008 年 12 月 1 日至 2018

87、年 11 月 30 日。由于当时法律意识淡薄，未履行相应的法律程序，如合同到期后再进行续期，则一定按照相关法律规定，经东莞市茶山镇南社村成员的村民会议 2/3 以上成员或者 2/3 以上村民代表的同意后进行租赁。截至报告期末，相关人员均严格遵守上述承诺。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 25 6、公司实际控制人于 2016 年 9 月 2 日出具承诺函，承诺对公司因租赁不动产而遭受的损失（包括但不限于：拆除、搬迁成本等直接损失，拆除、搬迁期间因此造成的经营损失，被有权部门罚款等），将在毋须公司支付任何对价的情况下，直接全额向公司赔偿，以保证公司不因租赁不动产瑕疵而遭受经济损失。

88、截至报告期末，相关人员均严格遵守上述承诺。 7、公司控股股东、实际控制人在申请挂牌时出具承诺函，如果东莞市华源包装股份有限公司不能偿还到期债务，在取得公司同意的情况下，党令军可将对东莞华源包装有限公司的债权转为股权，以改善东莞市华源包装股份有限公司之财务状况。若湖北华源包装有限公司未来出现严重财务困难、资不抵债，党令军对其支持，承诺放弃上述债权。截至报告期末，相关人员均严格遵守上述承诺。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 抵押 5,723,804.97 3.73% 银行汇票保证金 房屋建筑物 抵押

89、14,200,496.44 9.24% 银行借款抵押担保 土地使用权 抵押 10,807,815.37 7.03% 银行借款抵押担保 机器设备 抵押 16,922,673.88 11.02% 银行承兑汇票授信抵押 总计 47,654,790.66 31.02% - 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 20,000,000 100.00% -20,000,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人

90、 18,750,000 93.75% -18,750,000 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 0 0.00% 20,571,433 20,571,433 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 18,750,000 18,750,000 91.15% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 571,433 20,571,433 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前

91、十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 党令军 18,750,000 0 18,750,000 91.15% 18,750,000 0 2 恒泰投资 1,250,000 0 1,250,000 6.08% 1,250,000 0 3 恒记投资 0 571,433 571,433 2.77% 571,433 0 合计 20,000,000 571,433 20,571,433 100.00% 20,571,433 0 前十名股东间相互关系说明： 恒泰投资的股东为党令军和佘磊，其中党令军占恒泰投资

92、的 70.00%的股权，佘磊占恒泰投资的 30.00%的股权，党令军和佘磊为夫妻关系。恒记投资为有限合伙企业，党令军为恒记投资的普通合伙人。除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 股东党令军直接持有股份公司 91.15%的股份，间接持有股份公司 5.30%的股份，合计持股 96.45%，超过 50.00%，党令军为公司的控股股东。 党令军，男，1968 年 7 月 20

93、 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1991 年 7 月 12 日毕业于上海东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 27 出版印刷专科学校（现更名为上海出版印刷高等专科学校），专科学历。职业经历：1991 年 7 月至 1993年 8 月就职于上海扬子木材厂，担任公司技术员；1993 年 8 月至 1994 年 9 月就职于广州花都展隆制版厂，担任公司业务员；1994 年 9 月至 1998 年 3 月就职于深圳九威印刷包装有限公司，担任公司业务部长；1998年 3 月至 2016 年 9 月就职于东莞华源包装有限公司（东莞市华源包装股份有限公司曾用名）；2009 年 1月至今，在湖

94、北华源担任执行董事兼经理；2015 年 11 月至今，在恒泰投资担任监事；2015 年 12 月至今，在恒记投资担任执行事务合伙人。现任股份公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内，公司的控股股东未发生变更。 （二） 实际控制人情况 党令军直接持有公司 91.15%的股份，通过恒泰投资、恒记投资间接持有公司 5.30%的股份，合计持股达 96.45%，担任公司董事长、总经理，为公司法定代表人；佘磊于 1999 年 8 月 13 日与党令军结婚，通过恒泰投资间接持有公司 1.82%的股权，且在公司担任董事、董事会秘书；为进一步巩固和强化党令军与佘磊对公司的控制，2016 年 11 月 28 日，

95、党令军与佘磊共同签署一致行动人协议，该协议约定佘磊作为党令军的一致行动人，就东莞华源的所有事宜与党令军保持一致，协议有效期至双方婚姻关系解除方才终止。党令军、佘磊二人为公司共同实际控制人。 党令军的情况详见控股股东情况。 佘磊，女，1972 年 4 月 21 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 7 月毕业于安徽电力职工大学财务会计专业，专科学历。职业经历：1994 年 8 月至 1996 年 9 月就职于广东东莞鸿运五金制品厂，担任人事文员；1996 年 9 月至 1998 年 7 月就职于东莞市兴昌五金制品厂，担任业务内勤；1998 年 7 月至2000 年 10 月就职于徐福

96、记食品有限公司，担任副总秘书；2000 年 10 月至 2001 年 8 月待业；2001 年 8月至 2003 年 6 月就职于徐福记食品有限公司，担任副总秘书；2003 年 6 月至 2007 年 10 月待业；2007年 10 月至 2016 年 9 月在东莞市华源包装有限公司任职（东莞市华源包装股份有限公司曾用名）；2015年 12 月至 2016 年 9 月，在东莞市华源包装有限公司担任监事；2015 年 11 月至 2016 年 9 月，在恒泰投资担任执行董事兼经理；2016 年 9 月至今，在恒泰投资担任执行董事。现任股份公司董事、董事会秘书，任期三年。 报告期内，公司的实际控制

97、人未发生变更。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发 行方 案公 告时间 新 增股 票挂 牌转 让日期 发行价格 发 行 数量 募 集 金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额

98、利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 仙桃农商行 12,000,000.00 7.92% 2015/01/20-2016/01/14 否 银行借款 仙桃农商行 15,000,000.00 7.92% 2015/09/30-2016/09/24 否 银行借款 建行仙桃支行 18,000,000.00 5.82% 2015/08/12-2016/08/11 否 银行借款 仙桃农商行 12,000,000.00 7.92% 2016/01/12-2017/01/12 否 银行借款 仙桃农商行 15,000,000.00 7.92% 2016/09/29-2017/09/29 否 银行借款 仙桃农商

99、行 5,000,000.00 7.92% 2016/12/26-2017/12/26 否 银行借款 建行仙桃支行 9,000,000.00 5.30% 2016/08/08-2017/08/08 否 银行借款 建行仙桃支行 9,000,000.00 5.30% 2016/08/10-2017/08/09 否 合计 95,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每

100、 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 党令军 董事长、总经理 男 48 专科 2016 年 9 月 22 日至 2019 年 9 月 21 日 是 佘磊 董事、董事会秘书 女 44 专科 2016 年 9 月 22 日至 2019 年 9 月 21 日 是 李德才 董事、副总经理 男 57 本科 2016 年 9 月 22 日至 2019 年 9

101、 月 21 日 是 王渊 董事 男 46 本科 2016 年 9 月 22 日至 2019 年 9 月 21 日 是 党敏 董事 女 44 高中 2016 年 9 月 22 日至 2019 年 9 月 21 日 是 崔劲云 监事会主席 女 41 大专 2016 年 9 月 22 日至 2019 年 9 月 21 日 是 杨金兰 监事 女 37 大专 2016 年 9 月 22 日至 2019 年 9 月 21 日 是 支春朝 职工代表监事 男 46 高中 2016 年 9 月 22 日至 2019 年 9 月 21 日 是 谢月娥 财务经理 女 32 本科 2016 年 9 月 22 日至 2

102、019 年 9 月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理党令军与董事、董事会秘书佘磊是夫妻关系，公司董事长兼总经理党令军与公司董事党敏是兄妹关系，公司董事、董事会秘书佘磊与董事党敏是姑嫂关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶、三代以内直系或旁系亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 党令军 董事长、总经理 18,750,000 0 18,750,0

103、00 91.15% 0 合计 18,750,000 0 18,750,000 91.15% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 财务人员 5 5 研发人员 9 9 生产人员 296 159 采购销售人员 5 5 行政人员 9 9 其他人员 9 9 员工总计 337 200 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 6 专科 13 13 专科以下 318 1

104、81 员工总计 337 200 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司人员变化系根据公司实际生产经营需要。 2、员工薪酬政策 公司向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。 在员工激励方面，完善员工职业规划制度，拓宽员工晋升渠道，加强员工绩效考核力度，做到了工作产出与工作所得相一致，为公司留住核心人才提供了有力支撑。 3、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、

105、多形式地加强员工培训工作，开展内部培训和外部学习相结合的方针。内部培训包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训等。同时公司根据各个部门的不同特性，有针对性选择一些管理课程，一方面提高中层管理者的管理能力；另一方面提升管理者的专业知识以及增进与时俱进的思想、观念，以及政策法规等，在紧跟时代步伐的同时，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 4、报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及

106、变动情况： 王斌，核心技术人员，男，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年 7 月出生，高中学历。2001 年 8 月至今，就职于公司，担任业务员，现任公司业务经理。 张阳明，核心技术人员，男，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 7 月出生。2015 年 1 月，毕业于大连理工大学机械制造与自动化专业，专科学历。1996 年 6 月至 2005 年 9 月，就职于奇妙包装（深圳）有限公司，担任车间生产工段长；2005 年 10 月至 2006 年 7 月，待业；2006 年 8 月至 2008 年 5 月，就职于鹤山中兴复合包装包装有限公司，担任生产部经理；2008 年 5 月至 20

107、08 年 9 月，待业；2008 年 10 月至今，就职于公司，现任生产部副经理。 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员无重大变化。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况

108、 报告期内，公司按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及其他相关法律、法规的有关规定和公司章程要求，设立股东大会、董事会、监事会的三会法人治理结构；建立健全内控管理制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，履行各自的权利和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。首先，公司严格依照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依

109、法享有的知情权。其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易决策制度、信息披露管理制度等制度，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法股东权利。因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2016 年 9 月股份公司成立后，重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序，重大决策均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或

110、者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 股份公司制定新的公司章程，股份公司成立后未对章程进行修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 32 董事会 2 1、2016 年 9 月 22 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过关于公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让时选择协议转让方式的议案、关于授权公司董事会办理公司股票

111、在全国中小企业股份转让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管相关事宜的议案、关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案以及关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管聘请相关中介机构的议案等议案。 2、2016 年 10 月 14 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过关于向关联方借款的议案。 监事会 1 1、2016 年 9 月 22 日，公司召开第一届监事会第一次会议，审议通过关于选举第一届监事会主席的议案等议案。 股东大会 2 1、2016 年 9 月 22 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过关于公司股票

112、进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让时选择协议转让方式的议案、关于授权公司董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管相关事宜的议案、关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案以及关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让、纳入非上市公众公司监管聘请相关中介机构的议案等议案。 2、2016 年 10 月 31 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过关于向关联方借款的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时

113、间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定，未出现违规现象。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照公司法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度较为健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和

114、规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照投资者关系管理制度、信息披露管理制度要求，认真自觉履行信息披露义务，及时披露各类可能影响投资者对公司产生判断的信息公告，确保投资者能够及时、准确、真实了解公司生产经营状况。依托电话、电子邮件、网站等媒介和接待来访等方式，与投资者沟通交流，促进与投资者之间的良性互动，增进投资者对公司的了解和认同。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内董事会暂未设定专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的

115、意见 报告期内，监事会机构能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照公司法和公司章程规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业务、东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 33 资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 1、业务方面的分开情况 公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及商务渠道，独立对外面向市场经营。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，报告期内，不存在依赖实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关

116、联方交易。公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经营管理职权，其职能的履行不受股东、其他有关部门、单位或个人的干预，并且与股东及其各职能部门之间不存在隶属关系，拥有独立的人员。 2、资产方面的分开情况 公司由有限公司整体变更设立，股份公司设立时，整体继承了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离。公司资产产权关系明晰，拥有开展业务所需的场所和必要设备、设施。公司与实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，实际控制人未占用公司资产及其他资源，公司也未为其提供担保，公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍，公司资产独立。

117、3、机构方面的分开情况 公司已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理、财务经理、董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。不存在与实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，不存在实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象。 4、人员方面的分开情况 公司的总经理、副总经理、财务经理、董事会秘书等高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他

118、企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 5、财务方面的分开情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司经核准开设了独立的基本存款账户，独立运营资金，未与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司系独立纳税主体，公司依法独立纳税，公司财务独立。 （三

119、） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司虽然尚未制定年度报告重大差错责任追究制度，但依照有关法律法规的规定和公司内部各项内控管理制度的要求，建立了内部约束和责任追究机制。报告期内，尚未发生重大差错情况出现。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 34 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审

120、字（2017）130009 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2017-5-10 注册会计师姓名 黄鹏程、朱盛全 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 众环审字（2017）130009 号 东莞市华源包装股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东莞市华源包装股份有限公司（以下简称“华源包装公司”）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财

121、务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华源包装公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于

122、注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华源包装公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华源包装公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流东莞市华源包

123、装股份有限公司 2016 年度报告 35 量。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄鹏程 中国注册会计师：朱盛全 中国 武汉 二一七年五月十日 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （七）1 7,720,050.23 10,251,979.27 结算备付金 - 0.00 0.00 拆出资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 0.00 0.00 衍生金融资产 - 0.00 0.00 应收票据 （七）2 - 0.00 应收账款 （七）3 40,700,675.74 45,

124、138,172.32 预付款项 （七）4 457,359.82 401,174.78 应收保费 - 0.00 0.00 应收分保账款 - 0.00 0.00 应收分保合同准备金 - 0.00 0.00 应收利息 - 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 其他应收款 （七）5 791,706.91 1,881,548.48 买入返售金融资产 - 0.00 0.00 存货 （七）6 39,882,169.00 37,380,748.25 划分为持有待售的资产 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 - 0.00 0.00 其他流动资产 （七）7 897,360.36 3,2

125、80,960.83 流动资产合计 - 90,449,322.06 98,334,583.93 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - 0.00 0.00 可供出售金融资产 - 0.00 0.00 持有至到期投资 - 0.00 0.00 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 36 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - 0.00 0.00 固定资产 （七）8 50,963,066.06 53,354,018.61 在建工程 （七）9 0.00 72,954.28 工程物资 - 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 生

126、产性生物资产 - 0.00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 无形资产 （七）10 10,807,815.37 11,063,621.65 开发支出 - 0.00 0.00 商誉 - 0.00 0.00 长期待摊费用 （七）11 454,076.83 268,457.98 递延所得税资产 （七）12 819,811.06 593,923.32 其他非流动资产 （七）13 137,735.81 3,031,016.71 非流动资产合计 - 63,182,505.13 68,383,992.55 资产总计 - 153,631,827.19 166,718,576.48 流动负债： - 短

127、期借款 （七）15 38,000,000.00 45,000,000.00 向中央银行借款 - 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 - 0.00 0.00 拆入资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 0.00 0.00 衍生金融负债 - 0.00 0.00 应付票据 （七）16 5,996,912.18 17,505,727.23 应付账款 （七）17 40,351,531.04 35,299,688.07 预收款项 （七）18 138,496.40 366,009.50 卖出回购金融资产款 - 0.00 0.00 应付手续费及佣金 - 0.00 0

128、.00 应付职工薪酬 （七）19 2,423,006.00 2,254,726.00 应交税费 （七）20 4,098,336.67 5,291,608.38 应付利息 - 0.00 0.00 应付股利 - 0.00 0.00 其他应付款 （七）21 39,136,432.98 35,067,299.09 应付分保账款 - 0.00 0.00 保险合同准备金 - 0.00 0.00 代理买卖证券款 - 0.00 0.00 代理承销证券款 - 0.00 0.00 划分为持有待售的负债 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 - 0.00 0.00 其他流动负债 - 0.00 0.00 东

129、莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 37 流动负债合计 - 130,144,715.27 140,785,058.27 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 长期应付款 - 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 - 0.00 0.00 专项应付款 - 0.00 0.00 预计负债 - 0.00 0.00 递延收益 （七）22 8,786,189.33 8,988,702.65 递延所得税负债 - 0.00 0.00 其他非流动负债 - 0.00 0.00 非流动负债合

130、计 - 8,786,189.33 8,988,702.65 负债合计 - 138,930,904.60 149,773,760.92 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （七）23 20,571,433.00 20,000,000.00 其他权益工具 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 资本公积 （七）24 8,544,607.21 0.00 减：库存股 - 0.00 0.00 其他综合收益 - 0.00 0.00 专项储备 - 0.00 0.00 盈余公积 （七）25 0.00 815,962.40 一般风险准备 - 0.00 0.

131、00 未分配利润 （七）26 -14,415,117.62 -3,871,146.84 归属于母公司所有者权益合计 - 14,700,922.59 16,944,815.56 少数股东权益 - 0.00 0.00 所有者权益合计 - 14,700,922.59 16,944,815.56 负债和所有者权益总计 - 153,631,827.19 166,718,576.48 法定代表人： 党令军 主管会计工作负责人： 谢月娥 会计机构负责人：谢月娥 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 6,763,442.79 9,460,789.43

132、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 0.00 0.00 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 38 衍生金融资产 - 0.00 0.00 应收票据 - 0.00 0.00 应收账款 （十四）1 26,530,671.41 34,217,736.22 预付款项 - 353,804.86 353,594.78 应收利息 - 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 其他应收款 （十四）2 327,001.88 16,931,626.26 存货 - 24,887,898.92 22,138,573.43 划分为持有待售的资产 - 0.00 0.00 一年内到期的

133、非流动资产 - 0.00 0.00 其他流动资产 - 1,693,439.04 2,899,843.94 流动资产合计 - 60,556,258.90 86,002,164.06 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 0.00 0.00 持有至到期投资 - 0.00 0.00 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 （十四）3 0.00 0.00 投资性房地产 - 0.00 0.00 固定资产 - 19,256,151.87 19,566,572.97 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 生产性生物资产 - 0.

134、00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 无形资产 - 0.00 0.00 开发支出 - 0.00 0.00 商誉 - 0.00 0.00 长期待摊费用 - 0.00 0.00 递延所得税资产 - 778,543.16 450,233.37 其他非流动资产 - 137,735.81 1,840,162.01 非流动资产合计 - 20,172,430.84 21,856,968.35 资产总计 - 80,728,689.74 107,859,132.41 流动负债： - 短期借款 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 0.00 0.00 衍生金融负债

135、- 0.00 0.00 应付票据 - 5,996,912.18 17,505,727.23 应付账款 - 25,223,710.62 25,564,801.59 预收款项 - 138,496.40 366,009.50 应付职工薪酬 - 1,729,181.00 1,537,025.00 应交税费 - 3,582,429.78 3,967,240.86 应付利息 - 0.00 0.00 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 39 应付股利 - 0.00 0.00 其他应付款 - 16,129,948.42 30,758,704.22 划分为持有待售的负债 - 0.00 0.00 一年

136、内到期的非流动负债 - 0.00 0.00 其他流动负债 - 0.00 0.00 流动负债合计 - 52,800,678.40 79,699,508.40 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 长期应付款 - 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 - 0.00 0.00 专项应付款 - 0.00 0.00 预计负债 - 0.00 0.00 递延收益 - 0.00 0.00 递延所得税负债 - 0.00 0.00 其他非流动负债 - 0.00 0.00 非流动负债合计 - 0.0

137、0 0.00 负债合计 - 52,800,678.40 79,699,508.40 所有者权益： - 股本 - 20,571,433.00 20,000,000.00 其他权益工具 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 资本公积 - 8,544,607.21 0.00 减：库存股 - 0.00 0.00 其他综合收益 - 0.00 0.00 专项储备 - 0.00 0.00 盈余公积 - 0.00 815,962.40 未分配利润 - -1,188,028.87 -7,343,661.61 所有者权益合计 - 27,928,011.34

138、28,159,624.01 负债和所有者权益合计 - 80,728,689.74 107,859,132.41 法定代表人： 党令军 主管会计工作负责人： 谢月娥 会计机构负责人：谢月娥 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （七）27 159,692,560.56 188,285,732.41 其中：营业收入 （七）27 159,692,560.56 188,285,732.41 利息收入 - 0.00 0.00 已赚保费 - 0.00 0.00 手续费及佣金收入 - 0.00 0.00 二、营业总

139、成本 - 163,247,716.55 187,109,415.54 其中：营业成本 （七）27 137,147,975.26 159,695,905.09 利息支出 - 0.00 0.00 手续费及佣金支出 - 0.00 0.00 退保金 - 0.00 0.00 赔付支出净额 - 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 - 0.00 0.00 保单红利支出 - 0.00 0.00 分保费用 - 0.00 0.00 营业税金及附加 （七）28 1,077,715.18 477,137.94 销售费用 （七）29 5,790,899.82 6,099,315.90 管理费用 （七）30 16

140、,245,493.06 17,241,004.23 财务费用 （七）31 3,219,185.69 3,389,270.68 资产减值损失 （七）32 -233,552.46 206,781.70 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“”号填列） （七）33 87,534.42 70,733.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） - -3,467,621.57 1,247,050.08 加：营业外收入 （七）34 341,650.

141、07 721,995.31 其中：非流动资产处置利得 - 0.00 4,312.20 减：营业外支出 （七）35 343,809.21 307,342.21 其中：非流动资产处置损失 - 0.00 157,459.04 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -3,469,780.71 1,661,703.18 减：所得税费用 （七）36 -225,887.74 726,991.99 五、净利润（净亏损以“”号填列） - -3,243,892.97 934,711.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 - -3,243,892.97 9

142、34,711.19 少数股东损益 - 0.00 0.00 六、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - 0.00 0.00 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 41 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - 0

143、.00 0.00 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0.00 0.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有效部分 - 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 - 0.00 0.00 6.其他 - 0.00 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 七、综合收益总额 - -3,243,892.97 934,711.19 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -3,243,892.97 934,711.19 归属于少数股东的综合收益总额 - 0.00 0.00 八、每股收益： - （一）基本

144、每股收益 （七）37 -0.16 0.19 （二）稀释每股收益 （七）37 -0.16 0.19 法定代表人： 党令军 主管会计工作负责人： 谢月娥 会计机构负责人：谢月娥 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十四）4 117,260,773.95 146,326,868.75 减：营业成本 （十四）4 101,971,170.54 123,476,671.21 营业税金及附加 - 374,095.80 353,609.95 销售费用 - 3,964,586.42 4,487,891.65 管理费用 - 12,827,019.08 13,468,90

145、6.90 财务费用 - 92,782.69 21,996.05 资产减值损失 - -404,582.36 493,404.22 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“”号填列） （十四）5 87,534.42 70,733.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -1,476,763.80 4,095,121.98 加：营业外收入 - 133,093.67 19,546.91 其中：非流动资产处置利得 - 0.00 0.00 减：营业外支出 - 216,252.33 290,413.

146、36 其中：非流动资产处置损失 - 0.00 156,805.19 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -1,559,922.46 3,824,255.53 减：所得税费用 - -328,309.79 655,336.36 四、净利润（净亏损以“”号填列） - -1,231,612.67 3,168,919.17 五、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 42 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - 0.00 0.00 2.权益法下在被投资单位不能重分类进

147、损益的其他综合收益中享有的份额 - 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - 0.00 0.00 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0.00 0.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有效部分 - 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 - 0.00 0.00 6.其他 - 0.00 0.00 六、综合收益总额 - -1,231,612.67 3,168,919.17 七、每股收益： - （一）基本每股收

148、益 - -0.06 0.63 （二）稀释每股收益 - -0.06 0.63 法定代表人： 党令军 主管会计工作负责人： 谢月娥 会计机构负责人：谢月娥 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 177,444,770.72 191,642,499.66 客户存款和同业存放款项净增加额 - 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 - 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 - 0.0

149、0 0.00 收到再保险业务现金净额 - 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 - 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 - 0.00 0.00 收到的税费返还 - 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 （七）38 53,777,463.27 75,344,776.81 经营活动现金流入小计 - 231,222,233.99 266,987,276.47 购买商品、接受劳务支付的现金 - 134

150、,469,769.87 164,097,719.31 客户贷款及垫款净增加额 - 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 - 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 - 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 支付保单红利的现金 - 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 25,013,746.57 24,706,110.81 支付的各项税费 - 7,383,316.92 6,447,368.40 支付其他与经营活动有关的现金 （七）38 55,818,984.87 82,781,123.41 经营活动现金流出小计 - 2

151、22,685,818.23 278,032,321.93 经营活动产生的现金流量净额 - 8,536,415.76 -11,045,045.46 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - 87,534.42 70,733.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 0.00 4,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 （七）38 66,900,000.00 83,200,000.00 投资活动现金流入小计 - 66,987,534.42 83,2

152、75,233.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,673,472.87 8,866,460.95 投资支付的现金 - 0.00 0.00 质押贷款净增加额 - 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 0.00 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 44 支付其他与投资活动有关的现金 （七）38 65,100,000.00 85,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 66,773,472.87 93,866,460.95 投资活动产生的现金流量净额 - 214,061.55 -10,591,227.74 三、筹资活动

153、产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,000,000.00 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得借款收到的现金 - 50,000,000.00 45,000,000.00 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 - 51,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 57,000,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,128,480.97 3,376,570.00 其中

154、：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 - 60,128,480.97 38,376,570.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,128,480.97 21,623,430.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 - -378,003.66 -12,843.20 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,374,248.92 2,387,092.12 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,996,245.26 2,374,248.92 法

155、定代表人： 党令军 主管会计工作负责人： 谢月娥 会计机构负责人：谢月娥 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 128,370,084.53 149,691,057.75 收到的税费返还 - 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 - 28,016,752.36 60,183,413.47 经营活动现金流入小计 - 156,386,836.89 209,874,471.22 购买商品、接受劳务支付的现金 - 89,608,476.47 126,499,259.80 支付给职工以及为职工支

156、付的现金 - 17,336,945.26 17,559,741.78 支付的各项税费 - 4,872,032.67 4,644,703.57 支付其他与经营活动有关的现金 - 46,935,447.17 69,169,521.16 经营活动现金流出小计 - 158,752,901.57 217,873,226.31 经营活动产生的现金流量净额 - -2,366,064.68 -7,998,755.09 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - 87,534.42 70,733.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

157、额 - 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 66,900,000.00 83,200,000.00 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 45 投资活动现金流入小计 - 66,987,534.42 83,270,733.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,064,891.00 5,776,297.00 投资支付的现金 - 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 65,100,000.00 85,000

158、,000.00 投资活动现金流出小计 - 66,164,891.00 90,776,297.00 投资活动产生的现金流量净额 - 822,643.42 -7,505,563.79 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,000,000.00 15,000,000.00 取得借款收到的现金 - 0.00 0.00 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 - 1,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 0

159、.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 - 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,000,000.00 15,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 - -543,421.26 -504,318.88 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,583,059.08 2,087,377.96 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,039,637.82 1,583,059.08 法定代表人： 党令军 主管会计工作负责人： 谢月娥 会计机构负责人：谢月娥 东莞

160、市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 815,962.40 - -3,871,146.84 - 16,944,815.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - -

161、 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 815,962.40 0.00 -3,871,146.84 0.00 16,944,815.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 571,433.00 - - - 8,544,607.21 - - - -815,962.40 - -10,543,970.78 - -2,243,892.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,243,892.97

162、- -3,243,892.97 （二）所有者投入和减少资本 571,433.00 - - - 428,567.00 - - - - - - - 1,000,000.00 1股东投入的普通股 571,433.00 - - - 428,567.00 - - - - - - - 1,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取

163、盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 47 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 8,116,040.21 - - - -815,962.40 - -7,300,077.81 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - -

164、- - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 8,116,040.21 - - - -815,962.40 - -7,300,077.81 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,571,433.00 0.00 0.00 - 8,544,607.21 0.00

165、0.00 0.00 0.00 0.00 -14,415,117.62 0.00 14,700,922.59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 499,070.48 - -4,488,966.11 - 1,010,104.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 48 前期差错更正 - - -

166、- - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 499,070.48 - -4,488,966.11 - 1,010,104.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,000,000.00 - - - - - - - 316,891.92 - 617,819.27 - 15,934,711.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 934,711.19 - 934,7

167、11.19 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 1股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 361,891.92 - -361,891.92 - - 1提取盈

168、余公积 - - - - - - - - 361,891.92 - -361,891.92 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

169、- - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 49 四、本年期末余额 20,000,000.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 815,962.40 0.00 -3,871,146.84 0.00 16,944,815.

170、56 法定代表人： 党令军 主管会计工作负责人： 谢月娥 会计机构负责人：谢月娥 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 815,962.40 7,343,661.61 28,159,624.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2

171、0,000,000.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 815,962.40 7,343,661.61 28,159,624.01 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 571,433.00 - - - 8,544,607.21 - - - - -8,531,690.48 584,349.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,231,612.67 -1,231,612.67 （二）所有者投入和减少资本 571,433.00 - - - 428,567.00 - - - - - 1,000,000.00 1股东投入的普通股 57

172、1,433.00 - - - 428,567.00 - - - - - 1,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 8,116,0

173、40.21 - - - -815,962.40 -7,300,077.81 - 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 50 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 8,116,040.21 - - - -815,962.40 -7,300,077.81 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - -

174、- - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,571,433.00 0.00 0.00 - 8,544,607.21 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,188,028.87 27,928,011.34 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 499,070.48 4,491,634.36 9,990,704.84 加：会计政策变更 - - - -

175、 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 499,070.48 4,491,634.36 9,990,704.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,000,000.00 - - - - - - - - 2,852,027.25 17,852,027.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,168,919.17 3,168,919.17 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.0

176、0 - - - - - - - - - 15,000,000.00 1股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 51 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 316,891.92 -316,891.92 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 316,891.9

177、2 -316,891.92 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - -

178、 - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 815,962.40 7,343,661.61 28,159,624.01 法定代表人： 党令军 主管会计工作负责人： 谢月娥 会计机构负责人：谢月娥 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 52 东莞市华源包装股份有限公司 2016年度 财务报表附注 （一） 公司的基本情况 东莞市华源包装股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由党令军和袁淑霞共同出资

179、组建的有限公司，初始注册名称为东莞市华源塑料包装制品有限公司，于 1998年 3 月 17 日取得东莞市工商行政管理局核发的 441900000121220 号企业法人营业执照。公司初始注册地址为：东莞市茶山镇南社工业区。法定代表人：袁淑霞。初始注册资本为人民币 50.00 万元，1998 年 2 月 20 日，东莞市中联会计师事务所出具“中联会验字1998第016 号”验资报告验证上述出资 50.00 万元已到位。 本公司成立时各股东的出资情况如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 袁淑霞 30.00 60.00 货币 2 党令军 20.00 40.00 货币

180、 合计 50.00 100.00 根据本公司 2000 年 1 月 16 日股东会决议，本公司股东袁淑霞将其持有的 10%的股份转让给陈克之、党令军将其持有 15%的股份转让给陈克之，本次变更后公司股东变更为袁淑霞、党令军和陈克之。同时，公司名称变更为“东莞市华源包装有限公司”，公司注册地变更为：东莞市茶山镇茶山村工业区，股东出资结构变更为： 序号 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 袁淑霞 25.00 50.00 货币 2 党令军 12.50 25.00 货币 3 陈克之 12.50 25.00 货币 合计 50.00 100.00 根据公司 2001 年 4 月 15

181、 日股东会决议，公司增加注册资本人民币 130.00 万元，变更后的注册资本为人民币 180.00 万元。新增注册资本由各股东认缴。股东出资结构变更为： 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 53 序号 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 袁淑霞 90.00 50.00 货币 2 党令军 45.00 25.00 货币 3 陈克之 45.00 25.00 货币 合计 180.00 100.00 2001 年 5 月 15 日，东莞市忠证会计师事务所出具“忠证会验字2001第 030 号”验证实收资本 130.00 万元已到位。 根据公司 2003 年 12 月 1

182、0 日股东会决议，公司增加注册资本人民币 100.00 万元，变更后的注册资本为人民币 280.00 万元，新增注册资本由各股东认缴。股东出资结构变更为： 序号 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 袁淑霞 140.00 50.00 货币 2 党令军 70.00 25.00 货币 3 陈克之 70.00 25.00 货币 合计 280.00 100.00 2003 年 12 月 4 日，东莞市忠证会计师事务所出具“忠证会验字2003第 402 号”验证实收资本 100.00 万元已到位。 根据公司 2004 年 11 月 12 日股东会决议，公司股东陈克之将其持有的 4%的

183、股份转让给股东袁淑霞。同时，公司法人由袁淑霞变更为党令军。股东出资结构变更为： 序号 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 袁淑霞 151.20 54.00 货币 2 党令军 70.00 25.00 货币 3 陈克之 58.80 21.00 货币 合计 280.00 100.00 根据公司 2007 年 10 月 22 日股东会决议，公司股东陈克之将其持有的 16%的股份转让给股东党令军。股东出资结构变更为： 序号 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 袁淑霞 151.20 54.00 货币 2 党令军 114.80 41.00 货币 3 陈克之 14.

184、00 5.00 货币 合计 280.00 100.00 根据公司 2009 年 2 月 25 日股东会决议，公司股东陈克之将其持有的 5%的股份转让给东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 54 股东袁淑霞。公司股东袁淑霞将其持有的 4%的股权转让给股东党令军。公司增加注册资本人民币 220.00 万元，变更后的注册资本为人民币 500.00 万元，新增注册资本由各股东认缴。股东出资结构变更为： 序号 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 袁淑霞 275.00 55.00 货币 2 党令军 225.00 45.00 货币 合计 500.00 100.00 2009

185、年 3 月 2 日，广东正量会计师事务所出具“东正验字20090061 号”验证实收资本 220.00 万元已经到位。 根据公司 2011 年 4 月 11 日股东会决议，公司股东袁淑霞将其持有的 6%的股权转让给股东党令军。股东出资结构变更为： 序号 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 袁淑霞 245.00 49.00 货币 2 党令军 255.00 51.00 货币 合计 500.00 100.00 根据公司 2013 年 11 月 26 日股东会决议，公司股东袁淑霞将其持有的 24%股权转让给党令军，将其持有的 25%股权转让给东莞市恒泰投资管理有限公司，变更后股东

186、更改为党令军和东莞市恒泰投资管理有限公司。股东出资结构变更为： 序号 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 党令军 375.00 75.00 货币 2 东莞市恒泰投资管理有限公司 125.00 25.00 货币 合计 500.00 100.00 根据公司 2015 年 12 月 1 日股东会决议，公司增加注册资本人民币 1,500.00 万元，新增注册资本由股东党令军认缴，分期完成出资。公司注册资本变更为 2,000.00 万元。股东出资结构变更为： 序号 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 出资方式 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 55 1 党令军

187、 1,875.00 93.75 货币 2 东莞市恒泰投资管理有限公司 125.00 6.25 货币 合计 2,000.00 100.00 2015 年 12 月 10 日，东莞市德正会计师事务所出具“德正验字2015第 A63001 号”验证实收资本 800.00 万元已经到位。 2015 年 12 月 18 日，东莞市德正会计师事务所出具“德正验字2015第 A63002 号”验证实收资本 700.00 万元已经到位。 根据公司 2016 年 1 月 15 日股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币57.1433 万元，新增注册资本由股东东莞恒记投资合伙企业（有限合伙）认缴，公司

188、注册资本变更为 2,057.1433 万元。股东出资结构变更为： 序号 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 党令军 1,875.00 91.15 货币 2 东莞市恒泰投资管理有限公司 125.00 6.08 货币 3 东莞恒记投资合伙企业（有限合伙） 57.1433 2.77 货币 合计 2,057.1433 100.00 2016 年 1 月 25 日，东莞市德正会计师事务所出具“德正验字2016第 A63001 号”验证实收资本 57.1433 万元已经到位。 根据公司 2016 年 9 月 22 日股东会，决议同意：以 2016 年 5 月 31 日为基准日，将公司

189、整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币 2,057.1433 万元。按照发起人协议及章程（草案）的规定，各股东以其拥有的截至 2016 年 5 月 31 日东莞市华源包装有限公司的净资产2,911.604021 万元，按原出资比例认购公司股份，按 1：0.70653264838 的比例折合股份总额，共计 2,057.1433 万股。此次股改变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）“信会师报字2016第 950028 号”验资报告验证。 截 至 2016 年 12 月 31 日 ， 公 司 注 册 2,057.1433 万 元 ， 营 业 执 照 号 码 ：91441900707834893D，

190、本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 56 本公司注册地址：东莞市茶山镇茶山村工业园区 本公司总部办公地址：东莞市茶山镇茶山村工业园区 1、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司的经营范围：加工、产销：胶袋；包装装潢、其他印刷品印刷；销售：塑料包装材料；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要经营塑料彩印包装产品的研发、生产、销售和加工。 2、 母公司以及最终母公司的名称 本公司实际控制人：党令军和佘磊 3、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出

191、日 本财务报表于2017年5月10日经公司第一届董事会第四次会议批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计1家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围未发生变化。 （三） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计

192、年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 57 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方

193、合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数

194、据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

195、收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 58 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被

196、购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购

197、买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司

198、制定的“合并财务报表”会计政策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 59 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务

199、报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以

200、“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表

201、，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份东莞市华源包装

202、股份有限公司 2016 年度报告 60 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处

203、置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至

204、少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 6

205、1 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目

206、，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 8、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变

207、动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计

208、量且变动计入东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 62 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值

209、计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确

210、认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 63 D、可供出售金融

211、资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）

212、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使

213、权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中东莞市

214、华源包装股份有限公司 2016 年度报告 64 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价

215、值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确

216、认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债

217、是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 65 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量

218、方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

219、动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移

220、的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 66 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产

221、转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金

222、融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 9、 应收款项坏账准备的确认和计提 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额10%以上且金额在100万以上的应收账款 单项金额重大并单项计提坏账准备的

223、计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 67 （2） 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1 对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。具体分为保证金、押金组合、员工往来组合、关联方组合和其他

224、组合。 组合2 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1 个别认定法 组合2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1-2年（含2年） 10 10 2-3年（含3年） 30 30 3年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

225、： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 10、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 68 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： 与该存货有

226、关的经济利益很可能流入企业； 该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：存货发出时按加权平均法计价。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净

227、值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 11、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本公司分别

228、下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 69 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入

229、当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b

230、）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得

231、的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第7号-非货币性资产交换确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12号-债务重组确定。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报

232、告 70 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

233、长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，

234、对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司

235、与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 71 本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转

236、持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

237、 12、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5-20 0 5-20

238、 机器设备 5-10 0-5 9.5-19.6 办公设备 5-20 0-5 5-20 运输设备 4-10 0-5 9.5-25 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 72 电子设备及其他 3-20 0-8 5-33 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转

239、移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和

240、汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 73 借

241、款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

242、符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部

243、予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 15、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。 无形资产的后续计量 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 74 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

244、 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、

245、装置、产品等。本公司研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是： 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支

246、出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 16、 长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，按项目受益期采用直线法平均摊销。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 75 本公司的长期待摊费用主要包括厂区工程、固定资产改良、导热油等，摊销年限按4年摊销。 17、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而

247、对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进

248、行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定

249、，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 76 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪

250、酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

251、B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 19、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 东莞市

252、华源包装股份有限公司 2016 年度报告 77 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有

253、关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、 收入确认方法和原则 本公司的收入主要为销售商品收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已

254、售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 本公司在同时具备下列条件后确认收入：根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，获取客户的签收回单确认的收货信息；产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫，或预计可以收回；销售产品的单位成本能够合理计算。 21、 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 78 政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，

255、是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。（1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： 能够满足政府补助所附条件； 能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报

256、废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可

257、抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 79 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按

258、照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 23、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或

259、有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无

260、法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 80 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融

261、资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本公司根据交易性质和

262、相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

263、报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 81 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场

264、参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 25、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司在报告期内无主要会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无主要会计估计变更事项。 （六） 税项 1、主要税种及税率 （1） 增值税销项税率为分别为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 （2） 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%、5%。 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4） 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。 （5） 企业所得税税率为 25%。 2、税收优惠 本公司在报告期内未享受税收优惠。 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末

265、余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2015年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 77,475.51 47,803.33 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 82 项目 期末余额 年初余额 银行存款 1,918,769.75 2,326,445.59 其他货币资金 5,723,804.97 7,877,730.35 合计 7,720,050.23 10,251,979.27 注：2016年12月31日，本公司货币资金受限金额为5,723,804.97元，其中：其他货币资金银行承兑汇票保证金

266、5,723,804.97元。 2、 应收票据 （1）期末已质押的应收票据 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无已质押的应收票据。 （2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,471,658.27 合计 7,471,658.27 （3）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 42,842,816.56 100.

267、00 2,142,140.82 5.00 40,700,675.74 组合1 组合2 42,842,816.56 100.00 2,142,140.82 5.00 40,700,675.74 组合小计 42,842,816.56 100.00 2,142,140.82 5.00 40,700,675.74 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 83 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 42,842,816.56 100.00 2,142,140.82 5.00 40,700,675.

268、74 续 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 47,513,865.60 100.00 2,375,693.28 5.00 45,138,172.32 组合1 组合2 47,513,865.60 100.00 2,375,693.28 5.00 45,138,172.32 组合小计 47,513,865.60 100.00 2,375,693.28 5.00 45,138,172.32 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 47,513,865.6

269、0 100.00 2,375,693.28 5.00 45,138,172.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 42,842,816.56 2,142,140.82 5.00 合计 42,842,816.56 2,142,140.82 5.00 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 84 续 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 47,513,865.60 2,375,693.28 5.00 合计 47,513,865.60 2,375,693.28 5.00 确定

270、该组合的依据详见附注（五）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-233,552.46元，本期无收回或转回的坏账准备。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本期内无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例（%） 计提的坏账准备期末余额 海南春光食品有限公司 4,890,582.67 11.42 244,529.13 味可美（广州）食品有限公司 4,446,534.45 10.38 222,326.72 东莞徐记食品有限公司 3,965,446.70 9.26 198,272.34 广东新盟食

271、品有限公司 3,729,763.96 8.71 186,488.20 东莞市华美食品有限公司 3,030,020.17 7.07 151,501.01 合计 20,062,347.95 46.84 1,003,117.40 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例（%） 金额 占总额的比例（%） 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 85 1年以内（含1年） 426,859.82 93.33 401,174.78 100.00 1-2年（含2年

272、） 30,500.00 6.67 合计 457,359.82 100.00 401,174.78 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额的比例（%） 厦门长塑实业有限公司 169,277.14 37.01 埃克森美孚化工商务（上海）有限公司 113,769.04 24.88 厦门市盈拓商务有限公司 33,857.00 7.40 杭州金山仪表阀业有限公司 30,500.00 6.67 东莞市聚陞塑胶有限公司 29,299.57 6.41 合计 376,702.75 82.37 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏

273、账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 791,706.91 100.00 791,706.91 组合1 791,706.91 100.00 791,706.91 组合2 组合小计 791,706.91 100.00 791,706.91 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 86 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 合计 791,706.91 100.00 791,706.91 续

274、 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,881,548.48 100.00 1,881,548.48 组合1 1,881,548.48 100.00 1,881,548.48 组合2 组合小计 1,881,548.48 100.00 1,881,548.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,881,548.48 100.00 1,881,548.48 确定该组合的依据详见附注（五）9。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

275、 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 押金 4,200.00 保证金 660,000.00 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 87 代付个人社保 36,109.33 代付住房公积金 840.00 代付个人所得税 90,557.58 合计 791,706.91 确定上述组合的依据详见附注（五）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 650,000.00 押金

276、 4,200.00 122,000.00 保证金 660,000.00 710,000.00 代付个人社保 36,109.33 代付住房公积金 840.00 代付个人所得税 90,557.58 39,668.59 应退税款 359,863.81 其他 16.08 合计 791,706.91 1,881,548.48 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 88 河南全惠食品有限公司 保证金 200,000.00 2-3 年 25.26 广州立

277、白企业集团有限公司 保证金 100,000.00 3 年以上 12.63 河南双汇投资发展股份有限公司 保证金 100,000.00 2 年以上 12.63 湖南口味王集团有限责任公司 保证金 100,000.00 2-3 年 12.63 纳爱斯集团有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 12.63 合计 600,000.00 75.78 6、 存货 （1） 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 17,803,702.40 17,803,702.40 13,751,936.29 13,751,936.29 库存商品

278、8,317,155.79 8,317,155.79 10,073,854.13 10,073,854.13 发出商品 4,717,144.98 4,717,144.98 3,557,262.06 3,557,262.06 在产品 7,136,409.14 7,136,409.14 7,880,021.07 7,880,021.07 周转材料 1,907,756.69 1,907,756.69 2,117,674.70 2,117,674.70 合计 39,882,169.00 39,882,169.00 37,380,748.25 37,380,748.25 （2）期末存货不存在成本高于其可变

279、现净值的情况，故未计提存货跌价准备。 7、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 理财产品 1,800,000.00 增值税待认证进项税额 742,393.93 1,480,960.83 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 期末余额 年初余额 理财产品 1,800,000.00 预交企业所得税 154,966.43 合计 897,360.36 3,280,960.83 8、 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋建筑 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1年初余额 24,025,158.37 53,051,474.04 1,543,7

280、36.26 1,017,981.50 5,303,301.66 84,941,651.83 2本期增加金额 145,000.00 3,796,874.48 137,863.38 559,145.30 4,638,883.16 （1）购置 145,000.00 3,723,008.57 137,863.38 559,145.30 4,565,017.25 （2）在建工程转入 73,865.91 73,865.91 3本期减少金额 （1）处置或报废 4期末余额 24,170,158.37 56,848,348.52 1,543,736.26 1,155,844.88 5,862,446.96 89

281、,580,534.99 二、累计折旧 1年初余额 4,520,193.00 23,399,736.50 1,207,627.55 652,604.41 1,807,471.76 31,587,633.22 2本期增加金额 1,220,640.13 4,868,665.98 107,566.26 114,359.37 718,603.97 7,029,835.71 （1）计提 1,220,640.13 4,868,665.98 107,566.26 114,359.37 718,603.97 7,029,835.71 3本期减少金额 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 90 项目 房

282、屋建筑 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备及其他 合计 （1）处置或报废 4期末余额 5,740,833.13 28,268,402.48 1,315,193.81 766,963.78 2,526,075.73 38,617,468.93 三、减值准备 1年初余额 2本期增加金额 （1）计提 3本期减少金额 （1）处置或报废 4期末余额 四、账面价值 1期末账面价值 18,429,325.24 28,579,946.04 228,542.45 388,881.10 3,336,371.23 50,963,066.06 2年初账面价值 19,504,965.37 29,651,737.54

283、 336,108.71 365,377.09 3,495,829.90 53,354,018.61 （2） 固定资产抵押情况详见附注（七）14。 9、 在建工程 （1）在建工程基本情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 机器设备 72,954.28 72,954.28 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 91 合计 72,954.28 72,954.28 （2）在建工程项目变动情况 项目名称 年初余额 本期增加额 本年转入 固定资产额 其他减少额 期末余额 复合机 72,954.28 911.63 73,865.91 合计 72,

284、954.28 911.63 73,865.91 10、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1年初余额 12,662,410.90 12,662,410.90 2本期增加金额 （1）外购 3本期减少金额 4期末余额 12,662,410.90 12,662,410.90 二、累计摊销 1年初余额 1,598,789.25 1,598,789.25 2本期增加金额 255,806.28 255,806.28 （1）摊销 255,806.28 255,806.28 3本期减少金额 4期末余额 1,854,595.53 1,854,595.53 三、减值准备 1年初

285、余额 2本期增加金额 3本期减少金额 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 土地使用权 合计 4期末余额 四、账面价值 1期末账面价值 10,807,815.37 10,807,815.37 2年初账面价值 11,063,621.65 11,063,621.65 注：2016年12月31日，本公司抵押土地使用权的账面价值为10,807,815.37元，详见附注（七）14、附注（七）15。 11、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 厂区工程 220,306.67 243,239.32 112,435.80 351,1

286、10.19 固 定 资 产 改良 48,151.31 48,151.31 导热油 116,690.17 13,723.53 102,966.64 合计 268,457.98 359,929.49 174,310.64 454,076.83 12、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,396,351.12 349,087.78 2,375,693.28 593,923.32 内部交易未实现利润 165,071.59 41,267.90 可抵扣亏损 1,717

287、,821.53 429,455.38 合计 3,279,244.24 819,811.06 2,375,693.28 593,923.32 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项目 期末数 年初数 资产减值准备 745,789.70 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 93 内部交易未实现利润 5,963.84 可抵扣亏损 18,897,682.73 18,894,671.46 合计 19,649,436.27 18,894,671.46 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 年初数 备注 2016 1,564,781.65

288、 2017 9,972,634.07 9,972,634.07 2018 4,329,071.79 4,329,071.79 2019 640,812.70 640,812.70 2020 2,387,371.25 2,387,371.25 2021 1,567,792.92 合计 18,897,682.73 18,894,671.46 13、 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付设备采购款 2,925,016.71 预付软件采购款 137,735.81 106,000.00 合计 137,735.81 3,031,016.71 14、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余

289、额 受限原因 货币资金 5,723,804.97 银行承兑汇票保证金 固定资产 31,123,170.32 银行承兑汇票授信抵押、短期借款抵押 无形资产 10,807,815.37 短期借款抵押 合计 47,654,790.66 注：所有权或使用权受到限制的资产共计 47,654,790.66 元，其中：（1）货币资金：银行汇票保证金 5,723,804.97 元。（2）固定资产：其中抵押物房屋建筑物的账面价值14,200,496.44 元、抵押机器设备账面价值为 16,922,673.88 元。（3）无形资产：抵押土地使用权的账面价值为 10.807,815.37 元。 15、 短期借款 东

290、莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 94 （1）短期借款分类 借款条件 期末余额 年初余额 抵押借款 38,000,000.00 45,000,000.00 合 计 38,000,000.00 45,000,000.00 短期借款说明 2016 年 8 月 8 日，湖北华源包装有限公司与中国建设银行股份有限公司仙桃支行签订人民币流动资金贷款合同，借款金额为 900.00 万元，借款利率为固定利率，即 LPR 利率加92 基点，借款期限为 1 年。湖北华源包装有限公司以其土地、房产作抵押；党令军、佘磊提供连带责任保证。 2016 年 8 月 10 日，湖北华源包装有限公司与中国建设银行

291、股份有限公司仙桃支行签订人民币流动资金贷款合同，借款金额为 900.00 万元，借款利率为固定利率，即 LPR 利率加92 基点，借款期限为 1 年。湖北华源包装有限公司以其土地、房产作抵押；党令军、佘磊提供连带责任保证。 2016 年 9 月 22 日，湖北华源包装有限公司与湖北仙桃农村商业银行股份有限公司签订流动资金借款合同，借款金额为 1,500.00 万元，借款年利率 7.92%，借款期限为 12 个月。湖北华源包装有限公司以其土地、房产、设备作抵押；东莞市华源包装股份有限公司、党令军、佘磊、东莞市恒泰投资管理有限公司提供连带责任保证担保。 2016 年 12 月 22 日，湖北华源包

292、装有限公司与湖北仙桃农村商业银行股份有限公司签订流动资金借款合同，借款金额为 1,200.00 万元（截至 2016 年 12 月 31 日实际放款 500.00万元），借款年利率 7.92%，借款期限为 12 个月。湖北华源包装有限公司以其土地、房产作抵押；东莞市华源包装股份有限公司、党令军、佘磊、东莞市恒泰投资管理有限公司提供连带责任保证担保。 16、 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 5,996,912.18 17,505,727.23 合计 5,996,912.18 17,505,727.23 注：本期期末无已到期未支付的应付票据。 2016 年 8 月 3 日，东莞市

293、华源包装股份有限公司与中信银行股份有限公司东莞分行签订综合授信合同，敞口额度为人民币 700.00 万元，专用于签发银行承兑汇票，额度使用有效期间自 2016 年 8 月 3 日起至 2017 年 8 月 3 日止。党令军、东莞市华美食品有限公司分别提供 700.00 万元、500.00 万元最高额保证。东莞市华源包装股份有限公司以其机器设备提供 619.40 万元最高额保证。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 95 17、 应付账款 （1）应付账款按账龄结构列示 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例（%） 金额 占总额的比例（%） 1年以内（含1年） 38,557,

294、993.93 95.56 35,247,451.05 99.85 1-2年（含2年） 1,793,537.11 4.44 1,578.09 2-3年（含3年） 16,514.96 0.05 3年以上 34,143.97 0.10 合计 40,351,531.04 100.00 35,299,688.07 100.00 （2）应付账款金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占应付账款期末余额的比例（%） 珠海乐通新材料科技有限公司 9,238,842.25 22.90 中山市新辉化学制品有限公司 3,466,574.61 8.59 佛山新长盛塑料薄膜有限公司 2,983,501.59 7.39

295、浙江森兰德包装科技有限公司 2,941,346.66 7.29 永新股份（黄山）包装有限公司 1,792,987.14 4.44 合计 20,423,252.25 50.61 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 1年以内 （含1年） 1-2年 （含2年） 合计 未偿还或结转的原因 珠海乐通新材料科技有限公司 7,445,305.14 1,793,537.11 9,238,842.25 协商后延期付款 合 计 7,445,305.14 1,793,537.11 9,238,842.25 18、 预收款项 （1）预收款项明细情况 项目 期末余额 年初余额 东莞市华源包装股份有限公司

296、2016 年度报告 96 预收货款 138,496.40 366,009.50 合计 138,496.40 366,009.50 （2）预收款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预收款项期末余额的比例（%） 东莞市酬勤包装制品有限公司 83,200.00 60.07 广州市美口佳食品有限公司 18,600.00 13.43 湖南唐人神肉制品有限公司 15,638.80 11.29 广州市稻农皇贸易有限公司 10,979.60 7.93 甘肃森泰种畜育种有限公司 10,078.00 7.28 合计 138,496.40 100.00 19、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目

297、年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,254,726.00 24,155,141.72 23,986,861.72 2,423,006.00 二、离职后福利设定提存计划 944,411.05 944,411.05 三、辞退福利 38,480.00 38,480.00 四、一年内到期的其他福利 合计 2,254,726.00 25,138,032.77 24,969,752.77 2,423,006.00 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,254,726.00 21,802,592.67 21,634,312.6

298、7 2,423,006.00 2、职工福利费 1,864,222.63 1,864,222.63 3、社会保险费 408,995.42 408,995.42 其中：医疗保险费 223,828.92 223,828.92 工伤保险费 74,656.12 74,656.12 生育保险费 110,510.38 110,510.38 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 97 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4、住房公积金 69,996.00 69,996.00 5、工会经费和职工教育经费 9,335.00 9,335.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 2,2

299、54,726.00 24,155,141.72 23,986,861.72 2,423,006.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 793,253.90 793,253.90 2、失业保险费 151,157.15 151,157.15 3、企业年金缴费 合计 944,411.05 944,411.05 20、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 3,842,662.54 4,468,186.14 企业所得税 738,173.30 个人所得税 40,929.01 19,882.24 城市维护建设税 27,135.17 27,

300、700.50 教育费附加 22,409.61 25,906.03 堤围费 9,460.17 印花税 2,300.00 土地使用税 121,006.44 房产税 44,193.90 合计 4,098,336.67 5,291,608.38 21、 其他应付款 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 98 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 39,125,470.38 35,027,189.09 其他 10,962.60 40,110.00 合计 39,136,432.98 35,067,299.09 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 债权人名称 1年以

301、内 （含1年） 1-2年 （含2年） 2-3年 （含3年） 合计 未偿还或结转的原因 党令军 14,005,766.18 15,232,323.58 9,887,380.62 39,125,470.38 公司运作需要 合计 14,005,766.18 15,232,323.58 9,887,380.62 39,125,470.38 22、 递延收益 （1）递延收益分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 收到政府补助形成的递延收益 8,988,702.65 202,513.32 8,786,189.33 土地使用权补助和科研项目补助 合计 8,988,702.65 202,

302、513.32 8,786,189.33 （2）收到政府补助形成的递延收益 项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 一、与收益相关的政府补助 1、塑料包装产品绿色生产新工艺关键技术研究 230,000.00 230,000.00 小计 230,000.00 230,000.00 二、与资产相关的政府补助 2、土地使用权补助 8,758,702.65 202,513.32 8,556,189.33 小计 8,758,702.65 202,513.32 8,556,189.33 合计 8,988,702.65 202,513.32 8,786,189.33 东莞

303、市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 99 23、 股本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 出资比例（%） 党令军 18,750,000.00 18,750,000.00 91.15 东莞市恒泰投资管理有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 6.08 东莞恒记投资合伙企业（有限合伙） 571,433.00 571,433.00 2.77 合计 20,000,000.00 571,433.00 20,571,433.00 100.00 注：股本变更详见附注（一）公司基本情况。 24、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 8

304、,544,607.21 8,544,607.21 合计 8,544,607.21 8,544,607.21 资本公积增加的说明 根据本公司 2016 年 9 月 22 日股东会决议，以 2016 年 5 月 31 日为基准日，将本公司整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币 20,571,433.00 元。按照发起人协议及章程（草案）的规定，按截至 2016 年 5 月 31 日东莞市华源包装有限公司的净资产 29,116,040.21 元（其中：实收资本 20,571,433.00 元，资本公积 428,567.00 元，盈余公积 815,962.40 元，未分配利润 7,300,077.8

305、1 元），按原出资比例认购公司股份，按 1：0.70653264838 的比例折合股份总额，共计 20,571,433.00 股，净资产大于股本部分 8,544,607.21 元计入资本公积。 25、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 815,962.40 815,962.40 合计 815,962.40 815,962.40 盈余公积减少原因详见（七）24 说明。 26、 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例（%） 调整前年初未分配利润 -3,871,146.84 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 100 项 目 金 额 提取或分配比例

306、（%） 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -3,871,146.84 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -3,243,892.97 减：净资产折股 7,300,077.81 期末未分配利润 -14,415,117.62 27、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 159,007,972.56 137,147,975.26 187,955,011.83 159,695,905.09 其他业务 684,588.00 330,720.58 合计 159,692,560.56 137,14

307、7,975.26 188,285,732.41 159,695,905.09 （2）本公司前五名客户的营业收入情况 单位名称 与本公司关系 营业收入 占公司营业收入的比例（%） 纳爱斯集团有限公司 非关联方 20,326,124.20 12.73 味可美（广州）食品有限公司 非关联方 10,962,334.79 6.86 海南春光食品有限公司 非关联方 9,446,054.89 5.92 河北喜之郎食品有限公司 非关联方 9,324,184.06 5.84 南京喜之郎食品有限公司 非关联方 8,269,114.43 5.18 合计 58,327,812.37 36.53 28、 税金及附加 项

308、目 本年发生额 上期发生额 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 101 城市维护建设税 324,171.01 248,862.96 教育费附加 270,611.12 228,274.98 房产税 117,850.33 土地使用税 322,684.34 车船使用税 3,360.00 印花税 39,038.38 合计 1,077,715.18 477,137.94 税金及附加的其他说明 税金及附加本年发生额比上期发生额增加125.87%，主要系增值税增加导致城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的增加，以及2016年5-12月份印花税、房产税、土地使用税调入税金及附加核算所致。 2

309、9、 销售费用 项目 本年发生额 上期发生额 运输费 3,373,058.37 4,202,530.89 职工薪酬 1,640,648.38 805,999.58 业务招待费 26,432.40 28,660.00 差旅费 422,806.70 788,113.30 业务宣传费 261,748.77 驻外办费用 108,412.40 检验费 61,945.20 61,751.13 其他 4,260.00 103,848.60 合计 5,790,899.82 6,099,315.90 30、 管理费用 项目 本年发生额 上期发生额 研发费用 4,850,410.99 6,152,935.03 职

310、工薪酬 5,509,373.43 5,025,180.14 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 102 项目 本年发生额 上期发生额 办公费 1,451,943.91 1,641,806.57 资产摊销 993,250.26 1,054,386.68 各项税费 273,114.10 818,516.54 维修费 552,370.58 794,807.45 汽车费用 319,650.69 316,002.40 业务招待费 270,974.42 461,185.35 租赁费 38,952.00 154,851.06 差旅费 194,737.06 254,526.95 保险费 43,10

311、3.77 168,521.96 上市服务费 1,009,445.86 其他 738,165.99 398,284.10 合计 16,245,493.06 17,241,004.23 31、 财务费用 项目 本年发生额 上期发生额 利息支出 3,128,480.97 3,376,570.00 减：利息收入 114,440.66 265,317.98 其他 205,145.38 278,018.66 合计 3,219,185.69 3,389,270.68 32、 资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 坏账损失 -233,552.46 206,781.70 合计 -233,552.46 20

312、6,781.70 33、 投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 理财产品投资收益 87,534.42 70,733.21 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 103 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 合计 87,534.42 70,733.21 34、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 4,312.20 其中：固定资产处置利得 4,312.20 政府补助 221,513.32 698,115.24 19,000.00 其他 120,136.75 19,567.87 120

313、,136.75 合计 341,650.07 721,995.31 139,136.75 （2） 计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 土地出让补助 202,513.32 202,513.32 与资产相关 房产税减免 132,581.70 与收益相关 土地使用税减免 363,020.22 与收益相关 专利补贴 19,000.00 与收益相关 合计 221,513.32 698,115.24 35、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 157,459.04 其中：固定资产处置损失 157,459.

314、04 对外捐赠 5,000.00 税收滞纳金 274,204.99 14,552.90 274,204.99 质量罚款 14,001.61 129,990.24 14,001.61 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 104 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 55,602.61 340.03 55,602.61 合计 343,809.21 307,342.21 343,809.21 36、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 778,687.42 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -22

315、5,887.74 -51,695.43 所得税费用 -225,887.74 726,991.99 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -3,469,780.71 按法定税率计算的所得税费用 -867,445.18 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 61,670.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 579,886.62 所得税费用 -225,887.74 37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益

316、项目 本年发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的净利润 -3,243,892.97 934,711.19 发行在外普通股的加权平均数 20,523,813.58 5,000,000.00 基本每股收益（元/股） -0.16 0.19 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 105 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项目 本年发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 20,000,000.00 5,000,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 523,8

317、13.58 减：报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 20,523,813.58 5,000,000.00 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 38、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 53,777,463.27 75,344,776.81 其中：收到往来款 53,301,566.18 74,844,237.85 收到利息 114,440.66 274,206.16 收到回保证金或押金 306,000.00 201,000.00 收到专项资

318、金补助 19,000.00 收到其他 36,456.43 25,332.80 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 55,818,984.87 82,781,123.41 其中：支付往来款 45,714,361.96 72,854,928.91 支付运输费 3,023,089.41 3,962,484.00 支付办公费用 1,308,646.43 1,735,399.93 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 106 支付维修费 364,442.32 836,232.90 支付差旅费 617,543.76 1,042,64

319、0.25 支付汽车费用 171,643.82 258,045.17 支付保证金及押金 350,000.00 201,000.00 支付新三板挂牌服务费 863,500.00 支付其他 3,405,757.17 1,890,392.25 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金 66,900,000.00 83,200,000.00 其中： 赎回理财产品 66,900,000.00 83,200,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金 65,100,000.00 8

320、5,000,000.00 其中： 购买理财产品 65,100,000.00 85,000,000.00 39、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,243,892.97 934,711.19 加：资产减值准备 -233,552.46 206,781.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,029,835.71 6,473,537.91 无形资产摊销 255,806.28 255,806.28 长期待摊费用摊销 174,310.64 117,301.29 处置固定资产、无形

321、资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 152,492.99 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 107 项目 本年金额 上期金额 财务费用（收益以“”号填列） 3,128,480.97 3,376,570.00 投资损失（收益以“”号填列） -87,534.42 -70,733.21 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -225,887.74 -51,695.43 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -2,501,420.75 -2,126,922.85 经营

322、性应收项目的减少（增加以“”号填列） 6,288,306.04 2,139,849.29 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -2,048,035.54 -22,452,744.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,536,415.76 -11,045,045.46 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,996,245.26 2,374,248.92 减：现金的年初余额 2,374,248.92 2,387,092.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年

323、初余额 现金及现金等价物净增加额 -378,003.66 -12,843.20 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上期金额 一、现金 1,996,245.26 2,374,248.92 其中：库存现金 77,475.51 47,803.33 可随时用于支付的银行存款 1,918,769.75 2,326,445.59 可随时用于支付的其他货币资金 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 108 项目 本年金额 上期金额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,996,245.26 2,374,248.92 （八） 合并范围的变更 本期

324、合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。 （九） 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 湖北华源包装有限公司 湖北 湖北仙桃 生产 100.00 非同一控制下企业合并 （十） 关联方关系及其交易 1、 本公司实际控制人 党令军直接持有股份公司 91.15%的股份，间接持有股份公司 5.30%的股权，合计持股96.45%，佘磊通过东莞市恒泰投资管理有限公司间接持有公司 1.82%的股权，党令军与佘磊为夫妻关系，且共同签署的一致行动人协议，党令军与佘磊为公司共同控制人。 2、 其他关联方 其他

325、关联方名称 其他关联方与本公司的关系 党春莉 党令军之姐姐 东莞恒记投资合伙企业（有限合伙） 股东、实际控制人控制企业 东莞市恒泰投资管理有限公司 股东、实际控制人控制企业 3、 关联方交易 （1） 关联方资金拆借 关联方 本年金额 上年金额 备注 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 109 关联方 本年金额 上年金额 备注 拆入： 党令军 14,005,766.18 15,232,323.58 无息 党春莉 25,366,723.92 47,497,754.16 无息 拆入合计 39,372,490.10 62,730,077.74 归还： 党令军 5,606,000.02 12

326、,015,168.00 党春莉 29,668,208.79 45,918,962.75 佘磊 2,800,000.00 归还合计 35,274,208.81 60,734,130.75 拆出： 党春莉 6,183,276.08 无息 拆出合计 6,183,276.08 收回： 党春莉 6,183,276.08 东莞市恒泰投资管理有限公司 650,000.00 收回合计 6,833,276.08 （2）关联担保 本年度，本公司关联方担保的情况如下 担保方 被担保方 担保金额 期末担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 东莞市华源包装股份有限公司 湖北华源包装有限公司 1,200

327、万 1,200 万 2015-01-20 2018-01-20 是 党令军 湖北华源包装有限公司 1,200 万 1,200 万 2015-01-20 2018-01-20 是 佘磊 湖北华源包装有限公司 1,200 万 1,200 万 2015-01-20 2018-01-20 是 东莞市恒泰投资管理有限公司 湖北华源包装有限公司 1,200 万 1,200 万 2015-01-20 2018-01-20 是 东莞市华源包装股份有限公司 湖北华源包装有限公司 1,500 万 1,500 万 2015-09-30 2018-09-30 是 党令军 湖北华源包装有限公司 1,500 万 1,50

328、0 万 2015-09-30 2018-09-30 是 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 110 担保方 被担保方 担保金额 期末担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 佘磊 湖北华源包装有限公司 1,500 万 1,500 万 2015-09-30 2018-09-30 是 东莞市恒泰投资管理有限公司 湖北华源包装有限公司 1,500 万 1,500 万 2015-09-30 2018-09-30 是 东莞市华源包装股份有限公司 湖北华源包装有限公司 1,200 万 1,200 万 2016-01-12 2019-01-12 是 党令军 湖北华源包装有限公司 1

329、,200 万 1,200 万 2016-01-12 2019-01-12 是 佘磊 湖北华源包装有限公司 1,200 万 1,200 万 2016-01-12 2019-01-12 是 东莞市恒泰投资管理有限公司 湖北华源包装有限公司 1,200 万 1,200 万 2016-01-12 2019-01-12 是 党令军、佘磊 湖北华源包装有限公司 1,800 万 1,800 万 2015-8-12 2018-8-12 是 东莞市华源包装股份有限公司 湖北华源包装有限公司 1,500 万 1,500 万 2016-09-29 2019-9-29 否 党令军 湖北华源包装有限公司 1,500 万

330、 1,500 万 2016-09-29 2019-9-29 否 佘磊 湖北华源包装有限公司 1,500 万 1,500 万 2016-09-29 2019-9-29 否 东莞市恒泰投资管理有限公司 湖北华源包装有限公司 1,500 万 1,500 万 2016-09-29 2019-09-29 否 党令军、佘磊 湖北华源包装有限公司 900 万 900 万 2016-08-08 2019-08-08 否 党令军、佘磊 湖北华源包装有限公司 900 万 900 万 2016-08-10 2019-08-09 否 东莞市华源包装股份有限公司 湖北华源包装有限公司 1,200 万 1,200 万 2

331、016-12-26 2019-12-26 否 党令军 湖北华源包装有限公司 1,200 万 1,200 万 2016-12-26 2019-12-26 否 佘磊 湖北华源包装有限公司 1,200 万 1,200 万 2016-12-26 2019-12-26 否 东莞市恒泰投资管理有限公司 湖北华源包装有限公司 1,200 万 1,200 万 2016-12-26 2019-12-26 否 党令军 东莞市华源包装股份有限公司 1,200 万 1,200 万 2015-07-24 2016-07-24 是 党令军 东莞市华源包装股份有限公司 700 万 700 万 2016-08-03 2017

332、-08-03 否 4、 关联方应收应付款项余额 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 111 （1）应收关联方款项 项目 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 东莞市恒泰投资管理有限公司 650,000.00 （2）应付关联方款项 项目 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 党春莉 4,301,484.87 其他应付款 党令军 39,125,470.38 30,725,704.22 （十一）承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 2、 或有事项 本公司无需要披露的重大或有事项。 （十二）资产负债表日后事项

333、本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 （十三）其他重要事项 1、 租赁 与经营租赁有关的信息 本公司作为经营租赁承租人，相关信息如下 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 1,460,169.64 1年以上2年以内（含2年） 1,453,677.64 合计 2,913,847.28 （十四）母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 112 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

334、27,927,022.53 100.00 1,396,351.12 5.00 26,530,671.41 组合1 组合2 27,927,022.53 100.00 1,396,351.12 5.00 26,530,671.41 组合小计 27,927,022.53 100.00 1,396,351.12 5.00 26,530,671.41 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 27,927,022.53 100.00 1,396,351.12 5.00 26,530,671.41 续 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额

335、重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 36,018,669.70 100.00 1,800,933.48 5.00 34,217,736.22 组合1 组合2 36,018,669.70 100.00 1,800,933.48 5.00 34,217,736.22 组合小计 36,018,669.70 100.00 1,800,933.48 5.00 34,217,736.22 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 36,018,669.70 100.00 1,800,933.48 5.00 34,217,736.22 组合中，按账龄分析法计

336、提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 113 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 27,927,022.53 1,396,351.12 5.00 合计 27,927,022.53 1,396,351.12 5.00 续 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 36,018,669.70 1,800,933.48 5.00 合计 36,018,669.70 1,800,933.48 5.00 确定该组合的依据详见附注（五）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-404,5

337、82.36元，本期无收回或转回的坏账准备。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本期内无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例（%） 计提的坏账准备期末余额 海南春光食品有限公司 4,890,582.67 17.51 244,529.13 东莞徐记食品有限公司 3,965,446.70 14.2 198,272.34 广东新盟食品有限公司 3,729,763.96 13.36 186,488.20 东莞市华美食品有限公司 3,030,020.17 10.85 151,501.01 东莞市太粮米业有限公司 2,348

338、,420.66 8.41 117,421.03 合计 17,964,234.16 64.33 898,211.71 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 114 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 327,001.88 100.00 327,001.88 组合1 327,001.88 100.00 327,001.88

339、组合2 组合小计 327,001.88 100.00 327,001.88 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 327,001.88 100.00 327,001.88 续 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 16,931,626.26 100.00 16,931,626.26 组合1 16,931,626.26 100.00 16,931,626.26 组合2 组合小计 16,931,626.26 100.00 16,931,626.26

340、 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 115 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 16,931,626.26 100.00 16,931,626.26 确定该组合的依据详见附注（五）9。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 押金 4,200.00 保证金 200,000.00 代付个人社保 36,109.33 代付住房公积金 840.00 代付个人所得税 85,852.55 合计 327,001.88 确定上述组合

341、的依据详见附注（五）9。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 16,495,198.50 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 116 押金 4,200.00 2,000.00 保证金 200,000.00 400,000.00 代付个人社保 36,109.33 代付住房公积金 840.00 代付个人所得税 85,852.55 34,427.76 合计 327,001.88 16,93

342、1,626.26 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 广州立白企业集团有限公司 保证金 100,000.00 3 年以上 30.58 河南双汇投资发展有限公司 保证金 100,000.00 2 年以上 30.58 代缴个人所得税 代付个人所得税 85,852.55 1 年以内 26.25 代缴社保费 代付个人社保 36,109.33 1 年以内 11.04 广东联合电子服务股份有限公司 押金 2,000.00 3 年以上 0.61 渭南科赛机电设备有限责任公司 押金 2,000.00

343、1 年以内 0.61 合计 325,961.88 99.67 3、长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 117 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 湖北华源包装有限公司 10

344、,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 4、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 116,794,933.86 101,971,170.54 145,996,148.17 123,476,671.21 其他业务 465,840.09 330,720.58 合计 117,260,773.95 101,971,170.54 146,326,868.75 123,476,671.21 5、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生

345、额 上期发生额 理财产品投资收益 87,534.42 70,733.21 合计 87,534.42 70,733.21 （十五）补充资料 1、 非经常性损益 （收益以正数列示，损失以负数列示） 项目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 19,000.00 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 118 项目 本年发生额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公

346、司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值

347、测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -223,672.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -204,672.46 减：非经常性损益的所得税影响数 20,416.80 少数股东损益的影响数 合计 -225,089.26 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 119 2、净资产收益率及每股收益 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号净资产收益率

348、和每股收益的计算及披露（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益 报告期利润 加权平均 净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -19.98 -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -18.59 -0.15 -0.15 东莞市华源包装股份有限公司 2016 年度报告 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 东莞市华源包装股份有限公司 二一七年五月十二日