870520_2021_豪辉科技_2021年年度报告_2023-04-26.txt

1、公告编号：2023-032 1 2021 年度报告 豪辉科技 NEEQ:870520 广东豪辉科技股份有限公司 Howfit Science and Technology Co.,Ltd 公告编号：2023-032 2 公司年度大事记 2021 年 12 月公司再次认定为国家高新技术企业 公告编号：2023-032 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 9 第四节 重大事件 . 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 28 第七节 公司治理、内部控制和

2、投资者保护 . 31 第八节 财务会计报告 . 35 第九节 备查文件目录 . 101 公告编号：2023-032 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭建科、主管会计工作负责人陈浩及会计机构负责人（会计主管人员）曾祥德保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及

3、相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、宏观经济波动的风险 机床产业作为制造业的基础产业和战略产业,与国家的经济发展水平密切相关,宏观经济增

4、长的周期性波动对机床产业有较大影响。随着我国国民经济增长及国内新冠疫情控制形式好转，可能对机床产业的发展造成长期向好的发展。 二、公司未足额缴纳员工住房公积金存在补缴或受到行政处罚的风险 截至 2021 年 12 月 31 日,公司为 30 名员工缴纳住房公积金,未为其他员工缴纳住房公积金。由于公司员工自愿放弃购买住房公积金,公司免费提供宿舍给予员工居住。公司存在未按照国家相关法律、法规足额为员工缴纳社会保险及住房公积金的情况,未来期间可能存在补缴或受到有权机关行政处罚的风险。公司会逐步增加公积金购买人数，直至全员购买。 三、行业竞争风险 公司的主营业务为高速精密冲床的设计、研发、生产及销售,

5、提供智能冲压设备的一体化解决方案。当前国内中高端冲床市场主要被国外品牌占据,国内中低端冲床市场上各种品牌林立,公司自主品牌的知名度尚需进一步提升。在中低端品牌众多,市场竞争较为激烈的情形下,一定程度上会对公司产品的销售业绩产生影响。 公告编号：2023-032 5 四、存货跌价风险 2021 年 12 月末,公司存货余额 34,211,392.51 元,占公司总资产的30.82%,存货占公司总资产比例较高,且绝对金额也较大。虽然公司存货水平与行业特点、经营规模相适应且其存货周转率也较为稳定,但公司整体存货规模较大,若市场环境发生重大变化,可能导致存货滞销、积压引起的存货跌价风险。 五、公司租赁

6、经营场所不稳定风险 公司无自有土地及生产厂房,目前经营用房为租赁厂房。2014 年10 月至 2021 年 12 月,公司搬至位于东莞市沙田镇齐沙轮渡路信太工业园的租赁厂房。由于该厂房为租赁形式，因此,公司报告期内存在租赁经营场所不稳定的风险,对公司的经营业绩存在一定的不利影响。 六、应收账款余额较大，存在坏账风险 2021 年 12 月末,公司应收账款余额为 42,319,965.10 元,占公司总资产的比例为 38.13%,应收账款占公司总资产的比例较高,应收账款余额较大。虽然报告期末公司应收账款账龄结构良好,一年以内应收账款占比为 92.22%,公司发生坏账的风险较小,但公司应收账款余额

7、较大,一旦发生坏账,将对公司经营产生不利影响。 七、公司盈利能力不强，整体抗风险能力较弱 报告期内公司营业收入为 10,887.43 万元,净利润为 1,473.66 万元，上年同期净利润为 403.38 万元，报告期内增幅较大。报告期内,公司经营业绩有大幅度的增长,但经营业绩容易受原材料成本波动影响,行业内同质产品竞争激烈,如果市场经营环境发生变化,鉴于公司经营业绩不高,盈利能力不强,其整体抗风险能力较弱。 八、公司远期支票的风险 在生产经营过程中,根据行业的商业模式和特点,为了结算的快捷和效率,公司出具或背书给供应商远期支票,收到或被背书客户的远期支票。截至 2021 年 12 月末,公司

8、应收票据银行承兑汇票余额为 529,459.60 元。截至 2021 年 12 月末,公司未收到任何空头支票,支票承兑行都能正常解付支票款。公司报告期内未开具的远期支票。 九、公司暂估增值税进项税余额较大，存在负数余额情况 2021 年 12 月末,公司暂估增值税进项税的余额为 4,482,544.76元,暂估增值税进项税的余额逐年增大,主要原因系供应商未及时开具发票。虽公司关于暂估增值税进项税会计处理不违背会计准则,但该暂估事项的处理还需公司继续完善,以免对公司的生产经营构成影响。 十、公司对股东资金存在一定的依赖 根据公司发展的需要,从 2014 年 1 月 1 日开始,公司向股东彭建科、

9、张惠珍拆入资金,公司在拆入资金的时候,未签订协议,未支付股东利息。2014 年度、2015 年度及 2016 年度,公司向股东彭建科、张惠珍拆入资金的贷方发生额合计为 1,149,500.00 元、12,263,179.60 元及 6,785,400.00 元,拆入资金的金额较大。2014年 8 月、2016 年 4 月、2016 年 11 月、2017 年 5 月、2019 年 1月及 2019 年 3 月股东彭建科、张惠珍为公司 259.00 万元、农商行和建行各一笔 150.00 万元、中国银行授信 1,000 万元及东莞银行授信 300 万元提供担保,上述款项均已履行完毕。报告期内股东

10、彭建科、张惠珍为中国银行授信 500 万元提供担保，报告期内中国银行授信担保尚未履行完毕，因此,公司对股东彭建科、张惠珍存在一定的依赖。 公告编号：2023-032 6 十一、收入确认后未及时开具发票税务风险 报告期内公司实现销售收入 10,887.43 万元,有部分暂未开具发票,存在被税务机关要求补缴税款的风险。 十二、对政府补助存在依赖的风险 公司 2016 年度的非经性损益占净利润的比例为 139.70%,占比较高。公司的非经常性损益主要是各项政府补助,包括中小企业专项资金补贴、科技镇港专项资金、高新技术企业培育基金、机器换人专项资金等。公司作为高新技术企业,产品具有一定技术含量,取得所

11、在地政府单位支持。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、豪辉科技 指 指广东豪辉科技股份有限公司 豪辉有限、有限公司 指 指东莞市豪辉精密机械有限公司,公司的前身 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 指中华人民共和国公司法 证券法 指 指中华人民共和国证券法 主办券商/申万宏源承销保荐 指 指申万宏源证券承销保荐有限责任公司 公司章程、章程 指 指广东豪辉科技股份有限公司章程 股东大会 指 指广东豪辉科技股份有限公司股东大会 董事会 指

12、 指广东豪辉科技股份有限公司董事会 审计报告 指 2021 年度审计报告 监事会 指 指广东豪辉科技股份有限公司监事会 鑫鼎投资 指 指东莞市沙田鑫鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 诚达投资 指 指东莞市诚达股权投资合伙企业(有限合伙) 共同实际控制人 指 指彭建科、张惠珍 机床 指 指加工机械零部件的设备的统称 冲床 指 指用冲压方式使金属板料成形或在金属板料上冲孔的机械设备,叫冲压机床,简称冲床 新豪辉 指 东莞市新豪辉智能装备有限公司 公告编号：2023-032 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东豪辉科技股份有限公司 英文名称及缩写 HOWFIT SCIENCE AN

13、D TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 豪辉科技 证券代码 870520 法定代表人 彭建科 二、 联系方式 董事会秘书 陈浩 联系地址 东莞市沙田镇齐沙轮渡路信太工业园 D 栋 电话 0769-85888926 传真 0769-85088468 电子邮箱 877676066 公司网址 办公地址 东莞市沙田镇齐沙轮渡路信太工业园 D 栋 邮政编码 523997 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东豪辉科技股份有限公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 8 日 挂牌时间 2017 年 1 月 16 日

14、分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-3-4-22 金属成形机床制造 主要业务 产销、研发、维修：高速精密冲床及其配件 主要产品与服务项目 高速精密冲床及维修服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 21,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为彭建科 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为彭建科、张惠珍，无一致行动人 公告编号：2023-032 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900796269020P 否 注册地址 广东省东莞市沙田镇齐沙村轮渡路信太工业园 D栋 否

15、 注册资本 21,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王湘飞 周强 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-032 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一)

16、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 108,874,265.77 66,601,642.18 63.47% 毛利率% 27.77% 27.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,218,910.15 3,665,743.15 287.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,068,439.98 2,919,098.57 381.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 37.67% 8.8% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 37.27% 7.01% - 基本每股收

17、益 0.68 0.17 300% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 111,002,140.60 115,516,995.84 -3.91% 负债总计 63,697,095.64 73,946,948.91 -13.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 44,852,684.38 39,837,404.48 12.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.14 1.90 12.63% 资产负债率%（母公司） 58.82% 64.03% - 资产负债率%（合并） 57.38% 64.01% - 流动比率 1.45 1.31 - 利息保障倍数 44.43 20

18、- (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,009,115.31 8,918,198.80 -10.19% 应收账款周转率 2.97 2.28 - 存货周转率 2.65 1.58 - 公告编号：2023-032 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.91% 36.68% - 营业收入增长率% 63.47% 43.87% - 净利润增长率% 265.33% 55.03% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,000,000 21,000,000 0% 计入权益的优先股

19、数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -137,794.53 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 587,497.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,362.88 非经常性损益合计 446,340.12 所得税影响数 66,951.02 少数股东权益影响额（税后） 228,918.93 非经常性损益净额 150,470.17 (八) 补充财务指标 适用 不

20、适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：2023-032 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁 董事会审批 使用权资产 6,743,678.99 租赁负债 6,743,678.99 （2）会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 受影响的报表项目名称和金额 2018 年修订的企业会计准则第

21、21 号租赁 董事会审批 2021 年1 余额1日 使用权资产 6,743,678.99 租赁负债 6,743,678.99 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间

22、信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。 上

23、述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 365,839.53 365,839.53 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 24,730,097.59 24,730,097.59 应收账款 31,014,60 3.82 31,014,603.82 应收账款融资 490,802.97 490,802.97 预付款项 应收保费 - 公告编号：2023-032 12 应收分保账

24、款 - 应收分保合同准备金 - 其他应收款 416,984.72 416,984.72 买入返售金融资产 存货 34,300,858.59 34,300,858.59 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 3,021,493.37 3,021,493.37 流动资产合计 94,340,680 59 94,340,680.59 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 - 投资性房地产 - 固定资产 18,810,518.76 18,810,518.76 在建工程 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 使用权资

25、产 不适用 6,743,678.99 6,743,678.99 无形资产 210,735.13 210,735.13 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 1,225,518.46 1,225,518.46 递延所得税资产 929,542.90 929,542.90 其他非流动资产 - 非流动资产合计 21,176,315.25 27,919,994.24 6,743,678.99 资产总计 115,516,995.84 122,260,674.83 6,743,678.99 续 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 短期借款 7,240,0

26、00.00 7,240,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 公告编号：2023-032 13 应付票据 应付账款 23,775,782.23 23,775,782.23 预收款项 - 合同负债 9,689,121.15 9,689,121.15 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,022,927.84 1,022,927.84 应交税费 5,133,996.06 5,133,996.06 其他应付款 159, 80.09 159,680.09 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款

27、 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 78,196.27 78,196.27 其他流动负债 25,120,840.58 25,120,840.58 流动负债合计 72,220,544.22 72,220,544.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 租赁负债 不适用 6,743,678 99 6,743,678.99 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 预计负债 - 递延收益 1,726,404.69 1,726,404.69 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 1,726,404.69 8,470,083.68 6,743,67

28、8.99 负债合计 73,946,948.91 80,690,627.90 6,743,678.99 股东权益： 股本 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 4,149,838.28 4,149,838.28 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 公告编号：2023-032 14 盈余公积 1,510,647.50 1,510,647.50 一般风险准备 未分配利润 13,176,918.70 13,176,918.70 归属于母公司股东权益合计 39,837,404.48 39,837,404.48 少数股

29、东权益 1,732,642.45 1,732,642.45 股东权益合计 41,570,046.93 41,570,046.93 负债和股东权益总计 115,516,995.84 122,260,674.83 6,743,678.99 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 363,438.42 363,438.42 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 22418419.92 22,418,419.92 应收账款 29,98 ,553.32 29,986,553

30、.32 应收账款融资 0.00 预付款项 384,119.01 384,119.01 其他应收款 406,988.41 406,988.41 存货 31,380,928.85 31,380,928.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2047155.96 2,047,155.96 流动资产合计 86,987,603.89 86,987,603.89 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,600,000.00 2,600,000.00 投资性房地产 固定资产 18,196,041.83 18,196,041.83 在建工程 生产性生物

31、资产 油气资产 使用权资产 6,743,678.99 6,743,678.99 无形资产 210,735.13 210,735.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 712,342.86 712,342.86 公告编号：2023-032 15 递延所得税资产 900,053. 0 900,053.20 其他非流动资产 非流动资产合计 22,619,173.02 29,362,852.01 985,818.65 资产总计 109,606,776.91 116,350,455.90 985,818.65 续 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 短

32、期借款 7,140,000.00 7,140,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 23,4 2,177.88 23,422,177.88 预收款项 合同负债 9,689,121.15 9,689,121.15 应付职工薪酬 928,615.54 928,615.54 应交税费 4,025,067.14 4,025,067.14 其他应付款 159,680.09 159,680.09 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 78,196.27 78,196.27 其他流动负债 23,009,162.91 23,009,162.91 流动负债

33、合计 68,452,020.98 68,452,020.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,743,678.99 6,743,678.99 长期应付款 长期应付职工薪酬 - 预计负债 - 递延收益 1,726,404.69 1,726,404.69 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 1,726,404.69 8,470,083.68 6,743,678.99 负债合计 70,178,425.67 76,922,104.66 6,743,678.99 股东权益： - 股本 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权

34、益工具 - 公告编号：2023-032 16 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 4,149,838.28 4,149,838.28 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 1,510,647.50 1,510,647.50 一般风险准备 - 未分配利润 12,767,865.46 12,767,865 46 股东权益合计 39,428,351.24 39,428,351.24 负债和股东权益总计 109,606,776.91 116,350,455.90 6,743,678.99 上述事项对本年年末的利润无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编号：

35、2023-032 17 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要从事冲床的研发、设计、生产及销售，拥有丰富的设计、加工、制造、销售及服务经验。公司掌握智能冲床核心技术，拥有自主开发的品牌。目前已经形成 HC、DH、DDH、DDL 等系列高速高吨位精密冲床。同时，公司根据客户的特定需求为客户量身定做相应产品，生产满足客户个性化需求的产品。公司在经营活动过程中，不断地积累经验，重视自主开发创新的能力，拥有 23 项专利技术。在销售活动中，公司主要采用直销的销售模式，与客户建立长期合作关系，根据广大客户的需求，开发、设计出具符合客户需求的产品。公司重视品质及品牌建设，目前产品在国

36、内行业具有一定的知名度。 （一）采购模式 公司的采购主要是 JIT 采购模式，从原材料的质量、数量、交期、价格等方面评估供应商建立准入制度，将更大、更稳定的订单交给少数几个优质供应商，从而激发供应商的绩效与忠诚，被指定的少数供应商与公司建立了长久友好合作关系，对公司的需求能做出相应的及时反应。公司根据生产指令（BOM 表）与 ERP 实时库存量与安全库存制订采购计划与用款计划，采购部在合格供应商目录中选择供应商并进行竞价机制，经主管审批采购订单，下达订购单，进行采购合同管理与评审，采购到货后经 IQC 进行品质检验，合格的原材料经仓库相关人员核对采购订单如相符予以入库，不合格品一律退回至供应商

37、。 （二）研发模式 公司的研发主要是以需求拉动和技术推动两种方式自主研发的模式，以客户的质量、成本、期限等需求作为产品开发的思路和方向，将外部市场机会与企业内部优势紧密结合，制定适当的研发政策。研发项目组在项目确立阶段明确客户图纸、进行市场调研和在风险和效益、设计能力、开发能力、生产能力等方面进行可行性评价分析，研发部在技术转化阶段确定产品的研发方向、特殊性需求和质量标准并评估公司的开发和生产能力，总经理审批新产品开发任务书并召开有关部门负责人相关会议，宣布研发意向，研发部根据开发任务书进行产品设计与生产流程制定，采购部下达采购订单采购所需材料，试产建立 BOM表，产品评审，专利申请。 （三）

38、生产模式/加工模式 公司综合考虑高速精密冲床批量、种类、需求变动、可见性等因素采用资源订单式生产、订单生产式生产、库存生产式生产相结合的灵活生产模式，制订产能计划，建立标准操作程序。对客人定制式的专用高速精密冲床严格推行无库存生产模式，从而降低库存，准时交货。生产经理根据核准的产能计划编制生产指令，机加主管根据设计图纸与生产主管核对料件到厂情况，下达生产任务至组长。领料员按定额生产领料单领取钢件、铸件、钣金、油箱部件、铜套部件、轴承部件、电控部件等材料；IPQC 取得检验标准后，确认重点检验工序，执行巡检动作；机加部进行相应的加工工序，组装部件装配、试机，FQC进行成品检验，协助处理不合格品、

39、质量统计分析、检查设备并出检验报告，研磨精度与总装，OQC 成品入库及出货前巡验维持公司品质体系与内部品质稽核。 （四）销售模式 公司采取直接销售为主的销售模式。利用展会、网络及口碑营销等宣传渠道，利用电话、微信、邮件或直接拜访等方式，在销售前期通过顾问式营销和差异化销售相结合，对客户进行行业分析和技术指引，为客户解决立项过程中的后顾之忧，提供智能冲压一体化解决方案，从而实现销售，签订合理、合法、行之有效的正规合同。在售后阶段，公司严格按照合同条款进行相关服务。公司都有专门的售后服务团队，用最快速、最有效的服务行动保障客户的正常生产，确保良性的、循环的、互动的关系。 （五）盈利模式 公司作为中

40、高端冲床的设备供应商，为客户提供高端智能化冲床一站式解决方案。公司利用自有品牌声誉及自身技术优势，不断地提高生产效率，积极地开拓国内外市场，从产品的销售和售后服务提供中获公告编号：2023-032 18 取利润。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级省（市）级 “单项冠军”认定 国家级省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2021 年 12 月公司通过国家高新技术企业复审（证书编号：GR202144003831）,有效期三年。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告

41、期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 2,092,385.38 1.88% 365,839.53 0.32% 471.94% 应收票据 529,459.60 0.48% 24,730,097.59 21.41% -

42、97.86% 应收账款 42,319,965.10 38.13% 31,014,603.82 26.85% 36.45% 存货 34,211,392.51 30.82% 34,300,858.59 29.69% -0.26% 投资性房地产 0 0% 0 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 固定资产 18,315,082.32 16.50% 18,810,518.76 16.28% -2.63% 在建工程 0 0% 公告编号：2023-032 19 无形资产 210,735.13 0.18% -100% 商誉 0 0% 短期借款 5,000,000.00 4.50% 7,240,000.00

43、 6.27% -30.94% 长期借款 0 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：报告期内货币资金余额为 2,092,385.38 元，较上年同期增长了 471.94%，是由于公司调整了客户信用方式，促进了客户及时的支付货款所致； 应收票据：报告期内应收票据余额为 529,459.60 元，较上年同期下降了 97.86%，是由于公司为提升了产能，加快了资金周转所致； 应收账款：报告期内公司应收帐款余额为 42,319,965.10 元，较上年同期增长了 36.45%，是由于公司营业收入的增长所致。 存货：报告期内公司存货余额为 34,211,392.51 元，较上年同期减少了 0.

44、26%，主要是因为公司减少了备料所致； 短期借款：报告期内公司短期借款较去年同期减了 30.94%，为公司归还借款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 108,874,265.77 - 66,601,642.18 - 63.47% 营业成本 78,638,743.11 72.23% 48,020,398.68 72.10% 63.76% 毛利率 27.77% - 27.90% - - 销售费用 3,449,519.85 3.17% 5,510,999.72 8.27% -37.41

45、% 管理费用 4,559,887.50 4.19% 4,028,615.81 6.05% 13.19% 研发费用 5,097,196.50 4.68% 3,940,463.54 5.92% 29.36% 财务费用 543,895.84 0.5% 413,423.92 0.62% 31.56% 信用减值损失 250,465.64 0.23% -993,955.42 -1.49% 125.20% 资产减值损失 -316,626.73 -0.29% 0 0% 其他收益 587,497.53 0.54% 678,471.78 1.02% -13.41% 投资收益 0 0% 公允价值变动收益 0 0%

46、资产处置收益 -137,794.53 -0.13% 0 0% 汇兑收益 0 0% 营业利润 16,624,181.30 15.27% 4,153,636.93 6.24% 300.23% 营业外收入 888.45 240,386.65 0.36% -99.63% 公告编号：2023-032 20 营业外支出 4,251.33 40,453.04 0.06% -89.49% 净利润 14,736,628.28 13.54% 4,033,808.41 6.06% 265.33% 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上年同期增加了 63.47%，主要原因是受国内新能源汽车行业及半导体行业的发展，带动

47、了整个行业的增长； 2、 营业成本较上年同期增加了 63.76%，主要原因是 2021 年度营业收入较上年同期增长了 63.47%； 3、 销售费用较上年同期下降了 37.41%，主要原因是受疫情影响，产品推广方式发生变化。 4、 研发费用较上年同期增加了 29.36%，主要原因是公司为扩大市场，增大了新产品的研发投入； 5、营业利润较上年同期增长了 300.23%，净利润较去年同期增长了 265.33%，主要原因是公司受市场环境及新产品的推出影响，增加营业收入，从而导致营业利润及净利润的增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 108,874,2

48、65.77 66,288,287.43 64.24% 其他业务收入 0 313,354.75 -100% 主营业务成本 78,638,743.11 47,812,229.91 64.47% 其他业务成本 0 208,168.77 -100% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 高速冲床 103,474,329.78 76,872,705.31 25.71% 67.97% 67.80% 0.07% 软件销售收入 3,846,017.90 538,442.51 86% 6

49、.99% 11.72% -0.59% 其他 1,553,918.09 1,227,595.29 21% 42.38% -19.20% 60.20% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期公司收入构成较 2020 年没有大的变化 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 乐清市协易自动化科技有限公司 4,690,340 4.31% 否 公告编号：2023-032 21 2 利欧集团浙江泵业有限公司 4,475,000 4.11% 否 3 东莞市安域实业有限公司 3,802,680 3.49% 否 4 江阴市高拓精密模具有限公

50、司 3,635,000 3.34% 否 5 梅州市梅县区庆达实业有限公司 3,377,600 3.10% 否 合计 19,980,620 18.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 惠州市金航机械有限公司 7,625,851.95 19.05% 否 2 惠州市惠阳区金旭机械设备有限公司 5,665,282.44 14.15% 否 3 广东现代铸造有限公司 5,412,103.20 13.53% 否 4 嘉禾县宏盛制造有限公司 3,375,685.52 8.43% 否 5 东莞市鑫之鼎机械制造有限公司 3,083,878.54

51、 7.83% 否 合计 25,162,801.65 62.99% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,009,115.31 8,918,198.80 -10.19% 投资活动产生的现金流量净额 -4,878,442.94 -3,030,277.21 -60.99% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,404,125.67 -6,977,518.60 79.88% 现金流量分析： 1、报告期内公司为提升产能增加了固定资产投入，故投资活动产生的现金流量净额降低了 60.99%。 2、报告期内筹资活动产生的现金流量净额增长了 79.8

52、8%，主要原因是公司减少了银款借款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 东莞市新豪辉智能装备有限控股子公司 肘节式高速压力机 5,000,000 14,622,604.93 6,292,074.17 14,509,648.40 1,305,352.51 公告编号：2023-032 22 公司 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 公司坚持自主创新，加大新技术

53、、新产品的研发力度，拥有一个卓越的研发团队，并积极与各类国 内院校及行业协会开展合作交流，研发出具有自主知识产权的新产品或替代进口的的产品，目前，这些 核心技术已基本成熟并实现产品化及量产进入市场。公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具 有良好的自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行正常。报告期内，公司不存在 实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无 法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。公司管理层及核心团队稳定，公司 持续经营能力较好。 公告编号：2023-032 23 第四节 重大事件 一、 重

54、大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否

55、 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2017 年 1 月16 日 挂牌 其他承诺（社保公积 金 承诺） 由实际控制人承担相关社

56、保费及相关损失 正在履行中 实际控制人2017 年 1 月 挂牌 其他承诺如因公司搬迁造正在履行中 公告编号：2023-032 24 或控股股东 16 日 （厂房搬迁损失） 成损失由实际控制人承担 实际控制人或控股股东 2017 年 1 月16 日 挂牌 其他承诺（排污及环 保 承诺） 如公司因未及时续期更新排污许可证或公司违反环保相关法律法规而导致公司需要承担任何罚款或损失由实际控制人承担 正在履行中 实际控制人或控股股东 2019 年 1 月16 日 挂牌 同业竞争承诺 承担同业竞争造成的损失 正在履行中 其他股东 2017 年 1 月1 日 挂牌 同业竞争承诺 承担同业竞争造成的损失 正

57、在履行中 董监高 2017 年 1 月16 日 挂牌 同业竞争承诺 承担同业竞争造成的损失 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、社保公积金承诺： 公司的实际控制人（一致行动人：

58、彭建科、张惠珍）同时承诺，若应有权部门要求或决定，公司需要为员工补缴社会保险费或公司因未为部分员工缴纳社会保险费而承担任何罚款或损失，则公司因此产生的所有相关费用，由实际控制人承担并及时缴纳，实际控制人保证公司不因此受到任何经济损失。 报告期内，公司不存在被社保局处以补缴或罚款的情形，该承诺得到履行。 2、厂房搬迁损失的承诺: 公司实际控制人彭建科、张惠珍承诺如因公司搬迁造成公司损失，实际控制人在无需公司支付对价的情况下全额赔偿公司损失。 报告期内，公司不存在被迫搬迁的情形，该承诺得到履行。 3、排污及环保承诺: 实际控制人彭建科、张惠珍作出承诺：“如公司因未及时续期更新排污许可证或公司违反环

59、保相关法律法规而导致公司需要承担任何罚款或损失，实际控制人彭建科、张惠珍承诺在无需公司支付对价的情况下承担所有赔偿责任。” 报告期内，公司不存在排污许可证或环保合格证到期被处罚的情形，该承诺得到履行。 4、避免同业竞争的承诺: 控股股东、实际控制人、其他持有豪辉科技 5%以上的股东均已就避免与公司发生同业竞争事宜出具了关于避免同业竞争的承诺函： （1）本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司将不直接或间接经营任何与广东豪辉科技股份公告编号：2023-032 25 有限公司及其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与广东豪辉科技股份有限公司及其子公司经营的业务构成竞争

60、或可能构成竞争的其他企业。 （2）若本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司进一步拓展业务范围，本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司将不与广东豪辉科技股份有限公司及其子公司拓展后的业务相竞争；若与广东豪辉科技股份有限公司及其子公司拓展后的业务产生竞争，则本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的公司将以停止经营相竞争的业务的方式，或者将相竞争的业务纳入到广东豪辉科技股份有限公司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 （3）在本人（或本公司）及本人（本公司）控制的公司与广东豪辉科技股份有限公司及其子公司存在关联关系期间，本人（或本公司）不遵守相关承诺

61、，本人（或本公司）将向广东豪辉科技股份有限公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。 报告期内，公司不存在同业竞争的情形，该承诺得到履行 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 6,505,450 30.98% 0 6,505,450 30.98% 其中：控股股东、实际控制人 4,486,650 21.37% 0 4,486,650 21.37% 董事、监事、高管 4,486,650 21.37% 0 4,486,650 21.37% 核心员工

62、0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 14,494,550 69.02% 0 14,494,550 69.02% 其中：控股股东、实际控制人 13,459,950 64.10% 0 13,459,950 64.10% 董事、监事、高管 13,459,950 64.10% 0 13,459,950 64.10% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 21,000,000 - 0 21,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号：2023-032 26 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持

63、股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 彭建科 15,703,800 0 15,703,800 74.78% 11,777,850 3,925,950 0 0 2 张惠珍 2,242,800 0 2,242,800 10.68% 1,682,100 560,700 0 0 3 东莞市沙田鑫鼎股权投资合伙 企 业（有限合伙） 1,551,900 0 1,551,900 7.39% 1,034,600 517,300 0 0 4 东莞市诚达股权投资合伙企业（有限合伙） 1,501,500 0 1,501,500

64、7.15% 0 1,501,500 0 0 合计 21,000,000 0 21,000,000 100% 14,494,550 6,505,450 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东之间，彭建科及张惠珍为一致行动人，系夫妻关系；公司股东彭建科与诚达投资的执行事务合伙人彭建望系兄弟关系；股东张惠珍为鑫鼎投资的执行事务合伙人，能够控制鑫鼎投资持有的挂牌公司 1,551,900 股股份，鑫鼎投资占公司总股本7.39%。除此之外股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的

65、普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 公告编号：2023-032 27 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷款 东莞银行沙田支行 银行 150 万元 2020 年 4 月 21日 2021 年 4 月22 日 6.96

66、% 2 保证贷款 中国银行东莞沙田支行 银行 500 万元 2020 年 6 月 23日 2021 年 6 月22 日 4.00% 3 保证贷款 中国银行东莞沙田支行 银行 500 万元 2021 年 6 月 18日 2022 年 6 月16 日 3.95% 合计 - - - 1150 万元 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 公告编号：2023-032 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及

67、核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 彭建科 董 事 长兼 总经理 男 否 1971 年 9 月 2016 年 9 月18 日 2023 年 7 月12 日 张惠珍 董事 女 否 1971 年 5 月 2016 年 9 月18 日 2023 年 7 月12 日 陈浩 董事会秘书、财务负责人 男 否 1975 年 2 月 2017 年 7 月31 日 2023 年 7 月12 日 彭胜标 董事 男 否 1990 年 6 月 2017 年 7 月31 日 2023 年 7 月12 日

68、 周义坤 董事 男 否 1973 年 12 月 2016 年 9 月18 日 2023 年 7 月12 日 彭秋果 董事 男 否 1984 年 9 月 2016 年 9 月18 日 2023 年 7 月12 日 罗汉锋 监事会主席 男 否 1988 年 11 月 2016 年 9 月18 日 2023 年 7 月12 日 李柱国 职工监事 男 否 1983 年 9 月 2016 年 9 月18 日 2023 年 7 月12 日 余代洋 监事 男 否 1986 年 5 月 2016 年 9 月18 日 2023 年 7 月12 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事

69、、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东彭建科担任公司董事长兼总经理，公司的共同实际控制人彭建科、张惠珍系夫妻关系，为一致行动人，董事彭胜标与彭建科为堂兄弟关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 变动情况： 适用 不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 公告编号：2023-032 29 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事

70、、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 是 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控

71、制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 0 0 5 业务人员 12 0 0 12 生产人员 61 15 0 76 研发人员 12 3 0 15 采购人员 4 0 0 4 仓储人员 3 0 0 3 公告编号：2023-032 30 品检人员 2 0 0 2

72、 财务人员 2 1 0 3 行政人员 2 0 0 2 员工总计 103 19 0 122 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 0 本科 12 13 专科 15 17 专科以下 76 92 员工总计 103 122 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1. 薪酬及绩效政策：报告期内，依据公司薪酬制度，对薪酬模块做了重新调整设计，完善了薪酬考核和员工激励机制。优化绩效指标考核体系，确保薪酬与绩效挂钩； 2. 培训：公司十分重视员工的培训和职业发展计划，公司制订了年度、月度人才培训计划及培训实施 工作，提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感，培训包括

73、：新员工入职培训，让新员工了 解公司的发展史、公司经营理念、公司规章管理制度、企业文化、安全教育、员工新入职指引、同事之 间介绍认识等让新员工尽快融入集体，积极投入工作。在岗培训，针对不同岗位人员，安排老员工的 一对一的工作带教和生活指引，熟悉了解本部门工作职责、本岗位工作职责、岗位专业知识和技能、安 全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。消防演练及消防知识培训、专业技能提高、继续 教育培训等多方面、多层次的员工培训活动。 3、截至报告期末，公司无需要承担费用的离退休人员 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编

74、号：2023-032 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司章程、公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立有效的内控管理体系，确保公

75、司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照公司法、证券法、公司章程设立了董事会和监事会。股东大会的召开、通知、召 开方式、表决程序、议案内容、会议记录等方面严格按照股东大会议事规则的要求规范运行。公 司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东

76、提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小 股东充分行使其合法权利。 董事会认为，公司治理机制完善，符合公司法及公司章程等法律法规及规范性文件的要求，能 够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照公司章程和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。截 至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照 要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 2020 年5 月11日

77、，公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了关于修订的议案， 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，本次章程修 订内容具体情况见关于拟修订公司章程公告(公告编号：2020-002) 公告编号：2023-032 32 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年

78、公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合相关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，相关会议决议真实、合法、有效。未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情

79、形。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司除已披露的风险外，监事会在报告期内未发现公司存在其他经营风险，对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司是由有限公司整体变更设立，完全继承了原有限公司的资产与业务体系，包括与经营性业务相关的固定资产、流动资产等资产。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司具有开展业务所需的设施、场所。这些资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司在资产方面与控股股公告编号：2023-032 33 东、

80、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 （一）业务独立性 公司主要从事高速精密冲床的设计、研发、生产及销售，提供智能冲压设备的一体化解决方案。公司拥有独立完整的研发、生产、采购、销售体系，拥有与其经营相适应的工作人员和场所。公司独立获取业务收入和利润，公司能够独立开展业务，具备面向市场自主经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争关系。公司实际控制人和持有公司 5%以上股份的股东目前除持有本公司股份外，其他对外投资无从事高速精密冲床的设计、研发、生产及销售业务。 （二）资产独立性 公司是采取发起方式设立的股份有限公司，公司设立时及设立后各股东（投资者）投入的资

81、产已足额到位，与各发起人之间产权关系明确。公司目前业务和生产经营必需的流动资产和固定资产的权属完全由公司独立享有，不存在被股东单位占用或与股东单位共用的情况。公司股东、实际控制人及其控制的企业法人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 （三）人员独立性 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与股东及其关联人严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司高级管理人员不存在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在实际控制人及其控制的

82、其他企业中兼职的情形。公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理独立。 （四）财务独立性 公司设置了独立的财务部门，独立核算、自负盈亏。公司根据现行法律法规，结合公司自身情况，制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司独立开立基本存款账户，公司独立支配自有资金和资产，不存在股东干预公司资金运用及占用公司资金的情况。公司独立纳税、依法纳税，与股东单位不存在混合纳税现象。 （五）机构独立性 公司依照公司法和公司章程的规定设置了股东大会、董

83、事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点的内部经营管理机构，各机构依照公司章程和各项规章制度独立行使经营管理职权，形成了合法有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能，定员定岗，并制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展生产经营活动。公司各职能部门均独立履行其职能，不受实际控制人、其他有关部门、单位或个人的干预，与实际控制人及其相应的职能部门之间不存在隶属关系，不存在“一套人马，两块牌子”、合署办公现象。公司与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。 公司业务、资产、人员、财务和机构独立，在独立性方面不存在其他严重缺陷

84、。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司现行内部控制制度是依据公司法、公司章程及其他有关法律法规的规定，结合公司实际 情况制定，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境 的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 公告编号：2023-032 34 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具

85、体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照会计法、企业会计准则等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情况， 制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公司的 财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。

86、截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 公告编号：2023-032 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2022）003853 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市

87、海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王湘飞 周强 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 中审亚太审字（2022）003853 号 广东豪辉科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东豪辉科技股份有限公司（以下简称“豪辉科技公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报

88、表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了豪辉科技公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计公告编号：2023-032 36 师职业道德守则，我们独立于豪辉科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 豪辉科技公司管理层（以下简

89、称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部

90、控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估豪辉科技公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算豪辉科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督豪辉科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报

91、是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊公告编号：2023-032 37 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （

92、四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对豪辉科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致豪辉科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就豪辉科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我

93、们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：王湘飞（项目合伙人） 中国注册会计师：周强 中国北京 二二二年四月二十五日 公告编号：2023-032 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 2,092,385.38 365,839.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产

94、 衍生金融资产 应收票据 六、2 529,459.60 24,730,097.59 应收账款 六、3 42,319,965.10 31,014,603.82 应收款项融资 预付款项 六、4 1,258,518.24 490,802.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 459,199.23 416,984.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 34,211,392.51 34,300,858.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 5,742,813.96 3,021,493.37 流动资产合计 86

95、,613,734.02 94,340,680.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 18,315,082.32 18,810,518.76 在建工程 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、9 4,495,785.95 公告编号：2023-032 39 无形资产 六、10 0 210,735.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 696,770.35 1,225,518.46 递延所得税资产 六、12 880,767.96 929,542.90 其他非流动

96、资产 非流动资产合计 24,388,406.58 21,176,315.25 资产总计 111,002,140.60 115,516,995.84 流动负债： 短期借款 六、13 5,000,000.00 7,240,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 38,448,689.59 23,775,782.23 预收款项 合同负债 六、15 4,309,863.64 9,689,121.15 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 1,455,440.96 1,022,927.8

97、4 应交税费 六、17 7,211,025.21 5,133,996.06 其他应付款 六、18 69,963.36 159,680.09 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、19 2,416,680.82 78,196.27 其他流动负债 六、20 775,275.77 25,120,840.58 流动负债合计 59,686,939.35 72,220,544.22 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、21 2,566,068.40 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公

98、告编号：2023-032 40 递延收益 六、22 1,444,087.89 1,726,404.69 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,010,156.29 1,726,404.69 负债合计 63,697,095.64 73,946,948.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 4,149,838.28 4,149,838.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、25 1,929,109.45 1,510,647.50 一般风险准备

99、未分配利润 六、26 17,773,736.65 13,176,918.70 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 44,852,684.38 39,837,404.48 少数股东权益 2,452,360.58 1,732,642.45 所有者权益（或股东权益）合计 47,305,044.96 41,570,046.93 负债和所有者权益（或股东权益）总计 111,002,140.60 115,516,995.84 法定代表人：彭建科主管会计工作负责人：陈浩会计机构负责人：曾祥德 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31

100、 日 流动资产： 货币资金 2,074,632.64 363,438.42 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 529,459.60 22,418,419.92 应收账款 十四、1 40,574,286.81 29,986,553.32 应收款项融资 预付款项 1,094,650.51 384,119.01 其他应收款 十四、2 441,690.67 406,988.41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 30,997,715.68 31,380,928.85 公告编号：2023-032 41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,417,608

101、.88 2,047,155.96 流动资产合计 80,130,044.79 86,987,603.89 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 2,600,000.00 2,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 17,493,892.06 18,196,041.83 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,495,785.95 无形资产 210,735.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 320,441.55 712,342.86 递延所得税资产 855,420.44 900,053.20 其他非流动资

102、产 非流动资产合计 25,765,540.00 22,619,173.02 资产总计 105,895,584.79 109,606,776.91 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 7,140,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 38,466,465.67 23,422,177.88 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,321,000.91 928,615.54 应交税费 5,914,807.54 4,025,067.14 其他应付款 68,363.36 159,680.09 其中：应付利息 应付股利 合同负债 4,309,863.64 9,

103、689,121.15 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,416,680.82 78,196.27 其他流动负债 775,275.77 23,009,162.91 公告编号：2023-032 42 流动负债合计 58,272,457.71 68,452,020.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,566,068.40 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,444,087.89 1,726,404.69 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,010,156.29 1,726,404.69 负债合计 62,282,614.

104、00 70,178,425.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,149,838.28 4,149,838.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,929,109.45 1,510,647.50 一般风险准备 未分配利润 16,534,023.06 12,767,865.46 所有者权益（或股东权益）合计 43,612,970.79 39,428,351.24 负债和所有者权益（或股东权益）总计 105,895,584.79 109,606,776.91 (三) 合并利润

105、表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 六、27 108,874,265.77 66,601,642.18 其中：营业收入 六、27 108,874,265.77 66,601,642.18 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 92,633,626.38 62,132,521.61 公告编号：2023-032 43 其中：营业成本 六、27 78,638,743.11 48,020,398.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 344,

106、383.58 218,619.94 销售费用 六、29 3,449,519.85 5,510,999.72 管理费用 六、30 4,559,887.50 4,028,615.81 研发费用 六、31 5,097,196.50 3,940,463.54 财务费用 六、32 543,895.84 413,423.92 其中：利息费用 六、32 382,678.67 395,209.41 利息收入 六、32 4,387.15 12,659.35 加：其他收益 六、33 587,497.53 678,471.78 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-

107、”号填列） 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 250,465.64 -993,955.42 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -316,626.73 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、36 -137,794.53 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,624,181.30 4,153,636.93 加：营业外收入 六、37 888.45 240,

108、386.65 减：营业外支出 六、38 4,251.33 40,453.04 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,620,818.42 4,353,570.54 减：所得税费用 六、39 1,884,190.14 319,762.13 五、净利润（净亏损以“”号填列） 14,736,628.28 4,033,808.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,736,628.28 4,033,808.41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东

109、损益（净亏损以“-”号填列） 517,718.13 368,065.26 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 14,218,910.15 3,665,743.15 六、其他综合收益的税后净额 公告编号：2023-032 44 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）

110、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,736,628.28 4,033,808.41 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 14,218,910.15 3,665,743.15 （二）归属于少数股东的综合收益总额 517,718.13 368,065.26 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.68 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.67 0.14 法定代表人：彭建科主管会计工作负责人：陈浩会计机构负责人：

111、曾祥德 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、4 102,972,137.24 64,393,326.88 减：营业成本 十四、4 75,006,201.13 47,797,811.12 税金及附加 323,380.53 202,036.98 销售费用 3,313,465.46 5,494,788.28 管理费用 3,776,510.56 3,690,545.47 研发费用 5,056,602.74 3,653,906.41 财务费用 536,469.52 407,230.80 其中：利息费用 382,678.67 395,209.41 利

112、息收入 4,122.07 12,378.47 加：其他收益 587,497.53 678,471.78 投资收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2023-032 45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 331,861.62 -881,285.26 资产减值损失（损失以“-”号填列） -316,626.73 资产处置收益（损失以“-”号填列） -137,794.53

113、 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,424,445.19 2,944,194.34 加：营业外收入 2.45 240,386.65 减：营业外支出 4,251.33 40,453.04 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,420,196.31 3,144,127.95 减：所得税费用 2,031,946.51 86,303.42 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,388,249.80 3,057,824.53 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,388,249.80 3,057,824.53 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收

114、益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 13,388,249.80 3,057,824.53 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.64 0.15 （二）稀释每股收益（元/股）

115、公告编号：2023-032 46 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,334,528.06 43,821,618.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 235,920.42 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 406,485.30 3,386

116、,953.05 经营活动现金流入小计 53,741,013.36 47,444,491.55 购买商品、接受劳务支付的现金 16,243,672.95 22,048,185.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,086,814.89 10,357,580.06 支付的各项税费 3,014,530.13 1,894,578.98 支付其他与经营活动有关的现金 六、40 13,386,880.08 4,2

117、25,948.04 经营活动现金流出小计 45,731,898.05 38,526,292.75 经营活动产生的现金流量净额 8,009,115.31 8,918,198.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,307.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,307.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,883,750.19 3,030,277.21 投资支付的现金 公告编号：2023-032 47 质押贷款净增加额

118、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,883,750.19 3,030,277.21 投资活动产生的现金流量净额 -4,878,442.94 -3,030,277.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 202,000.00 20,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、40 3,840,000.00 筹资活动现金流入小计 5,202,000.00 8,860,000.00 偿还债务

119、支付的现金 6,357,980.00 8,781,650.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 248,145.67 229,187.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、40 6,826,680.90 筹资活动现金流出小计 6,606,125.67 15,837,518.60 筹资活动产生的现金流量净额 -1,404,125.67 -6,977,518.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,726,546.70 -1,089,597.01 加：期初现金及现金等价物余额 365,838.68 1,455,43

120、6.54 六、期末现金及现金等价物余额 2,092,385.38 365,839.53 法定代表人：彭建科主管会计工作负责人：陈浩会计机构负责人：曾祥德 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,863,577.07 42,900,115.40 收到的税费返还 235,920.42 收到其他与经营活动有关的现金 405,334.22 3,527,218.02 经营活动现金流入小计 53,268,911.29 46,663,253.84 购买商品、接受劳务支付的现金 17,642,746.41 2

121、1,576,726.25 支付给职工以及为职工支付的现金 12,051,408.76 9,497,914.22 支付的各项税费 2,917,142.83 1,894,578.98 支付其他与经营活动有关的现金 12,734,157.37 4,098,728.87 经营活动现金流出小计 45,345,455.37 37,067,948.32 经营活动产生的现金流量净额 7,923,455.92 9,595,305.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 公告编号：2023-032 48 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 800.00 处置

122、子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,606,936.03 2,924,055.00 投资支付的现金 690,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,606,936.03 3,614,055.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,606,136.03 -3,614,055.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收

123、到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,840,000.00 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 8,840,000.00 偿还债务支付的现金 6,357,980.00 8,781,650.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 248,145.67 229,187.70 支付其他与筹资活动有关的现金 6,826,680.90 筹资活动现金流出小计 6,606,125.67 15,837,518.60 筹资活动产生的现金流量净额 -1,606,125.67 -6,997,518.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,711,194.22

124、 -1,016,268.08 加：期初现金及现金等价物余额 363,438.42 1,379,706.50 六、期末现金及现金等价物余额 2,074,632.64 363,438.42 公告编号：2023-032 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,510,647.50 13,176,918.70 1,732,

125、642.45 41,570,046.93 加：会计政策变更 前期差错更正 -920,363.03 -8,283,267.22 -9,203,630.25 同一控制 公告编号：2023-032 50 下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 4,149,838.28 590,284.47 4,893,651.48 1,732,642.45 32,366,416.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,338,824.98 12,880,085.17 719,718.13 14,938,628.28 （一）综合收益总额 14,218,910.15 517,718.

126、13 14,736,628.28 （二）所有者投入和减少资本 202,000.00 202,000.00 1股东投入的普通股 202,000.00 202,000.00 公告编号：2023-032 51 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,338,824.98 -1,338,824.98 1提取盈余公积 1,338,824.98 -1,338,824.98 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 公告编号：2023-032 52 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈

127、余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转 公告编号：2023-032 53 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,929,109.45 17,773,736.65 2,452,360.58 47,305,044.96 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,00

128、0.00 4,149,838.28 1,204,865.05 9,816,958.00 1,344,577.19 37,516,238.52 加：会计政策变更 公告编号：2023-032 54 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,204,865.05 9,816,958.00 1,344,577.19 37,516,238.52 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 305,782.45 3,359,960.70 388,065.26 4,053,808.41 （一）综合收益总额 3,665,743.15 36

129、8,065.26 4,033,808.41 （二）所有者投入和减少资本 20,000.00 20,000.00 1股东投入的普通股 20,000.00 20,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 305,782.45 -305,782.45 1提取盈余公积 305,782.45 -305,782.45 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2023-032 55 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存

130、收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,510,647.50 13,176,918.70 1,732,642.45 41,570,046.93 法定代表人：彭建科主管会计工作负责人：陈浩会计机构负责人：曾祥德 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 4,149

131、,838.28 1,510,647.50 12,767,865.46 39,428,351.24 加：会计政策变更 前期差错更正 -920,363.03 -8,283,267.22 -9,203,630.25 公告编号：2023-032 56 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 4,149,838.28 590,284.47 4,484,598.24 30,224,720.99 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,338,824.98 12,049,424.82 13,388,249.80 （一）综合收益总额 13,388,249.80 13,388,249.80 （

132、二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,338,824.98 -1,338,824.98 1提取盈余公积 1,338,824.98 -1,338,824.98 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2023-032 57 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余

133、额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,929,109.45 16,534,023.06 43,612,970.79 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,204,865.05 10,015,823.38 36,370,526.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,204,865.05 10,01

134、5,823.38 36,370,526.71 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 305,782.45 2,752,042.08 3,057,824.53 （一）综合收益总额 3,057,824.53 3,057,824.53 （二）所有者投入和减少 公告编号：2023-032 58 资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 305,782.45 -305,782.45 1提取盈余公积 305,782.45 -305,782.45 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资

135、本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2023-032 59 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 4,149,838.28 1,510,647.50 12,767,865.46 39,428,351.24 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 16 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 公司基本情况 公司注册地、组织形式和总部地址 公司名称：广东豪辉科技股份有限公司（以下简称

136、“本公司”）； 统一信用证代码：91441900796269020P 法人代表：彭建科 注册资本：2100 万元； 设立日期：2002 年 1 月 18 日； 新三板挂牌时间：2016 年 12 月 27 日 股票代码：870520 所属层级：基础层 营业住所：东莞市沙田镇齐沙轮渡路信太工业园 D 栋； 企业类型：股份有限公司（非上市公司） 公司经营范围：产销、研发、维修：高速精密冲床及周边设备、智能精密机床、通用机械设备；产销：五金机械配件；计算机软件的开发、销售、技术服务、技术咨询；研发、产销：嵌入式软件产品；技术进出口及货物进出口。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动

137、)。 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 04 月 25 日决议批准报出。 合并报表范围 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 17 财务报表的编制基础 1编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计

138、准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 2持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一

139、般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“四、29 收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“四、36 重大会计判断和估计” 1会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 18 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至

140、实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控

141、制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服

142、务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 19 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价

143、值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权

144、的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

145、日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 20 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资

146、产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会【2012】19 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“四、15长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股

147、权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的

148、基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 21 合并财务报表的编制方法 （3）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 合并财务

149、报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 同一控制下的吸收

150、合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取

151、得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 22 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余

152、股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注“四、15 长期股权投资”或本附注“四、9

153、金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15.（6

154、）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 23 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共

155、同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“四、15.（4）权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（

156、该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附

157、注 24 外币业务和外币报表折算 （4）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑

158、差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认

159、为其他综合收益。 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 25 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算

160、后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与

161、该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （5）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

162、流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 26 a. 以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金

163、额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （a)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目

164、标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （b）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他

165、综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 27 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 c. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按

166、公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： i 对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； ii 对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； iii 对于财务担保合同，信用损失应

167、为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； iv 对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 v 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成广东豪

168、辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 28 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见四、10 应收票据、11 应收账款、12 应收融资款项。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表

169、日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 a 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格

170、、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）； 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化； 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调； 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 29 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 90 日，或者以下一个或多个指标发生显

171、著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 b 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据

172、包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有

173、权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 30 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对

174、该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确

175、认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确

176、认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 31 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 本公司按照本附注四、9.(2)所述方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对其在单项资产的基础上确定预期信用损失。当单项应收票据无法合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用

177、损失的方法如下： 组合名称 预期信用损失的计量方法 银行承兑汇票组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况预测，预期信用损失率为0 商业承兑汇票组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 本公司按照本附注四、9.(2)所述方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对其在单项资产的基础上确定预期信用损失。当

178、单项应收账款无法合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下： 确定组合的依据 组合1：按账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 32 预测，分账龄确定预期信用损失率，包含除已单独计提减值准备及组合2以外的其他应收款项 组合2：无风险组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况预测，预期信用损失率为0，包含合并内关联方之间的应收款项、员工社保和公积金 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1：按账龄组合

179、账龄分析法 组合2：无风险组合 不计提坏账准备 组合中，组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 50.00 50.00 3-4 年（含 4 年） 100.00 100.00 4-5 年（含 5 年） 100.00 100.00 5 年以上 100.00 100.00 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承

180、兑汇票进行贴现和背书，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 33 存货 （6）存货的分类 存货主要包括合同履约成本、发出商品、库存商品等。 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别计价法计价。 存货可变现净值的确认和跌价

181、准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记

182、存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 存货的盘存制度为永续盘存制。 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 合同资产 （7）合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 34 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不

183、同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制

184、或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“四、9 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （8）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

185、的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 35 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于

186、“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企

187、业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进

188、行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 36 （9）后续计量及损益确认方法 对被投资单位

189、具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （10）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （11）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资

190、时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及

191、会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 37 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务

192、的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （12）收购少

193、数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （13）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“四、5 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

194、采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 38 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

195、用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧

196、失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采

197、用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报

198、表附注 39 固定资产 （14）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （15）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 运输设备 平均年限法 4 5 23.75

199、电子设备 平均年限法 3 5 31.67 办公家具 平均年限法 5 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （16）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“四、22 长期资产减值”。 （17）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资

200、产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 40 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、22 长期资产减值”。 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

201、等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借

202、款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 41 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 本公司发生的初始直

203、接费用； 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状（态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 无形资产 （18）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形

204、资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限

205、的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 42 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （19）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完

206、成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （20）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“四、22 长期资产减值”。 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按

207、直线法摊销。 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 43 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较

208、高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组

209、合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了

210、无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 44 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职

211、后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的

212、内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 45 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （21）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （22）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （

213、23）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； （24）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； （25）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出；该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或

214、有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 46 （26）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （27）重组义务 对于有详细、正式并且已经对

215、外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 股份支付 （28）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或

216、费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 47 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股

217、份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （29）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后

218、的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （30）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公

219、司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 48 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作

220、为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 优先股、永续债等其他金融工具 （31）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能

221、通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （32）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本

222、附注“四、18 借款费用”）以外，均计入当期损益。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 49 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 收入 （33）收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合

223、同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司

224、履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给

225、客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 50 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 （34）具体的收入确认政策 系统集成收入：取得客户验收单时确认收入。 维护费收入：根据合同金额在合同约定的维护期间分期确认收入。 技能培训收入：该业务在技能培训班明确培训期间，于正式开课后在培训期间内分期（月末）确认收入。 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：该成本

226、与一份当前或预期取得的合同直接相关；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部

227、分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 51 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定

228、为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通

229、常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付

230、是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表

231、附注 52 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 递延所得税资产/递延所得税负债 （35）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （36）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、

232、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确

233、认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 53 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能

234、够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （37）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

235、入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （38）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所

236、得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 54 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 （1）租赁合同的分拆 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 （2）租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其

237、关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： 该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。 该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 （3）本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时

238、价值较低的租赁。 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四、19 使用权资产。 （4）本公司作为出租人的会计处理 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 55 租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权

239、，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，

240、本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项； 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 56 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济

241、能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 其他重要的会计政策和会计估计 （39）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划

242、归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 重要会计政策、会计估计的变更 （40）会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 2018 年修订的企业会计准则第21 号租赁 董事会审批 使用权资产 6,743,678.99 租赁负债 6,743,678.99 （41）会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 受影响的报表项目名称和金额 2018 年修订的

243、企业会计准则第 21号租赁 董事会审批 2021 年 1 余额 1 日 使用权资产 6,743,678.99 租赁负债 6,743,678.99 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 57 次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初

244、（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照企

245、业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 365,839.53 365,839.53 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 24,730,097.59 24,730,097.59 应收账款 31,014,603.82 31,014,603.82 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务

246、报表附注 58 应收账款融资 490,802.97 490,802.97 预付款项 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 其他应收款 416,984.72 416,984.72 买入返售金融资产 存货 34,300,858.59 34,300,858.59 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 3,021,493.37 3,021,493.37 流动资产合计 94,340,680.59 94,340,680.59 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 - 投资性房地产 - 固定资产 18

247、,810,518.76 18,810,518.76 在建工程 - 生产性生物资产 - 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 59 油气资产 - 使用权资产 不适用 6,743,678.99 6,743,678.99 无形资产 210,735.13 210,735.13 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 1,225,518.46 1,225,518.46 递延所得税资产 929,542.90 929,542.90 其他非流动资产 - 非流动资产合计 21,176,315.25 27,919,994.24 6,743,678.99 资产总计 115,516,995.84 122

248、,260,674.83 6,743,678.99 续 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 短期借款 7,240,000.00 7,240,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 应付账款 23,775,782.23 23,775,782.23 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 60 预收款项 - 合同负债 9,689,121.15 9,689,121.15 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,022,927.84 1,022

249、,927.84 应交税费 5,133,996.06 5,133,996.06 其他应付款 159,680.09 159,680.09 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 78,196.27 78,196.27 其他流动负债 25,120,840.58 25,120,840.58 流动负债合计 72,220,544.22 72,220,544.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 租赁负债 不适用 6,743,678.99 6,743,678.99 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 广东豪

250、辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 61 预计负债 - 递延收益 1,726,404.69 1,726,404.69 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 1,726,404.69 8,470,083.68 6,743,678.99 负债合计 73,946,948.91 80,690,627.90 6,743,678.99 股东权益： 股本 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 4,149,838.28 4,149,838.28 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 1

251、,510,647.50 1,510,647.50 一般风险准备 未分配利润 13,176,918.70 13,176,918.70 归属于母公司股东权益合计 39,837,404.48 39,837,404.48 少数股东权益 1,732,642.45 1,732,642.45 股东权益合计 41,570,046.93 41,570,046.93 负债和股东权益总计 115,516,995.84 122,260,674.83 6,743,678.99 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 62 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2020 年 12 月 31 日 20

252、21 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 363,438.42 363,438.42 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 22418419.92 22,418,419.92 应收账款 29,986,553.32 29,986,553.32 应收账款融资 0.00 预付款项 384,119.01 384,119.01 其他应收款 406,988.41 406,988.41 存货 31,380,928.85 31,380,928.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2047155.96 2,047,155.96 流动资产合计 8

253、6,987,603.89 86,987,603.89 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 63 长期股权投资 2,600,000.00 2,600,000.00 投资性房地产 固定资产 18,196,041.83 18,196,041.83 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 6,743,678.99 6,743,678.99 无形资产 210,735.13 210,735.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 712,342.86 712,342.86 递延所得税资产 900,053.20 900,053

254、.20 其他非流动资产 非流动资产合计 22,619,173.02 29,362,852.01 985,818.65 资产总计 109,606,776.91 116,350,455.90 985,818.65 续 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动负债： 短期借款 7,140,000.00 7,140,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 64 应付票据 应付账款 23,422,177.88 23,422,177.88 预收款项 合同负债 9,689,121

255、.15 9,689,121.15 应付职工薪酬 928,615.54 928,615.54 应交税费 4,025,067.14 4,025,067.14 其他应付款 159,680.09 159,680.09 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 78,196.27 78,196.27 其他流动负债 23,009,162.91 23,009,162.91 流动负债合计 68,452,020.98 68,452,020.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,743,678.99 6,743,678.99 长期应付款 长期应付职工薪酬 - 预计负债 - 递延收

256、益 1,726,404.69 1,726,404.69 递延所得税负债 - 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 65 其他非流动负债 - 非流动负债合计 1,726,404.69 8,470,083.68 6,743,678.99 负债合计 70,178,425.67 76,922,104.66 6,743,678.99 股东权益： - 股本 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 4,149,838.28 4,149,838.28 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 1,510,

257、647.50 1,510,647.50 一般风险准备 - 未分配利润 12,767,865.46 12,767,865.46 股东权益合计 39,428,351.24 39,428,351.24 负债和股东权益总计 109,606,776.91 116,350,455.90 6,743,678.99 上述事项对本年年末的利润无影响。 税项 1主要税种及税率 税种 计税（费）依据 2020 年税（费）率 增值税 应税销售额 应税销售额按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 66 税种 计税（费）依据 202

258、0 年税（费）率 计缴增值税；3%简易计征。 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税纳税主体，具体如下： 纳税主体名称 企业所得税税率 广东豪辉科技股份有限公司 15% 东莞市新豪辉智能装备有限公司 25% 税收优惠及批文 （1）企业所得税减按 15%征收。 广东豪辉科技股份有限公司于 2021 年 12 月 20 日取得广东省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR2021144003831，同时进行电子备

259、案。按照中华人民共和国企业所得税法第二十八条的相关规定，可减按 15%的税率征收企业所得税。享受优惠期间：3 年。 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期初指 2021 年 1 月 1日或上年年末指 2020 年 12 月 31 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，上期指2020 年度。 1货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 29,310.70 19,365.10 银行存款 2,063,074.68 346,474.43 其他货币资金 合计 2,092,385.38 365,839.53 其中：所有权或使

260、用权受到限制的资产 - 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 67 应收票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 529,459.60 24,730,097.59 商业承兑汇票 - 合计 529,459.60 24,730,097.59 应收账款 （1）应收账款分类披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内小计 39,028,182.92 28,559,977.22 1 至 2 年 5,541,372.77 2,850,278.40 2 至 3 年 381,300.49 2,634,749.80 3 年以上 1,480,180.75 1,331,135.87 小计 46,4

261、31,036.93 35,376,141.29 减：坏账准备 4,111,071.83 4,361,537.47 合计 42,319,965.10 31,014,603.82 （2）应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 46,431,036.93 100.00 4,111,071.83 8.85 42,319,965.10 其中：组合 1-帐龄组合 46,431,036.93 100.00 4,111,071.83 8.85 42

262、,319,965.10 合计 46,431,036.93 100.00 4,111,071.83 42,319,965.10 （续） 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 68 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 35,376,141.29 100.00 4,361,537.47 12.33 31,014,603.82 其中：组合 1-帐龄组合 35,376,141.29 100.00 4,361,537.47 12.33 31,014,603

263、.82 合计 35,376,141.29 100.00 4,361,537.47 31,014,603.82 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 组合 1-帐龄组合 4,361,537.47 -250,465.64 4,111,071.83 合计 4,361,537.47 -250,465.64 4,111,071.83 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 期末余额 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 江阴市高拓精密模具有限公司 1,941,000.00 4.18 97,050.0

264、0 利欧集团浙江泵业有限公司 1,782,500.00 3.84 89,125.00 乐清市协易自动化科技有限公司 1,714,528.14 3.69 85,726.41 湖北惠洋电器制造有限公司 1,676,350.00 3.61 83,817.50 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 69 梅州市梅县区庆达实业有限公司 1,351,040.00 2.91 67,552.00 合计 8,465,418.14 18.23 423,270.91 预付款项 （5）账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,258,518.24 100.

265、00 440,802.97 89.81 1 至 2 年 50,000.00 10.19 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,258,518.24 100.00 490,802.97 100.00 （6）预付账款本期核销金额 （7）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 609169.26 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 48.4%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 苏州市相城区太平丰诚机械设备加工厂 215,000.00 17.08 冯江朝 141,070.00 11.21 定襄县锻园机械加工有限公司

266、 112,159.00 8.91 江苏满运软件科技有限公司天津分公司 80,940.26 6.43 东莞市百年网络科技有限公司 60,000.00 4.77 合计 609,169.26 48.40 其他应收款 （8）按分类披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内小计 197,625.93 130,294.02 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 70 1 至 2 年 2,173.30 25,153.10 2 至 3 年 4,400.00 3 至 4 年 261,537.60 4 至 5 年 255,000.00 5 年以上 小计 459,199.23 416,984.72

267、减：坏账准备 合计 459,199.23 416,984.72 （9）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 459,199.23 100.00 459,199.23 其中：组合 1 帐龄组合 组合 2 无风险组合 459,199.23 100.00 459,199.23 合计 459,199.23 100.00 459,199.23 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 71 （%） 按单项计提坏账

268、准备 按组合计提坏账准备 416,984.72 100.00 416,984.72 其中：组合 1 帐龄组合 组合 2 无风险组合 416,984.72 100.00 416,984.72 合计 416,984.72 100.00 416,984.72 （10）无单项计提坏账准备应收款 （11）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况 （12）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 259,722.12 28,310.65 员工借支 139,992.06 119,241.76 应收补贴款 35,716.42 259,436.00 其他 23,768.63 9,996

269、.31 合计 459,199.23 416,984.72 （13）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 厂房押金(信太) 押金 255,322.12 4-5 年 55.39 公司员工借支 备用金 139,992.06 1 年以内 30.37 代扣社保 应收补贴款 35,716.42 1 年以内 7.75 印度办事处房租押金 押金 4,400.00 2-3 年 0.95 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 72 住房公积金 其他 4,086.77 1 年以内 0.89 合计

270、439,517.37 95.35 存货 （14）分类 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 12,080,460.26 316,626.73 11,763,833.53 低值易耗品 145,462.20 145,462.20 在产品 17,269,176.93 17,269,176.93 库存商品 4,489,041.37 4,489,041.37 发出商品 0.00 0.00 包装物 543,878.48 543,878.48 合计 34,528,019.24 316,626.73 34,211,392.51 （续） 项目 期初余额 账面余额 存货跌

271、价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 8,457,448.10 8,457,448.10 低值易耗品 61,786.70 61,786.70 在产品 7,371,443.55 7,371,443.55 库存商品 3,679,197.81 3,679,197.81 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 73 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 发出商品 5,469,010.54 5,469,010.54 包装物 58,341.64 58,341.64 合计 25,097,228.34 25,097,228.34 （续） 项目 上年末余

272、额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 8,457,448.10 8,457,448.10 低值易耗品 61,786.70 61,786.70 在产品 16,575,073.80 16,575,073.80 库存商品 3,679,197.81 3,679,197.81 发出商品 5,469,010.54 5,469,010.54 包装物 58,341.64 58,341.64 合计 34,300,858.59 34,300,858.59 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 未到票进项税 5,742,813.96 3,021,439.37 合计 5,742,813

273、.96 3,021,439.37 固定资产 （15）固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 固定资产 18,213,844.74 18,810,518.76 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 74 固定资产清理 合计 18,213,844.74 18,810,518.76 （16）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 电子设备及其他 合计 1账面原值 （1）期初余额 26,001,092.40 609,756.29 2,457,246.37 3,236,713.70 32,304,808.76 （2）本期增加金额 2,050,149.87 17,6

274、99.12 187,179.20 344,690.27 2,599,718.46 购置 2,050,149.87 17,699.12 187,179.20 344,690.27 2,599,718.46 （3）本期减少金额 401,187.51 4,507.25 405,694.76 处置或报废 401,187.51 4,507.25 405,694.76 （4）期末余额 27,650,054.76 627,455.41 2,639,918.32 3,581,403.97 34,498,832.46 2累计折旧 （1）期初余额 10,324,728.74 532,679.38 759,485.

275、25 1,877,396.63 13,494,290.00 （2）本期增加金额 2,655,325.80 24,641.74 120,903.48 293,162.25 3,094,033.27 计提 2,655,325.80 24,641.74 120,903.48 293,162.25 3,094,033.27 （3）本期减少金额 404,573.13 404,573.13 处置或报废 404,573.13 404,573.13 （4）期末余额 12,575,481.41 557,321.12 880,388.73 2,170,558.88 16,183,750.14 3减值准备 （1）期

276、初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 75 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 电子设备及其他 合计 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 15,074,573.35 70,134.29 1,759,529.59 1,410,845.09 18,315,082.32 （2）期初账面价值 15,676,363.66 77,076.91 1,697,761.12 1,359,317.07 18,810,518.76 使用权资产 项目 房屋及建筑物租赁 合计 1账面原值 （1）期初余额 6,743,678.99 6,743

277、,678.99 （2）本期增加金额 购置 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 6,743,678.99 6,743,678.99 2累计折旧 （1）期初余额 （2）本期增加金额 2,247,893.04 2,247,893.04 计提 2,247,893.04 2,247,893.04 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 2,247,893.04 2,247,893.04 3减值准备 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 76 项目 房屋及建筑物租赁 合计 （1）期初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面

278、价值 4,495,785.95 4,495,785.95 （2）期初末账面价值 6,743,678.99 6,743,678.99 无形资产 项目 知识产权 专利费 合计 1账面原值 （1）期初余额 3,900.00 267,031.81 270,931.81 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 3,900.00 267,031.81 270,931.81 （4）期末余额 2累计摊销 （1）期初余额 2,502.50 57,694.18 60,196.68 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 2,502.50 57,694.18 60,196.68 （4）期末余额 3减值准备 （

279、1）期初余额 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 77 项目 知识产权 专利费 合计 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 （2）期初账面价值 1,397.50 209,337.63 210,735.13 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修 854,681.38 343,874.28 510,807.10 废气治理 78,276.59 62,621.40 15,655.19 咨询服务费 259,227.21 88,919.15 170,308.06 名牌产品 33,333

280、.28 33,333.28 合计 1,225,518.46 528,748.11 696,770.35 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,111,071.83 616,660.77 4,361,537.47 662,989.38 内部交易未实现利润 50,618.79 7,592.82 存货跌价准备 316,626.73 47,494.01 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 78 政府补助递延 1,444,087.89 216,613.18 1,726,404.69 258,9

281、60.70 合计 5,871,786.45 880,767.96 6,138,560.95 929,542.90 短期借款 （17）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 票据贴现 900,000.00 信用借款 5,000,000.00 6,340,000.00 合计 5,000,000.00 7,240,000.00 截止 2021 年 12 月 31 日本期借款情况： 贷款银行 借款条件 担保/抵押合同编号 借款日 约定还款日 利率 期末金额 中国银行股份有限公司东莞沙田支行 信用 无 2021/6/18 2022/6/19 3.95% 5,000,000.00 合计 5,000,000

282、.00 应付账款 （18）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 38,448,689.59 23,775,782.23 合计 38,448,689.59 23,775,782.23 账龄超过一年的大额应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中山市富加电器制品有限公司 290,000.00 信用期内 东莞市众兴钢材有限公司 280,284.67 信用期内 东莞市尚川精密机械有限公司 170,621.00 信用期内 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 79 福建正德恒瑞机电科技有限公司 157,904.80 信用期内 东莞特米勒电子科技有限公司 103,123.00

283、 信用期内 合计 1,001,933.47 合同负债 项目 期末余额 期初余额 销售设备款 4,309,863.64 9,689,121.15 合计 4,309,863.64 9,689,121.15 应付职工薪酬 （19）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,022,927.84 12,820,829.36 12,388,316.24 1,455,440.96 二、离职后福利-设定提存计划 816,130.65 816,130.65 合计 1,022,927.84 13,636,960.01 13,204,446.89 1,455,440.96 （

284、20）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 995,276.47 12,537,034.90 12,104,802.70 1,427,508.67 2、职工福利费 26,260.90 26,260.90 3、社会保险费 27,651.37 201,758.56 201,477.64 27,932.29 其中：医疗保险费 27,651.37 137,452.53 137,171.61 27,932.29 工伤保险费 27,913.42 27,913.42 生育保险费 36,392.61 36,392.61 4、住房公积金 55,775.00 55

285、,775.00 5、工会经费和职工教育经费 合计 1,022,927.84 12,820,829.36 12,388,316.24 1,455,440.96 （21）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 791,341.62 791,341.62 2、失业保险费 24,789.03 24,789.03 合计 816,130.65 816,130.65 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 80 应交税费 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 5,184,686.62 4,459,324.99 应交城市维护建设税 84,954.66 9

286、7,406.26 应交教育费附加 47,963.35 97,406.34 应交地方教育费附加 32,412.86 应交企业所得税 1,842,507.17 454,609.92 应交个人所得税 16,985.86 21,146.96 应交印花税 1,514.69 4,101.59 合计 7,211,025.21 5,133,996.06 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 69,963.36 159,680.09 合计 69,963.36 159,680.09 （22）按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 60,000.00 6

287、0,000.00 应付费用 3,459.44 9,747.54 往来款 1,600.00 其他 4,903.92 89,932.55 合计 69,963.36 159,680.09 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 78,196.27 一年内到期的租赁负债 2,416,680.82 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 81 合计 2,416,680.82 78,196.27 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 未终止确认的应收票据对应的应收账款 23,535,823.11 销售人员业务提成 325,431.72 待转销项税额 775

288、,275.77 1,259,585.75 合计 775,275.77 25,120,840.58 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 尚未支付的租赁付款额 4,982,749.22 6,743,678.99 小计 4,982,749.22 6,743,678.99 减：一年内到期的租赁负债 2,416,680.82 合计 2,566,068.40 6,743,678.99 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,726,404.69 282,316.80 1,444,087.89 合计 1,726,404.69 282,316.80 1,444,087.

289、89 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 与资产/收益相关 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 其他减少 2013 年中小企业技术创新资金项目 172,899.92 34,580.04 138,319.88 与资产相关 机器换人项目 296,688.47 98,895.96 197,792.51 与资产相关 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 82 补助项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 与资产/收益相关 计入营业外收入 计入其他收益 冲减成本费用 其他减少 2018 年技改项目 1,256,816.30 148,8

290、40.80 1,107,975.50 与资产相关 合计 1,726,404.69 282,316.80 1,444,087.89 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 21,000,000.00 21,000,000.00 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,149,838.28 4,149,838.28 合计 4,149,838.28 4,149,838.28 盈余公积 项目 上年末余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,510,647.50 590,284.47 1

291、,338,824.98 1,929,109.45 合计 1,510,647.50 590,284.47 1,338,824.98 1,929,109.45 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 未分配利润 项目 本年 上年 调整前期初未分配利润 13,176,918.70 9,816,958.00 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） -8,283,267.22 调整后期初未分配利润 4,893,651.48 9,816,958.00 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 83

292、 项目 本年 上年 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,218,910.15 3,665,743.15 减：提取法定盈余公积 1,338,824.98 305,782.45 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 17,773,736.65 13,176,918.70 营业收入和营业成本 （23）营业收入和营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 108,874,265.77 78,638,743.11 66,288,287.43 47,812,229.91 其他业务 313,354.75 208,168.77 合计 108,874,265.77 78,

293、638,743.11 66,601,642.18 48,020,398.68 （24）营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 产品销售收入 103,474,329.78 61,602228.02 软件销售收入 3,846,017.90 3,594,690.40 其他 1,553,918.09 1,091,369.01 主营业务小计 108,874,265.77 66,288,287.43 其他业务小计 313,354.75 合计 108,874,265.77 66,601,642.18 （25）本期公司前五名客户的营业收入情况如下 单位名称 本期发生额 销售占比 乐清市协易自动化科技有限公司

294、 4,678,340.00 4.31 利欧集团浙江泵业有限公司 4,475,000.00 4.11 东莞市安域实业有限公司 3,781,400.00 3.49 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 84 江阴市高拓精密模具有限公司 3,540,000.00 3.34 梅州市梅县区庆达实业有限公司 3,377,600.00 3.10 合计 19,852,340.00 18.35 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 159,942.73 98,067.82 教育费附加 89,201.94 98,067.82 地方教育费附加 60,110.31 印花税 35,1

295、28.60 22,484.30 合计 344,383.58 218,619.94 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“五、税项”。 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,457,741.99 805,354.46 参展费 142,109.74 差旅费 166,597.12 785,836.37 电话费 4,038.06 其他 113,001.01 78,326.11 汽车费 424,147.88 售后维修 568,875.63 490,945.40 水电费 9,815.85 业务宣传费 93,793.29 649,362.41 业务招待费 401,713.42 110,948

296、.58 运杂费 1,587,313.55 折旧费 67,685.86 17,091.84 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 85 项目 本期发生额 上期发生额 业务提成 985,821.00 合计 3,449,519.85 5,510,999.72 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,265,789.07 1,753,508.97 办公费 234,998.96 176,139.45 差旅费 62,916.92 5,715.40 车辆使用费 60,906.96 维修费 6,492.39 11,007.00 业务招待费 180,167.31 折旧与摊销 310

297、,001.05 332,130.41 开办费 136,846.80 咨询服务费 1,012,157.32 1,137,795.15 租金 58,458.72 177,840.59 其他费 367,998.80 297,632.04 合计 4,559,887.50 4,028,615.81 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,586,264.05 1,844,079.79 产权专利服务费 18,867.92 研发材料 2,921,268.44 1,652,020.11 其他 111,625.09 35,888.04 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 86 项目

298、本期发生额 上期发生额 工资 1,586,264.05 1,844,079.79 产权专利服务费 18,867.92 研发材料 2,921,268.44 1,652,020.11 水电费 36,641.29 23,781.22 差旅费 检测费 3,859.25 折旧费 418,670.46 316,900.08 租赁费 67,794.30 合计 5,097,196.50 3,940,463.54 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 382,678.67 395,209.41 减：利息收入 4,387.15 12,659.35 汇兑损益 118,894.87 35,628.94 其

299、他 46,709.45 30,873.86 合计 543,895.84 413,423.92 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与企业日常活动相关的政府补助 587,497.53 678,471.78 合计 587,497.53 678,471.78 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 2013 年中小企业技术创新资金项目 34,580.04 34,580.04 与收益相关 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 87 机器换人项目 98,895.96 98,895.96 与收益相关 2018 年技改项目 148,840.80

300、146,600.36 与收益相关 组建工程技术研究中心 200,000.00 与收益相关 高新技术产品认定奖励 25,000.00 与收益相关 广东省品牌产品认定 100,000.00 与收益相关 参展补贴 8,000.00 与收益相关 19 年底越南展展会补贴款 17,280.00 与收益相关 东莞市商务局中央财政 2020 年度外经贸展专项资金 5,085.00 12,195.00 与收益相关 软件销售退税 97,086.70 235,920.42 与收益相关 个税手续费返还 3,009.03 与收益相关 合计 587,497.53 678,471.78 信用减值损失 项目 本期发生额 上

301、期发生额 应收账款坏账损失 250,465.64 -993,995.42 合计 250,465.64 -993,995.42 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -316,626.73 - 合计 -316,626.73 - 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置固定资产 -137,794.53 -137,794.53 合计 -137,794.53 -137,794.53 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 88 性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 63,106.8

302、0 其他 888.45 177,279.85 888.45 合计 888.45 240,386.65 888.45 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 800.00 40,453.04 800.00 其他 3,451.33 3,451.33 合计 4,251.33 40,453.04 4,251.33 所得税费用 （26）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,835,415.20 425,198.98 递延所得税费用 48,774.94 -105,436.85 合计 1,884,190.14 319,762.1

303、3 现金流量表项目 （27）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保全担保金 2,000,000.00 存款利息收入 4,387.15 12,378.47 政府补助 205,085.00 319,925.85 其他营业外收入 888.45 177,279.85 经营性往来款 196,124.70 877,368.88 合计 406,485.30 3,386,953.05 （28）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 89 经营性费用支出 8,633,424.87 4,185,495.00 支付经营

304、性往来款 4,749,203.88 保证金及押金 其他营业外支出 4,251.33 40,453.04 合计 13,386,880.08 4,225,948.04 （29）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他 3,840,000.00 合计 3,840,000.00 （30）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他 4,826,680.90 股东往来款 2,000,000.00 合计 6,826,680.90 现金流量表补充资料 （31）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,500

305、,064.34 4,033,808.41 加：信用减值损失 -250,465.64 993,955.42 资产减值准备 316,626.73 固定资产折旧 3,195,270.85 2,954,739.47 使用权资产折旧 2,247,893.04 无形资产摊销 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 90 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 528,748.11 22,120.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 519,170.64 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填

306、列） 382,678.67 395,209.41 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 48,774.94 - 105,436.85 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -12,295,464.54 -7,958,455.92 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -8,753,321.31 -24,781,559.64 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 5,088,310.12 32,844,647.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,009,115.31 8,918,198.80 2、不涉及现金收支的重

307、大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,092,385.38 365,839.53 减：现金的期初余额 365,839.53 1,455,436.54 加：现金等价物的期末余额 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 91 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,726,545.85 -1,089,597.01 （32）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,092,385.38 365,839.53 其中：库存现金 29

308、,310.70 19,365.10 可随时用于支付的银行存款 2,063,074.68 346,474.43 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,092,385.38 365,839.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 2013 年中小企业技术创新资金项目 34,580.04 34,580.04 与收益相关 机器换人项目 98,895.96 98,895.96 与收益相关 2

309、018 年技改项目 148,840.80 146,600.36 与收益相关 组建工程技术研究中心 200,000.00 与收益相关 高新技术产品认定奖励 25,000.00 与收益相关 广东省品牌产品认定 100,000.00 与收益相关 参展补贴 8,000.00 与收益相关 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 92 19 年底越南展展会补贴款 17,280.00 与收益相关 东莞市商务局中央财政 2020 年度外经贸展专项资金 5,085.00 12,195.00 与收益相关 软件销售退税 97,086.70 235,920.42 与收益相关 个税手续费返还 3,009.

310、03 与收益相关 合计 587,497.53 678,471.78 公允价值的披露 无 合并范围的变更 无 在其他主体中的权益 1在子公司中的权益 （33）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 东莞市新豪辉智能装备有限公司 东莞 东莞 批发和零售业 52.00 购买 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 93 （34）重要的子公司 子公司名称 期末余额 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 东莞市新豪辉智能装备有限公司

311、 13,399,738.35 1,222,866.58 14,622,604.93 8,330,530.76 8,330,530.76 16,661,061.52 10,763,560.58 1,200,168.20 11,963,728.78 7,179,007.12 7,179,007.12 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 东莞市新豪辉智能装备有限公司 14,509,648.40 1,305,352.51 1,305,352.51 8,009,115.31 10,212,973.42 1,0

312、03,081.63 1,003,081.63 -677,106.72 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 94 与金融工具相关风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场

313、环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 1信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、

314、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对广东豪

315、辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 95 客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 2流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的

316、承诺，以满足短期和长期的资金需求。 3市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响，目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。期末有借款余额 500 万元。 关联方及关联交易 1本公司的控股股东情况 本公司最终控制方是截止 2021 年 12 月 31 日，本公司股东彭建科持有公司 7

317、4.78%的股权，股东张惠珍持有公司 10.68%的股权，公司的共同实际控制人为彭建科、张惠珍。其中彭建科直接持有公司的股份为 15，703，800.00 股，占公司总股本的 74.78%;张惠珍直接持有公司的股份为 2，242800.00 股，占公司总股本的 10.68%，二人共计直接持有 17，946，600.00股，占公司总股本的 85.46%。张惠珍作为鑫鼎投资的执行事务合伙人，能够控制的鑫鼎投资1，551，900.00 股股份，占公司总股本 7.39%，彭建科、张惠珍系夫妻关系，两人共计可以广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 96 控制公司 92.85%的股份，为公

318、司的共同实际控制人。上述二人签署了一致行动人协议，持股加认定合计控制公司 92.85%的股权，为一致行动人，共同控制公司。 2本公司的子公司情况 详见附注“九.1 在子公司中的权益”。 3其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 东莞市沙田鑫鼎股权投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上法人股东 东莞市诚达股权投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上法人股东 陈浩 董事会秘书、财务负责人 周义坤 董事 彭秋果 董事 罗汉锋 监事会主席 余代洋 监事 李柱国 监事 彭胜标 董事 4关联方交易情况 （35）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （36）关联租赁情况 无 （37）关

319、联担保情况 无 5关联方应收应付款项 （38）应收项目 无 承诺及或有事项 公司实际控制人彭建科、张惠珍承诺：本人实际控制的广东豪辉科技股份有限公司存在未开开票收入，若应有关部门要求或决定，公司需要补缴税费或公司因未及时申报、少申报广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 97 等而承担任何罚款或损失，本人将承担并及时缴纳公司因此产生的所有相关费用，保证公司不因此收到任何经济损失。 资产负债表日后事项 无 公司财务报表重要项目注释 1应收账款 （39）应收账款分类披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内小计 37,231,521.15 27,444,339.22 1 至 2 年

320、5,423,372.77 2,850,278.40 2 至 3 年 381,300.49 2,634,749.80 3 年以上 1,480,180.75 1,331,135.87 小计 44,516,375.16 34,260,503.29 减：坏账准备 3,942,088.35 4,273,949.97 合计 40,574,286.81 29,986,553.32 （40）应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 44,516,37

321、5.16 100.00 3,942,088.35 8.86 40,574,286.81 其中：组合 1-帐龄组合 37,600,326.04 100.00 3,942,088.35 8.86 33,658,237.69 组合 2-关联方组合 6,916,049.12 6,916,049.12 合计 44,516,375.16 100.00 3,942,088.35 40,574,286.81 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备的应收款项 - - - - - 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 98 按信用

322、风险特征组合计提坏账准备的应收款项 34,260,503.29 100.00 4,273,949.97 12.47 29,986,553.32 其中：组合 1-帐龄组合 33,624,391.29 98.14 4,273,949.97 12.71 29,350,441.32 组合 2-关联方组合 636,112.00 1.86 636,112.00 合计 34,260,503.29 100.00 4,273,949.97 29,986,553.32 （41）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 组合 1-帐龄组合 4,273,

323、949.97 331,861.62 3,942,088.35 合计 4,273,949.97 331,861.62 3,942,088.35 （42）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 期末余额 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 广东豪辉科技股份有限公司 5,569,041.35 12.51 江阴市高拓精密模具有限公司 1,941,000.00 4.36 97,050.00 利欧集团浙江泵业有限公司 1,782,500.00 4.00 89,125.00 乐清市协易自动化科技有限公司 1,714,528.14 3.85 85,726.41 湖北惠洋电器制造有限

324、公司 1,676,350.00 3.77 83,817.50 合计 12,683,419.49 28.49 355,718.91 2其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 441,690.67 406,988.41 合计 441,690.67 406,988.41 （43）其他应收款分类 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内小计 180,117.37 120,297.71 1 至 2 年 2,173.30 25,153.10 2 至 3 年 4,400.00 3 年以上 255,000.00 261,537.60 小计 441,690.67 406,988.41 减：坏账准备 合计

325、441,690.67 406,988.41 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 99 （44）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 259,722.12 259,436.00 代扣代缴款项 139,992.06 28,310.65 员工备用金 35,716.42 119,241.76 其他 6,260.07 合计 441,690.67 406,988.41 （45）坏账准备的情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额

326、 期初余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 （46）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 厂房押金(信太) 押金 255,322.12 4-5 年 57.81 公司员工借支 员工借支 139,992.06 1 年以内 31.69 代扣社保 应收补贴款 35,716.42 1 年以内 8.09 印度办事处房租押金 押金 4,400.00 2-3 年 1.00 住房公积金（个人缴纳部分） 其他 4,086.77 1

327、年以内 0.93 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 100 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 合计 439,517.37 99.52 3长期股权投资 （47）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,600,000.00 - 2,600,000.00 2,600,000.00 - 2,600,000.00 合计 2,600,000.00 - 2,600,000.00 2,600,000.00 - 2,600,000.00 （48）对子公司投资 被投资单

328、位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 东莞市新豪辉智能装备有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 - - 合计 2,600,000.00 2,600,000.00 - - 4营业收入、营业成本 （49）营业收入和营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,522,290.41 74,669,235.57 63,954,219.77 47,589,642.35 其他业务 449,846.83 336,965.56 439,107.11 208,168.77 合计 102,972,137.

329、24 75,006,201.13 64,393,326.88 47,797,811.12 补充资料 1本期非经常性损益明细表 项目 合计 说明 非流动性资产处置损益 -137,794.53 处置固定资产 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 587,497.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,362.88 其他 小计 446,340.12 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 101 项目 合计 说明 所得税影响额（减） 66,951.02 少数股东权益影响额（税后） 228,918.

330、93 合计 150,470.17 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号非经常性损益（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 2净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 37.67 0.6771 0.6771 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 37.27 0.6699 0.6699 广东豪辉科技股份有限公司 2022 年 4 月 25 日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 广东豪辉科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 102 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室