870539_2018_天利智能_2018年年度报告_2019-04-23.txt

1、1 2018 年度报告 天利智能 NEEQ:870539 常州天利智能控制股份有限公司 Changzhou Tianli Intelligent Control Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1.2018 年 3 月 20 日，常州天利智能控制股份有限公司（以下简称“公司”）为了业务发展需要，成立全资子公司常州企行传感科技有限公司，注册资本为 300 万元， 2.2018 年 5 月 29 日，中国核能行业协会在苏州市组织并主持召开了“核级压力温度开关国产化开发及应用”成果鉴定会，鉴定委员会听取了项目完成单位常州天利智能控制股份有限公司和苏州热工研究院有限公司的成果汇报，审查有关资料，检

2、定委员会一致同意本成果通过鉴定 3. 2018 年 11 月 6 日，公司参加 2018 亚洲国际动力传动与控制技术展览会，我公司新智能产品，系列化压力开关进行全面展示，充分增加客户对公司了解和产品直观感受，吸引国际友人亲睐和好评。 4.2018 年 10 月 19 日，公司经过河南油田领导考核和评估，最终取得了河南油田产品质量认可证书。目前公司拥有了中石油入网证和河南油田证书. 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节

3、融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 37 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司 股份公司 天利智能 指 常州天利智能控制股份有限公司 有限公司、天利有限 指 常州市天利控制器制造有限公司，系常州天利智能控制股份有限公司的前身 荣高国际 指 常州荣高国际贸易有限公司 盛高国际 指 江苏盛高国际贸易股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 常州天利智能控制股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、

4、监事会 “三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冷留福、主管会计工作负责人潘婷及会计机构负责人（会计主管人员）包萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计

5、师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 我公司在第四节管理层讨论与分析中,主要供应商名称和主要客户,为了防止公司商业秘密泄露,分别进行单位名称豁免申请披露,用大写字母代替. 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要

6、风险事项简要描述 1.偿债能力风险 报告期内，公司 2018 年 12 月 31 日的资产负债率为 69.73%，资产负债率偏高，会存在一定的偿债风险。公司流动负债金额较大，公司 2018 年 12 月 31 日的流动比率为 1.30，速动比率 0.83，低于一般认为的安全数值。公司目前会存在短期和长期偿债能力风险。 2、公司实际控制人控制不当风险 公司股权高度集中，冷留方、冷留福兄弟共同为公司的实际控制人。两者合计持有公司 1,180 万股，占公司总股本的 100%。冷留福目前担任公司董事长、副总经理，冷留方目前担任公司董事、总经理、董事会秘书，二人能够对本公司的董事人选、经营决策、投资方向

7、及股利分配政策等重大事项的决策施加控制和重大影响。因此，公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离最佳利益目标的风险。 3. 应收账款可能发生坏账的风险 公司期末应收账款余额较大。2018 年 12 月 31 日，公司应收账款占流动资产的比例为 43.13%，占总资产的比重为 38.96%。公司应收账款占总资产的比重较高，主要是由于公司客户多为大6 型国有企业，内部资金审核和排款周期较长所致。公司期末账龄一年以内应收账款余额占比在 90%以上，报告期内坏账核销金额较少。虽然公司下游客户实力雄厚、信用状况良好，与公司合作时间较长，发生坏账的可能性较小，但如果公司

8、主要客户的财务状况出现恶化，或者经营情况、商业信用发生重大不利变化，公司应收账款产生坏账的可能性将增加，从而对公司的经营造成不利影响。 4. 客户集中度较高的风险 2018 年，公司前五大客户销售金额占当期营业收入的比重为53.11%。若未来公司主要客户因行业景气周期的波动或自身等因素导致生产经营状况发生重大不利变化，将对公司的产品销售及正常生产经营产生不利影响，公司存在销售客户相对集中的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 常州天利智能控制股份有限公司 英文名称及缩写 Changzhou Tianli Intelligent Cont

9、rol Co.,Ltd 证券简称 天利智能 证券代码 870539 法定代表人 冷留福 办公地址 钟楼区关河西路 180 号 17-8 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 冷留方 职务 总经理 董事 董事会秘书 电话 0519-86628172 传真 0519-86629848 电子邮箱 13906121762 公司网址 www.cz- 联系地址及邮政编码 常州市关河西路 180 号恒远大厦 17 楼 213002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 4 月 8 日 挂牌时

10、间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-仪器仪表制造业-通用仪器仪表制造-工业自动控制系统装置制造 主要产品与服务项目 公司主要从事控制器、压力表、变送器和管道过滤器的研发、生产、销售。其中压力表、控制器、变送器属于智能控制系统，主要用于制造业和非制造业中的压力、温度等变量的量程和控制；管道过滤器则主要应用于核电站的设备配套。产品和服务成功应用于包括石油、化工、冶金、电厂、医药、轻工、通讯等领域中。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 11,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 冷留方 实际控制人及

11、其一致行动人 冷留方、冷留福 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320400713258300F 否 注册地址 钟楼区关河西路 180 号 17-8 否 注册资本（元） 11,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 臧其冠、侍超 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和

12、财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,367,738.38 35,070,842.43 37.91% 毛利率% 26.34 28.07 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,735,530.77 1,436,365.87 20.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,541,729.33 465,689.36 231.06% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 10.94% 10.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.72% 3.21% - 基本每股收

13、益 0.15 0.12 25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 55,256,257.68 49,663,112.64 11.26% 负债总计 38,531,417.65 34,673,803.38 11.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,724,840.03 14,989,309.26 11.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.27 11.81% 资产负债率%（母公司） 69.25% 69.61% - 资产负债率%（合并） 69.73% 69.82% - 流动比率 1.30 1.27 - 利息保障倍数 2.62 2.86 - 三、

14、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,430,077.83 -106,373.89 - 应收账款周转率 2.38 1.75 - 存货周转率 3.63 2.77 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.26% 13.45% - 营业收入增长率% 37.91% 4.93% - 净利润增长率% 20.83% 6,466.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,800,000 11,800,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金

15、额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外。 228,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1.69 非经常性损益合计 228,001.69 所得税影响数 34,200.25 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 193,801.44 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事变送器、压力表、控制器和管道过滤器的研发、生产与销售的高新技术企

16、业。公司拥有经验丰富的技术团队，在变送器、压力表、控制器和管道过滤器这些产品生产与质量控制、开发与调试等方面具有一定的技术优势，拥有实用新型专利 15 项。 （一）公司的经营模式 公司始终坚持以科学的经营模式为指导，过程中以“诚信为本、务实求真、开拓创新、积极进取”的理念不断完善自身经营。坚持以市场为导向，从客户需求出发，不断研发高品质产品。旨在为客户提供仪器仪表的全行业解决方案及提升客户的配套竞争力。 （二）公司的营销模式 公司推崇多种营销模式并行的理念，目前主要的营销模式可分为线下销售和线上营销，近年来在传统营销模式的基础上结合国家倡导的“互联网+”思想的推动下创新了线上的营销模式，线下实

17、现与客户打包式战略合作模式。 （三）公司的盈利模式 公司的盈利主要来自于配套自动化控制所销售的仪器仪表等产品的利润，凭借公司多年来在仪器仪表应用的重点行业和企业建立的坚实基础，以及自动化控制的大市场对仪器仪表类产品不断增长的需求，公司的产品销售取得了一定的利润空间，随着深度挖掘市场需求，差异化高品质的产品，将成为公司增加新的赢利模式。 （四）客户类型 公司在行业内比较早开始从事仪表的研发、生产与销售。覆盖了多个行业的固定客户逾千家，已形成了较强的品牌影响力，比入行晚的企业具有固有的品牌优势，经验优势，价格优势，客户资源优势。公司客户，有很大一部分都是长期客户，也是大客户，小部分是临时客户，随着

18、电商部门和业务人员发展，临时客户逐步转化成我们长期客户，每年逐步增加，而且稳定性比较好，并逐步把一些大客户转变为公司战略客户。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，公司的营业收入为 4836.77 万元，比上年度增加了 1329.69

19、万元,增长比率为 37.91%，主要因为石油石化行业整体回暖，与之配套的我司下游企业的采购总量也得到提升，为计划内增长；利润总额和净利润分别为 175.81 万元和 173.55 万元，分别比上年度增加 343.26%和 20.83%；2018 年毛利率为26.34%，比上年度减少了 1.73%。主要原因是老的产品利润空间趋向饱和，去年的增值税从 17%降至 16%，我司的供应商并未随之调整含税总价，毛利略有下降，但因整体营业收入增加，公司加大费用控制力度，营销费用并没有随之增加，为尽快开发出适应市场并具有更具竞争力的产品，核级开关研发的投入与流量计研发投入相对增加，利润总额和净利润相对比上年

20、增幅较大。 2018 年财务目标如期完成，市场行情所有回升，公司的业绩提升明显，虽然核电前期产品因取证时间较长还没有形成销售量，但因为石油石化市场的回暖，没有影响公司整体的业绩回升。 2018 年公司智能化产品的开发及市场进一步推广，得到了更多用户的认可，比上年新增 200 多万元销售，产品品种更加丰富，满足市场差异化需求，2018 年做好公司内部管理和控制，从费用上为公司开源节流，把更多的资金投入到新品的研发活动中，为以后拓展行业渠道营销，提高公司整体竞争水平提供更强有力保障。2018 年核级开关进一步研发差压系列，核质保体系及核安全局的证书申报工作，取得了阶段性成效，为 2019 年取证做

21、了充分准备，公司在过去二年加强大客户战略性合作，在相互信任发展基础上，完成仪表打包销售模式，进一步增强公司竞争性。 (二) 行业情况 报告期内，国家出台一些一系列仪器仪表政策，在 2018 年 10 月 12 日，由工业和信息化部、国家标准化管理委员会共同组织制定的国家智能制造标准体系建设指南(2018 年版)2017 年 12 月，工信部发布了工业互联网发展行动计划(2018-2020 年)，计划到 2020 年底，初步建成工业互联网基础设施和产业体系。同年.工业和信息化部印发工业控制系统信息安全行动计划(2018-2020 年)，旨在深入落实国家战略，加快工控安全保障体系建设，促进工业信息

22、安全产业发展。中国制造 2025指出，加快发展智能制造装备和产品，突破新型传感器、智能测量仪表、工业控制系统等智能核心装置，推进工程化和产业化。进入“十三五”以来，“十三五”先进制造技术领域科技创新专项规划、国家环境保护标准“十三五”发展规划、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划和国务院关于印发“十三五”国家科技创新规划的通知中均对仪器仪表、测量技术的发展进行了扶持和鼓励，有利于测量测试仪器仪表行业的发展。全球来看，随着工业技术水平的持续提升、信息产业的快速发展、消费能力的不断提高，测量测试仪器仪表已形成庞大的市场规模。2015-2018年，全球测量测试仪器仪表的市场规模从 220 亿美元增长

23、到 243 亿美元，在较高基数上仍然保持了增长；2017-2023 年，全球测量测试仪器仪表的市场规模将保持 3.6%的复合增长率，到 2023年将达到 290 亿美元。可以看出，在未来的一段时间内，环境监测、工控系统、工业互联网等将是仪器仪表行业热议的话题，也是发展潜力的领域。 随着我国传统产业持续转型升级、新兴产业加快发展、人民生活水平不断改善，重大工程、工业装备和质量保证、智能制造、生命医药、新能源、海洋工程、核电、科技研究、环境治理、检验检疫等领域对仪器仪表的需求将进一步扩大，我国仪器仪表行业将迎来新的发展机遇。这有利于我们企业，在与环保，污水处理等行业配套上面，进一步提升，在产能和销

24、售模式上有很好促进和完善。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 3,159,391.73 5.72% 4,317,840.85 8.69 -26.83% 应收票据与应收账款 28,421,458.65 51.44% 23,881,022.57 48.09 19.01% 存货 9,874,821.94 17.87% 9,732,104.00 19.60 1.47% 投资性房地产 0.00 - 0.00 - 长期股权投资 0.00 - 0.00 - 固定资产 5,0

25、00,798.80 9.05% 5,181,088.08 10.43 -3.48% 在建工程 0.00 - 0.00 - - 短期借款 18,720,000.00 33.88% 18,880,000.00 38.02 -0.85% 长期借款 0.00 - 0.00 - 预付款项 8,005,391.83 14.49% 6,085,970.79 12.25% 31.54% 应付票据及应付账款 17,172,148.88 31.08% 10,294,175.74 20.73% 66.81% 资产总计 55,256,257.68 100% 49,663,112.64 100% 11.26% 资产负债

26、项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款： 2018 年末应收票据与应收账款余额为 2842 万元，占总资产比重为 51.44%。其中应收账款为 2152.7 万元， 占总资产 39%，上年同期应收账款为 1907.1 万元，占上年总资产 38.4%。公司应收账款占资产总额比例有些偏高，但占总销售额比今年为 44.5%，比上年下降了 9.9%。公司大部分客户为合作很多年大型工业企业，付账流程复杂，但经营状况都比较优质，不存在无法收回的风险。 2、存货： 2018 年末存货余额为 987 万元，占总资产比重为 17.87%，比上年占比降低了 1.73%，主要为常规产品原材料，是正常备货备件。

27、3、短期借款： 2018 年末短期借款为 1872 万元，比上年下降了 0.85%，占总资产比 33.88%，为公司正常运营向银行所借款项，主要为应收款原因造成的资金需求。 4、预付款项： 2018 年末预付款项余额为 800.5 万元，比上年增加 191.9 万元，增加了 31.54%。主要原因为 2018 年变送器销售总额增加 1185 万，变送器零部件中电子元器件部分，进口零部件居多，付款方式大部分为预付订货，并且货期较长，货好后款项全部到位后供应商才进行发货。 5、应付票据及应付账款： 2018 年末应付票据及应付账款为 1717.2 万元，比上年增加了 687.8 万元，增加了 66

28、.81%。其中应付应14 付账款为 597 万元，比上年增加 51 万元，增加 9.4%，主要为采购量的增加而自然增加。应付票据为 1120万元，比上年增加 653.6 万元，增加 140.1%。主要为销售额上升，零部件总采购量比上期增加了 450 多万万，预付款项也增加近 200 万元。回收的货款为应收票据居多，期末应付票据中有 568 万元为应收票据质押开具承兑 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 48,367,738.38 - 35,070,842.43 - 37.91

29、% 营业成本 35,628,752.49 73.66% 25,226,060.16 71.93% 41.24% 毛利率% 26.34 - 28.07 - - 管理费用 1,885,313.48 3.90% 2,419,405.37 6.90% -22.08% 研发费用 3,972,519.70 8.21% 2,348,090.53 6.70% 69.18% 销售费用 3,487,880.99 7.21% 3,162,216.60 9.02% 10.30% 财务费用 1,207,069.75 2.50% 1,254,439.76 3.58% -3.78% 资产减值损失 181,838.35 0.

30、38% -53,298.22 -0.15% 441.17% 其他收益 88,500.00 0.18% - - - 投资收益 0.00 0.00% -7,967.29 -0.02% - 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 营业利润 1,758,132.92 3.63% 396,633.75 1.13% 343.26% 营业外收入 139,501.69 0.29% 1,150,001.13 3.28% -87.87% 营业外支出 0.00 - 61.48 0.00% - 净利润 1,735,530

31、.77 3.59% 1,436,365.87 4.10% 20.83 项目重大变动原因： 1、营业收入： 2018 年度营业收入为 4836.8 万元，比上年增加 1329.7 万元,增长了 37.91%,随着中石化中石油行业经济整体回暖,与之有关的各行业业务量也得到回升,我公司下游客户大多为中石化中石油的上游配套厂家,在中国石油天然气管道局入网近两年，自去年起就为今年甚至以后作了良好的市场开拓前期铺垫，销售业绩的增长水到渠成。 2、营业成本： 2018 年度营业成本为 3562.9 万元，比上年增加 1040.3 万元，比上年增加 41.24%，主要原因为营业收入增加了 1329.7 万元，

32、营业成本随之增加。 3、管理费用： 2018 年管理费用为除去研发费后的管理费用为 188.5 万元,比上年减少 53.4 万元,减少 22.08%,2017 年1 月挂牌新三板，同年发生了 60 万挂牌辅导费，所以 2017 年中介费总额有 113.3 万。 15 4、研发费用： 2018 年研发费用为 397 万元，比上年增加 162 万元，增加了 69.18%。老的产品国际国内市场竞争异常激烈，利润在逐渐走下坡路。如果不想打价格战，想在仪器仪表行业长久立足，必须不断有新的在短期内无可替代并能与国际品牌抗衡的产品研发，才能争取更宽的市场销售渠道和高于同行的利润产生，所以公司在研发上加大投入

33、。 5、资产减值损失： 2018 年资产减值损失为 18.2 万元，比上年增加 23.5 万元，增长 441.17%，主要为应收账款计提 10.9万，与预付账款的例行计提 7.3 万元。 均为正常范围内的坏账损失预提。上年计提为负主要是冲回前年预提的金额比较大。我公司 1 年以内的应收账款占 92.9%，开业至今没发生过一笔真正的坏账，账期较长的货款，我司也由专人对接，老单位挖掘新业务，与之保持长期合作的关系。 6、营业利润： 2018 年营业利润 175.8 万元，比上年增加 136.1 万元，增幅 343.26%，主要原因为销售收入增加了 1329.7 万元，增加的收入，主要为原合作单位新

34、业务的开拓，除增加了 17 万差旅费、5.6 万元办公费，并没有增加额外的营业费用。 7、营业外收入： 2018 年营业外收入为 14 万元，比上年减少了 101 万，降幅为 87.87%，主要为上年新三板挂牌第一年，政府补助有 115 万。我司拟加强与政府对口部门对接，申报好的项目有发展潜力的项目，以期争取政府更多的扶持资金，为开发更具备市场竞争力的产品争取多一份支持筹码。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 48,324,881.24 35,070,842.43 37.79% 其他业务收入 42,857.14 0.00 - 主营业务成本 35,61

35、3,084.67 25,226,060.16 41.18% 其他业务成本 15,667.82 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 变送器 31,025,203.83 64.14% 19,172,259.46 54.67% 控制器 12,627,200.6 26.11% 10,313,398.48 29.41% 压力表 3,269,854.72 6.76% 2,832,341.87 8.08% 过滤器 1,402,622.09 2.90% 2,729,557.27 7.78% 不锈钢 0.00 - 23,285.3

36、5 0.06% 其他 42,857.14 0.09% 0.00 0.00% 合计 48,367,738.38 100.00% 35,070,842.43 100.00% 按区域分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 16 内销 48,068,588.90 99.38% 34,833,181.42 99.32% 外销 299,149.48 0.62% 237,661.01 0.68% 合计 48,367,738.38 100.00% 35,070,842.43 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内按产品分类的收入构成

37、指标无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 F 公司 10,161,747.85 21.01% 否 2 G 公司 5,963,004.16 12.33% 否 3 H 公司 4,540,584.18 9.38% 否 4 I 公司 3,267,437.93 6.76% 否 5 J 公司 1,753,819.86 3.63% 否 合计 25,686,593.98 53.11% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 A 公司 6,274,067.56 17.81% 否 2 B 公

38、司 5,499,480.70 15.61% 否 3 C 公司 3,627,669.62 10.30% 否 4 D 公司 2,635,318.74 7.48% 否 5 E 公司 2,414,650.84 6.85% 否 合计 20,451,187.46 58.05% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,430,077.83 -106,373.89 - 投资活动产生的现金流量净额 -121,053.27 -1,384,441.36 91.26% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,342,856.78 2,941,128.39 -1

39、45.66% 现金流量分析： 2018 年经营活动产生的现金流量净额为-140 万元，比上年减少-129 万元，比上年减少 1244.39%，主要为业绩的增长，大部分为应收票据收款，且本年比上年支付的税费增加 106.4 万元。2018 年投资活动产生的现金流量净额为-12.1 万元，比上年增加 150.5 万元,增加 91.26, 主要原因为上年在办公住所增加购置了办公用房,价值 137.7 万元，即上年投资活动支付的现金比较多。2018 年筹资活动产生的现金流量净额为-134.3 万元，比上年减少 428.4 万元，减少 145.66%，主要为本年偿还上年关联方借入资金 30017 万，偿

40、还上年短期借款 78 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期内，公司成立 2 家全资子公司分别是 2017 年 1 月 20 日常州电子商务有限公司，注册资本为300 万元，出资方式为现金和 2018 年 3 月 20 日成立常州企行传感科技有限公司.注册资本为 300 万元，出资方式为现金，注册地址为常州市钟楼区关河西路 180 号 17-10，主要业务为以传感器及仪器仪表的研发：传感器及传感器配、仪器仪表及配件、过滤器、电子产品的设计、维修及销售；仪器仪表、电子产品的技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营和禁止进出口的商品和技术

41、除外）。相关议案已经过公司 2018 年第一届董事会第十一次会议审议通过，报告期内常州企行传感科技有限公司，未发生业务，未实现销售收入。常州电子商务有限公司报告期内营业收入 2991.45 元，对公司净利润不足 10%. 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内，公司新增一家全资子公司常州企行传感科技有限公司.注册资本为 300 万元，报告期内无业务发生。 (八) 企业社会责任 公司将按照国家政策，支持扶贫、教育、文化、助残等社会公益事业的发

42、展，传递社会正能量，尽心尽力为政府分忧、为群众解难，用真情和实际行动回馈社会。公司注重企业文化的建设，将社会责任理念融入到企业的经营管理中，诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到一个企业的社会责任，为此公司吸纳 2 名残疾员工，为他们提供合适就业岗位，与此同时，公司高管每年看望街道贫困家庭，并进行捐助。 三、 持续经营评价 报告期内，公司所属行业和商业模式均未发生变化，整体经营情况稳定，产品和技术服务均得到客户和市场的广泛认可。公司业务、资产、人员、财务、等完全独立，保持良好的公司独立自主经营能力，会计核算，财务管理，风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营业务突

43、出，行业及市场保持增长趋势；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司无违法、违规行为发生。因此公司具有良好的持续经营能力。 18 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 (一) 行业发展趋势 经过多年发展，我国仪器仪表行业少数产品接近或达到当前国际水平，许多产品具有自主知识产权。工业自动化仪表及控制系统品种系列较全，为国家重点大型工程配套能力大大提高。我国仪器仪表制造业规模以上企业数量突破 4300 家 近年来，行业之间、同行企业间的态势开始逐步出现分化，市场和技术等资源向行业优势企业集中，同类产品、同等规模的生产企业市场份额差距逐步拉开，强者恒强

44、的格局开始显现。特别是上市企业，利用融资和品牌优势实现了快速发展，对促进产业整合，提高行业产业集中度有一定的积极意义。我国仪器仪表制造业规模以上企业销售收入突破 9500 亿元 我国仪器仪表行业进出口增幅巨大，出口角度体现了我国仪器仪表产业发展的实力，证明了我国证明了我国仪器仪表生产技术的提升带动了我国出口规模的快速上涨；进口角度来看，我国仪器仪表进口量的提升，说明了我国在保持高速稳定的经济发展的同时，工业机械产业的发展是有力的支撑点和启动点。 在行业规模不断增长的同时，我国仪器仪表行业的产业链和技术实力也发展较快，形成了比较完整的产业体系和技术创新体系，拉近了和国际先进水平之间的差距。在国防

45、设施、重大工程和重要工业装备中，自主仪器仪表产品、系统已得到大批量应用，例如自主信号系统、监测系统等在电力、高铁中大量应用，有效地保障了我国的国防安全、经济安全和社会安全。从以上情况来看，我公司在进出口业务上，会有一定提升，外贸部在新的一年里面，有望新的突破，尤其是 2019年国家大力支持制造业，等一些实体经济的发展，更加有力的推动制造业发展，未来公司业绩将稳步增长。 (二) 公司发展战略 公司战略定位 国产仪表的制造水平，随着制造设备的提升，缩小了与国际品牌之间的差距，公司坚持技术进步，技术升级，专注重点产品与国际品牌接轨，走民族品牌之路。 产品战略 公司将着重压力开关的开发、制造，最大程度

46、上满足市场全方位需求，并达到国际同一水平在购方行业中逐步成为首选品，并实现国际化。 公司开发的核级开关，进一步填补国内这一领域的空白，扩大市场配套份额并走向国际。 市场战略 提升品牌认知度，同时公司层面实行大客户战略。中石油、中石化领域的配套，及核电行业的仪表配套，来推动其行业的营销，深化终端客户的配套系统化。 人才强化战略 19 专业且稳定的人才团队建设是公司发展战略的核心保障，专业的岗位，专业的技能，专业的人才，都将是公司建设团队的重点标准。通过专业培训及工作培训，以此培养一批新生的领导式人才，为公司长久的发展，打下坚实的基础。因此，公司坚持持续不断地完善团队建设机制，激励机制，平台发展机

47、制。 5.应用创新战略，随着新技术不断进步，公司将持续消化市场新技术，创新市场应用的需求，加强与用户之间的合作化，共同增强产品应用创新的竞争力。 (三) 经营计划或目标 （1）产品目标：公司将进一步研发高利润、高技术、产品性能达到国际一流水准的系列化产品，并取得相关权威机构的认证。积极结合市场的需求，快速有效地进行产品创新、技术创新，公司继续拓展智能仪表，压力温度市场的占有率，智能化替代业务的拓展，创新一体化仪表在市场的应用及推广。公司新增高质量流量仪表，进一步突破市场，增强销售额，核电仪表完成 HAF003 标准，并开展核安全取证工作，从而进行小批量生产，核电市场可以从备件的更换销售开始及核

48、级产品的应用推广，从而推动 我们产品在核级市场的突破。 （2）客户目标：积极拓展中石化、中石油领域的项目仪表配套，实现销量突破，积极推进本公司的核电产品在核电行业的推广，并在核电配套设备上的仪表配套范围的扩大配套能力，在新能源行业的仪表配套上增加创新配套。继续实行大客户战略合作，拓展新的领域。 （3）体系目标：公司在严格执行 IS9001：2015 质量管理体系的，积极开展环境管理体系 IS014001：2015以及职业健康安全管理体系 ISO45001：2018，核电质保体系 HAF003:1991 来指导公司运营。 (4)质量目标：公司逐步增添检测设备、试验设备，生产高质量、高品质的产品

49、（5）治理目标：按照证券法、公司法、非上市公司监督管理办法、非上市公司监督指引第一号信息披露等法律法规层面的原则、规则，及股转公司业务规则层面的指导性文件的要求，以此全面性、系统性地规范公司治理，特别是完善财务体系，内控体系，运营体系，符合资本市场的规范要求，使公司独立性、公允性更符合市场要求。 (四) 不确定性因素 主要整体经济环境，国内经济转型压力,这就要求公司按照确定各项工作和目标任务强化执行力，增强储备人才、资金、技术、资源等方面的实力，特别引进人才的稳定及预期效果与项目开拓作为公司的重点防范，迎接可能形成的激烈竞争环境 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.公司实际控制

50、人控制不当风险 公司股权高度集中，冷留方、冷留福兄弟共同为公司的实际控制人。两者合计持有公司 1,180 万股，占公司总股本的 100%。冷留福目前担任公司董事长、副总经理，冷留方目前担任公司董事、总经理、董事会秘书，二人能够对本公司的董事人选、经营决策、投资方向及股利分配政策等重大事项的决策施加控制和重大影响。因此，公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离最佳利益目标的风险。 20 应对措施：严格按照公司法、中华人民共和国证券法等法律法规及相关规定，进一步完善法人治理结构，充分行使董事会职能，增强监事会的监督功能，通过培训等方式不断加强管理层的诚信和规范意

51、识。从而使公司决策更趋最佳利益目标。 2. 偿债能力风险 报告期内，公司 2018 年 12 月 31 日的资产负债率为 69.73%，资产负债率偏高，会存在一定的偿债风险。公司流动负债金额较大，公司 2018 年 12 月 31 日的流动比率为 1.30，速动比率 0.83，低于一般认为的安全数值。公司目前会存在短期和长期偿债能力风险。 3. 应收账款可能发生坏账的风险 公司期末应收账款余额较大。2018 年 12 月 31 日，公司应收账款占流动资产的比例为 43.13%，占总资产的比重为 38.96%。公司应收账款占总资产的比重较高，主要是由于公司客户多为大型国有企业，内部资金审核和排款

52、周期较长所致。公司期末账龄一年以内应收账款余额占比在 80%以上，报告期内坏账核销金额较少。虽然公司下游客户实力雄厚、信用状况良好，与公司合作时间较长，发生坏账的可能性较小，但如果公司主要客户的财务状况出现恶化，或者经营情况、商业信用发生重大不利变化，公司应收账款产生坏账的可能性将增加，从而对公司的经营造成不利影响。应对措施：加强销售队伍建设，扩充销售渠道，逐步分散主要客户相对集中的风险。 4 客户集中度较高的风险 2018 年，公司前五大客户销售金额占当期营业收入的比重为 53.11%。若未来公司主要客户因行业景气周期的波动或自身等因素导致生产经营状况发生重大不利变化，将对公司的产品销售及正

53、常生产经营产生不利影响，公司存在销售客户相对集中的风险。应对措施：与沈鼓集团的进一步合作不会放弃，在回款的周期上达成良性合作的统一。同时扩大销售影响力、增强公司核心技术竞争力研发更高精尖的产品，争取更多更优质的客户渠道，减少大客户相对集中造成的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项

54、 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2

55、、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 500,000.00 37,247.86 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） 57,048,000.00 43,310,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 22 (三) 经股东

56、大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2018 年 3 月 20 日成立全资子公司常州企行传感科技有限公司，注册资本为 300 万元，出资方式为现金，注册地址为常州市钟楼区关河西路 180 号 17-10，主要业务为传感器及仪器仪表的研发；传感器及传感器配件、仪器仪表及配件、过滤器、电子产品的设计、维修及销售（制造、加工限分支机构经营）；自动化控制系统的销售、设计、安装及售后服务。塑料制品、金属材料的销售；仪器仪表、电子产品的技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营和禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批

57、准后方可开展经营活动） 相关议案已经过公司 2018 年第一届董事会第十一次会议审议通过，本次投资有利于从整体上拓展公司业务，增强公司综合实力，有利于公司长远发展。本次对外投资不存在损害公司利益及其他股东合法权益的情形，对公司未来财务状况和经营成果都将产生积极影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1.减少并规范关联交易的承诺 承诺人：公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员；承诺事项：本人及本人投资或控制的其他企业及本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业今后将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础之上，按照公平、公允和等价有偿

58、的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。承诺将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东合法权益。承诺履行情况：严格履行该承诺，对不可避免的关联交易按规定的程序进行决策。 2关于集体土地问题的承诺 承诺人：公司实际控制人；承诺事项：公司将尽快办理集体土地转为国有土地的手续，请求常州市国土资源局依法将公司所用二宗集体土地转为国有土地并依法出让给公司使用，并承诺未来若因国家政策需要而征收公司现有集体土地继而导致公司房产面临拆迁风险之时，将积极寻求租赁或

59、自建新的厂房，从而承接公司原有的经营业务及相关资产、人员等，以确保不因此导致公司经营的重大不利影响。承诺履行情况：集体土地转为国有土地的手续正在办理中，目前已经办理不动产权证，公司厂房暂不存在拆迁风险。 3.个人所得税问题承诺 承诺人：公司的股东、实际控制人；承诺事项：如有关税务机关根据国家出台的相关法律、法规与政策要求公司补缴或追缴 2016 年有限公司整体改制为股份有限公司时全体自然人股东以净资产折股所涉及的个人所得税，或因公司当时未履行代扣代缴义务而承担罚款或者造成其他损失，作为公司的股东，本人承诺将按照整体变更时持有的公司股权比例，以个人自有资金自行履行纳税义务，承担公司补缴或者被追缴

60、的上述个人所得税款及其相关费用和损失，保证不因上述纳税义务的履行致使公司遭受任何损失。本人作为公司的实际控制人，愿意针对全体发起人应补缴或被追缴的个人所得税款以及相关的滞纳金、罚金等费用承担连带清偿责任，以保证公司不会遭受任何损失；若税务主管部门或其他有权主管部门因上述净资产折股产生的相关的个人所得税问题而拟对公司作出任何处罚，则本人愿意针对前述的任何处罚承担连带清偿、连带赔偿责任，以保证公司不会遭受任何损失。承诺履行情况：未发生税务机关要求公司补缴税款、缴纳罚金、滞纳金等费用的情况。 4.承诺人：公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员；承诺事项：本人作为常州天利智能控制股份有限公

61、司（以下简称“股份公司”）的实际控制人，除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。本人从未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在23 同业竞争。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： （1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺

62、而给股份公司造成的全部经济损失。承诺履行情况：公司实际控制人在报告期内未发生与公司同业竞争的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 质押 2,889,189.00 5.23% 中国农业银行常州天宁支行承兑保证金,应付票据尚未到期解付。 应收票据 质押 5,678,220.20 10.28% 质押开具承兑 固定资产 抵押 1,626,520.12 2.94% 短期借款抵押 总计 - 10,193,929.32 18.45% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通

63、股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 2,950,000 25% 0 2,950,000 25% 其中：控股股东、实际控制人 2,950,000 25% 0 2,950,000 25% 董事、监事、高管 2,950,000 25% 0 2,950,000 25% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 8,850,000 75% 0 8,850,000 75% 其中：控股股东、实际控制人 8,850,000 75% 0 8,850,000 75% 董事、监事、高管 8,850,000 75% 0

64、8,850,000 75% 核心员工 - - - - - 总股本 11,800,000 - 0 11,800,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 冷留方 6,195,000 0 6,195,000 52.5% 4,646,250 1,548,750 2 冷留福 5,605,000 0 5,605,000 47.5% 4,203,750 1,401,250 合计 11,800,000 0 11,800,000 100% 8,

65、850,000 2,950,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东冷留方、冷留福为兄弟关系 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 25 (一) 控股股东情况 冷留方直接持有公司 619.5 万股股份，占公司股份总额的 52.5%，为公司的控股股东。 冷留方先生，1968 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1987 年 7 月至 1997 年 2 月，就职于武进浦河铜材厂，任销售经理；1997 年 2 月至 2010 年 12 月，就职于常州新区祥龙物资有限公司，任执行董事兼总经理；1999

66、年 1 月至 2016 年 4 月，就职于天利有限，任监事；2016 年 4 月至今，就职于天利智能，任董事、总经理、董事会秘书。 (二) 实际控制人情况 冷留方先生直接持有公司 619.5 万股股份，占公司股份总额的 52.5%；冷留福直接持有公司 560.5 万股股份，占公司股份总额的 47.5%，冷留福、冷留方合计持有公司 100%的股份。目前，冷留方担任公司的董事、总经理、董事会秘书，冷留福担任公司的董事长、副总经理。冷留福、冷留方为兄弟关系，两人能够对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制及重大影响，共同为公司的实际控制人。 冷留福先生，1965 年 12 月出生

67、，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1983 年 7 月至 1985 年 12月，就职于小河乡郭河小学，任教师；1986 年 1 月至 1998 年 12 月，就职于常州市小河金属拉丝厂，任销售部经理；1999 年 1 月至 2016 年 4 月，就职于天利有限，任执行董事兼总经理；2016 年 4 月至今，就职于天利智能，任董事长、副总经理。 实际控制人在报告期内未发生变动。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行

68、债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国农业银行股份有限公司常州天宁支行 5,000,000.00 5.655% 2018.5.252.19.5.24 否 银行贷款 中国农业银行股份有限公司常州天宁支行 3,300,000.00 5.655% 2018.8.292019.8.28 否 银行贷款 中国农业银行股份有限公司常州天宁支行 8,420,000.00 5.655% 2018.8.292019.8.28 否 银行贷款 华夏银行股份有限公司常州钟楼支行 1,000,000.00 6.

69、786% 2018.11.12019.10.31 否 银行贷款 江苏江南农村商业银行股份有限公司常州市北大街支行 1,000,000.00 4.785% 208.11.302019.11.29 否 合计 - 18,720,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 27 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 冷留方 董事、总

70、经理、董事会秘书 男 1968.3.5 中专 2016.4.6 至2019.4.5 是 冷留福 董事长、副总经理 男 1965.12.8 高中 2016.4.6 至2019.4.5 是 包萍 董事、财务总监 女 1979.1.21 中专 2016.4.6 至2019.4.5 是 商坚坤 董事 男 1973.2.2 中专 2016.4.6 至2019.4.5 是 冷八斤 董事 男 1943.12.5 初中 2016.4.6 至2019.4.5 否 冷雪华 监事会主席 男 1958.9.24 初中 2018.2.5 至今 是 商坚炳 监事 男 1975.10.19 初中 2016.4.6 至201

71、9.4.5 是 恽红波 监事 男 1977.11.6 本科 2016.4.6 至2019.4.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 冷八斤、冷留福系父子关系；冷八斤、冷留方系父子关系；冷留福、冷留方系兄弟关系；商坚坤、商坚炳系兄弟关系；冷八斤、冷雪华系兄弟关系；恽红波系冷留福、冷留方的表弟。此外其他人员之间无亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 冷留方 董事、总经理、董事会秘书 6,195,00

72、0 0 6,195,000 52.5% 0 冷留福 董事长、副总经理 5,605,000 0 5,605,000 47.5% 0 合计 - 11,800,000 0 11,800,000 100% 0 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 冷雪华 员工 新任 监事会主席 原监事会主席离世，新选举上任。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 冷雪华先

73、生，男，1958 年 9 月 24 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历 职业经历：1974 年 7 月到 1980 年 7 月 郭河生产队务农，1980 年 8 月到 1990 年 7 月常州新区祥龙物资有限公司职员，1990 年 8 月到 2000 年 7 月 南京常龙金信有限公司职员，2000 年 8 月至今 2018 年 2月 27 日 常州天利智能控制股份有限公司职员，2018 年 2 月 28 日被职工代表大会选举为职工代表监事，同日被监事会选举为监事会主席。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9

74、 7 生产人员 30 30 销售人员 19 20 技术人员 19 14 财务人员 5 5 员工总计 82 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 17 15 专科 23 20 专科以下 42 41 员工总计 82 76 30 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.员工变动： 随着公司规模不断壮大，报告期内公司新录用人员 15 人，离职 21 人，退休 0 人。新增员工主要公司岗位需要和公司为完成今年销售计划，更好推广产品及公司运作。 2.员工培训： 公司一直十分重视员工的培训、在报告期内，公司开展形式多样的教育培训，包括新员工

75、入职培训、企业文化培训、技术培训和销售技巧培训等使公司员工掌握更多技能，熟悉企业文化，更好更快的熟悉岗位知识，更好实现自身价值。为保证新进员工质量，公司以会议室、工作现场为培训地点，搭建了学习、培训环境，完善培训教材和培训手册，结合实际工作进行分类集中培训和考试，确保员工上岗符合岗位技能要求，为公司发展提供人才保障。 3.员工招聘：公司招聘渠道包括人才市场，网络招聘，校园招聘会，人力资源市场招聘会来满足公司各部门岗位正常运作的需要 4.员工薪酬：报告期内，公司依据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动法合同法等规定，为员工办理养老、医疗、工商、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴

76、个人所得税。公司为员工提供富有竞争力的薪酬，从绩效考核到批评教育，从日常考核到年度考核，一切按照制度办理 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否

77、一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了信息披露管理制度、关联交易制度、对外担保管理制度、财务部内部控制制度、投资者关系管理制度等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依

78、法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、提案和表决程序，确保全体股东享受法律、法律和公司章程规定的合法权利，现有的治理机制能为全体股东提供充分的保障，能够保障全体股东充分行使应有权利。公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中

79、小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及公司章程的相关规定，对公司重要人事变动、对关联交易、担保等事项均建立起相应制度，公司重大决策均按照公司章程及有关制度规定的程序和规则进行.截至报告期末，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求 4、 公司章程的修改情况 无 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1.第一届董事会第九次会议：审议通过了 2 项议案，具体如下：关于改聘会计师事务所的议案、关

80、于提议召开 2018 年第一次临时股东大会的议案。2.第一届董事会第十次会议:审议通过了 3 项议案，具体如下：关于向关联方借款的议案、关于预计 2018 年公司日常性关联交易的议案、关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案3.第一届董事会第十一次会议:审议通过了 1 项议案，具体如下：关于投资设立全资子公司的议案4.第一届董事会第十二次会议:审议通过了 11 项议案，具体如下：2017 年董事会工作报告的议案、2017年年度报告及年度报告摘要、2017 年总经理工作报告2017 年财务决算报告、2018 年财务预算报告、2017 年度利润分配方案关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合

81、伙）的议案关于公司拟向银行办理贷款授信额度的议案关于追加确认公司 2017 年度偶发性关联交易的议案、关于追加确认超出公司2017 年度预计范围的关联交易关于提议召开公司 2017 年度股东大会的议案5.第一届董事会第十三次会议:审议通过了 1 项议案，具体如下：2018 年半年度报告 监事会 3 1.第一届监事会第四次会议：全体监事一致审议通过了关于选举公司监事会主席的议案2.第一届监事会第五次会议，全体监事一致审议通过2017 年监事会工作报告2017 年年度报告及年度报告摘要3.第一届监事会第六次会议，全体监事一致审议通过了2018 年半年度报告 股东大会 3 1.创立大会暨 2018

82、年第一次临时股东大会：审议通过关于改聘会计师事务所的议案2.2018年第二次临时股东大会，审议通过了以下具体议案：关于关联交易的议案关于预计 2018年度公司日常性关联交易的议案3.2017 年年度股东大会审议通过了 10 项议案具体如下：2017 年度董事会工作报告、2017 年度监事会工作报告2017 年年度报告及年度报告摘要、2017 年度财务决算报告、2018 年34 度财务预算报告、2017 年度利润分配方案、关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）的议案、关于公司拟向银行办理贷款授信额度的议案、关于追加确认公司 2017年度偶发性关联交易的议案、关于追加确认超过公司 2017

83、年度预计范围的关联交易的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程的规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序、提案审议、出席会议的人员资格、及表决和决议程序等均符合公司法、业务规则、披露细则等相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定。治理机构勤勉，诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照法律、法律等要求，履行各自的权利和义务，不断加强规范运作，规避风险。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行，截止报告期末，未发生来自控股股东

84、及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则、公司章程等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司按相关法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定规

85、范运行。监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 35 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司坚持在业务、人员、资产、机构、财务各方面的独立。业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务

86、，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司有单独的办公场所，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业

87、会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据公司法、企业内部控制基本规范等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现

88、代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，

89、采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 1、公司建立了能够有效分析、识别、评估公司潜在风险的内部控制体系及相关管理制度，包括公司财务部内部控制制度、公司备用金管理制度、公司生产部管理制度等，有效防范和控制生产经营活动领域的潜在重大风险。 2、董事会和管理层确立了公司可接受的风险水平，建立了一定层级的审批授权、职责分离、监督汇报36 等内部控制活动，并设计和实施了其他降低风险至可接受水平的内部控制活动。 3、董事会和管理层开展了持续有效的监督活动，定期对风险和控制的有效性进行再评估，以及定期向公司治理层传达风险战略和控制的实施情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度

90、相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司在第一届董事会第六次会议建立年报重大差错责任追究制度。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太

91、字【2019】020125 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 臧其冠、侍超 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文：审计报告 中审亚太审字（2019）020125 号 常州天利智能控制股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了常州天利智能控制股份有限公司（以下简称“天利智能公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相

92、关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天利智能公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天利智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 38 三、其他信息 天利智能公司管理层对其他信息负责。其他信息包括

93、报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天利智能公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞

94、弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天利智能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天利智能公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天利智能公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认

95、为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程39 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经

96、营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天利智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天利智能公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就天利智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监

97、督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：臧其冠（项目合伙人） （签名并盖章） 中国注册会计师：侍超 （签名并盖章） 中国北京 二一九年四月二十四日 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 3,159,391.73 4,317,840.85 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款

98、 6.2 28,421,458.65 23,881,022.57 预付款项 6.3 8,005,391.83 6,085,970.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 447,019.06 145,865.41 买入返售金融资产 存货 6.5 9,874,821.94 9,732,104.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 2,934.62 2,055.64 流动资产合计 49,911,017.83 44,164,859.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6.7 266,550.41 266,550.41 持有至

99、到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 固定资产 6.8 5,000,798.80 5,181,088.08 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6.9 77,890.64 50,614.89 其他非流动资产 非流动资产合计 5,345,239.85 5,498,253.38 资产总计 55,256,257.68 49,663,112.64 41 流动负债： 短期借款 6.10 18,720,000.00 18,880,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值

100、计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6.11 17,172,148.88 10,294,175.74 预收款项 6.12 590,592.39 450,894.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.13 330,825.66 420,756.73 应交税费 6.14 346,115.99 494,224.24 其他应付款 6.15 1,371,734.73 4,133,752.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,531,417.65

101、34,673,803.38 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 38,531,417.65 34,673,803.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.16 11,800,000.00 11,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.17 1,775,504.07 1,775,504.07 减：库存股 42 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.18 341,175.56 151,701.62 一般风险准备 未分

102、配利润 6.19 2,808,160.40 1,262,103.57 归属于母公司所有者权益合计 16,724,840.03 14,989,309.26 少数股东权益 所有者权益合计 16,724,840.03 14,989,309.26 负债和所有者权益总计 55,256,257.68 49,663,112.64 法定代表人：冷留福 主管会计工作负责人：潘婷 会计机构负责人：包萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,111,614.34 4,313,774.86 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应

103、收账款 13.1 28,421,458.65 23,881,022.57 预付款项 7,965,451.83 6,085,970.79 其他应收款 13.2 524,666.99 144,854.01 存货 9,873,442.63 9,732,104.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 49,896,634.44 44,157,726.23 非流动资产： 可供出售金融资产 266,550.41 266,550.41 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 5,000,798.80 5,181,088.08 在建工程 生产性生物资产

104、 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 43 长期待摊费用 递延所得税资产 77,890.64 50,614.89 其他非流动资产 非流动资产合计 5,345,239.85 5,498,253.38 资产总计 55,241,874.29 49,655,979.61 流动负债： 短期借款 18,720,000.00 18,880,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 17,172,148.88 10,294,175.74 预收款项 590,592.39 450,894.12 应付职工薪酬 319,764.96 409,754.73 应交税费

105、346,115.99 494,224.24 其他应付款 1,105,992.35 4,034,410.47 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,254,614.57 34,563,459.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 38,254,614.57 34,563,459.30 所有者权益： 股本 11,800,000.00 11,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,775,504.07 1

106、,775,504.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 341,175.56 151,701.62 一般风险准备 44 未分配利润 3,070,580.09 1,365,314.62 所有者权益合计 16,987,259.72 15,092,520.31 负债和所有者权益合计 55,241,874.29 49,655,979.61 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 48,367,738.38 35,070,842.43 其中：营业收入 6.20 48,367,738.38 35,070,842.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入

107、 二、营业总成本 46,698,105.46 34,666,241.39 其中：营业成本 6.20 35,628,752.49 25,226,060.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.21 334,730.70 309,327.19 销售费用 6.22 3,487,880.99 3,162,216.60 管理费用 6.23 1,885,313.48 2,419,405.37 研发费用 6.24 3,972,519.70 2,348,090.53 财务费用 6.25 1,207,069.75 1,254,439

108、.76 其中：利息费用 6.25 1,168,664.50 1,256,944.52 利息收入 6.25 33,539.98 23,063.69 资产减值损失 6.26 181,838.35 -53,298.22 加：其他收益 6.27 88,500.00 - 投资收益（损失以“”号填列） 6.28 -7,967.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 1,758,132.92 396,633.75 加：营业外收入 6.29 139,501.69 1,

109、150,001.13 减：营业外支出 6.30 0.00 61.48 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,897,634.61 1,546,573.40 45 减：所得税费用 6.31 162,103.84 110,207.53 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,735,530.77 1,436,365.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,735,530.77 1,436,365.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属

110、于母公司所有者的净利润 1,735,530.77 1,436,365.87 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,735,530.77 1,436,365.87 归属于母

111、公司所有者的综合收益总额 1,735,530.77 1,436,365.87 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.12 （二）稀释每股收益 法定代表人：冷留福 主管会计工作负责人：潘婷 会计机构负责人：包萍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 12.4 48,367,140.09 35,069,481.76 减：营业成本 12.4 35,628,752.49 25,226,060.16 税金及附加 334,730.70 309,327.19 销售费用 3,487,711.99 3,149,575.09 管理费

112、用 1,727,283.41 2,328,371.47 46 研发费用 3,972,519.70 2,348,090.53 财务费用 1,205,461.89 1,253,542.55 其中：利息费用 1,168,664.50 1,256,944.52 利息收入 33,522.84 23,050.90 资产减值损失 181,838.35 -53,298.22 加：其他收益 88,500.00 - 投资收益（损失以“”号填列） -7,967.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营

113、业利润（亏损以“”号填列） 1,917,341.56 499,845.70 加：营业外收入 139,501.69 1,150,000.23 减：营业外支出 61.48 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,056,843.25 1,649,784.45 减：所得税费用 162,103.84 110,207.53 四、净利润（净亏损以“”号填列） 1,894,739.41 1,539,576.92 （一）持续经营净利润 1,894,739.41 1,539,576.92 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2

114、.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,894,739.41 1,539,576.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,678,304.08 28,380,720.93 客户存款和同业存放款项净

115、增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.32 261,541.67 23,396,380.59 经营活动现金流入小计 51,939,845.75 51,777,101.52 购买商品、接受劳务支付的现金 36,728,294.84 40,865,686.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支

116、付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,813,652.68 5,209,439.61 支付的各项税费 2,572,960.17 1,509,039.11 支付其他与经营活动有关的现金 6.32 8,255,015.89 4,299,310.10 经营活动现金流出小计 53,369,923.58 51,883,475.41 经营活动产生的现金流量净额 -1,430,077.83 -106,373.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,300,000.00 取得投资收益收到的现金 -7,630.36

117、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,292,369.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 121,053.27 1,376,811.00 投资支付的现金 1,300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 121,053.27 2,676,811.00 投资活动产生的现金流量净额 -121,053.27 -1,384,441.36 48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

118、 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,720,000.00 18,880,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 28,930,000.00 筹资活动现金流入小计 18,720,000.00 47,810,000.00 偿还债务支付的现金 18,880,000.00 18,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,182,856.78 838,871.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 25,930,000.00 筹资活动现金流出小计 20,062,856.78 44,868,87

119、1.61 筹资活动产生的现金流量净额 -1,342,856.78 2,941,128.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -38,828.99 3,281.79 五、现金及现金等价物净增加额 -2,932,816.87 1,453,594.93 加：期初现金及现金等价物余额 3,203,019.60 1,749,424.67 六、期末现金及现金等价物余额 270,202.73 3,203,019.60 法定代表人：冷留福 主管会计工作负责人：潘婷 会计机构负责人：包萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收

120、到的现金 51,677,197.24 28,367,318.19 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 261,524.53 23,145,644.86 经营活动现金流入小计 51,938,721.77 51,512,963.05 购买商品、接受劳务支付的现金 36,685,172.12 40,484,324.88 支付给职工以及为职工支付的现金 5,656,272.41 5,135,005.23 支付的各项税费 2,572,960.17 1,509,039.11 支付其他与经营活动有关的现金 8,498,106.30 4,495,033.71 经营活动现金流出小计 53,412,51

121、1.00 51,623,402.93 经营活动产生的现金流量净额 -1,473,789.23 -110,439.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,300,000.00 取得投资收益收到的现金 -7,630.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 49 投资活动现金流入小计 1,292,369.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 121,053.27 1,376,811.00 投资支付的现金 1,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他

122、与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 121,053.27 2,676,811.00 投资活动产生的现金流量净额 -121,053.27 -1,384,441.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,720,000.00 18,880,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 28,930,000.00 筹资活动现金流入小计 18,720,000.00 47,810,000.00 偿还债务支付的现金 18,880,000.00 18,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,182,856.78 838,

123、871.61 支付其他与筹资活动有关的现金 25,930,000.00 筹资活动现金流出小计 20,062,856.78 44,868,871.61 筹资活动产生的现金流量净额 -1,342,856.78 2,941,128.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -38,828.99 3,281.79 五、现金及现金等价物净增加额 -2,976,528.27 1,449,528.94 加：期初现金及现金等价物余额 3,198,953.61 1,749,424.67 六、期末现金及现金等价物余额 222,425.34 3,198,953.61 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项

124、目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,800,000.00 1,775,504.07 151,701.62 1,262,103.57 14,989,309.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,800,000.00 1,775,504.07 151,701.62 1,262,103.57 14,989,309.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 189,473

125、.94 1,546,056.83 1,735,530.77 （一）综合收益总额 1,735,530.77 1,735,530.77 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 51 （三）利润分配 189,473.94 -189,473.94 1提取盈余公积 189,473.94 -189,473.94 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）

126、专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,800,000.00 1,775,504.07 341,175.56 2,808,160.40 16,724,840.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其他专项 盈余 一般未分配利润 52 优先股 永续债 其他 公积 库存股 综合收益 储备 公积 风险准备 权益 一、上年期末余额 11,800,000.00 1,775,504.07 -22,560.68 13,552,943.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,80

127、0,000.00 1,775,504.07 -22,560.68 13,552,943.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 151,701.62 1,284,664.25 1,436,365.87 （一）综合收益总额 1,436,365.87 1,436,365.87 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 151,701.62 -151,701.62 1提取盈余公积 151,701.62 -151,701.62 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部

128、结转 53 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,800,000.00 1,775,504.07 151,701.62 1,262,103.57 14,989,309.26 法定代表人：冷留福 主管会计工作负责人：潘婷 会计机构负责人：包萍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其

129、他 一、上年期末余额 11,800,000.00 1,775,504.07 151,701.62 1,365,314.62 15,092,520.31 加：会计政策变更 54 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,800,000.00 1,775,504.07 151,701.62 1,365,314.62 15,092,520.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 189,473.94 1,705,265.47 1,894,739.41 （一）综合收益总额 1,894,739.41 1,894,739.41 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者

130、投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 189,473.94 -189,473.94 1提取盈余公积 189,473.94 -189,473.94 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 55 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,800,000.00 1,775,504.07 341,175.56 3,070,580.09 16,987,259.72 项目

131、上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,800,000.00 1,775,504.07 -22,560.68 13,552,943.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,800,000.00 1,775,504.07 -22,560.68 13,552,943.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 151,701.62 1,387,875.30 1,539,576.92 （一）综合收益总额 1,539,576.92 1,539

132、,576.92 （二）所有者投入和减少资本 56 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 151,701.62 -151,701.62 1提取盈余公积 151,701.62 -151,701.62 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 57 四、本年期末余额 11,800,000.00 1,775,504

133、.07 151,701.62 1,365,314.62 15,092,520.31 58 附： 常州天利智能控制股份有限公司 2018 年度财务报表附注 1、公司基本情况 常州天利智能控制股份有限公司原名为常州市天利控制器制造有限公司（以下简称本公司或公司），经常州工商行政管理局钟楼分局批准成立于 1999 年 1月 28 日。取得注册号为 320404000030491 的营业执照。公司成立时系由常州新区祥龙物资有限公司出资 15.00 万元，占比 50.00%、自然人陈彩莲出资 6.00万元，占比 20.00%、冷留福出资 3.00 万元，占比 10.00%、张天民出资 3.00万元，占比

134、 10.00%、徐文彬出资 3.00 万元，占比 10.00%、共同出资成立的有限责任公司，注册资本为 30.00 万元整。已由江苏武进会计师事务所出具的武会验(99)第 6 号验资报告验证。 2016 年 3 月 18 日公司召开临时股东会，全体股东一致同意整体变更设立股份有限公司，公司名称由“常州市天利控制器制造有限公司”变更为“常州天利智能控制股份有限公司”，以截至 2015 年 12 月 31 日公司经审计的净资产5,755,504.07 元折抵为股份公司注册资本 500.00 万元，股份公司股份总数为500.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，其余净资产 755,504.07

135、元转入资本公积，由全体股东按出资比例共享。本次股改由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2016 年 4 月 16 日出具2016京会兴验字第 60000041 号验资报告。 2016 年 5 月 20 日公司召开 2016 年第二次临时股东大会，同意增加公司注册资本 680.00 万元，其中，冷留方以货币方式出资 357.00 万元，冷留福以货币方式出资 323.00 万元。本次增资后，冷留方出资 619.50 万元，占注册资本的52.50%，冷留福出资 560.50 万元，占注册资本的 47.50%。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司的股权结构如下表： 股东名称

136、出资额（万元） 出资比例（%） 冷留福 5,605,000.00 47.50 59 冷留方 6,195,000.00 52.50 合计 11,800,000.00 100.00 本公司股票于 2017 年 01 月 23 日起在全国股转系统里挂牌公开转让，证券简称：天利智能，证券代码：870539，目前公司处于基础层。 1.1 公司注册地、组织形式、总部地址 公司总部注册地址与实际经营地址均为：钟楼区关河西路 180 号 17-8。 1.2 经营范围 公司的经营范围包括：仪器仪表及零配件、过滤器、电子产品的设计、制造、加工、维修、销售(制造、加工、维修限分支机构)；仪器仪表、电子产品的技术服务

137、；自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营和禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 1.3 公司业务性质和主要经营活动 目前公司主要从事变送器、压力表、控制器和管道过滤器的生产、研发及销售。 1.4 财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 24 日批准报出。 1.5 合并财务报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比增加 1 家子公司。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，

138、根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照60 相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本公司

139、自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力，以持续经营为基础编制财务报表。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事变送器、压力表、控制器和管道过滤器的生产、研发及销售。本公司及子公司根据实际生产经营特

140、点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.24 收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.30 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境

141、内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 61 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合

142、并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价

143、），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股

144、权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企62 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企

145、业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

146、负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5

147、 号的通知（财会【2012】19 号）和企业会计准则第 33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.13 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

148、计处理（即，除了按63 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表

149、范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的

150、子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合

151、并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务64 状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合

152、并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债

153、相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.13 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在

154、考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的65 长期股权投资”（详见本附注 4.13.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

155、净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债

156、，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额

157、确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人66 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币

158、性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算

159、的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.8.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生

160、时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影67 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在

161、境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 4.9 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以

162、公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并

163、自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4.9.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金68 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管

164、理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价

165、值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.9.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间

166、或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.9.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本69 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利

167、得或损失，计入当期损益。 4.9.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损

168、益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本

169、或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 70 4.9.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对

170、单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.9.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

171、失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.9.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关

172、，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 71 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没

173、有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述

174、账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.10 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。 4.10.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列

175、客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.10.2 坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 72 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款占应收账款期末余额40%以上；其他应收款占其他应收款期末余额 40%以上。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不

176、再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合 2（无风险组合） 以款项性质备用金、保证金、押金、关联方、代扣代缴款为信用风险特征划分组合 B根据信用

177、风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 按账龄分析法计提坏账准备 组合 2（无风险组合） 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 预付帐款计提比例(%) 0-6 个月 0.00 0.00 0.00 7-12 个月 1.00 1.00 1.00 1 至 2

178、年 5.00 5.00 5.00 2 至 3 年 10.00 10.00 10.00 73 3 至 4 年 30.00 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账准备不能真实反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。 坏账准备的计提方法 单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 4.10.3 坏账准备的转回

179、 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.11 存货 4.11.1 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。 4.11.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用按一次加权平均法计价；产成品发出按个别计价法计价。 4.11.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

180、本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存74 货的可变现净值高于其账面价值的，在原

181、已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.11.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.12 持有待售的非流动资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，

182、处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号

183、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置

184、组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 75 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 4.13 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见

185、附注“4.9 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.13.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券

186、作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到

187、合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合76 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属

188、于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投

189、资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.13.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 4.13.2.1 成本

190、法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资 77 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实

191、现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合

192、营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号

193、企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 78 4.13.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买

194、少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.13.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股

195、权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

196、有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，

197、因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综79 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接

198、处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 4.14 固定资产 4.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

199、一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.14.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.7

200、5 其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 80 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.14.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.14.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

201、资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.15 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.16 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的

202、购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借

203、款的81 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.17 无形资产 4.17.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

204、取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的

205、期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.17.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品82 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该

206、无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.17.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“419 长期资产减值”。 4.18 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.19 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否

207、存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以

208、及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊83 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资

209、产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.20 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主

210、要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日

211、的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.21 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 84 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三

212、方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.22 股份支付 4.22.1 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授

213、予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价

214、值计量，内在价值变动计入当期损益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承85 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 4.22.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加

215、了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 4.22.3 涉及本公司与本公司股东或实

216、际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务

217、且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 4.23 优先股、永续债等其他金融工具 86 4.23.1 永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，

218、则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 4.23.2 永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息

219、）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注“4.16 借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 4.24 收入 4.24.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的

220、成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司内销产品根据合同约定的运输方式将货物运至交货地点或者客户自提，以交货验收合格并获取客户签字确认的货运回单时点作为收入确认时点。 87 公司外销产品收入系出口商品完成报关手续且出港后确认收入。 4.25 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助

221、，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关

222、递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.26 递延所得税资产/递延所得税负债 4.26.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.26.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

223、用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润88 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初

224、始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相

225、关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.26.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.26.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或

226、取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得89 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.27 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租

227、赁。 4.27.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.27.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.27.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额

228、现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.27.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的

229、差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.28 其他重要的会计政策和会计估计 90 4.28.1 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 4.29 重要会计政策、会计估计的变更 4

230、.29.1 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”

231、项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表：单位：元 项目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收账款 19,071,022.57 0.00 19,071,022.57 0.00 应收票据 4,810,00

232、0.00 0.00 4,810,000.00 0.00 应收票据及应收账款 0.00 23,881,022.57 0.00 23,881,022.57 应付账款 5,629,370.54 0.00 5,629,370.54 0.00 应付票据 4,664,805.20 0.00 4,664,805.20 0.00 应付票据及应付账款 0.00 10,294,175.74 0.00 10,294,175.74 91 应付利息 43,670.78 0.00 43,670.78 0.00 其他应付款 2,159,922.84 2,203,593.62 3,990,739.69 4,034,410.4

233、7 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表： 项目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 4,767,495.90 2,419,790.37 4,767,495.90 2,419,790.37 研发费用 0.00 2,347,705.53 0.00 2,347,705.53 4.30 重大会计判断和估计 4.30.1 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额

234、不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组

235、合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 4.30.2 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折92 旧和摊销费用进行调整。 4.30.3 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏

236、损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4.30.4 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 2018年5月1日前为17%，2018年5月1日后为16%。，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

237、 出口退税 出口货物离岸价的17%。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。 不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 常州天利智能控股股份有限公司 15% 常州天利电子商务有限公司 25% 常州企行传感科技有限公司 25% 5.2 税收优惠及批文 本公司 2017 年 12 月 07 日取得编号为 GR201732003497 高新技术企业证书，依照 2008 年 1 月 1 日起实施的新企业所得税法及其实施条例、中

238、华人民共和国税收征收管理法（以下称税收征管法）及中华人民共和国税93 收征收管理法实施细则（以下称实施细则）等有关规定已申请享税收优惠政策，2017 年、2018 年、2019 年连续三年企业所得税减至 15%的税率征收。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，金额单位为人民币元，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018年度，上期指 2017 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 23,813.56 11,536.07 银行存款 246,389.17 3,191,48

239、3.53 其他货币资金 2,889,189.00 1,114,821.25 合计 3,159,391.73 4,317,840.85 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金系应付票据保证金。 6.2 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 6,894,604.94 4,810,000.00 应收账款 21,526,853.71 19,071,022.57 合计 28,421,458.65 23,881,022.57 6.2 .1 应收票据 6.2.1.1 分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,894,604.94 4,810,000.00 合计 6,894,6

240、04.94 4,810,000.00 6.2.1.2 期末已质押的应收票据情况 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 5,678,220.20 合计 5,678,220.20 6.2.1.3 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无 94 6.2.2 应收账款 6.2.2.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 21,870,772.18 100.00 343,918.47 1.57 21,526,853.71 其中：组合 1 账龄组合 21,

241、870,772.18 100.00 343,918.47 1.57 21,526,853.71 组合 2 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 21,870,772.18 100.00 343,918.47 1.57 21,526,853.71 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 19,305,605.42 100.00 234,582.85 1.22 19,071,022.57 其中：组合 1 账龄组合 19,305,605.4

242、2 100.00 234,582.85 1.22 19,071,022.57 组合 2 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 19,305,605.42 100.00 234,582.85 1.22 19,071,022.57 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 95 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 06 个月 15,867,449.99 - - 712 个月 4,456,014.07 44,560.14 1.00 1 至 2 年 659,452.82 32,972.64 5.00 2 至 3

243、 年 351,101.90 35,110.19 10.00 3 至 4 年 423,497.00 127,049.10 30.00 4 至 5 年 18,060.00 9,030.00 50.00 5 年以上 95,196.40 95,196.40 100.00 合计 21,870,772.18 343,918.47 6.2.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期补提坏账准备金额 109,335.62 元。 6.2.2.3 本期无实际核销的应收账款 6.2.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名

244、应 收 账 款 汇 总 金 额 为13,572,882.38 元，占应收账款期末余额合计数的比例 62.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 35,522.75 元。 6.3 预付款项 6.3.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的预付账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的预付账款 8,180,744.28 100.00 175,352.45 2.14 8,005,391.83 其中：组合 1 账龄组合 8,180,744.28 100.00 175,352.45 2.14 8,005,391.8

245、3 组合 2 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的预付账款 合计 8,180,744.28 100.00 175,352.45 2.14 8,005,391.83 96 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的预付账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的预付账款 6,188,820.51 100.00 102,849.72 1.66 6,085,970.79 其中：组合 1 账龄组合 6,188,820.51 100.00 102,849.72 1.66 6,085,970.79 组合 2 无风险组合

246、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的预付账款 合计 6,188,820.51 100.00 102,849.72 1.66 6,085,970.79 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的预付账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付账款 账龄 期末余额 预付账款 坏账准备 计提比例(%) 06 个月 5,674,928.37 - - 712 个月 533,701.25 5,337.01 1.00 1 至 2 年 1,656,895.85 79,665.79 5.00 2 至 3 年 21,080.00 2,108.00 10.00 3 年以上 294,138.81 88,241.65 3

247、0.00 合计 8,180,744.28 175,352.45 注：【账龄超过 1 年且金额重要的预付款项，本公司预付常州市新北区薛家惠杰机械厂委托加工款 631,483.55 元；天津港为机电设备有限公司材料采购款280,580.00 元；南通市功泰环保设备有限公司材料采购款 263,500.00 元；北京远东仪表有限公司材料采购款 264,354.96 元】 6.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 72,502.73 元。 6.3.3 本期无实际核销的预付账款 97 6.3.4 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集

248、 的 期 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为4,029,488.57 元，占预付账款期末余额合计数的比例 49.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 32,439.92 元。 6.4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 447,019.06 145,865.41 合计 447,019.06 145,865.41 6.4.3 其他应收款 6.4.3.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

249、447,019.06 100.00 447,019.06 其中：组合 1 账龄组合 组合 2 无风险组合 447,019.06 100.00 447,019.06 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 447,019.06 100.00 447,019.06 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 145,865.41 100.00 145,865.41 98 其中：组合 1 账龄组合 17,430.00 11.95 17,430.00 组

250、合 2 无风险组合 128,435.41 88.05 128,435.41 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 145,865.41 100.00 145,865.41 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 6.4.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无 6.4.3.3 本期无实际核销的其他应收款 6.4.3.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 17,430.00 备用金 386,300.90 109,720.00 代缴代收款 33,988.16 18,715.41 保证金及押金 26,730.00 合计 447,

251、019.06 145,865.41 6.5.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 张小花 备用金 171,810.00 7-12个月 38.43 孙玉山 备用金 44,706.00 7-12个月 10.00 邵曙光 备用金 39,663.00 7-12个月 8.87 高国庆 备用金 33,606.20 7-12个月 7.52 谢鑫 备用金 25,221.50 7-12个月 5.64 合计 315,006.70 70.47 6.5 存货 6.5.1 分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备

252、 账面价值 原材料 9,463,117.43 9,463,117.43 99 委托加工物资 28,314.63 28,314.63 在产品 27,534.15 27,534.15 库存商品 355,855.73 355,855.73 合计 9,874,821.94 9,874,821.94 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,358,651.70 - 9,358,651.70 委托加工物资 10,944.28 - 10,944.28 在产品 6,652.29 - 6,652.29 库存商品 355,855.73 - 355,855.73 合计 9,732,104.

253、00 - 9,732,104.00 6.6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 2,934.62 2,055.64 合计 2,934.62 2,055.64 6.7 可供出售金融资产 6.7.1 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 300,000.00 33,449.59 266,550.41 300,000.00 33,449.59 266,550.41 其中：按成本计量的 300,000.00 33,449.59 266,550.41 300,000.00 33,449.59 266

254、,550.41 合计 300,000.00 33,449.59 266,550.41 300,000.00 33,449.59 266,550.41 6.7.2 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 常州市中润车业有限公司 300,000.00 - - 300,000.00 33,449.59 - - 33,449.59 1.96 - 100 合计 300,000.00 - - 300,000.00 33,449.59 - - 33,449.59 - 6.7.3

255、 本期可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计 年初已计提减值余额 33,449.59 33,449.59 本期计提 - - 其中：从其他综合收益转入 - - 本期减少 - - 其中：期后公允价值回升转回 - - 期末已计提减值余额 33,449.59 33,449.59 6.8 固定资产 6.8.1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他(办公家具) 合计 一、账面原值 1、期初余额 6,010,841.45 1,358,562.49 2,435,062.00 632,617.76 75,389.54 10,512,473.2

256、4 2、本期增加金额 87,448.28 71,432.58 46,172.41 205,053.27 （1）购置 87,448.28 71,432.58 46,172.41 205,053.27 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 6,010,841.45 1,446,010.77 2,435,062.00 704,050.34 121,561.95 10,717,526.51 二、累计折旧 1、期初余额 1,345,512.45 1,087,437.31 2,313,308.90 541,136.01 43,990.49 5,331,385.16 2、本期增加金额 271,3

257、92.50 109,348.51 3,480.09 1,121.45 385,342.55 （1）计提 271,392.50 109,348.51 3,480.09 1,121.45 385,342.55 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,616,904.95 1,196,785.82 2,313,308.90 544,616.10 45,111.94 5,716,727.71 三、减值准备 1、期初余额 101 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,393,936.50 249,224.95 1

258、21,753.10 159,434.24 76,450.01 5,000,798.80 2、期初账面价值 4,665,329.00 271,125.18 121,753.10 91,481.75 31,399.05 5,181,088.08 6.7.2 未办妥产权证书的固定资产情况 无 6.9 递延所得税资产 6.9.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得资产 资产减值准备 519,270.92 77,890.64 337,432.57 50,614.89 合计 519,270.92 77,890.64 337,

259、432.57 50,614.89 6.9.2 未确认递延所得税资产明细 无 6.9.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无 6.10 短期借款 6.10.1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,000,000.00 18,880,000.00 抵押借款 17,720,000.00 合计 18,720,000.00 18,880,000.00 注：截至 2018 年 12 月 31 日，公司以自有房产【苏（2017）常州市不动产权第 0059095 号、苏（2016）常州市不动产权第 0048980 号】、冷留福以自有房产【常房权证字第 00490019 号、

260、常房权证字第 00490018 号】、冷留方以自有房产【常房权证字第 00490178 号、常房权证字第 00490180 号】、冷留方、102 陈彩莲以自有房产【常房权证字第 00520297 号】作为抵押且冷留福、冷留方、常州荣威国际贸易有限公司作为担保向中国农业银行常州天宁支行取得借款1672 万元； 公司以自有房产【苏（2017）常州市不动产权第 0006696 号、苏（2017）常州市不动产权第 0006688 号、苏（2017）常州市不动产权第 0006690 号、苏（2017）常州市不动产权第 0006695 号】作为抵押且冷留福、冷留方作为担保向江苏江南农村商业银行股份有限公司

261、常州市北大街支行取得借款 100 万元； 冷留方、陈彩莲、冷留福，郑建玉为本公司提供担保向华夏银行股份有限公司常州钟楼支行取得借款 100 万元； 6.11 应付票据及应付账款 种类 期末余额 期初余额 应付票据 11,200,409.20 4,664,805.20 应付账款 5,971,739.68 5,629,370.54 合计 17,172,148.88 10,294,175.74 6.11.1 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 11,200,409.20 4,664,805.20 合计 11,200,409.20 4,664,805.20 6.11.2 应付账款 6.1

262、1.2.1 应付账款按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 5,969,611.18 5,457,405.54 运费 171,965.00 水费 2128.5 合计 5,971,739.68 5,629,370.54 6.11.2.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 南京弗拉石化科技有限公司 389,630.00 未到结算期 上海自动化仪表股份有限公司 212,651.00 未到结算期 启东市江北密封材料厂 41,914.94 未到结算期 北京福德顺和机械设备有限公司 30,000.00 未到结算期 重庆市伟岸测器制造有限公司 24,311.00

263、未到结算期 103 合计 698,506.94 6.12 预收款项 6.12.1 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 590,592.39 450,894.12 合计 590,592.39 450,894.12 6.12.2 无账龄超过 1 年的重要预收款项 6.13 应付职工薪酬 6.13.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 420,756.73 5,316,719.61 5,406,650.68 330,825.66 二、离职后福利-设定提存计划 407,002.00 407,002.00 合计 420,756.73 5,723,72

264、1.61 5,813,652.68 330,825.66 6.13.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 402,731.44 4,769,339.34 4,858,854.53 313,216.25 2、职工福利费 177,449.53 177,449.53 3、社会保险费 229,054.90 229,054.90 其中：医疗保险费 194,505.10 194,505.10 工伤保险费 14,019.02 14,019.02 生育保险费 20,530.78 20,530.78 4、住房公积金 103,356.00 103,356.00

265、 5、工会经费和职工教育经费 18,025.29 37,519.84 37,935.72 17,609.41 合计 420,756.73 5,316,719.61 5,406,650.68 330,825.66 6.13.2 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 396,622.12 396,622.12 2、失业保险费 10,379.88 10,379.88 合计 407,002.00 407,002.00 6.14 应交税费 项目 期末余额 期初余额 104 增值税 189,334.17 321,011.12 企业所得税 90,204.55 90

266、,204.55 城市维护建设税 13,239.59 22,802.23 城镇土地使用税 26,396.26 26,396.26 教育费附加 9,456.85 16,287.31 房产税 14,318.53 14,318.53 印花税 3,166.04 3,204.24 合计 346,115.99 494,224.24 6.15 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 29,478.50 43,670.78 应付股利 其他应付款 1,342,256.23 4,090,081.77 合计 1,371,734.73 4,133,752.55 6.15.1 应付利息 项目 期末余额 期初余额

267、短期借款应付利息 29,478.50 43,670.78 合计 29,478.50 43,670.78 6.15.2 其他应付款 6.15.1.1 款项性质 项目 期末余额 期初余额 股东借款 400,000.00 关联方借款 3,000,000.00 往来款 938,876.23 1,090,081.77 保险费 3,380.00 合计 1,342,256.23 4,090,081.77 6.15.2.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 常州新北区孟河镇石桥村村民委员会 40,389.67 未到结算期 合计 40,389.67 6.16 股本 项目 期初余

268、额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 送股 公积金 其他 小计 105 新股 转股 股份总数 11,800,000.00 - - - - - 11,800,000.00 合计 11,800,000.00 - - - - - 11,800,000.00 6.17 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,775,504.07 - - 1,775,504.07 合计 1,775,504.07 - - 1,775,504.07 6.18 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 151,701.62 189,473.94 - 341,17

269、5.56 合计 151,701.62 189,473.94 - 341,175.56 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 6.19 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 1,262,103.57 -22,560.68 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 1,262,103.57 -22,560.68 加：本期归属于母公司股东的净利润 1,735,530.77 1,436,365.87 减：提取法定盈余公积 189,473.94 151,701.62 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 股改折股 期末未分配利润 2

270、,808,160.40 1,262,103.57 6.20 营业收入和营业成本 6.20.1 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,324,881.24 35,613,084.67 35,070,842.43 25,226,060.16 其他业务 42,857.14 15,667.82 - - 106 合计 48,367,738.38 35,628,752.49 35,070,842.43 25,226,060.16 6.21 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 133,038.11 114,665.83 教育费附加 9

271、5,027.23 81,904.15 房产税 50,187.36 49,301.50 土地使用税 44,986.40 54,436.61 印花税 11,491.60 9,019.10 合计 334,730.70 309,327.19 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.22 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,465,408.66 1,417,843.72 业务宣传费 649,967.77 410,415.14 业务招待费 291,904.26 412,764.82 运费 368,788.41 425,871.01 差旅费 453,351.41 278,3

272、68.34 汽车费用 141,018.50 155,810.13 办公费 117,441.98 61,143.44 合计 3,487,880.99 3,162,216.60 6.23 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 中介费 345,462.90 1,133,543.36 职工薪酬 1,234,018.74 980,959.01 办公费 117,855.83 132,601.41 折旧 96,233.73 92,901.12 水电费 42,068.00 38,768.50 修理费 21,595.30 26,511.97 业务招待费 14,120.00 其他 28,078.98 - 合计

273、1,885,313.48 2,419,405.37 6.24 研发费用 107 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 401,495.50 1,064,482.20 原材料 3,006,195.62 1,080,845.38 动力费及其他 493,958.86 101,797.09 折旧费 70,869.72 100,965.86 合计 3,972,519.70 2,348,090.53 6.25 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,168,664.50 1,256,944.52 减：利息收入 33,539.98 23,063.69 汇兑损益 38,828.99 3,281

274、.79 金融手续费 33,116.24 17,277.14 合计 1,207,069.75 1,254,439.76 6.26 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 181,838.35 -53,298.22 合计 181,838.35 -53,298.22 6.27 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 减免税费 政府补助 88,500.00 88,500.00 合计 88,500.00 88,500.00 其中，本期计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 国际 CE 产品认证补助 88,500.00 与收益相关 6

275、.28 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 持有至到期投资在持有期间的投资收益 -7,967.29 合计 -7,967.29 6.29 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 108 政府补助 139,500.00 1,150,000.00 139,500.00 其他 1.69 1.13 1.69 合计 139,501.69 1,150,001.13 139,501.69 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 中小科技型企业财政补贴 139,500.00 与收益相关 6.30 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期

276、非经常性损益的金额 滞纳金 61.48 合计 61.48 6.31 所得税费用 6.31.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 189,379.59 97,750.75 递延所得税费用 -27,275.75 12,456.78 合计 162,103.84 110,207.53 6.31.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,897,634.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 284,645.19 子公司适用不同税率的影响 -15,920.86 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 116,287.

277、46 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -27,275.75 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 利用以前期间的税务亏损 102,306.78 其他（研发费用加急扣除） -297,938.98 所得税费用 162,103.84 6.32 现金流量表项目 109 6.32.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 22,223,329.46 营业外收入-政府补助 228,001.69 1,150,000.23 收到利息收入 33,539.98 23,050.90 合计 2

278、61,541.67 23,396,380.59 6.32.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 5,474,074.11 2,098,616.16 手续费支出 33,116.24 17,277.14 往来款 2,747,825.54 2,183,355.32 营业外支出 61.48 合计 8,255,015.89 4,299,310.10 6.33 现金流量表补充资料 6.33.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,735,530.77 1,436,365.87 加：资产减值准备 181,8

279、38.35 -53,298.22 固定资产折旧 385,342.55 426,369.87 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 1,182,856.78 1,234,803.62 投资损失 7,967.29 递延所得税资产减少 -27,275.75 12,456.78 递延所得税负债增加 存货的减少 -142,717.94 -1,242,616.94 经营性应收项目的减少 -8,717,216.87 -3,238,700.82 经营性应付项目的增加 3,971,564.28 1,310,278.66 其他 1

280、10 经营活动产生的现金流量净额 -1,430,077.83 -106,373.89 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 270,202.73 3,203,019.60 减：现金的期初余额 3,203,019.60 1,749,424.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,932,816.87 1,453,594.93 6.33.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 270,202.73 3,203,0

281、19.60 其中：库存现金 23,813.56 11,536.07 可随时用于支付的银行存款 246,389.17 3,191,483.53 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 270,202.73 3,203,019.60 注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。 6.34 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 2,889,189.00 应付票据尚未到期解付 应收票据 5,678,220.20 开具票据质押 固定资产 1,626,520.12 借款抵押 合计 1

282、0,193,929.32 6.35 外币货币性项目 6.35.1 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 111 其中：美元 3,265.17 6.8632 22,409.51 应收账款 其中：美元 6,707.00 6.8632 46,031.48 预收账款 其中：美元 3,325.50 6.8632 22,823.57 应付账款 其中：美元 3,900.00 6.8632 26,766.48 7、合并范围的变更 2018 年度新设立纳入合并范围的子公司 1 户：常州企行传感科技有限公司。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业

283、集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 常州天利电子商务有限公司 常州市 常州路 以电子商务方式从事仪器仪表等销售 100% - 投资设立 常州企行传感科技有限公司 常州市 常州路 传感器及仪器仪表研发、维修及销售 100% - 投资设立 9、关联方及关联交易 9.1 本公司的控股股东及实际控制人 本公司的实际控制人本公司的最终控制方是冷留福、冷留方两位一致行动人。 9.1 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.2 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海宁苑资产管理有限公司 同一实际控制人控制

284、常州祥龙电子科技有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控股 常州市中润车业有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控股 常州五坤进出口有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控股 112 常州荣高国际贸易有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员任高管 常州荣威国际贸易有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员参股 南京常龙金信实业有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员任高管 常州中邦汽车部件制造有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员任高管 江苏盛高国际贸易有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员任高管 9.3 关联方交易情况 9.3.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方

285、关联交易内容 本期发生额 上期发生额 常州祥龙电子科技有限公司 原材料采购 9,350.00 合计 9,350.00 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 常州祥龙电子科技有限公司 控制器 37,247.86 5,280.00 合计 37,247.86 5,280.00 9.3.2 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 冷留福、冷留方 5,000,000.00 2018-05-25 2019-05-24 否 常州荣威国际贸易有限公司 2018-05-25 2019-05-24 否 冷留福、冷留方 3,3

286、00,000.00 2018-08-29 2019-08-28 否 冷留福、冷留方 8,420,000.00 2018-08-29 2019-08-28 否 常州荣威国际贸易有限公司 2018-08-29 2019-08-28 否 冷留福、冷留方 1,000,000.00 2018-11-30 2019-11-29 否 冷留福、冷留方 1,000,000.00 2018-11-01 2019-11-01 否 9.3.3 关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 冷留福 12,000,000.00 12,000,000.00 冷留方 8,790,000.00 8,390,0

287、00.00 400,000.00 常州荣威国际贸易有限公司 3,000,000.00 3,800,000.00 6,800,000.00 113 9.4.4 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 921,305.65 877,705.79 9.4 关联方应收应付款项 9.4.1 应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项： 常州祥龙电子科技有限公司 63,580.00 - 86,747.10 - 合计 63,580.00 - 86,747.10 - 9.4.2 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 冷留方

288、 400,000.00- 常州荣威国际贸易有限公司 - 3,000,000.00 合计 400,000.00- 3,000,000.00 9.5 关联方承诺 本公司无关联方承诺事项。 10、承诺及或有事项 10.1 重大承诺事项 本公司无重要承诺事项 10.2 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 11、资产负债表日后事项 本公司不存在应披露的日后调整事项。 12、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 13、母公司财务报表重要项目注释 114 13.1 应收票据及应收账款

289、项目 期末余额 期初余额 应收票据 6,894,604.94 4,810,000.00 应收账款 21,526,853.71 19,071,022.57 合计 28,421,458.65 23,881,022.57 13.1 .1 应收票据 13.1.1.1 分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,894,604.94 4,810,000.00 合计 6,894,604.94 4,810,000.00 13.1.1.2 期末已质押的应收票据情况 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 5,678,220.20 合计 5,678,220.20 13.1.2 应收账款 13.1.2.1 分类

290、 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 21,870,772.18 100.00 343,918.47 1.57 21,526,853.71 其中：组合 1 账龄组合 21,870,772.18 100.00 343,918.47 1.57 21,526,853.71 组合 2 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 21,870,772.18 100.00 343,918.47 1.57 21,526,853.71 （续） 类别 期初余额

291、账面余额 坏账准备 账面价值 115 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 19,305,605.42 100.00 234,582.85 1.22 19,071,022.57 其中：组合 1 账龄组合 19,305,605.42 100.00 234,582.85 1.22 19,071,022.57 组合 2 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 19,305,605.42 100.00 234,582.85 1.22 19,071,022.57 期末无单项金额重大并单项计提坏账准

292、备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 06 个月 15,867,449.99 712 个月 4,456,014.07 44,560.14 1.00 1 至 2 年 659,452.82 32,972.64 5.00 2 至 3 年 351,101.90 35,110.19 10.00 3 至 4 年 423,497.00 127,049.10 30.00 4 至 5 年 18,060.00 9,030.00 50.00 5 年以上 95,196.40 95,196.40 100.00 合计 21,870,772.18 3

293、43,918.47 13.1.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期补提坏账准备金额 109,335.62 元。 13.1.2.3 本期无实际核销的应收账款 13.1.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为13,572,882.38 元，占应收账款期末余额合计数的比例 62.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 35,522.75 元。 13.2 其他应收款 116 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 524,666.99 144,

294、854.01 合计 524,666.99 144,854.01 13.2.1 其他应收款 13.2.1.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 524,666.99 100.00 524,666.99 其中：组合 1 账龄组合 组合 2 无风险组合 524,666.99 100.00 524,666.99 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 524,666.99 100.00 524,666.99 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账

295、准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 144,854.01 100.00 144,854.01 其中：组合 1 账龄组合 17,430.00 11.95 17,430.00 组合 2 无风险组合 128,435.41 88.05 128,435.41 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 144,854.01 100.00 144,854.01 117 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 13.2.1.2 本期无计提、收回或转回的坏账准备情况 13.2.1.3

296、本期无实际核销的其他应收款 13.2.1.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 80,000.00 17,430.00 备用金 386,300.90 109,720.00 代缴代收款 31,636.09 17,704.01 保证金及押金 26,730.00 - 合计 524,666.99 144,854.01 13.2.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 张小花 备用金 171,810.00 7-12个月 32.75 - 常州企行传感科技有

297、限公司 往来款 80,000.00 0-6 个月 15.25 - 孙玉山 备用金 44,706.00 7-12个月 8.52 - 邵曙光 备用金 39,663.00 7-12个月 7.56 - 高国庆 备用金 33,606.20 7-12个月 6.41 - 合计 369,785.20 70.48 - 13.3 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,324,282.95 35,613,084.67 35,069,481.76 25,226,060.16 其他业务 42,857.14 15,667.82 合计 48,367,140.09 35,6

298、28,752.49 35,069,481.76 25,226,060.16 14、补充资料 14.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 118 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 228,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而

299、计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

300、期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 228,001.69 所得税影响额 34,200.25 少数股东权益影响额（税后） 119 合计 193,801.44 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.94 0.15 0.15 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.72 0.13 0.13 第 10 页至第 77 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室