1、公告编号：2018-005 1 2017 年度报告 凯奥能源 NEEQ : 870548 安徽凯奥新能源股份有限公司 Kion New Energy (Anhui) Co., Ltd 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 如有） 2017 年 2 月，公司与中海油签订润滑油合作框架协议。 2017 年 4 月，公司获得2016 年度天长市纳税百强证书。 2017 年 4 月，公司获得2016 年度天长市二十佳企业证书。 2017 年 8 月，公司获得安徽省民营科技企业称号。 2017 年 8 月，公司获得市认定企业技术中心证书。 2017 年 8 月，公司获得 2015-2016 年
2、度守合同重信用企业称号。 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .5 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据和财务指标摘要.9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项. 18 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息. 28 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 34 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、凯奥能源 指 安徽凯奥新能源股份有限公司 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司
3、 股东大会 指 安徽凯奥新能源股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽凯奥新能源股份有限公司董事会 监事会 指 安徽凯奥新能源股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 公司章程 指 安徽凯奥新能源股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股转
4、系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 靖江凯奥 指 靖江市凯奥投资有限公司 江苏陆洲 指 江苏陆洲贸易有限公司 中国海油 指 中国海洋石油总公司 中国石油 指 中国石油天然气集团公司 中国石化 指 中国石油化工集团公司 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱卫明、主管会计工作负责人李香及会计机构负责人（会计主管人员）李香保证年度报告
5、中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 供应商较为集中的风险 公司主要产品变压器油以基础油为主要原材料，公司主要向中国石化、中国石油、中国海油进行采购， 2017 年公司对前五大供应商采购金额占公司当期采购总额的
6、比例为 95%以上。虽然大型石化企业的生产经营一般都比较稳定，公司也与供应商建立了良好的合作关系，尤其与中国海油建立了战略联盟关系，但是如果上游供应商的生产或者其他环节出现问题，导致公司原材料供应不足或中断，将会对公司的生产经营产生影响。 实际控制人控制不当的风险 截止 2017 年 12 月 31 日，朱卫明通过靖江凯奥间接持有公司 60%的股份，褚洁虹通过江苏陆洲间接持有公司 32%的股份，因此二人合计间接持有股份公司 92%的股份，能够通过公司股东（大）会决议实际支配公司的经营决策。朱卫明长期以来担任有限公司执行董事兼总经理，担任股份公司董事长兼总经理，褚洁虹担任股份公司董事，二人能够在
7、董事会层面及经营管理层面对公司的日常经营决策产生重大影响。虽然公司设立后，公司治理日趋完善，但朱卫明、褚洁虹若利用其控制权对公司的经营决策、人事、财务等方面进行不当控制，仍可能给公司经营带来较大风险。 高新技术企业证书到期不能通过复审的风险 公司取得的高新技术企业证书发证时间为 2015 年 10 月 15日，有效期 3 年，按照相关规定按 15%的税率征收企业所得税。若高新技术企业证书期满复审不合格，公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率。无法获得企业所得税税收优惠将给公司的公告编号：2018-005 6 税负、盈利带来一定程度影响。 对关联方资金拆借依赖的风险 2017 年 12 月
8、31 日其他应付款中关联方借款余额为 1,800.00 万元，占当期负债总额的比重为 44.38%。由于报告期内，公司自有资本金金额较小，公司经营营运资金紧张，一定程度上依赖股东借款解决临时资金周转。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期偿债风险不再是公司重大风险，原因如下: 2015 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 74.35%，2016 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 72.20%，均处于较高水平。截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 64.33%，已处于正常水平。 公告编号：2018-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称
9、 安徽凯奥新能源股份有限公司 英文名称及缩写 Kion New Energy (Anhui) Co., Ltd 证券简称 凯奥能源 证券代码 870548 法定代表人 朱卫明 办公地址 安徽省天长市经济开发区经四路 83 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高灿奇 职务 董事会秘书 电话 0550-7750889 传真 0550-7855810 电子邮箱 js 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省天长市经济开发区经四路 83 号 邮政编码：239300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
10、成立时间 2012-11-05 挂牌时间 2016-12-28 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C25 石油加工、炼焦和核燃料加工业 主要产品与服务项目 变压器油的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 靖江凯奥 实际控制人 朱卫明、褚洁虹 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91341100057009057B 否 公告编号：2018-005 8 注册地址 安徽省天长市经济开发区经四路83 号 否 注册资本 1,000 万元 否 五、 中介机构 主
11、办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 章海红、于春波 会计师事务所办公地址 上海市陆家嘴东路 166 号 18F（07 部） 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 1、 公司股票转让方式已于全国中小企业股份转让系统股票转让细则实施日（2018 年 1 月 15 日）由协议转让变更为集合竞价转让方式。 2、 2018 年 3 月 30 日，董事涂序呈先生递交了辞职报告，申请辞去董事一职，根据公司章程相关规定：如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时，在改选出的董事
12、就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行董事职务。2018 年 4 月 2 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过关于涂序呈董事离职的议案和关于任命邵晶董事的议案，以上两项议案均需要提交股东大会审议。 公告编号：2018-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 125,029,589.69 76,310,806.70 63.84% 毛利率% 20.85% 19.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,445,718.00 1,482,183.22 402.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损
13、益后的净利润 6,314,691.85 802,734.17 686.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 40.55% 10.99% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 34.39% 5.95% - 基本每股收益 0.74 0.59 25.42% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 63,048,840.52 51,196,107.82 23.15% 负债总计 40,557,441.75 36,965,254.55 9.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,491,398.77 1
14、4,230,853.27 58.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.25 1.42 58.05% 资产负债率%（母公司） 64.33% 72.20% - 资产负债率%（合并） 64.33% 72.20% - 流动比率 1.15 96.38% - 利息保障倍数 6.78 4.01 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,395,462.20 92,293.64 - 应收账款周转率 6.44 3.49 - 存货周转率 29.23 12.48 - 公告编号：2018-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23
15、.15% 3.20% - 营业收入增长率% 63.84% -21.41% - 净利润增长率% 402.35% -48.66% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,330,619.00 非经常性损益合计 1,330,619.00 所得税影响数 199,592.85 少数股东权益影响额
16、（税后） - 非经常性损益净额 1,131,026.15 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 -66,958.24 - - 营业外支出 108,968.19 42,009.95 - - 公告编号：2018-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事变压器油的研发、生产、销售与服务，公司拥有经验丰富的研发团队，凭借自主研发的专利技术和加工工艺，配合严格的质控标准和精细的生产加工管理，生产并销售质量稳
17、定、性能过硬的变压器油，从而获取收益，建立了“凯奥”良好的品牌形象及市场认可度。公司已与主要核心客户形成了稳定的合作关系，客户资源优势明显，目前公司主要核心客户为国家电网及南方电网旗下的知名企业。 公司凭借自身的技术实力与行业经验积累，以严格的标准进行生产和加工，建立良好的品牌形象及市场认可度，为客户提供质量可靠的变压器油产品，从而获取收入及利润。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否
18、 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司是一家从事变压器油的研发、生产、销售和服务的中小型企业，报告期内： 1、工艺研发方面，在研发人员的共同努力下，公司不断的改进加工工艺和配方，研发出了抗氧化变压器油、超高压变压器油、高温过载变压器油、高闪点变压器油、低凝点变压器油，除此之外还不断的改进生产设备及生产装置，来提高产品的品质，并申请了 6 项发明专利。 2、经营销售方面，公司在董事会的领导下，各部门严格执行 2017 年初制定的业务发展计划，加大技术研发，不断拓宽业务渠道，报告期内公司业务增长迅速。2
19、017 年公司实现销售收入 125,029,589.69元，较上年同期增长 63.84%，主要是 2017 年订单量增加导致收入增加；营业成本 98,954,900.27 元，较上年同期增长 60.76%，主要是销售量增加导致成本增加，同时营业成本的增长幅度低于营业收入的增长幅度；营业利润 6,694,463.62 元，较上年同期增长 933.64%；归属于挂牌公司股东的净利润7,445,718.00 元，较上年同期增长 402.35%，是因为收入和毛利率均增加，净利润因此也增加。公司资产总额 63,048,840.52 元，较年初增长 23.15%，负债总额 40,557,441.75 元，
20、较年初增长 9.72%，经营活动产生的现金流量净额是-1,395,462.20 元，是因为购买原材料主要是现款采购,导致现金支出比较大。 3、公司改变传统的经营理念，与大型央企加强合作，并于 2017 年 2 月 22 日与中海石油炼化有限责任公司签订润滑油合作框架协议，成为“海疆”变压器油的直供销售商，原料的品质、供应都有公告编号：2018-005 12 了绝对的保证，大大提高了在同行业中的竞争力，同时还为中海石油炼化有限责任公司做配套服务，拓宽了公司的销售渠道。 (二) 行业情况 近年来，随着国家电力建设的调整，国家陆续出台了一系列电网投资建设规划。2015 年 11 月 30 日，国家发
21、改委、国家能源局联合发布关于印发电力体制改革配套文件的通知，发布电改 6 个配套文件，其中关于推进电力市场建设的实施意见中提到，国家电网计划到 2020 年建成“五纵五横”，合计27 条特高压线路。 2016 年 11 月 7 日，国家发改委、国家能源局召开新闻发布会，对外正式发布电力发展“十三五”规划。这是时隔 15 年之后，电力主管部门再次对外公布电力发展 5 年规划。 根据电力发展“十三五”规划，预计 2020 年全社会用电量 6.8-7.2 万亿千瓦时，年均增长 3.6%到 4.8%，全国发电装机容量 20 亿千瓦，年均增长 5.5%，人均装机突破 1.4 千瓦，人均用电量 5000
22、千瓦时左右，接近中等发达国家水平，电能占终端能源消费比重达到 27%。规划中提到建设特高压输电和常规输电技术的“西电东送”输电通道，新增规模 1.3 亿千瓦，达到 2.7 亿千瓦左右；升级改造配电网，推进智能电网建设。 未来 35 年，我国电力行业投入将继续稳步增长，变压器制造业将朝着超高压、农网改造智能化 2个方向发展，大型变压器油的异地注油服务等新型业务类型也将越来越多，这将给国内变压器油市场带来新的机遇和挑战。本公司也需要适应新形势，紧跟市场变化，通过提供差异化、高品质的变压器油产品和服务赢得市场。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与
23、上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 6,419,842.01 10.18% 3,026,108.78 5.91% 112.15% 应收账款 16,063,128.93 25.48% 22,189,566.83 43.34% -27.61% 存货 3,931,678.15 6.24% 2,840,108.36 5.55% 38.43% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 13,395,495.94 21.25% 12,789,241.48 24.98% 4.74% 在建工程 275,387.01 0.44% 45,000.00 0.09% 511.
24、97% 短期借款 14,980,000.00 23.76% 10,000,000.00 19.53% 49.80% 长期借款 - - - - - 资产总计 63,048,840.52 - 51,196,107.82 - 23.15% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：期末余额比上年同期增加了 3,393,733.23 元，主要是因为公司加大了现金的回收力度，年末回流较高的现金收款。 2、 应收账款：期末余额比上年同期减少了 6,126,437.90 元，主要是因为公司加强客户信用管理，加强应收账款催收管理，回款期限有所减少。 3、 存货：期末余额比上年同期增加 1,091,569.7
25、9 元，主要是因为公司订单量增加，适当增加产品库存，以满足客户需要。 公告编号：2018-005 13 4、 在建工程：期末余额比上年同期增加 230,387.01 元，主要是因为皖 M4A135 牵引车大修转入在建工程 230,387.01 元。 5、 短期借款：期末余额比上年同期增加 4,980,000.00 元，主要是公司 2017 年用银行承兑汇票做了质押借款 4,980,000.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 125,029,589.69 - 76,
26、310,806.70 - 63.84% 营业成本 98,954,900.27 79.15% 61,554,216.19 80.66% 60.76% 毛利率% 20.85% - 19.34% - - 管理费用 10,926,605.27 8.74% 7,178,131.48 9.41% 52.22% 销售费用 5,826,304.23 4.66% 5,740,986.18 7.52% 1.49% 财务费用 1,834,414.06 1.47% 482,504.37 0.63% 280.19% 营业利润 6,694,463.62 5.35% 647,657.55 0.85% 933.64% 营业外
27、收入 1,330,619.00 1.06% 914,727.65 1.20% 45.47% 营业外支出 - - 42,009.95 0.06% - 净利润 7,445,718.00 5.96% 1,482,183.22 1.94% 402.35% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：期末余额比上年同期增加 48,718,782.99 元，主要是公司营销中心不断拓宽业务渠道，推广新产品销路，以及 2017 年与中海石油炼化有限责任公司的战略合作，导致公司营业收入有了大幅度的上涨。 2、 营业成本：期末余额比上年同期增加 37,400,684.08 元，主要是公司营业收入增加，从而营业成本也相应的
28、增加，并且营业成本的增长幅度低于营业收入的增长幅度。 3、 管理费用：期末余额比上年同期增加 3,748,473.79 元，主要是公司加大了研发投入的力度，增加研入投入 2,636,207.93 元，公司调整人才结构，引进优秀人才，导致薪酬同比增加 1,331,703.64元。 4、 财务费用：期末余额比上年同期增加 1,351,909.69 元，主要是利息支出同比增加 1,085,745.21 元。 5、 营业利润：期末余额比上年同期增加 6,046,806.07 元，主要是因为营业收入与毛利率同时增长，且管理费用、销售费用的增长幅度低于营业收入的增长幅度。 6、 营业外收入：期末余额比上年
29、同期增加 415,891.35 元，主要是政府补助同比增加 538,022.57 元。 7、 净利润：期末余额比上年同期增加 5,963,534.78 元，主要是因为营业利润与营业外收入增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 113,095,221.40 76,310,806.70 48.20% 其他业务收入 11,934,368.29 - - 主营业务成本 95,515,647.00 61,554,216.19 55.17% 公告编号：2018-005 14 其他业务成本 3,439,253.27 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项
30、目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 变压器油 113,095,221.40 90.45% 76,310,806.70 100.00% 其他 11,934,368.29 9.55% - - 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、 主营业务收入与主营业务成本增加，主要是因为公司开发了国家电网之外的客户，增加了营业收入，同时由于 2017 年主要以推广高品质的变压器油为主，所以主营业务成本相比增加的幅度更大。 2、 其他业务收入与其他业务成本增加，主要是因为公司与中海石油炼化有限责任公司的战略合作，公司为中海石油炼化有限责任公司做配套服务，即中海石
31、油炼化有限责任公司销售变压器油，我们帮其做运输、罐装等一系列的售后服务，增加了相应的配套收入与配套成本。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东泰开箱变有限公司 15,492,625.5 12.39% 否 2 江苏扬动电气有限公司 11,837,621.13 9.47% 否 3 河北高晶电器设备有限公司 10,796,549.28 8.64% 否 4 淄博市临淄勤润油脂化工厂 9,410,207.35 7.53% 否 5 重庆川润石化有限公司 7,804,618.12 6.24% 否 合计 55,341,621.38 44.27% - (
32、4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中海沥青股份有限公司 83,291,963.08 81.05% 否 2 南京红叶石化有限公司 10,334,427.35 10.06% 否 3 中海油气（泰州）石化有限公司 2,860,225.64 2.78% 否 4 广州市塑料工业集团有限公司 1,987,914.88 1.93% 否 5 昆山新环石化有限公司 772,307.69 0.75% 否 合计 99,246,838.64 96.57% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,3
33、95,462.20 92,293.64 - 投资活动产生的现金流量净额 -622,779.44 -1,646,989.74 - 筹资活动产生的现金流量净额 5,411,974.87 3,033,634.81 78.40% 公告编号：2018-005 15 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 1,487,755.84 元，主要是销售收入增加，公司的采购支出也相应的增加，同时公司也备了一定的库存，导致本期净流出增加。 2、 投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 1,024,210.30 元，主要是因为本期购买的
34、固定资产较少。 3、 筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 2,378,340.06 元，主要是因为本期为了满足公司经营需要向股东借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司于 2017 年 9 月 25日经靖江市市场监督管理局核准设立全资子公司江苏龙飞新材料有限公司，该公司注册资本为 1,000.00 万元；公司类型为有限责任公司（法人独资）；注册地为靖江市生祠镇工业园区亚星路 2 号；法定代表人为朱震；经营范围包括：新材料技术研究、开发、推广服务；电子器件、电力电子元器件、电力设备及配件、配电开关及控制设备、电容器及配套设备、电器辅
35、件、变压器、整流器、电感器、金属包装容器、润滑油、变压器油、电线、电缆、金属材料销售；配送服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内未实际经营。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 1
36、0 日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。2017 年12 月 25 日，财政部以财会201730 号印发了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司按照财政部的要求时间开始执行前述企业会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本公司已按该准则对实施日（2017 年 5 月28 日）存在
37、的终止经营，对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。该项会计政策变更追公告编号：2018-005 16 溯调减 2016 年“营业外支出-非流动资产处置损失”科目 66,958.24 元，调增“资产处置收益”科目-66,958.24 元。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。该项会计政策变更对本公司 2017 年度无影响。 本公司按照关于
38、修订印发一般企业财务报表格式的通知的规定，相应对财务报表格式进行了修订。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司根据各项法律法规，不断完善股东大会、董事会、监事会和各项内部控制制度，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。 公司严格遵守劳动法和劳动合同法，及时与员工平等协商签订劳动合同，不断改进员工的薪酬结构，提高员工的福利待遇，举行相关团建活动，为员工的个人成长提供良好的发展平台。 公司秉持着“改进改善，精益求精”的价值理念，为客户提供高质量的产品和全方位的服务，力求为客户创造更大的价值，同时，加强与供
39、应商的沟通与合作，实现互利共赢，2017 年度更获得重合同守信用企业荣誉称号。 公司长期以来，诚信经营，按时纳税，注重环境绿化与保护，关注安全生产，保障了债权人、职工、供应商及社区等利益相关者的合法权益。未来公司将再接再厉，为推动区域经济发展、社会和谐稳定做出新的更大的贡献。 三、 持续经营评价 公司的主要产品是变压器油的研发、生产及销售，公司成立的五年时间里，每一年都在成长与创新，2017 年 2 月 22 日公司与中海石油炼化有限责任公司签订了润滑油合作框架协议，并且已成功合作了一年时间，接下来公司会进一步加强与中国海油的合作，进一步扩大公司的服务范围与合作项目，并且继续加大市场开发力度，
40、稳步提升销量和利润。 公司未来经营过程中具有持续稳定的收入，能够持续稳定的开展研发活动，最终保证在研项目顺利进入产业化阶段，为公司持续经营提供有力保障。 报告期内未出现可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 公告编号：2018-005 17 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、供应商较为集中的风险 公司主要产品变压器油以基础油为主要原材料，公司主要向中国石化、中国石油、中国海油进行采购， 2017 年公司对前五大供应商采购金额占公司当期采购总额的比例为 95%以上。 虽然大型石化企业的生产经营一般都比较稳定，公司也与供应商建立了良好的合
41、作关系，尤其与中国海油建立了战略联盟关系，但是如果上游供应商的生产或者其他环节出现问题，导致公司原材料供应不足或中断，将会对公司的生产经营产生影响。 针对上述风险，公司采取的措施为： 积极维护好与主要供应商的关系，并加强对采购价格的监控和管理。 二、实际控制人控制不当的风险 朱卫明持有靖江凯奥 100%的股权，通过靖江凯奥间接持有公司的 60%的股份，褚洁虹持有江苏陆洲80%的股权，通过江苏陆洲间接持有公司的 32%的股份，因此二人合计间接持有股份公司 92%的股份，能够通过公司股东（大）会决议实际支配公司的经营决策。朱卫明长期以来担任有限公司执行董事兼总经理，担任股份公司董事长兼总经理，褚洁
42、虹担任股份公司董事，二人能够在董事会层面及经营管理层面对公司的日常经营决策产生重大影响。 虽然公司设立后，公司治理日趋完善，但朱卫明、褚洁虹若利用其控制权对公司的经营决策、人事、财务等方面进行不当控制，仍可能给公司经营带来较大风险。 针对上述风险，公司采取的措施为： 公司制定了三会议事规则、关联交易制度、对外担保管理办法、对外投资融资管理制度等一系列内部控制制度，对实际控制人的决策、经营活动加以监督控制，以防止实际控制人损害挂牌公司或小股东的利益。 三、高新技术企业证书到期不能通过复审的风险 公司取得的高新技术企业证书发证时间为 2015 年 10 月 15 日，有效期 3 年,按照相关规定按
43、 15%的税率征收企业所得税。若高新技术企业证书期满复审不合格，公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率。无法获得企业所得税税收优惠将给公司的税负、盈利带来一定程度影响。 针对上述风险，公司采取的措施为： 1、公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大市场份额和收入规模，同时努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力； 2、公司将严格按照高新技术企业管理办法的规定，在研发、生产、管理、经营等各方面达到高新技术企业认定条件进而能够持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策。 四、对关联方资金拆借依赖的风险 2017 年 12 月 31 日其他应付款中关联方借款余额为 1,8
44、00.00 万元，占当期负债总额的比重为44.38%。由于报告期内，公司自有资本金金额较小，公司经营营运资金紧张，一定程度上依赖股东借款解决临时资金周转。 针对上述风险，公司采取的措施为： 1、不断拓展业务和客户，通过提升营业收入及盈利能力加强自身的造血功能，减少对关联方资金的依赖程度； 2、在合适的时候，拟通过增加权益投资等长期资本来补充公司日常经营所需的现金流。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-005 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司
45、资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日
46、常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,000,000.00 4,989,969.76 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） 33,000,000.00 23,200,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 450,000.00 - 总计 38,450,000.00 28,189,969.76 2017 年度日常关联交易 关联方 交易内容 预计交易金额/元 本期发生金额 江苏陆洲贸易有限公司 财务资
47、助 5,000,000.00 - - 江苏陆洲贸易有限公司 租赁费 200,000.00 - - 公告编号：2018-005 19 靖江市凯奥投资有限公司 财务资助 4,000,000.00 4,000,000.00 靖江市凯狄五金机械制造有限公司 财务资助 3,000,000.00 - - 靖江市凯狄五金机械制造有限公司 租赁费 50,000.00 - - 天长市凯通物流有限公司 运输费 5,000,000.00 4,989,969.76 朱卫明 财务资助 16,000,000.00 16,000,000.00 褚洁虹 财务资助 3,000,000.00 1,200,000.00 褚洁虹 租
48、赁费 50,000.00 - 刘品红 财务资助 2,000,000.00 2,000,000.00 刘品红 租赁费 100,000.00 - - 朱震 租赁费 50,000.00 - - 合计 38,450,000.00 28,189,969.76 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 朱卫明、褚洁虹 为公司向银行申请贷款提供担保 2,000,000.00 是 2017-10-30 2017-025 朱卫明、褚洁虹 为公司向银行申请贷款提供担保 8,000,000.00 是 2017-06-12
49、 2017-018 褚洁虹 房屋租赁 60,030.00 是 2018-4-10 2018-006 总计 - 10,060,030.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、因公司自身经营发展需要，为满足其流动资金需求，关联方为公司申请贷款提供担保，有利于改善公司财务状况，加快公司业务发展，不会对公司财务状况、经营成果及独立性构成重大影响，且不会对其他股东利益产生任何损害。 2、房屋租赁是为了满足公司驻外人员的办公需求，有利于公司业务发展，符合本公司及其股东的整体利益，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售
50、资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2017 年 5 月 25 日召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了关于公司对外投资的议案。 议案内容：公司设立全资子公司江苏龙飞新材料有限公司，该公司注册资本为 1,000.00 万元；公司类型为有限责任公司（法人独资）；注册地为靖江市生祠镇工业园区亚星路 2 号；法定代表人为朱震；经营范围包括：新材料技术研究、开发、推广服务；电子器件、电力电子元器件、电力设备及配件、配电开关及控制设备、电容器及配套设备、电器辅件、变压器、整流器、电感器、金属包装容器、润滑油、变压器油、电线、电缆、金属材料销售；配送服务；自营和代理各类商品
51、及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本次对外投资是为了开拓公司的业务，优化公司的战略布局，从而更加有效的提高公司的综合竞争公告编号：2018-005 20 力，实现公司的长期战略发展目标。本次对外投资不存在损害公司及其他股东合法权益的情形。 报告期内未实际经营。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员以及公司的关联方靖江凯奥、靖江凯狄、江苏陆洲、凯通物流、靖江长川均已出具避免同业竞争承诺函，在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、董事、监事和高
52、级管理人员承诺公司未来进行重大投资、委托理财等事项时，应严格遵照公司章程和制度，谨慎从事，并履行必要的审批手续，在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 3、公司实际控制人朱卫明、褚洁虹已出具承诺函，承诺若公司未为员工缴纳或足额缴纳社会保险、住房公积金而被政府部门处以罚款或被员工要求承担经济补偿、赔偿或使公司产生其他任何费用或支出的，本人将无条件支付相应的款项，且保证公司不因此遭受任何经济损失，在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 4、公司实际控制人朱卫明、褚洁虹已出具承诺函，承诺若 2016 年全年经审计的研发费用占营业收入比重仍然达不到 4%的要求，将在 2016 年企业所
53、得税汇算清缴时按照 25%税率缴纳企业所得税，在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 5、公司实际控制人朱卫明、褚洁虹于 2016 年 9 月签署一致行动协议，共同约定对所有重大事项保持一致行动关系。自一致行动协议签订以来，二人对公司董事会、股东（大）会审议表决的重大事项均保持一致意见。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 6,894,293.85 10.93% 为公司短期借款提供抵押 无形资产 抵押 2,647,127.20 4.20% 为公司短期借款提供抵押 应收票据 质押 5,54
54、6,670.00 8.80% 借款质押保证金 总计 - 15,088,091.05 23.93% - 公告编号：2018-005 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% - 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,000,
55、000 60.00% - 6,000,000 60.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 靖江凯奥 6,000,000 - 6,000,000 60.00% 6,000,000 - 2 江苏陆洲 4,000,000 - 4,000,000 40.00% 4,000,000 - 合计 10,000,0
56、00 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 靖江凯奥为公司实际控制人之一朱卫明实际控制的企业；江苏陆洲为公司实际控制人之一褚洁虹实际控制的企业；朱卫明与褚洁虹为夫妻关系，两名股东具有关联关系。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 公告编号：2018-005 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 本公司控股股东为靖江凯奥，报告期内未发生变化，持有公司 600 万股股份，占公司股份总额 60.00%，为凯奥能源第一大股东，对凯奥能源董事选举及股东大
57、会决议具有重大影响，所持股份不存在质押或其他权利争议的情况。 靖江凯奥全称：靖江市凯奥投资有限公司 法定代表人：朱卫明 成立日期：2011 年 04 月 28 日 公司类型：有限责任公司（自然人独资） 注册资本：1000 万元整 统一社会信用代码：9132128257378296XT 经营范围：投资与资产管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为朱卫明、褚洁虹二人，朱卫明、褚洁虹二人系夫妻关系。朱卫明持有靖江凯奥 100%的股权，通过靖江凯奥间接持有公司的 60%的股份，褚洁虹持有江苏陆洲 80%的股权，通过江苏陆洲间接持有公司的
58、32%的股份，因此二人合计间接持有股份公司 92%的股份，能够通过公司股东（大）会决议实际支配公司的经营决策。朱卫明长期以来担任有限公司执行董事兼总经理，担任股份公司董事长兼总经理，褚洁虹担任股份公司董事，二人能够在董事会层面及经营管理层面对公司的日常经营决策产生重大影响。 此外，二人于 2016 年 9 月签署一致行动协议，共同约定对所有重大事项保持一致行动关系。自一致行动协议签订以来，二人对公司董事会、股东（大）会审议表决的重大事项均保持一致意见。 朱卫明先生，男，1969 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于江苏农业干部学校，大专学历，后于上海大学进修 MBA 专业。1991
59、 年 10 月至 2003 年 5 月就职于江苏省三江机械制造有限公司，任技术员、销售经理；2003 年 6 月至 2009 年 4 月就职于靖江市凯狄五金机械制造有限公司，任总经理；2009 年 5 月至 2012 年 5 月就职于江苏双江石化制品有限公司，任董事、总经理；2012 年 11 月至 2016年 9 月就职于安徽凯奥润滑油科技有限公司，任董事长、总经理；自 2009 年 5 月至今，兼任靖江市凯狄五金机械制造有限公司监事；自 2015 年 1 月至今，兼任靖江市长川电力设备配件有限公司监事；自2014 年 6 月至今，历任靖江市凯奥投资有限公司总经理、执行董事。现任股份公司董事
60、长、总经理，未直接持有公司股份。 褚洁虹女士，女，1971 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于江苏农业干部学校，大专学历，后于上海大学进修 MBA 专业。1990 年 1 月至 1994 年 5 月就职于靖江市粮食局，任财务会计；1994年 5 月至 2002 年 1 月就职于靖江大厦，任财务会计；2002 年 2 月至 2009 年 4 月，就职于靖江市凯狄五金机械制造有限公司，任财务部经理、副总经理；2009 年 5 月至今，就职于靖江市凯狄五金机械制造有限公司，任执行董事兼总经理；自 2015 年 1 月至今，兼任靖江市长川电力设备配件有限公司执行董事兼总经理；自 2016
61、 年 9 月至今，兼任靖江市凯奥投资有限公司总经理。现任股份公司董事，未直接持有公司股份。 公告编号：2018-005 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 江苏江阴农村商业银行股份有限公司天长支行 8,000,000.00 6.09% 2017.06.12-2020.06.1
62、1 否 银行贷款 天长民生村镇银行股份有限公司 2,000,000.00 5.22% 2017.12.15-2018.12.14 否 银行承兑质押借款 中国建设银行天长市支行 450,000.00 4.35% 2017.9.30-2018.2.11 否 银行承兑质押借款 中国建设银行天长市支行 1,400,000.00 4.35% 2017.11.29-2018.3.25 否 银行承兑质押借款 中国建设银行天长市支行 900,000.00 4.35% 2017.11.30-2018.4.30 否 银行承兑质押借款 中国建设银行天长市支行 900,000.00 4.35% 2017.12.5-2
63、018.4.25 否 银行承兑质押借款 中国建设银行天长市支行 630,000.00 4.35% 2017.12.7-2018.4.27 否 银行承兑质押借款 中国建设银行天长市支行 700,000.00 4.35% 2017.12.8-2018.2.28 否 合计 - 14,980,000.00 - - - 违约情况 公告编号：2018-005 24 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 公告编号：2018-005 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情
64、况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 朱卫明 董事长、总经理 男 48 大专 2016.9.16-2019.9.15 是 褚洁虹 董事 女 46 大专 2016.9.16-2019.9.15 是 李香 董事、副总经理、财务负责人 女 36 大专 2016.9.16-2019.9.15 是 朱震 董事 男 30 大专 2016.9.16-2019.9.15 是 涂序呈 董事 男 26 本科 2016.9.16-2019.9.15 是 蔡月娣 监事会主席 女 38 大专 2016.9.16-2019.9.15 是 刘品红 监事 女 49 本科 2016.9.16-2019.9
65、.15 是 闻炼 监事 女 36 本科 2016.9.16-2019.9.15 是 高灿奇 董事会秘书 男 46 大专 2016.9.16-2019.9.15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 朱卫明、褚洁虹为夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 朱卫明 董事长、总经理 - - - - - 褚洁虹 董事 - - - - - 李香 董事、副总经理、财务负
66、责人 - - - - - 朱震 董事 - - - - - 涂序呈 董事 - - - - - 蔡月娣 监事会主席 - - - - - 刘品红 监事 - - - - - 闻炼 监事 - - - - - 高灿奇 董事会秘书 - - - - - 合计 - 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2018-005 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 7 生产人员 8 4 销售人
67、员 7 3 技术人员 5 8 财务人员 5 7 其他（人事、后勤等） 5 9 员工总计 39 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 10 13 专科 18 14 专科以下 10 10 员工总计 39 38 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和相关地方法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，制定了薪酬制度，建立了完整的薪酬体系，有效保证了员工享有必要的劳动福利。公司根据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为
68、员工代缴代扣个人所得税。 2、培训计划 公司一直十分重视员工培训和发展工作，制定了一整套全面培训计划，组织各个部门进行培训，对于新入职员工，要求培训后方能上岗，定期组织安全培训、技能培训、公司各项规章制度的培训，鼓励员工积极参加行业内相关专业的外部培训，以提高员工的专业知识与技能，保证公司各项制度的顺利开展。 3、报告期内公司没有需要承担费用的离退休职工人员。 公告编号：2018-005 27 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 公司核心技术人员：朱卫明、高灿奇、
69、丁春园、梁玉珠、刘玉峰。 报告期内，梁玉珠因个人原因离职，核心技术人员减少 1 人，截止报告期期末，公司核心技术人员数量为 4 人。由于发生变动的核心技术人员岗位已有相应的人员储备， 且变动人员已与公司签署过保密协议，其对工作中所获知的本公司机密承担保密责任，公司已提示其应履行保密义务及泄密的法律责任。其辞职不存在风险和重大纠纷，故未对公司经营产生任何影响。 公告编号：2018-005 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻
70、董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规和公司章程的要求，不断完善公司的法人治理结构，根据公司发展需要，修定了部分内部管理制度，建立行之有效的内控管理体系，确保公司的规范运作。 公司已建立起包括公司章程、股东大会议
71、事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、对外投资融资管理制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度、募集资金管理制度、承诺管理制度、利润分配管理制度、委托理财管理制度、信息披露管理制度、防止大股东及关联方占用公司资金管理制度等在内的一系列管理制度。 报告期内公司股东大会、董事会、监事会及董监高均严格按照有关法律、法规及公司章程、议事规则、各项管理制度规定的职权独立有效地运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 今后公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策和新法规，并结合公司实际情况适
72、时制定相应的管理制度，保障公司健康、持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司不断完善投资者关系管理制度和内部决策管理制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 公告编号：2018-005 29 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事、高级管理人员均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内部控
73、制制度的程序和规则进行。 截至报告期末，公司人事变动、对外投资、关联交易、对外担保等事项均已履行相应的规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第五次会议（2017 年 3 月 10 日） 议案一：关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案 议案二：关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案 第一届董事会第六次会议（2017 年 4 月 26 日） 议案一：关于 2016 年度总经理工作报告的议案 议案二：关于 2016 年度董事会工作报告的议案 议案三：
74、关于 2016 年年度报告及其摘要的议案 议案四：关于 2016 年度利润分配方案的议案 议案五：关于 2016 年度财务决算报告的议案 议案六：关于 2017 年度财务预算报告的议案 议案七：关于追认 2016 年度关联交易的议案 议案八：关于提议召开 2016 年年度股东大会的议案 第一届董事会第七次会议（2017 年 5 月 10 日） 议案一：关于公司对外投资的议案 议案二：关于召开 2017 年第二次临时股东大会的议案 第一届董事会第八次会议（2017 年 6 月 9 日） 议案一：关于向银行申请综合授信额度并由实际控制人提 供担保的议案 议案二：关于召开 2017 年第三次临时股东
75、大会的议案 第一届董事会第九次会议（2017 年 8 月 30 日） 议案一：关于 2017 年半年度报告的议案 第一届董事会第十次会议（2017 年 10 月 27 日） 议案一：关于向银行申请综合授信额度并由实际控制人提 供担保及反担保的议案 议案二：关于召开 2017 年第四次临时股东大会的议案 公告编号：2018-005 30 监事会 2 第一届监事会第二次会议（2017 年 4 月 26 日） 议案一：关于 2016 年度监事会工作报告的议案 议案二：关于 2016 年年度报告及其摘要的议案 议案三：关于 2016 年度利润分配方案的议案 议案四：关于 2016 年度财务决算报告的议
76、案 议案五：关于 2017 年度财务预算报告的议案 第一届监事会第三次会议（2017 年 8 月 30 日） 议案一：关于 2017 年半年度报告的议案 股东大会 5 2017 年第一次临时股东大会（2017 年 3 月 31 日） 议案一：关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案 2016 年年度股东大会决议（2017 年 5 月 19 日） 议案一：关于 2016 年年度报告及其摘要的议案 议案二：关于 2016 年度董事会工作报告的议案 议案三：2016 年度监事会工作报告的议案 议案四：2016 年度财务决算报告的议案 议案五：2017 年度财务预算报告的议案 议案六：关于 2
77、016 年度利润分配的方案的议案 议案七：关于追认 2016 年度关联交易的议案 2017 年第二次临时股东大会（2017 年 5 月 25 日） 议案一：关于公司对外投资的议案 2017 年第三次临时股东大会（2017 年 6 月 27 日） 议案一：关于向银行申请综合授信额度并由实际控制人提供担保的议案 2017 年第四次临时股东大会（2017 年 11 月 15 日） 议案一：关于向银行申请综合授信额度并由实际控制人提 供担保及反担保的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托
78、、表决和决议严格按公司法、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律以及中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况公告编号：2018-005 31 符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内,公司注重投资
79、者关系管理，严格按照法律法规规定，召开三会，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，进一步加强了公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提高公司治理水平，切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益，实现了公司和股东利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会依照有关法律法规和公司章程对股东大会、董事会的决策程序以及董事及高管人员进行监督。监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存
80、在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度、财务状况等进行了认真的检查 ，认为公司财务会计内控制度执行良好 ，能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、关联交易情况 报告期内发生实际控制人朱卫明先生及其配偶褚洁虹女士为公司申请流动资金贷款提供保证担保，以及褚洁虹女士将名下房屋租赁给公司办公用的偶发性关联交易。 4、公司对外担保及股权、资产置换情况 报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易、资产置换事项，也无其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 5、监事会对本年度的监
81、督事项无异议 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 6、监事会对定期报告的审核意见 公司监事会对2017 年年度报告进行了审核，认为董事会对该报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、全国股份转让系统公司和公司章程的规定，该报告符合全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引，内容真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业相区分，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，拥有独立完整的供应、生产和销售系统
82、。具体情况如下： （一）业务独立 公司具有独立完整的业务流程，公司主营业务为变压器油的生产、研发及销售。公司具有独立的管理、营销、财务及人力资源流程。公司建立健全了内部经营管理机构，与公司实际控制人及其控制或能施加重大影响的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到本公司股东及其他关联方的干涉、控制，也公告编号：2018-005 32 未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营的完整性、独立性受到不利影响。 公司业务独立。 （二）资产独立 公司的经营场所系自有土地及房产，独立于股东的生产经营场所。公司的固定资产、无形资产等均为公司所有，公司的其他应收款、其他应付款、预收账款及预付账款
83、基本符合公司日常生产经营活动需要。股份公司系由有限公司变更而来，股份公司完全承继了有限公司的业务、资产、机构、生产经营场所、办公设备及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离，确保股份公司拥有独立完整的资产结构。公司不存在资产被控股股东、实际控制人非正常占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人提供担保的情形。公司为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源，制订了详细的规定。 公司资产独立。 （三）人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程有关规定选举或任免程序产生，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在
84、控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的企业中兼职。公司已与全体员工签订了劳动合同或聘用协议，由公司人事劳资部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 公司人员独立。 （四）财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 公司财务独立。 （五）机构独立 公司已经依公司章
85、程建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设各部门均按公司章程以及公司管理制度的职责独立运作，不存在与控股股东、实际控制人混合经营、合署办公的情形，完全拥有机构设置自主权。 公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够有效的执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，
86、从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公告编号：2018-005 33 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司
87、规范运作水平，保证信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司将根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则等法律、法规及其他规范性文件的要求，尽快建立年度信息披露重大差错责任追究制度。 公告编号：2018-005 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】31100002 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河
88、路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 章海红、于春波 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2018】31100002 号 安徽凯奥新能源股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了安徽凯奥新能源股份有限公司（以下简称“凯奥新能源公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯奥新能源公司 2017 年 12
89、月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯奥新能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 凯奥新能源公司管理层对其他信息负责。其他信息包括凯奥新能源公司年度报告中涵公告编号：2018-005 35 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信
90、息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 凯奥新能源公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估凯奥新能源公司的持续经营能力，披
91、露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯奥新能源公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督凯奥新能源公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
92、疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导公告编号：2018-005 36 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
93、可能导致对凯奥新能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯奥新能源公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注
94、册会计师：章海红 中国北京 中国注册会计师：于春波 2018 年 4 月 10 日 公告编号：2018-005 37 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 6,419,842.01 3,026,108.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 18,033,792.00 4,114,610.00 应收账款 六、3 16,063,128.93 22,189,566.83 预付款项 六、4 1,863,378.81 3,284,719.33 应收保费 应收分保账款
95、应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 284,493.90 50,296.35 买入返售金融资产 存货 六、6 3,931,678.15 2,840,108.36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 73,772.08 123,484.76 流动资产合计 46,670,085.88 35,628,894.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、8 13,395,495.94 12,789,241.48 在建工程 六、9 275,387.01 45,000.0
96、0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 2,647,127.20 2,706,527.20 开发支出 商誉 公告编号：2018-005 38 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 60,744.49 26,444.73 其他非流动资产 非流动资产合计 16,378,754.64 15,567,213.41 资产总计 63,048,840.52 51,196,107.82 流动负债： 短期借款 六、12 14,980,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负
97、债 应付票据 应付账款 六、13 4,200,272.33 5,856,218.45 预收款项 六、14 1,375,772.19 2,890,527.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 822,747.95 366,638.19 应交税费 六、16 1,052,256.35 479,191.34 应付利息 六、17 24,695.93 18,076.68 应付股利 其他应付款 六、18 18,101,697.00 17,354,601.95 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负
98、债合计 40,557,441.75 36,965,254.55 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-005 39 非流动负债合计 负债合计 40,557,441.75 36,965,254.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 4,490,319.61 3,675,492.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22
99、 800,107.92 55,536.12 一般风险准备 未分配利润 六、23 7,200,971.24 499,825.04 归属于母公司所有者权益合计 22,491,398.77 14,230,853.27 少数股东权益 所有者权益合计 22,491,398.77 14,230,853.27 负债和所有者权益总计 63,048,840.52 51,196,107.82 法定代表人：朱卫明 主管会计工作负责人：李香 会计机构负责人：李香 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 125,029,589.69 76,310,806.70 其中：营业收入 六、24
100、 125,029,589.69 76,310,806.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 118,335,126.07 75,596,190.91 其中：营业成本 六、24 98,954,900.27 61,554,216.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 564,237.20 538,267.44 销售费用 六、26 5,826,304.23 5,740,986.18 管理费用 六、27 10,926,605.27 7,178,131.48 公告编号：2018-005 40 财
101、务费用 六、28 1,834,414.06 482,504.37 资产减值损失 六、29 228,665.04 102,085.25 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、30 -66,958.24 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） 6,694,463.62 647,657.55 加：营业外收入 六、31 1,330,619.00 914,727.65 减：营业外支出 六、32 - 42,009.95 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 8
102、,025,082.62 1,520,375.25 减：所得税费用 六、33 579,364.62 38,192.03 五、净利润（净亏损以“”号填列） 7,445,718.00 1,482,183.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,445,718.00 1,482,183.22 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负
103、债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,445,718.00 1,482,183.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 公告编号：2018-005 41 （一）基本每股收益 0.7
104、4 0.59 （二）稀释每股收益 0.74 0.59 法定代表人：朱卫明 主管会计工作负责人：李香 会计机构负责人：李香 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,486,426.93 70,106,893.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收
105、到的税费返还 153,619.00 155,438.43 收到其他与经营活动有关的现金 六、34（1） 1,337,629.59 2,527,188.12 经营活动现金流入小计 136,977,675.52 72,789,519.93 购买商品、接受劳务支付的现金 117,497,343.93 52,848,979.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,078,456.58 3,382,542.27 支付的各项税费 2,865,868.40 4,376,1
106、84.03 支付其他与经营活动有关的现金 六、34（2） 14,931,468.81 12,089,520.44 经营活动现金流出小计 138,373,137.72 72,697,226.29 经营活动产生的现金流量净额 六、35 -1,395,462.20 92,293.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 公告编号：2018-005 42 投资活动现金流入小计 5,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期
107、资产支付的现金 622,779.44 1,651,989.74 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 622,779.44 1,651,989.74 投资活动产生的现金流量净额 -622,779.44 -1,646,989.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,274,800.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、34（3） 8,285,500.00 14,900,000.0
108、0 筹资活动现金流入小计 24,560,300.00 24,900,000.00 偿还债务支付的现金 11,294,800.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 568,025.13 466,365.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34（4） 7,285,500.00 21,400,000.00 筹资活动现金流出小计 19,148,325.13 21,866,365.19 筹资活动产生的现金流量净额 5,411,974.87 3,033,634.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、35 3,393,7
109、33.23 1,478,938.71 加：期初现金及现金等价物余额 六、35 3,026,108.78 1,547,170.07 六、期末现金及现金等价物余额 六、35 6,419,842.01 3,026,108.78 法定代表人：朱卫明 主管会计工作负责人：李香 会计机构负责人：李香 公告编号：2018-005 43 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 3,67
110、5,492.11 55,536.12 499,825.04 14,230,853.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 3,675,492.11 55,536.12 499,825.04 14,230,853.27 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 814,827.50 744,571.80 6,701,146.20 8,260,545.50 （一）综合收益总额 7,445,718.00 7,445,718.00 （二）所有者投入和减少资本 814,827.50 814,827.50 1股东投入的普通股 2其他权益
111、工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 814,827.50 814,827.50 （三）利润分配 744,571.80 -744,571.80 公告编号：2018-005 44 1提取盈余公积 744,571.80 -744,571.80 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 4,490,319.61 800,107.92 7,200,971.2
112、4 22,491,398.77 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号：2018-005 45 一、上年期末余额 10,000,000.00 274,867.00 2,473,803.05 12,748,670.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 274,867.00 2,473,803.05 12,748,670.05 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）
113、 3,675,492.11 -219,330.88 -1,973,978.01 1,482,183.22 （一）综合收益总额 1,482,183.22 1,482,183.22 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 55,536.12 -55,536.12 1提取盈余公积 55,536.12 -55,536.12 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 3,675,492.11 -274,867.00 -3,400,625.11 1资本公积转增资本（或股本）
114、 公告编号：2018-005 46 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 3,675,492.11 -274,867.00 -3,400,625.11 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 3,675,492.11 55,536.12 499,825.04 14,230,853.27 法定代表人：朱卫明 主管会计工作负责人：李香 会计机构负责人：李香 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 47 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司
115、基本情况 安徽凯奥新能源股份有限公司（原名安徽凯奥润滑油科技有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2012 年 11 月 5 日，由靖江市凯奥投资有限公司（以下简称“靖江凯奥”）和江苏陆洲贸易有限公司（原名江苏陆洲润滑油有限公司，以下简称“江苏陆洲”）共同出资组建。其中：靖江凯奥认缴出资 600.00 万元，占公司注册资本的60.00%；江苏陆洲认缴出资 400.00 万元，占公司注册资本的 40.00%。公司注册资本1,000.00 万元，根据协议、章程的规定，由全体股东分三期于 2014 年 10 月 24 日之前缴足。 2012 年 10 月 24 日，第一期实收资本为人民币
116、300.00 万元，其中：靖江凯奥出资 180.00 万元，江苏陆洲出资 120.00 万元，业经安徽天华会计师事务所于 2012 年10 月 24 日出具皖天会验字（2012）第 487 号验资报告验证。 2013 年 1 月 15 日股东会决议，第二期出资增加实收资本人民币 300.00 万元，其中：靖江凯奥出资 180.00 万元，江苏陆洲出资 120.00 万元，业经安徽天华会计师事务所于 2013 年 1 月 28 日出具皖天会验字（2013）第 046 号验资报告验证。 2013 年 3 月 22 日股东会决定，第三期出资增加实收资本 400.00 万元，其中：靖江凯奥出资 240
117、.00 万元，江苏陆洲出资 160.00 万元，业经安徽天华会计师事务所于2013 年 4 月 12 日出具皖天会验字（2013）第 192 号验资报告验证。 2016 年 9 月 1 日，根据发起人协议，协议采取整体变更的形式，本公司变更为股份有限公司，根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 8 月 31 日出具的编号为瑞华审字【2016】31100023 号审计报告，以股改基准日（2016 年 6 月 30 日），经审计的原有限公司净资产 13,675,492.11 元（其中，实收资本 10,000,000.00 元，盈余公积 274,867.00 元，未分配利润 3,400
118、,625.11 元）为基数，折合股本 10,000,000.00元，实收资本 10,000,000.00 元，剩余净资产 3,675,492.11 元全部计入公司资本公积。 本公司设立股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定，按照各自的权限对相关的重大事项作出决策、行使职能，主持公司的生产经营管理。公司于 2016 年12 月 29 日 换 领 了 由 滁 州 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 布 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为91341100057009057B 的营业执照，公司住所：安徽省天长市经济开发区经四路83 号，法定代表人：朱卫明，公司类型：股份有限公司（非上市），本
119、公司主要经营范围：新能源、新材料技术研发与推广服务；变压器油、润滑油、电器用油的生产、销售（不含危险化学品）；润滑油原料、润滑油添加剂销售；自营与代理各类商品及技术安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 48 服务的进出口业务（国家限定企业经营或进出口商品与技术服务除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司最终控制人为朱卫明、褚洁虹。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 10 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 3
120、3 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 201
121、7年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司从事变压器油、润滑油、电器用油的生产、销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14“收入”、附注四、11“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、18“
122、重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 49 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 现金及现金等价物的确定标准
123、本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融
124、工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为贷款和应收款项。 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
125、公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 50 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
126、金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确
127、认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分其他金融负债。相关交易费用
128、计入初始确认金额。 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
129、或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 51 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与
130、权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 6、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将单项金额排
131、名前 5 名的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测
132、算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 保证金组合 保证金具有类似较低的信用风险特征 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 52 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 保证金组合 一般不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合
133、计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：6 个月以内 - - 6-12 个月 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 b、组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 保证金组合 - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
134、证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；B.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 7、
135、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、在途物资、发出商品等。 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 53 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出存货时采用全月一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
136、当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 8、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确
137、认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 生产设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 工具器具 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的
138、扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 54 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
139、提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资
140、本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 10、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借
141、款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 55 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的
142、，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外
143、，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为本公司带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
144、将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 12、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 56 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
145、本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的
146、法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损
147、失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主
148、要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 57 益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间
149、拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 14、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 商品销售收入确认的具体政策是：在产品发出、开具送货单并取得收货单位签字确认时确认商品销售收入。 （
150、2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
151、务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司提供劳务收入为公司取得的变压器油加工服务费收入，其确认的具体政策是：在加工后的变压器油发出、开具送货单并取得收货单位签字确认时确认提供劳务收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入。 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 58 15、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助
152、分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
153、助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且
154、该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收
155、益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 59 16、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金
156、额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳
157、税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
158、来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和
159、递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 60 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
160、相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 17、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017年修订），自 2017
161、年 6 月 12 日起实施。2017 年 12 月 25 日，财政部以财会201730号印发了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司按照财政部的要求时间开始执行前述企业会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。该项会计政策变更追溯调减 2016 年度“
162、营业外支出非流动资产处置损失”项目 66,958.24 元，调增“资产处置收益”项目-66,958.24元。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。该项会计政策变更对本公司 2017年度无影响。 本公司按照关于修订印发一般企业财务报表格式的通知的规定，相应对财务报表格式进行了修订。 其他会计政策变更 本公司 2017 年度无应披露的其他会计政策变更。
163、 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 61 （2）会计估计变更 本公司 2017 年度无应披露的会计估计变更。 18、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本
164、公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量
165、，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试
166、。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 62 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。
167、这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所
168、有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 按应税收入的17%、11%、6%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴。 城市维护建设税 按实际缴
169、纳的流转税的7%计缴。 教育费附加及地方教育附加 分别按实际缴纳的流转税的3%及2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 63 2、税收优惠及批文 本公司于2015年10月15日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局批准颁发的高新技术企业证书；根据2008年1月1日起实施的中华人民共和国企业所得税法及中华人民共和国企业所得税法实施条例、中华人民共和国税收征收管理法及中华人民共和国税收征收管理法实施细则，本公司自2015年1月1日至2017年12月31日止按照15%的税率计算缴纳企业所得税。 六、
170、 财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 4,977.97 85,020.65 银行存款 6,414,864.04 2,941,088.13 合 计 6,419,842.01 3,026,108.78 2、 应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 18,033,792.00 4,114,610.00 合 计 18,033,792.00 4,114,610.00 （
171、2）年末已质押的应收票据情况 项 目 年末已质押金额 银行承兑汇票 5,546,670.00 合 计 5,546,670.00 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 11,060,000.00 - 合 计 11,060,000.00 - （4）其他说明 本年度，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 15,063,964.84 元（上年度：人民币 11,617,822.00 元）。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，本公司终止确认已贴现未到期的应收票据人民币 9,050,000.00 元（上年度：人民币 6,7
172、17,822.00安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 64 元），发生的贴现费用为人民币 401,380.87 元（上年度：人民币 180,715.20 元）。 年末 作为短期借款质押物的银行承兑汇票明细 项 目 贷款金额 借款日 到期日 质物账面价值 中国建设银行股份有限公司天长支行短期借款 450,000.00 2017/9/29 2018/2/11 500,000.00 1,400,000.00 2017/11/29 2018/3/25 1,560,000.00 900,000.00 2017/11/30 2018/4/30 1,000,000.00 900,000.
173、00 2017/12/5 2018/4/25 1,000,000.00 630,000.00 2017/12/7 2018/4/27 700,000.00 700,000.00 2017/12/8 2018/2/28 786,670.00 合 计 4,980,000.00 5,546,670.00 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 16,094,371.18 97.73 31,242.25 0.19
174、 16,063,128.93 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 373,721.00 2.27 373,721.00 100.00 - 合 计 16,468,092.18 100.00 404,963.25 2.46 16,063,128.93 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 22,286,977.04 99.65 97,410.21 0.44 22,189,566.83 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 7
175、8,888.00 0.35 78,888.00 100.00 - 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 65 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合 计 22,365,865.04 100.00 176,298.21 0.79 22,189,566.83 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,009,936.09 14,378.75 0.09 其中：6 个月以内 15,722,361.09 - - 7-12 个月 287,575.00 14,378
176、.75 5.00 1 至 2 年 235.16 23.52 10.00 2 至 3 年 84,199.93 16,839.98 20.00 合 计 16,094,371.18 31,242.25 0.19 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 9,713,646.82元，占应收账款年末余额合计数的比例为 58.98%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00 元。 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,839,081.57 98.70
177、3,273,979.33 99.67 1 至 2 年 23,557.24 1.26 10,740.00 0.33 2 至 3 年 740.00 0.04 - - 3 年以上 - - - - 合 计 1,863,378.81 3,284,719.33 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,707,533.83元，占预付账款年末余额合计数的比例为 91.64%。 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 66 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（
178、%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 284,493.90 100.00 - - 284,493.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 284,493.90 100.00 - - 284,493.90 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 50,296.35 100.00 - - 50,296
179、.35 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 50,296.35 100.00 - - 50,296.35 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金、押金 247,900.80 21,948.00 往来款 15,933.00 10,000.00 代收款 20,660.10 18,348.35 合 计 284,493.90 50,296.35 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 临沂市河东区人民法院 保证金 2
180、00,000.00 0-6 个月 70.30 - 张文祥 备用金 20,000.00 0-6 个月 7.03 - 葛小浩 备用金 12,186.80 0-6 个月 4.28 - 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 67 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 保险赔款 赔款 9,800.00 0-6 个月 3.44 - 尤正芳 备用金 5,000.00 0-6 个月 1.77 合 计 246,986.80 86.82 - 6、 存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 - - - 原材料 2,60
181、0,255.10 - 2,600,255.10 库存商品 621,805.87 - 621,805.87 发出商品 709,617.18 - 709,617.18 合 计 3,931,678.15 - 3,931,678.15 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 815,557.21 - 815,557.21 原材料 997,819.86 - 997,819.86 库存商品 767,507.39 - 767,507.39 发出商品 259,223.90 - 259,223.90 合 计 2,840,108.36 - 2,840,108.36 7、 其他流动资产 项
182、 目 年末余额 年初余额 预缴税金 73,772.08 123,484.76 合 计 73,772.08 123,484.76 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 生产设备 电子设备 运输设备 工具器具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 8,554,668.20 4,992,522.34 701,005.32 2,507,438.91 184,283.17 16,939,917.94 2、本年增加金额 - 117,760.69 45,690.17 3,030,548.01 11,615.38 3,205,614.25 （1）购置 - 117,760.69 45,690.
183、17 3,030,548.01 11,615.38 3,205,614.25 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 68 项 目 房屋及建筑物 生产设备 电子设备 运输设备 工具器具 合 计 3、本年减少金额 - - - 900,948.66 - 900,948.66 （1）转在建工程 - - - 900,948.66 - 900,948.66 4、年末余额 8,554,668.20 5,110,283.03 746,695.49 4,637,038.26 195,898.55 19,244,583.53 二、累计折旧 1、年初余额 1,254,027.59 1,208,91
184、1.82 504,563.07 1,113,463.81 69,710.17 4,150,676.46 2、本年增加金额 406,346.76 478,856.98 114,686.51 794,370.85 36,852.94 1,831,114.04 （1）计提 406,346.76 478,856.98 114,686.51 794,370.85 36,852.94 1,831,114.04 3、本年减少金额 - - - 132,702.91 - 132,702.91 （1）转在建工程 - - - 132,702.91 - 132,702.91 4、年末余额 1,660,374.35 1
185、,687,768.80 619,249.58 1,775,131.75 106,563.11 5,849,087.59 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - - 4、年末余额 - - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 6,894,293.85 3,422,514.23 127,445.91 2,861,906.51 89,335.44 13,395,495.94 2、年初账面价值 7,300,640.61 3,783,610.52 196,442.25 1,393,975.10 114,
186、573.00 12,789,241.48 9、 在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 白塔河码头 45,000.00 - 45,000.00 45,000.00 - 45,000.00 皖 M4A135 牵引车 230,387.01 - 230,387.01 - - - 合 计 275,387.01 - 275,387.01 45,000.00 - 45,000.00 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,910,880.00 2,910,880.00 2
187、、本年增加金额 - - 3、本年减少金额 - - 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 69 项 目 土地使用权 合 计 4、年末余额 2,910,880.00 2,910,880.00 二、累计摊销 1、年初余额 204,352.80 204,352.80 2、本年增加金额 59,400.00 59,400.00 （1）计提 59,400.00 59,400.00 3、本年减少金额 - - 4、年末余额 263,752.80 263,752.80 三、减值准备 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 - - 3、本年减少金额 - - 4、年末余额 - - 四、账面价值 1、
188、年末账面价值 2,647,127.20 2,647,127.20 2、年初账面价值 2,706,527.20 2,706,527.20 11、 递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 404,963.25 60,744.49 176,298.21 26,444.73 合 计 404,963.25 60,744.49 176,298.21 26,444.73 12、 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 4,980,000.00 - 抵押借款 8,000,000.00 8,00
189、0,000.00 保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 14,980,000.00 10,000,000.00 抵（质）押借款的抵（质）押资产类别以及金额，参见附注六之“36、 所有权或使用权受限制的资产”。 13、 应付账款 （1）应付账款列示 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 70 项 目 年末余额 年初余额 应付货款 699,619.27 1,577,769.43 应付关联方货款 2,985,811.19 3,366,918.19 应付工程款 79,381.80 251,276.80 应付服务费 435,460.07 660,254.
190、03 合 计 4,200,272.33 5,856,218.45 14、 预收款项 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 1,375,772.19 2,890,527.94 合 计 1,375,772.19 2,890,527.94 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 366,638.19 3,361,624.05 2,905,514.29 822,747.95 二、离职后福利-设定提存计划 - 172,942.29 172,942.29 - 合 计 366,638.19 3,534,566.34 3,078,456.58
191、822,747.95 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 366,638.19 2,913,852.03 2,457,742.27 822,747.95 2、职工福利费 - 327,745.41 327,745.41 - 3、社会保险费 - 78,328.51 78,328.51 - 其中：医疗保险费 - 67,017.18 67,017.18 - 工伤保险费 - 8,223.46 8,223.46 - 生育保险费 - 3,087.87 3,087.87 - 4、工会经费和职工教育经费 - 41,698.10 41,698.10 - 合
192、 计 366,638.19 3,361,624.05 2,905,514.29 822,747.95 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 167,968.00 167,968.00 - 2、失业保险费 - 4,974.29 4,974.29 - 合 计 - 172,942.29 172,942.29 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险计划，根据该等计划，本公司分别按计缴基数的 19%、1%、6.5%、0.9%、安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 71 0.5%每月向该等
193、计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 16、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 931,398.72 426,126.84 企业所得税 - - 个人所得税 - - 城市维护建设税 67,997.91 29,828.88 教育费附加 29,141.96 12,783.81 地方教育附加 19,427.97 8,522.54 印花税 4,289.79 1,929.27 合 计 1,052,256.35 479,191.34 17、 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 24,695.93 18,076.68 合 计 24,695.93 18,
194、076.68 18、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 关联方往来款 18,000,000.00 17,000,000.00 个人往来款 81,870.00 323,206.00 其他款项 19,827.00 31,395.95 合 计 18,101,697.00 17,354,601.95 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 刘品红 2,000,000.00 关联往来尚未要求结算 靖江市凯奥投资有限公司 4,000,000.00 关联往来尚未要求结算 朱卫明 6,000,000.00 关联往来尚未要求结算 合 计
195、 12,000,000.00 19、 政府补助 （1）本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 72 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 天长市财政局关于企业新三板挂牌奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 是 安徽省创新型省份建设专项资金 31,000.00 31,000.00 是 滁州市财政局、滁州市科学技术
196、局 2017 年企业购置研发仪器设备和科技保险市级补助资金 31,000.00 31,000.00 是 天长市 2016 年度“三十强企业”“三十佳企业”表彰奖励 115,000.00 115,000.00 是 天长市工业企业集约化用地财政奖励 153,619.00 153,619.00 是 合 计 1,330,619.00 1,330,619.00 （2）计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 天长市财政局关于企业新三板挂牌奖励 与收益相关 1,000,000.00 安徽省创新型省份建设专项资金 与收益相关 31,000.00 滁州
197、市财政局、滁州市科学技术局 2017 年企业购置研发仪器设备和科技保险市级补助资金 与收益相关 31,000.00 天长市 2016 年度“三十强企业”“三十佳企业”表彰奖励 与收益相关 115,000.00 天长市工业企业集约化用地财政奖励 与收益相关 153,619.00 合 计 1,330,619.00 20、 股本 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 73 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 靖江市凯奥投资有限公司 6,000,000.00 - - - - - 6,000,000.00 江苏陆洲贸易有限公司
198、 4,000,000.00 - - - - - 4,000,000.00 合计 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00 21、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 3,675,492.11 814,827.50 - 4,490,319.61 合 计 3,675,492.11 814,827.50 - 4,490,319.61 注：资本公积本年增加系股东豁免本公司拆入资金的利息，视同股东对本公司的追加投入，计入股本溢价。 22、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 55,536.12 744,
199、571.80 - 800,107.92 合 计 55,536.12 744,571.80 - 800,107.92 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 23、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 499,825.04 2,473,803.05 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 499,825.04 2,473,803.05 加：本年净利润 7,445,718.00 1,482,183.22 减：提取法定盈余公积 744,571.8
200、0 55,536.12 折股净资产计入资本公积 - 3,400,625.11 年末未分配利润 7,200,971.24 499,825.04 24、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 74 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,095,221.40 95,515,647.00 76,310,806.70 61,554,216.19 其他业务 11,934,368.29 3,439,253.27 - - 合 计 125,029,589.69 98,954,900.
201、27 76,310,806.70 61,554,216.19 25、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 153,108.19 182,085.91 教育费附加 65,617.80 78,036.82 地方教育附加 43,745.20 52,024.53 房产税 41,826.96 48,798.12 土地使用税 211,888.00 158,916.00 车船使用税 1,460.00 - 印花税 29,613.92 18,406.06 地方水利基金 16,977.13 - 合 计 564,237.20 538,267.44 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项
202、。 26、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 运输费 3,235,164.83 3,890,366.33 折旧费 793,110.50 543,592.46 职工薪酬 240,250.72 325,069.19 差旅费 143,427.48 245,662.30 维修保养费 588,426.31 299,838.29 保险费 440,934.71 207,517.86 租赁费 - 200,000.00 快递费 16,185.77 16,739.75 包装费 21,828.51 - 广告费和业务宣传费 346,692.38 - 其他 283.02 12,200.00 合 计 5,826,
203、304.23 5,740,986.18 27、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 75 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 5,709,842.63 3,073,634.70 职工薪酬 2,099,280.26 767,576.62 折旧费 459,904.34 431,293.88 业务招待费 618,976.40 427,299.30 咨询服务费 353,294.32 659,078.87 装修费 - 158,309.05 租赁费 360,030.00 385,030.00 办公费 216,848.61 142,757.
204、57 修理改造费 122,269.00 266,578.45 检测费 16,647.17 14,952.83 差旅费 220,676.17 176,969.50 无形资产摊销 59,400.00 59,400.00 聘请中介机构费用 548,301.88 397,358.48 环境绿化 1,470.00 31,010.00 通讯费 41,707.96 36,202.59 财产保险费 4,812.62 57,712.19 交通费 3,085.00 4,719.00 水电费 711.00 600.42 劳动保护费 15,730.08 52.99 工会经费 9,000.00 - 职工教育经费 53,
205、268.10 500.00 低值易耗品消耗 18,487.18 - 原材料盘盈 -42,723.28 - 其他 35,585.83 87,095.04 合 计 10,926,605.27 7,178,131.48 28、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,389,471.88 303,726.67 减：利息收入 7,010.59 3,911.19 票据贴现 401,380.87 180,715.20 手续费 50,571.90 1,973.69 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 76 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 1,834,414.06
206、482,504.37 29、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 228,665.04 102,085.25 合 计 228,665.04 102,085.25 30、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 固定资产处置收益 - -66,958.24 - 合 计 - -66,958.24 - 31、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 存货盘盈 - 80,143.22 - 与企业日常活动无关的政府补助 1,330,619.00 792,596.43 1,330,619.00 其他利得 - 41,988.
207、00 - 合 计 1,330,619.00 914,727.65 1,330,619.00 32、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 罚款、滞纳金 - 42,009.95 - 合 计 - 42,009.95 - 33、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 757,936.73 46,083.52 递延所得税费用 -34,299.76 -7,891.49 汇算清缴差额 -144,272.35 - 合 计 579,364.62 38,192.03 （2）会计利润与所得税费用调整过程 安徽凯奥新能源股份有限公司 201
208、7 年度财务报表附注 77 项 目 本年发生额 利润总额 8,025,082.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,203,762.39 调整以前期间所得税的影响 -144,272.35 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 159,362.71 研发支出加计扣除的影响 -639,488.13 所得税费用 579,364.62 34、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 营业外收入中的政府补助 1,330,619.00 759,289.22 财务费用中的利息收入 7,010.59 3,911.19 收到的往来款 - 1,763,987.71 合
209、 计 1,337,629.59 2,527,188.12 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 管理费用中的有关现金支出 8,429,481.61 4,686,474.11 销售费用中的有关现金支出 4,792,943.01 4,777,915.71 财务费用中的有关现金支出 50,571.90 1,973.69 营业外支出中有关现金支出 - 42,009.95 支付的往来款 1,658,472.29 2,581,146.98 合 计 14,931,468.81 12,089,520.44 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到个
210、人及股东借款 8,285,500.00 14,900,000.00 合 计 8,285,500.00 14,900,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 偿还个人及股东借款 7,285,500.00 21,400,000.00 合 计 7,285,500.00 21,400,000.00 35、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 78 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,445,718.00 1,482,183
211、.22 加：资产减值准备 228,665.04 102,085.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,698,411.13 1,577,222.61 无形资产摊销 59,400.00 59,400.00 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - 66,958.24 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 1,389,471.88 303,726.67 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -34,299
212、.76 -7,891.49 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -1,091,569.79 4,187,937.69 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -9,026,986.17 -2,641,674.41 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -2,064,272.53 -5,037,654.14 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -1,395,462.20 92,293.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动
213、情况： 现金的年末余额 6,419,842.01 3,026,108.78 减：现金的年初余额 3,026,108.78 1,547,170.07 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,393,733.23 1,478,938.71 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 6,419,842.01 3,026,108.78 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 79 项 目 年末余额 年初余额 其中：库存现金 4,977.97 85,020.65 可随时用于支付的银行存款 6,414,86
214、4.04 2,941,088.13 二、现金等价物 - - 三、年末现金及现金等价物余额 6,419,842.01 3,026,108.78 36、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 应收票据 5,546,670.00 作为中国建设银行 498.00 万元短期借款质押物 固定资产 6,894,293.85 江苏江阴农村商业银行 800.00 万元短期借款抵押物 无形资产 2,647,127.20 江苏江阴农村商业银行 800.00 万元短期借款抵押物 合 计 15,088,091.05 七、 关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册
215、资本 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 靖江市凯奥投资有限公司 靖江市 投资与资产管理 1,000.00 万元 60.00 60.00 朱卫明 - - - 最终控制人 最终控制人 褚洁虹 - - - 最终控制人 最终控制人 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江苏陆洲贸易有限公司 持有本公司 40.00%的股东 刘品红 持有江苏陆洲贸易有限公司 15.00%的股东 靖江市凯狄五金机械制造有限公司 最终控制人 100.00%控制的公司 靖江市长川电力设备配件有限公司 靖江市凯狄五金机械制造有限公司 100.00%控制的公司 天长市凯通物流有
216、限公司 江苏陆洲贸易有限公司 100.00%控制的公司 朱震 高级管理人员 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 80 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 靖江市长川电力设备配件有限公司 采购商品 - 13,901,246.15 天长市凯通物流有限公司 接受劳务 4,989,969.76 2,122,389.67 合 计 4,989,969.76 16,023,635.82 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年
217、发生额 江苏陆洲贸易有限公司 销售商品 - 1,009,188.03 合 计 - 1,009,188.03 （2）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 靖江市凯狄五金机械制造有限公司 固定资产 - 50,000.00 江苏陆洲贸易有限公司 固定资产 - 200,000.00 刘品红 固定资产 - 100,000.00 褚洁虹 固定资产 60,030.00 110,900.00 朱震 固定资产 - 50,000.00 合 计 60,030.00 510,900.00 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保
218、到期日 担保是否已经履行完毕 朱卫明、褚洁虹 2,000,000.00 2017/12/15 2018/12/14 否 8,000,000.00 2017/6/13 2018/6/12 否 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 褚洁虹 1,000,000.00 2017/4/1 2017/12/31 200,000.00 2017/4/5 2017/4/7 已归还 朱卫明 2,000,000.00 2017/4/1 2017/12/31 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 81 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 2,000,000.
219、00 2017/4/1 2017/12/31 1,000,000.00 2017/4/1 2017/12/31 3,000,000.00 2017/4/1 2017/12/31 3,000,000.00 2017/4/1 2017/12/31 5,000,000.00 2017/5/8 2017/6/16 已归还 刘品红 1,000,000.00 2017/4/1 2017/12/31 1,000,000.00 2017/4/1 2017/12/31 靖江市凯奥投资有限公司 4,000,000.00 2017/4/1 2017/12/31 合 计 23,200,000.00 （5）关键管理人员
220、报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,182,617.35 732,075.18 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项： 天长市凯通物流有限公司 864,030.24 - - - 合 计 864,030.24 - - - （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 江苏陆洲贸易有限公司 2,985,811.19 3,366,918.19 合 计 2,985,811.19 3,366,918.19 预收款项： 江苏陆洲贸易有限公司 - 38,893.00 合 计 - 38,893
221、.00 其他应付款： 朱卫明 11,000,000.00 11,000,000.00 刘品红 2,000,000.00 2,000,000.00 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 82 项目名称 年末余额 年初余额 靖江市凯奥投资有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 褚洁虹 1,000,000.00 - 合 计 18,000,000.00 17,000,000.00 八、 承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债
222、表日后事项。 十、 其他重要事项 1、分部信息 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相似性较多，本公司的经营业务未划分经营分部。 2、其他对投资者决策有影响的重要事项 本公司于 2017 年 9 月 25 日经靖江市市场监督管理局核准设立全资子公司江苏龙飞新材料有限公司，该公司注册资本为 1,000.00 万元；公司类型为有限责任公司（法人独资）；注册地为靖江市生祠镇工业园区亚星路 2 号；法定代表人为朱震；经营范围包括：新材料技术研究、开发、推广服务；电子器件、电力电子元器件、电力设备及配件、配电开关及控制设备、电容器及配套设备、电器辅件、变压器、整流器、电感
223、器、金属包装容器、润滑油、变压器油、电线、电缆、金属材料销售；配送服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至本财务报表批准报出日，本公司尚未对该子公司实际出资，该子公司尚未开展经营活动。 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 83 十一、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,330,619.00 小 计 1,330,619.
224、00 所得税影响额 199,592.85 合 计 1,131,026.15 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 40.55 0.74 0.74 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 34.39 0.63 0.63 安徽凯奥新能源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室
