1、1 2022年度报告 久信模具 NEEQ: 870553 太仓久信精密模具股份有限公司 TAICANG JIUXIN PRECISION TOOLINGCORP. 2 公司年度大事记 用于新能源轿车与高端轿车的转向系统的关键零件 VGR 齿条量产，国内第一。 用于新能源轿车与普通轿车的转向系统的关键零件螺旋齿轴精密锻造成功，国内第一。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 8 第四节 重大事件 . 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 22 第七节
2、公司治理、内部控制和投资者保护 . 25 第八节 财务会计报告 . 28 第九节 备查文件目录 . 99 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人章立预、主管会计工作负责人章立预及会计机构负责人（会计主管人员）陆洁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
3、应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、客户集中风险 2020 年、2021 年、2022 年，公司前五名客户销售总额分别为32,605,239.18
4、 元、28,646,597.35、 33,518,567.9 元，比重分别为 70.17%、63.60%、58.64 %。公司客户较为集中，如果未来公司不能加大业务拓展力度并扩大市场份额，增强公司盈利能力，一旦现有客户流失或发生变故，将对公司经营业绩造成不良影响。 2、核心技术人员离职及技术外泄的风险 由于公司模具产品的研发、设计、生产和调试等工作需要具备多年现场实践经验的专业团队通过密切配合才能完成。随着市场需求的升级、行业技术更新加快以及业务规模的扩大，公司迫切需求更多高水平的研发、设计、生产和销售人员。虽然公司已采取多种措施培养、引进和留住此类人才，核心人员保持稳定，但如果发生严重的人员
5、流失或核心技术被泄露，则会削弱公司的竞争优势,对公司主营业务产生不利影响。 3、控制不当风险 截至 2022 年 12 月 31 日，公司实际控制人为章立预、张国萍，通过苏州增裕贸易有限公司间接持有公司 75%的股份，章立预直接持有公司 19.3870%的股份。若章立预、张国萍利用其对公5 司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司和其他股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 久信模具、本公司、公司 指 太仓久信精密模具股份有限公司 主办券商 指 国信证券 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 上海久
6、竞 指 上海久竞汽车零部件有限公司 太仓久进 指 太仓久进汽车零部件有限公司 增裕贸易 指 苏州增裕贸易有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 律师事务所 指 北京浩天(上海)律师事务所 审计机构 指 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则(试行) 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员、高管人员、高管 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 太仓久信精密模具股份有限公司章程(2020 年 5 月公司 2019 年年度股东大会审议通过)
7、报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 太仓久信精密模具股份有限公司 英文名称及缩写 TAICANG JIUXIN PRECISION TOOLING CORP. - 证券简称 久信模具 证券代码 870553 法定代表人 章立预 二、 联系方式 董事会秘书 徐文凯 联系地址 太仓经济开发区常胜路 102 号 电话 0512-53986723 传真 0512-53986733 电子邮箱 financejiujin.org 公司网址 www.jiujin.org 办公地址 太仓经济开发区常胜路 102 号
8、邮政编码 215400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 25 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-专用设备制造（C35）-化工、木材、非金属加工专用设备制造（C352）-模具制造（C3525） 主要业务 汽车零部件模具及轴承模具的设计、研发、生产和销售 主要产品与服务项目 高速锻造设备用的冷、温、热精密锻造模具、高速锻造机机械手和零配件、非金属制品精密模具 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交
9、易 普通股总股本（股） 21,060,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（苏州增裕贸易有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（章立预、张国萍），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320500791093599Y 否 注册地址 江苏省苏州市太仓市经济开发区常胜路 102 号 否 注册资本 21,060,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露
10、日） 国信证券 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 汤威 施龙荣 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 57,162,103.02 45,042,327.83 26.91% 毛利率% 31.08% 33.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,400,193.75 1,309,101
11、.79 83.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,581,489.64 1,198,786.67 115.34% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 4.69% 2.65% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.04% 2.43% - 基本每股收益 0.11 0.06 83.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 85,876,774.11 74,257,433.76 15.65% 负债总计 33,455,139.54 24,235,992.94 38.0
12、4% 归属于挂牌公司股东的净资产 52,421,634.57 50,021,440.82 4.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.49 2.38 4.62% 资产负债率%（母公司） 31.35% 29.43% - 资产负债率%（合并） 38.96% 32.64% - 流动比率 135.36% 141.16% - 利息保障倍数 6.14 3.69 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,249,086.95 10,599,398.14 -59.91% 应收账款周转率 480.92% 359.14% - 存货周转率 534.03% 522
13、.61% - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 15.65% 6.66% - 营业收入增长率% 26.91% -3.06% - 净利润增长率% 83.35% -64.18% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,060,000 21,060,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -279,734.09 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
14、家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 70,797.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,693.04 非经常性损益合计 -211,630.13 所得税影响数 -30,334.24 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -181,295.89 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 1）重要会计政策变更 2022 年 11 月 30 日，财政部颁布了关于印发企业会计准则
15、解释第 16 号的通知（财会【2022】31号）（以下简称“准则解释第 16 号”），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容。其中第一项“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，就该项规定，公司自 2022 年度提前执行。 2）重要会计估计变更 报告期内公司无重大会计估计变更 (十) 合并报表范围的变化情况
16、 适用 不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司专注于精密锻造领域，主要为汽车零部件企业及轴承企业研发、设计及生产汽车零部件模具、高速镦锻机用的冷、温、热精密锻造模具，由于该类模具可将金属材料通过挤压或冷镦的方式直接成形，且后续只需要很少切削加工或者无切削加工，故要求模具精度较高，模具性能较好。 公司长期合作客户有：瓦房店轴承股份有限公司、太平洋精锻科技股份有限公司（江苏太平洋齿轮传动有限公司）、上海汽车变速器有限公司、上海纳铁福传动系统有限公司、Schuler Pressen GmbH、武藏汽车零部件（天津）有限公司等。 公司客户主要分布于汽车供应商领域，公司采
17、取直接销售的模式向下游客户获取模具订单，产品交付客户并经客户验收合格即完成销售。公司主要通过与世界领先的锻造设备供应商合作，在国内客户购买高端设备前，与设备供应商进行方案设计及模具开发。通过前期与客户的接洽，了解客户在购买设备的用途及制造需求，结合公司自身的制造能力进行配套，针对关键工艺，并最终通过后续设备服务形式向最终客户提供工艺方案、模具设计及模具产品。 公司依托自有技术及研发能力，通过前期与客户接触针对关键工艺，向合作客户定制开发相关的模具产品，具有明显的定制化特征。由于前期模具设计及开发的周期较长，因此对于客户来说有一定的粘性特点。公司基于上述特点，采用“以销定产”的生产模式。客户通过
18、订单向公司采购模具，公司安排生产及指定交货计划，由于公司产能影响，会将工艺流程中附加值较低的工序外协。公司质检部对外协产品进行检测并进入后续工序。 由于模具生产的专业性及特殊性，公司一般在接到订单后才向供应商采购。质检部对原材料从硬度、等技术参数进行检测，以满足模具生产及模具成品的寿命、规格、技术参数、执行标准等要求。 公司主要客户采购的模具大致可分为轴承类精密模具、齿轮类精密模具以及轴类零件精密模具，且均是被应用于高端锻造设备。轴承类精密模具主要被应用于日本阪村造的高速镦锻机，属于轴承锻造设备的最高端品牌，自动化程度高、效率极高，且均为多工位生产，而每一个工位都需要安装对应的模具。齿轮类精密
19、模具及轴类零件精密模具主要客户为上海汽车变速器有限公司、江苏太平洋精锻科技股份有限公司、上海纳铁福传动系统有限公司及 Schuler Pressen GmbH，均为多工位生产模具。 由于设备高度自动化的特点，采用高端锻造设备的客户，往往也需要高端的模具供应商，模具质量差而造成设备停产的机会成本风险较高且影响较大。因此，客户对公司技术及后续维护实力的信赖及公司产能的影响。报告期到报告期披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级省（市）级 “单项冠军”认定 国家级省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型
20、服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2022 年 10 月 12 日由江苏省科学技术厅核准颁发的高新技术企业证书，有效期 3 年。 2022 年 4 月公司在江苏省科学技术厅登记入库科技型中小企业。 12 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项
21、目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 6,135,520.07 7.14% 5,917,061.11 7.97% 3.69% 应收票据 9,552,672.69 11.12% 4,890,657.95 6.59% 95.32% 应收账款 12,430,338.10 14.47% 10,007,245.85 13.48% 24.21% 存货 8,312,830.79 9.68% 6,440,978.51 8.67% 29.06% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 34,216,373.88 - 3
22、3,008,626.62 44.45% 3.66% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 8,000,000.00 9.32% 7,000,000.00 9.43% 14.29% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1.应收票据：报告期内公司营业收入较上年同期大幅增加，与之对应的增量应收票据、增量应收账款均发生同方向变化且报告期内的经营性现金流入减少，说明客户中以银行承兑作为交易结算方式的情形增长更为显著。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 13 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比
23、重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 57,162,103.02 - 45,042,327.83 - 26.91% 营业成本 39,394,681.71 68.92% 29,813,625.03 66.19% 32.14% 毛利率 31.08% - 33.81% - - 销售费用 2,340,140.53 4.09% 2,274,846.90 5.05% 2.87% 管理费用 7,886,300.14 13.80% 6,837,500.74 15.18% 15.34% 研发费用 4,082,183.87 7.14% 4,762,539.82 10.57% -14.29% 财务费用 419,
24、613.75 0.73% 399,351.03 0.89% 5.07% 信用减值损失 -266,077.34 0.47% 183,066.18 0.41% -245.34% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 75,245.70 0.13% 128,581.18 0.29% -41.48% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -279,734.09 0.49% -8,816.39 0.02% -3,072.89% 汇兑收益 - - - - 营业利润 2,244,792.08 3.93% 987,935.90 2.19% 127.22% 营业
25、外收入 0.01 - 25,508.20 0.06% -100.00% 营业外支出 7,141.75 0.01% 3,590.96 0.01% 98.88% 净利润 2,400,193.75 4.20% 1,309,101.79 2.91% 83.35% 项目重大变动原因： 1.营业成本：报告期内公司营业成本较上年同期增长 32.14%，主要因为子公司零配件业务的营收增长幅度远高于模具业务，根据下表所示公司模具业务毛利率相对稳定，而零部件业务的毛利率远低于模具，故公司报告期内的营业成本增长幅度较为明显。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 57,14
26、7,587.98 45,037,330.49 26.89% 其他业务收入 14,515.04 4,997.34 190.46% 主营业务成本 39,394,681.71 29,809,872.20 32.15% 其他业务成本 - 3,752.83 -100% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 14 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 模具 35,708,999.77 21,381,153.46 40.12% 6.66% 9.82% -1.73% 汽车零配件 21,438,588.21 18,013
27、,528.25 15.98% 85.48% 78.30% 3.46% 边角料 14,515.04 - - - - - 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，子公司零部件业务的营收规模增速明显，相应的营业成本也发生同方向变动，受益于规模经济，零部件业务的毛利率较上年同期有所增长，营收增速略高于营业成本增速。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海汽车变速器有限公司 9,402,637.28 16.45% 否 2 捷太格特汽车部件（天津）有限公司 7,517,415.21 13.15% 否 3 上海格尔汽车科技发展
28、有限公司 6,611,341.63 11.57% 否 4 武藏汽车零部件（天津）有限公司 5,115,129.00 8.95% 否 5 江苏太平洋齿轮传动有限公司 4,872,044.85 8.52% 否 合计 33,518,567.97 58.64% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 太仓新瑞丰特钢有限公司 2,986,573.14 13.17% 否 2 丰田通商（上海）有限公司 2,645,347.27 11.67% 否 3 嘉善道博模具贸易有限公司 1,374,622.29 6.06% 否 4 常州市爱伦机械有限公司 1,
29、199,112.47 5.29% 否 5 春保森拉天时钨钢（上海）有限公司 922,903.51 4.07% 否 合计 9,128,558.68 40.26% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,249,086.95 10,599,398.14 -59.91% 投资活动产生的现金流量净额 -2,450,795.35 -9,666,489.64 74.65% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,596,492.45 -4,553,684.69 64.94% 现金流量分析： 15 1.经营活动现金流量净额变动比例-59.91%，报告
30、期内经营性现金流入较上年同期有所减少，应收款项与应收票据有所增加，而经营性活动现金流出增幅则匹配营收增长幅度，从而导致本期经营性现金流净额减少。 2.投资活动现金流量净额变动主要系与上年同期相比，公司以现金方式购置设备的行为有所减少，以承兑方式购置设备的行为有所增加，本期公司固定资产增速高于去年同期。 3.筹资活动现金流量净额差异，主要因为公司在 21 年偿还了股东的拆借款。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海久竞汽车零部件有限公司 控股子公司 销售模具、汽车及摩托车零
31、配件 500,000 1,801,031.83 1,790,695.63 10,128.00 -200,181.67 太仓久进汽车零部件有限公司 控股子公司 生产、加工、销售汽车零部件、耐磨损精密锻件 4,000,000 41,221,478.05 3,114,607.89 21,851,709.81 215,356.60 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用
32、三、 持续经营评价 公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素和资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投
33、资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、
34、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 提供担保 12,000,000 8,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.关联事项为公司向中国农业银行股份有限公司太仓板桥支行申请总额不超过壹仟万元人民币元的贷款，实际发生金额捌佰万元。由实际控制人章立预、张国萍与中国农业银行签订保证合同，以无限连带责任的方式为公司提供保证，上述关联事项已于第三届董事会第三次会议审议通过。 17 2.关联事项为公司向中国建设银行股份有限公司太仓分行申请总额不超过人民币贰佰万元的贷款，实际发生金额零万元，由实际控制人
35、章立预、张国萍与国建设银行股份有限公司太仓分行签订保证函，以无限连带责任的方式为公司提供保证，上述关联事项已于第三届董事会第六次会议审议通过。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 是 否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2017 年 1 月23 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他 2017 年 1 月23 日 挂牌 商标使用 子公司同意无偿给予公司商标使用权 正在履行中 董监高 2017 年 1 月23 日 挂牌 资金占用承诺
36、 董监高承诺不发生占用公司资金行为 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 1 月23 日 挂牌 承担赔偿 全体股东承诺为公司在历史沿革中的瑕疵事宜所引起的诉讼和仲裁承担责任 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 1 月23 日 2021 年 6月 30 日 挂牌 关联方借款 实际控制人无偿为公司提供借款 已履行完毕 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺
37、不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 不涉及 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 15,929,250 75.6375% 0 15,929,250 75.6375% 其中：控股股东、实际控制人 15,929,150 75.6370% 0 15,929,150 75.6370% 董事、监事、高管 0 0%
38、 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 5,130,750 24.3625% 0 5,130,750 24.3625% 其中：控股股东、实际控制人 3,948,750 18.75% 0 3,948,750 18.75% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 21,060,000 - 0 21,060,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售
39、股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 苏州增裕贸易有限公司 15,795,000 0 15,795,000 75% 0 15,795,000 0 0 2 章立预 4,082,900 0 4,082,900 19.3870% 3,948,750 134,150 0 0 3 太仓增信企业管理咨询合伙企业（有限合1,182,000 0 1,182,000 5.6125% 1,182,000 0 0 0 19 伙） 4 高广斌 100 0 100 0.0005% 0 100 0 0 合计 21,060,000 0 21,060,000 100% 5,130,750 15,9
40、29,250 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 苏州增裕贸易有限公司股东章立预、张国萍为夫妻关系。 太仓增信企业管理咨询合伙企业（有限合伙）是公司为实施员工持股计划所设立的持股平台。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 控股股东： 苏州增裕贸易有限公司, 统一社会信用代码为 91320585074705388D；法定代表人：张国萍；注册资本：100 万元；经营范围：经销计算机软硬件、办公用品；计算机及通讯设备维修；企业管理咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；成立日期：2013 年 8 月 2 日
41、；住所：太仓市开发区常胜路 102 号。 实际控制人： 章立预，男，1951 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权。1983 年 6 月毕业于江苏电视大学，大专学历。1983 年 6 月至 1988 年 10 月，就职于江苏常州厨房用品总厂，任技术改造办公室主任；1988年 10 月至 1994 年 4 月，就职于上海模具技术研究所，任工程师，同时兼任上海交通大学模具技术研究所杜行 工厂厂长助理；1994 年 4 月至 2006 年 7 月，就职于上海双马金属成型科技有限公司，任总经理，同时兼 任上海久丰汽车零件有限公司总经理。2003 年 10 月至今任中国锻压工厂学会锻压分会理事（连任）
42、；2010 年至 2014 年任中国锻造协会高级专家；2014 年至今任中国锻造协会工程师研修班主讲老师。2000 年 1 月至今，就职于上海久进冷锻模具有限公司（现更名为“上海久竞汽车零部件有限公司”），任执行董事、总经理；2006 年 8 月至今，就职于太仓久信精密模具有限公司，2006 年 8 月至 2014 年4 月担任技术顾问，2014 年 5 月至今担任董事长；2013 年 8 月至今，就职于苏州增裕贸易有限公司，任监事。现任股份公司董事长兼总经理，任期三年，自 2015 年 7 月 13 日至 2018 年 7 月 12 日。 张国萍，女，1954 年 3 月生，中国籍，无境外永
43、久居留权。1973 年 7 月毕业于常州市第六中学，高 中学历。1973 年 8 月至 1979 年 9 月，就职于常州永光灯泡厂，任厂医；1979 年 9 月至 2001 年 8月，就 职于上海同源烟酒商贸公司，任部门经理；2001 年 8 月至 2007 年 2 月，退休在家；2007 年 3月至今，就职上海久进冷锻模具有限公司（现更名为“上海久竞汽车零部件有限公司”），任监事；2013 年 8 月至今，就职于苏州增裕贸易有限公司，任执行董事、经理；2014 年 8 月至今，就职于上海久竞汽车零部件有限公司，任人事经理。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票
44、发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 20 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷款 中国农业银行股份有限公司太仓分行 银行 5,000,000 2022 年 1 月 26日 2023 年 1 月26 日 3.85% 2 信用贷款
45、 中国农业银行股份有限公司太仓分行 银行 5,000,000 2022 年 10 月 1日 2023 年 9 月29 日 3.5% 合计 - - - 10,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 21 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 章立预
46、 董事长、总经理 男 否 1951 年 4 月 2021 年 8 月12 日 2024 年 8 月11 日 钟志平 董事、研发中心总监 男 否 1969 年 2 月 2021 年 8 月12 日 2024 年 8 月11 日 胡红旗 董事、副总经理 男 否 1981 年 11 月 2021 年 8 月12 日 2024 年 8 月11 日 郑英俊 董事、副总经理 男 否 1986 年 7 月 2021 年 8 月12 日 2024 年 8 月11 日 陆洁 董事、财务总监 女 否 1988 年 3 月 2021 年 8 月12 日 2024 年 8 月11 日 徐文凯 董事、董事会秘书、总经理
47、助理 男 否 1991 年 2 月 2021 年 8 月12 日 2024 年 8 月11 日 李艳秋 职工监事、监事会主席 女 否 1980 年 8 月 2021 年 8 月12 日 2024 年 8 月11 日 徐礼 监事 男 否 1986 年 3 月 2021 年 8 月12 日 2024 年 8 月11 日 浦晓东 监事 男 否 1973 年 10 月 2021 年 8 月12 日 2024 年 8 月11 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 实际控制人章立预、张国萍通过苏州增裕贸易有限公司间接持有公司 75%的股
48、权，各占比 50%。章立预与张国萍为夫妻关系。 (二) 变动情况 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 周斌 董事、销售部长 离任 无 离职 无 关键岗位变动情况 适用 不适用 23 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 不适用 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 不适用 董事、监事
49、、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 不适用 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 不适用 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 不适用 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人从事专业会计工作已逾十年 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 不适用 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 不适用 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订
50、立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 不适用 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 不适用 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 不适用 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 公司董事长章立预兼任总经理一职 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 24 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 13 1 0 14 生产人员 71 0 0 71 销售人员 3 0 1 2
51、 技术研发人员 9 0 1 8 员工总计 96 1 2 95 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 3 本科 12 12 专科 29 20 专科以下 52 59 员工总计 96 95 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系
52、、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司及内部机构人员依法、依规运作，公司高管及各职能部
53、门能够严格按照法律法规、内部治理制度的要求，切实履行职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的公司章程及投资者关系管理制度对投资者关系管理进行了专门规定。董事会秘书为投资者关系管理事务的主管负责人。董事会秘书全面负责公司投资者关系管理事务的组织、协调工作。根据法律、法规和中国证监会、全国股份转让系统公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间在公司信息披露指定网站公布，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 公司现有的治理机制能为所有股东提供合适的保护，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等平等权利。 3、 公司重大决策是
54、否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、对外投资、关联交易、购置重大资产等重大决策均按照公司章程及有关内控制度履行规定的程序。公司内控制度和程序能够保证公司依法、依规运行，公司内部机构和人员均依法、依规履行了程序规定的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 报告期内无修订章程情况 26 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 不涉及 2021 年年度
55、股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 不涉及 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 不涉及 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 不涉及 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 不涉及 股东大会是否实施过征集投票权 否 不涉及 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 不涉及 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期
56、内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会议事规则的要求。公司董事、监事、高级管理人员能够按照公司章程、三会议事规则等治理制度勤勉尽责地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运行，认真履行监督职责，在监督工作中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。
57、1.业务独立性：公司从事汽车零部件模具及轴承模具的设计、研发、生产和销售，公司控股股东、实际控制人及其控制的其它企业目前均未从事相关的业务，公司具有完全独立的业务运营系统，公司经营不依赖控股股东及其控制的其它关联交易，不存在公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响的情况。 2.人员独立性:公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定执行；公司27 在劳动、人事及薪酬管理等方面完全独立；公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在公司工作并领取薪酬，上述人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中，担任除董事、监事之外其他职务，未在关联方处领取报酬。 3.
58、资产独立性：公司资产独立。不存在控股股东、实际控制人及其所控制的其它企业占有公司资金、资产和其它资源的情况。 4.机构独立性：公司股东大会、董事会、监事会等机构独立完备，建立了符合公司实际情况和发展需求的经营管理制度，能按照法律法规、公司章程及内部管理制度独立行使职权。 5.财务独立性：公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员，相关人员均未在任何其他单位兼职。公司依据中华人民共和国会计法、企业会计准则等法规，建立了独立的财务核算体系。公司单独开设银行账户，不存在与大股东及其他关联方共用账户情况。公司独立纳税，不存在与大股东及其他关联方混合纳税情况。 公司的业务、资产、人员、财务、机构完全独立
59、，公司不存在对关联方的依赖。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未出现年度报告重大差错。公司目前已建立年报信息披露重大差错责任追究制度 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 28 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别
60、段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W2023 A453 号 审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 审计报告日期 2023 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 汤威 施龙荣 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 苏公 W2023A453 号 太仓久信精密模具股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了太仓久信精密模具股
61、份有限公司（以下简称久信模具公司）财务报表，包括 2022 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了久信模具公司2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
62、德守则，我们独立于久信模具公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 久信模具公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括久信模具公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
63、我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的29 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估久信模具公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算久信模具公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督久信模具公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意
64、见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
65、误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对久信模具公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致久信模具公司不能持续经营
66、。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就久信模具公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公证天业会计师事务所 中国注册会计师:汤威 （特殊普通合伙） 中国注册会计师: 施龙荣 中国无锡 2023 年 04 月 20 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月
67、 31 日 2021 年 12 月 31 日 30 流动资产： 货币资金 五、1 6,135,520.07 5,917,061.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 9,552,672.69 4,890,657.95 应收账款 五、3 12,430,338.10 10,007,245.85 应收款项融资 五、4 1,515,594.09 预付款项 五、5 293,322.23 1,787,896.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 14,650.00 17,645.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五
68、、7 8,312,830.79 6,440,978.51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 115,755.49 162,041.79 流动资产合计 38,370,683.46 29,223,526.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 34,216,373.88 33,008,626.62 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、10 4,589,894.12 2,655,764.13 无形资产 五、11 开发支
69、出 商誉 长期待摊费用 五、12 1,326,527.02 1,805,172.16 递延所得税资产 五、13 4,244,295.63 3,502,144.44 其他非流动资产 五、14 3,129,000.00 4,062,200.00 31 非流动资产合计 47,506,090.65 45,033,907.35 资产总计 85,876,774.11 74,257,433.76 流动负债： 短期借款 五、15 8,000,000.00 7,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 7,447,751.58 5,319,865
70、.37 预收款项 五、17 400.00 400.00 合同负债 五、18 489,882.69 657,389.77 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 2,522,065.64 2,203,104.55 应交税费 五、20 780,908.49 167,573.08 其他应付款 五、21 10,336.20 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 2,237,510.33 1,149,142.22 其他流动负债 五、23 6,857,541.68 4,204,508
71、.50 流动负债合计 28,346,396.61 20,701,983.49 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、24 2,519,587.10 1,524,461.40 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、25 2,589,155.83 2,009,548.05 其他非流动负债 非流动负债合计 5,108,742.93 3,534,009.45 负债合计 33,455,139.54 24,235,992.94 所有者权益（或股东权益）： 32 股本 五、26 21,060,000.00 21,060,
72、000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、27 1,056,579.57 1,056,579.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、28 5,256,110.55 5,017,608.67 一般风险准备 未分配利润 五、29 25,048,944.45 22,887,252.58 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 52,421,634.57 50,021,440.82 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 52,421,634.57 50,021,440.82 负债和所有者权益（或股东权益）总计 85,876,774.11 74,257,4
73、33.76 法定代表人：章立预主管会计工作负责人：章立预会计机构负责人：陆洁 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,567,520.19 5,545,506.95 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,087,828.69 4,890,657.95 应收账款 十三、1 7,107,170.04 5,816,460.82 应收款项融资 1,515,594.09 预付款项 216,075.43 202,743.20 其他应收款 十三、2 24,615,528.52 19,619,618.2
74、5 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,645,529.49 3,582,496.14 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,422.22 46,878.01 流动资产合计 47,756,668.67 39,704,361.32 33 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 4,427,685.11 4,427,685.11 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 19,586,251.67 21,225,597.61 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,491,167.75
75、2,343,263.60 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 281,557.97 572,685.84 递延所得税资产 2,122,796.01 1,957,744.51 其他非流动资产 非流动资产合计 27,909,458.51 30,526,976.67 资产总计 75,666,127.18 70,231,337.99 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 7,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,271,466.74 3,908,684.55 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,674,979.33 1,458,788.6
76、3 应交税费 593,148.62 162,562.99 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 合同负债 489,882.69 214,911.89 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 859,396.73 829,142.22 其他流动负债 5,818,563.68 4,146,986.38 流动负债合计 21,707,437.79 17,721,076.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 34 永续债 租赁负债 665,064.66 1,524,461.40 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,349,608.57 1,426,802.
77、59 其他非流动负债 非流动负债合计 2,014,673.23 2,951,263.99 负债合计 23,722,111.02 20,672,340.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 21,060,000.00 21,060,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 984,264.68 984,264.68 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,913,683.55 4,675,181.67 一般风险准备 未分配利润 24,986,067.93 22,839,550.99 所有者权益（或股东权益）合计 51,944,016.16 49,558,997.34
78、 负债和所有者权益（或股东权益）总计 75,666,127.18 70,231,337.99 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 57,162,103.02 45,042,327.83 其中：营业收入 五、30 57,162,103.02 45,042,327.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 54,446,745.21 44,357,222.90 其中：营业成本 五、30 39,394,681.71 29,813,625.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 35 提取保险责任准备金净额 保单红利支
79、出 分保费用 税金及附加 五、31 323,825.21 269,359.38 销售费用 五、32 2,340,140.53 2,274,846.90 管理费用 五、33 7,886,300.14 6,837,500.74 研发费用 五、34 4,082,183.87 4,762,539.82 财务费用 五、35 419,613.75 399,351.03 其中：利息费用 435,234.67 374,983.14 利息收入 9,187.03 18,161.05 加：其他收益 五、36 75,245.70 128,581.18 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收
80、益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -266,077.34 183,066.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 -279,734.09 -8,816.39 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,244,792.08 987,935.90 加：营业外收入 五、39 0.01 25,508.20 减：营业外支出 五、40 7,141.75 3
81、,590.96 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,237,650.34 1,009,853.14 减：所得税费用 五、41 -162,543.41 -299,248.65 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,400,193.75 1,309,101.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,400,193.75 1,309,101.79 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损
82、以“-”号填列） 2,400,193.75 1,309,101.79 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 36 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归
83、属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,400,193.75 1,309,101.79 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,400,193.75 1,309,101.79 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.06 法定代表人：章立预主管会计工作负责人：章立预会计机构负责人：陆洁 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十三、4 35,723,514.81 33,731,573.95 减：营业成本 十三、4 21,
84、381,153.46 19,722,178.64 税金及附加 282,292.23 256,862.17 销售费用 2,209,018.49 2,164,909.11 管理费用 4,937,059.52 4,023,680.28 研发费用 4,027,520.27 4,431,612.97 财务费用 324,132.51 360,979.58 其中：利息费用 339,948.07 337,485.75 利息收入 6,895.97 14,254.31 加：其他收益 60,922.44 27,435.16 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）
85、以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 37 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -193,611.64 186,523.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -279,734.09 -8,816.39 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,149,915.04 2,976,493.38 加：营业外收入 0.01 25,508.20 减：营业外支出 7,141.75 3,590.96 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
86、2,142,773.30 2,998,410.62 减：所得税费用 -242,245.52 -203,862.17 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,385,018.82 3,202,272.79 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,385,018.82 3,202,272.79 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1
87、.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,385,018.82 3,202,272.79 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,796,083.01 43,997,713.27 38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金
88、融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,266.17 收到其他与经营活动有关的现金 五、41 84,432.74 596,185.06 经营活动现金流入小计 43,880,515.75 44,599,164.50 购买商品、接受劳务支付的现金 15,528,593.69 8,861,321.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额
89、 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,284,683.60 14,443,684.87 支付的各项税费 2,640,002.77 2,756,704.15 支付其他与经营活动有关的现金 五、41 4,178,148.74 7,938,055.97 经营活动现金流出小计 39,631,428.80 33,999,766.36 经营活动产生的现金流量净额 4,249,086.95 10,599,398.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
90、额 66,000.00 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 66,000.00 6,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,516,795.35 9,672,489.64 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,516,795.35 9,672,489.64 投资活动产生的现金流量净额 -2,450,795.35 -9,666,489.64 三、筹资活动产生的现金流量： 39 吸收投资收到的现金 其中：子公
91、司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 274,380.58 309,912.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 2,322,111.87 4,243,771.75 筹资活动现金流出小计 11,596,492.45 11,553,684.69 筹资活动
92、产生的现金流量净额 -1,596,492.45 -4,553,684.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,659.81 -28,349.30 五、现金及现金等价物净增加额 217,458.96 -3,649,125.49 加：期初现金及现金等价物余额 5,917,061.11 9,566,186.60 六、期末现金及现金等价物余额 6,134,520.07 5,917,061.11 法定代表人：章立预主管会计工作负责人：章立预会计机构负责人：陆洁 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
93、 25,260,997.05 29,826,916.56 收到的税费返还 5,266.17 收到其他与经营活动有关的现金 3,069,818.42 491,132.30 经营活动现金流入小计 28,330,815.47 30,323,315.03 购买商品、接受劳务支付的现金 9,297,506.01 8,070,855.68 支付给职工以及为职工支付的现金 9,963,801.34 8,775,896.07 支付的各项税费 2,135,699.89 2,626,350.86 支付其他与经营活动有关的现金 7,118,235.02 5,208,901.85 经营活动现金流出小计 28,515,
94、242.26 24,682,004.46 经营活动产生的现金流量净额 -184,426.79 5,641,310.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 66,000.00 6,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 1,400,000.00 投资活动现金流入小计 66,000.00 1,406,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,662,394.00 2,685,665.44 40 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付
95、的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,700,000.00 投资活动现金流出小计 1,662,394.00 6,385,665.44 投资活动产生的现金流量净额 -1,596,394.00 -4,979,665.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 274,380.
96、58 309,912.94 支付其他与筹资活动有关的现金 939,445.20 2,860,734.98 筹资活动现金流出小计 10,213,825.78 10,170,647.92 筹资活动产生的现金流量净额 -213,825.78 -3,170,647.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,659.81 -28,349.30 五、现金及现金等价物净增加额 -1,978,986.76 -2,537,352.09 加：期初现金及现金等价物余额 5,545,506.95 8,082,859.04 六、期末现金及现金等价物余额 3,566,520.19 5,545,506.95 41
97、(七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,060,000.00 1,056,579.57 5,017,608.67 22,887,252.58 50,021,440.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,060,000.00 1,056,579.57 5,017,608.67 22,887,252.58 50,021,440
98、.82 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 238,501.88 2,161,691.87 2,400,193.75 （一）综合收益总额 2,400,193.75 2,400,193.75 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 42 的金额 4其他 （三）利润分配 238,501.88 -238,501.88 - 1提取盈余公积 238,501.88 -238,501.88 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本）
99、3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,060,000.00 1,056,579.57 5,256,110.55 25,048,944.45 52,421,634.57 43 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,060,000.00 1,056,579.57 4,697,3
100、81.39 21,898,378.07 48,712,339.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,060,000.00 1,056,579.57 4,697,381.39 21,898,378.07 48,712,339.03 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 320,227.28 988,874.51 1,309,101.79 （一）综合收益总额 1,309,101.79 1,309,101.79 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 3
101、20,227.28 -320,227.28 44 1提取盈余公积 320,227.28 -320,227.28 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,060,000.00 1,056,579.57 5,017,608.67 22,887,252.58 50,021,440.82 法定代表人：章立预主管会计工作负责人：
102、章立预会计机构负责人：陆洁 45 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,060,000.00 984,264.68 4,675,181.67 22,839,550.99 49,558,997.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,060,000.00 984,264.68 4,675,181.67 22,839,550.99 49,558,997.34 三、本期增减变动金额（减少以
103、“”号填列） 238,501.88 2,146,516.94 2,385,018.82 （一）综合收益总额 2,385,018.82 2,385,018.82 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 238,501.88 -238,501.88 1提取盈余公积 238,501.88 -238,501.88 46 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结
104、转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,060,000.00 984,264.68 4,913,683.55 24,986,067.93 51,944,016.16 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 47 一、上年期末余额 21,060,000.00 984,264.68 4,354,954.39 19,957,505.48 46,356,724.55 加：会计政策变更 前期差错更正
105、 其他 二、本年期初余额 21,060,000.00 984,264.68 4,354,954.39 19,957,505.48 46,356,724.55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 320,227.28 2,882,045.51 3,202,272.79 （一）综合收益总额 3,202,272.79 3,202,272.79 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 320,227.28 -320,227.28 1提取盈余公积 320,227.28 -320,227.28 2提取一般风
106、险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 48 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,060,000.00 984,264.68 4,675,181.67 22,839,550.99 49,558,997.34 49 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 太仓久信精密模具股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为太仓久信精密模具有限公司，成立于 2006 年
107、7 月。2015 年 6 月 26 日，太仓久信精密模具有限公司股东会作出决议：同意以 2015 年 3 月 31 日为基准日，按经审计的公司报表净资产折股整体变更设立为股份有限公司。 1）整体变更设立股份有限公司 2015 年 6 月 26 日，根据公司股东会决议，同意以 2015 年 3 月 31 日为基准日，按经审计的公司净资产折股整体变更设立为股份有限公司。各股东以截止 2015 年 3 月 31 日经审计净资产折股 1,300 万股，余额计入股份公司股本公积。变更前后，各股东持股比例保持不变。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 6 月 26 日出具天衡验字2015020
108、14 号验资报告验证。 2）分配送股 2017 年 5 月 25 日，公司召开的股东大会决议通过 2016 年年度权益分派方案，以公司总股本 13,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 6.200000 股，派 7.861044 元人民币现金。分派对象为：截止 2017 年 6 月 30 日下午全国中小企业股份转让系统收市后，在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司（以下简称“中国结算北京分公司”）登记在册的本公司全体股东。分派权益登记日为： 2017 年 6 月 30 日，除权除息日为：2017 年 7 月 3 日。本次实施送股后公司股本由 13,000,000.00
109、 元变更为 21,060,000.00 元。 公司经营范围为：设计、生产、加工高速锻造设备用冷、温、热精密模具、高速锻造机机械手和零配件、非金属制品精密模具、锻压设备以及相关技术服务，销售公司自产产品（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 本公司设销售部、生产部、财务部等职能部门。 本财务报告于 2023 年 4 月 20 日经公司董事会批准报出。 期末纳入合并范围内的子公司共有 2 户： 子公司名称 持股比例 表决权比例 注册资本 经营范围 上海久竞汽车零部件有限公司 1
110、00.00% 100.00% 50.00 万元人民币 模具、汽车及摩托车零配件销售 太仓久进汽车零部件有限公司 100.00% 100.00% 400.00 万元人民币 汽车零部件、耐磨损精密锻件生产、加工和销售 50 二、财务报表的编制基础 1编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般
111、规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事研发、设计及生产汽车零部件模具、高速镦锻机模具用的冷、温、热精密锻造模具。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详
112、见本附注三、27“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、32“重大会计判断和估计”。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司51 以一年（1
113、2 个月）作为正常营业周期。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，
114、调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
115、计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6. 合并财务报表的编制方法 1）合并范围的认定 母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报
116、，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投52 资方的回报产生重大影响的活动。 3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合
117、并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 7. 合营安排分类及共同经营会计处
118、理方法 本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
119、金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价）折算为人民币。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际53 采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币
120、非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转
121、入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10. 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1）金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本
122、计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损54 益的金融负
123、债： 该项指定能够消除或显著减少会计错配。 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2）金融工具的确认依据和计量方法 以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益
124、。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
125、资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
126、变动损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 55 以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该
127、金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
128、 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
129、负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 56 5）金融
130、资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。 信用
131、损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 本公司于每个资产负债表日，本公司对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量，金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段
132、，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司对处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面金额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、
133、应收账款、其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A 应收票据 应收票据组合 1：银行承兑汇票 应收票据组合 2：商业承兑汇票 57 B 应收账款 应收账款组合 1：应收客户款项 应收账款组合 2：应收关联方款项 C 应收款项融资 应收款项融资组合 1：银行承兑汇票 应收款项融资组合 2：商业承兑汇
134、票 D 其他应收款 其他应收款组合 1：应收关联方款项 其他应收款组合 2：应收其他款项 对于划分为组合的应收票据、应收账款、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。 当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。 11. 应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值
135、损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 12. 存货 1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、产成品、发出商品等。 2）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出产成品采用加权平均法核算。 3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值
136、的差额提取。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和58 相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 4）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一
137、次转销法进行摊销。 包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 13. 合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10 金融工具。 14. 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
138、取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 15. 长期股权投资 1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
139、期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，分别是否59 属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
140、的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
141、相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 其他方式取得的长期投资 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B.以发行权益性证券取得
142、的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 2）长期股权投资的后续计量 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权
143、投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 60 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净
144、利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差
145、，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务
146、报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处
147、置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债61 相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
148、权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采
149、用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
150、产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。 4）共同控制
151、和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集62 体控制该安排的参与方一致同意。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 16. 固定资产 1）确认条件 固定资产是指为生产
152、商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机械设备 直线法 10 10.00 9.00 运输设备 直线法 5 10.00 18.00 电子设备 直线法 3-5 10.00 18.00-30.00 办公设备 直线法 5 10.00 18.00 其他设备 直线法 3 10.00 30.00 3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。 17. 在建工程 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工
153、程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。 18. 借款费用 1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始
154、资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 63 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化
155、条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 使用权资产 本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
156、前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。 20. 无形资产 1）计价方法、使用寿命、减值测试
157、无形资产的计价方法： 本公司的无形资产包括专利技术和非专利技术、商标、软件等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 64 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 无形资产摊销方法和期限： 本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同约定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对
158、象计入相关资产成本和当期损益。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。 2）内部研究开发支出的会计政策 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 不满足上述条件的开发
159、阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 21. 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
160、差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，65 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
161、果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22. 长期待摊费用
162、本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。 23. 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 24. 职工薪酬 1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
163、为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能
164、单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞66 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 25. 租赁负债 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开
165、始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
166、赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 26. 预计负债 1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 27. 收入 1）收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控
167、制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 67 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
168、个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的
169、法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2）本公司收入确认的具体方法 公司主营业务为模具产品及汽车零部件的生产与销售，收入确认原则为：公司按照合同规定将产品运至客户指定地点经客户验收合格并收到客户验收回执，确认收入的实现。 28. 政府补助 1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的
170、政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 2）政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。 3）会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损68 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
171、当期损益。 29. 递延所得税资产/递延所得税负债 1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
172、抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 30. 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁
173、和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 （1）本公司作为承租人 本公司作为承租人的一般会计处理见附注三、18 使用权资产和附注三、24 租赁负债。 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行
174、会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 （2）本公司作为出租人 69 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 1) 经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 2) 融资租赁 在租赁期开始日，本公司按照租赁投资
175、净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）售后租回 本公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 1) 本公司作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销
176、售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量对该金融负债进行会计处理。 2) 本公司作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据企业会计准则第 21 号租赁对资产出租进行会计处理。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量对该金融资产进行会计处理。 31. 重要会计政策和会计估计变更 1）重要会计政策变更 2022 年 11 月 30 日，财政部颁布了
177、关于印发企业会计准则解释第 16 号的通知（财会【2022】31 号）（以下简称“准则解释第 16 号”），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权70 益结算的股份支付的会计处理”等内容。其中第一项“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，就该项规定，公司自 2022 年度提前执行。 执行准则解释第 16 号第一项规定对 2021 年财务
178、报表相关项目的影响列示如下： 合并报表列示 项目 原报表金额 调整后金额 调整数 递延所得税资产 3,072,529.77 3,502,144.44 429,614.67 递延所得税负债 1,579,933.38 2,009,548.05 429,614.67 母公司报表列示 项目 原报表金额 调整后金额 调整数 递延所得税资产 1,606,254.97 1,957,744.51 351,489.54 递延所得税负债 1,075,313.05 1,426,802.59 351,489.54 2）重要会计估计变更 报告期内公司无重大会计估计变更。 32. 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策
179、过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予
180、以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动 2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货
181、减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债71 表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明
182、发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率
183、确定未来现金流量的现值。 4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
184、四、税项 1主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或商品销售收入 13% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 72 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 分别不同的企业 15%、25% 说明：上海久竞汽车零部件有限公司城市维护建设税税率为 5%，其余公司税率为 7%。 2税收优惠 太仓久信精密模具股份有限公司于 2022 年进行高新技术企业资格复审已通过，于 2022 年10 月 12 日取得 GR202232000837 号高新技术企业证书，有效期为三年。根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例等相关规定，
185、公司所得税税率自 2022 年至 2024 年减按 15%计缴。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2022 年 1 月 1 日，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“上期”指 2021 年度，“本期”指 2022 年度。 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,645.26 5,043.26 银行存款 6,104,874.81 5,912,017.85 其他货币资金 27,000.00 其中：存放在境外的款项总额 合计 6,135,520.07 5,917,061.11 其他说明：本公司使用银行账户作为 ECT 通
186、行扣费，冻结金额 1,000.00 元，使用受到限制。 2. 应收票据 1）分类列示： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 商业承兑汇票 银行承兑票据 9,552,672.69 9,552,672.69 4,890,657.95 4,890,657.95 合计 9,552,672.69 9,552,672.69 4,890,657.95 4,890,657.95 2）本公司期末无已质押的应收票据。 3）本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 6,793,856.93 合计
187、 6,793,856.93 73 说明：用于背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑汇票，背书转让不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险并未转移，故未终止确认。 3. 应收账款 1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,186,013.41 100.00 755,675.31 5.73 12,430,338.10 其中：组合 1 关联方组合 组合 2 账龄组合 13,186,013.41 100.00 755,675.31 5.73 12,
188、430,338.10 合计 13,186,013.41 100.00 755,675.31 5.73 12,430,338.10 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 10,586,152.27 100.00 578,906.42 5.47 10,007,245.85 其中：组合 1 关联方组合 组合 2 账龄组合 10,586,152.27 100.00 578,906.42 5.47 10,007,245.85 合计 10,586,152.27 100.00 5
189、78,906.42 5.47 10,007,245.85 组合中，采用账龄预期信用损失率计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 12,396,084.69 619,804.24 5.00 1 至 2 年 505,537.72 50,553.77 10.00 2 至 3 年 284,391.00 85,317.30 30.00 合计 13,186,013.41 755,675.31 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 74 本期计提坏账准备金额 265,082.34 元，本期核销或转销坏账准备金额 88,313.45 元。 3）本期实际核销的应收
190、账款情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 丽水汉腾精密模具制造有限公司 货款 13,035.00 账龄长，无法收回 内部审批 否 宁波斯耐奇金属制品有限公司 货款 53,469.45 账龄长，无法收回 内部审批 否 盐城金刚星精密锻造有限公司 货款 21,809.00 账龄长，无法收回 内部审批 否 合计 - 88,313.45 - - 4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 账面余额 坏账准备 占应收账款期末余额的比例 上海格尔汽车科技发展有限公司 2,830,236.32 141,511.82 21.46% 上海汽车
191、变速器有限公司 1,575,090.61 78,754.53 11.95% 天津太平洋传动科技有限公司 1,047,220.98 52,361.05 7.94% 捷太格特汽车部件（天津）有限公司 863,417.63 43,170.88 6.55% 江苏双环齿轮有限公司 708,150.00 35,407.50 5.37% 合计 7,024,115.54 351,205.78 53.27% 5）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4. 应收款项融资 1）分类列示： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,515,594.09
192、合计 1,515,594.09 应收款项融资公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余时间较短，账面余额与公允价值相近。 2）本公司期末无已质押的应收票据。 3）本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 3,363,703.32 合计 3,363,703.32 75 说明：用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已经转移，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 5. 预付款项 1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%
193、) 金额 比例(%) 1 年以内 213,190.73 72.68 1,784,264.70 99.80 1 至 2 年 78,000.00 26.59 3,631.50 0.20 2 至 3 年 2,131.50 0.73 合计 293,322.23 100.00 1,787,896.20 100.00 2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况： 单位名称 金额 占预付款项期末余额的比例(%) 陶宛机电技术（上海）有限公司 85,000.00 28.98 苏州芯园安全科技服务有限公司太仓分公司 75,000.00 25.57 丰田通商（上海）有限公司 46,600.29 15.89
194、中国石油化工江苏苏州太仓石油分公司 34,452.00 11.74 无锡鸿建通金属材料有限公司 26,000.00 8.86 合计 267,052.29 91.04 6. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 14,650.00 17,645.00 合计 14,650.00 17,645.00 1）按账龄披露： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 13,500.00 1 至 2 年 13,500.00 2 至 3 年 5,000.00 3 至 4 年 5,000.00 4 至 5 年 6,600.00 5 年以上 468,400.00 463,800.00 7
195、6 小计 486,900.00 488,900.00 减：坏账准备 472,250.00 471,255.00 合计 14,650.00 17,645.00 2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 475,300.00 475,300.00 备用金 11,600.00 13,600.00 合计 486,900.00 488,900.00 3）坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 471,2
196、55.00 471,255.00 2022 年 1 月 1 日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 995.00 995.00 本期收回或转回 本期转销或核销 其他变动 期末余额 472,250.00 472,250.00 本期计提坏账准备金额 995.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4）本公司无实际核销的其他应收款。 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 是否为关联方 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 太仓凯明科技园发展有限公司 保证金 否 426,00
197、0.00 5 年以上 87.49% 426,000.00 太仓市明诚气体有限公司 保证金 否 35,800.00 5 年以上 7.35% 35,800.00 王安琪 押金 否 13,500.00 1 至 2 年 2.77% 1,350.00 沈春花 备用金 否 5,000.00 3 至 4 年 1.03% 2,500.00 77 郭秀勤 备用金 否 3,600.00 5 年以上 0.74% 3,600.00 合计 - 483,900.00 - 99.38% 469,250.00 6）本公司无涉及政府补助的其他应收款。 7）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8）本公司无转移其他应收
198、款且继续涉入形成的资产、负债。 7. 存货 1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面价值 跌价准备 账面余额 账面价值 跌价准备 账面价值 原材料 1,233,672.65 1,233,672.65 641,404.43 641,404.43 在产品 2,465,524.77 2,465,524.77 2,747,715.41 2,747,715.41 产成品 2,217,927.07 2,217,927.07 602,080.79 602,080.79 发出商品 2,395,706.30 2,395,706.30 2,449,777.88 2,449,777.88 合计 8,312,8
199、30.79 8,312,830.79 6,440,978.51 6,440,978.51 2）本公司未出现减值情况，无需计提跌价准备。 3）本公司期末存货余额无借款费用资本化金额。 8. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 15,422.22 25,744.80 留抵进项税额 100,333.27 136,296.99 合计 115,755.49 162,041.79 9. 固定资产 1）固定资产明细： 项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 69,699,427.40 911,869.11 447,370.70 617,653.
200、55 371,946.94 72,048,267.70 2.本期增加金额 5,681,592.99 45,392.92 625,575.21 6,352,561.12 （1）外购 5,186,017.77 45,392.92 625,575.21 5,856,985.90 （2）在建工程转入 495,575.22 495,575.22 3.本期减少金额 641,025.64 71,417.60 712,443.24 （1）处置或报废 641,025.64 71,417.60 712,443.24 （2）其他转出 4.期末余额 74,739,994.75 911,869.11 421,346.0
201、2 617,653.55 997,522.15 77,688,385.58 78 二、累计折旧 1.期初余额 37,161,316.64 816,193.42 379,906.94 545,600.57 136,623.51 39,039,641.08 2.本期增加金额 4,665,472.42 4,488.78 18,251.62 4,115.04 107,203.08 4,799,530.94 （1）计提 4,665,472.42 4,488.78 18,251.62 4,115.04 107,203.08 4,799,530.94 3.本期减少金额 302,884.47 64,275.8
202、5 367,160.32 （1）处置或报废 302,884.47 64,275.85 367,160.32 4.期末余额 41,523,904.59 820,682.20 333,882.71 549,715.61 243,826.59 43,472,011.70 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 33,216,090.16 91,186.91 87,463.31 67,937.94 753,695.56 34,216,373.88 2.期初账面价值 32,538,110.76 95,675.69 67,463.76 72,052.98 235,323.43 33,008,626.
203、62 2）本公司无暂时闲置的固定资产； 3）本公司无通过融资租赁租入的固定资产； 4）本公司无通过经营租赁租出的固定资产； 5）本公司无未办妥产权证的固定资产。 10. 使用权资产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,669,268.40 4,669,268.40 2.本期增加金额 4,131,635.16 4,131,635.16 （1）租赁 4,131,635.16 4,131,635.16 3.本期减少金额 2,112,980.84 2,112,980.84 4.期末余额 6,687,922.72 6,687,922.72 二、累计折旧 1.期初余额 2,013,50
204、4.27 2,013,504.27 2.本期增加金额 2,197,505.17 2,197,505.17 （1）计提 2,197,505.17 2,197,505.17 3.本期减少金额 2,112,980.84 2,112,980.84 4.期末余额 2,098,028.60 2,098,028.60 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 4,589,894.12 4,589,894.12 2.期初账面价值 2,655,764.13 2,655,764.13 79 11. 无形资产 1）无形资产情况： 项目 UGN 软件系统 CAE 系统开发 卡尔蔡司三坐标软件 优集软件系统 合计
205、一、账面原值 1.期初余额 217,948.73 95,000.00 425,000.00 410,256.41 1,148,205.14 2.本期增加金额 （1）外购 3.本期减少金额 4.期末余额 217,948.73 95,000.00 425,000.00 410,256.41 1,148,205.14 二、累计摊销 1.期初余额 217,948.73 95,000.00 425,000.00 410,256.41 1,148,205.14 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 4.期末余额 217,948.73 95,000.00 425,000.00 410,256.41
206、 1,148,205.14 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 2）公司无通过公司内部研发形成的无形资产。 12. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 久信车间及设备基础改造 572,685.84 44,554.46 335,682.33 281,557.97 久进车间及设备基础改造 1,232,486.32 228,505.24 416,022.51 1,044,969.05 合计 1,805,172.16 273,059.70 751,704.84 1,326,527.02 13. 递延所得税资产/递延所得税负债 1）未经抵销的递
207、延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,227,925.31 241,115.24 1,046,771.42 206,356.59 可弥补亏损 16,652,949.11 2,966,352.17 15,508,854.77 2,862,747.31 租赁负债 4,757,097.43 1,036,828.22 2,673,603.62 433,040.54 80 合计 22,637,971.85 4,244,295.63 19,229,229.81 3,502,144.44 说明：应执行准则解释第 16 号，对
208、期初余额的调整见附注三、31。 2）未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 折旧年限差异 9,365,685.36 1,590,799.08 9,187,234.97 1,579,933.38 使用权资产 4,589,894.12 998,356.75 2,655,764.13 429,614.67 合计 13,955,579.48 2,589,155.83 11,842,999.10 2,009,548.05 说明：应执行准则解释第 16 号，对期初余额的调整见附注三、31。 3）未确认递延所得税资产明细： 项目
209、 期末余额 期初余额 坏账准备 3,390.00 可弥补亏损 1,803,209.35 1,599,637.68 合计 1,803,209.35 1,603,027.68 4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年 份 期末余额 期初余额 备注 2023 年 330,799.27 上海久竞汽车零部件有限公司 2024 年 624,319.12 上海久竞汽车零部件有限公司 2025 年 383,116.69 上海久竞汽车零部件有限公司 2026 年 261,402.60 上海久竞汽车零部件有限公司 2027 年 203,571.67 上海久竞汽车零部件有限公司 合计 1,803,
210、209.35 14. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 3,129,000.00 4,062,200.00 合计 3,129,000.00 4,062,200.00 15. 短期借款 1）短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 5,000,000.00 保证借款 8,000,000.00 2,000,000.00 合计 8,000,000.00 7,000,000.00 短期借款分类的说明：保证借款余额 800.00 万元，由由章立预、张国萍提供保证。 81 2）期末无已逾期未偿还的短期借款。 16. 应付账款 1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额
211、 1 年以内 7,407,052.15 5,291,218.19 1 至 2 年 33,199.43 23,644.12 2 至 3 年 7,500.00 5,003.06 合计 7,447,751.58 5,319,865.37 2）本公司期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 17. 预收款项 1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 3 至 4 年 400.00 4 至 5 年 400.00 合计 400.00 400.00 2）本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 18. 合同负债 1）合同负债列示： 项目 期末余额 期初余额 预收货款 489,882.69 657,389.77
212、 合计 489,882.69 657,389.77 19. 应付职工薪酬 1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,203,104.55 16,563,861.06 16,244,899.97 2,522,065.64 二、离职后福利-设定提存计划 755,172.00 755,172.00 三、辞退福利 314,375.57 314,375.57 四、一年内到期的其他福利 合计 2,203,104.55 17,633,408.63 17,314,447.54 2,522,065.64 2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余
213、额 82 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,203,104.55 14,707,716.57 14,391,075.98 2,519,745.14 2、职工福利费 1,111,360.69 1,111,360.69 3、社会保险费 377,424.80 375,104.30 2,320.50 其中：医疗保险费 299,338.50 297,256.00 2,082.50 工伤保险费 41,301.90 41,301.90 生育保险费 36,784.40 36,546.40 238.00 4、住房公积金 357,359.00 357,359.00 5、工会经费和职工教育经费 10,000.00 1
214、0,000.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 2,203,104.55 16,563,861.06 16,244,899.97 2,522,065.64 3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 732,288.00 732,288.00 2、失业保险费 22,884.00 22,884.00 合计 755,172.00 755,172.00 20. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 654,871.79 128,464.57 城市维护建设税 40,644.52 8,992.52 教育费附加 29,031.82 6,42
215、3.23 印花税 3,892.56 988.90 个人所得税 52,467.80 22,703.86 合计 780,908.49 167,573.08 21. 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 10,336.20 合计 10,336.20 其他应付款部分 1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代收代付款 10,336.20 83 合计 10,336.20 22. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 2,237,510.33 1,149,142.22 合计 2,237,510.33 1,149,142.22
216、 23. 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 63,684.75 85,460.66 已背书未到期的应收票据对应负债 6,793,856.93 4,119,047.84 合计 6,857,541.68 4,204,508.50 24. 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款总额 4,918,122.96 2,780,451.73 减：未确认融资费用 161,025.53 106,848.11 小计 4,757,097.43 2,673,603.62 减：一年内到期的租赁负债 2,237,510.33 1,149,142.22 合计 2,519,587.10 1,524,
217、461.40 25. 股本 货币单位：万元 项目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 2,106.00 2,106.00 合计 2,106.00 2,106.00 26. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,056,579.57 1,056,579.57 合计 1,056,579.57 1,056,579.57 84 27. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,017,608.67 238,501.88 5,256,110.55 合计 5,017,608.
218、67 238,501.88 5,256,110.55 28. 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 22,887,252.58 21,898,378.07 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 22,887,252.58 21,898,378.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,400,193.75 1,309,101.79 减：提取法定盈余公积 238,501.88 320,227.28 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作资本（股本）的普通股股利 期末未分配利润 25,048,944.45 22,887,
219、252.58 29. 营业收入和营业成本 1）营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 57,147,587.98 39,394,681.71 45,037,330.49 29,809,872.20 其他业务 14,515.04 4,997.34 3,752.83 合计 57,162,103.02 39,394,681.71 45,042,327.83 29,813,625.03 2）合同产生的收入的情况 合同分类 金额 商品类型 其中：模具 35,708,999.77 汽车零配件 21,438,588.21 边角料 14,515.04 按经营地区
220、分类 其中：内销 57,047,027.22 外销 115,075.80 85 按商品转让的时间分类 其中：在某一时点转让 57,162,103.02 在某一时段内转让 30. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 181,467.72 151,568.60 教育费附加 129,619.80 108,263.28 印花税 12,737.69 9,527.50 合计 323,825.21 269,359.38 31. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 155,125.55 354,983.76 售后服务费 2,181,970.81 1,900,286.77 其
221、他 3,044.17 19,576.37 合计 2,340,140.53 2,274,846.90 32. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,387,066.87 4,088,880.49 租赁费 772,257.75 696,008.02 中介服务费 554,482.06 748,048.19 差旅费 192,764.82 286,183.10 办公费用 196,962.30 167,560.69 业务招待费 313,761.45 220,846.10 折旧与摊销 223,455.05 446,311.36 其他 245,549.84 183,662.79 合计 7,88
222、6,300.14 6,837,500.74 33. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 4,082,183.87 4,762,539.82 合计 4,082,183.87 4,762,539.82 86 34. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 435,234.67 374,983.14 减：利息收入 9,187.03 18,161.05 汇兑损益 -15,659.81 28,349.30 手续费 9,225.92 14,179.64 合计 419,613.75 399,351.03 35. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府
223、补助 70,797.00 119,380.00 70,797.00 稳岗补助 5,665.95 个税手续费 4,448.70 3,535.23 4,448.70 合计 75,245.70 128,581.18 75,245.70 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补助 34,217.00 与收益相关 高质量发展奖励 100,000.00 与收益相关 2021 年度第一批高地建设政策奖励 2,000.00 与收益相关 专利补助 180.00 12,380.00 与收益相关 科技局研发奖励 7,000.00 与收益相关 2021 年度第一批专利
224、资助 4,400.00 与收益相关 太仓高新区人力资源保障补贴 3,000.00 与收益相关 2021 年度科技人才政策奖励兑现 17,000.00 与收益相关 2021 年度太仓高新区规上工业企业研发经费奖励 10,000.00 与收益相关 合计 70,797.00 119,380.00 36. 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -266,077.34 183,066.18 合计 -266,077.34 183,066.18 87 37. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -279,734.09 -8,816.39
225、-279,734.09 合计 -279,734.09 -8,816.39 -279,734.09 38. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无需支付的款项 25,508.00 其他 0.01 0.20 0.01 合计 0.01 25,508.20 0.01 39. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产报废损失 7,141.75 3,590.96 7,141.75 合计 7,141.75 3,590.96 7,141.75 40. 所得税费用 1）所得税费用明细： 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得
226、税费用 -162,543.41 -299,248.65 合计 -162,543.41 -299,248.65 2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 2,237,650.34 1,009,853.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 335,647.56 151,477.97 子公司适用不同税率的影响 9,487.70 -198,855.75 调整以前期间所得税的影响 8,489.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,447.70 13,649.20 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 50,045.42 64,860.7
227、6 研发费用加计扣除的影响 -600,661.28 -666,276.99 88 转回前期确认递延所得税资产的可弥补亏损的影响 335,896.16 所得税费用 -162,543.41 -299,248.65 41. 现金流量表项目 1）收到其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息 9,187.03 18,161.05 政府补助 70,797.00 128,581.18 收回代付款 447,842.63 其他 4,448.71 1,600.20 合计 84,432.74 596,185.06 2）支付其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 付现费
228、用 4,167,922.82 7,923,876.33 银行费用 9,225.92 14,179.64 ETC 扣费账户冻结金额 1,000.00 合计 4,178,148.74 7,938,055.97 3）支付其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 归还的拆借资金 2,080,000.00 租赁本息 2,322,111.87 2,163,771.75 合计 2,322,111.87 4,243,771.75 42. 现金流量表补充资料 1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,400,193.75 1,309
229、,101.79 加：信用减值准备 266,077.34 -183,066.18 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,799,530.94 4,739,436.43 使用权资产折旧 2,197,505.17 2,013,504.27 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 751,704.84 918,090.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益279,734.09 8,816.39 89 以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 7,141.75 3,590.96 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 419,5
230、74.86 403,332.44 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -742,151.19 -392,732.72 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 579,607.78 93,484.07 存货的减少（增加以“”号填列） -1,871,852.28 -1,472,409.83 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -11,325,381.49 4,132,782.81 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 6,487,401.39 -974,533.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,249,086.95 10,599,398.14
231、2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,134,520.07 5,917,061.11 减：现金的期初余额 5,917,061.11 9,566,186.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 217,458.96 -3,649,125.49 2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,134,520.07 5,917,061.11 其中：库存现金 3,645.26 5,043.26 可随时用于支付的银行存款 6,1
232、30,874.81 5,912,017.85 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 6,134,520.07 5,917,061.11 43. 外币货币性项目 1）外币货币性项目： 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 15,434.91 6.9646 107,497.97 欧元 32,344.75 7.4229 240,091.84 港币 1.04 0.8933 0.93 90 日元 1.00 0.0524 0.05 2）本公司无境外经营实体。 六、合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 无 2. 同一控制下企业合并 无 3. 其他原因的合并范围
233、变动 无 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海久竞汽车零部件有限公司 上海 上海 商品贸易 100.00 购买 太仓久进汽车零部件有限公司 太仓 太仓 生产制造 100.00 设立 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3. 本公司无在合营企业或联营企业中的权益 4. 本公司无共同经营 5. 本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体 八、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动性风险、市场风险（主要为汇率风险和利率风险
234、）。本公司整体的风险管理计划对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司91 财务业绩的潜在不利影响。 1. 信用风险 本公司的信用风险主要来自货帀资金、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付款项、预收款项和其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。这些金融工具的有关风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司持有的货帀资金，主要存放于国有控股银行和其他中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存大重大的信用风险，不会产生因对
235、方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收账款本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司不统一给予客户信用期，根据业务情况以及对方要求，对合作时间较长的客户，在进行信用评审后，给予部分客户一定的信用期，对将要到期的应收账款，通知销售部门和业务人员进行催收，并每月编制应收账款欠款情况统计表，为确定客户赊销额度提供参考依据。 截止2022年12月31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的53.27%。 2. 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金非常充足，无流动性风险
236、。管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，并满足本公司经营需要并降低现金流量波动的影响，本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 3. 市场风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外币收入占公司收入比例很低，故汇率风险较低。本公司财务部门负责监控外帀交易和外帀资产的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司外帀持有的外币如下： 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 15,434.91 6.9646 107,497.97
237、 欧元 32,344.75 7.4229 240,091.84 港币 1.04 0.8933 0.93 日元 1.00 0.0524 0.05 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本92 公司的利率风险主要产生于银行借款等，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险，本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 九、关联方及关联交易 1. 本企业的母公司情况 单位名称 与本公司关系 出资比例(%) 苏州增裕贸易有限公司 控股股东 75.00 本公司的实际控制人为章立预、张国萍夫妇。
238、 2. 本企业的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3. 本企业合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4. 关联方交易情况 1）关联方担保 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 章立预、张国萍 3,000,000.00 2022/01/25 2023/01/24 否 5,000,000.00 2022/09/30 2023/09/29 否 关联担保情况说明：2022 年 01 月 25 日，章立预、张国萍与中国农业银行股份有限公司太仓分行签订了最高额保证合同，合同编号为 32100520220002049，为
239、本公司对中国农业银行股份有限公司太仓分行的债务提供最高额 1,350.00 万元担保，保证合同期限 2022 年 01月 25 日至 2025 年 01 月 24 日。截至 2022 年 12 月 31 日，该保证合同项下担保余额为 800.00万元。 5. 关联方应收应付款项 无。 6. 关联方承诺 无。 93 十、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 资产负债表日公司无需要披露的重要承诺事项。 2. 或有事项 公司无需要披露的重要或有事项。 3. 其他 公司无需要披露的重要其他事项。 十一、资产负债表日后事项 无。 十二、其他重要事项 报告分部的确定依据和分部会计政策： 本公司以内部组织结构
240、、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 本公司业务单一，主要是从事汽车零部件模具及轴承的设计、研发生产和销售。以集塑性成形研发与设计，通过自动化高速生产及冷、温、热精密锻造工艺，为生产汽车零部件企业及工用轴
241、承提供模具。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 94 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 7,569,580.91 100.00 462,410.87 6.11 7,107,170.04 组合 1 关联方组合 组合 2 账龄组合 7,569,580.91 100.00 462,410.87 6.11 7,107,170.04 合计 7,569,580.9
242、1 100.00 462,410.87 6.11 7,107,170.04 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,174,568.50 100.00 358,107.68 5.80 5,816,460.82 组合 1 关联方组合 组合 2 账龄组合 6,174,568.50 100.00 358,107.68 5.80 5,816,460.82 合计 6,174,568.50 100.00 358,107.68 5.80 5,816,460.82 组合中，按账龄
243、预期信用损失率计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 7,010,944.39 350,547.22 5.00% 1 至 2 年 278,636.52 27,863.65 10.00% 2 至 3 年 280,000.00 84,000.00 30.00% 合计 7,569,580.91 462,410.87 2）计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 192,616.64 元；本期核销或转销坏账准备金额 88,313.45 元。 3）本公司实际核销的应收账款： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关
244、联交易产生 丽水汉腾精密模具制造有限公司 货款 13,035.00 账龄长，无法收回 内部审批 否 宁波斯耐奇金属制品有限货款 53,469.45 账龄长，无法收回 内部审批 否 95 公司 盐城金刚星精密锻造有限公司 货款 21,809.00 账龄长，无法收回 内部审批 否 合计 - 88,313.45 - - 4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 账面余额 坏账准备 账面价值 占应收账款期末余额的比例(%) 上海汽车变速器有限公司 1,575,090.61 78,754.53 1,496,336.08 20.81 天津太平洋传动科技有限公司 1,047,220.98
245、52,361.05 994,859.93 13.83 江苏双环齿轮有限公司 708,150.00 35,407.50 672,742.50 9.36 常州市爱伦机械有限公司 496,727.91 38,549.73 458,178.18 6.56 无锡锡西模锻有限公司 454,252.10 22,712.61 431,539.49 6.00 合计 4,281,441.60 227,785.42 4,053,656.18 56.56 5）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款； 6）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2. 其他应收款 1）按账龄披露： 账龄 期末余额 期初余额
246、 1 年以内 9,273,775.09 9,459,220.61 1 至 2 年 9,459,220.61 4,943,034.15 2 至 3 年 4,943,034.15 2,782,202.07 3 至 4 年 943,348.67 2,436,016.42 4 至 5 年 6,600.00 5 年以上 192,400.00 187,800.00 小计 24,811,778.52 19,814,873.25 减：坏账准备 196,250.00 195,255.00 合计 24,615,528.52 19,619,618.25 2）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末账面余额 期
247、初账面余额 往来款 24,600,878.52 19,601,973.25 保证金 199,300.00 199,300.00 备用金 11,600.00 13,600.00 合计 24,811,778.52 19,814,873.25 3）坏账准备计提情况： 96 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 195,255.00 195,255.00 2022 年 1 月 1 日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回
248、第一阶段 本期计提 995.00 995.00 本期收回或转回 本期转销或核销 其他变动 期末余额 196,250.00 196,250.00 5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 995.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 6）本期无实际核销的其他应收款； 7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 是否为关联方 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 太仓久进汽车零部件有限公司 往来款 是 24,600,878.52 1 至 4 年 99.15% 太仓凯明科技园发展有限公司 保证金 否 1
249、50,000.00 5 年以上 0.60% 150,000.00 太仓市明诚气体有限公司 保证金 否 35,800.00 5 年以上 0.15% 35,800.00 王安琪 押金 否 13,500.00 1 至 2 年 0.05% 1,350.00 沈春花 备用金 否 5,000.00 3 至 4 年 0.02% 2,500.00 合计 - 24,805,178.52 99.97% 189,650.00 8）本公司期末其他应收款涉及政府补助的应收款项； 9）本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； 10）本公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 97 3. 长期股权
250、投资 1）长期股权投资明细： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,427,685.11 4,427,685.11 4,427,685.11 4,427,685.11 合计 4,427,685.11 4,427,685.11 4,427,685.11 4,427,685.11 2）对子公司投资明细： 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海久竞汽车零部件有限公司 427,685.11 427,685.11 太仓久进汽车零部件有限公司 4,000,000.00 4,000,000
251、.00 合计 4,427,685.11 4,427,685.11 4. 营业收入和营业成本 1）营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,708,999.77 21,381,153.46 33,730,886.34 19,721,574.26 其他业务 14,515.04 687.61 604.38 合计 35,723,514.81 21,381,153.46 33,731,573.95 19,722,178.64 2）合同产生的收入的情况 合同分类 金额 商品类型 其中：模具 35,708,999.77 边角料 14,515.04 按经营地
252、区分类 其中：内销 35,608,439.01 外销 115,075.80 按商品转让的时间分类 其中：在某一时点转让 35,723,514.81 在某一时段内转让 98 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -279,734.09 -8,816.39 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 70,797.00 125,045.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,693.04 31,118.42 小计 -211,630.13 141,682.03 减：所得税影响额 -30
253、,334.24 31,366.91 减：少数股东权益影响额 合计 -181,295.89 110,315.12 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.69% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.04% 0.12 0.12 太仓久信精密模具股份有限公司 2023 年 4 月 20 日 99 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室
