870639_2016_环球艺盟_2016年年度报告_2017-04-27.txt

1、 公告编号：2017-041 1 北京环球艺盟国际教育咨询股份有限公司 Beijing Huanqiu Yimeng International Art Education Inc., 年度报告 环球艺盟 NEEQ :870639 2016 公告编号：2017-041 2 公 司 年 度 大 事 记 1. 完成新三板挂牌，成为国内首家国际艺术教育领域新三板挂牌公司。 2. 截止 2016 年 12 月 31 日公司共拥有 9家分公司、2 家一级控股子公司、1 家二级控股子公司，是国内规模最大的国际艺术教育公司。 3. 荣膺新浪网 2016 年“中国行业领先教育集团”大奖。 4. 斩获腾讯网“2

2、016 年度影响力国际教育品牌”大奖。 5. 2016 年公司成功多次举办大师行活动为作品集学生提供创新思维讲解及国外优秀的教育理念。 6. 联合“魅族科技”共同举办“ACG 十周年卡通形象设计大赛”，实现了教育与科技的的首次跨界。 公告编号：2017-041 3 目录 第一节声明与提示. 4 第二节公司概况 . 7 第三节会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节管理层讨论与分析 . 11 第五节重要事项 . 24 第六节股本变动及股东情况 . 25 第七节融资及分配情况 . 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节公司治理及内部控制 . 32 第十节财务报告 . 38

3、公告编号：2017-041 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 北京环球艺盟国际教育咨询股份有限公司 有限公司 指 北京环球艺盟国际教育咨询有限公司 四川环球 指 四川环球艺联教育咨询有限公司 重庆环球 指 重庆环球艺联教育管理有限公司 西藏睿进 指 西藏艺盟睿进教育咨询合伙企业(有限合伙) 国富众乐 指 北京国富众乐投资有限公司 中缔重赢 指 上海中缔重赢投资管理中心(有限合伙) 同系资本 指 同系(北京)资本管理有限公司 上海骁站 指 上海骁站投资管理有限公司 承珞投资 指 承珞(上海)投资管理中心(有限合伙) Offer 指 录取通知书 作品集培训 指 艺术留学申请者将自己的创作

4、作品整理、编辑后,通过印刷装订成册或制作成光碟、录影带、PPT、动感影集、上传网站等形态表现出来的系列实物统称为作品集 A+学院 指 北京环球艺盟国际教育咨询股份有限公司创立的针对低龄段学生出国预备课程的独特培养模式 K12 教育 指 Kindergarten through twelfth grade,来源于美国、澳大利亚的幼儿园到 12 年级(相当于我国的高三)之间的免费教育阶段,国际上通常被用作形容基础教育 主办券商 指 东兴证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中

5、华人民共和国公司法 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-041 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2016年度财务报告出具了标准无

6、保留审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-041 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 国家政策风险 教育行业受到国家政策的影响较大,尤其是民办艺术类教育更是受到国家各种政策的限制或者鼓励,国家未来有可能出台对于公司经营不利或者有利的重大政策变化,引起市场波动。但由于公司的业务规模、市场竞争力已经处于行业内上游水平,即使国家出台新政策,预计我公司也

7、会有足够的能力进行调整。并且国家即使出台新的监管政策,也极可能会更不利于行业内小规模从业者,可能反而对我公司有利。 人才流失风险 教育行业中师资力量一直是核心竞争力之一,支撑着企业整个业务的实际运营。当前青少年艺术留学教育行业中的优秀教师数量有限,满足不了市场的需求,在丰厚的薪金吸引下也会另谋高就,甚至自立门户。对于人才的流失,会增加公司对于新的人才队伍补充的培养或引进成本,甚至可能导致技术外流。中国也正处在人力成本不断上升的阶段,师资成本上升也将是本行业的风险之一。 市场竞争风险 由于青少年艺术留学教育行业处在产生初期,发展空间非常大,会吸引新的企业加入,这些新的企业一般会是由知名教师创业而

8、生,具有一定的号召力和影响力。同时,小型公司在发展过程中,盲目抢占市场的行为不断,使得竞争压力增大。虽然大公司为了维护教育的品质避免通过低价赢得客户,但是小公司为了争取市场利益而进行不正当竞争,也会毁坏市场整体声誉。但小公司与大公司相比依然实力悬殊,大公司凭借其品牌优势在与小公司竞争中依然保留明显的优势地位。 另一方面,传统的“一对一”的艺术留学教育方式面临着互联网应用的竞争压力。线上的艺术留学培训具有更加便捷、成本更低等优势,还能应用网络技术创造更多的指导方法和教学模式。对此,我公司也在研发网络课程,但网络课程的标准化教学模式仅仅适用于一少部分没有高要求的艺术留学生,对于大部分学员来说,还是

9、更倾向于线下“一对一”教学。 管理经营风险 由于青少年艺术留学教育目前相对集中于经济较发达地区,预计未来地理需求范围将逐步扩大,这样对未来的经营规模扩大提出了新的要求,也就对管理者的管理经验提出了更高的要求。同时随着互联网科技的发展,青少年艺术留学教育的模式将会更加的丰富,在这样的过程中企业管理能力能不能适应需求,将会构成企业未来经营的风险或新机遇。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-041 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京环球艺盟国际教育咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Huanqiu Yimeng International Art

10、 Education Inc., 证券简称 环球艺盟 证券代码 870639 法定代表人 张军 注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼八层 8079 房间 办公地址 北京市朝阳区东三环中路 39 号建外 SOHO 西区 15 号楼 1008 室 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层 会计师事务所 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 何晓云、王志如 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区新城西路 19 号鸿泰花园别墅 22 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 韩旭 电话 010-574

11、86638 传真 010-57486638 电子邮箱 dmb 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东三环中路 39 号建外 SOHO 西区 15 号楼 1008 室100022 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） P82 教育业 主要产品与服务项目 国际创意艺术教育,涵盖艺术留学预备课程的定制服务、艺术留学规划、国际创新创意素养培训等多维度的综合性教育服务。公司主要服务对象为有意愿进行个人

12、艺术背景拓展、艺术素质提升、创新素质增强的希望接受国际艺术教育熏陶和深造的学生。公司所提供的艺术教育专业覆盖景观建筑、珠宝服装、视觉传达、工业设计、电影传媒、动画新媒体、音乐舞蹈等50 多个国际主流创意产业细分方向。 普通股股票转让方式 协议转让 公告编号：2017-041 8 普通股总股本 1,513,611 做市商数量 - 控股股东 张军 实际控制人 张军 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110107057383778H 是 税务登记证号码 91110107057383778H 是 组织机构代码 91110107057383778H 是 公告编号：2

13、017-041 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 71,620,275.51 11,309,608.62 533.27% 毛利率 60.20% 60.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,961,459.19 73,016.32 -13,742.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -10,195,382.21 105,593.77 -9,755.29% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -729.54% 5.28% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的

14、净利润计算） -746.67% 7.63% - 基本每股收益 -8.65 0.15 -5,866.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 31,320,379.16 9,082,075.01 244.86% 负债总计 24,986,198.93 7,306,137.38 241.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,945,294.90 1,493,240.09 298.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.93 2.99 186.86% 资产负债率（母公司） 73.65% 80.58% - 资产负债率（合并） 79.78% 80.45% - 流动比率

15、1.08 1.20 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,419,457.55 1,096,399.00 394.30% 应收账款周转率 1,570.62 - - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 244.86% 137.72% - 营业收入增长率 533.27% 145.00% - 净利润增长率 -22,379.43% -107.00% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 1,513,611 500,000 202.72% 公告编号：201

16、7-041 10 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 委托他人投资或管理资产的损益 290,084.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,036.66 非经常性损益合计 235,048.04 所得税影响数 1,125.02 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 233,923.02 公告编号：2017-041 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足于国际艺术创新创意教育，以艺术留学预备课程为主要形式，针对有艺术留学意愿的学生提供从“艺术留学咨询-艺术留学预备课程”的一

17、站式服务。通过已经建立起的9个分公司、2个一级控股子公司、1个二级控股子公司全国营销体系,主要以线下直营销售为主,配合在线平台销售，以扩大产品服务的市场份额。在巩固艺术留学教育业务在全国领先的市场地位的同时，继续延伸发展国际创意创新教育、国际创意产业培训等业务，覆盖从低龄学生到在职人士的教育市场，不断为企业打造国际创意教育领域整体生态，以实现更为全面的商业价值。 （1） 产品研发模式 公司产品的研发，通常采用“市场调研-产品策划-研发与测试-产品上市”的模式。研发之初,公司的教研团队首先会对市场需求、同类或相关产品的市场信息进行分析，对广大受众客户进行多维度的调研，然后根据战略方向和自身优势进

18、行论证和整体策划。在研发方向确定后，教研团队会按照产品新的定位与方向，结合国外的艺术教育模式，研发新的产品内容。同时公司运营团队将选择部分市场做为推广试点，将测试结果反馈给教研团队，进一步进行调整，以整理出标准化的产品体系，进而交由市场团队对新产品进行包装策划，运用线上线下的营销平台完成销售转化。最后销售团队、教学团队会实地跟踪、收集、整合消费者信息反馈情况，并根据信息反馈的结果对新产品进行持续优化。 （2） 运营管理模式 公司采用集团化矩阵式管理模式，由集团总部负责对线下直营分公司分中心进行管理，下设集团市场部、集团教学部、集团教研部、集团人事部、集团行政部、集团财务部和后期服务中心等7大主

19、要职能部门。分公司分中心的管理采用运营总监负责制，每个分公司分中心设立市场、销售、教学、项目、管理等5大部门，部门之间各有分工又相互协作。市场部负责根据产品类型与特点筛选目标人群，针对目标人群的需求进行线下推广，收集潜在意向客户信息；销售部负责挖掘产品卖点，切合意向客户的购买心理与购买需求，完成产品销售；教学部负责安排老师根据产品内容对学生实施教学；管理部负责对产品的售后过程进行学生全程跟踪。分公司分中心的5大部门相关工作由其运营总监安排，向运营总监汇报，同时接受集团对应职能部门的业务支持与管理。 （3） 市场营销模式 公司目前销售区域覆盖北京、上海、山东、江苏、四川、浙江、湖北、广东、重庆、

20、天津等多个省、直辖市, 通过线上线下联合推广、渠道深度合作的方式完成市场宣传。线下推广主要依托校园展开，通过固定广告牌宣传、举办艺术讲座、组建艺术社团、合作艺术课程等形式吸纳学生完成转化与销售。线上推广经由搜索引擎平台、网络自媒体、网络代理平台等通道进行全网营销，将目标客户吸引到线下直营进行咨询实现销售，同时也加大了公司品牌的宣传与推广。此外，通过相关上下游的渠道深度合作，与语言培训机构、留学中介、银行、国际高中等相关的渠道通过相互推荐实现销售。 （4） 招生模式 1) 线下面授咨询的招生模式 通过采取线上线下的推广宣传模式，包括艺术活动、艺术讲座、宣传资料分发、广告推广和口碑宣传等传播形式，

21、让有艺术出国留学意向和教育需要的潜在家长以及学员初步了解和接触到ACG的培训产品。 通过初步线上或电话咨询后，邀约客户上门考察，参观ACG教学环境、艺术作品以及成功案例，之后专业规划顾问和部分老师会与学生通过面谈、讲解、体验等方式，了解学生的特质和需求，提出初步规 公告编号：2017-041 12 划建议，在学生和家长认可公司相关产品的品质和执行周期后，最终报名注册开始课程。 学员具体可以通过ACG各分公司门户采取上门报名、转账报名、网上报名和代理点报名等四种方式报名，学员完成报名后，公司会将学员信息录入管理系统，系统将学员档案信息转入教学中心,学生凭听课证开始参加培训，并可在管理系统中查询到

22、学员从整体规划到教学计划以及教学执行的全过程。 2) 线上网络推广的招生模式 ACG的线上课程培训服务在推广招生环节上采用B2C模式、B2B模式和平台合作三种模式： B2C模式：将产品资料通过ACG官网、销售网站、平台网站、移动直播,直达消费者。 B2B模式：通过和部分平台、院校、语言培训机构、留学中介机构、其他综合类教育机构等以代理、课程定制、产品捆绑和培训产品知识产权输出等方式进行合作。 平台合作模式：通过和大型流量平台的合作，开展流量置换业务，将ACG的品牌优势运用在流量筛选和优质内容的提供上，力图成为国内目前国际艺术课程的第一供应商。 （5） 授课模式 1) 面授培训服务 首先在确定开

23、课前，由分中心、分公司向教学中心申请审批课程安排，开课前一周确认开课。由分中心、分公司根据专业类型、预计结课时间、主体申请学校等因素安排合适的主线教师，并组织其他课程教师，由总部教研中心备案登记。 面授培训包括基础课程和专业课程，两者在授课模式上有所不同，基础课程采取小班授课或者网络授课的模式，而专业课程则采取一对一的模式。 2) 网络培训服务 首先由教学中心根据专业类型、时间设计相应的网络直播和录播课程，确定课程上线时间。随后安排选择专业教师采取直播或者录播的方式，学生可以选择异地优质稀缺师资的课程，线上完成基本课程的学习。 市场中心定期组织和定制 ACG 顶尖师资和海外国际大师的专业短课程

24、，既作为市场推广和品牌传播，又作为培养和筛选潜在出国留学客户的营销课程。同时采用微信社群直播的方式，以社交自媒体的形式进行推广转化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016年整体营收较之2015年，有了巨大的突破。实现了主营业务收入533.27%的业绩提升。分析原因来看，主要是由以下几个方面构成： 2016年是集团公司快速布局的一年，在原来广

25、州、成都、杭州、深圳四家分子公司基础之上， 公告编号：2017-041 13 成立了天津、上海、苏州、南京、合肥、山东6等家分公司、上海1家一级控股子公司、重庆1家二级控股子公司，这些中心在公司相关职能部门的支持下，都快速扎根本地占领市场。 2016年是公司整体快速发展的一年，2015年和2016年成立的12家分子公司经过一年时间的运营，2016年市场营销板块在院校合作，渠道推广，网络推广方面都取得较大的突破，公司的品牌知名度获得了很大的提升。同时经过一年多时间的锻炼，分子公司团队人员业务能力也是得到了突破。这些都給分子公司的业务发展，提供了巨大的市场资源支持。 2016 年基于全国 12 家

26、分子公司的规模优势，在师资的储备上有了巨大的突破。这些不同专业领域师资的储备，給公司的教学教教研工作提供了强有力的支持。在公司现有的完善教学支持和培训体系下，各个中心在最终的教学结果呈现上，也是实现了多专业多国家多名校录取的结果。为公司带来了较好的口碑效应，进一步提升了公司的营收的水平。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 71,620,275.51 533.27% - 11,309,608.62 145.00% - 营业成本 28,501,680.42 539.93% 39.80% 4

27、,453,872.45 168.00% 39.38% 毛利率 60.20% -0.69% - 60.62% - - 管理费用 28,569,006.33 549.26% 39.89% 4,400,244.71 233.00% 38.91% 销售费用 24,115,892.78 974.12% 33.67% 2,245,177.63 237.00% 19.85% 财务费用 102,850.10 1,172.93% 0.14% 8,079.82 -27.00% 0.07% 营业利润 -9,807,697.90 -8,145.55% -13.69% 121,902.14 -86.00% 1.08%

28、营业外收入 102,691.78 54,546.54% 0.14% 187.92 268,357.00% 0.00% 营业外支出 157,728.44 27,149.53% 0.22% 578.83 - - 净利润 -9,955,271.40 -22,379.43% -13.90% -44,286.14 -107.00% -0.39% 项目重大变动原因： 一、营业收入 本年营业收入为 7162.03 万元，较上年度增长 533.27%。营业收入增长的原因：1、报告期内公司规模增加较多，由原有 3 家分公司 1 家子公司的规模，逐渐壮大至拥有 9 家分公司、2 家一级控股子公司、1 家二级控股子

29、公司的整体规模，扩大了业务版图的覆盖范围；2、公司通过拓展新的市场推广模式，如海外艺术大师行，校园推广，专题策展等不同方式的市场活动及品牌推广，在推广产品的同时提升了自有品牌效应，为长期业务的经营发展奠定了良好的品牌基础；3、通过尝试增加不同的自媒体营销模式，如微信，自媒体，直播等方式，扩大市场认知度，增加自主招生占比；4、公司自有品牌影响力增加，吸收客户资源。 二、营业成本 本年营业成本为 2850.17 万元，较上年度增长 539.93%。营业成本增长的原因：1、2016 年收入大幅度增加，导致相应的成本支出增加，公司毛利率稳定，可以体现出主营业务成本的增加主要原因是收入的增加所致；2、公

30、司 2016 年新开设 8 个分支机构产生的房屋场地租金、教学人员成本和教学其他杂费的增加导致营业成本相应增加。其中：2016 年教学人均工资 16.78 万元，较上年增长 3.52 倍，增长主要原因是：（1）聘请了更优质、更高端的师资团队，提升教学品质。（2）随着业务的增加，专业更细分，聘用人员更专业。 三、毛利率 公告编号：2017-041 14 本年毛利率为 60.20%，较上年度下降 0.69%。毛利率下降的原因：营业收入增加，相应的营业成本增加，且稍大于营业收入，因此毛利率虽有下降，但整体变动不大。 四、管理费用 本年管理费用为 2856.9 万元，较上年度增长 549.26%。管理

31、费用增长的原因是：业务增加，人员工资、房租、办公费用等在合理范围同比例增加。同时公司扩张前期，人员成本，房租等固定费用支出，但业务尚未全部开展，因此分支机构的开设暂时性地影响了公司总体的盈利能力。随着分支机构业务的逐步增加及招生的开展，相关固定费用占收入比例将逐渐降低，盈利能力会逐步提高。 2016 年度费用增加的具体情况如下： 1、2016 年办公费核算科目包括：日常办公费用约 96.46 万，维修费约 17.96 万，办公设备租赁约 2.99万，网络使用费约 5.33 万，耗材约 6.09 万，快递约 14.76 万等。随着公司 2016 年业务的增加，办公费用同比增加。另外，新三版挂牌中

32、介费用 25.21 万属也属于 2016 年偶发事项。 2、2016 年管理人员总体人工成本增加，体现为 2016 年人均工资 6.32 万元，较上年增长约 284.89%，主要原因是：（1）随着业务的不断扩张，管理人员分布有所增长，由于成立分支机构增加，相应的分支机构人员有所增加，导致整体薪酬在增长；（2）业务增加，对应的细分职能部门增加，人员随之增加；（3）为顺应公司在资本市场未来的发展以及公司未来战略的发展，公司聘请了更专业管理人员。 3、2016 年服务费科目包括法律服务费 26.98 万，技术服务费近 29.37 万，招聘服务费 5.47 万，网络服务费 10.18 万，服务费 77

33、.70 万，主要是后台综合辅助服务费。另外，聘用兼职产生佣金 6.28 万，企业邮箱服务费 3.91 万。以上支出较 2015 年均体现出明显的增长趋势。 4、2016 年交通费，差旅费 93.27 万元，较上年增长 2230.74%，主要是随业务扩展，校区之间的相互交流，业务协同增加。 公司对“管理费用”增长对公司盈利能力的影响做如下评估：公司管理费用增加主要是公司规模扩大形成的，公司未来将采取一定措施，加强管理成本控制，根据收入的情况有效地将管理费用控制在一定的范围。0。 五、销售费用 本年销售费用为 2411.59 万元，较上年度增长 974.12%。销售费用增长的主要原因是： 公司拓展

34、新的市场开拓模式，如大师行、校园推广、专题展等不同方式的市场活动及品牌推广。公司适应新发展尝试增加不同招生渠道：如微信、自媒体、直播等方式。这些方式是不断探索，调试过程因此导致成本较高，具体原因如下： 1.2016 年业务大幅增长，销售人员增加，同时人员储备也有所增加；2016 年销售及市场人均工资 3.62万元。2016 年主要是由于公司考虑到市场部人员、销售部门人员的专业分工，随着业务的大幅增长，市场及销售人员增加，工资增幅较大，因此将市场、销售部门工资调整在销售费用下核算。而 2015 年除教学人员外工资全部在管理费用核算。2015 年市场、销售两个部门的费用合计 285.99 万元，2

35、016 年较 2015年增加 1634.12 万元，主要原因是公司分支机构扩展，对于销售力度加大，随着业务的大幅增长，市场及销售人员增加，工资增幅较大。 2、2016 年网络推广费 507.30 万元，较上年增长 230.43%，主要是通过网络招生产生的费用支出，2016 年网络招生逐步成为招生的重要方式，因此投放费用较 2015 年明显增加。 3、2016 年咨询服务费 387.72 万元，较上年增长 374.25 万元，主要是 2016 年加大品牌保护及品牌推广，聘请专业团队做品牌推广及营销。公司通过品牌维护及营销，不断提高品牌的知名度，属于公司的长期发展战略。 4、2016 年劳务费 2

36、59.45 万元，而上年为 0，主要是 2016 年（1）“大师行”活动增加支付给专家的劳务费；（2）校园活动增加，支付的劳务费增加. （3）各校区增加了专题活动，如现代画展、插画展等市场推广活动，以上这些活动都属于 2016 年重要的招生，品牌宣传的手段。 5、2016 年广告宣传费 139.77 万元，较上年增长 731.47%，主要是扩展不同广告招生方式，如微信，自媒体，直播等。 公告编号：2017-041 15 6、2016 年交通费、差旅费较上年增长 65.68 万元，主要是集团在 2016 开展了“大师行”市场活动，大师都来自国外名校，需承担差旅费。同时跨区域间的市场开拓，市场交流

37、增加。大师行活动将是今后品牌推广，招生活动的重要组成部分。 公司对“销售费用”增长对公司盈利能力的影响做如下评估：市场，销售费用增加主要原因是公司在新市场扩张的前期集中投放的结果，这在短期内对盈利产生不利影响，但随着新市场的逐步健全及完善，市场投入会适当调整，提高精准投放，市场费用将不会再大幅增长，随着收入提高，销售费用将进一步降低，公司盈利水平将会提升。专业市场及销售人员的增加及相应储备，在短期内人员的边际成本增加，影响了短期利润，但随着业务的开展及扩大，人员成本会随之降低，整体盈利会持续增加。品牌推广是持续的市场行为，但随着品牌度的不断提升，品牌效益会不断展现，通过市场口碑招生的比例的增加

38、，相应的会大幅降低渠道成本，因此未来市场投入支出占收入会有所降低，未来公司盈利能力会逐步提供。 六、财务费用 本年财务费用为 10.29 万元，较上年度增长 1172.93%。财务费用增长的原因：本年度规模增大，学员刷卡增多，公司费用支出较多，笔数增加，从同比例增加银行的刷卡手续费。 七、营业利润 本年营业利润为-980.77 万元，较上年度下降 8145.55%。营业利润下降的原因：本年度新开分公司较多，前期经营所需的房租成本、装修成本、人员成本、尝试新模式推广时前期所需投入成本较高导致本期营业利润下降。 八、营业外收入 本年营业外收入为 10.27 万元，增长的原因主要是：由于学生通过培训

39、提前完成作品集，获取学校offer 且学生不需公司提供原计划的培训服务，申请提前终止培训服务协议所产生的违约金导致营业外收入增加。 九、营业外支出 本年营业外支出为 15.77 万元，增长的原因主要是：缴纳历年的税金及社保滞纳金导致营业外支出增加。 十、净利润 本年净利润为-995.53 万元，较上年度下降 991.10 万元，下降的原因主要是：2016 年新设分支机构较多，造成较 2015 年度房租、人工成本、装修成本等固定成本支出大幅增加，且同期启动全国市场推广，导致推广费用幅度与往年相比变动较大，造成新设分支机构招生成本上升，且招生季节为下半年度，招生成本全额发生记入本年度费用；但由于收

40、入需按学生课程安排分期结转，存在 2016 年度虽已收款但未能当年确认全部收入情况，结余存在较大金额的预收账款，待以后年度结转收入。综上，公司业务扩张阶段，费用成本支出发生金额较大，但课程收入需分期确认，导致公司利润呈现阶段性亏损。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 71,620,275.51 28,501,680.42 11,309,608.62 4,453,872.45 其他业务收入 - - - - 合计 71,620,275.51 28,501,680.42 11,309,608.62 4,453,872.45 按产品或

41、区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 华北 32,210,935.51 44.97% 7,130,047.45 63.04% 华东 21,260,772.93 29.69% 3,706,120.09 32.77% 华南 11,976,625.12 16.72% 89,382.83 0.79% 西南 6,171,941.95 8.62% 384,058.25 3.40% 合计 71,620,275.51 100.00% 11,309,608.62 100.00% 收入构成变动的原因： 公告编号：2017-041 16 市场规模扩大，市场

42、占有率逐年提高，艺术学生逐步了解作品集实施品质对申请优秀学校的重要性，因此认可作品集培训在艺术留学过程中的必要性，同时公司前期着力布局并发展人均消费较高的城市，作品集的单体合同价格增长，因此原有开立公司的主营业务收入翻倍增长，借助市场的认知度，新设立的分公司主营业务收入也不断展开，上述原因是收入增加的主要原因。 1. 报告期内华北地区收入变动的原因：截止报告期末形成了 9 家分公司、2 家一级控股子公司、1 家二级控股子公司的整体规模，由于整体规模扩大导致收入大幅增加，且各地分、子公司已达到正常运营的状态，资源分配发生变化，区域划分更为详细，分散了原有地域收入结构，是华北地区收入占营业收入比例

43、降低的主要原因。 2. 报告期内华南地区收入变动的原因：2015 年末新开设广州、深圳两家分公司处于分公司初创期，时间较短，产生的收入较少。报告期内，通过公司在艺术留学行业的品牌效应、市场占有率的提高及经营周期为完整年度，是华南地区收入占营业收入比例提高的主要原因。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,419,457.55 1,096,399.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,359,723.80 -1,148,752.77 筹资活动产生的现金流量净额 12,710,889.00 400,000.00 现金流量分析： 一、经营活动产生的

44、现金流量净额 截至报告期末公司经营活动产生的现金流量净额为 541.95 万元，较上年度增长 432.31 万元。经营活动产生的现金流量净额增长的原因：公司属于教育行业，由于行业的特殊性，属于预收款性质，同时本年度整体规模增长，预收账款增多对经营性现金流入产生的积极影响。 二、投资活动产生的现金流量净额 截至报告期末投资活动产生的现金流量金额为-135.97 万元，较上年度减少 21.10 万元。投资活动产生的现金流量净额增长的原因：本年度新开立 8 个分支机构，需购进大量都进固定资产导致。 三、筹资活动产生的现金流量净额 截至报告期末公司筹资活动产生的现金流量净额为 1271.09 万元，较

45、去年增长 1231.09 万元，筹资活动产生的现金流量净额增长的原因：吸收投资 1270.09 万元所致。 1. 截至 2016 年 3 月 25 日，股东张军、邓睿、北京国富众乐投资有限公司完成实缴注册资本获得投资款 589,800.00 元； 2. 2016 年 3 月 29 日，增加注册资本由 108.98 万元增加至 121.0889 万元，获得募集资金 121,089.00元； 3. 2016 年 9 月 11 日，增加注册资本由 121.0889 万元增加至 151.3611 万元，获得募集资金12,000,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额

46、 年度销售占比 是否存在关联关系 1 凌思雨 252,427.18 0.35% 否 2 马卓然 240,949.58 0.34% 否 3 刘艺虹 195,804.45 0.27% 否 4 管敏 193,075.65 0.27% 否 5 王文茜 188,679.25 0.26% 否 合计 1,070,936.11 1.50% - 公告编号：2017-041 17 注：由于公司主营业务为 B2C 作品集培训产品，均为个人客户且不存在连续性，产品服务的最终目的为客户收到心仪的学校 offer 为准，故上述主要客户情况只针对报告期内。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采

47、购占比 是否存在关联关系 1 百度时代网络技术(北京)有限公司 4,456,000.00 17.21% 否 2 刘春燕 1,639,931.74 6.33% 否 3 常珂 1,187,287.00 4.59% 否 4 深圳市成合泰科技有限公司 920,917.81 3.56% 否 5 黄艳玲 796,862.75 3.08% 否 合计 9,000,999.30 34.77% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： -

48、2、资产负债结构分析单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 17,709,744.00 1785.78% 56.54% 939,121.25 58.78% 10.34% 46.20% 预付账款 4,695,157.21 155.11% 14.99% 1,840,461.25 254.94% 20.26% -5.27% 其他应收款 3,810,275.19 20.83% 12.17% 3,153,526.95 285.28% 34.72% -22.55% 其他流动资产 658,430.00 -76.65

49、% 2.10% 2,820,000.00 56.67% 31.05% -28.95% 固定资产 1,668,683.53 759.12% 5.33% 194,230.97 157.33% 2.14% 3.19% 长期待摊费用 2,427,381.64 - 7.75% - - - 7.75% 无形资产 205,587.20 149.46% 0.66% 82,412.82 - 0.91% -0.25% 递延所得税资产 53,920.39 3.06% 0.17% 52,321.77 217.02% 0.58% -0.41% 预收账款 18,938,551.30 655.39% 60.47% 2,50

50、7,138.49 57.69% 27.61% 32.86% 应付职工薪酬 4,286,268.08 8791.26% 13.69% 48,207.66 - 0.53% 13.16% 应交税费 503,340.29 -46.86% 1.61% 947,263.30 102.29% 10.43% -8.82% 其他应付款 1,228,689.26 -67.70% 3.92% 3,803,527.93 741.02% 41.88% -37.96% 应收账款 91,200.00 - 0.29% - - - 0.29% 资产总计 31,320,379.16 244.86% - 9,082,075.01

51、137.72% - - 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金 公告编号：2017-041 18 截至报告期末货币资金余额为 1770.97 万元，较上年同期增长 1785.78%。货币资金增加的原因：1、吸收投资 1270.09 万元；2、本年度扩大销售渠道和范围，学员增多，营业收入增加导致货币资金量增加。 二、预付账款 截至报告期末预付账款余额为 469.52 万元，较上年同期增长 155.11%。预付账款增加的原因：本年度新增 9 家分公司、2 家一级控股子公司、1 家二级控股子公司，扩大经营规模，导致房租、装修等各项费用预付款项有所增加。 三、其他流动资产 截至报告期末其他流动资产余

52、额为 65.84 万元，较上年同期下降 76.65%。其他流动资产下降的原因：本年度理财产品到期资金回收，导致流动资产减少。 四、固定资产 截至报告期末固定资产余额为 166.87 万元，较上年度增长 759.12%。固定资产增加的原因：1、本年度新开分公司较多，各校区需购进初期固定资产；2、本年度员工增加，并为入职员工配备电脑等办公设备导致固定资产增加； 五、无形资产 截至报告期末无形资产余额为 20.56 万元，较上年度增长 149.46%。无形资产增加的原因：公司购进一套教务系统，导致无形资产增长。 六、长期待摊费用 截至报告期末长期待摊费用金额为 242.74 万元，上年度无长期待摊费

53、用。长期待摊费用增加的原因：开设的 9 家分、子公司，装修费和房租摊销金额较大导致长期待摊费用增加。 七、预收账款 截至报告期末预收账款余额为 1893.86 万元，较上年度增长 655.39%。预收账款增加的原因：本年度内加大推广力度、拓宽了学生来源渠道，增加校区覆盖范围，学生人数增加，缴费增加，导致预收账款大幅度增加。 八、应付职工薪酬 截至报告期末应付职工薪酬余额为 428.63 万元，较上年度增长 8791.29%。应付职工薪酬增加的原因：本年度公司业务增大，公司员工、教师增多，员工职工薪酬增加导致应付职工薪酬增加。 九、应交税费 截至报告期末应交税费余额为 50.33 万元，较上年度

54、降低 46.86%。应交税费降低的原因：前三季度预交了企业所得税，本年度实际为亏损，导致应交税费余额下降。 十、应收账款 截止报告期末应收账款余额为 9.12 万元，应收账款增加的主要原因：由于报告期末，协议签订后学生未在报告期截止日缴费所致本年产生应收账款 十一、 其他应付款 截至报告期末其他应付款余额为 122.87 万元，较上年度减少 67.70%。其他应付款降低的原因：公司财务支付流程改变，加快了支付速度，导致其他应付款减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 (1) 四川环球艺联教育咨询有限公司 四川环球艺联教育咨询有限公司成立于 2015 年 6 月 16 日的

55、控股子公司，四川环球艺联教育咨询有限公司，注册资本 100 万元。企业类型：其他有限责任公司；注册地址：成都市锦江区总府路 2 号 1 幢 23层 4 号；统一社会信用代码：915101043430949425；法定代表人：周倩。 四川环球艺联主要为公司西南地区业务拓展起到支柱的作用，截至 2016 年 12 月 31 日该公司共计实现营业收入：520.36 万元，净利润：18.75 万元。 公告编号：2017-041 19 (2) 上海来喔教育科技有限公司 上海来喔教育科技有限公司成立于 2016 年 3 月 29 日的控股子公司，上海来喔教育科技有限公司，注册资本 100 万元；企业类型：

56、有限责任公司；注册地址：上海市徐汇区零陵路 899 号 11J 室；统一社会信用代码：91310104MA1FR2FY9T；法定代表人：邓睿。 截至 2016 年 12 月 31 日该公司共计实现营业收入：0 元，净利润-21.11 万元。 (3) 重庆环球艺联教育信息咨询服务有限公司 重庆环球艺联教育信息咨询服务有限公司成立于 2016 年 3 月 25 日的控股孙公司，重庆环球艺联教育信息咨询服务有限公司；注册资本 100 万元；企业类型：有限责任公司；注册地址：重庆市渝中区青年路38 号 12-5#；统一社会信用代码：91500103MA5U570BXU；法定代表人：周劲宇； 截至 20

57、16 年 12 月 31 日该公司共计实现营业收入：96.83 万元，净利润-5.78 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 目前我国艺术留学教育行业是一个新兴的行业，行业主要竞争主体市场格局较为分散，整合空间高，市场潜力大，且准入门槛相对较高，品牌知名度高、业界口碑好、学科设置齐全、地域覆盖范围广的老牌企业往往竞争力较强。 （四）竞争优势分析 公司是国内首家从事海外艺术院校艺术留学预备课程教育的机构之一，是最早引进海外师资进行专业培训的教育机构之一，是首家建立与国际接轨的工作室教学模式、直接引入欧美艺术桥梁课程的培训体系的艺术留学预备课程教育机构。环球艺盟创建以来

58、汇集了国际顶级教育及产业资源，与国内外艺术机构、CG 艺术企业（指依靠电脑、平面设计软件、数位摄影技术和电脑辅助绘画软件进行数字视觉作品创作的企业）动画艺术、国内外高等教育院校、政府文化产业促进机构等保持良好的交流与合作。目前公司属于国内艺术留学教育企业中所覆盖的专业科目最全、所涉及目标院校最广的机构之一，专业覆盖包括景观建筑、珠宝服装、视觉传达、工业设计、电影传媒、动画新媒体、音乐舞蹈等 50 多个国际主流创意产业方向，同时覆盖到了美国、英国、德国、法国、意大利、荷兰、加拿大、澳洲等主流艺术留学国家。公司具备以下优势： （1） 品牌优势 是否拥有良好的品牌形象是学员选择教育机构时的重要考虑因

59、素，而优质品牌形象的树立过程绝非仅靠一朝一夕，而是需要教育机构日复一日、年复一年坚持不懈的高品质教学成果、进而逐渐在学员中形成口耳相传的优良口碑。尤其对于艺术留学教育这类朝阳行业来说，在整个行业规模不断扩大的过程中，市场参与主体也呈现出鱼龙混杂的局面，某些经营时间较短、规模较小、规范程度较低的中小参与者很难形成优质品牌效应。而环球艺盟则在多年时间里一直坚持“品质至上”、“品牌至上”的理念，通过实践打造了国际艺术教育的高端品牌形象，在国内预备艺术留学群体中树立了较高的声誉，具有较强的品牌影响力，这些都成为学员选择教育机构时的重要参考。 自 ACG 品牌创建多年以来，凭借其在艺术留学教育行业的品牌

60、影响力，曾多次力邀众多世界级顶尖设计大师和奥斯卡获奖艺术大师来华进行讲学交流，主办的国际艺术设计大师班和专题论坛、全国艺术设计学院院长及系主任论坛等活动已成为目前中国最具国际水准的高端艺术设计学术和产业交流活动。ACG 品牌多次支持北京市政府主办的国际创意文博会，并成为该大会的国际动漫大师论坛承办方。ACG 品牌曾连续多年和央视数字频道合作举办新媒体及艺术设计大赛，为我国有艺术创意潜力的学生提供一个具有国际水准的学习展示和交流的平台。ACG 还曾受央视数字频道委托培养影视后期制作和数字设计人才，并作为独家合作机构与央视联手打造全国艺术高校艺术设计专业毕业生选拔培养 公告编号：2017-041

61、20 基地，建立精英选拔、国际培训、项目实习、央视认证的整套完整产学研体系。此外，ACG 也获得国内多所名校认可，ACG 建立了对国内艺术设计院校的学术支持和交流，和多所院校开展针对本科阶段的国际课程植入项目和针对研究生阶段的合作办学项目，分别为中央美术学院、北京理工大学、北京师范大学、浙江大学、四川大学、哈尔滨师范大学等多所国内一流艺术院校提供国际课程支持。 （2） 资源优势 ACG 成立的宗旨是致力于艺术教育与人才培养的国际化推广，辅助于国内创意文化产业和专业院校的高端人才培养、艺术学科体系的建设，弥补国内高端艺术人才培养不足，缩短国内外艺术教育的差距。多年来积累了丰富的海外院校资源，先后

62、与国外超过 100 所艺术院校、教育集团建立了学术合作关系，推动海外名师和国内学生与国内外的交流，并频繁与国外艺术院校艺术名师合作讲学，拥有非常丰富的海外教育资源，进而保证优质的国际化教学质量。在国内资源方面：ACG 最早与国内 211、985 等高校进行了多种方式的国际课程对接、课程植入，并曾与超过 200 所国内艺术院校拥有合作。 （3） 师资优势： 公司通过多年的发展，以引进、激励、开发、引导为原则，结合有效的人才培养及激励机制，聚集并保留了大批具备优秀海外背景的专职教师，并与数百名国际国内艺术大师和国际国内设计师建立合作关系，合作艺术大师将在其擅长的专业范围内对 ACG 的教育课程提供

63、人力及专业支持，这是目前ACG 相比其他同类机构中最具竞争性的优势之一。公司的专职及合作艺术家和设计师覆盖于艺术的各个领域，有着多年的教学经验，具备较强的学习能力和创意创新能力，并具有很强的产业经验，从而使公司教学质量维持在业内较高水平。 同时，老师和艺术家们会在教学实践中不断地研究和理解海外艺术院校对于作品集申请的要求，逐渐形成其各自最擅长服务的目标院校和目标专业，提升公司提供服务的专业化程度，进而满足不同类型的学员对教育内容的个性化要求，提升教学服务品质。此外，公司还组建了各个教学与研发团队，结合海外教学模式，建立起一套师资培训的体系，不断地改良和加工公司的标准化教学课程及课件。 （4）

64、市场渠道及占有率优势 公司有较宽较广的营销渠道，截止 2016 年 12 月，公司在 12 个一线和省会城市设立了经营机构，包括北京总公司、9 家分公司、2 家子公司（不包括上海来喔子公司），基本覆盖到了全国主要的一线和二线城市的市场，并可以在未来通过分公司和分中心再辐射到周边的三线城市的市场，从而拓展周边的业务范围。 公司在分中心的管理上采用集团化矩阵式管理模式，由集团总部负责对线下直营分公司分中心进行管理，进行市场推广、市场投放、资源分配、资源调配，统一组织艺术活动。分中心根据当地的市场需求，结合集团活动再组织当地的市场活动、校园活动。在渠道拓展方面，集团统一进行渠道资源的整体接洽，战略合

65、作，分中心再进行当地的渠道维护，这样有效地将集团的统一性与分公司的渠道特色性结合在一起。在市场及渠道推广方面达到活动多样化，信息一体化，管理统一化，使市场人员在集团统一的宣传口径下，进行一致性的推广和开拓。 在新媒体运营方面，公司在市场推广过程中在公司微信公众号、艺术大咖群、公益艺术大使活动、产品设计大赛等方面不断地取得新的成效，积累了公司自身的艺术粉丝群，并让这些目标人群与公司保持良好的互动与后期联动，将微信营销与粉丝营销有效的结合。同时公司通过直播的方式，为喜欢艺术的人进行大师的直播课堂，为学生提供在线培训课堂等，扩大运营的宽度与广度。 经过多年的经营积累和业务的沉淀，公司目前成为国内艺术

66、留学教育服务市场占有率最高的机构之一，在发展过程中已经形成了明显的渠道与规模优势。 （5） 管理人才优势 公告编号：2017-041 21 公司在全国的 9 家分公司 2 家控股子公司，均有独立的运营总监，已搭建完整的管理团队架构，核心管理人员都是在艺术教育、语言教育、留学教育领域内有丰富经验的高素质企业管理者，具备丰富的人员管理、市场开拓、服务销售等经验。成熟的管理团队为后期企业新业务拓展，开拓周边的市场资源，执行产品线的向下延伸的项目打下了良好的基础。公司在结合这些管理者在大型机构的管理经验基础上，建立并不断完善自已的管理体系，公司将凭借这支成熟的管理团队开拓地方市场，落实公司规划的多条产

67、品线的延伸，聚拢当地资源迅速完成市场占领，实现 ACG 国际艺术教育市场的全国全产业链布局。 （6） 战略发展优势 公司通过多年来对于市场的了解，洞悉了国内创意文化产业的快速增长及高水准艺术创意人才短缺的状况，发现了很多问题包括国内艺术资源的陈旧短缺，国内基础艺术教育与国际化艺术教育水平的严重脱节等。随着越来越多的艺术学生渴望去海外学习国际化的艺术教育，为适应市场的需求，依据自身资源及多年的教育经验，成立了专门针对国际艺术院校申请需要的专业规化、艺术留学预备课程定制的一站式服务。公司最早创立的起因就是秉承国际化教育的理念，弥补国内艺术创新创意教育的不足，面对市场培养国际化创意教育人才，专业技能

68、人才，开发学生的创新创意能力。ACG 未来业务战略布局和规划，依托国际艺术留学升学服务产品为主营业务，开发上游业务延伸板块，主要是面向大学阶段的国际艺术类教育，包括大学职业教育，融合国际创新创意教育理念针对产业岗位需求和行业需求，面对 400 万在校艺术及艺术设计类大学生和行业内 1000 万艺术相关从业人员的广泛市场，发挥 ACG 的艺术相关设计专业中的国际教育标准和师资资源。以及多年来积攒的国内外的产业资源；大学生海外小学期交流项目与大学师资海外培训、国内青年骨干教师海外访问学者计划等形式多样的国际艺术教育交流项目。重点发展下游业务延伸板块，包括国内公立中小学国际创意教育课程输出，学前教育

69、阶段的国际课程输出（在线教育模式），A+学院的低龄段学生出国预备课程，针对 10-16 岁年龄段的国际衔接教育。 （7） 齐全的学科设置优势 公司属于国内艺术留学教育行业中所覆盖的专业科目最齐全的机构，专业学科覆盖包括景观建筑、珠宝服装、视觉传达、工业设计、电影传媒、动画新媒体、音乐舞蹈等具体 50 多个国际主流艺术教育方向，即便是某些非大众的艺术专业，也能在 ACG 找到完整的课程设置和专业的辅导教师，能够满足学员的多样化需求。 另外，公司还为暂时没有确定艺术留学细分专业的学员们提供涵盖多种科目的综合科目教学课程，用以培养学员的艺术兴趣，学员可以通过参加综合科目课程发掘自己的兴趣和专长。公司

70、齐全的学科设置可以为此类学员提供更广泛的选择机会，在这一方面，公司相比学科设置较少的其他同行业机构来说具备明显的竞争优势。 （五）持续经营评价 报告期内，公司外部环境未发生重大变化，管理层及核心技术人员队伍稳定，公司业务正常开展，虽然报告期内公司净利润-9,955,271.40 元，主要由于新设分公司较多，部分分公司未完成培训服务，致使公司利润产生影响。同时报告期末公司 1 年期预收款项：18,938,551.30 元、货币资金：17,709,744.00 元，虽报告期内 公司未能实现盈利，公司财务状况良好，且货币资金充足，故具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险因素。 （六）

71、扶贫与社会责任 - （七）自愿披露 - 公告编号：2017-041 22 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1. 国家政策风险 教育行业受到国家政策的影响较大，尤其是民办艺术类教育更是受到国家各种政策的限制或者鼓励，国家未来有可能出台对于公司经营不利或者有利的重大政策变化，引起市场波动。但由于公司的业务规模、市场竞争力已经处于行业内上游水平，即使国家出台新政策，预计我公司也会有足够的能力进行调整。并且国家即使出台新的监管政策，也极可能会更不利于行业内小规模从业者，可能反而对我公司有利。 应对措施：近年来国家放开民办教育资质审核，并出台相关鼓励民办教育企业发展的文件。扶持民办教育企业发

72、展，另公司为艺术留学服务机构，国家已明确未来将逐步取消相关资质审批业务，对于公司实际发展将产生积极效应。 2. 人才流失风险 教育行业中师资力量一直是核心竞争力之一，支撑着企业整个业务的实际运营。当前青少年艺术留学教育行业中的优秀教师数量有限，满足不了市场的需求，在丰厚的薪金吸引下也会另谋高就，甚至自立门户。对于人才的流失，会增加公司对于新的人才队伍补充的培养或引进成本，甚至可能导致技术外流。中国也正处在人力成本不断上升的阶段，师资成本上升也将是本行业的风险之一。 应对措施：公司将继续加强企业文化建设，完善薪酬激励体系，搭建人才培养体系，进一步促进公司建立健全长期激励与约束机制，搭建了完善的福

73、利与激励体系，充分调动公司员工的积极性与创造性，保持员工队伍稳定和吸引高素质人才。 3. 市场竞争风险 由于青少年艺术留学教育行业处在产生初期，发展空间非常大，会吸引新的企业加入，这些新的企业一般会是由知名教师创业而生，具有一定的号召力和影响力。同时，小型公司在发展过程中，盲目抢占市场的行为不断，使得竞争压力增大。虽然大公司为了维护教育的品质避免通过低价赢得客户，但是小公司为了争取市场利益而进行不正当竞争，也会毁坏市场整体声誉。但小公司与大公司相比依然实力悬殊，大公司凭借其品牌优势在与小公司竞争中依然保留明显的优势地位。 另一方面，传统的“一对一”的艺术留学教育方式面临着互联网应用的竞争压力。

74、线上的艺术留学培训具有更加便捷、成本更低等优势，还能应用网络技术创造更多的指导方法和教学模式。对此，我公司也在研发网络课程，但网络课程的标准化教学模式仅仅适用于一少部分没有高要求的艺术留学生，对于大部分学员来说，还是更倾向于线下“一对一”教学。 应对措施：截止报告期末，公司共计设立 9 家分、子公司，在国内作品集培训市场已经呈现版图画作品集培训和语言培训服务属于艺术出国留学服务中的特定产品，公司可帮助因学生个人意愿或个人水平帮助其择校。 因艺术留学的特殊性培训产品区别于其他培训行业，作品集培训行业因其呈现结果的独特性无法在保证教学结果的情况下通过网络或一对多的教学模式，“一对一”教学是在保证呈

75、现结果的前提下，为确保每个学生可通过环球艺盟拿到国外知名院校录取 offer 所必需的教学模式。 4. 管理经营风险 由于青少年艺术留学教育目前相对集中于经济较发达地区，但是预计未来地理需求范围将逐步扩大，这样对未来的经营规模扩大提出了新的要求，也就对管理者的管理经验提出了更高的要求。同时随着互联网科技的发展，青少年艺术留学教育的模式将会更加的丰富，在这样的过程中企业管理能力能不能适应需求，将会构成企业未来经营的风险或新机遇。 应对措施：截止报告期末现有分子公司均已有运营总监负责管理，且团队全部配齐。并在总公司设置大运营总监对各分公司运营总监负责，确保管理的顺序及事项的明确负责人，并对各分公司

76、总监进行绩效 公告编号：2017-041 23 考核制与分公司流水、结转收入、利润直接挂钩。公司管理层对于地域运营负责人放权由地域负责人负责属地管理、运营、销售、市场的全模块，各分子公司做到管理完全独立，团队完整。 公司为确保各地域共同分享相应经验，每季度组织包括从综合管理专员至分公司总监专属的培训活动，为各地区分享经验，学习其他地区分公司经验的同时，探讨自身的不足。 （一） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：无 _ （二）关

77、键事项审计说明： - 公告编号：2017-041 24 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存

78、在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）偶发性关联交易事项 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 发生额 是否履行必要决策程序 北京艾迪迪视觉艺术交流有限公司 为挂牌公司提供资金支持 1,947,700.00 是 周劲宇 为挂牌公司子公司提供资金支持 285,000.00 是 （二）承诺事项的履行情况 公司全体股东签署了避免同业竞争承诺函，承诺其未从事或参与同公司存在同业竞争的行为，同时承诺将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织

79、的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均严格履行已披露承诺。 公告编号：2017-041 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 302,722 302,722 20.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - -

80、- - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 500,000 100.00% 697,375 1,210,889 80.00% 其中:控股股东、实际控制人 425,000 85.00% 425,044 850,044 56.16% 董事、监事、高管 75,000 15.00% 88,470 163,470 10.80% 核心员工 - - - - - 总股本 500,000 100.00% 1,000,097 1,513,611 100.00% 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末

81、持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 张军 425,000 425,044 850,044 56.16% 850,044 - 2 邓睿 75,000 88,470 163,470 10.80% 163,470 - 3 西藏艺盟睿进教育咨询合伙企业(有限合伙) - 121,089 121,089 8.00% 121,089 - 4 吴栋 - 54,490 54,490 3.60% 54,490 - 5 董兰霞 - 21,796 21,796 1.44% 21,796 - 6 上海中缔重赢投资管理中心(有限合伙) - 211,906 211,906 14.00% - 211,906 7 同

82、系(北京)资本管理有限公司 - 45,408 45,408 3.00% - 45,408 8 上海骁站投资管理有限公司 - 30,272 30,272 2.00% - 30,272 9 承珞(上海)投资管理中心(有限合伙) - 15,136 15,136 1.00% - 15,136 合计 500,000 1,013,611 1,513,611 100.00% 1,210,889 302,722 前十名股东间相互关系说明： 公司实际控制人，张军先生直接持有公司 56.16%股份及通过西藏艺盟睿进间接持有公司 4.96%股份；公司董事兼财务总监，邓睿女士直接持有公司 10.80%股份及通过西藏艺

83、盟睿进间接持有公司 2.59%股份。 除此之外，公司现有股东不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 公告编号：2017-041 26 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东张军先生共计持有公司 921,123 股股份，持股比例为 60.86%，自公司成立以来，张军先生一直担任有限公司及股份公司的执行董事、董事长、总经理，对公司的经营决策具有重大影响，为公司控股股东及实际控制人。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 张军，男，汉族，1972 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于山东曲阜师范大学美术教育专业，学士学位

84、。1995 年至 2000 年，就职于山东曹县师范学校，担任美术讲师；2000 年至 2004 年，就职于山东创佳工艺美术进出口公司，担任总经理；2004 年至 2006 年，就职于北京汇众鼎视教育咨询有限公司，担任市场总监；2007 年至 2009 年，就职于北京罗宾国际文化交流有限公司，担任首席运行官；2008年至今，担任北京艾迪迪视觉艺术交流有限公司执行董事；2011 年至今，担任北京小哲盒子影视文化传播有限公司监事；2014 年 6 月至今，担任上海艾学文化传播有限公司监事；2016 年 3 月至今，担任上海来喔教育科技有限公司监事。2015 年 7 月至股份公司成立前，担任北京环球艺

85、盟国际教育咨询有限公司执行董事兼经理。现任公司董事长兼总经理，任期 3 年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-041 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-041 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年

86、龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张军 董事长、总经理 男 44 本科 2016 年 8 月 24 日-2019 年 8 月 24 日 是 邓睿 董事、财务总监 女 38 本科 2016 年 8 月 24 日-2019 年 8 月 24 日 是 张倩 董事、副总经理 女 35 本科 2016 年 8 月 24 日-2019 年 8 月 24 日 是 邓瑾 董事 女 36 本科 2016 年 8 月 24 日-2019 年 8 月 24 日 是 沈芯逸 董事 女 27 硕士 2016 年 8 月 24 日-2019 年 8 月 24 日 否 何强 监事长 男 37 本科 2016 年 8 月

87、24 日-2019 年 8 月 24 日 是 黄婵娟 监事 女 34 本科 2016 年 8 月 24 日-2019 年 8 月 24 日 是 陈宝君 职工代表监事 男 38 本科 2016 年 8 月 24 日-2019 年 8 月 24 日 是 蔡林 董事会秘书 男 29 本科 2016 年 8 月 24 日-2019 年 8 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张军先生先生直接持有公司股份 850,044 股，占公司总股本的 56.16%，通过西藏艺盟睿进间接控制公司股份 71,

88、079 股，占公司总股本的 4.7%，为公司实际控制人。除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 张军 董事长、总经理 425,000 496,123 921,123 60.86% 921,123 邓睿 董事、财务总监 75,000 127,703 202,703 13.39% 202,703 张倩 董事、副总经理 - 9,566 9,566 0.63% 9,566 邓瑾 董事 - - - - - 沈芯逸 董事 -

89、- - - - 何强 监事长 - 1,211 1,211 0.80% 1,211 黄婵娟 监事 - - - - - 陈宝君 职工代表监事 - - - - - 蔡林 董事会秘书 - - - - - 合计 - 500,000 634,603 1,134,603 74.96 % 1,134,603 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 公告编号：2017-041 29 张军 执行董事、经理 新任 董事长、总经理 股改后新任 邓睿 监事、财务总

90、监 新任 董事、财务总监 股改后新任 张倩 营销副总裁 新任 董事、副总经理 股改后新任 邓瑾 市场总监 新任 董事 股改后新任 沈芯逸 - 新任 董事 股改后新任 何强 运营总监 新任 监事长 股改后新任 黄婵娟 运营总监 新任 监事 股改后新任 陈宝君 运营总监 新任 职工代表监事 股改后新任 蔡林 - 新任 董事会秘书 股改后新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1. 张军先生，简历同上，见第六节第三项第（二）小项，实际控制人情况。 2. 邓睿女士，女，汉族，1978 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于中国人民大学，学士学位。2000 年 2004 年，就职

91、于北京显达创业科技发展有限公司，担任会计；2004 年至 2009 年，就职于艾美科技（北京）有限公司，担任会计；2009 年至 2012 年，就职于北京艾迪迪视觉艺术交流有限公司，担任会计；2014 年 6 月至 2016 年 8 月，担任上海艾学文化传播有限公司执行董事；2014 年12 月至 2016 年 8 月，担任青海环球留学出国服务有限公司北京分公司负责人；2015 年 9 月至今，任北京艺酷网络科技发展有限公司监事；2016 年 3 月至今，任上海来喔教育科技有限公司执行董事兼经理。2012 年 11 月至股份公司成立前，担任北京环球艺盟国际教育咨询有限公司监事、财务总监。现任公

92、司董事、财务总监，任期 3 年。 3. 张倩女士，女，汉族，1982 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于中国戏曲学院。2004年至 2005 年，就职于凤凰卫视综艺新势力栏目组，担任编导；2005 年 7 月至 2007 年 7 月，就职于中央电视台 2 套，担任制片人助理；2007 年至 2009 年，就职于北京罗宾国际视觉艺术交流有限公司，担任咨询经理；2009 年至 2012 年，就职于北京艾迪迪国际艺术教育咨询有限公司，担任市场经理；2012 年至今，就职于北京环球艺盟国际教育咨询有限公司，担任营销副总裁。自 2016 年 8 月 24日至今任公司董事、副总经理，任期 3

93、 年。 4. 邓瑾，女，汉族，1980 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于湖南师范大学。2004年 9 月至 2007 年 1 月，就于深圳大学课程与教学论专业，获硕士学位。2002 年 9 月至 2004 年 6 月，就职于湖南江平第一中学，担任高中教师；2007 年 3 月至 2010 年 5 月，就职于新通留学深圳分公司，担任市场经理；2010 年 5 月至 2012 年 6 月，就职于广东教育国际交流服务中心深圳分中心，担任中心副主任；2013 年 3 月至今，就职于北京环球艺盟国际教育咨询有限公司，担任市场总监。现任公司董事、董事长助理。 5. 沈芯逸，女，汉族，19

94、89 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于伦敦城市大学。2015年至 2016 年，就职于上海中缔投资有限公司，担任投资经理。自 2016 年 8 月 24 日至今任公司董事，任期 3 年。 6. 何强，男，汉族，1978 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于国防信息学院。1999 年至 2015 年，就职于北京京城顶呱呱国际旅行社山东分公司，负责主持工作；2015 年至今，就职于北京环球艺盟国际教育咨询有限公司山东分公司，负责主持工作。2016 年 8 月 24 日至今任公司监事会主席，任期 3 年。 7. 黄婵娟，女，汉族，1982 年 8 月生，中国国籍，无境外

95、永久居住权，毕业于北京大学。2006 年 3月至 2007 年 2 月，就职于北京火星时代科技有限公司，担任咨询顾问；2007 年 3 月至 2008 年 4 月，就职于华律在线（北京）信息技术有限公司，担任客服专员；2008 年 5 月至 2011 年 4 月，就职于中 公告编号：2017-041 30 地金信（北京）网络技术有限公司，担任培训部主管；2012 年 7 月至今，就职于北京环球艺盟国际教育咨询有限公司，担任国贸中心运营助理。2016 年 8 月 24 日至今任公司监事，任期 3 年。 8. 陈宝君，男，汉族，1978 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于江苏省广播

96、电视大学。2007 年至 2011 年，就职于浙江新通出国留学咨询服务有限公司南京分公司，担任副总经理；2011年至 2013 年，就职于金吉列出国留学咨询服务有限公司南京分公司，担任业务总监；2013 年至 2014年，就职于金吉列出国留学咨询服务有限公司宁波分公司，担任总经理。2015 年至今，就职于北京环球艺盟国际教育咨询有限公司山东分公司。2016 年 8 月 24 日至今任公司监事，任期 3 年。 9. 蔡林，男，汉族，1988 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于中国科学院大学。2013 年7 月至 2014 年 4 月，就职于北京矿业研究总院，担任研发工程师；201

97、4 年 5 月至 2015 年 6 月，就职于富汇创新创业投资管理有限公司，担任投资经理；2015 年 7 月至 2016 年 8 月，就职于丁香汇（北京）投资管理有限公司，担任高级投资经理。2016 年 8 月 24 日至今任公司董事会秘书，任期 3 年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 19 35 财务部 4 11 行政部 11 24 教学部 55 110 教研部 0 6 人事部 2 7 市场部 44 112 网络部 16 27 销售部 30 78 后期服务中心 3 10 员工总计 184 420 注：可以分类为：行

98、政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 5 硕士 45 97 本科 109 239 专科 28 70 专科以下 2 9 员工总计 184 420 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期初，为更好的满足业务需求，公司对人员配置进行了调整，对各分公司进行了人员扩充，并对无法满足调整后公司需求的员工进行了解除劳动关系处理，并按照劳动合同法给予了相应的经济补偿金。 随着公司规模的不断扩大，公司 2016 年累计聘用符合公司需求的员工 236 名，并对员工的职业素养要求更加看重。绝大部分都集中

99、在本科及以上学历的优秀人才。此外结合公司新员工试用期管理办法，初步搭建了学习、培训环境，实现了岗位带教制度，结合实际工作进行分类集中培训和考试， 公告编号：2017-041 31 有效帮助新员工快速掌握相关知识和技能，迅速的融入工作。 公司一直十分重视员工的培训、考核工作。根据公司业务发展和技术更新的现状，及时更新员工培训课程，强化理论与实践的结合，注重培训效果的检验。充分挖掘和培养人才，形成了良性的竞争氛围，提高了员工的综合素质和工作能力。通过有计划的理论培训、工作实践和绩效考核，公司造就了一支各方面能力过硬的技术及营销团队，为公司快速发展奠定了坚实的基础。 在报告期内，公司依据中华人民共和

100、国劳动法、中华人民共和国劳动合同法、公司薪酬管理制度等规定，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。公司为员工提供富有竞争力的薪酬。 截至报告期末，公司不存在需承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 0 3 9,566 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司共认定核心业务人员 3 人，分别为公司董事兼营销副总经理张倩、公司董事兼董事长助理邓瑾、公司监事陈宝君，公司核心业务人员个人简介如下： 1. 张倩，详见“第八

101、节董事、监事、高级管理人员及员工情况公司”之“一（三）变动情况”。 2. 邓瑾，详见“第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况公司”之“一（三）变动情况”。 3. 陈宝君，详见“第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况公司”之“一（三）变动情况”。 公告编号：2017-041 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立

102、年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照公司法、证券法、公司内部控制基本规范、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等基本管理制度执行。公司股东大会、董事

103、会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2

104、、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估，董事会认为：公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等规定制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、公司基本管理制度等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，实现了制度建设上的完善。 公司设立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司机构投资者股东中缔重赢向

105、公司委派沈芯逸女士作为董事。 公告编号：2017-041 33 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程、重大投资决策管理办法等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合公司法证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、公司章程的修改情况 2016 年 7 月 7 日，公司全体发起人依法召开公司创立大会暨第一次股东

106、大会。依据公司法的相关规定，审议通过股份公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第一次会议审议: 关于选举张军为董事长并担任法定代表人的议案 关于聘任张军为总经理的议案 关于聘任蔡林为董事会秘书的议案 关于聘任张倩为副总经理的议案 关于聘任邓睿为财务总监的议案 关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案 关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采用协议转让方式转让的议案 关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案

107、 关于制定新的的议案 关于的议案 关于的议案 关于的议案关于的议案 关于的议案 第一届董事会第二次会议: 关于对公司治理机制进行评估、依法建立健全公司治理机制的议案 关于发行股份并增加公司注册资本和实收资本的议案 关于提请股东大会授权董事会全权办理本次发行股份并增加注册资本及实收资本的议案 公告编号：2017-041 34 关于提请召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 1 第一届监事会第一次会议: 关于选举何强为公司监事会主席的议案 股东大会 2 创立大会暨第一次股东大会: 关于股份公司筹建情况的报告 关于股份公司设立费用的议案 关于公司从有限责任公司整体变更为股份有限公司

108、的议案 关于股份公司章程的议案 关于的议案 关于的议案 关于的议案 关于的议案 关于的议案 关于的议案 关于的议案 关于选举股份公司第一届董事会董事的议案 关于选举股份公司第一届监事会股东代表监事的议案 关于授权董事会办理股份公司设立事宜的议案 关于聘请立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)为公司本年度财务审计机构的议案 2016 年第一次临时股东大会: 关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案 关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采用协议方式转让的议案 关于授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案 关于授权董事会全权办理

109、本次发行股份并增加注册资本及实收资本的议案 关于发行股份并增加公司注册资本和实收资本的议案 关于制定新的 的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据公司章程所规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内，公司各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 公告编号：2017-041 35 程序符合公司法、公司章程及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务，没有发现重大违法违规现象，能够给所有股东提

110、供合适的保护和平等权利保障。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规和证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照

111、公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。公司治理与公司法和证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会负责投资者关系管理工作，董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理活动。 公司为加强与投资者和潜在投资者管理，组织对投资者进行了公司法、证券法及相关法律法规的培训。同时，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展

112、前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍，加强了与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 1. 公司依法运作情况 报告期内，监事会依照有关法律、法规和公司章程对股东大会、董事会的决策程序以及董事和高管人员进行了监督。监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。 2. 检查公司财务情况

113、报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务会计内控制度执行良好，能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成果及现金流量情况。 3. 监事会对本年度内的监督事项无异议 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营 公告编号：2017-041 36 能力，并承担相应的责任与风险。 1. 业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展

114、业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2. 人员独立性 公司的总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3. 资产独立性 公司系由北京环球艺盟国际教育咨询有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的

115、变更登记，公司拥有与生产经营有关的固定资产以及软件著作权等知识产权的所有权或使用权，具有独立的采购和销售系统。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 4. 机构独立性 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立运营。不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5. 财务独立性 公司自成立以来，就设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照公司章程规定独立进行财

116、务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 1. 内部控制制度建设情况 根据股转系统相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2. 董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公

117、司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 公告编号：2017-041 37 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追

118、究制度相关情况 为了进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司实际情况制定了信息披露管理制度；报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已建立年度报告重大差错责任追究制度，截至本年度报告出具日，已提交董事会审议通过。 公告编号：2017-041 38 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 立信中联审字(2017)D-03

119、18 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2017 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 何晓云、王志如 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字（2017）D-0318 号 北京环球艺盟国际教育咨询股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京环球艺盟国际教育咨询股份有限公司（以下简称北京艺盟股份公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、

120、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京艺盟股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) MOORE STEPHENS 公告编号：2017-041 39 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

121、审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

122、 三、审计意见 我们认为，北京艺盟股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京艺盟股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：何晓云 中国注册会计师：王志如 中国天津市 二一七年四月二十八日 公告编号：2017-041 40 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 八、（一） 17,709,744.00 939,121.25 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量

123、且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 八、（二） 91,200.00 - 预付款项 八、（三） 4,695,157.21 1,840,461.25 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 八、（四） 3,810,275.19 3,153,526.95 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 八、（五） 658,430.00 2,820,000.00 流动资产合计 26,964,806.40 8

124、,753,109.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 八、（六） 1,668,683.53 194,230.97 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 八、（七） 205,587.20 82,412.82 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2017-041 41 长期待摊费用 八、（八） 2,427,381.64 - 递延所得税资产 八、（九） 53,920.39 52,321.77

125、其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,355,572.76 328,965.56 资产总计 31,320,379.16 9,082,075.01 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 八、（十） 29,350.00 - 预收款项 八、（十一） 18,938,551.30 2,507,138.49 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 八、（十二） 4,286,268.08 48,207.66 应

126、交税费 八、（十三） 503,340.29 947,263.30 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 八、（十四） 1,228,689.26 3,803,527.93 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 24,986,198.93 7,306,137.38 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递

127、延收益 - - 递延所得税负债 - - 公告编号：2017-041 42 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 24,986,198.93 7,306,137.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 八、（十五） 1,513,611.00 500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 八、（十六） 16,358,659.95 110,184.60 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 八、（十七） 18,750.94 105,900.92 一般风险准备 - - 未分配利润 八、（十八） -11,9

128、45,726.99 777,154.57 归属于母公司所有者权益合计 5,945,294.90 1,493,240.09 少数股东权益 388,885.33 282,697.54 所有者权益总计 6,334,180.23 1,775,937.63 负债和所有者权益总计 31,320,379.16 9,082,075.01 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：邓睿 会计机构负责人：邓睿 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,343,932.48 627,264.25 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 -

129、- 应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 4,402,166.10 1,765,978.64 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十六、（一） 3,435,068.72 3,087,115.79 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 658,430.00 2,820,000.00 流动资产合计 18,839,597.30 8,300,358.68 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 公告编号：2017-041 43 长期股权投资 十六、（二） 600,000.00 - 投资性

130、房地产 - - 固定资产 1,448,358.07 163,582.78 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 205,587.20 82,412.82 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 2,427,381.64 递延所得税资产 46,591.10 50,914.78 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,727,918.01 296,910.38 资产总计 23,567,515.31 8,597,269.06 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负

131、债 - - 应付票据 - - 应付账款 27,200.00 - 预收款项 12,993,815.18 2,397,138.49 应付职工薪酬 3,887,483.51 应交税费 324,215.15 942,673.00 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 125,939.21 3,588,263.79 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 17,358,653.05 6,928,075.28 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 -

132、- 专项应付款 - - 预计负债 - - 公告编号：2017-041 44 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 17,358,653.05 6,928,075.28 所有者权益： 股本 1,513,611.00 500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 16,358,659.95 110,184.60 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - 105,900.92 未分配利润 -11,663,408.69 953,108.26 所有者权益合计 6,2

133、08,862.26 1,669,193.78 负债和所有者权益总计 23,567,515.31 8,597,269.06 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：邓睿 会计机构负责人：邓睿 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 71,620,275.51 11,309,608.62 其中：营业收入 八、（十九） 71,620,275.51 11,309,608.62 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 81,718,058.11 11,291,573.59 其中：营业成本 八、（十九） 28,501,680.42

134、 4,453,872.45 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 八、（二十） 422,233.97 40,928.99 销售费用 八、（二十一） 24,115,892.78 2,245,177.63 管理费用 八、（二十二） 28,569,006.33 4,400,244.71 财务费用 八、（二十三） 102,850.10 8,079.82 公告编号：2017-041 45 资产减值损失 八、（二十四） 6,394.51 143,269.99 加：公允价值变动收益

135、（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） 八、（二十五） 290,084.70 103,867.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 三、营业利润（亏损以“”号填列） -9,807,697.90 121,902.14 加：营业外收入 八、（二十六） 102,691.78 187.92 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 八、（二十七） 157,728.44 578.83 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -9,862,734.56 121,511.23 减：所得税费用 92,

136、536.84 165,797.37 五、净利润（净亏损以“”号填列） -9,955,271.40 -44,286.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -9,961,459.19 73,016.32 少数股东损益 6,187.79 -117,302.46 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -

137、 - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 - - 公告编号：2017-041 46 后净额 七、综合收益总额 -9,955,271.40 -44,286.14 归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,961,459.19 73,016.32 归属于少数股东的综合收益总额 6,187.79 -117,302.46 八、每股收益： （一）基本每股

138、收益 -8.65 0.15 （二）稀释每股收益 -8.65 0.15 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：邓睿 会计机构负责人：邓睿 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十六(三) 65,546,003.46 10,998,365.89 减：营业成本 十六(三) 26,935,930.75 4,245,106.61 税金及附加 - 399,406.66 39,590.64 销售费用 - 22,977,635.07 2,178,078.33 管理费用 - 25,251,457.41 4,078,207.84 财务费用 - 98,938.10 7,40

139、6.22 资产减值损失 - -17,294.71 137,642.04 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - 290,084.70 103,867.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -9,809,985.12 416,201.32 加：营业外收入 - 98,191.72 30.36 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 157,728.44 57.31 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -9,869,521.84 416,1

140、74.37 减：所得税费用 - 4,323.68 167,204.36 四、净利润（净亏损以“”号填列） -9,873,845.52 248,970.01 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 - - 公告编号：2017-041 47 合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供

141、出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 六、综合收益总额 -9,873,845.52 248,970.01 七、每股收益： （一）基本每股收益 -8.57 0.50 （二）稀释每股收益 -8.57 0.50 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：邓睿 会计机构负责人：邓睿 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 八、(二十九) 销售商品、提供劳务收到的现金 - 90,545,771.91 12,566,128.02 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央

142、银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 八、(三十) 32,535,499.66 3,391,983.77 经营活动现金流入小计 - 123,081,271.57 15,958,111.79 购买商品、接受劳务支付的

143、现金 - 2,976,185.41 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 38,193,225.47 6,236,965.52 支付的各项税费 - 4,812,416.74 268,917.75 支付其他与经营活动有关的现金 八、(三十一) 71,679,986.40 8,355,829.52 公告编号：2017-041 48 经营活动现金流出小计 - 117,661,814.02 14,861,712

144、.79 经营活动产生的现金流量净额 - 5,419,457.55 1,096,399.00 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 22,820,000.00 2,880,000.00 取得投资收益收到的现金 - 290,084.70 103,867.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 23,110,084.70 2,983,867.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,469,808.50 232,

145、619.88 投资支付的现金 - 20,000,000.00 3,900,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 24,469,808.50 4,132,619.88 投资活动产生的现金流量净额 - -1,359,723.80 -1,148,752.77 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 12,710,889.00 400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - -

146、- 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 12,710,889.00 400,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 12,710,889.00 400,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 16,770,622.75 347,646.23 加：期初现金及现金等价物余额 - 939,121.25

147、 591,475.02 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,709,744.00 939,121.25 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：邓睿 会计机构负责人：邓睿 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 78,727,963.74 12,135,548.01 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 32,514,054.56 3,136,042.27 公告编号：2017-041 49 经营活动现金流入小计 - 111,242,018.30 15,271,590.28

148、 购买商品、接受劳务支付的现金 - 2,493,899.16 支付给职工以及为职工支付的现金 - 37,382,889.93 6,125,403.07 支付的各项税费 - 4,573,469.98 262,332.43 支付其他与经营活动有关的现金 - 68,041,412.20 7,732,003.78 经营活动现金流出小计 - 112,491,671.27 14,119,739.28 经营活动产生的现金流量净额 - -1,249,652.97 1,151,851.00 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 22,820,000.00 2,880,000.00 取得投资收

149、益收到的现金 - 290,084.70 103,867.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 23,110,084.70 2,983,867.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,254,652.50 199,928.88 投资支付的现金 - 20,600,000.00 3,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 24,

150、854,652.50 4,099,928.88 投资活动产生的现金流量净额 - -1,744,567.80 -1,116,061.77 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 12,710,889.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 12,710,889.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 12,710,889.00

151、 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 9,716,668.23 35,789.23 加：期初现金及现金等价物余额 - 627,264.25 591,475.02 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,343,932.48 627,264.25 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：邓睿 会计机构负责人：邓睿 公告编号：2017-041 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优

152、先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 110,184.60 105,900.92 777,154.57 282,697.54 1,775,937.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - 110,184.60 - - - 105,900.92 - 777,154.57 282,697.54 1,

153、775,937.63 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,013,611.00 - - - 16,248,475.35 - - - -87,149.98 - -12,722,881.56 106,187.79 4,558,242.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -9,961,459.19 6,187.79 -9,955,271.40 （二）所有者投入和减少资本 1,013,611.00 - - - 11,697,278.00 - - - - - - 100,000.00 12,810,889.00 1股东投入的普通股 1,013,611.00 - -

154、 - 11,697,278.00 - - - - - - 100,000.00 12,810,889.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 18,750.94 - -18,750.94 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 18,750.94 - -18,750.94 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -

155、 - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 4,551,197.35 - - - -105,900.92 - -2,742,671.43 - 1,702,625.00 公告编号：2017-041 51 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - -

156、 - 4,551,197.35 - - - -105,900.92 - -2,742,671.43 - 1,702,625.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,513,611.00 - - - 16,358,659.95 - - - 18,750.94 - -11,945,726.99 388,885.33 6,334,180.23 项目 上期

157、归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 81,003.92 729,035.25 131,009.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 81,003.9

158、2 729,035.25 - 131,009.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 110,184.60 24,897.00 48,119.32 282,697.54 465,898.46 （一）综合收益总额 73,016.32 -117,302.46 -44,286.14 （二）所有者投入和减少资本 110,184.60 400,000.00 510,184.60 1股东投入的普通股 400,000.00 400,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 110,184.60 -

159、- - - - - - 110,184.60 公告编号：2017-041 52 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 24,897.00 - -24,897.00 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 24,897.00 - -24,897.00 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -

160、 - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余

161、额 500,000.00 110,184.60 105,900.92 777,154.57 282,697.54 1,775,937.63 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：邓睿 会计机构负责人：邓睿 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - 110,184.60 - - - 105,900.92 953,108.26 1,669,193.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期

162、差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - 110,184.60 - 105,900.92 953,108.26 1,669,193.78 公告编号：2017-041 53 - - 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,013,611.00 - - - 16,248,475.35 - - - -105,900.92 -12,616,516.95 4,539,668.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -9,873,845.52 -9,873,845.

163、52 （二）所有者投入和减少资本 1,013,611.00 - - - 13,399,903.00 - - - - - 14,413,514.00 1股东投入的普通股 1,013,611.00 - - - 13,399,903.00 - - - - - 14,413,514.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - -

164、- 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,848,572.35 - - - -105,900.92 -2,742,671.43 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,848,572.35 - - - -105,900.92 -2,742,671.43 - （五）专项

165、储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,513,611.00 - - - 16,358,659.95 - - - - -11,663,408.69 6,208,862.26 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 公告编号：2017-041 54 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - -

166、 - - 81,003.92 729,035.25 1,310,039.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 81,003.92 729,035.25 1,310,039.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 110,184.60 - - - 24,897.00 224,073.01 359,154.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 24

167、8,970.01 248,970.01 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 110,184.60 - - - - - 110,184.60 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 110,184.60 - - - - - -110,184.60 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 24,897.00 -24,897.00 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 24,897.

168、00 -24,897.00 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2

169、本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 500,000.00 - - - 110,184.60 - - - 105,900.92 953,108.26 1,669,193.78 公告编号：2017-041 55 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：邓睿 会计机构负责人：邓睿 公告编号：2017-041 56 北京环球艺盟国际教育咨询股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、基本情况 北京环球艺盟国际教育咨询股份有限公司（以下简称“公司”或

170、“本公司”），股份制改制前成立于 2012 年 11 月 8 日，经北京市工商行政管理局石景山分局核准设立。2016年 12 月 30 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司（股转系统函（2017）9704 号）批准，本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券代码 870639。 法定代表人：张军；统一社会信用代码 91110107057383778H；注册资本 151.3611 万元，实收资本 151.3611 万元。 公司住所：北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 楼八层 8079 房间。 营业期限：2012 年 11 月 8 日至 2032 年 11 月 7 日。 公司经营范围：教

171、育咨询；电脑图文设计；艺术培训；计算机技术培训；影视策划；摄影摄像服务；承办展览展示活动；电脑动画设计；艺术创作；企业营销策划；市场营销策划。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司共设有九家分公司，分别为北京环球艺盟国际教育咨询有限公司南京分公司、北京环球艺盟国际教育咨询有限公司杭州分公司、北京环球艺盟国际教育咨询有限公司广州分公司、北京环球艺盟国际教育咨询有限公司深圳分公司、北京环球艺盟国际教育咨询有限公司上海分公司、北京环球艺盟

172、国际教育咨询有限公司山东分公司，北京环球艺盟国际教育咨询有限公司苏州分公司、北京环球艺盟国际教育咨询有限公司合肥分公司、北京环球艺盟国际教育咨询有限公司天津分公司。 本财务报表已经本公司董事会于 2017 年 4 月 28 日决议批准报出。 2、实收资本及股东变更 本公司设立时的注册资本为 100.00 万元，实收资本 50.00 万元，均为货币出资。其中张淑云认缴出资 40.00 万元，持股比例为 40.00%，实际缴付出资 20.00 万元；张军认缴出 公告编号：2017-041 57 资 45.00 万元，持股比例为 45.00%，实际缴付出资 22.50 万元；邓睿认缴出资 15.00

173、 万元，持股比例为 15.00%，实际缴付出资 7.50 万元。经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司验证，并于 2012 年 11 月 2 日出具了“京润(验)字（2012）第 220363 号”验资报告。 2012 年 12 月 18 日，经全体股东一致同意，王秀莲接收股东张军转让的股份 45.00 万元，同时接收股东张淑云转让的股份 40.00 万元。变更后股东王秀莲认缴出资 85.00 万元，持股比例为 85.00%，实际缴付出资 42.50 万元；邓睿认缴出资 15.00 万元，持股比例为 15.00%，实际缴付出资 7.50 万元。 2015 年 8 月 25 日，经全体股东一致同

174、意，增加货币出资 8.98 万元，增资后，公司注册资本由 100.00 万元变更为 108.98 万元。所增加的出资 8.98 万元由北京国富众乐投资有限公司认缴 7.6286 万元，邓睿认缴 1.347 万元，张军认缴 0.0044 万元。同时，经全体股东一致同意，张军接收股东王秀莲的股份 85.00 万元。2015 年 10 月 14 日，本公司办理了工商变更登记。此次变更后，股东张军认缴出资 85.0044 万元，持股比例为 78.00%，实际缴付出资 42.50 万元；邓睿认缴出资 16.347 万元，持股比例为 15.00%，实际缴付出资 7.50万元；北京国富众乐投资有限公司认缴出

175、资 7.6286 万元，持股比例为 7.00%，实际缴付出资 0.00 万元。 2016 年 3 月 26 日，经全体股东一致同意，增加货币出资 12.1089 万元，新增加的出资12.1089 万元由西藏艺盟睿进教育咨询合伙企业（有限合伙）认缴。增资后，公司注册资本由 108.98 万元变更为 121.0889 万元，且各股东认缴资本均已实际缴付。2016 年 5 月 20 日，本公司办理了工商变更登记。此次变更后，股东张军认缴出资 85.0044 万元，持股比例为70.20%，实际缴付出资 85.0044 万元；邓睿认缴出资 16.347 万元，持股比例为 13.50%，实际缴付出资 16

176、.347 万元；北京国富众乐投资有限公司认缴出资 7.6286 万元，持股比例为6.30%，实际缴付出资 7.6286 万元；西藏艺盟睿进教育咨询合伙企业（有限公司）认缴出资12.1089 万元，持股比例为 10.00%，实际缴付出资 12.1089 万元。 2016 年 8 月 15 日，经全体股东一致同意，吴栋接收股东北京国富众乐投资有限公司转让的股份 5.449 万元，同时董兰霞接收股东北京国富众乐投资有限公司转让的股份 2.1796万元。此次变更后本公司注册资本仍为 121.0889 万元，其中股东张军认缴出资 85.0044 万元，持股比例为 70.20%；邓睿认缴出资 16.347

177、 万元，持股比例为 13.50%；西藏艺盟睿进教育咨询合伙企业（有限公司）认缴出资 12.1089 万元，持股比例为 10.00%；吴栋认缴出资5.449 万元，持股比例为 4.50%；董兰霞认缴出资 2.1796 万元，持股比例为 1.80%。 公告编号：2017-041 58 2016 年 8 月 23 日本公司股东会决议，以 2016 年 5 月 31 日为基准日，将北京环球艺盟国际教育咨询有限公司整体变更为北京环球艺盟国际教育咨询股份有限公司，依据立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的立信中联审字（2016）D-0571 号审计报告，公司在变更基准日 2016 年 5 月 31 日

178、经审计的净资产为 5,872,270.95 元，将其中的 1,210,889.00元按照 1：1 的比例折为 1,210,889.00 股，每股面值 1 元，其余 4,661,381.95 元列为资本公积，整体变更为股份有限公司。各发起人按其持有的本公司股权比例相应持有股份有限公司的股份。2016 年 8 月 25 日，本公司取得北京市工商行政管理局石景山分局换发的股份有限公司的营业执照，公司名称变更为北京环球艺盟国际教育咨询股份有限公司。 2016 年 9 月 11 日，经本公司 2016 年第一次临时股东大会决议，公司注册资本由1,210,889.00 元增加至 1,513,611.00

179、元。公司发行股票 302,722.00 股普通股，每股面值 1元，发行价格为 39.64 元/股，由新股东以现金方式认购，认购总价款为 12,000,000.00 元，其中 302,722.00 元计入公司注册资本，剩余 11,697,278.00 元计入资本公积并由发行完成后的全体股东共同享有。 二、合并财务报表范围 本报告期纳入合并范围的公司为四川环球艺联教育咨询有限公司，上海来喔教育科技有限公司，重庆环球艺联教育信息咨询服务有限公司。 截止 2016 年 12 月 31 日，纳入合并范围的各公司情况如下： 四川环球艺联教育咨询有限公司（以下简称四川艺联公司），成立于 2015 年 6 月

180、 16日，注册资本 100.00 万元，实收资本 100.00 万元，为本公司的控股子公司，持股比例为60.00%。统一社会信用代码 915101043430949425；营业期限为 2015 年 6 月 16 日至永久；法定代表人：周倩；住所：成都市锦江区总府路 2 号 1 幢 23 层 4 号；经营范围：教育咨询（不含出国留学及中介服务）（以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目，依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 上海来喔教育科技有限公司（以下简称上海来喔公司），成立于 2016 年 3 月 29 日，注册资本 100.00 万元，实收资本 0.

181、00 元，为本公司的控股子公司，持股比例为 80.00%。统一社会信用代码 91310104MA1FR2FY9T；营业期限为 2016 年 3 月 29 日至 2036 年 3 月 28 日；法定代表人：邓睿；住所：上海市徐汇区零陵路 899 号 11J 室；经营范围：教育软件领域的技术开发、技术咨询、文化艺术交流策划、企业管理咨询、电脑图文设计制作、会务服务、 公告编号：2017-041 59 企业营销策划、市场营销策划、摄影摄像。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 重庆环球艺联教育信息咨询服务有限公司（以下简称重庆艺联公司），成立于 2016 年 3月 25 日，注

182、册资本 100.00 万元，实收资本 100.00 万元，为本公司通过四川环球艺联教育咨询有限公司间接控股的二级子公司，间接持股比例为 54.00%。统一社会信用代码：91500103MA5U570BXU；营业期限为 2016 年 3 月 25 日至永久；法定代表人：周劲宇；住所：重庆市渝中区青年路 38 号 125#；经营范围：招生招考信息咨询；翻译服务；企业管理咨询；人力资源管理咨询；商务信息咨询计算机平面设计；承办经；批发、零售：文具用品、办公用品。 三、财务报表编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体会计准则、企业会计准则应用

183、指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。 四、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业 2016 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 五、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，其他项目均按历史成本计量。如果资产发生减值，则按照相关规定

184、计提相应的减值准备。 （四）企业合并 公告编号：2017-041 60 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行

185、股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务

186、、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本

187、的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 公告编号：2017-041 61 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 （五）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控

188、制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合

189、并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对

190、其财务报表进行调整。 公告编号：2017-041 62 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整

191、，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流

192、量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公告编号：2017

193、-041 63 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表

194、明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交

195、易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 公告编号：2017-041 64 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购

196、买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 （七）外币业务和外币报表折算 对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率或近似的汇率折合为本位币记账。近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。 期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款

197、产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。 （八）金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的核算

198、（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值 公告编号：2017-041 65 变动损益。 （2） 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取

199、得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3） 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4） 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认

200、金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （5） 其他金融负债 公告编

201、号：2017-041 66 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用实际利率法与摊余成本进行后续计量。 3、金融资产减值 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： （1） 发行人或债务人发生严重的财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方

202、发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （7） 其他表明应收款项发生减值的客观证据。 （九）应收款项坏账准备 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提 单项金额重大的应收款项的确认标准：应收款项余额在 100 万元以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 2、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测

203、试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A信用风险特征组合的确定依据 公告编号：2017-041 67 不同组合的确定依据： 编号 项目 确定组合的依据 1 组合 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 2 组合 合并范围内关联方应收款项组合 合并范围内关联方应收款项内具有类似的信用风险特征 B根据信用风险特征组合确定的计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还

204、欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 a. 组合 1 计提坏账准备的计提方法说明 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 15.00 15.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 b. 组合 2 计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 合并范围内关联方应收款项组合 不计提坏账 不计提坏账 3、单项金额虽不重大

205、但单独计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但个别信用风险特征明显不同的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 4、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 公告编号：2017-041 68 本公司向金融机构以不附追

206、索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （十）存货 1、 存货的分类 本公司存货为低值易耗品。 2、 存货取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价，发出时采用一次转销法。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 4、 存货的盘存制度

207、 采用永续盘存制。 （十一）长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务

208、报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 公告编号：2017-041 69 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价

209、发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资

210、成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 公告编号：2017-041 70 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

211、价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其

212、他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债

213、，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 公告编号：2017-

214、041 71 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权

215、益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照

216、相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。 对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十二）固定资产

217、公告编号：2017-041 72 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产

218、尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧期限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 3 5.00 31.67 办公设备 5 5.00 19.00 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面

219、价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 公告编号：2017-041 73 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议

220、条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （十三）借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司

221、发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 公告编号：2017-041 74 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

222、 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本

223、化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率

224、根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十四）无形资产 1、 无形资产的计价方法 公告编号：2017-041 75 （1）初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在

225、非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化

226、条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无

227、形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 公告编号：2017-041 76 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 3、划分公司内部研究开发项目

228、的研究阶段和开发阶段具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 4、内部研究开发项目支出的核算 本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部份。 内部研究开发项目研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运

229、用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下： 无形资产名称 预计使用寿命（年） 公告编号：2017-041 77 无形资产名称 预计使用寿命（年） 软件 10 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确

230、定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 本公司长期待摊费用的内容及预计摊销年限如下： 长期待摊费用项目 预计摊销年限（年） 装修费 3 （十六）职工薪酬 1、 短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞

231、退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 3、离职后福利 离职后福利主要包括设定提存计划。 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 公告编号：2017-041 78 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （十七）预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预

232、计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 (十八)股份支付 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最

233、佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 （十九）收入 1、一般收入确认原则 （1）商品销售收入 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入

234、 公告编号：2017-041 79 在提供劳务交易的结果能够可靠计量的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能够得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 使用费收入，按有关合同或协议规定的收费

235、时间和方法计算确定 2、收入确认具体原则 本公司主要提供培训劳务，按课时计量，根据合同购买总课时支付的总金额计算单位平均课时价格，根据本期实际发生的课时乘以平均课时单价确认当期收入。 （二十）政府补助 1、 分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、 会计处理 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生

236、的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 公告编号：2017-041 80 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 1、递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公

237、司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延

238、所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 3、递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十二）公允价值计量 本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设： 公告编号：2017-041 81 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易； 出售资产或者转移负债的有序交易

239、在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在

240、计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。 六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）关于会计政策变更 本公司执行财政部于 2014 年修订及新颁布的企业会计准则第 2 号长期股权投资（修订）等八项准则，本次列报未涉及按照相关准则中的衔接规定所进行的追溯调整 。 （二）关于会计估计变更 本期无会计估计变更。 （三）关于重要前期差错更正 本期无会计差错更

241、正。 七、税项 公告编号：2017-041 82 主要税种和税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 为小规模纳税人时按销售额及征收率计缴增值税；为增值税一般纳税人时按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 3、6 企业所得税 应纳税所得额 25 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 2016 年 6 月 30 日之前，本公司为小规模纳税人，按销售额及征收率计缴增值税；2016年 6 月 30 日之后，本公司已申请为增值税一般纳税人，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 八、合并财务报表项目

242、注释 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金： 106,897.97 110,868.95 其中：人民币 106,897.97 110,868.95 银行存款： 17,602,846.03 828,252.30 其中：人民币 17,602,846.03 828,252.30 其他货币资金 - - 其中：人民币 - - 合 计 17,709,744.00 939,121.25 说明：截至 2016 年 12 月 31 日本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。 （二）应收账款 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%

243、) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 公告编号：2017-041 83 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合 1 计提坏账准备的应收账款 96,000.00 100.00 4,800.00 5.00 按组合 2 计提坏账准备的应收账款 - - - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 96,000.00 100.00 4,800.00 5.00 说明:截至 2015 年 12 月 31 日，本公司应收账款余额均为 0。 1、按组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面

244、余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 96,000.00 100.00 4,800.00 1 至 2 年（含 2 年） - - - 2-3 年（含 3 年） - - - 3-4 年（含 4 年） - - - 合计 96,000.00 100.00 4,800.00 2、本公司报告期内无按组合 2 合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款。 3、截至 2016 年 5 月 31 日应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、截至 2016 年 12 月 31 日，应收账款余额前二名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比

245、例（%） 刘美雪 非关联方 66,000.00 一年以内 68.75 徐诗绮 非关联方 30,000.00 一年以内 31.25 合 计 96,000.00 - 100.00 5、本期无单项计提坏账准备的应收账款。 公告编号：2017-041 84 6、本期无转回或核销的应收账款。 7、本期无由金融资产转移而终止确认的应收账款。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,682,305.52 99.73 - 1-2 年（含 2 年） 12,851.69 0.27 - 2-3 年（含 3 年） - - - 3 年以

246、上 - - - 合 计 4,695,157.21 100.00 - 续 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,610,426.25 87.50 - 1-2 年（含 2 年） 230,035.00 12.50 - 2-3 年（含 3 年） - - - 3 年以上 - - - 合 计 1,840,461.25 100.00 - 2、截至 2016 年 12 月 31 日预付账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、截至 2016 年 12 月 31 日，期末预付账款余额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占

247、预付账款总额的比例（%） 刘春燕 非关联方 618,392.51 1 年以内 13.17 北京京晨环球装饰工程有限公司 非关联方 459,287.00 1 年以内 9.78 李莉丽 非关联方 202,156.00 1 年以内 4.31 杨兰忠 非关联方 197,865.00 1 年以内 4.21 公告编号：2017-041 85 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付账款总额的比例（%） 南京金鹰国际实业有限公司 非关联方 191,418.27 1 年以内 4.08 合计 - 1,669,118.78 - 35.55 （四）其他应收款 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(

248、%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 4,021,156.76 100.00 210,881.57 5.24 按组合 2 计提坏账准备的其他应收款 - - - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 4,021,156.76 100.00 210,881.57 5.24 续 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 3,362,814.01 10

249、0.00 209,287.06 6.22 按组合 2 计提坏账准备的其他应收款 - - - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 3,362,814.01 100.00 209,287.06 6.22 续 1、按组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 公告编号：2017-041 86 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3,824,981.92 95.12 191,264.09 1 至 2 年(含 2 年) 196,174.84 4.88 19,617

250、.48 2 至 3 年(含 3 年) 3-4 年(含 4 年) - - - 合计 4,021,156.76 100.00 210,881.57 续 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,889,886.96 85.94 144,494.35 1 至 2 年(含 2 年) 122,927.05 3.66 12,292.71 2 至 3 年(含 3 年) 350,000.00 10.40 52,500.00 3-4 年(含 4 年) - - - 合计 3,362,814.01 100.00 209,287.06 2、报告期内无按组合 2 合并范围内关联

251、方计提坏账准备的其他应收款 3、截至 2016 年 12 月 31 日其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、截至 2016 年 12 月 31 日,其他应收款余额前五名情况 单位名称 款项性质 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额比例（%） 深圳市成合泰科技有限公司 押金 非关联方 589,440.00 1 年以内 14.66 杨莎莎 员工备用金 非关联方 276,701.63 1 年以内 6.88 刘春燕 押金 非关联方 253,205.20 1 年以内 6.30 陈亚男 员工备用金 非关联方 201,797.00 1 年以内 5.02 翁

252、文钟 押金 非关联方 192,162.00 1 年以内 4.78 合计 - - 1,513,305.83 - 37.63 公告编号：2017-041 87 5、本期无单项计提坏账准备的其他应收款。 6、本期无转回的其他应收款。 7、本期无实际核销的其他应收款。 8、本期无由金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （五）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 理财产品 - 2,820,000.00 待抵扣进项税 58,448.24 应交所得税 599,981.76 合 计 658,430.00 2,820,000.00 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司其他流动资产均系本公司以暂时闲

253、置的资金购买的银行理财产品。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司其他流动资产余额为 0。 （六）固定资产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 231,421.65 1,700,146.44 - 1,931,568.09 其中:电子设备 217,716.65 1,309,290.15 - 1,527,006.80 办公设备 13,705.00 390,856.29 - 404,561.29 二、累计折旧合计： 37,190.68 225,693.88 - 262,884.56 其中:电子设备 36,539.71 198,081.34 - 234,621.

254、07 办公设备 650.97 27,612.54 - 28,263.50 三、固定资产账面净值合计： 194,230.97 1,474,452.56 - 1,668,683.53 其中:电子设备 181,176.94 1,111,208.81 - 1,292,385.73 办公设备 13,054.03 363,243.75 - 376,297.79 四、减值准备合计： - - - 其中:电子设备 - - - 办公设备 - - - 五、固定资产账面价值合计： 194,230.97 1,474,452.56 - 1,668,683.53 其中:电子设备 181,176.94 1,111,208.8

255、1 - 1,292,385.73 办公设备 13,054.03 363,243.75 - 376,297.79 1、截至 2016 年 12 月 31 日本公司无已提足仍旧继续使用的固定资产。 公告编号：2017-041 88 2、暂时闲置的固定资产：无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 4、通过经营租赁租出的固定资产情况：无。 5、期末持有待售的固定资产情况：无。 6、未办妥产权证书的情况：无。 （七）无形资产 1、无形资产分类 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 85,919.17 158,119.66 - 244,038.83 其中：软件 85,9

256、19.17 158,119.66 - 244,038.83 二、累计摊销合计 3,506.35 34,945.28 - 38,451.63 其中：软件 3,506.35 34,945.28 - 38,451.63 三、无形资产减值准备合计 - - - - 其中：软件 - - - - 四、账面价值合计 82,412.82 158,119.66 34,945.28 205,587.20 其中：软件 82,412.82 158,119.66 34,945.28 205,587.20 （八）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 装修费用 - 2,

257、611,542.40 184,160.76 - 2,427,381.64 - 合 计 - 2,611,542.40 184,160.76 - 2,427,381.64 - （九）递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示 项 目 期末余额 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 坏账准备 53,920.39 215,681.56 合计 53,920.39 215,681.56 续 公告编号：2017-041 89 项 目 期初余额 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 坏账准备 52,321.77 209,287.06 合计 52,321.77 209,287.06 (十

258、)应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 29,350.00 - 1-2 年（含 2 年） - - 2-3 年（含 3 年） - - 3 年以上 - - 合计 29,350.00 - 2、期末数中无欠关联方款项 （十一）预收款项 1、预收账款按账龄示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 18,938,551.30 2,507,138.49 1-2 年（含 2 年） - - 2-3 年（含 3 年） - - 3 年以上 - - 合计 18,938,551.30 2,507,138.49 2、截至 2016 年 12 月 31 日,期末预

259、收账款前五名情况 单位名称 款项内容 期末余额 占预收账款总额的比例（%） 颜玉孩 预收培训款 162,000.00 0.86 王延淦 预收培训款 150,000.00 0.79 陈子鎏 预收培训款 150,000.00 0.79 方科樵 预收培训款 149,000.00 0.79 张杨秋紫 预收培训款 142,500.00 0.75 合计 753,500.00 3.98 公告编号：2017-041 90 （十二）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 42,338.12 42,382,427.65 38,193,225.47

260、4,231,540.30 二、离职后福利-设定提存计划 5,869.54 1,997,908.54 1,949,050.30 54,727.78 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 48,207.66 44,380,336.19 40,142,275.77 4,286,268.08 2、短期薪酬列示： 项 目 期初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 37,700.00 39,837,763.73 35,690,693.68 4,184,770.05 2、职工福利费 474,809.04 474,809.04 3、社会保

261、险费 3,070.12 1,124,338.32 1,106,870.81 20,537.63 其中：基本医疗保险 2,816.56 1,002,952.90 985,634.75 20,134.71 工伤保险 72.68 37,334.98 37,277.53 130.13 生育保险 180.88 84,050.44 83,958.53 272.79 4、住房公积金 1,568.00 925,559.94 920,851.94 6,276.00 5、工会经费和职工教育经费 - 19,956.62 - 19,956.62 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - -

262、合计 42,338.12 42,382,427.65 38,193,225.47 4,231,540.30 3、设定提存计划列示： 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、基本养老保险 5,301.36 1,903,519.66 1,856,083.76 52,737.26 2、失业保险费 568.18 94,388.88 92,966.54 1,990.52 合计 5,869.54 1,997,908.54 1,949,050.30 54,727.78 （十三）应交税费 项 目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额 增值税 412,854.52 821,121.55 1,1

263、81,533.82 52,442.25 城市维护建设税 28,883.43 250,262.10 272,895.79 6,249.74 教育费附加 12,491.01 107,142.78 116,904.22 2,729.57 公告编号：2017-041 91 项 目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额 地方教育费附加 8,140.02 71,608.87 77,936.16 1,812.73 个人所得税 9,262.13 2,341,432.17 1,987,002.81 363,691.49 企业所得税 475,530.53 94,770.21 494,726.89 75,573.

264、85 副调税 101.66 840.66 101.66 840.66 合 计 947,263.30 3,687,178.34 4,131,101.35 503,340.29 （十四）其他应付款 1、其他应付款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,063,510.80 3,708,740.16 1-2 年（含 2 年） 165,178.46 94,787.77 2-3 年（含 3 年） - - 3 年以上 - - 合 计 1,228,689.26 3,803,527.93 2、截至 2016 年 12 月 31 日其他应付账款中，应付持有本公司 5%以上表决权的股

265、东张军款项 136,978.46 元。 3、截至 2016 年 12 月 31 日,期末其他应付款余额前五名情况 单位名称 款项性质 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应付款总额的比例（%） 周劲宇 往来款 非关联方 285,000.00 一年以内 23.20 艾迪迪 往来款 非关联方 233,567.43 一年以内 19.01 张军 往来款 非关联方 136,978.46 一年以内 11.15 王洪玉 往来款 非关联方 52,445.05 一年以内 4.27 陶亚丽 往来款 非关联方 50,382.40 一年以内 4.10 合计 - - 662,105.91 - 61.72 （十五）实收

266、资本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 张军 425,000.00 85.00 425,044.00 - 850,044.00 56.16 邓睿 75,000.00 15.00 88,470.00 - 163,470.00 10.80 公告编号：2017-041 92 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 董兰霞 21,796.00 21,796.00 1.44 吴栋 54,490.00 54,490.00 3.60 同系（北京）资本管理有限公司 45,408

267、.00 45,408.00 3.00 承珞（上海）投资管理中心（有限合伙） 15,136.00 15,136.00 1.00 上海骁站投资管理有限公司 30,272.00 30,272.00 2.00 上海中缔重赢投资管理中心（有限合伙） 211,906.00 211,906.00 14.00 西藏艺盟睿进教育咨询合伙企业（有限合伙） - - 121,089.00 - 121,089.00 8.00 北京国富众乐投资有限公司 76,286.00 76,286.00 合计 500,000.00 100.00 1,089,897.00 76,286.00 1,513,611.00 100.00 说

268、明：实收资本增减变动情况见附注一、公司基本情况 （十六）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 110,184.60 16,248,475.35 16,358,659.95 合计 110,184.60 16,248,475.35 16,358,659.95 注： 2016 年 8 月 23 日本公司股东会决议，以 2016 年 5 月 31 日为基准日，将北京环球艺盟国际教育咨询有限公司整体变更为北京环球艺盟国际教育咨询股份有限公司，依据立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的立信中联审字（2016）D-0571 号审计报告，公司在变更基准日 2016 年 5 月

269、 31 日经审计的净资产为 5,872,270.95 元，将其中的1,210,889.00 元按照 1：1 的比例折为 1,210,889.00 股，每股面值 1 元，其余 4,661,381.95元列为资本公积，整体变更为股份有限公司。 2016 年 9 月上海骁站投资管理有限公司，上海中缔重赢投资管理中心（有限合伙），承珞（上海）投资管理中心（有限合伙），同系（北京）资本管理有限公司实际缴付出资时形成的资本溢价 11,697,278.00 元，记入资本公积。 公告编号：2017-041 93 （十七）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 105,900.

270、92 18,750.94 105,900.92 18,750.94 合 计 105,900.92 18,750.94 105,900.92 18,750.94 注：盈余公积减少系本公司整体变更为股份有限公司时，以净资产折股所致。 （十八）未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 上期期末余额 777,154.57 729,035.25 本期增加额 -9,961,459.19 73,016.32 其中：本年净利润转入 -9,961,459.19 73,016.32 其他调整因素 - 本期减少额 2,761,422.37 24,897.00 其中：本期提取盈余公积数 18,750.94 24,897

271、.00 本期提取一般风险准备 - - 本期分配现金股利数 - - 转增资本 - - 其他减少 2,742,671.43 - 本期期末余额 -11,945,726.99 777,154.57 （十九）营业收入、营业成本 1、明细 项 目 本期发生额 收入 成本 1、主营业务小计 71,620,275.51 28,501,680.42 2、其他业务小计 - - 合 计 71,620,275.51 28,501,680.42 续 项 目 上期发生额 收入 成本 1、主营业务小计 11,309,608.62 4,453,872.45 2、其他业务小计 - - 公告编号：2017-041 94 合 计

272、11,309,608.62 4,453,872.45 2、截至 2016 年 12 月 31 日,公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 本期发生额 金额 比例（%） 凌思雨 252,427.18 0.35 马卓然 240,949.58 0.34 刘艺虹 195,804.45 0.27 管敏 193,075.65 0.27 王文茜 188,679.25 0.26 合计 1,070,936.11 1.50 （二十）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 198,539.92 23,748.16 教育费附加 85,088.54 10,177.77 地方教育费附加 56,725.69 6

273、,785.19 副调税 217.87 印花税 546.70 残保金 81,333.12 合 计 422,233.97 40,928.99 根据财政部财会201622 号文件的相关规定，本年度 5-12 月发生的印花税、残保金相关税费合计 81,879.82 元从“管理费用”科目调整到本科目核算。 （二十一）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 交通费 342,586.55 4,031.10 差旅费 329,297.94 11,050.00 网络推广费 5,073,004.97 1,535,287.37 办公费 427,493.95 2,084.36 招待费 798,174.96 19,12

274、5.70 通讯费 21,046.86 1,517.00 咨询服务费 3,877,227.24 134,770.00 广告宣传费 1,397,669.70 168,159.00 会议费 76,458.30 - 公告编号：2017-041 95 项 目 本期发生额 上期发生额 福利费 64,780.94 580.00 展会费、宣传活动费 1,860,217.28 368,573.10 劳务费 2,594,479.16 - 工资 7,249,556.33 房租物业水电杂费 3,898.60 合计 24,115,892.78 2,245,177.63 （二十二）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额

275、 交通费 321,736.50 12,440.08 差旅费 610,979.49 27,578.70 办公费 2,008,510.62 131,229.99 通讯费 188,503.25 18,755.01 物业水电杂费 1,414,593.63 162,579.18 房租 3,569,848.75 481,253.89 招待费 539,079.79 7,087.00 福利费 573,701.69 14,636.60 社保 2,038,301.85 453,750.51 公积金 390,796.19 109,643.00 工资 11,951,622.84 2,859,974.29 折旧 220

276、,190.18 31,454.96 印花税 16,932.75 劳务费 381,706.25 装修费 369,559.23 工会经费 32,426.24 广告费 20,418.20 服务费 2,613,810.28 律师，审计，财务顾问费 1,150,566.03 其他 172,655.32 72,928.75 合 计 28,569,006.33 4,400,244.71 （二十三）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 公告编号：2017-041 96 项 目 本期发生额 上期发生额 减：利息资本化 - - 减：利息收入 27,308.97 223.91 承兑汇票贴息 -

277、 - 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 手续费 130,159.07 8,303.73 合 计 102,850.10 8,079.82 （二十四）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 6,394.51 143,269.99 合 计 6,394.51 143,269.99 （二十五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财投资收益 290,084.70 103,867.11 合计 290,084.70 103,867.11 （二十六）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置收入 - - 政府补助 - - 其他 10

278、2,691.78 187.92 合 计 102,691.78 187.92 （二十七）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 - - 其中：固定资产处置损失 - - 滞纳金 102,581.30 521.52 其他 55,147.14 57.31 合 计 157,728.44 578.83 公告编号：2017-041 97 （二十八）所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 94,135.46 201,614.87 递延所得税 -1,598.62 -35,817.50 合 计 92,536.84 165,797.37 （二十九）现金流量表 1、将净利润

279、调节为经营活动现金流量的信息： 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动的现金流量： - - 净利润 -9,955,271.40 -44,286.14 加：资产减值准备 6,394.51 143,269.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 220,190.18 31,454.96 无形资产摊销 34,945.28 3,506.35 长期待摊费用摊销 184,160.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-

280、”号填列） - - 投资损失（收益以“-”号填列） -290,084.70 -103,867.11 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,598.62 -35,817.50 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -3,602,644.20 -3,803,743.18 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 18,823,365.74 4,795,697.03 其他 - 110,184.60 经营活动产生的现金流量净额 5,419,457.55 1,096,399.00 2不涉及现金收

281、支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 公告编号：2017-041 98 补充资料 本期发生额 上期发生额 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 17,709,744.00 939,121.25 减：现金的期初余额 939,121.25 591,475.02 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 16,770,622.75 347,646.23 2、披露现金和现金等价物的有关信息 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 17,709,744.00

282、 939,121.25 其中：库存现金 106,897.97 110,868.95 可随时用于支付的银行存款 17,602,846.03 828,252.30 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 17,709,744.00 939,121.25 （三十）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到违约金 76,052.28 - 收到银行存款利息收入 27,308.97 223.91 收到往来款 32,405,498.91 3,391,571.94 其他 26,639.50 187.92 合计 32,535,499.66 3,391,983.77 （三十一

283、）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用、销售费用及主营业务成本中除支付给职工的现金以外的付现费用 35,940,319.28 6,022,279.94 其他 578.83 滞纳金 102,581.30 支付的往来款 35,637,085.82 2,332,970.75 公告编号：2017-041 99 项 目 本期发生额 上期发生额 合计 71,679,986.40 8,355,829.52 九、本期合并范围的变更 1、截至 2015 年 12 月 31 日，合并范围如下： 公司名称 取得方式 取得时点 出资额 出资比例 四川环球艺联教育咨询有限公司 设立 2

284、015.6.16 0.00 60.00% 3、截止 2016 年 12 月 31 日，合并范围如下 ： 公司名称 取得方式 取得时点 出资额 出资比例 四川环球艺联教育咨询有限公司 设立 2015.6.16 600,000.00 60.00% 上海来喔教育科技有限公司 设立 2016.3.29 0.00 80.00% 重庆环球艺联教育信息咨询服务有限公司 设立 2016.3.25 900,000.00 54.00% 十、在其他主体中的权益 截至 2016 年 12 月 31 日，在子公司中的权益如下： 一级子公司 注册地 经营地 业务 性质 实收 资本 持股 比例 享有的 表决权 出资额 取得

285、 方式 四川环球艺联教育咨询有限公司 成都市锦江区总府路 2 号 1 幢23 层 4 号 成都 教育咨询 100.00万元 直 接 持股 60% 60% 60.00 万元 设立 上海来喔教育科技有限公司 上海市徐汇区零陵路 899 号11J 室 上海 技术开发咨询 0.00 直 接 持股 80% 80% 0.00 设立 续 公告编号：2017-041 100 二级子公司 注册地 经营地 业务 性质 实收 资本 持股 比例 享有的 表决权 出资额 取得 方式 重庆环球艺联教育信息咨询服务有限公司 重 庆 市 渝中 区 青 年路38号12-5# 重庆 信息咨 询 35.00万元 间 接 持股 54

286、% 54.00% 90.00 万元 设立 注: 本公司通过四川环球艺联教育咨询有限公司间接持股重庆环球艺联教育信息咨询服务有限公司，间接持股比例为 54%；重庆环球艺联教育信息咨询服务有限公司注册资本为100.00 万元，至 2016 年 12 月 31 日，实收资本为 100.00 万元；其中，本公司的控股子公司四川环球艺联教育咨询有限公司认缴出资额 90.00 万元，实缴出资 90.00 万元，持股比例为 90%。 十一、与金融工具相关的风险 无 十二、关联方关系及其交易 （一）本公司控股股东及实际控制人 关联方名称(姓名) 与本公司关系 持股比例 张军 本公司实际控制人 56.16% （

287、二）本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注十 （三）本公司的其他关联方： 本公司其他关联方如下： 关联方名称（姓名） 与本公司的关系 邓睿 本公司股东、董事、财务总监 张倩 本公司董事、副总经理 蔡林 本公司董事会秘书 公告编号：2017-041 101 关联方名称（姓名） 与本公司的关系 邓瑾 本公司董事 沈芯逸 本公司董事 黄婵娟 本公司监事 周劲宇 本公司二级子公司重庆环球艺联教育信息咨询服务有限公司之股东 陈宝君 本公司监事 何强 本公司监事会主席 西藏艺盟睿进教育咨询合伙企业（有限合伙） 本公司股东 同系（北京）资本管理有限公司 本公司股东 承珞（上海）投资管理中心（有限合伙）

288、本公司股东 上海骁站投资管理有限公司 本公司股东 上海中缔重赢投资管理中心（有限合伙） 本公司股东 北京艾迪迪视觉艺术交流有限公司 本公司控股股东、实际控制人、董事长张军控股 80%的公司 上海艾学文化传播有限公司 本公司控股股东、实际控制人、董事长张军控股 80%，本公司股东邓睿持股 20%的公司 北京小哲盒子影视文化传播有限公司 本公司控股股东、实际控制人、董事长张军持股 51%，本公司控股股东、实际控制人、董事长张军之岳母张淑云持股 49%的公司 北京国富众乐投资有限公司 原本公司股东（截止 2016 年 12 月 31 日已不是本公司股东） 丁香汇（北京）投资管理有限公司 原本公司股东

289、北京国富众乐投资有限公司持股15.38%的公司 上海顶茁网络科技有限公司 原本公司股东北京国富众乐投资有限公司持股 9.5%的公司 北京爱赛达课网络教育科技有限公司 原本公司股东北京国富众乐投资有限公司持股0.61%的公司 北京艺酷网络科技发展有限公司 本公司控股股东、实际控制人、董事长张军之岳母张淑云控股 80%的公司 （四）应收、应付关联方款项情况 1、应收关联方款项 项目 款项内容 期末余额 上期发生额 其他应收款： 往来款 - - 北京艾迪迪视觉艺术交流有往来款 - 1,947,677.70 公告编号：2017-041 102 项目 款项内容 期末余额 上期发生额 限公司 北京小哲盒子

290、影视文化传播有限公司 往来款 - 350,000.00 上海艾学文化传播有限公司 往来款 - 103,796.00 北京艺酷网络科技发展有限公司 往来款 - 639,753.01 周劲宇 往来款 - 50,397.35 合计 往来款 - 3,091,624.06 2、应付关联方款项 项目 款项内容 期末余额 上期发生额 其他应付款： - - 张军 往来款 136,978.46 2,995,839.46 北京艾迪迪视觉艺术交流有限公司 往来款 233,567.43 - 北京国富众乐投资有限公司 往来款 - 700,000.00 周劲宇 往来款 285,000.00 合计 - 655,545.89

291、 3,695,839.46 注：北京国富众乐投资有限公司期初为本公司关联方，期末已不是本公司关联方。 十三、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十四、股份支付 1、股份支付总体情况 项目 相关内容 公司 2015 年授予的各项权益工具总额 110,184.60 公司 2015 年行权的各项权益工具总额 110,184.60 2、以权益结算的股份支付情况 项目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 依据 2015 年 8 月 25 日北京国富众乐投资有限公司以70.00 万元认缴出资 7.6286 万元的出资价格确定公允价值

292、公告编号：2017-041 103 项目 相关内容 可行权权益工具数量的确定依据 2015 年 8 月 25 日股东会决议 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 110,184.60 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 110,184.60 十五、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项 十六、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 3,621,433

293、.12 100.00 186,364.40 5.15 按组合 2 计提坏账准备的其他应收款 - - - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 3,621,433.12 100.00 186,364.40 5.15 续 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 3,250,255.10 98.77 203,659.11 6.27 按组合 2 计提坏账准备的其他应收款 40,519.80 1.23 0.00 0.00 单项金额虽不重

294、大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 公告编号：2017-041 104 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 合计 3,290,774.90 100.00 203,659.11 6.19 1、按组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3,515,878.08 97.09 175,808.89 1 至 2 年(含 2 年) 105,555.04 2.91 10,555.50 2 至 3 年(含 3 年) 3-4 年(含 4 年) 合计 3,621,433.

295、12 100.00 186,364.40 续 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,777,328.05 85.45 138,866.40 1 至 2 年(含 2 年) 12,2927.05 3.78 12,292.71 2 至 3 年(含 3 年) 350,000.00 10.77 52,500.00 3-4 年(含 4 年) - - - 合计 3,250,255.10 100.00 203,659.11 2、按组合 2 合并范围内关联方不计提坏账准备的其他应收款 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 4

296、0,519.80 100.00 - 1 至 2 年(含 2 年) - - - 2 至 3 年(含 3 年) - - - 3-4 年(含 4 年) - - - 合计 40,519.80 100.00 - 公告编号：2017-041 105 本公司 2016 年 12 月 31 日,无按组合 2 合并范围内关联方计提坏账准备的其他应收款。 3、截至 2016 年 12 月 31 日其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、截至 2016 年 12 月 31 日，期末其他应收款余额前五名情况 单位名称 款项性质 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额比例

297、（%） 深圳市成合泰科技有限公司 押金 非关联方 589,440.00 1 年以内 16.28 杨莎莎 员工备用金 非关联方 276,701.63 1 年以内 7.64 刘春燕 押金 非关联方 253,205.20 1 年以内 6.99 陈亚男 员工备用金 非关联方 201,797.00 1 年以内 5.57 翁文钟 押金 非关联方 192,162.00 1 年以内 5.31 合计 - - 1,513,305.83 - 41.79 5、本期无单项计提坏账准备的其他应收款。 6、本期无转回的其他应收款。 7、本期无实际核销的其他应收款。 8、本期无由金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （二）长

298、期股权投资 1、长期股权投资分类 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 0.00 600,000.00 - 600,000.00 小 计 0.00 600,000.00 - 600,000.00 减：长期股权投资减值准备 - - - 合 计 0.00 600,000.00 - 600,000.00 2、长期股权投资明细 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持股比例（%） 期末减值准本期计提减值准备 本期现金红利 公告编号：2017-041 106 备 四川环球艺盟国际教育咨询有限公司 成本法 600,000.00 0.00 600,

299、000.00 600,000.00 60.00 合 计 成本法 600,000.00 0.00 600,000.00 600,000.00 60.00 （三）营业收入及营业成本 1、明细 项 目 本期发生额 收入 成本 1、主营业务小计 65,546,003.46 26,935,930.75 2、其他业务小计 合 计 65,546,003.46 26,935,930.75 续 项 目 上期发生额 收入 成本 1、主营业务小计 10,998,365.89 4,245,106.61 2、其他业务小计 合 计 10,998,365.89 4,245,106.61 2、截至 2016 年 12 月 3

300、1 日，公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 本期发生额 金额 比例（%） 凌思雨 252,427.18 0.35 马卓然 240,949.58 0.34 刘艺虹 195,804.45 0.27 管敏 193,075.65 0.27 王文茜 188,679.25 0.26 合计 1,070,936.11 1.50 十七、补充资料 （一）非经常性损益 公告编号：2017-041 107 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）（“中国证券监督管理委员会公告200843 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损

301、益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 290,084.70 103,867.11 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超

302、过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,036.66 -390.9

303、1 其他符合非经常性损益定义的损益项目 110,184.60 非经常性损益合计 235,048.04 -6,708.40 减：所得税影响额 1,125.02 25,869.05 公告编号：2017-041 108 项目 本期发生额 上期发生额 非经常性损益净额（影响净利润） 233,923.02 -32,577.45 （二）净资产收益率及每股收益 2016 年 12 月 31 日 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -729.54 -8.65 -8.65 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -746.67 -8.85 -8

304、.85 续 2015 年 12 月 31 日 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.28 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 7.63 0.21 0.21 十八、其他重要事项 截至 2017 年 4 月 28 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 北京环球艺盟国际教育咨询股份有限公司 二一七年四月二十八日 公告编号：2017-041 109 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室