870584_2016_得意生活_2016年年度报告_2017-04-24.txt

1、 武汉得意生活科技股份有限公司 Wuhan Deyi Life Technology Co，.Ltd. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 12 日，公司副总经理入选武汉市第四批“黄鹤英才计划”，公司获得中共武汉市汉阳区委人才办 100 万元资助，2016 年 5 月 19 日第一期资助款 40 万元已到账。 2016 年 3 月，公司收购得意房为全资子公司；2016 年 4 月，公司收购得意家、玩翻天为全资子公司。 2016 年 4 月 29 日，公司取得武汉市汉阳区科技局 2016 年度科技创新计划支持资金 20万元。 2016 年 7 月 22 日，公司

2、经武汉市江阳区工商局核准登记，整体变更为武汉得意生活科技股份有限公司。 2016 年 7 月，公司副总经理入选武汉市汉阳区第四批“知音英才计划”，2016 年 10月 20 日公司获得中共武汉市汉阳区委人才工作领导小组办公室 20 万元资金资助。 2016 年 9 月 29 日，公司挂牌申请被全国中小企业股份转让系统有限责任公司受理；2016 年 12 月 29 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意挂牌函；2017年 1 月 19 日，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌并以协议转让方式公开转让。 2016 年 10 月 21 日，公司获得汉阳区科技局 5 万元高新技术企业奖

3、励。 2016 年 11 月 16 日，全资子公司良食铺取得武汉东湖新技术开发区食品药品监督管理局核发的食品经营许可证。 公告编号：2017-005 1 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节 公司治理及内部控制 . 32 第十节 财务报告 . 36 公告编号：2017-005 2 释义 释义项目 释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委

4、员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司、本公司、得意生活 指 武汉得意生活科技股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 武汉得意生活科技股份有限公司章程 股东大会 指 武汉得意生活科技股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉得意生活科技股份有限公司董事会 监事会 指 武汉得意生活科技股份有限公司监事会 三会 指 武汉得意生活科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 董、监、高 指 武汉得意生活科技股份有限公司董事、监事、高级管理人员 得意生活有限 指 武汉得意生活科技

5、股份有限公司前身,武汉得意生活网络技术有限公司 得意创 指 武汉得意创文化发展有限公司 得意房 指 湖北得意房科技有限公司 得意家 指 武汉得意家科技有限公司 玩翻天 指 武汉玩翻天科技有限公司 良食铺 指 武汉良食铺科技有限公司 太火红鸟 指 武汉太火红鸟科技有限公司 坚果投资 指 厦门坚果兄弟创业投资合伙企业(有限合伙) 隆领投资 指 厦门隆领投资合伙企业(有限合伙) 得意之家 指 武汉得意之家企业管理中心(有限合伙) 小得小意 指 武汉小得小意企业管理中心(有限合伙) 兴业证券、主办券商 指 兴业证券股份有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31

6、日 元/万元 指 人民币元/万元 电子商务 指 以信息网络技术为手段,以商品交换为中心的商务活动 垂直网站 指 注意力集中在某些特定的领域或某种特定的需求,提供有关这个领域或需求的全部深度信息和相关服务的网站 O2O 指 Online To Offline,即将线下商务的机会与互联网结合在了一起,先由互联网订制,再到线下消费的电子商务机会 艾瑞咨询 指 上海艾瑞市场咨询有限公司 公告编号：2017-005 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

7、连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-005 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 财务风险 公司整体规模较小,抗风险能力较弱。应收账款余额较大的风险。 经营风险 核心用户流失风险

8、,快速扩展业务风险,公司内部整合风险,区域业务集中的风险,互联网信息安全风险。 市场风险 行业竞争风险:相比于全国性门户网站,公司在市场知名度和公信力上或有不足,如果不能积极创新、保持服务的高满意度,将会失去现有的市场优势,造成业绩下滑地区市场饱和风险。 地区市场饱和风险:作为立足于武汉的区域性城市生活服务平台,公司各项业务和服务目前主要集中于武汉,市场规模有限,将限制公司未来保持高速增长。 受宏观波动影响风险 公司目前深耕于下游行业,围绕人们衣、食、住、行以及婚嫁领域,发展出了相应的业务以及运营模式,但于此同时公司也将受到这些行业景气度的直接影响。比如房地产和家居行业等周期性传统行业受国家宏

9、观调控影响,造成相关行业如地产销售以及家装行业市场低迷,将会直接影响公司得意房和得意家的相关业务。 公司治理风险 公司控股股东、实际控制人汪芳和张声夫妇通过直接和间接持有的股份公司的股份合计 550.00 万股,占股份公司股本总额的 55.00%。因此,实际控制人有可能利用其对本公司的控股地位,通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损害本公司及其他股东利益。 技术风险 系统安全风险:公司掌握了本地大量个人和商家的信息资料,虽然公司已采取一系列措施确保公司系统和数据安全,但是由于自然灾害、电力供应等不可抗力、主观操作失误、病毒和黑客攻击等,公司仍存在计算机系统、数据安

10、全性方面的风险,会影响公司正常运营。 产品开发风险:互联网行业的特点是产品和技术发展速度快,更新换代迅速,若公司的产品开发如果未能及时完成,适应互联网用户的现有需求和潜在需求,将对公司的未来发展造成负面影响。 法律政策风险 由于目前我国互联网相关立法还不完善,网络侵权事件、知识产权侵权等事件时有发生。作为开放式经营的互联网公司,得意生活社区可能会出现个别网络用户在发表或转载内容时侵犯他人权利等情况,从而影响公司正常运营,给公司带来潜在诉讼 公告编号：2017-005 5 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-005 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 武

11、汉得意生活科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Deyi Life Technology Co.,Ltd. 证券简称 得意生活 证券代码 870584 法定代表人 汪芳 注册地址 武汉市汉阳区龟北路 1 号文化创意产业园 9 幢 2 楼 3 号 办公地址 武汉市汉阳区龟北路 1 号文化创意产业园 9 幢 2 楼 3 号 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 汤孟强、张立 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李彦

12、 电话 027-85866499 传真 027-85866499 电子邮箱 deyilife 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市汉阳区龟北路 1 号文化创意产业园 9 幢 2 楼 3 号 430050 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64(互联网和相关服务业) 主要产品与服务项目 互联网营销服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 汪芳、张声 实际控制人 汪

13、芳、张声 四、注册情况 公告编号：2017-005 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914201050705130124 是 税务登记证号码 914201050705130124 是 组织机构代码 914201050705130124 是 注：报告期内已三证合一。 公告编号：2017-005 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 37,674,335.90 26,225,202.25 43.66% 毛利率 71.02% 70.20% 归属于挂牌公司股东的净利润 2,192,098.97 -297,970.33

14、835.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,050,409.55 171,435.64 512.71% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 27.77% -18.46% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.30% 10.62% - 基本每股收益 0.30 -0.15 300.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 25,106,190.00 11,946,128.76 110.16% 负债总计 13,448,546.12 10,480,583.85 28.32% 归

15、属于挂牌公司股东的净资产 11,657,643.88 1,465,544.91 695.45% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.17 0.73 60.27% 资产负债率（母公司） 27.65% 85.46% - 资产负债率（合并） 53.57% 87.73% - 流动比率 1.67 1.00 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,425,505.17 1,747,637.04 210.45% 应收账款周转率 8.14 6.07 - 存货周转率 229.38 - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率

16、 110.16% 41.56% - 营业收入增长率 43.66% 36.25% - 净利润增长率 -835.68% -68.70% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-005 9 普通股总股本 10,000,000 2,000,000 400.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 850,000.00 其它 15,897.88 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 272,679.62 同一控制下企

17、业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 204,831.41 非经常性损益合计 1,343,408.91 所得税影响数 201,719.49 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,141,689.42 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-005 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司作为武汉地区领先的互联网增值服务平台运营商，通过

18、“得意生活”()致力建设具有区域特色的、基于个人与企业的消费性行为、线上线下互动联通的生活消费社区。公司以“得意生活”为依托，致力于为企业提供精准目标用户的互动营销、策划，影响并改变着区域市民的生活消费方式。随着行业商业模式逐渐由传统广告转向效果营销、数据营销的发展趋势，公司定位也从单一网络媒体向综合服务平台转变。 公司通过“得意生活”及移动端互动平台对接企业客户与消费者，一方面为企业客户提供本地综合性互联网营销解决方案，另一方面为消费者提供优质的生活消费信息服务，逐步建立起以品牌宣传服务为核心业务的互联网生活消费网络平台，目前合作的品牌包括家装业、房产业、婚庆业、餐饮服务业等本地知名商户。

19、公司依托“得意生活”网站和移动端互动平台为客户企业提供的服务形式包括：网络广告发布、垂直行业合作品牌展示平台、活动策划执行等。 公司依靠得意生活积累的大量高粘度本地用户群体，已发展为湖北地区最具有影响力的网络综合媒体平台之一，主要通过广告、互动式营销及商户运营三个渠道获得收入。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 得意生活历经多年探索，扎根本地，提

20、供品质生活消费指南，借助互联网、信息技术和线下服务，第一时间，以最直观的方式为消费者提供值得信赖的本地优质商家、优惠信息和生活方式，覆盖了美食、购物、美容、美体、结婚、买房、家装等几乎所有本地生活服务行业。 得意生活是湖北最早开发本地生活移动应用的企业，目前已成长为一家移动互联网科技公司，得意生活移动客户端已成为本地生活消费必备工具，是华中区域极受欢迎的生活类 APP 之一。 报告期内，公司实现营业收入 37,674,335.90 元，较上年同期增长 43.66%；实现净利润 2,192,098.97 元，实现扭亏为盈。 公告编号：2017-005 11 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位

21、：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 37,674,335.90 43.66% - 26,225,202.25 36.25% - 营业成本 10,918,694.79 39.71% 28.98% 7,815,130.40 -19.49% 29.80% 毛利率 71.02% 1.17% - 70.20% 31.56% - 管理费用 13,741,200.01 33.99% 36.47% 10,255,739.58 49.40% 39.11% 销售费用 10,114,323.18 24.57% 26.85% 8,119,469.4

22、3 66.16% 30.96% 财务费用 252,482.43 130.75% 0.67% 109,417.64 -2,488.26% 0.42% 营业利润 2,065,897.36 719.72% 5.48% -333,361.04 -86.55% -1.27% 营业外收入 865,897.88 2,263.26% 2.30% 36,640.00 -97.57% 0.14% 营业外支出 - - - 2,322.77 -76.78% 0.01% 净利润 2,192,098.97 835.68% - -297,970.33 -68.70% - 项目重大变动原因： 1、收入及成本分析 报告期内，公

23、司实现营业收入 37,674,335.90 元，同比增长 43.66%。主要贡献分别为家居，实现营业收入 11,641,303.62 元，占整体营业收入的 30.90%，较上年同期增长 21.11%；房产实现营业收入7,637,405.14 元，占整体营业收入的 20.27%，较上年同期增长 24.12%。 报告期内，公司营业成本 10,918,694.70 元，较上年同期增长 39.71%。主要原因是收入增长相应成本总额增加，由于公司成本控制较好，成本增长小于收入增长幅度。 2、毛利率分析 报告期内，公司毛利率为 71.02%，与上年同期持平。 3、管理费用分析 报告期内，公司管理费用为 1

24、3,741,200.01 元，较上年同期增长 33.99%。本期公司新增四家全资子公司，得意房、得意家、玩翻天、良食铺，由子公司在下游细分行业上进行精耕细作，导致管理费用整体增长。除四家子公司外母公司本期管理费用为 9,926,170.76 元，较上年同期增长 8.99%，基本持平。 4、财务费用分析 报告期内，公司财务费用为 252,482.43 元，较上年同期增长 130.75%。其中，财务费用-手续费为276,837.22 元，较上年同期增长 135.17%，主要原因为得意家、玩翻天平台手续费增长所致。 5、营业外收入分析 报告期内，公司营业外收入 865,897.88 元，较上年同期增

25、长 2263.26%。主要原因是本期取得政府补助 850,000.00 元，具体如下： （1）2016 年 1 月 12 日，公司副总经理入选武汉市第四批“黄鹤英才计划”，公司获得中共武汉市汉阳区委人才办 100 万元资助，2016 年 5 月 19 日取得第一期资助款 40 万元。 （2）2016 年 4 月 29 日，公司取得武汉市汉阳区科技局 2016 年度科技创新计划支持资金 20 万元。 （3）2016 年 7 月，公司副总经理入选武汉市汉阳区第四批“知音英才计划”，2016 年 10 月 20 日公司获得中共武汉市汉阳区委人才工作领导小组办公室 20 万元资金资助。 公告编号：20

26、17-005 12 （4）2016 年 10 月 21 日，公司获得汉阳区科技局 5 万元高新技术企业奖励。 6、营业利润和净利润分析 报告期内，公司营业利润为 2,065,897.36 元， 公司的净利润为 2,192,098.97 元，扭亏为盈。主要原因为收入的增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 37,674,335.90 10,918,694.79 26,225,202.25 7,815,130.40 其他业务收入 - - - - 合计 37,674,335.90 10,918,694.79 26,225,202.

27、25 7,815,130.40 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 互联网营销服务 37,634,547.46 99.89% 26,225,202.25 100.00% 销售收入 39,788.44 0.11% - - 合计 37,674,335.90 100.00% 26,225,202.25 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入 37,674,335.90 元，其中销售收入 39,788.44 元，系全子公司良食铺销售食品收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动

28、产生的现金流量净额 5,425,505.17 1,747,637.04 投资活动产生的现金流量净额 -2,462,096.36 -1,550,656.70 筹资活动产生的现金流量净额 7,650,000.00 700,000.00 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 5,425,505.17 元，较上年同期增长 210.45%。 主要原因： 1、本期销售商品、提供劳务收到的现金为 39,955,908.33 元，较上年同期增长 51.89%。 2、2016 年 2 月，新成立全资子公司武汉得意家科技有限公司，本期经营活动产生的现金流量净额为2,931,477.93 元，较上

29、年同期增长 100%；占本期经营活动产生的现金流量净额的 54.03%，直接影响本期经营活动产生的现金流量净额整体增长。 武汉得意家科技有限公司收到的其他与经营活动有关的现金为 3,003,172.37 元，系为得意家平台代收付业务，代收资金，不影响公司净利润。 报告期内，投资活动产生的流量净额为-2,462,096.36 元，上年同期为-1,550,656.70 元。 主要原因： 1、本期投资武汉得意创文化发展有限公司 490,000.00 元。 2、本期全资子公司武汉玩翻天科技有限公司，购买域名总计支出 800,000.00 元。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 7,650,000

30、.00 元，上年同期为 700,000.00 元，主要原 公告编号：2017-005 13 因为本期母公司增资 8,000,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 武汉上德至诚广告传媒有限公司 1,024,824.52 2.72% 否 2 武汉长江日报传媒集团有限公司 961,792.44 2.55% 否 3 武汉武商电子商务有限公司 681,132.06 1.81% 否 4 湖北房地产投资集团御龙苑项目有限公司 599,835.09 1.59% 否 5 武汉名流时代置业有限公司 562,264.14 1.49% 否 合计

31、 3,829,848.25 10.00% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武汉长江日报传媒集团有限公司 919,500.00 14.12% 否 2 武汉致盛文化创意产业股份有限公司 478,942.55 7.36% 否 3 大华会计师事务所(特殊普通合伙)湖北分所 250,000.00 3.84% 否 4 武汉商启网络信息有限公司 208,750.00 3.21% 否 5 武汉武大科技园有限公司 128,568.00 1.97% 否 合计 1,985,760.55 30.50% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元

32、项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,073,114.01 5,725,863.06 研发投入占营业收入的比例 18.77% 21.83% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司研发投入为 7,073,114.01 元，比上年同期增长了 23.53%。 截止报告期末公司研发人员为 50 人。报告期内，公司内部立项研发项目 2 项。本期取得软件著作权2 项，累计取得软件著作权 10 项。 本期公司加大研发投入，为建立多元化平台渠道，全面覆盖各行业信息，为用户打造优质生活，为将来发展奠定基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项

33、目 本年期末 上年期末 占总资产比重金额 变动 占总资产金额 变动 占总资产 公告编号：2017-005 14 比例 的比重 比例 的比重 的增减 货币资金 15,150,049.06 233.95% 60.00% 4,536,640.25 24.64% 38.00% 58.90% 应收账款 3,866,829.11 -21.09% 15.00% 4,900,141.80 48.61% 41.00% -62.45% 存货 95,201.80 - 0.00% - - - - 长期股权投资 158,857.46 - 1.00% - - - - 固定资产 1,012,321.84 4.31% 4.0

34、0% 970,503.94 13.42% 8.00% -50.37% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 25,106,190.00 110.16% - 11,946,128.76 - - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金 15,150,049.06 元，较上年同期增长 233.95%。主要原因为本期增加注册资本800 万元，业绩增长随之经营活动产生的净额增加所致。 报告期内，应收账款净值为 3,866,829.11 元，较上年同期减少。主要原因为公司加强应收账款管理，加快资金回笼所致。

35、报告期内，存货 95,201.80 元，系全资子公司良食铺库存。 报告期内，长期股权投资 158,857.46 元，系投资武汉得意创文化发展有限公司产生。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 4 家全资子公司，1 家参股子公司，均已履行重要决策程序，基本情况如下： 1、湖北得意房科技有限公司 成立于 2014 年 3 月 4 日，注册资本为 101 万元。2016 年 3 月 25 日，得意房作出股东会变更决议，同意：（1）股东郑鹏飞将其在得意房的 10%股权（占得意房注册资本 10.1 万元）转让给得意生活有限；（2）股东杨剑将其在得意房的 3%股权

36、（占得意房注册资本 3.03 万元）转让给得意生活有限；（3）股东张声将其在得意房的 87%股权（占得意房注册资本 87.87 万元）转让给得意生活有限。 各方就股权转让事宜于 2016 年 3 月 25 日签署了股权转让协议，并在汉阳区工商局办理了工商变更手续。2016 年，得意房的营业收入为 6,233,867.41 元，净利润为 1,300,101.10 元。 2、武汉得意家科技有限公司 成立于 2016 年 2 月 3 日，注册资本为 500 万元。2016 年 4 月 14 日，得意家作出股东会变更决议，同意：（1）股东曾慧将其在得意家的 22%股权（占得意家注册资本 110 万元）

37、转让给得意生活有限，其中实缴 0 万元，未缴足 110 万元，未缴足部分由受让方得意生活有限承诺于 2026 年 4 月 14 日前缴足；（2）股东张波将其在得意家的 3%股权（占得意家注册资本 15 万元）转让给得意生活有限，其中实缴 0 万元，未缴足 15 万元，未缴足部分由受让方得意生活有限承诺于 2026 年 4 月 14 日前缴足；（3）股东金旭将其在得意家的 5%股权（占得意家注册资本 25 万元）转让给得意生活有限，其中实缴 0 万元，未缴足 25 万元，未缴足部分由受让方得意生活有限承诺于 2026 年 4 月 14 日前缴足。 各方就股权转让事宜于 2016 年 4 月 14

38、 日签署了股权转让协议，并在汉阳区工商局办理了工商变更手续。2016 年，得意家的营业收入为 118,295.71 元，净利润为-81,140.99 元。 公告编号：2017-005 15 3、武汉玩翻天科技有限公司 成立于 2015 年 11 月 27 日，注册资本为 500 万元。2016 年 4 月 14 日，玩翻天作出股东会变更决议，同意：（1）股东陈国庆将其在玩翻天的 30%股权（占玩翻天注册资本 150 万元）转让给得意生活有限；（2）股东彭文将其在玩翻天的 5%股权（占玩翻天注册资本 25 万元）转让给得意生活有限。 各方就股权转让事宜于 2016 年 4 月 14 日签署了股权

39、转让协议，并在汉阳区工商局办理了工商变更手续。2016 年，玩翻天的营业收入为 1,915,574.36 元，净利润为-4,662,231.35 元。 4、武汉良食铺科技有限公司 成立于 2016 年 7 月 17 日，由得意生活有限全额出资设立，注册资本为 50 万元。2016 年，良食铺的营业收入为 142,283.05 元，净利润为-183,429.64 元。 5、武汉得意创文化发展有限公司 成立于 2015 年 12 月 25 日，由得意生活有限（认缴出资比例为 49%）与太火红鸟（认缴出资比例为51%）共同出资设立，注册资本为 100 万元。2016 年，得意创的营业收入为 224,

40、563.11 元，净利润为-675,801.10 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 在全球新一轮科技革命和产业变革中，互联网与各领域的融合发展具有广阔前景和无限潜力，已成为不可阻挡的时代潮流，正对国家经济社会发展产生着战略性和全局性的影响。 近年来，国家逐渐坚定进一步加快经济转型和政策改革的决心，随着互联网行业对我国国内生产总值的贡献越来越大，对经济新增增长、劳动力就业和国际竞争力的作用越来越凸显，国家也不断出台各项法规和政策，积极推动互联网行业有序健康发展。2015 年 3 月 5 日第十二届全国人民代表大会第三次会议上李克强总理在政府工作报告中提出制定“互联网

41、+”行动计划，互联网行业发展已提上国家经济战略的高度。随后总理在国务院常务会议上提出的加快高速宽带网络建设、促进提速降费意见，更是明确加快推进信息基础设施建设的方向，降低创业创新成本，为“互联网+”战略提供有力支撑，构建互联网产业全面、坚实发展局面。 居民日常生活中，通过互联网开展的信息获取、娱乐、购物、沟通交流等生活和经济行为日益丰富，成为人们生活习惯的重要组成。 总体来说，互联网已全面渗透到经济社会的各个领域，成为经济贸易、科技创新、公共服务、文化传播、生活娱乐的新型平台和变革力量，推动着我国向信息社会发展，互联网行业正处于一个持续高速发展的黄金时期。 （四）竞争优势分析 得意生活网在地方

42、门户网站同行中具有较高被认可度和号召力： 2010 年，荣获阿里巴巴集团颁发的“网民最喜爱社区奖”； 公告编号：2017-005 16 2011 年，荣获腾讯科技颁发的“垂直社区最具人气奖”和 Disucz!颁发的“Disucz!十大荣誉用户”奖； 2012 年，被艾瑞咨询评为“最受用户青睐独立社区”； 2013 年和 2014 年，荣获腾讯旗下 Disucz!颁发的“社区最具商业价值奖”； 2015 年，荣获湖北省精神文明建设委员会颁发的“湖北省文明网站”称号以及武汉市政府颁发的“武汉市文化产业示范企业”称号。 公司的竞争优势主要体现在以下几个方面： （1）品牌知名度优势 经过数年的快速发展

43、，得意生活网已为本地用户、商户所熟悉，并积累了部分本地最具人气的互联网主题活动，形成了公司独特的竞争优势。 （2）论坛营销优势 随着社会和文化的发展，人们的思想越来越解放，传统媒体都只是发布不交流，而论坛的存在满足了人们参与舆论、在公共社区发表意见和评论的需求，因而在论坛文化上，各方的观点汇聚成强大的舆论，影响人们思想生活的方方面面，对于大部分用户而言，其在网络及论坛上看到网友们形成的观点，会成为其选择品牌及品牌看法的重要参考。 （3）客户资源优势 公司依托于庞大、活跃的网上社区互动平台和专业、全面的移动终端服务，公司逐步开拓并形成了以美食、购物、美容、美体、结婚、亲子、买房、家居等领域优质客

44、户为主的客户群体，并保持了长期稳定的合作关系，积累了丰富的行业经验。 （4）技术人才优势 近几年来，得意生活作为扎根本土的科技互联网标杆公司，也吸引了越来越多的人才密集回归故里，以其技术团队为例，目前在编人员近 50 名，近 1/5 的员工为北上广深回流的 IT 科技技术型人才，其中有4 位高管在腾讯、360、IBM 及迪斯尼等巨头公司有过多年任职经历。 （5）平台优势 得意生活网及其移动 APP 是湖北省内知名城市生活服务平台，专注为用户提供生活消费 O2O 电商服务，经过多年发展已积累百万级的本地用户规模，同时公司拥有一整套成熟完善的互联网营销服务方案，能够为企业客户产生巨大商业价值。 2

45、016 年 12 月 29 日，公司取得全国股转公司同意挂牌函，正式步入产业经营和资本运作双轮驱动的快车道，这是湖北区域消费服务业多业态信息化科技领域的突破，也是公司综合实力的见证。 （五）持续经营评价 1、在行业状况方面，随着国民经济水平的快速发展，互联网在人们生活中的渗透范围不断扩大、渗透程度逐渐加深，企业开展互联网营销的方式也随之不断创新，组合式营销、口碑营销、病毒营销等新术语层出不穷，企业对单一、传统营销方式的依赖度逐渐降低，同时对移动营销出现巨大需求。 2、在市场前景方面，中国网民的互联网应用经历了从量变到质变的过程，这种质变表现在信息的精准性以及与经济发展的贴近性：一方面，互联网信

46、息服务向精准性发展，通过技术手段提升信息提供的针对性，达到开发、维系用户的目的；另一方面，互联网应用与社会经济的融合更为深入，网络购物、旅行预订等网络消费拉动经济增长。 根据中国互联网络信息中心（CNNIC）2016 年 1 月公布的统计数据，截至 2015 公告编号：2017-005 17 年 12 月，我国网民规模达 6.88 亿，互联网普及率为 50.3%，较 2014 年底提升 2.4 个百分点，整体网民规模增速继续放缓。截至 2015 年 12 月，我国手机网民规模达 6.2 亿，较 2014 年 12 月增加 6,300 万人，网民中使用手机上网的人群占比由 2014 年 12 月

47、的 85.82%提升至 90.12%，通过台式电脑、笔记本电脑和平板电脑接入互联网的比例均有下降。随着手机终端的大屏化和手机应用体验的不断提升，手机作为网民主要上网终端的趋势进一步明显。这和公司现在持续推出手机终端 APP 的发展思路吻合。 3、在核心资源要素及竞争优势方面，公司自设立以来，不断进行自主技术研发，目前拥有 10 项计算机软件著作权和 1 项其他知识产权、拥有增值电信业务经营许可证与食品经营许可证。公司还具有高新技术企业证书，公司具有较强的创新研发能力。 4、在业务发展规划、市场开发能力及新业务拓展情况方面，公司在下游细分行业上继续进行精耕细作，立志于将“得意生活”网站以及旗下子

48、网站和手机客户端打造成武汉本地最为便捷和最具有影响力的服务平台。公司围绕本地用户衣食住行以及婚嫁与亲子的服务需求，提供信息、消费等服务，布局到家、到店线上到线下生活消费 020 形成高粘着度的区域生活消费社区。同时，利用得意生活的品牌影响力，深挖武汉乃至整个武汉地区传统业务的价值，整合资源，营造与得意生活融合发展的生态圈。 截至报告期末，公司营业收入 37，674，335.9 元，较上年同期增长 43.66%，净利润 2，192，098.97 元，实现扭亏为盈， 充分证明具有良好的持续营利能力。 （六）扶贫与社会责任 公司自成立以来诚信经营、照章纳税，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一

49、位员工负责，公司依法为员工缴纳社会保费及住房公积金，积极维护和保障员工的合法权益。 （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 2016 年是中国互联网产业蓬勃发展、加速融合的一年。习近平主席指出：“以互联网为核心的新一轮科技和产业革命蓄势待发，人工智能、虚拟现实等新技术日新月异，虚拟经济与实体经济的结合，将给人们的生产方式和生活方式带来革命性变化。” 从武汉市来看，2017 年是武汉市新一届政府的开局之年，今年发展的主要预期目标是地区生产总值增长 8%左右。政府致力于建设现代化、国际化、生态化的大武汉，最终指向于提高人民的幸福指数，关注民生。网络生活服务对于民生建设、

50、提高幸福指数来讲，无疑具有至关重要的作用。作为消费者的广大民众，通过网络服务平台获取更大的商家产品信息、优惠信息，可有效提高生活质量降低生活成本。商家通过网络服务平台进行互动式营销，刺激消费者需求，进一步拓展客源提高营业额。网络服务平台，对于商家来说已成为不可或缺的平台，对消费者来讲，已成为一种生活习惯。 （二）公司发展战略 公告编号：2017-005 18 自成立以来，公司始终以“为用户打造优质生活，为客户定制优质产品，成为引领本地优质生活的风向标”为奋斗目标。 得意生活主营业务为依托旗下城市生活服务平台“得意生活网”，为各垂直行业客户提供精准的网络营销服务。公司以提供本地品质生活消费指南为

51、宗旨，借助互联网、信息技术和线下服务，第一时间以最直观的方式为消费者提供值得信赖的本地优质商家、优惠信息和生活方式，覆盖了美食、购物、美容、美体、结婚、房产、家居等几乎所有本地生活服务行业。2017 年公司业务结构进一步优化，形成得意房产、得意家、得意美购三条业务主线。 （三）经营计划或目标 未来公司将着重发展以下三条业务主线： 1、得意房产 得意房产作为武汉房地产门户网站，借助得意生活高人气的社区用户，以活跃度高、精准度高、潜在用户多为优势，受到房产行业客户认可与好评。公司将在 2017 年顺势新开设二手房业务，从新房和二手房两大蓝海领域提供优势宣传推广，力争成为武汉区域开发商最可靠的互联网

52、营销服务渠道。 2、得意家 截至 2016 年 12 月 22 日，武汉新房成交已超过 28 万套，新建住宅成交量连续 6 年刷新年度纪录。这意味着武汉地区有大量亟待家装的新房。武汉家装公司数量已高达百家，但推广渠道问题成为各家装公司发展的掣肘。随着人们生活水平的日益提高，家装也从满足基本居住需求到体现主人的个性和品位。 得意家，作为武汉最具人气的 O2O 装修平台，致力于颠覆传统装修公司价格不透明、猫腻多、装修质量无法把控等问题，全线打通用户和客户之间的隔阂，迎合市场、逆势而发，致力于成为家装行业领先的营销推广平台。 3、得意美购 基于地理位置、庞大的人口规模及广大的学生群体等优势，武汉拥有

53、充足的商业需求及巨大的商业发展潜力，近年来各大商业主体纷纷进驻武汉，抢占市场。截至 2016 年底，武汉已开业购物中心数量高达56 家，总商业面积达 660 多万平方米，逐渐出现商业供给阶段性过剩的趋势。得意美购，专注于商业体、购物品牌商、美容丽人三个领域的品牌推广，抓住客户精准需求，成功搭建商业供给与消费需求之间的桥梁。 （四）不确定性因素 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、财务风险 公司总体规模较小，抗风险能力较弱。公司 2016 年营业收入为 37,674,335.90 元，净利润为 公告编号：2017-005 19 2,192,098.97 元。报告期内，公司业务快速

54、发展，实现扭亏为盈，但公司总体规模较小，导致公司抵御市场风险能力较弱。如果市场需求发生较大变化或未来市场竞争加剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 应收账款余额有较大的风险。随着公司主营业务收入的增长及新纳入合并范围子公司影响，公司 2016年末应收账款净值 3,866,829.11 元，较上年同期减少。公司同客户之间的业务往来增加，公司应收账款较多。 应对措施：报告期内公司业务快速发展，实现扭亏为盈。公司将充分利用竞争优势，积极开拓市场资源，实现公司业绩稳步增长。 针对应收账款风险，公司加强对业务人员管理培训，对客户信用调查分析编制客户信用档案，落实内部催收款项责任，建立完善激励的约束机制

55、，业务人员、业务部门绩效考核与回款率挂钩。 2、经营风险 核心用户流失风险：公司旗下的得意生活网站最初以本地社区论坛形式出现，积累了大量本地用户。这些用户是网站在武汉地区拥有和保持广泛影响力的关键因素。若得意生活网站在发展中由于转型等原因逐步弱化其社区论坛功能，可能造成一部分早期核心用户的流失，对公司及其旗下网站继续保持本地区影响力造成影响。 快速扩展业务风险：公司目前处于快速发展和转型升级双重阶段，公司成立以来新设立子公司，深耕一些具有潜力的业务板块如亲子、房地产和家装。但互联网行业的特点是变化迅速，新的发展模式和方向能否形成成熟的商业模式目前仍有一定风险。此外，快速扩展业务带来的人才和资源

56、需求能否快速得到满足也存在不确定性。 公司内部整合风险：为了全面布局和拓展城市生活服务平台，公司目前设有 4 家全资子公司和 1 家参股子公司。新的内部架构必然带来公司对内管理、对外经营以及市场整合的新要求。如果在资源整合、经营协同和人员调配能力没有达到新要求，公司会存在一定管理协同、经营协同和财务协同等风险。 区域业务集中的风险：由于公司的战略定位，目前得意生活的用户、客户均集中于武汉，截止 2016年 12 月 31 日，武汉市的注册用户占比达 88%。如果未来武汉市由于自然灾害、互联网政策调整等不可抗力因素而导致该区域互联网经济发展波动，则公司业务将面临一定的经营风险，并对其持续经营能力

57、产生不利影响。 互联网信息安全风险：据中国互联网络信息中心（CNNIC）统计数据显示，2014 年我国 46.3%的互联网用户曾遭遇过网络安全问题，我国互联网安全环境状况不容乐观。如果公司不能处理好网站安全问题，出现诸如网站被黑、用户信息泄露等问题，将会给公司的形象、信誉、信用造成不利影响，甚至导致用户流失，影响公司的持续经营能力。 应对措施：公司在研究转型方案时，对网站各版块浏览量、发帖回帖量等数据进行统计分析，加强对用户喜爱的版块的发展，增强用户粘性，并以此为基础开展新的发展模式，制定科学可行的商业方案。与此同时，公司引进人才建立起科学的内部组织架构，进一步解决公司在管理、经营、财务协同问

58、题。公司通过专业技术人员对网站进行 24 小时监控与维护，全力保障网站及用户信息安全。 3、市场风险 行业竞争风险：公司目前是武汉地区最有影响力的互联网生活服务平台，但互联网行业发展变快，加上新浪、网易、搜狐等全国性门户网站在当地的发展布局加快，本行业竞争程度将加大。相比于全国性门户网站，公司在市场知名度和公信力上或有不足，如果不能积极创新、保持服务的高满意度，将会失去 公告编号：2017-005 20 现有的市场优势，造成业绩下滑。 地区市场饱和风险： 公司成立以来发展迅速。作为立足于武汉的区域性城市生活服务平台，公司各项业务和服务目前主要集中于武汉。但武汉作为二线城市，其市场规模有限，将限

59、制公司未来保持高速增长。公司有意以武汉为依托向全湖北省发展业务，全力布局周边地市业务，但该战略目前效果未知，公司仍存在因本地市场饱和发展受限的风险。 应对措施：公司充分利用“得意生活网”的品牌优势，通过提供高品质、全方位的地方消费信息服务，维系并扩大用户群体,进一步增加用户粘度。在细分行业深耕细作，挖掘家居、家装、生活购物消费领域市场资源，增强公司竞争力与影响力。 公司有意利用在武汉地区的影响力，以武汉为依托将业务延伸至湖北全省，全力布局周边地市业务，积极开拓省内市场。 4、受宏观波动影响风险 公司目前深耕于下游行业，围绕人们衣、食、住、行以及婚嫁领域，发展出了相应的业务以及运营模式，但于此同

60、时公司也将受到这些行业景气度的直接影响。比如房地产和家居行业等周期性传统行业受国家宏观调控影响，造成相关行业如地产销售以及家装行业市场低迷，将会直接影响公司得意房和得意家的相关业务。 应对措施：公司在对宏观经济分析的基础上，充分利用品牌优势和影响力，科学布局发展领域，增强竞争力及抗风险能力。 5、公司治理风险 公司控股股东、实际控制人汪芳和张声夫妇通过直接和间接持有的股份公司的股份合计 550.00 万股，占股份公司股本总额的 55.00%。因此，实际控制人有可能利用其对本公司的控股地位，通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损害本公司及其他股东利益。 应对措施：公

61、司建立科学的治理体系及内控制度，股东大会、董事会和监事会规范运作，公司高管和经营层勤勉尽责，确保公司健康经营发展。公司控制股东、实际控制人汪芳和张声夫妇主动加强公司法、证券法等法律法规的学习，积极听取管理层建议，依法合规行使表决权。公司正计划实施员工持股激励方案，稀释实际控制人股权。 6、技术风险 系统安全风险：互联网公司都存在维护系统安全的问题，得意生活作为本地最大的生活服务互联网平台，每天使用该平台的用户和商家上万，故保持系统运行平稳是基本要求。除此之外，公司掌握了本地大量个人和商家的信息资料，保护这些数据的安全不外泄也是公司运营中重要的一方面。虽然公司已采取一系列措施确保公司系统和数据安

62、全，但是由于自然灾害、电力供应等不可抗力、主观操作失误、病毒和黑客攻击等，公司仍存在计算机系统、数据安全性方面的风险，会影响公司正常运营。 产品开发风险：互联网行业的特点是产品和技术发展速度快，更新换代迅速，这要求公司互联网产品开发必须不间断且技术上保持不被淘汰，这让公司面临较大压力。公司的产品开发如果未能及时完成，适应互联网用户的现有需求和潜在需求，将对公司的未来发展造成负面影响。 应对措施：公司积极引进、培养互联网专业技术人才，设置专岗对网站进行持续性监控与维护，建立网络安全预警及防护机制，保障计算机系统与用户信息安全。 公司时刻保持对市场信息高度关注，及时了解并主动攫取市场新信息、新动向

63、，组织市场、技术人员进行专业学习研讨，在充分论证可行性基础上制定科学研发方案。加强研发团队建设与人才培养，建立 公告编号：2017-005 21 一支优秀的研发团队，提升产品研发的效率与成功率。 7、法律政策风险 由于目前我国互联网相关立法还不完善，网络侵权事件，知识产权侵权等事件时有发生。作为开放式经营的互联网公司，得意生活社区可能会出现个别网络用户在发表或转载内容时侵犯他人权利等情况，从而影响公司正常运营，给公司带来潜在诉讼风险。 应对措施：公司设置了专门的内容审核岗以及内容审核规章制度，加强对内容审核人员互联网相关法律法规的学习。针对网络用户发表或转载内容涉嫌侵犯他人权利情况，在网站设立

64、 24 小时在线 QQ 客服进行沟通，依据网站管理制度进行处理。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无。 （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-005 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性

65、关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 汪芳 资金 借款 129,005.18 129,005

66、.18 0.00 是 是 总计 - - 129,005.18 129,005.18 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 截止挂牌前，汪芳借款清理完毕：具体如下： 1、2016 年 1 月，还款 50,000.00 元； 2、2016 年 4 月，还款 26,363.48 元； 3、2016 年 4 月，报销冲借款 26,641.70 元； 4、2016 年 5 月，还款 30,000.00 元。 针对上述资金占用情况，公司对报告期末至申报前的资金占用情况进行了审查确认。不存在控股股东、实际控制人及期关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联

67、交易情况 单位：元 公告编号：2017-005 23 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张声 购买得意房股权 0.00 是 郑鹏飞 购买得意房股权 0.00 是 杨剑 购买得意房股权 0.00 是 曾慧 购买得意家股权 0.00 是 金旭 购买得意家股权 0.00 是 张波 购买得意家股权 0.00 是 陈国庆 购买玩翻天股权 0.00 是 彭文 购买玩翻天股权 0.00 是 得意创 租赁办公位 110,500.00 是 总计 - 110,500.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司与得意房、得意家、玩翻天经营范围相近

68、，出于业务整合、资源共享需要，且为了避免同业竞争、保护中小股东的利益、防止利益输送，故以股权转让方式由得意生活有限收购得意房、得意家、玩翻天作为全资子公司。 公司作为武汉地区领先的互联网增值服务平台运营商，主要通过“得意生活”()致力建设具有区域特色的、基于个人与企业的消费性行为、线上线下互动联通的生活消费社区，为了扩大公司的服务领域和知名度，提高公司的影响力，设立和收购子公司具有商业必要性，是合理的。 公司将得意生活旗下的重点垂直行业交由得意房、得意家、玩翻天进行深度挖掘，为客户提供更加精准的网络营销服务，进一步增加客户粘性。 2、玩翻天向得意创租赁办公位，基于玩翻天经营管理业务的需要，具有

69、必要性。双方在公平、合理原则的基础上协商定价，通过公允合理价格进行交易实现彼此资源互补、降低交易成本，不会对玩翻天的正常经营构成影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、收购得意房 2016 年 3 月 25 日，得意房作出股东会变更决议，同意：（1）股东郑鹏飞将其在得意房的 10%股权（占得意房注册资本 10.1 万元）转让给得意生活有限；（2）股东杨剑将其在得意房的 3%股权（占得意房注册资本 3.03 万元）转让给得意生活有限；（3）股东张声将其在得意房的 87%股权（占得意房注册资本 87.87 万元）转让给得意生活有限。 各方就股权

70、转让事宜于 2016 年 3 月 25 日签署了股权转让协议，并在汉阳区工商局办理了工商变更手续。本次股权转让完成后，得意生活有限持有得意房 100%股权。 2、收购得意家 2016 年 4 月 14 日，得意家作出股东会变更决议，同意：（1）股东曾慧将其在得意家的 22%股权（占得意家注册资本 110 万元）转让给得意生活有限，其中实缴 0 万元，未缴足 110 万元，未缴足部分由受让方得意生活有限承诺于 2026 年 4 月 14 日前缴足；（2）股东张波将其在得意家的 3%股权（占得意家注册资本 15 万元）转让给得意生活有限，其中实缴 0 万元，未缴足 15 万元，未缴足部分由受让方得

71、意生 公告编号：2017-005 24 活有限承诺于 2026 年 4 月 14 日前缴足；（3）股东金旭将其在得意家的 5%股权（占得意家注册资本 25 万元）转让给得意生活有限，其中实缴 0 万元，未缴足 25 万元，未缴足部分由受让方得意生活有限承诺于2026 年 4 月 14 日前缴足。 各方就股权转让事宜于 2016 年 4 月 14 日签署了股权转让协议，并在汉阳区工商局办理了工商变更手续。本次股权转让完成后，得意生活有限持有得意家 100%股权。 3、收购玩翻天 2016 年 4 月 14 日，玩翻天作出股东会变更决议，同意：（1）股东陈国庆将其在玩翻天的 30%股权（占玩翻天注

72、册资本 150 万元）转让给得意生活有限；（2）股东彭文将其在玩翻天的 5%股权（占玩翻天注册资本 25 万元）转让给得意生活有限。 各方就股权转让事宜于 2016 年 4 月 14 日签署了股权转让协议，并在汉阳区工商局办理了工商变更手续。本次股权转让完成后，得意生活有限持有玩翻天 100%股权。 4、2016 年 7 月 17 日，得意生活有限投资设立全资子公司良食铺。 （四）承诺事项的履行情况 在公司向全国股转系统申报挂牌申请文件前，公司实际控制人出具了避免同业竞争承诺函与关于不占用公司资金的承诺函；公司股东、董事、监事和高级管理人员均签订了规范与公司关联交易的承诺函及关于保密、竞业禁止

73、确认函。 公司董事、监事、高级管理人员根据证监会和全国股转系统公司关于在全国股转系统公开转让的相关要求，在挂牌申报文件中出具了相应的承诺、声明。 截至目前，该等承诺履行良好。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 2,000,000 100.00% -2,000,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,860,000 93.00% - 1,860,000 0 0.00% 董事、监事、高管 140,000 7.00% -140,000 0 0.00%

74、核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 0 0.00% 10,000,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 4,500,000 4,500,000 45.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 3,700,000 3,700,000 37.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 2,000,000 - 8,000,000 10,000,000 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号：2017-005 25 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持

75、股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 汪芳 920,000 3,380,000 4,300,000 43.00% 4,300,000 0 2 张立 0 3,000,000 3,000,000 30.00% 3,000,000 0 3 陈国庆 100,000 400,000 500,000 5.00% 500,000 0 4 隆领投资 0 500,000 500,000 5.00% 500,000 0 5 小得小意 0 500,000 500,000 5.00% 500,000 0 6 得意之家 0 500,000 500,000 5.00% 500,000 0

76、 7 坚果投资 0 300,000 300,000 3.00% 300,000 0 8 张声 940,000 -740,000 200,000 2.00% 200,000 0 9 祝军 40,000 160,000 200,000 2.00% 200,000 0 合计 2,000,000 8,000,000 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东汪芳系股东张声的配偶；股东张立系股东张声的兄弟。股东汪芳系股东小得小意、得意之家有限合伙人；股东张声系股东小得小意、得意之家普通合伙人及执行事务合伙人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目

77、期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为汪芳、张声。 汪芳，女，37 岁，中国国籍，无永久境外居留权，湖北省中国地质大学现代公司管理专业，大专学历。现任得意生活董事长、总经理。1997 年 10 月至 2002 年 4 月供职于武汉创通商业发展有有限公司，职位为文员；2002 年 8 月至 2008 年 2 月供职于昆山明辉堂皮件有限公司，职位为课长；2008 年 5 月至2013 年 5 月任武汉得意楚天科技有限公司执行董事、总经理。

78、2013 年 6 月至 2016 年 7 月任武汉得意生活有限执行董事、总经理。2016 年 7 月 6 日至今任公司董事长、总经理。截至报告期末，直接持有公司股份 430.00 万股，间接持有公司股份 90.00 万股，总计占公司总股本比例为 52.00%。 张声，男，37 岁，中国国籍，无永久境外居留权，湖北省中国地质大学（武汉）计算机科学与技术专业，本科学历。现任公司技术顾问（兼职）。2005 年 3 月至 2008 年 6 月任武汉四通信息服务有限公司网络维护工程师；2008 年 9 月至今任湖北省烟草公司武汉市公司卷烟物流配送中心系统管理员。2013 年6 月至今兼职公司技术顾问。截

79、至报告期末，直接持有公司股份 20.00 万股，间接持有公司股份 10.00 万股，总计占公司总股本比例为 3.00%。 公告编号：2017-005 26 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 （二）实际控制人情况 实际控制人情况见上文“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 公告编号：2017-005 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中

80、信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数

81、- 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 公告编号：2017-005 28 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息率 分配金额 股息是否累积 累积额 是否参与剩余利润分配 参与剩余分配金额 - - - - - - - - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期

82、间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况： -

83、 公开发行债券的披露特殊要求： - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 违约情况： - 公告编号：2017-005 29 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-005 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及

84、员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 汪芳 董事长、总经理 女 37 大专 2016 年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 5日 是 张立 董事 男 41 本科 2016 年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 5日 否 陈国庆 董事、副总经理 男 36 本科 2016 年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 5日 是 祝军 董事、副总经理 男 43 大专 2016 年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 5日 是 曾慧 董事、副总经理 女 45 大专 2016 年 7 月 6 日至 2019 年

85、7 月 5日 是 郑鹏飞 董事、副总经理 男 30 本科 2016 年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 5日 是 李彦 董事、董事会秘书、财务总监 女 36 本科 2016 年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 5日 是 徐恋 监事会主席 女 28 本科 2016 年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 5日 是 万晓琳 监事 女 32 研究生 2016 年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 5日 是 李芳 监事 女 34 本科 2016 年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 5日 是 李晨 副总经理 男 35 本科 2016 年 7 月 6 日至 2019 年

86、7 月 5日 是 项薇 总编 女 29 本科 2016 年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 5日 是 彭文 运营总监 女 33 本科 2016 年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 5是 公告编号：2017-005 31 日 金旭 产品总监 女 36 本科 2016 年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 5日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 10 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人、董事长、总经理汪芳与控股股东、实际控制人张声为夫妻关系；董事张立与控股股东、实际控制人张声为兄弟关系；董事、副总

87、经理祝军与产品总监金旭为夫妻关系。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 汪芳 董事长、总经理 920,000 3,380,000 4,300,000 43.00% 0 张立 董事 0 3,000,000 3,000,000 30.00% 0 陈国庆 董事、副总经理 100,000 400,000 500,000 5.00% 0 祝军 董事、副总经理 40,000 160,000 200,000 2.00% 0 曾慧

88、董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 郑鹏飞 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 李彦 董事、董事会秘书、财务总监 0 0 0 0.00% 0 徐恋 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 万晓琳 监事 0 0 0 0.00% 0 李芳 监事 0 0 0 0.00% 0 李晨 副总经理 0 0 0 0.00% 0 项薇 总编 0 0 0 0.00% 0 彭文 运营总监 0 0 0 0.00% 0 金旭 产品总监 0 0 0 0.00% 0 合计 1,060,000 6,940,000 8,000,000 80.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是

89、否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 汪芳 执行董事、总经理 新任 董事长、总经理 股份公司创立大会产生 公告编号：2017-005 32 张立 - 新任 董事 股份公司创立大会产生 陈国庆 副总经理 新任 董事、副总经理 股份公司创立大会产生 祝军 副总经理 新任 董事、副总经理 股份公司创立大会产生 曾慧 副总经理 新任 董事、副总经理 股份公司创立大会产生 郑鹏飞 副总经理 新任 董事、副总经理 股份公司创立大会产生 李彦 财务总监 新任 董事、财务总监、董事会秘书 股份公司创立大会产生

90、 徐恋 营销执行总监 新任 事业部总经理、监事会主席 股份公司创立大会产生 李芳 客户经理 新任 客户经理、监事 股份公司创立大会产生 万晓琳 市场总监 新任 市场总监、监事 股份公司创立大会产生 李晨 - 新任 副总经理 股份公司创立大会产生 项薇 总编 新任 总编 股份公司创立大会产生 彭文 运营总监 新任 运营总监 股份公司创立大会产生 金旭 产品总监 新任 产品总监 股份公司创立大会产生 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董事： 董事汪芳职业经历见上文“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 张立，男，41 岁，中国国籍，无永久境外居留权，福建省厦门大学

91、工商管理专业，本科学历。2001 年2 月至 2008 年 8 月任厦门华域网络有限公司经理；2008 年 8 月至今任厦门欣欣信息有限公司董事；2016年 7 月 6 日至今任公司董事。 陈国庆，男，36 岁，中国国籍，无永久境外居留权，湖北省华中科技大学计算机科技与技术专业，本科学历。2004 年 7 月至 2005 年 7 月任厦门三五互联科技股份有限公司企业邮局项目经理；2005 年 8 月至2007 年 11 月任二六五网络技术（北京）有限公司技术主管；2007 年 12 月至 2009 年 12 月任联网时代（北京）科技有限公司技术总监；2009 年 12 月至 2013 年 9

92、月任奇虎 360 产品经理、技术经理；2013 年 9 月至2016 年 7 月任得意生活有限副总经理；2016 年 1 月 1 日至今任玩翻天总经理；2016 年 7 月 6 日至报告期末任公司董事、副总经理。 祝军，男，43 岁，中国国籍，无永久境外居留权，北京航空航天大学分校机械设计及制造专业，大专学历。1995 年 10 月至 1997 年 9 月任超盟电机(深圳)有限公司品管课课长；1997 年 10 月至 2000 年 1 月供职于深圳万用网信息网络有限公司；2000 年 1 月至 2001 年 2 月任深圳文赛科技有限公司设计总监；2002年 3 月至 2004 年 8 月任北京

93、朗川科技有限公司产品部经理；2004 年 8 月至 2007 年 9 月任二六五(北京)科技有限公司产品设计总监；2007 年 10 月至 2010 年 6 月供职于北京信恩科技有限公司（作为公司联合创始人）；2011 年 1 月至 2014 年 1 月供职于北京蓝天数安科技有限公司（作为公司联合创始人）；2014 年 3月至 2016 年 7 月任得意生活有限副总经理；2016 年 7 月 6 日至报告期末任公司董事，副总经理。 曾慧，女，45 岁，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1991 年至 1996 年，任武钢汉钢中南轧钢厂团支委书记；1997 年至 2002 年以及 2004

94、年至 2010 年，任昆山富贵集团（武汉创通有限公司）副理事；2002 年至 2004 年，任新家坡鱼尾狮有限公司督导；2010 年至 2016 年 6 月,任武汉得意生活网络技术有限公司副总经理。2016 年 7 月 6 日至报告期末任公司董事、副总经理。 郑鹏飞，男，30 岁，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2007 年 1 月至 2009 年 9 月,任武汉国测科技有限公司项目助理、销售工程师；2009 年 9 月至 2014 年 3 月,任易居（中国）新浪乐居华中区运营总监、总经理助理；2014 年 3 月至 2016 年 3 月,任湖北得意房科技有限公司总经理；2016 年 3

95、 月至 2016年 6 月,任武汉得意生活网络技术有限公司副总经理。2016 年 7 月 6 日至报告期末任公司董事、副总经理。 李彦，女，36 岁，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2004 年 2 月至 2011 年 8 月，武汉京伦 公告编号：2017-005 33 科技开发有限公司总账会计；2011 年 8 月至 2012 年 05 月，任时代今典集团财务主管；2012 年 5 月至 2014年 7 月，任武汉天喻信息产业股份有限公司财务经理；2014 年 7 月至 2016 年 7 月，任武汉得意生活网络技术有限公司财务总监。2016 年 7 月 6 日至报告期末任公司董事、财务

96、总监和董事会秘书。 监事： 徐恋，女，28 岁，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，2011 年 6 月至 2016 年 6 月，任武汉得意生活网络技术有限公司营销执行总监。2016 年 7 月 6 日至今任公司监事会主席。 万晓琳，女，32 岁，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学历。2010 年 5 月至 2011 年 2 月，任搜房网（武汉）数据监控中心负责人；2011 年 3 月至 2014 年 3 月，任新浪乐居（武汉）深度报道记者；2014年 3 月至 2015 年 12 月，任武汉得意生活网络技术有限公司房产部主编；2016 年 1 月至今，任武汉得意生活网络技术有限公司市场总监

97、。2016 年 7 月 6 日至报告期末任公司监事。 李芳，女，34 岁，中国国籍，无永久境外居留权，湖北省中南财经政法大学会计专业，本科学历。2004年至 2008 年任武汉金桥房地产测绘有限公司金融专员；2008 年至 2016 年 7 月任武汉得意生活网络技术有限公司客户经理。2016 年 7 月 6 日至报告期末任公司职工监事。 高级管理人员： 汪芳、陈国庆、祝军、郑鹏飞、曾慧、李彦职业经历见本部分董事职业经历简介。 李晨，男，35 岁，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2003 年 7 月至 2007 年 2 月，任贝斯特通信集团人力资源专员；2007 年 3 月至 2009 年

98、 7 月，任联邦快递亚太区人力资源服务中心高级人力资源主任/代理人力资源服务中心经理；2009 年 7 月至 2010 年 7 月，任德尔福汽车零部件人力资源主管；2010年 7 月至 2011 年 3 月，任 IBM GDC 事业部招聘专家；2011 年 4 月至 2013 年 3 月，任默沙东制药华中区人力资源业务伙伴经理；2013 年 4 月至 2015 年 8 月，任德国勃林格殷格翰制药非处方药事业部亚太区人力资源业务伙伴经理；2015 年 9 月至 2016 年 2 月，任腾讯移动互联网事业部人力资源业务伙伴；2016 年 7月至报告期末任公司董事、副总经理。 项薇，女，29 岁，中

99、国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2008 年 7 月至 2011 年 4 月，任广州盛成文化传播有限公司武汉妈妈网站长；2011 年 5 月至 2012 年 12 月，任新浪湖北玩乐购频道负责人；2014年 4 月至报告期末任公司总编。 彭文，女，33 岁，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2005 年 9 月至 2008 年 5 月，任国家体育总局杂志社编辑部主任；2008 年 10 月至 2010 年 1 月，任武汉电视台资深编导；2010 年 3 月至 2015 年11 月，任得意生活网婚嫁频道运营总监；2015 年 12 月至报告期末，任武汉玩翻天科技有限公司运营总监。 金旭，

100、女，35 岁，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。 2003 年 7 月至 2005 年 3 月，任常州国际进出口贸易有限公司外贸员；2005 年 3 月至 2007 年 3 月，任二六五(北京)科技有限公司首席设计师；2007 年 7 月至 2011 年 2 月，任北京迪士尼互动科技有限公司首席 UI 设计师；2011 年 2 月至 2014 年 2 月，任北京迪士尼互动科技有限公司产品总监；2014 年 3 月至报告期末任公司产品总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 32 36 编辑人员 59 59 管理人员 3

101、0 58 后勤人员 36 68 技术人员 51 50 员工总计 208 271 公告编号：2017-005 34 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 13 14 本科 127 173 专科 54 73 专科以下 14 11 员工总计 208 271 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化 报告期内，公司员工数量有一定的增长。公司人员变动主要是业务发展调整的内部调动，及梯队建设与管理层任命。 2、人才引进、招聘、培训 在报告期内，公司人才引进、招聘主要以网络渠道为主，内部推荐与外部猎头为辅。公司制定猎头预算，开辟猎头渠道

102、，供给技术人员及高级人才需求。通过招聘网站、新媒体、外部推荐等方式，建立多渠道的招聘体系，实时发布职位信息，实现 公司注重人才培养，每年将利润额的 2%作为培训费用，并创立得意学院，作为项目式培训基地，已落地完成塔尖计划暨未来主编培养计划，共毕业 11 名“未来主编”。 3、薪酬政策 在报告期内，公司依据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法等规定，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。每年 4 月为公司调薪日，普调率为 5%-7%，先定岗后定级的方式制定基本工资，业务部门绩效与业绩挂钩，支持及职能部门绩效与年度业绩

103、达成挂钩。 在报告期肉，公司暂时无退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 700,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、核心员工 公司尚未认定核心员工。 2、核心技术人员 陈国庆、祝军为公司核心技术人员。 陈国庆、祝军基本情况见上文“一、董事、监事、高级管理人员情况”之“（三）变动情况”之“本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历”。 报告期内核心技术人员无变动。 公告编号：2017-005 35 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度

104、是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，逐步建立和完善了各项内部管理和控制制度，目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会及高级管理人员在内的公司治理结构，建立了权力机构、决策机构、监督机构、经营层之间权责明确、运作规范、互相协调制衡的机制，为公司的高效运营提供了制度保证。 报告期内，公司按照

105、规范治理的要求，依据公司法、非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等有关法律、法规对公司章程进行了修订，并据此制订了“三会议事规则”、总经理工作细则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、内部控制管理制度、财务管理制度等公司治理制度和管理办法，以规范公司的管理和运作，逐步建立和完善符合股份公司要求的法人治理结构。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过制订公司章程及投资者关系管理制度，建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度。公司董事长为公司投资者关系管理工作第一责任人。董事会秘书在公司董事会领导下负

106、责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人。董事会秘书或董事会授权的其他人是公司的对外发言人。除非得到明确授权，公司高级管理人员和其他员工不得在投资者关系活动中代表公司发言，也不可向外发布尚未披露的公司重大信息。公司任何人员不得在网站、博客、微博等网络平台泄露尚未披露的公司重大信息。公司具有完善的投资者信息沟通渠道，能够及时解决投资者投诉问题。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召开严格遵守公司法、公司章程以及“三会议事规则” 公告编号：2017-005 36 等有关规定，决策程序、决策内容合法有效，没有发生损害股东、债权人或第

107、三人合法权益的情况。董事、监事和高级管理人员等有关人员均出席了会议并认真履行其职责和义务，有效执行三会决议。 4、公司章程的修改情况 2016 年 7 月 6 日，公司全体发起人依法召开公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会。依据公司法的相关规定，创立大会通过了武汉得意生活科技股份有限公司章程。 2016 年 7 月 31 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过了关于制定的议案。本次章程，系根据公司申请股票挂牌并公开转让的需要制定，符合非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款的规定。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大

108、事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第一次会议,主要通过选举董事长聘任高级管理人员的议案。 第一届董事会第二次会议,主要通过关于提请股东大会审议申请公司股票在全国股转系统挂牌并公开转让的相关议案,制定公司内部管理制度及公司章程等议案。 监事会 1 第一届监事会第一次会议,选举徐恋为公司第一届监事会主席 股东大会 2 第一次临时股东大会审议通过股份公司筹办、设立费用、选举董事、股东代表监事、三会议事规则等议案。 第二次临时股东大会主要通过公司股票在全国股转系统挂牌并公开转让的相关议案,制定公司内部管理制度及公司章程等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告

109、期内，公司董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序 、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 公告编号：2017-005 37 报告期内，公司按照公司法、非上市公众公司监管管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，结合公司实际情况，建立了规范的公司治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其现、相互制约的科学有效的工作机制，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作规范运作，切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规

110、的要求。 同时，公司着重加强董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的职业素养与知识培训，促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程及三会议事规则等规定勤勉尽责，使公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，切实有效的保护投资者合法权益。公司投资者关系管理工作严格遵守公司法、证券法等有关法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。公司设置专业人员负责投资者关系管理工作的有序进行，在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件与投资者进行互动交流关系管理的有效途径，保障公司与股权投资人及潜在

111、投资人之间有效沟通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备自主经营能力。 业务独立：公司目前主营业务为网络营销服务。不存在与其实际控制人及其控制的其他企业业务相同或类似的情形。公司在业务上与主要股东及其他关联方之间不存在同业竞争或显失公平

112、的关联交易。公司具有独立的业务体系和相应的工作机构，不依赖于股东及其他关联方，完全独立开展所有业务并独立承担责任。公司具有完整的组织机构，具有与其经营活动相适应的生产经营场所，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 人员独立：公司的现任董事、监事以及总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的任命程序均符合公司章程及其他内部制度的规定，不存在其他任何部门、单位或人员超越公司股东大会和董事 公告编号：2017-005 38 会作出人事任免的情形。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公

113、财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司具有独立的劳动、人事、工资制度，完全独立于股东或其他关联方；拥有独立于股东或其他关联方的员工，并与之签订了劳动合同，在社会保险、薪资报酬等方面分账独立管理。 资产完整独立：公司系由得意生活有限整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司的注册资本 1,000.00 万元足额到位。公司依法办理相关资产和产权的变更登记。公司合法拥有完整的独立于股东及其他关联方进行生产经营所需要的经营场所、设备、商标、软件著作权等资产。公司没有以资产、权益或信誉为股东及股东下属企业或个人提供担保的行为， 也不存在股东及其他关联方占

114、用公司经营场所、设备、商标、软件著作权等资产的情况。公司资产具有完整性和独立性。 财务独立：公司拥有独立的会计核算体系和财务管理制度，设有独立的财务会计机构从事会计记录和核算工作；公司财务核算独立于控股股东，不存在与股东单位或其他关联企业共用银行账户的情况；公司依法独立纳税，与股东单位及其他关联企业无混合纳税现象；公司目前不存在以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保的情况。 机构独立：公司根据公司法、公司章程的规定，设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，并制定了相关的议事规则，已逐步规范运作；已建立了健全的内部经营和管理机构，建立了行政、财务、业务等相关的职能部门，各部门独立运作、互相配

115、合，不存在控股股东的机构代行公司职权的情形；公司的办公场所独立运作，不存在与股东单位及其控制的其他关联企业机构混同、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司自身实际情况，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指导下，做到有序工作、严格管理，进一步完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系

116、。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 公司于第一届董事会第三次会议审议关于建立公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案,公司年报信息披露重大差错责任追究制度经董事会审议通过后生效。 公告编号：2017-005 39 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字2017002408 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 汤孟强、张立 会计师事务

117、所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 大华审字2017002408 号 武汉得意生活科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉得意生活科技股份有限公司(以下简称得意生活公司)财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是得意生活公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不

118、存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会

119、计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，得意生活公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了得意生活公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 公告编号：2017-005 40 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：汤孟强 中国北京 中国注册会计师：张立 二一七年四月二十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 15

120、,150,049.06 4,536,640.25 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 注释 2 694,010.00 - 应收账款 注释 3 3,866,829.11 4,900,141.80 预付款项 注释 4 570,497.75 137,658.13 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 5 1,848,899.17 827,847.58 买入返售金融资产 - - 存货 注释 6 95,201.80 - 划分为持有待售

121、的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释 7 276,457.70 51,661.10 流动资产合计 22,501,944.59 10,453,948.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释 8 158,857.46 - 投资性房地产 - - 固定资产 注释 9 1,012,321.84 970,503.94 在建工程 - - 公告编号：2017-005 41 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释 10 717,32

122、6.86 29,750.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 注释 11 671,933.67 464,640.42 递延所得税资产 注释 12 43,805.58 27,285.54 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,604,245.41 1,492,179.90 资产总计 25,106,190.00 11,946,128.76 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 注释 13 4,134.00 10,0

123、00.00 预收款项 注释 14 1,567,100.00 1,889,759.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 注释 15 3,944,804.39 2,487,087.81 应交税费 注释 16 295,293.55 180,938.89 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 注释 17 7,637,214.18 5,912,798.15 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 13,448

124、,546.12 10,480,583.85 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 公告编号：2017-005 42 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 13,448,546.12 10,480,583.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 18 10,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 注释 19 3,521,

125、321.66 1,010,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 注释 20 521,873.01 - 一般风险准备 - - 未分配利润 注释 21 -2,385,550.79 -1,544,455.09 归属于母公司所有者权益合计 11,657,643.88 1,465,544.91 少数股东权益 - - 所有者权益总计 11,657,643.88 1,465,544.91 负债和所有者权益总计 25,106,190.00 11,946,128.76 法定代表人：汪芳 主管会计工作负责人：李丽萍 会计机构负责人：李彦 （二）母公司资产负债表 单位：

126、元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,386,219.54 3,876,328.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 注释 1 2,572,744.71 3,001,291.80 预付款项 419,328.75 137,658.13 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 2 1,245,929.24 676,025.50 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 公告编号：2017-005 43 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 72,773.55 51,661.10

127、 流动资产合计 15,696,995.79 7,742,965.00 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释 3 4,531,537.08 500,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 673,149.78 865,548.31 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 39,065.99 29,750.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 445,859.20 464,640.42 递延所得税资产 25,822.88 27,285.54 其

128、他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,715,434.93 1,887,224.27 资产总计 21,412,430.72 9,630,189.27 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - 10,000.00 预收款项 1,567,100.00 1,889,759.00 应付职工薪酬 2,856,612.50 2,204,931.43 应交税费 247,964.45 123,469.49 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,249,344.10 4,002,099.15 划分为

129、持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 5,921,021.05 8,230,259.07 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 公告编号：2017-005 44 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 5,921,021.05 8,230,259.07 所有者权益： 股本 10,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 - - 其

130、中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,784,001.28 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 521,873.01 - 未分配利润 2,185,535.38 -600,069.80 所有者权益合计 15,491,409.67 1,399,930.20 负债和所有者权益总计 21,412,430.72 9,630,189.27 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 37,674,335.90 26,225,202.25 其中：营业收入 注释 22 37,674,335.90 26,225,202.25

131、利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 35,277,296.00 26,558,563.29 其中：营业成本 注释 22 10,918,694.79 7,815,130.40 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 注释 23 228,829.40 147,208.42 公告编号：2017-005 45 销售费用 注释 24 10,114,323.18 8,119,469.43 管理费用 注释 25 13,741,200.01

132、 10,255,739.58 财务费用 注释 26 252,482.43 109,417.64 资产减值损失 注释 27 21,766.19 111,597.82 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） 注释 28 -331,142.54 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -331,142.54 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 2,065,897.36 -333,361.04 加：营业外收入 注释 29 865,897.88 36,640.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - 2

133、,322.77 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 2,931,795.24 -299,043.81 减：所得税费用 注释 30 739,696.27 -1,073.48 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,192,098.97 -297,970.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 204,831.41 - 归属于母公司所有者的净利润 2,192,098.97 -297,970.33 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量

134、设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 公告编号：2017-005 46 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 2,192,098.97 -297,970.33 归属于母公司所有者的综合收益

135、总额 2,192,098.97 -297,970.33 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 -0.15 （二）稀释每股收益 0.30 -0.15 法定代表人：汪芳 主管会计工作负责人：李丽萍 会计机构负责人：李彦 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 注释 4 29,264,315.37 21,701,172.32 减：营业成本 注释 4 5,637,629.83 5,107,664.96 营业税金及附加 181,576.61 129,957.17 销售费用 7,491,323.21 6,997,626.

136、42 管理费用 9,926,170.76 9,107,403.17 财务费用 108,119.32 110,342.16 资产减值损失 -9,751.07 77,055.36 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） 注释 5 -331,142.54 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -331,142.54 - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 5,598,104.17 171,123.08 加：营业外收入 859,046.86 30,820.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - 2.77 其中：非流动资产处置损失 - - 三

137、、利润总额（亏损总额以“”号填列） 6,457,151.03 201,940.31 减：所得税费用 638,351.18 -1,073.48 四、净利润（净亏损以“”号填列） 5,818,799.85 203,013.79 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的 - - 公告编号：2017-005 47 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可

138、供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 六、综合收益总额 5,818,799.85 203,013.79 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,955,908.33 26,305,500.94 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增

139、加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 46,032,660.46 31,151,155.49 经营活动现金流入小计 85,988,568.79 57,456,656.43 购买商品、接受劳务支付的现金 6,753,970.09 6,811,224.31 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款

140、项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 21,326,670.96 14,264,555.96 公告编号：2017-005 48 支付的各项税费 2,751,246.13 1,351,868.84 支付其他与经营活动有关的现金 49,731,176.44 33,281,370.28 经营活动现金流出小计 80,563,063.62 55,709,019.39 经营活动产生的现金流量净额 5,425,505.17 1,747,637.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到

141、的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,972,096.36 1,550,656.70 投资支付的现金 490,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,462,096.36 1,550,656.70 投资活动产生的现金流量净额 -2,462,096

142、.36 -1,550,656.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 700,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 700,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 350,000.00 - 筹资活动现金流出小计 350,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 7

143、,650,000.00 700,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 10,613,408.81 896,980.34 加：期初现金及现金等价物余额 4,536,640.25 3,639,659.91 六、期末现金及现金等价物余额 15,150,049.06 4,536,640.25 法定代表人：汪芳 主管会计工作负责人：李丽萍 会计机构负责人：李彦 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2017-005 49 销售商品、提供劳务收到的现金 31,133,438.80 2

144、1,913,748.61 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 40,371,104.68 31,070,548.07 经营活动现金流入小计 71,504,543.48 52,984,296.68 购买商品、接受劳务支付的现金 3,484,079.62 4,723,914.25 支付给职工以及为职工支付的现金 14,977,102.62 11,818,845.05 支付的各项税费 2,191,044.22 1,040,359.88 支付其他与经营活动有关的现金 46,617,634.29 32,604,562.95 经营活动现金流出小计 67,269,860.75 50,187

145、,682.13 经营活动产生的现金流量净额 4,234,682.73 2,796,614.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 634,791.66 1,550,656.70 投资支付的现金 4,090,000.00 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金

146、- - 投资活动现金流出小计 4,724,791.66 2,050,656.70 投资活动产生的现金流量净额 -4,724,791.66 -2,050,656.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 8,000,000.00 - 四、汇率变

147、动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 7,509,891.07 745,957.85 加：期初现金及现金等价物余额 3,876,328.47 3,130,370.62 六、期末现金及现金等价物余额 11,386,219.54 3,876,328.47 公告编号：2017-005 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - 1,01

148、0,000.00 - - - - - -1,544,455.09 - 1,465,544.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - 1,010,000.00 - - - - - -1,544,455.09 - 1,465,544.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 8,000,000.00 - - -

149、 2,511,321.66 - - - 521,873.01 - -841,095.70 - 10,192,098.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,192,098.97 - 2,192,098.97 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 - - - - - - - - - - - 8,000,000.00 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -

150、4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 521,873.01 - -521,873.01 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 51 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - -

151、- - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,511,321.66 - - - - - -2,511,321.66 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.

152、00 - - - 3,521,321.66 - - - 521,873.01 - -2,385,550.79 - 11,657,643.88 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - 1,010,000.00 - - - - - -1,246,484.76 - 1,763,515.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - -

153、- - - - - - 同一控制下企业合- - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 52 并 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - 1,010,000.00 - - - - - -1,246,484.76 - 1,763,515.24 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -297,970.33 - -297,970.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -297,970.33 - -297,970.33 （二）

154、所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）

155、的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 53 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本

156、期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - 1,010,000.00 - - - - - -1,544,455.09 - 1,465,544.91 法定代表人：汪芳 主管会计工作负责人：李丽萍 会计机构负责人：李彦 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末

157、余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -600,069.80 1,399,930.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -600,069.80 1,399,930.20 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 8,000,000.00 - - - 2,784,001.28 - - - 521,873.01 2,785,605.18 14,091,479.4

158、7 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,818,799.85 5,818,799.85 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 - - - 272,679.62 - - - - - 8,272,679.62 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 54 4其他 - - - - 272,679.62 - - - - - 272,679.62 （三）利润分配 -

159、 - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 521,873.01 -521,873.01 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,511,321.66 -

160、- - - -2,511,321.66 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,784,001.28 - - - 521,873.01 2,185,535.38 15,491,409.67 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,

161、000,000.00 - - - - - - - - -803,083.59 1,196,916.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -803,083.59 1,196,916.41 三、本期增减变动金额（减- - - - - - - - - 203,013.79 203,013.79 公告编号：2017-005 55 少以“”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - -

162、- - - 203,013.79 203,013.79 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - -

163、 - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - -

164、四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -600,069.80 1,399,930.20 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 1 页 财务报表附注 武汉得意生活科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革 武汉得意生活科技股份有限公司（以下简称“得意生活公司”）系由自然人股东汪芳、张立和张声共同出资组建的有限公司，成立时注册资本为人民币 1,000,000.00 元，实收资本为人民币 1,000,000.00 元，其中：汪芳货币出资 510,000.00 元，占注册资本 51.00%；张立货币出资 390,00

165、0.00 元，占注册资本 39.00%；张声货币出资 100,000.00 元，占注册资本 10.00%。经武汉嘉丰会计师事务有限责任公司验证，并于 2013 年 6 月 5 日出具武嘉验字（2013）第6-019 号验资报告。得意生活公司于 2013 年 6 月 8 日领取了武汉市工商行政管理局汉阳分局核发的工商登记注册号为 420105000109253 的企业法人营业执照。 2014 年 3 月 10 日，根据得意生活公司股东会决议和修改后章程的规定，增加注册资本到 2,000,000.00 元，同时新增加股东陈国庆。 变更之后，注册资本为 2,000,000.00 元，各股东出资及持股

166、比例分别为：汪芳货币出资 940,000.00 元，占比 47.00%；张立货币出资760,000.00 元，占比 38.00%；张声货币出资 200,000.00 元，占比 10.00%；陈国庆货币出资100,000.00 元，占比 5.00%。此次增资经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大华验字2016000479 号验资报告。 2015 年 7 月 2 日，根据得意生活公司股东会决议和修改后章程的规定，股东汪芳将其在本公司的 1.00%股权 20,000.00 元出资转让给祝军；股东张立将其在本公司的 1.00%股权20,000.00 元出资转让给祝军；股东张立将其在本公司的

167、37.00%股权 740,000.00 元出资转让给张声；变更之后，注册资本为 2,000,000.00 元，各股东出资及持股比例分别为：汪芳货币出资 920,000.00 元，占比 46.00%；张声货币出资 940,000.00 元，占比 47.00%；陈国庆货币出资 100,000.00 元，占比 5.00%；祝军货币出资 40,000.00 元，占比 2.00%。 2016 年 1 月 8 日，根据得意生活公司股东会决议和修改后章程的规定，得意生活公司申请增加注册资本到人民币 10,000,000.00 元。变更之后，注册资本为 10,000,000.00 元，各股东出资及持股比例分别

168、为：汪芳货币出资 5,000,000.00 元，占比 50.00%；张声货币出资4,300,000.00 元，占比 43.00%；陈国庆货币出资 500,000.00 元，占比 5.00%；祝军货币出资200,000.00 元，占比 2.00%。此次增资经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大华验字2016000502 号验资报告。 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 2 页 2016 年 4 月 28 日，根据得意生活公司股东会决议和修改后章程的规定，自然人股东汪芳将 5.00%股权 500,000.00 元出资转让给武汉得意之家企业管理中心（有限合伙），自然人股东汪芳将

169、2.00%股权 200,000.00 元出资转让给武汉小得小意企业管理中心（有限合伙），自然人股东张声将 3.00%股权 300,000.00 元出资转让给武汉小得小意企业管理中心（有限合伙），自然人股东张声将 5.00%股权 500,000.00 元出资转让给厦门隆领投资合伙企业（有限合伙），自然人股东张声将 3.00%股权 300,000.00 元出资转让给厦门坚果兄弟创业投资合伙企业（有限合伙），自然人股东张声将 30.00%股权 3,000,000.00 元出资转让给自然人股东张立。变更之后，注册资本为 10,000,000.00 元，各股东出资及持股比例分别为：汪芳货币出资 4,30

170、0,000.00 元，占比 43.00%；张立货币出资 3,000,000.00 元，占比 30.00%；陈国庆货币出资 500,000.00 元，占比 5.00%；祝军货币出资 200,000.00 元，占比 2.00%；张声货币出资 200,000.00 元，占比 2.00%；武汉得意之家企业管理中心（有限合伙）货币出资 500,000.00元，占比 5.00%；武汉小得小意企业管理中心（有限合伙）货币出资 500,000.00 元，占比5.00%；厦门隆领投资合伙企业（有限合伙）货币出资 500,000.00 元，占比 5.00%；厦门坚果兄弟创业投资合伙企业（有限合伙）货币出资 300

171、,000.00 元，占比 3.00%。 2016 年 7 月 6 日，召开创立大会，公司整体以净资产折股的方式变更为股份有限公司，股本数量为 1000 万股，变更之后股权结构为汪芳 430 万股，占股本的 43.00%；张立 300 万股，占股本的 30.00%；张声 20 万股，占股本的 2.00%；陈国庆 50 万股，占股本的 5.00%；祝军 20 万股，占股本的 2.00%；武汉得意之家企业管理中心（有限合伙）50 万股，占股本的5.00%；武汉小得小意企业管理中心（有限合伙）50 万股，占股本的 5.00%；厦门隆领投资合伙企业（有限合伙）50 万股，占股本的 5.00%；厦门坚果兄

172、弟创业投资合伙企业（有限合伙）30 万股，占股本的 3.00%。此次变更经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大华验字2016000800 号验资报告。 公司统一社会信用代码：914201050705130124 公司注册地址：武汉市汉阳区龟北路 1 号文化创意产业园 9 幢 2 楼 3 号 公司股本：人民币 10,000,000.00 元。 公司法定代表人：汪芳 (二) 公司业务性质及主要产品 本公司属互联网和相关服务业，主要产品或服务为依托网络服务平台为各垂直行业客户提供精准的网络推广服务。经营范围主要包括：网络工程设计、施工、维护；计算机软、硬件技术研发、技术转让；计算机系统集成

173、；广告设计、制作、发布、代理；会议会展服务；商务信息咨询服务、票务代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 3 页 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 21 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 湖北得意房科技有限公司 全资子公司 1 100 100 武汉玩翻天科技有限公司 全资子公司 1 100 100 武汉得意家科技有限公司 全资子公司 1 100 100 武

174、汉良食铺科技有限公司 全资子公司 1 100 100 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。 1 报告期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 湖北得意房科技有限公司 新收购 武汉玩翻天科技有限公司 新设立 武汉得意家科技有限公司 新设立 武汉得意家科技有限公司 新设立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布

175、的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 4 页 四、 重要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符

176、合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016年 12 月 31 日。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才

177、能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本

178、溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益

179、和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当公告编号：2017-005 财务报表附注 第 5 页 期损益。 3 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，

180、合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中

181、介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、

182、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 6 页 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下

183、单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

184、合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司

185、或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 7 页 1）一般

186、处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被

187、投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会

188、计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本

189、溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差公告编号：2017-005 财务报表附注 第 8 页 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营

190、安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相

191、关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本

192、公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 9 页 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一

193、般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八） 外币业务和外币报表折算 1外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生

194、的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与

195、该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 10 页 1 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金

196、融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

197、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌

198、入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 11 页 本公司对外销售商品或提供劳务

199、形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定

200、，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企

201、业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融

202、资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 12 页 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有

203、的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价

204、值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后

205、的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 13 页 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价

206、值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进

207、行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售

208、金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允

209、价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上公告编号：2017-005 财务报表附注 第 14 页 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算

210、确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：公司将单项金额为人

211、民币100 万元以上（含 100 万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 组合 1：单项金额不重大的应收款项，连同单项金额重大并单独进行减值测试未发生减值的应收款项，一起作为类似信用风险特征组合，按账龄分析法计提坏账准备。 组合 2：本公司对合并范围内的关联公司的款项、应收本公司员工公积金和社保款等一起作为类似信

212、用风险特征组合，除特殊情况外，一般不计提坏账准备。 （2）采用账龄分析法计提坏账准备的 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年 10 10 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 15 页 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 23 年 20 20 34 年 30 30 45 年 50 50 5 年以上 100 100 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法为：根据应收

213、款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 （十一） 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于

214、出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

215、的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 16 页 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十二） 划分为持有待售资产 1 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据

216、出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持

217、有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十三） 长期股权投资 1 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三（四） 同 一 控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照

218、发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣公告编号：2017-005 财务报表附注 第 17 页 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成

219、本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初

220、始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公

221、司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担公告编号：2017-005 财务报表附注 第 18 页 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按

222、与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差

223、额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

224、法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权

225、益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 19 页 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则

226、第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）

227、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失

228、控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续公告编号：2017-005 财务报表附注 第 20 页 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关

229、的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准

230、 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

231、这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十四） 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司

232、固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关公告编号：2017-005 财务报表附注 第 21 页 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3

233、 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折

234、旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 10 5 9.50 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资

235、产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 22 页 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的

236、固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十五） 在建工程

237、1 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际

238、成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六） 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 23 页 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金

239、、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化

240、期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

241、均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十七） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使公告编号：2017-005 财务报表附注 第 24 页 用权、专利权、软件等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成

242、本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的

243、企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 专利权 10 年 合同约定或参考能为公司带来

244、经济利益的期限确定使用寿命 商标权 10 年 软件 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下： 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 25 页 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形

245、资产的使用寿命仍为不确定。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产

246、生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十八） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的

247、，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

248、 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 26 页 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金

249、额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九） 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （二十） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （二十一） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务

250、的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金

251、额公告编号：2017-005 财务报表附注 第 27 页 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十二） 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协

252、议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满

253、足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按

254、照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损公告编号：2017-005 财务报表附注 第 28 页 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时

255、，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经

256、济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 3

257、） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5 收入确认的具体应用 本公司主要以提供推广服务为主，向客户直接提供推广服务等。该类业务主要根据服务期间来确认收入。 （二十三） 政府补助 1. 类型 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 29 页 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助

258、之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计

259、入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限

260、，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 30 页 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的

261、暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十五） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资

262、产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

263、较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十六） 主要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 31 页 报告期内公司主要会计政策未发生变更。 2 会计估计变更

264、报告期内公司主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号）。 增值税会计处理规定规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 增值税会计处理规定还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末

265、借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据增值税会计处理规定，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”10,749.78 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 201

266、6 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入 免税,6%,13%,17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2%,1.5% 企业所得税 应纳税所得额 25%,15%,10% (二) 税收优惠政策及依据 本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合认证为高新技术企业， 2015 年 10 月 28 日取得高新技术企业证书，有效期至 2018 年 10月 28 日。按照中华人民共和国企业所得税法实

267、施条例第二十八条第（二）款、中华人公告编号：2017-005 财务报表附注 第 32 页 民共和国企业所得税法实施条例第九十三条和国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函2009203 号）的规定，公司执行减按 15%的税率征收企业所得税税收优惠。母公司在 2015 年以前所得税按照 25%执行。 根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、国家税务总局国税发（2008）116号企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）的有关规定，“企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 50%加计

268、扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 150%摊销”。 属于其他企业的，年应税所得额不超过 30 万元，从业人员不超过 80 人，资产总额不超过 1000 万元。符合以上标准的企业，适用 20%所得税优惠税率。适用税率 20%，减半按 10%征收。 子公司武汉玩翻天科技有限公司、武汉得意家科技有限公司和武汉良食铺科技有限公司符合小型微利企业条件属于其他企业的，年应税所得额不超过 30 万元，从业人员不超过 80人，资产总额不超过 1000 万元。符合以上标准的企业，适用 20%所得税优惠税率。适用税率 20%，减半按 10%征收。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明

269、者均为人民币元） 注释1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 5,754.40 101,124.53 银行存款 15,144,294.66 4,435,515.72 其他货币资金 合 计 15,150,049.06 4,536,640.25 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 应收票据 1 应收票据的分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 694,010.00 合 计 694,010.00 注释3 应收账款 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 33 页 1 应收账款分类披露 种 类 期末

270、余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,090,920.33 100.00 224,091.22 5.48 3,866,829.11 其中：内部及关联方应收款项 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 4,090,920.33 100.00 224,091.22 5.48 3,866,829.11 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 4,090,920.33 100.00 224,091.22 3,866,829.11 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面

271、价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,164,491.37 100.00 264,349.57 5.11 4,900,141.80 其中：内部及关联方应收款项 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 5,164,491.37 100.00 264,349.57 5.11 4,900,141.80 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 5,164,491.37 100.00 264,349.57 4,900,141.80 应收账款分类的说明： （1） 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

272、（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,785,016.33 189,250.82 5.00 12 年 263,404.00 26,340.40 10.00 23 年 42,500.00 8,500.00 20.00 合 计 4,090,920.33 224,091.22 续： 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 34 页 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,041,991.37 252,099.57 5.00 12

273、 年 122,500.00 12,250.00 10.00 合 计 5,164,491.37 264,349.57 （3） 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 40,258.35 元。 3 本报告期无实际核销的应收账款 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 武汉上德至诚广告传媒有限公司 690,909.00 16.89 34,545.45 武汉名流时代置业有限公司 596,000.00 14.57 29,800.00 马来西亚亚洲航空公司深圳

274、代表处 349,676.00 8.55 17,483.80 武汉市金喜达投资有限公司 200,000.00 4.89 20,000.00 武汉市劳业瑞星房地产开发有限公司 190,000.00 4.64 9,500.00 合 计 2,026,585.00 49.54 111,329.25 注释4 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 570,497.75 100.00 131,053.06 95.20 1 至 2 年 6,605.07 4.80 合 计 570,497.75 100.00 137,658.13 100.00

275、 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 武汉致盛文化创意产业有限公司 283,002.62 49.61 2016 年 待摊销房租 武汉承旗文化传播有限责任公司 100,000.00 17.53 2016 年 预付活动款 武汉武大科技园有限公司 64,284.00 11.27 2016 年 待摊销房租 唐喆 25,000.00 4.38 2016 年 预付采购款 武汉致盛物业管理有限责任公司 15,543.88 2.72 2016 年 预付物业费 合 计 487,830.50 85.51 公告编号：2017-0

276、05 财务报表附注 第 35 页 注释5 其他应收款 1 其他应收款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 144,059.89 7.42 144,059.89 其中：内部及关联方其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 1,798,127.88 92.58 93,288.60 5.19 1,704,839.28 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,942,187.77 100.00 93,288.60 1,848,899.17

277、 续： 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 239,330.46 27.86 239,330.46 其中：内部及关联方其他应收款 239,330.46 27.86 239,330.46 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 619,781.18 72.14 31,264.06 5.04 588,517.12 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 859,111.64 100.00 31,264.06 827,847.58 其他应收款分类的说明： （

278、1） 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,731,483.88 86,574.20 5.00 12 年 66,144.00 6,614.40 10.00 23 年 500.00 100.00 20.00 合 计 1,798,127.88 93,288.60 续： 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 36 页 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 614,281.18 30,714.06 5.00 12 年 5,500

279、.00 550.00 10.00 合 计 619,781.18 31,264.06 （3） 组合中，采用无其他方法计提坏账准备的其他应收款 （4） 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 62,024.54 元。 3 本报告期无实际核销的其他应收款 4 其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末余额 期初余额 保证金及押金 182,345.21 关联方往来 129,005.18 其他往来款 1,759,842.56 730,106.46 合 计 1,942,187.77 859,111.64 5 按欠款方归集的期末余

280、额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉市东晟艺佳文化传媒有限公司 代收付 376,973.00 1 年以内 19.41 18,848.65 上海童梦企业管理有限公司武汉分公司 代收付 155,136.60 1 年以内 7.99 7,756.83 武汉极地海洋世界投资有限公司管理分公司 代收付 153,089.00 1 年以内 7.88 7,654.45 武汉汉街万达儿童娱乐有限公司菱角湖分公司 代收付 150,400.00 1 年以内 7.74 7,520.00 武汉致盛文化创意产业有限公司 房租押金

281、122,517.00 1 年以内：66,373.00； 1-2 年：56,144.00； 6.31 8,933.05 合 计 958,115.60 49.33 50,712.98 注释6 存货 1、存货分类 项 目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 37 页 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 95,201.80 95,201.80 合 计 95,201.80 95,201.80 注释7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 例：抵债资产 增值税留抵扣额 42,854.93 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 233,602.7

282、7 51,661.10 合 计 276,457.70 51,661.10 注释8 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 一合营企业 小计 二联营企业 武汉得意创文化发展有限公司 490,000.00 -331,142.54 小计 490,000.00 -331,142.54 合计 490,000.00 -331,142.54 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一合营企业 小计 二联营企业 武汉得意创文化发展有限公司 158,857.46 小

283、计 158,857.46 合计 158,857.46 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 38 页 注释9 固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 办公家具 运输工具 电子设备及其他 合计 一. 账面原值 1 期初余额 73,194.00 252,428.56 1,116,924.64 1,442,547.20 2 本期增加金额 83,930.46 451,445.97 535,376.43 购置 83,930.46 451,445.97 535,376.43 在建工程转入 其他转入 3 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4 期末余额 157,124.46

284、252,428.56 1,568,370.61 1,977,923.63 二. 累计折旧 1 期初余额 35,240.15 63,340.80 373,462.31 472,043.26 2 本期增加金额 24,755.28 59,951.76 408,851.49 493,558.53 计提 24,755.28 24,755.28 24,755.28 74,265.84 其他转入 3 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4 期末余额 59,995.43 123,292.56 782,313.80 965,601.79 三. 减值准备 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 39 页 项

285、 目 房屋及建筑物 办公家具 运输工具 电子设备及其他 合计 1 期初余额 2 本期增加金额 计提 其他转入 3 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末余额 97,129.03 129,136.00 786,056.81 1,012,321.84 2 期初余额 37,953.85 189,087.76 743,462.33 970,503.94 2 固定资产的其他说明 期末无暂时闲置的固定资产。 期末无未办妥产权证书的固定资产。 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 40 页 注释10 无形资产 1 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 著作权 合

286、计 一. 账面原值 1 期初余额 30,000.00 30,000.00 2 本期增加金额 5,116.00 808,034.00 813,150.00 购置 5,116.00 808,034.00 813,150.00 其他转入 3 本期减少金额 处置 其他转出 4 期末余额 35,116.00 808,034.00 843,150.00 二. 累计摊销 1 期初余额 250.00 250.00 2 本期增加金额 3,298.41 122,274.73 125,573.14 计提 3,298.41 122,274.73 125,573.14 其他转入 3 本期减少金额 处置 其他转出 4 期

287、末余额 3,548.41 122,274.73 125,823.14 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 计提 其他转入 3 本期减少金额 处置 其他转出 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末余额 31,567.59 685,759.27 717,326.86 2 期初余额 29,750.00 29,750.00 注释11 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末余额 房租、装修费、物业摊销 464,640.42 623,569.93 416,276.68 671,933.67 合计 464,640.42 623,569.93 416,276.6

288、8 671,933.67 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 41 页 注释12 递延所得税资产与递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 244,083.29 43,805.58 181,903.57 27,285.54 存货跌价准备 合 计 244,083.29 43,805.58 181,903.57 27,285.54 注释13 应付账款 1 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 应付费用款 4,134.00 10,000.00 合 计 4,134.0

289、0 10,000.00 2 截至到期末，本公司无账龄超过一年的重要应付账款 注释14 预收款项 1 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收服务款 1,567,100.00 1,889,759.00 合 计 1,567,100.00 1,889,759.00 2 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过一年的重要预收款项 注释15 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,487,087.81 21,396,791.51 19,939,074.93 3,944,804.39 离职后福利-设定提存计划 1,406,89

290、5.70 1,406,895.70 合 计 2,487,087.81 22,803,687.21 21,345,970.63 3,944,804.39 2 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,487,087.81 19,384,279.10 17,926,562.52 3,944,804.39 职工福利费 - 543,002.99 543,002.99 社会保险费 555,821.69 555,821.69 其中：基本医疗保险费 483,090.29 483,090.29 补充医疗保险 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 42 页

291、 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 30,705.47 30,705.47 生育保险费 42,025.93 42,025.93 住房公积金 809,950.00 809,950.00 工会经费和职工教育经费 累积短期带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 103,737.73 103,737.73 合 计 2,487,087.81 21,396,791.51 19,939,074.93 3,944,804.39 3 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,351,798.73 1,351,798.73 失业保险费

292、55,096.97 55,096.97 合 计 1,406,895.70 1,406,895.70 4 应付职工薪酬其他说明 截止 2016 年 12 月 31 日止应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 注释16 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 236,469.48 160,500.46 企业所得税 个人所得税 23,058.85 3,759.18 城市维护建设税 16,552.86 8,902.47 教育费附加 7,088.45 3,815.32 地方教育费附加 3,544.23 2,543.56 印花税 8,579.68 1,417.90 合 计 295,293.55 18

293、0,938.89 注释17 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 押金及保证金 关联方往来 1,082,100.00 1,820,000.00 外部往来款 6,555,114.18 4,092,798.15 合 计 7,637,214.18 5,912,798.15 2 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年的重要其他应付款 注释18 实收资本 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 43 页 1 报告期内各期末股本情况如下 股东名称 期末余额 期初余额 汪芳 4,300,000.00 920,000.00 张立 3,000,00

294、0.00 - 张声 200,000.00 940,000.00 陈国庆 500,000.00 100,000.00 祝军 200,000.00 40,000.00 武汉得意之家企业管理中心（有限合伙） 500,000.00 武汉小得小意企业管理中心（有限合伙） 500,000.00 厦门隆领投资合伙企业（有限合伙） 500,000.00 厦门坚果兄弟创业投资合伙企业（有限合伙） 300,000.00 合 计 10,000,000.00 2,000,000.00 2 股本变动情况 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 投资金额 比例（%） 投资金额 比例（%） 汪芳 920,00

295、0.00 46.00 3,380,000.00 4,300,000.00 43.00 张立 - - 3,000,000.00 3,000,000.00 30.00 张声 940,000.00 47.00 740,000.00 200,000.00 2.00 陈国庆 100,000.00 5.00 400,000.00 500,000.00 5.00 祝军 40,000.00 2.00 160,000.00 200,000.00 2.00 武汉得意之家企业管理中心（有限合伙） 500,000.00 500,000.00 5.00 武汉小得小意企业管理中心（有限合伙） 500,000.00 500

296、,000.00 5.00 厦门隆领投资合伙企业（有限合伙） 500,000.00 500,000.00 5.00 厦门坚果兄弟创业投资合伙企业（有限合伙） 300,000.00 300,000.00 3.00 合 计 2,000,000.00 100.00 8,740,000.00 740,000.00 10,000,000.00 100.00 2016 年 1 月 8 日，根据得意生活公司股东会决议和修改后章程的规定，得意生活公司申请增加注册资本到人民币 10,000,000.00 元。变更之后，注册资本为 10,000,000.00 元，各股东出资及持股比例分别为：汪芳货币出资 5,000

297、,000.00 元，占比 50.00%；张声货币出资4,300,000.00 元，占比 43.00%；陈国庆货币出资 500,000.00 元，占比 5.00%；祝军货币出资200,000.00 元，占比 2.00%。此次增资经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大华验字2016000502 号验资报告。 2016 年 4 月 28 日，根据得意生活公司股东会决议和修改后章程的规定，自然人股东汪芳将 5.00%股权 500,000.00 元出资转让给武汉得意之家企业管理中心（有限合伙），自然人公告编号：2017-005 财务报表附注 第 44 页 股东汪芳将 2.00%股权 200,0

298、00.00 元出资转让给武汉小得小意企业管理中心（有限合伙），自然人股东张声将 3.00%股权 300,000.00 元出资转让给武汉小得小意企业管理中心（有限合伙），自然人股东张声将 5.00%股权 500,000.00 元出资转让给厦门隆领投资合伙企业（有限合伙），自然人股东张声将 3.00%股权 300,000.00 元出资转让给厦门坚果兄弟创业投资合伙企业（有限合伙），自然人股东张声将 30.00%股权 3,000,000.00 元出资转让给自然人股东张立。变更之后，注册资本为 10,000,000.00 元，各股东出资及持股比例分别为：汪芳货币出资 4,300,000.00 元，占比

299、 43.00%；张立货币出资 3,000,000.00 元，占比 30.00%；陈国庆货币出资 500,000.00 元，占比 5.00%；祝军货币出资 200,000.00 元，占比 2.00%；张声货币出资 200,000.00 元，占比 2.00%；武汉得意之家企业管理中心（有限合伙）货币出资 500,000.00元，占比 5.00%；武汉小得小意企业管理中心（有限合伙）货币出资 500,000.00 元，占比5.00%；厦门隆领投资合伙企业（有限合伙）货币出资 500,000.00 元，占比 5.00%；厦门坚果兄弟创业投资合伙企业（有限合伙）货币出资 300,000.00 元，占比

300、3.00%。 2016 年 7 月 6 日，召开创立大会，公司整体以净资产折股的方式变更为股份有限公司，股本数量为 1000 万股，变更之后股权结构为汪芳 430 万股，占股本的 43.00%；张立 300 万股，占股本的 30.00%；张声 20 万股，占股本的 2.00%；陈国庆 50 万股，占股本的 5.00%；祝军 20 万股，占股本的 2.00%；武汉得意之家企业管理中心（有限合伙）50 万股，占股本的5.00%；武汉小得小意企业管理中心（有限合伙）50 万股，占股本的 5.00%；厦门隆领投资合伙企业（有限合伙）50 万股，占股本的 5.00%；厦门坚果兄弟创业投资合伙企业（有限合

301、伙）30 万股，占股本的 3.00%。此次变更经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大华验字2016000800 号验资报告。 注释19 资本公积 1 报告期内各期末资本公积情况如下 项 目 期末余额 期初余额 股本溢价 2,784,001.28 其他资本公积 737,320.38 1,010,000.00 合 计 3,521,321.66 1,010,000.00 得意生活公司在 2016 年 3 月 31 日以 0 对价收购子公司湖北得意房科技有限公司，湖北得意房科技有限公司实收资本 1,010,000.00 元。 其中其他资本公积 272,679.62 在股改时已经转入股本溢价。

302、 2016 年各股东以其所拥有的截止 2016 年 5 月 31 日武汉得意生活网络技术有限公司的净资产 12,784,001.28 元，按原出资比例认购公司股份，按 1.2784：1 的比例折合股份总额，共计 1000 万股，净资产大于股本部分 2,784,001.28 元计入资本公积。此次变更经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大华验字2016000800 号验资报告。 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 45 页 注释20 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 521,873.01 521,873.01 合计 521,873.01

303、521,873.01 注释21 未分配利润 1 未分配利润增减变动情况 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -1,544,455.09 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,544,455.09 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 2,192,098.97 减：提取法定盈余公积 521,873.01 10.00 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产

304、所产生的变动 所有者权益其他内部结转 -2,511,321.66 期末未分配利润 -2,385,550.79 注释22 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,674,335.90 10,918,694.79 26,225,202.25 7,815,130.40 其他业务 合 计 37,674,335.90 10,918,694.79 26,225,202.25 7,815,130.40 2 主营业务按产品类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 4

305、6 页 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 服务收入 37,674,335.90 10,918,694.79 26,225,202.25 7,815,130.40 合 计 37,674,335.90 10,918,694.79 26,225,202.25 7,815,130.40 3 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 金额 比例（%） 武汉上德至诚广告传媒有限公司 1,024,824.52 2.72 武汉长江日报传媒集团有限公司 961,792.44 2.55 武汉武商电子商务有限公司 681,132.06 1.81 湖北房地产投资集团御龙苑项目有限公司 5

306、99,835.09 1.59 武汉名流时代置业有限公司 562,264.14 1.49 合 计 3,829,848.25 10.17 注释23 税金及附加 税 种 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 131,609.55 79,108.09 教育费附加 54,391.83 33,903.44 地方教育费附加 32,078.24 22,602.33 印花税 10,749.78 其他附加税 11,594.56 合 计 228,829.40 147,208.42 注释24 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费用 162,616.27 205,898.18 差旅费 82,934.86

307、83,144.05 工资薪酬 8,852,987.53 6,319,878.34 其他 234,027.89 331,094.21 汽车费用 25,357.00 8,262.00 业务招待费 157,317.54 78,121.42 会务费 36,000.00 广告宣传费用 481,493.55 1,057,071.23 物料消耗 117,588.54 合 计 10,114,323.18 8,119,469.43 注释25 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 47 页 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费用 547,733.86 624,7

308、98.66 差旅费用 167,969.74 46,522.90 房租及物业管理费 718,301.63 475,860.98 工资薪酬 3,200,338.17 2,526,608.69 交通费用 78,072.98 68,323.33 其他费用 1,297,014.24 390,451.85 汽车费用 104,671.31 84,723.34 业务招待费 179,000.72 84,727.60 邮电费 36535.51 52,778.63 折旧 212,874.70 174,830.54 无形资产摊销 125,573.14 250.00 研发费用 7,073,114.01 5,725,86

309、3.06 合 计 13,741,200.01 10,255,739.58 注释26 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 24,354.79 8,301.08 汇兑损益 - - 手续费支出 276,837.22 117,718.72 其他 合 计 252,482.43 109,417.64 注释27 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 21,766.19 111,597.82 存货跌价损失 合 计 21,766.19 111,597.82 注释28 投资收益 1 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长

310、期股权投资收益 -331,142.54 合 计 -331,142.54 注释29 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 48 页 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 850,000.00 30,000.00 其他 15,897.88 6,640.00 合 计 865,897.88 36,640.00 1 计入各期非经常性损益的金额 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 850,000.00 30,000.00 其他 15,897.88 6,640.00 合 计 865,897.88 36,640.00 2 计入当期损益的政府补助 补

311、助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 晴川街创意园 2014 年度优秀企业奖励金 30,000.00 收益相关 汉阳科技局 2016 年科技创新计划 200,000.00 收益相关 黄鹤英才 400,000.00 收益相关 知音英才计划 200,000.00 收益相关 市科技局关于下达 2016 年落实政策补贴资金 50,000.00 收益相关 合 计 850,000.00 30,000.00 注释30 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 756,216.31 - 递延所得税费用 -16,520.04 -1,073.48 合 计 739,696.27 -

312、1,073.48 注释31 现金流量表项目注释 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 24,354.79 8,301.08 政府补助(营业外收入) 850,000.00 30,000.00 营业外收入（其他） 15,897.88 6,640.00 其他往来款 45,142,407.79 31,106,214.41 合 计 46,032,660.46 31,151,155.49 2 支付的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 49 页 项 目 本期发生额 上期发生额 管理付现费用 3,824,203.36 2,554,21

313、8.62 销售付现费用 1,254,271.37 1,799,591.09 其他往来款 44,375,864.49 28,809,841.85 其他（银行手续费） 276,837.22 117,718.72 合 计 49,731,176.44 33,281,370.28 注释32 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,192,098.97 -297,970.33 加：资产减值准备 21,766.19 111,597.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 493,558.53 348,924

314、.12 无形资产摊销 125,573.14 250.00 长期待摊费用摊销 416,276.68 715,181.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） - - 投资损失（收益以“”号填列） 331,142.54 - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -16,520.04 -1,073.48 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -95,201.80 - 经营性应收项目的减少（增加以“”号

315、填列） -1,314,401.31 -2,259,840.30 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 3,271,212.27 3,130,568.00 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 5,425,505.17 1,747,637.04 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 15,150,049.06 4,536,640.25 减：现金的年初余额 4,536,640.25 3,639,659.91 加：现金等价物的期末余额 -

316、- 减：现金等价物的年初余额 - - 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 50 页 现金及现金等价物净增加额 10,613,408.81 896,980.34 2 现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 15,150,049.06 4,536,640.25 其中：库存现金 5,754.40 101,124.53 可随时用于支付的银行存款 15,144,294.66 4,435,515.72 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,150,049.06 4,536,640.25 其中：使用

317、受限制的现金及现金等价物 八、 合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 1 报告期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例(%) 合并日 合并当期期初至合并日被合并方的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 合并日上期被合并方的收入 合并日上期被合并方的净利润 备注 湖北得意房科技有限公司 100 2016年3月 31 日 1,183,896.11 204,831.41 4,524,029.93 -498,750.62 （1）交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明 2016 年 4 月初公司与得意房股东签订股权转让协议，公司受让得意房 100%的股

318、权，因公司和得意房同受一方控制，故将其作为同一控制下的企业合并。根据相关协议，公司实际于 2016 年 3 月 31 日已经控制了得意房的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险，故将合并日确定为 2016 年 3 月 31 日。 (二) 其他原因的合并范围变动 子公司名称 变更原因 武汉玩翻天科技有限公司 新设立 武汉得意家科技有限公司 新设立 武汉良食铺科技有限公司 新设立 九、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 51 页 子

319、公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 武汉玩翻天科技有限公司 武汉市汉阳区龟北路 1号 9-2-3A 武汉市汉阳区龟 北 路 1 号9-2-3A 网络工程设计、施工、维护；计算机软硬件技术研发、技术转让；计算机系统集成；广告设计、制作、发布、代理；会议会展服务；商务信息咨询服务；票务代理；户外活动策划；企业营销策划；旅游信息咨询；教育咨询 100 设立 湖北得意房科技有限公司 武汉市汉阳区龟北路 1号 923B 武汉市汉阳区龟北路 1 号 923B 计算机软件研发及技术转让；计算机集成系统；网页设计、制作；计算机网络工程设计、施工、技术咨询；网络技术开发、咨询；广

320、告设计、制作、代理、发布；会议会展服务；企业形象策划；房地产信息咨询；房地产经纪服务 100 收购 武汉得意家科技有限公司 武汉市汉阳区龟北路 1号 9-1-3A 武汉市汉阳区龟 北 路 1 号9-1-3A 计算机软硬件技术研发、技术转让；网络工程设计、施工、维护；计算机系统集成；广告设计、制作、发布、代理；会议会展服务；商务信息咨询服务；票务代理；装饰工程施工；建筑材料、家用电器、日用百货、家具、饰品、五金配件批发、零售；门窗安装；园林景观设计；图文设计制作；水电安装；保洁服务 100 设立 武汉良食铺科技有限公司 武汉市东湖新技术开发区武大园四路 3 号国家地球空间信息产业基地二区七期 B

321、3 楼 13 楼 88号 武汉市东湖新技术开发区武大园四路 3 号国家地球空间信息产业基地二区七期 B3 楼13 楼 88 号 计算机软硬件研发、批发兼零售；计算机系统集成；数据处理和储存服务；信息技术咨询服务；网站建设；100 设立 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 52 页 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 企业管理咨询；会议会展服务；文化艺术交流活动策划；仓储服务（不含危险品）；场地租赁；票务代理；连锁店经营管理；办理代缴费业务；代理电信业务；日用百货、办公用品、工艺礼品（不含文物）、纺织品、纸制品、花卉、化妆品、初级农产品、预包装食品兼散

322、装食品、乳制品、干鲜果品的批发兼零售。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人 自然人姓名 关联关系 对本公司的直接持股比例(%) 对本公司的间接持股比例(%) 对公司总的持股比例(%) 对本公司的表决权(%) 汪芳、张声 实际控制人 45.00 10.00 55.00 55.00 注：公司的控股股东和实际控制人为汪芳和张声。汪芳和张声系夫妻关系，汪芳直接持有股份公司 430.00 万股，占股份公司股本总额的 43.00%；张声直接持有股份公司 20.00 万股，占股份公司股本总额的 2.00%。两人还合计持有非自然人股东小得小意 100.00%的股份，得意之家 100.00%的股

323、份。汪芳和张声通过直接和间接持有的股份公司的股份合计 550.00万股，占股份公司股本总额的 55.00%。同时，汪芳为公司核心经营管理人员。综上汪芳和张声能够实际控制和影响公司的业务发展和经营决策的制定。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 统一社会信用代码 其他关联方与本公司的关系 武汉得意楚天科技有限公司 9142011167279187X6 汪芳、张声控股的关联公司 武汉生活范网络科技有限公司 91420105MA4KLC19XB 汪芳参股的公司 张立 持股 30.00%股东 陈国庆 持股 5.00%股东 祝军 持股 2.00%股东 武汉得意之家企业管理中心（有限合伙） 91420

324、105MA4KMFDH5T 持股 5.00%股东 武汉小得小意企业管理中心（有限合伙） 91420105MA4KMFDM62 持股 5.00%股东 厦门隆领投资合伙企业（有限合伙） 9135020056842325X7 持股 5.00%股东 厦门坚果兄弟创业投资合伙企业（有限合伙） 91350200M00008R8X8 持股 3.00%股东 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 53 页 其他关联方名称 统一社会信用代码 其他关联方与本公司的关系 武汉得意创文化发展有限公司 91420105MA4KLNGW3U 持股 49.00% 曾慧 董事、副总经理 郑鹏飞 董事、副总经理 李彦 董

325、事、董事会秘书 徐恋 监事会主席 王晓琳 监事 李芳 职工监事 李晨 副总经理 项薇 其他高级管理人员 彭文 其他高级管理人员 金旭 其他高级管理人员 厦门欣欣信息有限公司 913502005628062255 股东及董事张立投资及担任董事的企业 武汉智创天下咨询服务有限公司 420112000234653 监事徐恋持股 10%的企业 注：汪芳及张声于 2016 年 4 月 15 日将其持有的得意楚天的 100%股权全部转让给独立第三方黄继方、朱金浓；汪芳于 2016 年 5 月 4 日将其持有的生活范的 15%股权全部转让给独立第三方朱金浓。转让完成后，得意楚天及生活范不再为得意生活的关联方

326、。 (三) 关联方交易 1 购买商品、接受劳务的关联交易 (1) 收购得意家股权 2016 年 4 月，得意家作出股东会变更决议，同意：（1）股东曾慧将其在得意家的 22%股权（占得意家注册资本 110 万元）转让给得意生活，其中实缴 0 万元，未缴足 110 万元，未缴足部分由受让方得意生活缴足；（2）股东张波将其在得意家的 3%股权（占得意家注册资本 15 万元）转让给得意生活，其中实缴 0 万元，未缴足 15 万元，未缴足部分由受让方得意生活缴足；（3）股东金旭将其在得意家的 5%股权（占得意家注册资本 25 万元）转让给得意生活，其中实缴 0 万元，未缴足 25 万元，未缴足部分由受让

327、方得意生活缴足。 各方就股权转让事宜于 2016 年 4 月签署了股权转让协议，并在汉阳区工商局办理了工商变更手续。本次股权转让完成后，得意生活持有得意家 100%股权。 (2) 收购玩翻天 2016 年 4 月，玩翻天作出股东会变更决议，同意：（1）股东陈国庆将其在玩翻天的30%股权（占玩翻天注册资本 150 万元）转让给得意生活，其中实缴 0 万元；未缴足 150 万元，未缴足部分由受让方得意生活缴足；（2）股东彭文将其在玩翻天的 5%股权（占玩翻天注册资本 25 万元）转让给得意生活，其中实缴 0 万元；未缴足 25 万元，未缴足部分由受让方得意生活缴足。 各方就股权转让事宜于 2016

328、 年 4 月签署了股权转让协议，并在汉阳区工商局办理了公告编号：2017-005 财务报表附注 第 54 页 工商变更手续。本次股权转让完成后，得意生活持有玩翻天 100%股权。 (3) 收购得意房 2016 年 4 月，得意房作出股东会变更决议，同意：（1）股东郑鹏飞将其在得意房的10%股权（占得意房注册资本 10.1 万元）转让给得意生活；（2）股东杨剑将其在得意房的3%股权（占得意房注册资本 3.03 万元）转让给得意生活；（3）股东张声将其在得意房的 87%股权（占得意房注册资本 87.87 万元）转让给得意生活。由于得意房转让是为亏损状态，转让对价为 0 元。 各方就股权转让事宜于

329、2016 年 4 月签署了股权转让协议，并在汉阳区工商局办理了工商变更手续。本次股权转让完成后，得意生活持有得意房 100%股权。 2 销售商品、提供劳务的关联交易 本公司无向关联方销售商品、提供劳务情况。 3 关联租赁情况 (1)本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 武汉得意创文化发展有限公司 办公位 110,500.00 合计 110,500.00 4 关联担保情况 本公司没有发生向关联方担保的情况。 5 关联方往来款项余额 （1） 其他应收款 关联方名称 期末余额 期初余额 汪芳 129,005.18 李彦 82,287.34 （2） 其他应付款

330、关联方名称 期末余额 期初余额 武汉得意楚天科技有限公司 420,000.00 张声 1,050,000.00 1,400,000.00 彭文 12,600.00 十一、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 55 页 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 无。 十三、 其他重要事项 （一） 分部信息 1 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的

331、经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并

332、总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%： （1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部； （2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 2 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型 本公司的报告分部都是提供不同服务推广的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分

333、别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。 本公司有 2 个报告分部：得意生活分部、得意房分部。 3 报告分部的财务信息 金额单位：元 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 56 页 项 目 本期发生额 得意生活分部 得意房分部 合计 营业收入 29,264,315.37 6,233,867.41 35,498,182.78 营业成本 5,637,629.83 2,795,689.48 8,433,319.31 续： 项 目 上期发生额 得意生活分部 得意房分部 合计 营业收入 21,701,172.32 4,524,029.93 26,

334、225,202.25 营业成本 5,107,664.96 2,707,465.44 7,815,130.40 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：按账龄分析法计提 2,725,568.33 100 152,823.62 5.61 2,572,744.71 组合 2：按其他组合计提 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 2,725,568.33 100 152,8

335、23.62 5.61 2,572,744.71 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：按账龄分析法计提 3,161,491.37 100.00 160,199.57 5.07 3,001,291.80 组合 2：按其他组合计提 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 3,161,491.37 100.00 160,199.57 5.07 3,001,291.80 应收账款分类的说明： 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 57

336、 页 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,479,664.33 123,983.22 5.00 12 年 203,404.00 20,340.40 10.00 23 年 42,500.00 8,500.00 20.00 合计 2,725,568.33 152,823.62 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,118,991.37 155,949.57 5.00 12 年 42,500.00 4,250.00 10.00 合计 3,161,491.37 160,199.57

337、2 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 武汉上德至诚广告传媒有限公司 690,909.00 25.35 34,545.45 马来西亚亚洲航空公司深圳代表处 349,676.00 12.83 17,483.80 武汉市金喜达投资有限公司 200,000.00 7.34 20,000.00 武汉万达东湖置业有限公司 162,000.00 5.94 8,100.00 泰国亚洲航空公司深圳代表处 150,000.00 5.50 7,500.00 合计 1,552,585.00 56.96 30,288.55 注释2 其他应

338、收款 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：按账龄分析法计提 318,933.67 25.21 19,328.88 6.06 299,604.79 组合 2：按其他组合计提 946,324.45 74.79 946,324.45 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - 合计 1,265,258.12 100.00 19,328.88 1,245,929.24 续： 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 5

339、8 页 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：按账龄分析法计提 428,580.00 61.42 21,704.00 5.06 406,876.00 组合 2：按其他组合计提 269,149.50 38.58 269,149.50 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 697,729.50 100.00 21,704.00 676,025.50 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准

340、备 计提比例（%） 1 年以内 252,289.67 12,614.48 5.00 12 年 66,144.00 6,614.40 10.00 23 年 500.00 100.00 20.00 合计 318,933.67 19,328.88 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 423,080.00 21,154.00 5.00 12 年 5,500.00 550.00 10.00 合计 428,580.00 21,704.00 2 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏

341、账准备 期末余额 武汉玩翻天科技有限公司 往来款 555,366.13 1 年以内 43.89 武汉良食铺科技有限公司 往来款 290,000.00 1 年以内 22.92 武汉致盛文化创意产业有限公司 房租押金 109,677.00 1 年以内53,533.00; 1 至 2 年56,144.00; 8.67 8,291.05 湖北得意房科技有限公司 往来款 59,500.00 1 年以内12,750.00; 1 至 2 年25,500.00; 2 至 3 年21,250.00 4.70 武汉公积金中心 员工公积金 50,950.00 1 年以内 4.03 公告编号：2017-005 财务报

342、表附注 第 59 页 单位名称 期末余额 合计 1,065,493.13 84.21 8,291.05 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 4,372,679.62 4,372,679.62 500,000.00 500,000.00 对联营企业投资 158,857.46 158,857.46 合计 4,531,537.08 4,531,537.08 500,000.00 500,000.00 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期

343、末余额 武 汉 玩 翻 天 科技有限公司 500,000.00 500,000.00 3,000,000.00 3,500,000.00 武 汉 得 意 家 科技有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 湖 北 得 意 房 科技有限公司 272,679.62 272,679.62 272,679.62 湖 北 良 食 铺 科技有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 872,679.62 500,000.00 3,872,679.62 4,372,679.62 2 对联营、合营企业投资 1 被投资单位 期初余额 本期增减

344、变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 一合营企业 小计 二联营企业 武汉得意创文化发展有限公司 490,000.00 -331,142.54 小计 490,000.00 -331,142.54 合计 490,000.00 -331,142.54 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一合营企业 小计 二联营企业 武汉得意创文化发展有限公司 158,857.46 小计 158,857.46 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 60 页 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备

345、期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 合计 158,857.46 注释4 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,264,315.37 5,637,629.83 21,701,172.32 5,107,664.96 其他业务 注释5 投资收益 1 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -331,142.54 合 计 -331,142.54 十五、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资

346、产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 850,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 272,679.62 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

347、期净损益 204,831.41 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 61 页 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,897.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 201,719.49 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,141,689.42 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.77 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.30 0.14 0.14 公告编号：2017-005 财务报表附注 第 62 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室