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1、北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 1 2019 年度报告 火柴互娱 NEEQ : 870645 北京火柴互娱科技股份有限公司 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 2 公司年度大事记 1、2019 年 1 月，火柴互娱获得北京动漫游戏产业协会颁发的荣誉证书，并成为协会第三届理事会员单位。公司董事长王秀芬女士担任北京动漫游戏产业协会国际化工作委员会部长。子公司耀炬莱体育成为上海市电子竞技运动协会的会员单位。 2、子公司火柴世界与新华书店总店达成三年战略合作协议，并取得新华书店网上商城电竞频道的独家运营权。 3

2、、子公司 Fire-point 与加拿大电竞公司 Swarmio Media 签署电竞战略合作备忘录。 4、2019 年 6 月 13 日至 6 月 19 日，子公司耀炬莱运营管理的“火柴电竞馆”成为 2019 年全国双创活动周上海站的主会场。 5、2019 年 6 月，子公司 Fire-point 参加 2019 美国洛杉矶国际电子游戏展 E3，向业内合作伙伴进行了新产品演示。 6、2019 年，火柴互娱携子公司耀炬莱与芬兰手游公司 Supercell OY 签署电竞战略合作协议，火柴互娱成为 Supercell 在中国区电竞战略合作，双方在未来进行深度业务合作。Supercell 旗下电竞

3、游戏皇室战争职业联赛将在上海电竞场馆举行，赛事将以 4 国语言进行全球直播，观看人数超千万。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 3 目 录 第一节 声明与提示 .5 第二节 公司概况 .7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 33 北京火柴互娱科技股份有限公司 201

4、9 年年度报告 公告编号：2020-068 4 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、火柴互娱、公司 指 北京火柴互娱科技股份有限公司 有限公司、博纳通成 指 北京博纳通成科技有限公司，股份公司前身 Fire-Point 指 Fire-Point Interactive Inc. 火柴世界 指 北京火柴世界科技有限公司 耀炬莱 指 耀炬莱体育发展（上海）有限公司 股东大会 指 北京火柴互娱科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京火柴互娱科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京火柴互娱科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 北京火柴互娱科技股份有限公司公司章

5、程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、联储证券 指 联储证券有限责任公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

6、监事王鑫申请离职后仍需依法履行监事职责，其应个人原因未参加监事会会议，无法确认其个人意见。 公司负责人王秀芬、主管会计工作负责人王斌及会计机构负责人（会计主管人员）王斌保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保

7、证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业政策风险 游戏行业政府监管部门的管理制度趋严，包括国家新闻出版广电总局、文化部等均有颁布及实施监管网络游戏的行业法规。对开发商和运营商的资质、游戏内容等方面提出更多、更严格的要求，行业监管政策的调整将使整体游戏行业的竞争态势发生变化，从而对公司的经营带来一定的影响。 2、游戏产品研发及生命周期风险 游戏行业具有产品更新换代快、生命周期有限、用户偏好转换快等特点，在游戏研发及发行过程中对市场偏好的判断出现偏差以及对新技术的

8、发展趋势不能准确把握、游戏投放周期把握不够精准，导致未能及时并持续推出符合市场需求的游戏产品，或未能对已经上线的产品进行升级优化以增加用户粘性，则会对公司的业绩收入产生不利影响。 3、人才引进和人才流失风险 作为移动游戏企业，拥有稳定、高素质的研发人才队伍是公司保持技术领先优势的重要保障。若公司不能有效维持核心人员的激励机制并根据环境变化而持续完善，将会影响到核心人员的积极性、创造性的发挥，甚至造成核心人员的流失。同时，若公司不能从外部引进并保留与其发展所需密切相关的技术及北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 6 运营人才，则公司将无法持续有效的获取优

9、质产品，进而对其经营运作、发展空间及盈利水平造成不利的影响。 4、知识产权纠纷影响 随着游戏行业的不断发展，国内移动终端游戏开发商数量日益增多，市场竞争变的异常激烈。不同开发商开发出来的产品具有一定的相似性，导致整体游戏市场存活率降低，如果公司不能区别于其他研发商的游戏产品类型，保持自主开发能力，必将引起相关产权纠纷。 5、新游戏开发运营不成功的风险 由于游戏玩家的喜好转变，公司为保持持续经营能力，必须不断开发受玩家欢迎的新游戏。公司自主研发的游戏能否成功，在很大程度上取决于公司是否准确判断游戏玩家的喜好，是否就此作出快速的响应，是否能在组织人员、技术、资金等方面安排得当，中间的任一环节出现问

10、题都可能导致新游戏不被市场接受，或创意在技术上无法实现，或者晚于竞争对手推出类似的游戏。而为了推出一款新游戏，公司在前期需投入大量的研发费、推广费等，如果新游戏开发运营不成功，新游戏产生的收益可能不能抵补支出，会削弱公司未来的盈利能力。 6、税收优惠政策变动的风险 公司已于 2015 年 11 月 25 日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号 GR201511003529，有效期为 2015 年 11 月 25日-2018 年 11 月 24 日。 公司于 2018 年 9 月 10 日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市

11、国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号 GR201811003354，有效期为三年。 如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，需按 25%的税率缴纳企业所得税，所得税税率的提高可能对公司经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京火柴互娱科技股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 火柴互娱 证券代码 870645 法定代表人 王秀芬 办公地址 北京市北京经济技术开发

12、区荣昌东街 6 号 1 幢 6109 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王斌 职务 董事、董事会秘书 电话 010-87889189 传真 010-87889189 电子邮箱 kevin.wang 公司网址 联系地址及邮政编码 北京北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 1 幢 6109 100176 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 24 日 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 互联网和相关服务（I6

13、4）I 信息传输、软件和信息技术服务业-64互联网和相关服务-642-6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 移动终端游戏的开发、发行、运营，基于公司自有游戏运营平台的信息服务，VR、AR 游戏产品研发、运营，电子竞技赛事的承办及相关业务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 91,900,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 王秀芬、王斌 实际控制人及其一致行动人 王秀芬、王斌 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101015960

14、04263A 否 注册地址 北京市北京经济技术开发区荣昌 东街 6 号 1 幢 6109 否 注册资本 91,900,000 是 无 五、 中介机构 主办券商 联储证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区陆家嘴环路 1366 富士康大厦 10 楼 投资者沟通专线：4006206868-3 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨滢、陈楚冰 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告

15、公告编号：2020-068 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 220,590,487.42 154,151,680.55 43.10% 毛利率% 88.45% 83.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -20,319,635.89 23,655,129.31 -185.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -21,022,779.08 24,727,096.90 -185.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -16.52% 19.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂

16、牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -17.21% 20.37% - 基本每股收益 -0.22 0.51 -143.35% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 221,986,677.82 223,652,038.35 -0.74% 负债总计 108,937,949.81 90,464,703.93 20.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 113,048,728.01 133,187,334.42 -15.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 2.90 -57.59% 资产负债率%（母公司） 38.49% 32.39% - 资产负债率%（

17、合并） 49.07% 40.45% - 流动比率 1.55 1.85 - 利息保障倍数 -6.99 14.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,939,524.98 33,699,362.14 -120.59% 应收账款周转率 2.40 1.68 - 存货周转率 - - - 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -0.74% 36.20% - 营业收入增长率% 43.10% 19.03% - 净利润增长率% -185.90% 7

18、.80% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 91,900,000 45,950,000 100.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 0 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 946,102.86 非经常性损益合计 946,102.86 所得税影响数 162,300.43 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 783,802.43 七、 补充财务指

19、标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专门从事平台运营、电竞赛事运营的移动互联网公司。公司旗下拥有自主研发的电竞平台火柴电竞，能够实现电竞资讯分享、充值付费、社交互动、产品投放等多种功能。 公司自主研发的多元化电竞平台火柴电竞嘉年华（系原娱玩平台的迭代更新版本，更名为火柴电竞嘉年华），作为公司的核心产品，从平台建立至今，通过多年运营推广，已经累计大量的用户量，平台为广大客户提供在线电竞赛事

20、资讯、精品直播推荐等泛娱乐互动功能，在满足用户对内容需要的同时，也为平台提升了日流量和活跃用户。凭借平台的高活跃用户量，举办线上电竞赛事、运营自有或代理游戏，接受对平台资源位信息流投放。公司依据强大的用户群体及公司的行业资源，大力发展以电竞平台为依托的信息服务。平台未来会聚焦于线下电竞场馆的线上支撑业务，将更多的线下流量导入线上来增加活跃用户数，为用户提供更多优质的独有内容，提升平台内容竞争力。 公司除了在自有平台发行游戏、提供产品投放服务外，还与国内多家游戏发行商或营销渠道商建立了良好合作关系。公司通过整合内外部资源、优化运营模式，为上游客户甄选最佳投放渠道，提供优质的产品投放服务。 公司在

21、上海杨浦区建设的首家专业的电子竞技场馆已隆重开业，通过电竞场馆承接国际赛事、大型职业联赛、巡回赛、商业赛事等专业电竞赛事，并为广大电竞游戏爱好者提供游戏增值服务，如游戏周边产品售卖、电竞赛事线上直转播等服务。同时结合公司的火柴电竞平台，以开展全面电竞为目标，实现线上电竞和线下电竞场馆的联动发展，整合企业资源，提升用户娱乐体验。 公司将“世界电竞品牌运营商”定位为战略目标，输出优质电竞赛事内容，以赛事运营及电竞专业场馆运营为业务核心，围绕 M-League 等自主赛事品牌需求，线上搭建电竞用户活动中心（APP），线下布局并不断拓展在全国范围内运营及建设赛事级专业电竞场馆。 公司坚持国际化战略，海

22、外子公司研发团队在索尼 PS 主机发布了平台独占产品SABRE，现已在北美区域上线。在电子竞技职业化选手的选拔与培养方面，公司积极拓展亚洲区合作伙伴，为真正实现公司战略目标布局。 2019 年是火柴电竞馆运营元年，公司建立了场馆运营模式，与国内、外厂商均建立了良好的合作关系。公司与芬兰手游公司 Supercell OY 签署电竞战略合作伙伴关系，未来会进行深度业务合作，Supercell OY 旗下电竞游戏皇室战争职业联赛将在公司上海“火柴电竞馆”举行，赛事直播观看人数超千万，将以4 国语言进行全球直播。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。随着公司新业务的拓展，公司新增火柴电竞业务板块，

23、建设及运营专业性的电子竞技场馆及电竞产业园。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 12 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司不断提高公司知名度，增加优质合作伙伴，拓宽营销渠道，提高游戏业务相关收入。 报告期内，公司继续加大核心产品自有平台的研发及推广投入，提高

24、自有平台的自身价值和市场知名度，获得更多客户源和平台产品内容，为客户提供更多、更好的用户服务，提高公司营业收入，达到营收高速增长水平。 报告期内，公司持续专注于 VR 游戏的研发投入，针对索尼 PS4 研发的多人在线竞技类游戏Sabre在美国 E3 展、旧金山 GDC 展获得游戏玩家以及商业合作伙伴的一致好评，本款游戏即将在北美索尼主机上线发布。与此同时，公司新项目已经立项，该项目将与北美业内多家一线厂商联手共同打造。结合前沿多人在线新技术，服务于 PC/主机平台的电竞爱好者，项目核心玩法获得业内多家厂家的青睐。 报告期内，公司在上海投资建设的专业电子竞技场馆已经于 2019 年 1 月 15

25、 日正式开业。该场馆将承接各类电竞联赛项目。公司将依托电竞赛事实现赛事承办收入、赛事相关广告收入、赛事相关周边衍生品售卖收入、快消品销售收入等。 报告期内，公司不断优化自身管理，吸引培养相关人才，稳健运营的同时积极拓展海外市场，与国内外电子竞技、游戏厂商密切沟通。通过整合国际优质资源，完成公司国际化战略，成为国内一线电竞公司，为投资者带来更大收益。 报告期内，公司 2019 年度实现收入 220,590,487.42 元，较去年同期增长 43.10%；实现归属于母公司所有者的净利润-20,319,635.89 元，较去年同期下降 185.90%。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司资

26、产总额 221,986,677.82 元，同比下降 0.74%，归属于母公司所有者权益 113,048,728.01 元，同比下降 15.12%。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-6,939,524.98 元，同比下降 120.59%。主要原因系 公司主营业务收款较上年减少 1,962.90 万元，同时销售费用等相关的支出增加。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 5,286,089.22 2.38 9,100,878.21 4.07% -41.92%

27、 应收票据 应收账款 109,467,315.22 49.31% 74,448,286.39 33.29% 47.04% 预付账款 33,487,991.39 15.09% 49,583,342.16 22.17% -32.46% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 14,951,762.24 6.74% 17,727,232.40 7.93% -15.66% 开发支出 13,787,537.67 6.21% 6,461,573.03 2.89% 113.38% 在建工程 - 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 13 短期借款 48,000,

28、000.00 21.62% 37,000,000.00 16.54% 29.73% 长期借款 无形资产 15,855,871.07 7.14% 23,291,657.39 10.41% -31.92% 其他应收款 8,902,625.57 4.01% 9,645,703.61 4.31% -7.70% 长期待摊费用 10,796,025.23 4.86% 19,737,884.62 8.83% -45.30% 递延所得税资产 4,370,074.80 1.97% 4,069,797.39 1.82% 7.38% 应付账款 21,679,831.90 9.77% 18,195,524.14 8.

29、14% 19.15% 资产总计 221,986,677.82 - 223,652,038.35 - 16.36% - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金较去年下降 41.92%，主要原因系经营活动现金流出较上年增加 22.64%，筹资活动现金流出较上年增加 47.87%。 2、报告期末应收账款净额较去年增加 47.04%，主要原因第三、第四季度营业收入快速增长，信用期内应收账款增加。 3、报告期末开发支出余额较去年增加 113.38%，主要原因是新增产品的开发。 4、报告期末短期借款较去年增加 29.73%，主要原因系公司为了补充流动资金，向银行申请的短期流动贷款。 5、报告期末

30、无形资产较去年减少 31.92%，主要系公司无形资产累计摊销增加。 6、报告期末长期待摊费用金额较去年减少 45.30%，主要原因系 IP 版权费用、子公司耀炬莱电竞馆装修费用摊销。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 220,590,487.42 - 154,151,680.55 - 43.10% 营业成本 25,483,708.45 11.55% 24,875,776.46 16.14% 2.44% 毛利率 88.45% - 83.86% - - 销售费用 149,

31、839,313.10 67.93% 76,355,397.58 49.53% 96.24% 管理费用 31,136,981.68 14.12% 18,149,610.74 11.77% 71.56% 研发费用 2,987,832.44 135% 548,081.60 0.36% 445.14% 财务费用 3,257,251.49 1.48% 2,666,409.93 1.73% 22.16% 信用减值损失 27,445,609.08 12.44% - - - 资产减值损失 - - 2,995,933.61 1.94% - 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-

32、068 14 其他收益 1,004,034.53 0.46% 43,849.64 0.03% 2,189.72% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 -254,569.00 -0.12% - 0.22% -24.96% 营业利润 -18,644,291.06 -8.45% 28,321,563.67 18.37% -165.83% 营业外收入 1,082,002.86 0.49% 60,000.00 0.04% 1,703.34% 营业外支出 135,900.00 0.06% 1,321,290.12 0.86% -8

33、9.71% 净利润 -20,319,635.89 -9.21% 23,655,129.31 15.35% -185.90% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入较去年增长 43.10%，主要原因系公司主要经营业务-自有平台信息流业务，市场需求量增长较大，订单增加。 2、报告期内销售费用金额较去年增加 96.24%，主要原因系公司为了提高自有平台的行业知名度和获得优质流量增加市场投放费用。 3、报告期内管理费用金额较去年同期增加 71.56%，主要原因系公司房屋租赁费、版权摊销费用、电竞场馆设备折旧及装修费摊销的增加。 4、报告期内研发费用的金额较去年同期增加 445.14%，主要原因是报告

34、期内现有产品技术革新方面持续加大投入。 5、报告期内信用减值损失比去年资产减值损失增长较大，主要原因系应收账款账根据新金融工具准则，计提的坏账记入信用减值损失。同时因部分应收账款账龄较长，采取个别认定法全额计提坏账。 6、报告期内其他收益较去年增加 2189.72%，主要原因系享受国家增值税进项税抵减优惠。 7、报告期内营业利润较去年下降 165.83%，主要原因系市场投放费用的增大、获取单价成本高，导致销售费用同比增长较高，导致营业利润下降，同时根据新金融工具准则计提的坏账准备影响金额较大。 8、报告期内营业外收入金额较去年增加 1,703.34%，主要原因系加拿大政府的补贴。 9、报告期内

35、净利润较去年下降 185.90%，主要原因系销售费用、管理费用、资产减值损失的增加且增长幅度超过收入增长幅度，导致净利润的减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 219,015,202.98 154,151,680.55 42.08% 其他业务收入 1,575,284.44 - 100% 主营业务成本 24,883,285.74 24,875,776.46 0.03% 其他业务成本 600,422.71 - 100% 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 15 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类

36、别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 自主运营 5,962.26 0.0027% 240,305.67 0.16% -97.52% 联合运营 114,729.54 0.0524% 2,074,940.77 1.35% -94.47% 信息服务 208,234,133.82 95.0775% 117,226,056.94 76.05% 77.63% 技术开发 5,000,000.00 2.2829% 16,044,339.40 10.41% -68.84% 授权运营 5,660,377.36 2.5845% 18,5

37、66,037.77 12.04% -69.51% 合计 219,015,202.98 100.00% 154,151,680.55 100% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内信息服务收入较上年同期增长 77.63%，主要原因系公司业务订单增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 高陌（北京）科技有限公司 30,273,584.91 13.72% 否 2 杭州全拓科技有限公司 19,188,679.24 8.70% 否 3 河北掌娱互动科技有限公司 18,915,094.33 8.57% 否 4 浙江祥源文化

38、股份有限公司 17,162,120.60 7.78% 否 5 天津将至网络技术有限公司 14,245,283.03 6.46 否 合计 99,784,762.11 45.23% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 霍尔果斯耀西网络科技有限公司 49,008,421.50 25.16% 否 2 上海墨工文化传播有限公司 18,633,000.00 9.57% 否 3 百思博睿（横琴）数据科技有限公司 11,706,230.00 6.01% 否 4 宁波诺信睿聚信息技术有限责任公司 10,989,020.00 5.64% 否 5 杭州

39、卡拓科技有限公司 8,800,000.00 4.52% 否 合计 99,136,671.50 50.90% - 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,939,524.98 33,699,362.14 -120.59% 投资活动产生的现金流量净额 -8,618,225.98 -35,609,200.28 75.80% 筹资活动产生的现金流量净额 11,793,521.08 599,060.76 1,905.49% 现金流量分析： 1、报告期内经营活

40、动产生的现金流量净额较去年减少-120.59%，主要原因系公司主营业务收款较上年减少 1,962.90 万元，同时销售费用等相关的支出增加。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额较去年上升 75.80%，主要原因系公司固定资产现金支出较上年减少 2,699.09 万元。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额较去年增加 1905.49%，主要原因系公司新增短期贷款，导致现金流入金额增加。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 FIRE-POINT INTERACTIVE INC.、北京火柴世界科技有限公司、耀炬莱体育发展（上海）有限公司共三家全资子公司。

41、 1、FIRE-POINT INTERACTIVE INC.，注册地：加拿大温哥华，注册资本 100 万加拿大元，主营业务：VR 的研发与运营。2019 年营业收入 2 万元，净利润-253.07 万元。 2、北京火柴世界科技有限公司，注册地：中国北京，注册资本 1000 万元，主营业务：VR 课程的培训、VR 技术。 2019 年营业收入 94.34 万元，净利润-74.09 万元。 3、耀炬莱体育发展（上海）有限公司，注册地：中国上海，注册资本 2000 万元，主营业务：电子竞技赛事的承办及相关业务。2019 年营业收入 1085.55 万元，净利润-304.70 万元。 2、合并财务报表

42、的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落： 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 董事会将推进相关工作，解决非标准无保留审计意见所涉及的事项及问题，加紧公司对应收账款的催收和管理，切实维护公司及全体股东利益，消除审计报告中强调事项段对公司的影响。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 17 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 根据财政部 2

43、017 年发布的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报等 4 项新金融工具准则的相关要求，挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 按照财政部 2019 年 1 月 18

44、日发布的关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知；财政部于 2019年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司根据以上要求编制了财务报表。 三、 持续经营评价 报告期内，公司内部组织机构健全，制度完善，财务管理及内控制度等运行良好，公司经营所需资质一一完备。公司经营业绩增长快速，人员稳定，产品储备充足，公司品牌知名度获得提升，财务状况良好，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业政策风险 近两年来，游戏行业政府监管部门的管

45、理制度趋严，对游戏开发商、运营商的资质、游戏内容等方面提出更多、更严格的要求，行业监管政策的调整将使整体游戏行业的竞争态势发生变化，从而对公司的经营带来一定的影响。 应对措施：公司将及时、持续关注相关监管部门最新发布的法律法规及行业动态，加强公司风险识别能力，及时评估监管环境及监管政策变动可能对公司经营造成的影响，并积极制定针对性的应对措施，尽量降低相关的政策风险。 2、游戏产品研发及生命周期风险 游戏行业具有产品更新换代快、生命周期有限、用户偏好转换快等特点，在游戏研发及发行过程中对市场偏好的判断出现偏差以及对新技术的发展趋势不能准确把握、游戏投放周期把握不够精准，导致未能及时并持续推出符合

46、市场需求的游戏产品，或未能对已经上线的产品进行升级优化以增加用户粘性，则会对公司的业绩收入产生不利影响。 应对措施：公司通常会结合自研产品及业务运营的具体情况、市场需求发展动向以及各游戏开发商游戏产品的题材、品质、价格与收入预期等进行综合评估，有针对性地进行研发及引进游戏产品，在此基础上结合游戏开发商提供的后续服务、产品授权的范围、期限及排他性等因素，与开发商协商确定收益分配安排。公司建立了严格的研发管理制度，涵盖了从研发立项到上线运营的整套流程，在开发过程中实施进度和质量把控，建立了完整的任务分配、任务检查、任务评估系统，具有良好的使用效果。上述措施可以有效避免公司对产品更新换代、生命周期、

47、用户偏好的判断偏差，从而降低公司经营风险。 3、人才引进和人才流失风险 作为移动游戏企业，拥有稳定、高素质的研发人才队伍是公司保持技术领先优势的重要保障。若公司不能有效维持核心人员的激励机制并根据环境变化而持续完善，将会影响到核心人员的积极性、创造北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 18 性的发挥，甚至造成核心人员的流失。同时，若公司不能从外部引进并保留与其发展所需密切相关的技术及运营人才，则公司将无法持续有效的获取优质产品，进而对其经营运作、发展空间及盈利水平造成不利的影响。 应对措施：公司的高管及核心技术人员的薪酬随着企业发展逐步提高。公司将考虑

48、在适当时候制定并执行股权激励计划，增加核心技术人员持股数量和覆盖比例，努力实现核心技术人员全员持股，使相关员工充分参与到公司管理决策过程中，实现公司决策的民主性和科学性，保证公司利益与核心技术人员利益的一致性，从而吸引更多优秀人才，降低人才流失的风险。 4、知识产权纠纷影响 随着游戏行业的不断发展，国内移动终端游戏开发商数量日益增多，市场竞争变的异常激烈。不同开发商开发出来的产品具有一定的相似性，导致整体游戏市场存活率降低，如果公司不能区别于其他研发商的游戏产品类型，保持自主开发能力，必将引起相关产权纠纷。 应对措施：公司将加强对自主研发产品的技术保护措施，申请游戏产品软件著作权，发现知识产权

49、被侵害时，积极维护自身合法权益；同时公司将加强自主研发能力，对游戏研发过程中进行风险控制，避免公司陷入知识产权纠纷。 5、新游戏开发运营不成功的风险 由于游戏玩家的喜好转变，公司为保持持续经营能力，必须不断开发受玩家欢迎的新游戏。公司自主研发的游戏能否成功，在很大程度上取决于公司是否准确判断游戏玩家的喜好，是否就此作出快速的响应，是否能在组织人员、技术、资金等方面安排得当，中间的任一环节出现问题都可能导致新游戏不被市场接受，或创意在技术上无法实现，或者晚于竞争对手推出类似的游戏。而为了推出一款新游戏，公司在前期需投入大量的研发费、推广费等，如果新游戏开发运营不成功，新游戏产生的收益可能不能抵补

50、支出，会削弱公司未来的盈利能力。 应对措施：公司及时搜集、分析玩家的喜好，并作出快速的响应，制定有效的开发计划，降低新游戏开发不成功的风险，进而降低净资产不断减少的风险。另外，公司加快推进新游戏的推广运营，不断提高持续经营能力。 6、税收优惠政策变动的风险 公司于 2015 年 11 月 25 日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号 GR201511003529，有效期为 2015 年 11 月 25 日-2018 年 11月 24 日。 公司于 2018 年 9 月 10 日再次被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税

51、务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号 GR201811003354，有效期为 2018 年 9 月 10 日-2021 年 9月 9 日。 如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，需按 25%的税率缴纳企业所得税，所得税税率的提高可能对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司未来会加大投入研发力度，提高产品质量，扩充销售渠道，扩大销售规模。同时，公司在高新技术企业证书有效期到期前，及时申请国家高新技术企业，保证公司持续被认定为高新技术企业，降低税收优惠政策变动对公司的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司

52、无新增风险因素。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披

53、露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生

54、的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 60,000,000 8,000,000 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 20 说明： 1、2019 年 3 月 21 日，公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订小企业借款合同借款期限一年，借款金额为 5,000,000.00

55、 元，自实际提款日起算，即从 2019 年 4 月 03 日至 2020 年 3月 20 日止。该笔贷款合同由北京中关村科技融资担保有限公司作为保证人签订最高额委托保证合同以及委托保证合同，股东王秀芬、王斌与北京中关村科技融资担保有限公司签订最高额反担保（保证）合同，为该笔贷款提供连带责任保证。 2、公司2019年6月12日与招商银行股份有限公司北京分行签订授信协议，授信额度为3,000,000.00元,授信期限为一年，即从 2019 年 6 月 12 日至 2020 年 6 月 11 日止。该笔授信业务由北京海淀科技企业融资担保有限公司提供担保，并签订委托担保协议书，公司实际控制人王秀芬、王

56、斌提供个人无限连带责任反担保，并办理强制执行效率的公证。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 王斌 垫付资金 2,236,926.96 2,236,926.96 已事后补充履行 2019 年 8 月 29日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易是公司业务发展及生产经营的正常需要，是合理的、必要的，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司的独立性产生影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来

57、源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 7 月1 日 - 挂牌 避 免 同 业竞争承诺 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人。 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月1 日 - 挂牌 避 免 同 业竞争承诺 同上 正在履行中 董监高 2016 年 7 月1 日 - 挂牌 避 免 同 业竞争承诺 同上 正在履行中 公司 2016 年

58、7 月- 挂牌 资 金 使 用为规范北京火柴互娱科正在履行北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 21 1 日 承诺 技股份有限公司资金使用，公司承诺未来生产经营过程中将进一步规范资金使用，严格限定资金用途，以确保资金用于与生产经营相关的业务活动之中。 中 实际控制人或控股股东 2016 年 7 月1 日 - 挂牌 关 联 交 易承诺 承诺将尽可能的避免和减少其与股份公司之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守公司章程及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序

59、，以维护股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月1 日 - 挂牌 关 联 交 易承诺 同上 正在履行中 董监高 2016 年 7 月1 日 - 挂牌 关 联 交 易承诺 同上 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同行业竞争的承诺 公司股东、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 7 月 1 日签署避免同行业竞争的承诺 。报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、关于规范资金使用承诺函 公司于 2016 年 7 月 1 日出具了规范资金使用承诺函，报告期内，股东严格履行上述承诺，未有违背承诺事

60、项。 3、关于规范关联交易的承诺书 公司的实际控制人、股东以及董事、监事和高级管理人员于 2016 年 7 月 1 日出具关于规范关联交易的承诺书，报告期内公司实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 26,976,875 58.71% 29,976,875 56,953,750 61.97% 其中

61、：控股股东、实际控制人 3,224,375 7.02% 3,824,375 7,048,750 7.67% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 18,973,125 41.29% 15,973,125 34,946,250 38.03% 其中：控股股东、实际控制人 17,473,125 38.03% 17,473,125 34,946,250 38.03% 董事、监事、高管 1,500,000 3.26% -1,500,000 - - 核心员工 - - - - - 总股本 45,950,000 - 45,950,000 91,90

62、0,000 - 普通股股东人数 139 股本结构变动情况： 适用 不适用 2019 年半年度权益分派实施方案以公司总股本 45,950,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 8股，每 10 股转增 2 股，本次权益分派完成后总股本增加至 9,190,000 股。 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王秀芬 13,797,500 14,397,500 28,195,000 30.6801% 23,696,250 4,498,750 2 王斌 6,900,000 6,

63、900,000 13,800,000 15.0163% 11,250,000 2,550,000 3 王玉 3,500,000 3,500,000 7,000,000 7.6170% - 7,000,000 4 联储 证券有限责任公司 3,492,805 3,492,805 6,985,610 7.6013% - 6,985,610 5 刘洪亮 2,910,572 2,910,572 5,821,144 6.3342% - 5,821,144 合计 30,600,877 31,200,877 61,801,754 67.2489% 34,946,250 26,855,504 普通股前五名股东间

64、相互关系说明：王秀芬和王斌为公司控股股东、实际控制人，二人系夫妻关系，是一致行动人。 除上述关联关系外，公司其他普通股前五名股东间不存在关联关系。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 23 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司控股股东为王秀芬、王斌，二人系一致行动人。 王秀芬与王斌系夫妻关系，二人为火柴互娱的创始人，自公司设立以来二人一直在公司工作。目前王秀芬持有公司 30.6801%的股份，担任公司法定代表人兼董事长、总经理；王斌持有公司 15.0163%的股份，担任公司董事、董事会秘

65、书；两人合计持有公司 45.6964%的股份，处于公司控股地位，两人通过其持股关系及在董事会、管理层中的任职对公司的经营决策及人事任免等事项具有实质性影响。在股份公司成立时，二人签署了一致行动协议，构成公司实际控制人。 王秀芬，女，1977 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 3 月至 2004 年 11月，就职于诺基亚（中国）投资有限公司，任中国市场运营总监；2004 年 12 月至 2010 年 10 月，就职于中华英才网，任全国业务战略总监；2010 年 11 月至 2012 年 4 月，产假休息；2012 年 5 月至 2015 年11 月，就职于北京博纳

66、通成科技有限公司，任副经理；2015 年 11 月至今，就职于股份公司，任董事长、总经理。 王斌，男，1975 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历；2005 年 7 月至 2012 年 5 月，就职于达能（中国）食品饮料有限公司，任大区销售总监；2012 年 6 月至 2015 年 11 月，就职于北京博纳通成科技有限公司，任执行董事、经理；2015 年 11 月至今，就职于股份公司，任董事、董事会秘书。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票

67、发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 短期贷款 北京银行股份有限公司玉渊潭支行 银行 6,000,000 2018 年 2 月 13日 2019 年 2 月13 日 5.22% 2 短期贷款 中国工商银行股份有限公司北京

68、海淀西区支行 银行 8,000,000 2018 年 3 月 21日 2019 年 3 月20 日 4.79% 3 短期贷款 招商银行股份有限公司北京分行 银行 3,000,000 2018 年 5 月 18日 2019 年 5 月17 日 5.655% 4 短期贷款 招商银行股份有限公司北京分行 银行 25,000,000 2019 年 9 月 3日 2020 年 11 月30 日 5.45% 5 短 期 贷款 中国工商银行股份有限公司 银行 3,000,000 2019 年 4 月 3日 2020 年 3 月20 日 4.35% 6 短 期 贷招商银行股份银行 3,000,000 2019

69、 年 6 月 122020 年 6 月5.22% 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 25 款 有限公司北京分行 日 11 日 7 短 期 贷款 华夏银行股份有限公司北京亦庄支行 银行 17,000,000 2019年10月23日 2020 年 10 月23 日 12.00% 合计 - - - 65,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 9 月 26 日 - 8 2 合计

70、- 8 2 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 王秀芬 董事长、总经理 女 1977 年11 月 本科 2018 年 7月 18 日 2021 年 7月 17 日 是 王斌 董事、董事会秘书 男 1975 年11 月 本科 2018 年 7月 18 日 2021 年 7月 17 日 是 赵颖 董事 女 1961 年 4月 本科 2018 年 7月

71、 18 日 2021 年 7月 17 日 是 王波 董事 男 1986 年11 月 本科 2018 年 7月 18 日 2021 年 7月 17 日 是 房明 董事 男 1982 年 7月 本科 2019 年 9月 6 日 2021 年 7月 17 日 是 田曦 监事会主席 女 1982 年10 月 专科 2018 年 7月 18 日 2021 年 7月 17 日 是 王鑫 监事 男 1978 年 6本科 2018 年 72021 年 7否 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 26 月 月 18 日 月 17 日 侯一宁 职 工 代 表 监事 男 1

72、993 年 9月 本科 2018 年 7月 18 日 2021 年 7月 17 日 是 李磊娟 财务总监 女 1983 年 4月 本科 2018 年 7月 18 日 2021 年 7月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王秀芬、王斌，二人是一致行动人，系夫妻关系，是公司控股股东、实际控制人。 除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间 也不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普

73、通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王秀芬 董事长、总经理 13,797,500 14,397,500 28,195,000 30.6801% 0 王斌 董事、董事会秘书 6,900,000 6,900,000 13,800,000 15.0163% 0 合计 - 20,697,500 21,297,500 41,995,000 45.6964% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届

74、、离任） 期末职务 变动原因 梅帅 董事 离任 - 离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 新任董事房明先生 男，1982 年生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于天津南开大学，本科学历。 2013 年 6 月至 2014 年 12 月，就职于云游控股有限公司，担任发行总监；2014 年 12 月至 2017 年 3北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 27 月，就职于北京混合动力网络科技有限公司，担任首席运营官；2017 年 6 月至今，就职于北京火柴互娱科技股份有限公司，担任发行总监。 二、 员工情况 (一) 在职员

75、工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 6 技术人员 24 20 财务人员 4 5 职能人员 31 12 员工总计 67 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 6 5 本科 37 27 专科 24 11 专科以下 - - 员工总计 67 43 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 1 月 9 日，田曦因个人原因辞去监事会主席、监事职务。2020 年 1 月 9 日，侯一宁因个人原因辞去监事职务。 2020 年 1 月 9 日，公司召开了 2020 年第一次职工代表大会，

76、选举胡忠余先生为职工代表，出任公司第二届监事会职工代表监事，任期自本次职工代表大会决议之日起至第二届监事会届满之日止。 2020 年 2 月 20 日，公司召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议通过补选黄焱为公司第二届监事会监事提名黄焱为监事会监事，任期自本次议案通过股东大会日起至本届监事会任期结束日止。 2020 年 2 月 20 日，公司召开第二届监事会第六次会议，审议通过提名黄焱先生担任公司第二届监事会主席，自本次监事会审议通过之日起至本届监事会任期届满之时。 2020 年 5 月 6 日，公司董事会收到财务负责人李磊娟女士递交的书面辞职报告。李磊娟女士辞职后不担任公司其它职务。

77、2020 年 5 月 7 日，公司监事会收到王鑫先生递交的辞职报告，自当日起辞职生效。在新任监事到任之前，王鑫先生仍应当按照相关法律、法规和公司章程的规定履行监事职责。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究

78、制度 是 否 2019 年 7 月 3 日，2019 年第二次临时股东大会，审议通过北京火柴互娱科技股份有限公司募集资金管理制度。 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立现代企业制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策、财务决策均按照公司章程及有关

79、内控制度规定的控制程序和规则进行。 报告期内，公司拟定向增发股票，与两名意向投资人签订新三板股权定增认购合同，但两名意向投资人向公司支付相关投资款的时间不符合全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则的要求。 除此之外，上述机构和人员依法运作，未出现其他违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 今后，公司将根据实际情况并结合行业发展动态、监管机构出台的各项法律法规与行业政策制定与完善适应公司发展的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照公司章程及股东大会议事规则的规定召集、召开股东大会，并尽可能为股东参加股

80、东大会提供便利，确保所有股东特别是中小股东能够被平等对待，并充分行使股东自身的合法权利。 报告期内，公司严格按照有关法律法规以及公司章程、信息披露管理制度的要求，不断完善信息披露管理工作，能够真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司全体股东和潜在投资者都有平等的机会获得信息。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 29 则进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责

81、和义务。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 9 月 12 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会，会议审议通过公司 2019 年半年度利润分配预案，以利润分配实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润及资本公积向全体股东每10 股送 8 股转 2 股，分红后总股本增加至 91,900,000 股。 对公司章程作如下修改： 将原章程： “第六条 公司注册资本为人民币 4595 万元。” “第十八条 公司股份总数为 4595 万股；全部为普通股。” 修改为： “第六条 公司注册资本为人民币 9190 万元。” “第十八条 公司股份总数为 9190 万股；全部为普通股。” (二) 三会

82、运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第二届董事会第五次会议 （一）审议通过关于续聘 2018 年度审计机构的议案 （二）审议通过关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案 （三）审议通过关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案 第二届董事会第六次会议 （一）审议通过关于公司拟向工商银行北京海淀西区支行申请借款的议案 第二届董事会第七次会议 （一）审议通过关于 2018 年总经理工作报告的议案 （二）审议通过关于 2018 年董事会工作报告的议案 （三）审议通过关于公司 2018 年度财务决算报告及 2019

83、年度财务预算报告的议案 （四）审议通过关于公司 2018 年度利润分配的议案 （五）审议通过关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案 （六）审议通过关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案 第二届董事会第八次会议 （一）审议通过关于的议案 （二）审议通过关于文本的议案 （三）审议通过关于设立募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议的议案 （四）审议通过关于修改的议案 （五）审议通过关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 30 相关事宜的议案 （六）审议通过关于公司向招商银行申请贷款的议案

84、（七）审议通过关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案 第二届董事会第九次会议 （一）审议通过关于同意梅帅辞去董事职务的议案 （二）审议通过关于选举房明为公司第二届董事会成员的议案 （三）审议通过关于授权公司董事会秘书全权办理工商备案的议案 （四）审议通过关于提请召开 2019 年第三次临时股东大会的议案 第二届董事会第十次会议 （一）审议通过关于公司 2019 年半年度报告的议案 （二）审议通过公司 2019 年半年度利润分配预案 （三）审议通过关于追认实际控制人向公司提供垫付资金暨关联交易的议案 （四）审议通过关于提请召开 2019 年第四次临时股东大会的议案 监事会 2 第二届

85、监事会第三次会议 （一）审议通过关于 2018 年度监事会工作报告的议案 （二）审议通过关于公司 2018 年度财务决算报告及 2019 年度财务预算报告的议案 （三）审议通过关于公司 2018 年度利润分配的议案 （四）审议通过关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案 第二届监事会第四次会议 （一）审议通过关于公司 2019 年半年度报告的议案 股东大会 4 2019 年第一次临时股东大会 （一）审议通过关于续聘 2018 年度审计机构的议案 （二）审议通过关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案 2018 年年度股东大会 （一）审议通过关于 2018 年董事会工作报告的议

86、案 （二）审议通过关于 2018 年度监事会工作报告的议案 （三）审议通过关于公司 2018 年度财务决算报告及 2019 年度财务预算报告的议案 （四）审议通过关于公司 2018 年度利润分配的议案 （五）审议通过关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案 2019 年第二次临时股东大会 （一）审议通过关于 的议案 （二）审议通过关于文本的议案 （三）审议通过关于设立募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议的议案 （四）审议通过关于修改的议案 （五）审议通过关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案 （六）审议通过关于制定的议案 北京火柴互娱科技股份有限公司

87、2019 年年度报告 公告编号：2020-068 31 2019 年第三次临时股东大会 （一）审议通过关于同意梅帅辞去董事职务的议案 （二）审议通过关于选举房明为公司第二届董事会成员的议案 （三）审议通过关于授权公司董事会秘书全权办理工商备案的议案 2019 年第四次临时股东大会 （一）审议通过公司 2019 年半年度利润分配预案 （二）审议通过关于追认实际控制人向公司提供垫付资金暨关联交易的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议

88、，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的主营业务为移动游戏的发行、信息服务、VR 技术开发服务、电竞赛事的承办等，公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务独

89、立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、资产独立性 公司主要资产包括办公设备、计算机软件著作权、域名证书、专利证书等有形和无形资产，相关资产均有权利凭证，公司日常经营所需各项资产独立、完整，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总经理和财务总监，公司高级管理人员均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司（公司控股子公司除外）领取报酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立性

90、公司建立了独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其它企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司具有独立的经营场所，依法设置了独立的管理部门，独立行使经营管理职权，公司高级管理人北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 32 员对公司研发管理、采购管理和财务管理总体负责。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的

91、其他企业。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司业务实质出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在相关国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制相关制度，在有效分析市场风险、政策风险、

92、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在违法违规现象，各项制度运行良好。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 3 月 24 日召开第一届董事会第十一次会议审议通过了北京火柴互娱科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度，建立了年报信息披露重大差错责任追究制度，对年报信息重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。 本报告期内，公司未发生信息披露违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编

93、号：2020-068 33 第十一节 财务报告 是否审计 是 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字（2020）第 5180 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 审计报告日期 2020 年 6 月 28 日 注册会计师姓名 杨滢、陈楚冰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 280,000 审计报告正文： 审 计 报 告 上会师报字（20

94、20）第 5180 号 北京火柴互娱科技股份有限公司全体股东： 一、无法表示意见 我们接受委托，审计北京火柴互娱科技股份有限公司（以下简称“火柴互娱公司”）财务报表，包括 2019年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们不对后附的火柴互娱公司财务报表发表审计意见，由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。 二、形成无法表示意见的基础 1、应收账款确认可靠性和坏账准备计提充分性无法判断。 2019 年度，

95、火柴互娱公司账面信息服务收入为 20,823.41 万元。由于部分推广业务我们未能取得业务流程资料，无法对其收入成本进行匹配审核。 截至 2019 年 12 月 31 日，火柴互娱公司应收账款余额为 13,855.17 万元。其中超过结算期的应收账款为11,042.58 万元，火柴互娱公司对应收账款计提的坏账准备为 2,908.44 万元。由于超出合同结算期的应收款余额较大，我们无法判断火柴互娱公司坏账准备计提的充分性。 火柴互娱公司于 2018 年 12 月支付给浙江合源大象广告有限公司地铁广告推广业务合同履约款 806.40 万元，截至 2019 年末计提坏账准备 403.20 万元，其与

96、该公司签订的地铁广告推广业务协议已于 2019 年 1月解除，但是该笔款项一直未收回，我们未能获取充分、适当的审计证据判断该笔款项可回收性以及减值准备计提的合理性。 2、到期债务未能及时清偿，引发诉讼纠纷。 截至 2019 年 12 月 31 日，火柴互娱公司向非金融机构借入款项余额为 900 万元。其中 200 万元系 2019年 12 月 2 日向北京君畅科技有限公司（以下简称“君畅科技公司”）借入用于经营周转的款项，借款协议约定还款日期为 2019 年 12 月 27 日。截至审计报告日，火柴互娱公司尚未偿还此笔借款，君畅科技公司已向法院提起诉讼。 另外 700 万元系向自然人借入的款项

97、，该笔款项已于 2020 年 6 月 10 日到期，截至审计报告日尚未偿还。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 34 由于火柴互娱公司未提供与诉讼相关的其他资料,因此，我们无法确定除上述诉讼事项外是否存在其他或有事项，是否有必要对公司预计负债以及报表其他项目作出调整，也无法确定应调整的金额。 3、持续经营能力存在重大不确定性。 火柴互娱公司 2019 年账面净亏损 2,031.96 万元，经营活动产生的现金流量净额为-693.95 万元。截至 2019年 12 月 31 日，账面货币资金余额为 528.61 万元，短期借款余额为 4,800.00

98、万元，一年内到期的非流动负债（应付融资租赁款）余额为 636.84 万元，已申报未缴纳企业所得税为 670.90 万元，其中 2018 年度税款 390.75 万元，2019 年度税款 280.14 万元。未缴纳企业所得税尚未取得税务机关可以延期缴纳的书面批复。 2020 年 1-5 月火柴互娱公司经营状况并未有改善的迹象，账面收入 956.35 万元，亏损 2,572.15 万元。截止 2020 年 5 月 31 日，账面货币资金余额 1,075.67 万元（含 2020 年 3 月收到的定增款 1,062.00 万元）。从期后经营状况和资金收支情况，火柴互娱公司账面资金及债务压力未能改善。

99、截止报告日，火柴互娱公司未能提供计划改善持续经营能力的有效方案。 4、加拿大子公司未提供期后事项有关资料。 火柴互娱的加拿大子公司 FIRE-POINT INTERACTIVE INC.未向我们提供财务报表日至审计报告日的任何资料，我们无法获知该子公司是否存在对火柴互娱公司 2019 年度合并财务报表有影响的期后事项。 三、其他信息 火柴互娱公司管理层对其他信息负责。其他信息包括火柴互娱公司年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程

100、中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 火柴互娱公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，火柴互娱公司管理层负责评估火柴互娱的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非火柴互娱计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督火柴互娱公

101、司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对火柴互娱公司的财务报表执行审计程序，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于火柴互娱公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 杨滢 中国注册会计师 陈楚冰 中国上海 二二年六月二十八日 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 35 一、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项

102、目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 5,286,089.22 9,100,878.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 109,467,315.22 74,448,286.39 应收款项融资 预付款项 六、3 33,487,991.39 49,583,342.16 应收保费 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 其他应收款 六、4 8,902,625.57 9,645,703.61 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产

103、存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 5,081,385.41 6,585,583.15 流动资产合计 162,225,406.81 149,363,793.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 36 投资性房地产 固定资产 六、6 14,951,762.24 17,727,232.40 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、7

104、 15,855,871.07 23,291,657.39 开发支出 六、8 13,787,537.67 6,461,573.03 商誉 长期待摊费用 六、9 10,796,025.23 19,737,884.62 递延所得税资产 六、10 4,370,074.80 4,069,797.39 其他非流动资产 3,000,100.00 非流动资产合计 59,761,271.01 74,288,244.83 资产总计 221,986,677.82 223,652,038.35 流动负债： 短期借款 六、11 48,000,000.00 37,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融

105、负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 21,679,831.90 18,195,524.14 预收款项 六、13 3,956,659.62 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、14 2,012,360.19 963,176.83 应交税费 六、15 8,980,916.83 8,234,022.13 其他应付款 六、16 11,693,075.20 1,378,471.52 其中：应付利息 360,164.16 61,033.19 应付股利 - 应付手续费及佣金 应付分

106、保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、17 6,368,406.03 6,697,338.62 其他流动负债 六、18 5,604,053.26 4,161,910.14 流动负债合计 104,338,643.41 80,587,103.00 非流动负债： 保险合同准备金 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 37 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、19 4,471,742.90 9,150,412.92 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、20 127,563.50 727,188.01 递延所得税

107、负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,599,306.40 9,877,600.93 负债合计 108,937,949.81 90,464,703.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 91,900,000.00 45,950,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 882,809.68 10,072,809.68 减：库存股 其他综合收益 六、23 150,739.24 -30,290.24 专项储备 盈余公积 六、24 9,039,651.26 9,039,651.26 一般风险准备 未分配利润 六、25 11,075,527.83 68,15

108、5,163.72 归属于母公司所有者权益合计 113,048,728.01 133,187,334.42 少数股东权益 所有者权益合计 113,048,728.01 133,187,334.42 负债和所有者权益总计 221,986,677.82 223,652,038.35 法定代表人：王秀芬 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：王斌 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 834,803.76 8,873,097.06 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金

109、融资产 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 38 应收票据 应收账款 十四、1 101,432,315.22 74,071,286.39 应收款项融资 预付款项 32,114,921.56 48,879,538.14 其他应收款 十四、2 26,876,708.35 8,271,211.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 895,136.53 2,441,920.05 流动资产合计 162,153,885.42 142,537,052.92 非流动资产： 债权投资 可供

110、出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、3 41,186,618.86 35,816,618.86 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 218,508.95 233,299.40 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 14,264,676.21 19,600,341.43 开发支出 5,778,301.67 2,641,509.36 商誉 长期待摊费用 1,886,792.52 9,205,974.77 递延所得税资产 912,532.66 912,532.66 其他非流动资产 3,000,100.00

111、非流动资产合计 64,247,430.87 71,410,376.48 资产总计 226,401,316.29 213,947,429.40 流动负债： 短期借款 48,000,000.00 37,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 39 应付票据 应付账款 19,549,500.00 12,110,000.00 预收款项 - 3,956,659.62 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,425,753.81 736,168.87 应交税费 8,8

112、87,643.71 8,162,003.65 其他应付款 9,962,135.40 865,452.08 其中：应付利息 49,053.05 61,033.19 应付股利 - 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 478,359.25 1,575,070.62 其他流动负债 5,157,732.39 4,161,910.14 流动负债合计 93,461,124.56 68,567,264.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 521,640.75 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 127,563.50 727,188.01 递延所得税

113、负债 其他非流动负债 非流动负债合计 649,204.25 727,188.01 负债合计 94,110,328.81 69,294,452.99 所有者权益： 股本 91,900,000.00 45,950,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 882,809.68 10,072,809.68 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,039,651.26 9,039,651.26 一般风险准备 未分配利润 30,468,526.54 79,590,515.47 所有者权益合计 132,290,987.48 144,652,976.41 负债和所有者权益合计 2

114、26,401,316.29 213,947,429.40 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 40 法定代表人：王秀芬 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：王斌 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 220,590,487.42 154,151,680.55 其中：营业收入 六、26 220,590,487.42 154,151,680.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 240,238,813.01 125,873,966.52 其中：营业成本 六、26 25,483,7

115、08.45 24,875,776.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 88,116.77 282,756.60 销售费用 六、28 149,839,313.10 76,355,397.58 管理费用 六、29 31,136,981.68 18,149,610.74 研发费用 六、30 2,987,832.44 548,081.60 财务费用 六、31 3,257,251.49 2,666,409.93 其中：利息费用 2,214,542.56 1,859,980.09 利息收入 8,143.26 12,5

116、91.65 加：其他收益 六、32 1,004,034.53 43,849.64 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 27,445,609.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 2,995,933.61 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -18,644,291.06 28,321,563.67 加

117、：营业外收入 六、35 1,082,002.86 60,000.00 减：营业外支出 六、36 135,900.00 1,321,290.12 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -17,698,188.20 27,060,273.55 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 41 减：所得税费用 六、37 2,621,447.69 3,405,144.24 五、净利润（净亏损以“”号填列） -20,319,635.89 23,655,129.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以

118、“-”号填列） -20,319,635.89 23,655,129.31 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -20,319,635.89 23,655,129.31 六、其他综合收益的税后净额 181,029.48 -2,218.99 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 181,029.48 -2,218.99 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工

119、具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 181,029.48 -2,218.99 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 181,029.48 -2,218.99 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -20,138,606.41 23,652

120、,910.32 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -20,138,606.41 23,652,910.32 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.22 0.51 （二）稀释每股收益（元/股） -0.22 0.51 法定代表人：王秀芬 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：王斌 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 42 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 208,771,284.12 153,094,765.47 减：营业成本 十四、

121、4 17,898,964.84 24,176,157.93 税金及附加 88,116.77 276,416.00 销售费用 147,574,039.37 74,913,664.73 管理费用 20,713,203.86 12,016,432.33 研发费用 2,987,832.44 377,618.69 财务费用 2,341,223.23 2,155,391.73 其中：利息费用 1,559,734.46 1,464,572.08 利息收入 7,470.33 11,393.94 加：其他收益 837,867.65 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本

122、计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 27,445,609.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） 2,680,510.81 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -9,439,837.82 36,498,573.25 加：营业外收入 71,560.49 60,000.00 减：营业外支出 135,900.00 1,320,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,504,177.33

123、 35,238,573.25 减：所得税费用 2,857,811.60 5,508,903.31 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -12,361,988.93 29,729,669.94 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -12,361,988.93 29,729,669.94 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益

124、法下可转损益的其他综合收益 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 43 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -12,361,988.93 29,729,669.94 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王秀芬 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：王斌 (五) 合并

125、现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 167,638,895.28 189,267,921.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 423,213.44 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 30,366,470.71 11,892,9

126、04.19 经营活动现金流入小计 198,428,579.43 201,160,826.15 购买商品、接受劳务支付的现金 12,893,521.05 66,708,114.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 44 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,402,675.07 10,777,159.58 支付的各项税费 2,004,913.16 10,273,9

127、15.44 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 181,066,995.13 79,702,274.75 经营活动现金流出小计 205,368,104.41 167,461,464.01 经营活动产生的现金流量净额 -6,939,524.98 33,699,362.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,618,225.98 35,609,200.28 投资

128、支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,618,225.98 35,609,200.28 投资活动产生的现金流量净额 -8,618,225.98 -35,609,200.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 55,000,000.00 37,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、39 11,000,000.00 256,300.00 筹资活动现金流入小计 66,000,000.00 37,256

129、,300.00 偿还债务支付的现金 44,000,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,493,606.76 1,987,499.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 7,712,872.16 6,669,739.61 筹资活动现金流出小计 54,206,478.92 36,657,239.24 筹资活动产生的现金流量净额 11,793,521.08 599,060.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 25,012.39 1,357.77 五、现金及现金等价物净增加额 -3,739,217.49

130、 -1,309,419.61 加：期初现金及现金等价物余额 9,025,306.71 10,334,726.32 六、期末现金及现金等价物余额 5,286,089.22 9,025,306.71 法定代表人：王秀芬 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：王斌 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 162,733,575.95 188,446,723.65 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金

131、27,650,986.41 13,378,537.88 经营活动现金流入小计 190,384,562.36 201,825,261.53 购买商品、接受劳务支付的现金 8,627,000.00 66,112,983.77 支付给职工以及为职工支付的现金 7,285,790.16 7,875,123.72 支付的各项税费 1,998,572.56 10,273,769.04 支付其他与经营活动有关的现金 188,510,513.02 79,242,382.92 经营活动现金流出小计 206,421,875.74 163,504,259.45 经营活动产生的现金流量净额 -16,037,313.3

132、8 38,321,002.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,400,000.00 22,003,685.84 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,370,000.00 21,399,521.45 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,770,000.00 43,403,207.29 投资活动

133、产生的现金流量净额 -8,770,000.00 -43,403,207.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 55,000,000.00 37,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 256,300.00 筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 37,256,300.00 偿还债务支付的现金 44,000,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,721,350.76 1,647,993.63 支付其他与筹资活动有关的现金 2,509,629.16

134、 2,545,728.27 筹资活动现金流出小计 48,230,979.92 32,193,721.90 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 46 筹资活动产生的现金流量净额 16,769,020.08 5,062,578.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -8,038,293.30 -19,627.11 加：期初现金及现金等价物余额 8,873,097.06 8,892,724.17 六、期末现金及现金等价物余额 834,803.76 8,873,097.06 法定代表人：王秀芬 主管会计工作负责人：

135、王斌 会计机构负责人：王斌 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,950,000.00 10,072,809.68 -30,290.24 9,039,651.26 68,155,163.72 133,187,334.42 加：会计政策变更 - - - - - 0 前期差错更正 同一控制

136、下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,950,000.00 10,072,809.68 -30,290.24 9,039,651.26 68,155,163.72 133,187,334.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 45,950,000.00 -9,190,000.00 181,029.48 -57,079,635.89 -20,138,606.41 （一）综合收益总额 181,029.48 -20,319,635.89 -20,138,606.41 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年

137、年度报告 公告编号：2020-068 48 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 45,950,000.00 -9,190,000.00 -36,760,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 9,190,000.00 -9,190,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 36,760,000.00 -36,760,000.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （

138、六）其他 四、本年期末余额 91,900,000.00 882,809.68 150,739.24 9,039,651.26 11,075,527.83 113,048,728.01 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 49 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,950,000.00 10,072,809.68 -28,071.25 6,066,684.27 47

139、,473,001.40 109,534,424.10 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 45,950,000.00 10,072,809.68 -28,071.25 6,066,684.27 47,473,001.40 109,534,424.10 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,218.99 2,972,966.99 20,682,162.32 23,652,910.32 （一）综合收益总额 -2,218.99 23,655,129.31 23,652,910.32 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其

140、他权益工具持有者投入资本 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 50 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,972,966.99 -2,972,966.99 1提取盈余公积 2,972,966.99 -2,972,966.99 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 北京火柴互娱

141、科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 51 四、本年期末余额 45,950,000.00 10,072,809.68 -30,290.24 9,039,651.26 68,155,163.72 133,187,334.42 法定代表人：王秀芬 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：王斌 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,950,000.00 10,072,809.68 9,

142、039,651.26 79,590,515.47 144,652,976.41 加：会计政策变更 0 - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 45,950,000.00 10,072,809.68 9,039,651.26 79,590,515.47 144,652,976.41 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 45,950,000.00 -9,190,000.00 -49,121,988.93 -12,361,988.93 （一）综合收益总额 -12,361,988.93 -12,361,988.93 （二）所有者投入和减少资本 1

143、股东投入的普通股 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 52 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 45,950,000.00 -9,190,000.00 -36,760,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 9,190,000.00 -9,190,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 36,760,000

144、.00 -36,760,000.00 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 53 （六）其他 四、本年期末余额 91,900,000.00 882,809.68 9,039,651.26 30,468,526.54 132,290,987.48 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,950,000.00 10,072,809.68 6,066,684.27 5

145、2,833,812.52 114,923,306.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,950,000.00 10,072,809.68 6,066,684.27 52,833,812.52 114,923,306.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,972,966.99 26,756,702.95 29,729,669.94 （一）综合收益总额 29,729,669.94 29,729,669.94 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 北京火柴互娱科技股份有限公司

146、2019 年年度报告 公告编号：2020-068 54 （三）利润分配 2,972,966.99 -2,972,966.99 1提取盈余公积 2,972,966.99 -2,972,966.99 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,950,000.00 10,072,809.68 9,039,651.26 79,5

147、90,515.47 144,652,976.41 法定代表人：王秀芬 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：王斌 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 55 附注： 一、公司基本情况 1、北京火柴互娱科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2012 年 5 月 24 日在北京市工商行政管理局东城分局登记注册成立。企业统一社会信用代码号为：91110101596004263A。公司法定代表人：王秀芬。公司注册地址：北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 1 幢 6109。公司注册资本为人民币 9,190万元。 2、业务性质和主要经营活动

148、 公司业务性质是互联网信息服务，主要经营活动：移动终端游戏的开发、发行、运营及基于公司自有游戏运营平台的信息服务,VR 产品研发，运营,电子竞技赛事的承办及相关业务。 3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 财务报告由公司盖章确认，报告日期为 2020 年 6 月 28 日。 4、历史沿革 (1)有限公司设立 公司前身为北京博纳通成科技有限公司（以下简称“博纳通成”），由三名自然人宋文秀、王斌、王秀芬于 2012 年 5 月共同出资设立，注册资本为人民币 100 万元。其中，宋文秀以货币出资 35 万元；王斌以货币出资 30 万元；王秀芬以货币出资 35 万元。 2012 年 5 月 2

149、3 日，北京中川鑫聚会计师事务所有限公司出具验资报告（中川验字2012第 1-0355 号）验证，截至 2012 年 5 月 23 日，上述设立出资已全部到位。 有限公司设立时的股东出资情况及股权结构如下： 序号 股东姓名 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 宋文秀 35.00 35.00 货币 2 王斌 30.00 30.00 货币 3 王秀芬 35.00 35.00 货币 合计 100.00 100.00 (2)有限公司第一次增资 2012 年 9 月 12 日，有限公司召开股东会审议，同意有限公司注册资本增加至 1,000 万元，现有股东保持股权比例不变。其中王秀芬增加货币出

150、资 315 万元，宋文秀增加货币出资 315 万元，王斌增加货币出资 270万元。北京信宏会计师事务所有限公司 2012 年 9 月 18 日出具了编号为“信宏验字20122017 号”的验资报告。 本次注册资本变更后，实收资本为 1,000.00 万元，占变更后注册资本的 100.00%。此次增加注册资本后的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 王秀芬 350.00 35.00 货币 2 宋文秀 350.00 35.00 货币 3 王斌 300.00 30.00 货币 合计 1,000.00 100.00 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年

151、度报告 公告编号：2020-068 56 (3)有限公司第一次股权转让 2014 年 7 月 28 日，有限公司召开股东会并作出如下决议：同意宋文秀将所持公司 350.00 万元股权转让给王秀芬。宋文秀与王秀芬签署了出资转让协议书。此次股权转让后的股权结构如下 序号 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 王秀芬 700 货币 70.00 2 王斌 300 货币 30.00 合计 - 1,000 100.00 (4) 有限公司第二次股权转让 2014 年 9 月 25 日，有限公司召开股东会并作出如下决议：同意王斌将所持公司 210.00 万元股权转让给王红梅。王斌与王红梅签署出资

152、转让协议书。此次股权转让后的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 王秀芬 700.00 货币 70.00 2 王斌 90.00 货币 9.00 3 王红梅 210.00 货币 21.00 合计 - 1,000.00 100.00 (5) 有限公司第三次股权转让 2015 年 8 月 31 日，有限公司召开股东会并作出如下决议：同意王秀芬将所持公司股权 16 万元、10 万元、84 万元及 50 万元分别转让给李雪雁、芦桂香、贾彤月及孙卓；同意王红梅将所持公司 210.00 万元股权转让给王斌。2015 年 6 月 26 日，王红梅与王斌、王秀芬与李雪雁、芦桂

153、香、贾彤月、孙卓分别签署了出资转让协议书，王红梅愿意将其在公司的货币出资 210.00 万元转让给王斌，王斌愿意接受上述 210.00 万元货币出资；王秀芬愿意将其在公司的货币出资 16 万元、10 万元、84 万元及 50 万元分别转让给李雪雁、芦桂香、贾彤月及孙卓、李雪雁、芦桂香、贾彤月及孙卓愿意接受上述 16 万元、10 万元、84 万元及 50 万元货币出资。2015 年 9 月 7 日，有限公司就本次股权转让事项向北京市工商行政管理局东城分局办理了工商变更登记手续，并重新获发了企业法人营业执照。此次股权转让后的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1

154、王秀芬 540.00 货币 54.00 2 王斌 300.00 货币 30.00 3 贾彤月 84.00 货币 8.40 4 孙卓 50.00 货币 5.00 5 李雪雁 16.00 货币 1.60 6 芦桂香 10.00 货币 1.00 合计 1,000.00 100.00 (6) 有限公司第二次增资 2015 年 9 月 17 日，有限公司股东会作出如下决议：同意注册资本由 1,000.00 万元增加至 1,250.00 万元，新增注册资本 250.00 万元由北京引航领先股权投资管理中心（有限合伙）出资。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 5

155、7 根据公司与北京引航领先股权投资管理中心（有限合伙）签署的股权投资协议书，北京引航领先股权投资管理中心（有限合伙）以现金方式向公司注资 1,300.00 万元（其中注册资本为 250.00 万元，其余 1,050.00 万元进入公司资本公积），占公司 20.00%股权。 2015 年 11 月 19 日，北京中川鑫聚会计师事务所有限责任公司出具了编号为“中川鑫聚验字2015第 1-0132 号”的验资报告，验证截至 2015 年 11 月 19 日，公司已收到股东北京引航领先股权投资管理中心（有限合伙）新增实收注册资本 250.00 万元，以货币方式出资缴纳。 本次公司注册资本变更后，实收资

156、本为 1,250.00 万元，占变更后注册资本的 100.00%，其中王秀芬以货币出资 540.00 万元，王斌以货币出资 300.00 万元、北京引航领先股权投资管理中心（有限合伙）以货币出资 250.00 万元、贾彤月以货币出资 84.00 万元、孙卓以货币出资 50.00 万元、李雪雁以货币出资 16.00 万元、芦桂香以货币出资 10.00 万元。2015 年 9 月 18 日，有限公司就本次增资事项向北京市工商行政管理局东城分局办理了工商变更登记手续，并重新获发了企业法人营业执照。此次增加注册资本后的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 王秀芬 5

157、40.00 货币 43.20 2 王斌 300.00 货币 24.00 3 北京引航领先股权投资管理中心（有限合伙） 250.00 货币 20.00 4 贾彤月 84.00 货币 6.72 5 孙卓 50.00 货币 4.00 6 李雪雁 16.00 货币 1.28 7 芦桂香 10.00 货币 0.80 合计 - 1,250.00 100.00 (7)公司整体变更为股份公司，公司名称变更为北京火柴互娱科技股份有限公司 2015 年 10 月 8 日，公司召开临时股东会，全体股东一致同意以经审计账面净资产折股整体变更设立股份有限公司。以公司全体股东为发起人，以 2015 年 9 月 30 日为

158、审计和评估基准日，以不高于基准日的净资产值折股设立股份有限公司，公司股东在拟设立的股份有限公司中的持股比例按照其在公司的持股比例确定。2015 年 11 月 11 日，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）以 2015 年 9 月 30 日为基准日对公司的财务报表进行了审计，并出具了“中兴华审字(2015)第 BJ05-118 号”审计报告书。经审计，公司的总资产为人民币 31,069,971.50 元，总负债为人民币 15,047,161.82 元，净资产为人民币 16,022,809.68 元。 2015 年 11 月 12 日，开元资产评估有限公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日对

159、公司的资产进行了评估，并出具了“开元评报字2015495 号”净资产价值评估报告。根据该资产评估报告，公司在基准日 2015 年 9 月 30 日的净资产评估净值为人民币 1,648.61 万元，评估增值 46.33 万元，增值率 2.89%。 同日，公司 7 名股东王秀芬、王斌、北京引航领先股权投资管理中心（有限合伙）、贾彤月、孙卓、李雪雁及芦桂香签署了发起人协议。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 58 2015 年 11 月 13 日，全体发起人召开了创立大会暨第一次股东大会，会议审议通过了关于北京火柴互娱科技股份有限公司筹办情况的报告、关于

160、北京火柴互娱科技股份有限公司章程的议案等议案，并选举产生了博纳通成第一届董事会和第一届监事会。 2015 年 11 月 14 日，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“中兴华验字(2015)第 BJ05-048 号”验资报告，验证截至 2015 年 11 月 14 日，公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计 1,250.00 万元。 2015 年 11 月 19 日，股份公司取得北京市工商行政管理局东城分局颁发的统一社会信用代码为 91110101596004263A 的企业法人营业执照，公司类型变更为股份有限公司，公司法人变更为王秀芬。 本次整体变更完成后，股份公司股权结构如下： 序号 发

161、起人姓名或名称 持股数量（万股） 出资方式 出资比例（%） 1 王秀芬 540.00 净资产折股 43.20 2 王斌 300.00 净资产折股 24.00 3 北京引航领先股权投资管理中心（有限合伙） 250.00 净资产折股 20.00 4 贾彤月 84.00 净资产折股 6.72 5 孙卓 50.00 净资产折股 4.00 6 李雪雁 16.00 净资产折股 1.28 7 芦桂香 10.00 净资产折股 0.80 合计 - 1,250.00 100.00 (8)增资过程中与投资者签署的特别条款情况 公司 2015 年 9 月 17 日增资至 1,250.00 万元过程中，与北京引航领先股

162、权投资管理中心（有限合伙）（以下简称引航领先）签署了股权投资协议书，约定引航领先以现金方式向公司注资 1,300.00 万元（其中注册资本为 250.00 万元，其余 1,050.00 万元进入公司资本公积），占公司 20.00%股权。增资价格参照了公司所处行业、公司研发实力、公司娱玩平台的影响力等因素，并经公司与原股东沟通，与公司原股东协商一致后确定。 根据上述股权投资协议书及公司与引航领先出具的声明，公司引入机构投资者引航领先时，未与引航领先约定“业绩补偿”、“企业估值”、“股权回购”等内容，不存在对赌、估值调整或其他任何期权安排等情形。 (9)股份公司第一次增资 2016 年 1 月 1

163、2 日，公司召开 2016 年第一次临时股东会并作出如下决议：同意注册资本由 1,250.00 万元增加至 1,838.00 万元，新增注册资本 588.00 万元由北京引航增利股权投资管理中心（有限合伙）出资。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 59 根据公司与北京引航增利股权投资管理中心（有限合伙）签署的公司增资扩股协议，北京引航增利股权投资管理中心（有限合伙）以现金方式向公司注资 4,000.00 万元（其中注册资本为 588.00 万元，其余 3,412.00 万元进入公司资本公积），占公司 31.9913%股权。 本次公司注册资本变更后，

164、实收资本为 1,838.00 万元，占变更后注册资本的 100.00%，其中王秀芬以货币出资 540.00 万元，王斌以货币出资 300.00 万元、北京引航领先股权投资管理中心（有限合伙）以货币出资 250.00 万元、贾彤月以货币出资 84.00 万元、孙卓以货币出资 50.00 万元、李雪雁以货币出资 16.00 万元、芦桂香以货币出资 10.00 万元、北京引航增利股权投资管理中心（有限合伙）以货币出资 588.00 万元。 2016 年 1 月 18 日，公司就本次增资事项向北京市工商行政管理局东城分局办理了工商变更登记手续，并重新获发了企业法人营业执照。此次增加注册资本后的股权结构

165、如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 北京引航増利股权投资管理中心（有限合伙） 588.00 货币 31.9913 2 王秀芬 540.00 货币 29.3798 3 王斌 300.00 货币 16.3221 4 北京引航领先股权投资管理中心（有限合伙) 250.00 货币 13.6017 5 贾彤月 84.00 货币 4.5702 6 孙卓 50.00 货币 2.7203 7 李雪雁 16.00 货币 0.8705 8 芦桂香 10.00 货币 0.5441 合计 1,838.00 100.00 (10)股份公司第一次变更经营范围 2016 年 2 月 20 日，

166、公司召开 2016 年第二次临时股东大会并作出如下决议：将经营范围变更为：技术开发；技术咨询；技术服务；技术转让；计算机系统服务；计算机技术培训；设计、制作、代理、发布广告；销售针纺织品、服装、日用品、文化用品、体育用品、家用电器、电子产品；从事互联网文化活动。于 2016 年 2 月 26 日进行了工商变更登记。 (11)股份公司第一次股权转让 2016 年 2 月 20 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会并作出如下决议：公司股东北京引航增利股权投资管理中心（有限合伙）（以下简称“引航增利”）将其持有的公司 8%股权，即 1,470,400 股股份以人民币 1000 万元的价格转让

167、给北京华兴泰投资有限责任公司；引航增利将其持有的公司 0.7998%股权，即 147,003 股股份以人民币 100 万元的价格转让给自然人黄海涛。 (12)股份公司第二次股权转让 2016 年 5 月 30 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会并作出如下决议：公司股东引航增利将其持北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 60 有的公司 11.002%股权，即 2,022,167 股股份以人民币 1,375.08 万元的价格转让给杨晓杰；公司股东引航增利将其持有的公司 5%股权，即 919,000 股股份以人民币 624.92 万元的价格转让给自

168、然人王秀芬。 截至 2016 年 5 月 31 日，公司已收到北京华兴泰投资有限责任公司货币出资 1,000.00 万元，北京引航增利股权投资管理中心（有限合伙）货币出资 900.00 万元，黄海涛货币出资 100.00 万元，杨晓杰货币出资 1,375.08 万元，王秀芬货币出资 624.92 万元。公司就本次股权转让事项在北京股权登记管理中心有限公司进行了登记。此次股权转让后，公司股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 王秀芬 631.90 货币 34.3798 2 王斌 300.00 货币 16.3221 3 北京引航领先股权投资管理中心（有限合伙） 2

169、50.00 货币 13.6017 4 杨晓杰 202.2168 货币 11.0020 5 北京华兴泰投资有限责任公资有限责任公司 147.04 货币 8.0000 6 贾彤月 84.00 货币 4.5702 7 北京引航增利股权投资管理中心（有限合伙） 132.1429 货币 7.1895 8 孙卓 50.00 货币 2.7203 9 李雪雁 16.00 货币 0.8705 10 黄海涛 14.7003 货币 0.7998 11 芦桂香 10.00 货币 0.5441 合计 - 1,838.00 100.00 (13)股份公司第一次新增董事会成员 2016 年 5 月 10 日，公司召开 20

170、16 年第三次临时股东大会并作出如下决议：增加李磊娟和王书虎担任公司董事并修改公司章程。于 2016 年 5 月 12 日完成了工商备案登记。 (14)股份公司第一次变更注册地址 2016 年 5 月 30 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会并作出如下决议：变更公司住所为北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号并修改公司章程。并于 2016 年 7 月 7 日完成工商变更。 (15)股份公司第三次股权转让 2016 年 8 月 9 日，股东北京引航增利股权投资管理中心（有限合伙）与刘洪亮签订协议，将持有本公司 1,321,429.00 股股份（占本公司总股本的 7.1895%）

171、全部转让给刘洪亮。并于 2016 年 8 月 18 日在北京股权登记管理中心有限公司进行了登记。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 61 (16)股份公司第四次股权转让 2016 年 10 月 8 日，股东杨晓杰与闫振生签订协议，将持有的 153,846.00 股股份（占本公司总股份的 0.837%）转让给闫振生。并于 2016 年 10 月 18 日在北京股权登记管理中心有限公司进行了登记。本次变更后，公司股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 1 王秀芬 631.90 货币 34.3798 2 王斌 300.00

172、货币 16.3221 3 北京引航领先股权投资管理中心（有限合伙） 250.00 货币 13.6017 4 杨晓杰 186.8322 货币 10.1650 5 北京华兴泰投资有限责任公司 147.04 货币 8.0000 6 刘洪亮 132.1429 货币 7.1895 7 贾彤月 84.00 货币 4.5702 8 孙卓 50.00 货币 2.7203 9 李雪雁 16.00 货币 0.8705 10 闫振生 15.3846 货币 0.8370 11 黄海涛 14.7003 货币 0.7998 12 芦桂香 10.00 货币 0.5441 合计 - 1,838.00 100.00 (17)2

173、017 年 5 月 29 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过了关于公司 2016 年度利润分配及资本公积转增股本的议案。公司同意以现有的股本 1,838 万元为基数，以资本公积金（股票溢价）每 10 股转增 15 股，公司总股本增至 4,595 万股。公司注册资本由 1,838 万元增加至 4,595 万元。本次权益分派权益登记日为：2017 年 6 月 13 日，除权除息日为：2017 年 6 月 14 日。 (18) 2018 年 7 月 18 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会审议通过关于公司董事会换届的议案：选举王秀芬、王斌、赵颖、梅帅、王波为公司第二届董事会成

174、员并修改公司章程；审议通过关于公司监事会换届选举的议案：选举田曦、王鑫为公司第二届监事会非职工代表监事，并与公司职工代表大会选举产生的职工代表监事侯一宁共同组成公司第二届监事会。公司于 2018 年 9 月 1 日完成了工商备案登记。 (19)2018 年 8 月 8 日，公司召开 2018 年第四次临时股东大会审议通过关于变更公司住所及修改的议案，将公司住所由北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号变更为北京经济技术开发区荣昌东街 6 号一幢 6109，并于 2018 年 7 月 18 日完成了工商住所变更及备案登记。 （20）2019 年 9 月 6 日，公司召开 2019 年第三次

175、临时股东大会审议通过了关于选举房明为公司第二届董事会成员的议案，选举房明为公司董事，任期自股东大会审议通过之日起至第二届董事会任期届满止。公司于 2019 年 10 月 29 日完成了工商备案登记。 (21)2019 年 9 月 12 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会审议通过公司 2019 年半年度利润分配预案，以公司现有总股本 45,950,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 8 股，每 10 股转增 2 股，（其中以股票发行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 2 股，不需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公

176、告编号：2020-068 62 0 股，需要纳税）。分红前本公司总股本为 45,950,000 股，分红后总股本增至 91,900,000 股。公司于 2019年 10 月 29 日完成了工商备案登记。 5、经营范围：技术开发；技术咨询；技术服务；技术转让；计算机系统服务；计算机技术培训；设计、制作、代理、发布广告；销售针纺织品、服装、日用品、文化用品、体育用品、家用电器、电子产品；从事互联网文化活动。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 二、本年度合并财

177、务报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体，本期纳入合并范围的子公司包括 3 户：北京火柴世界科技有限公司、耀炬莱体育发展（上海）有限公司、FIRE-POINT INTERACTIVE INC.，本期的合并财务报表范围详见“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”披露。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行

178、计量。 2、持续经营 公司 2019 年账面净亏损 2,031.96 万元，经营活动产生的现金流量净额为-693.95 万元。截至审计报告出具日，公司的经营情况尚未有改善，持续经营能力存在重大不确定性。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的企业会计准则、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定2014 年修订以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 3

179、1 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 63 一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

180、投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债

181、务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债

182、务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理： 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取

183、得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 64 资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制

184、合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报

185、告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因

186、购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

187、与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持

188、有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 65 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

189、很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记

190、账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； 按照上述、折算产生的外币财务报表折算差额，在资产

191、负债表中所有者权益项目下单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 北京火柴互

192、娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 66 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交

193、易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量： 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。公司

194、将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投

195、资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，公司将部分非

196、交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 67 公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 减值 公司对于以摊余成本计量的金融

197、资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用

198、损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 信用风险

199、显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上

200、升超过一定比例。 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过 30 天，最长不超过 90 天。 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： 发行方或债务人发生重大财务困难； 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 68 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债

201、务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建

202、立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率； 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。 前瞻性信息 信用风险显

203、著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据组合 应收账款组合 其他应收款组合 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整

204、个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产北京火

205、柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 69 的账面价值。 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动

206、累计额之和的差额，计入当期损益。 核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本

207、计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

208、金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负

209、债。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 70 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 (3)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资

210、产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (4)后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

211、行摊销形成的累计摊销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客

212、观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 11、金融工具 （适用于 2018 年度及 2018 之前年度 ） (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 71 3) 应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)； 4) 可供出售金融资产。 金融负

213、债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其

214、变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公

215、司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 贷款和应收款项 贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款

216、，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 72 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价

217、值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 其他金融负债 其他

218、金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计

219、入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融

220、资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 73 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的

221、相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当

222、确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 (6) 本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据。 12、应收款项 （公司 2018 年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：） 应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担

223、保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额为 100 万元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 北京火柴互娱科技股份有限公司 20

224、19 年年度报告 公告编号：2020-068 74 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分 备用金押金组合 可收回风险较小的备用金、押金、保证金、以及正常的关联方账款 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按照账龄分组计提 备用金押金组合 除了有证据其回收性存在重大不确定性，一般不计提坏账准备 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄

225、 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 0-6 个月 0 0 7-12 个月 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但出现明显减值迹象的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由： 坏账准备的计提方法： (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、

226、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 13、应收票据 应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、10金融工具 14、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10金融工具 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 75 15、应收款项融资 16、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10金融工具 17、存货 (1)本公司存货主要为库存商品。 (2)存货取得时以实

227、际成本计价，发出存货实际成本的计价方法为月末一次加权平均法和个别计价法，低值易耗品摊销采用一次转销法。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，

228、在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4)存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

229、 18、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 76 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当

230、按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定； 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

231、不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的

232、账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

233、算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 77 方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组

234、合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 19、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产

235、同时满足下列条件的，才能予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 专用设备 年限平均法 5 5.00 19.00 办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； 承租人有购买租赁资产

236、的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 20、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工

237、程物资； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 21、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 78 资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。 (2) 借款费

238、用同时满足下列条件的，开始资本化： 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销

239、售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的

240、折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 22、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成

241、本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 79 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为

242、公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 用友软件 T6 10 年 - 商标 10 年 - 软件著作权 2-10 年 - (4) 内部研究开发 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解

243、新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形

244、资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 23、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

245、来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 80 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单

246、项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产

247、组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 24、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。

248、长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (长期)待摊费用按照(直线法)平均摊销，摊销年限如下： 名称 摊销年限 形象版权金 2-5 年 场馆装修费 5-10 年 25、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

249、支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 81 资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定

250、提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允

251、许职工福利成本计入资产成本，上述第项和第项应计入当期损益；第项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划

252、或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本。 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年

253、年度报告 公告编号：2020-068 82 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 26、收入（尚未执行新收入准则） (1)收入确认的一般原则 销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比

254、法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量时确认。 (2)公司的收入类型及具体确认原则 自主运营：对于个人游戏玩家，公司自主运营的游戏业务在游戏玩家实际充值购买虚拟道具，即玩家实际消费时确认收入；对于企业客户，公司以按合同义务履行完成确认收入； 联合运营：公司作为游戏提供方，授权合作运营方运营，根据协议约定，本公司不承担主要运营责任，一般按照净额法确认收入，即合作运营方应支付的分成款项确认收入。公司作为游戏代理商，根据协议约定，本公司承担主要运营责任，一般按照总额法确认收入，即运营的游戏业务在游戏玩家实际充值购买虚拟道具，玩家实际消费时确认收

255、入； (3)授权运营：以本公司出让版权金额在合同期限内根据转让性质一次性确认收入； (4)信息服务：以当月服务内容出具的执行单为核算依据，双方对账确认无误后确认为当期收入； (5)技术开发：以合同约定的各开发阶段的验收单为核算依据，经客户验收确认无误后确认为当期开发阶段收入。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中

256、的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 83 28、经营租赁和融资租赁 (1) 公司作为承租人对经营租赁的处理 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时

257、计入当期损益。 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期

258、内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自

259、身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 84 出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 (3) 融资租赁，说明其会计处理方法。 租赁开始日的会计处理 在租赁开始日，承租人通常应当将租赁开始日租赁资产公允价值和最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，并将两者之间的差额记录为未确认融资费用。但是如果该项融资租赁资产占企业资产总额的比例不大，承租人在租赁开始日可按最低租赁付款记录租入资产和长期应付

260、款。这时的“比例不大”通常是指融资租入固定资产总额小于承租人资产总额的 30%（含 30%）。在这种情况下，对于融资租入资产和长期应付款额的确定，承租人可以自行选择，即可以采用最低租赁付款额，也可以采用租赁资产原账面价值和最低租赁付款额的现值两者中较低者。这时所讲的 “租赁资产的原账面价值”是指租赁开始日在出租者账上所反映的该项租赁资产的账面价值。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时，如果知道出租人的租赁内含利率，应当采用出租人的内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同中规定的利率作为折现率。如果出租人的租赁内含利率和租赁合同中规定的利率都无法得到，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。其中租

261、赁内含利率是指，在租赁开始日，使最低租赁付款额的现值与未担保余值的现值之和等于资产原账面价值的折现率。 初始直接费用的会计处理 初始直接费用是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可直接归属于租赁项目的费用。承租人发生的初始直接费用通常有印花税、佣金、律师费、差旅费、谈判发生的费用等。承租人发生的初始直接费用，应当计入租入资产的入账价值。其帐务处理为：借记“固定资产”，贷记“银行存款”等科目。 未确认融资费用的分摊 在融资租赁下，承租人向出租人支付的租金中，包含了本金和利息两部分。承租人支付租金时，一方面应减少长期应付款，另一方面应同时将未确认的融资租赁费用按一定的方法确认为当期融资费用，在

262、先付租金（即每期起初等额支付租金）的情况下，租赁期第一期支付的租金不含利息，只需减少长期应付款，不必确认当期融资费用。 在分摊未确认融资费用时，承租人应采用一定的方法加以计算。按照准则的规定，承租人可以采用实际利率法，也可以采用直线法和年数总和法等。在采用实际利率法时，根据租赁开始是租赁资产和负债的入账价值基础不同，融资费用分摊率的选择也不同。未确认融资费用的分摊具体分为以下几种情况： 1）租赁资产和负债以最低租赁付款额的现值为入账价值，且以出资人的租赁内含利率为折现率。在这种情况下，应以出资人的租赁内含利率为分摊率。 2）租赁资产和负债以最低租赁付款额的现值为入账价值，且以租赁合同中规定的利

263、率作为折现率。在这种情况下，应以租赁合同中规定的利率作为分摊率。 3）租赁资产和负债以租赁资产原账面价值为入账价值，且不存在承租人担保余值和优惠购买选择权。在这种情况下，应重新计算融资费用分摊率。融资费用分摊率是指，在租赁开始日，使最低租赁付款额的现值北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 85 等于租赁资产原账面价值的折现率。在承租人或与其有关的第三方对租赁资产余值提供担保的情况下，与上类似，在租赁期满时，未确认融资费用应全部摊完，并且租赁负债也应减为零。 4）租赁资产和负债以租赁资产原账面价值为入账价值，且不存在承租人担保余值，但存在优惠购买选择权。

264、在这种情况下，应重新计算融资费用分摊率。 5）租赁资产和负债以租赁资产原账面价值为入账价值，且存在承租人担保余值。 这种情况下，应重新计算融资费用分摊率。在承租人或与其有关的第三方对租赁资产余值提供了担保或由于在租赁期满时没有续租而支付违约金的情况下，在租赁期满时，未确认融资费用应全部摊完，并且租赁负债也应减少至担保余值或该日应支付的违约金。 承租人对每期应支付的租金，应按支付的租金金额，借记“长期应付款-应付融资租赁款”科目，贷记“银行存款”科目，如果支付的租金中包含有履约成本，应同时借记“制造费用”、“管理费用”等科目。同时根据当期应确认的融资费用金额，借记“财务费用”科目，贷记“未确认融

265、资费用”科目。 租赁资产折旧的计提 承租人应对融资租入固定资产计提折旧，主要应解决两个问题： 1）折旧政策 企业会计准则 21 号租赁规定对于融资租入资产承租人应比照自有固定资产对租赁资产计提折旧，计提租赁资产折旧时承租人应采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。如果承租人或与其有关的第三方对租赁资产余值提供了担保，则应计折旧总额为租赁期开始日固定资产的入账价值扣除担保余值后的的余额；如果承租人或与其有关的第三方未对租赁资产余值提供担保，且无法合理确定租赁届满后承租人是否能够取得租赁资产所有权，应计折旧总额为租赁期开始日固定资产的入账价值。 2）折旧期间 确定租赁资产的折旧期间时，应根据租赁合同

266、规定。如果能够合理确定租赁期满时承租人将会取得租赁资产所有权，即可认定承租人拥有该项资产的全部尚可使用年限，因此应以租赁开始日租赁资产的尚可使用年限作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期满时承租人是否能够取得租赁资产所有权，则应以租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短者作为折旧期间。 履约成本的会计处理 履约成本种类很多，对于融资租入固定资产的改良支出、技术咨询和服务费、人员培训费等应予递增延分摊记入各期费用，借记“长期待摊费用”、“预提费用”、“制造费用”、“管理费用”等科目，对于固定资产的经常性修理费、保险费等可直接计入当期费用，借记“制造费用”、“营业费用”等科目，贷记 “银行存款”等科目

267、。 或有租金的会计处理 由于或有租金的金额不确定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此在实际发生时，借记“制造费用”、“营业费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 86 租赁期满时的会计处理 租赁期满时，承租人通常对租赁资产的处理有三种情况： 1）返还租赁资产。借记“长期应付款-应付融资租赁款”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产-融资租入固定资产”科目。 2）优惠续租租赁资产。如果承租人行使优惠续租选择权，则应视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理。如果期满没有续租，根据租赁合同要向出租人支付违约金时，借记“

268、营业外支出”科目，贷记“银行存款”等科目。 3）留购租赁资产。在承租人享有优惠购买选择权时，支付购价时，借记“长期应付款-应付融资租赁款”，贷记“银行存款”等科目；同时，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关其他明细科目。 相关信息的会计披露。 承租人应当在财务报告中披露与融资租赁有关的事项，主要有： 1）每类租入资产在资产负债表日的账面原值、累计折旧及账面净值。 2）资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的最低付款额，以及以后年度内将支付的最低付款总额。 3）未确认融资费用的余额。即未确认融资费用的总额减去已确认融资费用部分后的余额。 4）分摊未确认融资费用所采用的方法。如实际利

269、率法、直线法或年数总和法。 29、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 1）本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2019】6 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。该项变更对本公司 2018 年度财务报表无影响。 2）根据财务部 2017 年发布的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移、企业会计准则第 24 号-套期保值、企业会计准则第 37 号-金融工具列报等 4 项新金融工具准则的要求，新三板挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日

270、起执行新金融工具准则。 根据新金融工具准则的实施要求，本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 3）公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部修订的企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换（财会【2019】8 号），该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。 (2) 会计估计变更 报告期内，公司会计估计未变更。 (3) 2019 年起首次执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 该项会计政策变更对公司本报告期财务报表无影响。 (4) 2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 北京

271、火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 87 根据新金融工具准则的相关规定，公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的比较财务报表未重列。该项会计政策变更对公司本报告期财务报表无影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、提供应税劳务或提供应税服务 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2、税收优惠及批文 2018 年 9 月 10

272、日，母公司取得北京市科学技术委员、北京市财政局、国家税务局北京市税务局颁发的证书编号为 GR201811003354 高新技术企业证书，发证时间为 2018 年 9 月 10 日，有效期三年，减按 15%税率征收企业所得税。 六、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 863.52 1,567.64 银行存款 5,285,176.16 9,099,310.57 其他货币资金 49.54 合计 5,286,089.22 9,100,878.21 其中：存放在境外的款项总额 3,458,314.05 125,030.68 说明：截至 2019 年 12 月 31

273、 日，本公司无因抵押、担保或存在使用权受限制的货币资金。 2、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 0-6 个月 96,964,332.65 7-12 个月 6,670,500.00 1 年以内小计 103,634,832.65 1 至 2 年 12,099,733.50 2 至 3 年 12,016,806.37 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 88 3 年以上 10,800,376.07 合计 138,551,748.59 (2)按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比

274、例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 8,675,896.88 6.26 8,675,896.88 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 129,875,851.71 93.74 20,408,536.49 15.71 109,467,315.22 其中：账龄组合 129,875,851.71 93.74 20,408,536.49 15.71 109,467,315.22 合计 138,551,748.59 / 29,084,433.37 / 109,467,315.22 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收

275、账款 按组合计提坏账准备的应收账款 80,261,691.86 100.00 5,813,405.47 7.24 74,448,286.39 其中：账龄组合 80,261,691.86 100.00 5,813,405.47 7.24 74,448,286.39 合计 80,261,691.86 / 5,813,405.47 / 74,448,286.39 按照账龄组合计提坏账准备的情况： 账龄 期末余额 估计发生违约的账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率（%） 1-年以内 103,634,832.65 5,984,549.52 5.77 1-2 年 5,226,433.50 1,

276、011,837.53 19.36 2-3 年 10,214,209.49 2,611,773.37 25.57 3 年以上 10,800,376.07 10,800,376.07 100.00 合计 129,875,851.71 20,408,536.49 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1-6 个月 50,182,470.54 7-12 个月 230,000.00 11,520.58 5 1-2 年 15,764,304.60 1,576,430.46 10 2-3 年 14,084,916.72 4,225,454.43 30 3 年以上 合计 80,261,691.8

277、6 5,813,405.47 (3)坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 89 按 单 项 计 提 坏账 准 备 的 应 收账款 8,675,896.88 8,675,896.88 按 组 合 计 提 坏账 准 备 的 应 收账款 5,813,405.47 14,595,131.02 20,408,536.49 其中：账龄组合 5,813,405.47 14,595,131.02 20,408,536.49 合计 5,813,405.47 23,271,02

278、7.90 29,084,433.37 (4)本期无实际核销的应收账款。 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 浙江祥源文化股份有限公司 非关联方 14,543,466.65 829,549.63 1 年以内 10.50% 河北掌娱互动科技有限公司 非关联方 13,750,000.00 784,290.82 1 年以内 9.92% Free play limited 非关联方 12,228,183.06 10,017,751.42 2-3 年/3-4 年 8.83% 天津将至网络技术有限公司 非关联方 11,850,00

279、0.00 675,916.09 1 年以内 8.55% 上海酷丸网络科技有限公司 非关联方 10,550,000.00 601,764.96 1 年以内 7.61% 合计 62,921,649.71 12,909,272.92 45.41% (6)截至 2019 年 12 月 31 日，未发生因金融资产转移而终止确认的应收账款。 3、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 32,348,314.95 96.60% 46,552,021.37 93.89% 1 至 2 年 1,135,525.42 3.39% 3,031,320.79

280、6.11% 2 至 3 年 4,151.02 0.01% 合计 33,487,991.39 100.00% 49,583,342.16 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京凡木盛世广告传播有限公司 785,546.99 预付信息推广费，尚未结算完成 中关村科技租赁股份有限公司 345,930.57 尚未到期的融资租赁咨询费 合计 1,131,477.56 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 北京火柴互娱科技股份有限公司 201

281、9 年年度报告 公告编号：2020-068 90 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 上海墨工文化传播有限公司 非关联方 8,540,400.00 25.50% 1 年以内 合同尚在执行中 宁波诺信睿聚信息技术有限责任公司 非关联方 5,000,000.00 14.93% 1 年以内 合同尚在执行中 杭州卡拓科技有限公司 非关联方 3,979,997.80 11.88% 1 年以内 合同尚在执行中 北京视游互动科技有限公司 非关联方 3,248,994.00 9.70% 1 年以内 合同尚在执行中 天津盛悦优创科技有限公司 非关联方 3,000,000.00

282、 8.96% 1 年以内 合同尚在执行中 合计 23,769,391.80 70.97% 4、其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 应收股利 其他应收款 8,902,625.57 9,645,703.61 合计 8,902,625.57 9,645,703.61 (1) 其他应收款 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 118,503.15 179,154.82 押金 548,364.72 311,237.19 保证金 3,639,340.22 3,654,098.00 履约款 9,382,595.73 6,098,835.73 合计 13,688,803.8

283、2 10,243,325.74 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 2019 年 1 月 1 日余额在本期 597,622.13 597,622.13 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 4,188,556.12 4,188,556.12 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 91 坏账准备 第一阶段

284、第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 12 月 31 日余额 4,786,178.25 4,786,178.25 本报告期无实际核销的其他应收款。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 浙江合源大象广告有限公司 履约款 8,064,000.00 1-2 年 58.91% 4,032,000.00 上海宝地互联众创空间管理有限公司 押金 1,989,460.22 1-2 年 14.5

285、3% 中关村科技租赁股份有限公司 保证金 1,599,880.00 1-2 年 11.69% 品今（北京）网络科技有限公司 履约款 565,048.55 2-3 年 4.13% 169,514.57 北京创意鹰翔科技发展有限公司 履约款 241,262.14 2-3 年 1.76% 72,378.64 合计 12,459,650.91 91.02% 4,273,893.21 本报告期未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 5、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 2,295,256.99 5,207,827.70 留抵税额 2,786,128.42 1,377,755.

286、45 合计 5,081,385.41 6,585,583.15 6、固定资产 项目 期末数 期初数 固定资产 14,951,762.24 17,727,232.40 固定资产清理 合计 14,951,762.24 17,727,232.40 (1) 固定资产情况 项目 专用设备 办公家具 合计 账面原值 期初余额 17,824,744.47 684,087.39 18,508,831.86 本期增加金额 146,242.72 230,507.81 376,750.53 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 92 项目 专用设备 办公家具 合计 其中：购

287、置 146,242.72 230,507.81 376,750.53 本期减少金额 10,404.91 1,216.54 11,621.45 其中：处置或报废 期末余额 17,960,582.28 913,378.66 18,873,960.94 累计折旧 期初余额 365,926.59 415,672.87 781,599.46 本期增加金额 3,027,912.20 123,076.41 3,150,988.61 其中：计提 3,027,912.20 123,076.41 3,150,988.61 本期减少金额 9,405.29 984.08 10,389.37 其中：处置或报废 期末余额

288、 3,384,433.50 537,765.20 3,922,198.70 减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置或报废 期末余额 账面价值 期末账面价值 14,576,148.78 375,613.46 14,951,762.24 期初账面价值 17,458,817.88 268,414.52 17,727,232.40 暂时闲置的固定资产情况 无。 通过融资租赁租入的固定资产情况 2018 年 6 月及 7 月子公司耀矩莱体育发展（上海）有限公司先后两次与中关村科技租赁股份有限公司签订融资租赁合同，设备采购价款共计 1,999.85 万元，影响固定资产账面价

289、值金额 1,724.00 万元，租金均为季付。租赁到期后耀炬莱可以 100 元回购价取得全部设备所有权，耀矩莱运营的火柴电竞馆已于 2019 年1 月正式开业，所涉融资租赁设备均已正常运行。 7、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 商标权 用友财务软件 软件著作权 专用软件 合计 账面原值 期初余额 76,000.00 13,040.00 52,374,163.74 2,075,471.64 54,538,675.38 本期增加金额 5,168,896.42 5,168,896.42 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 93 项目 商标权 用友财务

290、软件 软件著作权 专用软件 合计 其中：购置 内部研发 2,641,509.43 2,641,509.43 其他 2,527,386.99 2,527,386.99 本期减少金额 0 其中：处置 0 期末余额 76,000.00 13,040.00 57,543,060.16 2,075,471.64 60,180,284.81 累计摊销 - - - 0 期初余额 47,183.64 8,367.59 30,914,737.18 276,729.58 31,247,017.99 本期增加金额 7,600.08 1,304.04 12,388,231.42 207,547.20 12,604,6

291、82.74 其中：计提 7,600.08 1,304.04 12,388,231.42 207,547.20 12,604,682.74 本期减少金额 0 0 其中：处置 0 0 期末余额 54,783.72 9,671.63 43,302,968.60 484,276.78 43,851,700.73 减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置 期末余额 账面价值 期末账面价值 21,216.28 3,368.37 14,240,091.56 1,591,194.86 15,855,871.07 期初账面价值 28,816.36 4,672.41 21,459,4

292、26.56 1,798,742.06 23,291,657.39 本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.38%。 本期其他增加的无形资产系以前年度融资租赁资产到期转回无形资产核算。 8、开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 内部开发支出 委托外部开发支出 其他 娱玩平台 2,641,509.43 新华书店体育电竞频道 849,056.53 美术设计 2,287,735.78 火柴人卡牌 2,641,509.36 Sabre(VR 游戏） 3,820,063.67 4,189,172.33 合计 6,461,573.03 9,967,474.07 (续上表) 北京火

293、柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 94 项目 本期减少金额 期末余额 本期计提减值准备 期末账面价值 确认为无形资产 娱玩平台 2,641,509.43 新华书店体育电竞频道 849,056.53 849,056.53 美术设计 2,287,735.78 2,287,735.78 火柴人卡牌 2,641,509.36 2,641,509.36 Sabre(VR 游戏） 8,009,236.00 8,009,236.00 合计 2,641,509.43 13,787,537.67 13,787,537.67 9、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额

294、本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 形象版权金 9,205,974.77 7,319,182.25 1,886,792.52 装修款 10,531,909.85 298,725.68 1,921,402.82 8,909,232.71 合计 19,737,884.62 298,725.68 9,240,585.07 10,796,025.23 其他说明： 2019 年新增装修款为:子公司耀炬莱在上海筹备的火柴电竞馆的装修费用，按照租赁期间平均摊销。 10、递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税

295、资产 资产减值准备 6,083,574.80 912,536.22 6,411,027.60 994,401.78 可抵扣亏损 13,830,154.32 3,457,538.58 12,504,541.28 3,075,395.61 合计 19,913,729.12 4,370,074.80 18,915,568.88 4,069,797.39 (2) 可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 4,221,270.28 4,221,270.28 2023 8,283,271.00 8,283,271.00 2024 7,554,650.96 合计 20,059,1

296、92.24 12,504,541.28 11、短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 95 项目 期末余额 期初余额 保证借款 48,000,000.00 37,000,000.00 合计 48,000,000.00 37,000,000.00 短期借款说明： 2019 年 3 月 21 日，公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订小企业借款合同借款期限 1 年，借款金额为 500 万元，自实际提款日起算，即从 2019 年 3 月 21 日至 2020 年 3 月 20 日止。该笔贷款

297、合同由北京中关村科技融资担保有限公司作为保证人签订最高额委托保证合同以及委托保证合同，股东王秀芬、王斌与北京中关村科技融资担保有限公司签订最高额反担保（保证）合同，为该笔贷款提供连带责任保证。截止 2019 年 12 月 31 日，该合同尚在履行中，该合同实际借款 300 万元。 公司 2019 年 5 月 29 日与招商银行股份有限公司北京分行签订授信协议，授信额度为 300 万元, 授信期限为一年，即从 2019 年 5 月 29 日至 2020 年 5 月 28 日止。该笔授信业务由北京海淀科技企业融资担保有限公司提供担保，并签订委托担保协议书，股东王秀芬、王斌提供个人无限连带责任反担保

298、，并办理强制执行效率的公证。2019 年 5 月 29 日公司提款 300 万元，目前该合同正在履行中。 公司 2018 年 11 月 26 日与招商银行股份有限公司北京分行签订授信协议，授信额度为 2,500 万元, 授信期限为两年该笔贷款由北京亦庄国际融资担保有限公司提供担保，股东王秀芬、王斌以自有房产及王斌名下部分股权作为抵押物提供连带责任反担保。于 2018 年 11 月 30 日，公司提款 2,000 万元，借款期限为 24个月，自实际提款日起算，即 2018 年 11 月 26 日至 2020 年 11 月 25 日。目前该合同正在履行中。 2019 年 9 月 29 日，公司与北

299、京亦庄国际融资担保有限公司（委托人）、华夏银行股份有限公司北京亦庄支行（受托人）签订委托贷款合同，借入款项 1700 万元，用途为归还他行贷款，期限为 12 个月，贷款年利率为 12%。此项贷款由股东王秀芬、王斌提供担保，担保方式为连带责任保证。 12、应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 信息服务费 19,549,500.00 12,110,000.00 施工费 2,130,331.90 5,995,524.14 其他 90,000.00 合计 21,679,831.90 18,195,524.14 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

300、 上海鏊投网络科技有限公司 3,705,500.00 未到结算期 天津众乐互娱科技有限公司 1,085,000.00 未到结算期 合计 4,790,500.00 (1) 期末余额前五名的应付账款情况（按汇总披露）如下 单位名称 与本公司关系 款项的性质 期末余额 账龄 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 96 百思博睿（横琴）数据科技有限公司 非关联方 信息服务费 5,765,000.00 1 年以内 霍尔果斯耀西网络科技有限公司 非关联方 信息服务费 4,694,000.00 1 年以内 上海鏊投网络科技有限公司 非关联方 信息服务费 3,705,

301、500.00 1-2 年 广州网众未来信息技术有限公司 非关联方 信息服务费 1,770,000.00 1 年以内 罗科仕科技（北京）股份有限公司 非关联方 信息服务费 1,260,000.00 1 年以内 合计 17,194,500.00 13、预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 联合运营 娱玩 3,956,659.62 经营权 合计 3,956,659.62 14、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 892,064.01 9,364,321.72 8,391,766.31 1,864,619.42 离职后福利

302、-设定提存计划 71,112.82 710,641.80 691,963.35 89,791.27 辞退福利 376,894.91 318,945.41 57,949.50 一年内到期的其他福利 合计 963,176.83 10,451,858.43 9,402,675.07 2,012,360.19 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 745,001.78 8,594,199.42 7,629,610.95 1,709,590.25 职工福利费 0.00 240,746.78 240,746.78 社会保险费 31,086.23 517

303、,166.27 509,199.33 39,053.17 其中：医疗保险费 27,729.51 461,015.62 453,900.32 34,844.81 工伤保险费 1,306.52 18,164.50 18,100.90 1,370.12 生育保险费 2,050.20 37,986.15 37,198.11 2,838.24 住房公积金 115,976.00 12,209.25 12,209.25 115,976.00 工会经费和职工教育经费 合计 892,064.01 9,364,321.72 8,391,766.31 1,864,619.42 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余

304、额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 59,912.65 678,979.02 661,508.09 77,383.58 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 97 失业保险费 11,200.17 31,662.78 30,455.26 12,407.69 合计 71,112.82 710,641.80 691,963.35 89,791.27 15、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,457,143.37 1,713,998.40 企业所得税 6,708,962.21 5,707,527.58 个人所得税 40,080.08 3

305、96,927.56 城市维护建设税 442,145.76 300,286.71 教育费及附加 332,585.41 115,281.88 合计 8,980,916.83 8,234,022.13 16、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 360,164.16 61,033.19 应付股利 其他应付款 11,332,911.04 1,317,438.33 合计 11,693,075.20 1,378,471.52 (1) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借入款项 9,000,000.00 代扣款项（社会保险） 254,131.00 254,296.00

306、 未付报销费用款项 93,123.26 395,097.31 其他小额应付款 130,123.06 13,092.02 往来款 1,855,533.72 654,953.00 合计 11,332,911.04 1,317,438.33 17、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 游戏产权售后回租-Tooth and Claw 游戏软件 480,804.66 游戏产权售后回租-塞巴行动游戏软件 478,359.25 游戏产权售后回租-王者别嚣张 1,575,070.62 电竞场馆设备融资租赁项目 5,409,242.12 5,122,268.00 合计 6,368,406.03 6,

307、697,338.62 18、其他流动负债 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 98 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 5,604,053.26 4,161,910.14 合计 5,604,053.26 4,161,910.14 19、长期应付款 项目 期末数 期初数 长期应付款 4,471,742.90 9,150,412.92 专项应付款 合计 4,471,742.90 9,150,412.92 (1) 长期应付款 按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 游戏产权售后回租-塞巴行动游戏软件 521,640.75 游戏产权售后回租-

308、Tooth and Claw 游戏软件 521,640.75 电竞场馆设备融资租赁项目 3,428,461.40 9,150,412.92 合计 4,471,742.90 9,150,412.92 20、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 投贷奖 254,475.00 255,103.00 382,014.50 127,563.50 财政补贴 王者别嚣张 472,713.01 472,713.01 合计 727,188.01 255,103.00 854,727.51 127,563.50 21、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送

309、股 公积金转股 其他 小计 股份总数 45,950,000.00 36,760,000.00 9,190,000.00 45,950,000.00 91,900,000.00 股份变动说明： 2019 年 9 月 12 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会审议通过公司 2019 年半年度利润分配预案，以公司现有总股本 45,950,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 8 股，每 10 股转增 2 股，（其中：派送红股 36,760,000 股，资本公积转增 9,190,000 股）。分红前本公司总股本为 45,950,000 股，分红后总股本增至 91,900,000 股。

310、 22、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 10,072,809.68 9,190,000.00 882,809.68 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 99 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 10,072,809.68 9,190,000.00 882,809.68 其他说明： 详见股本变动说明。 23、其他综合收益 项目 期初余额 (A) 本期发生金额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 (1) 不能重分类进损益的其他综合

311、收益 其中：重新计算设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 企业自身信用风险公允价值变动 (2) 将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 -30,290.24 181,029.48 其他债权投资公允价值变动 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -30,290.24 181,029.48 (3) 其他综合收益合计 -30,290.24 181,029.48 (续上表) 项目 本期发生金额 期末余额 (C)=(A)+(B) 减： 所得税费用 税后归属

312、于 母公司(B) 税后归属于 少数股东 (1) 不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 企业自身信用风险公允价值变动 (2) 将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 150,739.24 其他债权投资公允价值变动 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 100 项目 本期发生金额 期末余额 (C)=(A)+(B) 减： 所得税费用 税后归属于 母公司(B) 税后归属于 少数股东 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 其他债权投资信用减值准

313、备 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 150,739.24 (3) 其他综合收益合计 150,739.24 24、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,039,651.26 9,039,651.26 合计 9,039,651.26 9,039,651.26 25、未分配利润 项目 本期 上期 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 68,155,163.72 47,473,001.40 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后期初未分配利润 68,155,163.72 47,473,001.40 加：本期归属于母公司所有者的净利润

314、-20,319,635.89 23,655,129.31 减：提取法定盈余公积 2,972,966.99 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 36,760,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 11,075,527.83 68,155,163.72 26、营业收入和营业成本 (1)营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 219,015,202.98 24,883,285.74 154,151,680.55 24,875,776.46 其他业务 1,575,284.44 600,422.71 合计 220,590,487.42

315、25,483,708.45 154,151,680.55 24,875,776.46 （2）主营业务（分运营模式） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 自主运营 5,962.26 678,025.27 240,305.67 292,041.99 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 101 联合运营 114,729.54 2,074,940.77 4,297,264.36 信息服务 208,234,133.82 23,259,493.63 117,226,056.94 6,217,727.90 技术开发 5,000,000.00 94

316、5,766.84 16,044,339.40 4,365,911.98 授权运营 5,660,377.36 18,566,037.77 9,702,830.23 合计 219,015,202.98 24,883,285.74 154,151,680.55 24,875,776.46 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2019 年度 占营业收入比例（%） 高陌（北京）科技有限公司 30,273,584.91 13.72% 杭州全拓科技有限公司 19,188,679.24 8.70% 河北掌娱互动科技有限公司 18,915,094.33 8.57% 浙江祥源文化股份有限公司 17,16

317、2,120.60 7.78% 天津将至网络技术有限公司 14,245,283.03 6.46% 合计 99,784,762.11 45.24% 27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 51,401.46 132,383.50 教育费附加 22,029.18 60,461.45 地方教育费附加 14,686.13 40,307.65 印花税 49,604.00 合计 88,116.77 282,756.60 28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 信息服务费 145,816,267.13 72,455,361.52 职工薪酬 2,474,809.28 2,495,0

318、98.30 会展费 8,927.96 904,231.07 办公费 25,426.57 201,381.67 差旅费 87,319.58 158,009.80 交通费 17,823.22 48,098.76 宣传推广费 1,365,845.56 61,918.50 业务招待费 40,349.84 29,487.96 其他 2,543.96 1,810.00 总计 149,839,313.10 76,355,397.58 29、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,394,389.34 4,737,310.41 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：202

319、0-068 102 房租及物业费 4,233,250.55 2,340,508.27 咨询服务费 33,962.13 433,004.39 办公费 492,161.33 737,103.02 差旅费 444,180.69 871,640.20 IP 版权使用费 10,307,014.69 3,443,396.16 业务招待费 357,315.94 478,586.73 折旧费 900,573.70 103,968.25 残保金 99,589.23 139,405.44 摊销费 9,840,987.95 4,121,990.89 交通费 75,638.24 85,489.46 水电费 168,3

320、70.08 38,274.28 诉讼费 325,400.61 审计费 289,653.42 律师费 593,177.96 其他小额费用合计 906,716.43 293,532.63 合计 31,136,981.68 18,149,610.74 30、研发费用（按费用性质列示） 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,987,832.44 338,966.12 办公费 38,652.57 专业服务费 170,462.91 合计 2,987,832.44 548,081.60 31、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 20,310.79 28,202.27 利息支出 2,214,

321、542.56 1,859,980.09 减：利息收入 8,143.26 12,591.65 汇兑损益 -254,569.00 -339,240.59 融资租赁费用 1,285,110.40 1,130,059.81 合计 3,257,251.49 2,666,409.93 32、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 进项税加计抵减 1,004,034.53 其他收益 43,849.64 合计 1,004,034.53 43,849.64 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 103 33、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 27

322、,445,609.08 合计 27,445,609.08 34、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,995,933.61 合计 2,995,933.61 35、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 998,442.37 998,442.37 违约金收入 71,560.49 60,000.00 71,560.49 设备赔偿收入 12,000.00 12,000.00 合计 1,082,002.86 60,000.00 1,082,002.86 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

323、 加拿大研发项目 998,442.37 998,442.37 合计 998,442.37 998,442.37 36、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 135,900.00 135,900.00 罚款支出 20,000.00 返还的政府补助支出 1,300,000.00 固定资产处置损失 1,290.12 合计 135,900.00 1,321,290.12 135,900.00 37、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,857,811.60 5,910,979.92 递延所得税费用 -236,363.

324、91 -2,505,835.68 合计 2,621,447.69 3,405,144.24 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 104 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -17,698,188.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,654,728.23 子公司适用不同税率的影响 -819,401.09 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,095,577.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

325、 所得税费用 2,621,447.69 38、其他综合收益 详见附注 25。 39、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 29,192,159.55 11,820,312.54 利息收入 7,859.00 12,591.65 政府补助收入 998,442.37 违约金收入 71,560.49 60,000.00 其他 96,449.30 合计 30,366,470.71 11,892,904.19 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 宣传推广及信息服务费 145,856,238.50 73,423,4

326、27.84 房租办公费及差旅交通费等费用 11,257,610.41 4,606,902.72 研发费用 2,987,832.44 548,081.60 咨询服务费 16,494.26 1,018,359.05 其他及往来款 20,928,913.85 76,047.23 手续费 19,905.67 29,456.31 合计 181,066,995.13 79,702,274.75 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁 2,000,000.00 256,300.00 借入款项 9,000,000.00 合计 11,000,000.00 256,300.

327、00 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 105 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 732,504.00 1,599,880.00 租赁费 6,532,719.83 3,420,007.62 租赁服务费 447,648.33 1,649,851.99 合计 7,712,872.16 6,669,739.61 40、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期金额 上期金额 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -20,319,635.89 23,655,129.31 加：

328、资产减值准备 2,991,059.03 信用减值准备 27,445,609.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,150,988.61 195,107.98 无形资产摊销 12,604,682.74 6,863,384.45 长期待摊费用摊销 9,240,585.07 5,714,553.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 1,290.12 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - 公允价值变动损失(收益以“”号填列) - 财务费用(收益以“”号填列) 2,214,542.56 2,886,021.06 投资损失(收益以“”号填列) - 递

329、延所得税资产减少(增加以“”号填列) -300,277.41 -2,499,791.70 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - 存货的减少(增加以“”号填列) - 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -61,121,900.72 -14,121,462.85 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 20,145,880.98 8,014,071.50 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -6,939,524.98 33,699,362.14 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期

330、末余额 5,286,089.22 9,025,306.71 减：现金的年初余额 9,025,306.71 10,334,726.32 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -3,739,217.49 -1,309,419.61 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 106 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 现金 5,286,089.22 9,025,306.71 其中：库存现金 863.52 1,567.64 可随时用于支付的银行存款 5,285,176.16 9,023,739.

331、07 可随时用于支付的其他货币资金 49.54 - 可用于支付的存放中央银行款项 - 存放同业款项 - 拆放同业款项 - 现金等价物 - 其中：3 个月内到期的债券投资 - 期末现金及现金等价物余额 5,286,089.22 9,025,306.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 41、外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 499,962.25 6.9810 3,490,236.47 加元 521.05 5.3421 2,783.50 应收账款 其中：美元 其他应收款 其中：加元 23,726.

332、20 5.3421 126,747.73 其他应付款 其中：加元 347,341.63 5.3421 1,855,533.72 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 FIRE-POINT INTERACTIVE INC. 加拿大 加拿大 软件开发、游戏开发运营 100.00 - 直接投资 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 107 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京火柴世界科技

333、有限公司 中国北京 中国北京 VR 运营、人才运营、内容运营和渠道运营 100.00 - 直接投资 耀炬莱体育发展（上海）有限公司 中国上海 中国上海 体育场馆管理、软件开发 100.00 - 直接投资 (2) 重要的非全资子公司：无 九、与金融工具相关的风险 本公司在生产经营过程中主要面临的是信用风险、利率风险，不存在市场风险、价格风险及流动性风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、预付账款等。本公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重

334、大损失。应收账款方面，本公司主要从事游戏开发、运营行业，本公司收入主要为自主运营收入、信息服务收入、联合运营收入、经营权收入，收入一般很少涉及赊销，本公司期末应收账款主要为信息服务收入产生的，本公司依据双方确认的结算单确认收入及应收账款，并且给予客户一定账期。2019 年 12 月 31 日，应收账款年末余额为 14,718.29 万元，其中，应收账款年末余额前五名合计金额占应收账款年末总余额的比例为 45.43%，本公司应收账款2,984.92 万元已超过合同规定的付款期限，占年末余额应收账款余额的比例为 37.19%。 本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面

335、临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 期末固定利率借款合同金额： 项目 2019 年 12 月 31 日 固定利率借款合同 31,000,000.00 十、关联方及关联交易 1、本公司的控制方 关联关系人员名称 持股比例% 表决权比例% 与本公司关系 王秀芬 30.6801 30.6801 股东、董事长、总经理、法定代表人 王斌 15.0163 15.0163 股东、董事、董事会秘书 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 108 说明：王秀芬持有公司 28,

336、195,000.00 股股份，占公司总股本的 30.6801%；王斌持有公司 13,800,000.00股股份，占公司总股本的 15.0163%，二人合计持有公司 45.6964%的股份，系夫妻关系，且签订了一致行动协议，为公司的控股股东、实际共同控制人。 2、本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注 “八、1、在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 王波 董事（股份公司） 梅帅 董事（股份公司，2018 年 7 月 18 日-2019 年 9 月 5 日） 房明 董事（股份公司，2019 年 9 月 6 日任职） 田曦 监事会主席（股份公司）

337、李磊娟 财务总监（股份公司） 侯一宁 职工代表监事（股份公司） 王鑫 非职工代表监事（股份公司） 刘洪亮 股东 王玉 股东 联储证券有限责任公司 股东 陈杰 股东 说明：2020 年 5 月 6 日，公司收到李磊娟女士的辞职报告，辞去财务总监一职，自 2020 年 5 月 6 日起生效，在董事会聘任新财务负责人之前，由公司董事会秘书王斌先生代理公司财务负责人并负责相关财务工作。 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 (2) 关联担保情况 2018 年 2 月 7 日，公司与北京银行股份有限公司玉渊潭支行签订借款合同，贷款金额 600.00 万元,该笔贷款合同由北京

338、市文化科技融资担保有限公司作为保证人（签订委托保证合同），股东王秀芬以持有的公司股份 216 万 股(质押给北京市文化科技融资担保有限公司（签订股票质押反担保合同），股票质押总额为人民币 600 万元整。借款期限为一年，自实际提款日起算：即 2018 年 2 月 13 日至 2019 年 2 月 13 日止。该笔贷款已于 2019 年 2 月全部还清。 2018 年 3 月 20 日，公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订小企业借款合同借款期限 1 年，借款金额为 800 万元，自实际提款日起算，即从 2018 年 3 月 21 日至 2019 年 3 月 19 日止。该笔贷款合同

339、由北京中关村科技融资担保有限公司作为保证人签订最高额委托保证合同以及委托保证合同，北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 109 股东王秀芬、王斌与北京中关村科技融资担保有限公司签订最高额反担保（保证）合同，为该笔贷款提供连带责任保证。公司分别于 2019 年 2 月 19 日还款 200 万元，于 2019 年 3 月 19 日还款 600 万元，截止2019 年 12 月 31 日，该合同履行完毕。 2019 年 3 月 21 日，公司与中国工商银行股份有限公司北京海淀西区支行签订小企业借款合同,借款金额为 500 万元，实际提款金额为 300 万元

340、，借款期限即从 2019 年 4 月 03 日至 2020 年 3 月 20 日止。该笔贷款合同由北京中关村科技融资担保有限公司作为保证人签订最高额委托保证合同以及委托保证合同，股东王秀芬、王斌与北京中关村科技融资担保有限公司签订最高额反担保（保证）合同，为该笔贷款提供连带责任保证。公司于 2020 年 3 月 20 日还款 300 万元。 公司 2018 年 5 月 18 日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订授信协议，授信额度为 300 万元, 授信期限为一年，即从 2018 年 5 月 18 日至 2019 年 5 月 17 日止。该笔授信业务由北京海淀科技企业融资担保有限公司提供担

341、保，并签订委托担保协议书，公司实际控制人王秀芬、王斌提供个人无限连带责任反担保，并办理强制执行效率的公证。2018 年 5 月 18 日公司提款 300 万元，目前该合同正在履行中该笔贷款已于 2019 年 5 月已还清。 2019 年 6 月 12 日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订授信协议，授信额度为 3,000,000.00 元,授信期限为一年，即从 2019 年 6 月 12 日至 2020 年 6 月 11 日止。该笔授信业务由北京海淀科技企业融资担保有限公司提供担保，并签订委托担保协议书，公司实际控制人王秀芬、王斌提供个人无限连带责任反担保，并办理强制执行效率的公证。目前该

342、合同正在履行中。 (3) 关联方资金拆借 无。 (4) 关联方抵押 公司 2018 年 11 月 26 日与招商银行股份有限公司北京分行签订授信协议，授信额度为 2,500 万元, 授信期限为两年，该笔贷款由北京亦庄国际融资担保有限公司提供担保，公司实际控制人王秀芬、王斌以自有房产及王斌名下部分股权作为抵押物提供连带责任反担保。目前该合同正在履行中。 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需披露的重要承诺。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项

343、根据公司 2020 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 3,540,000.00 元，由澳实（北京）科技有限公司、成都网众未来科技有限公司于 2020北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 110 年 3 月 25 日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币 95,440,000.00 元，各股东以货币出资的实缴金额为 10,620,000.00 元，其中 3,540,000.00 元计入实收资本，7,080,000.00元计入资本公积。上述增资业已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具上会师报字(2020)第

344、1753 号验资报告。 十三、其他重要事项 1、2019 年 3 月 19 日，北京市第二中级人民法院接受申请人陈杰的财产保全申请，裁定（2019京 02 财保 33 号）冻结被申请人王秀芬名下财产 15,698,643.29 元，王秀芬及王斌系公司股东及实际控制人，此次被冻结资产为实际控制人持有的公司股份，具体如下： 公司股东王秀芬持有公司股份 3,000,000 股被司法冻结，占公司总股本 6.53%。在本次被冻结的股份中，1,050,625 股为有限售条件股份，1,949,375 股为无限售条件股份。该司法冻结期限为 2019 年 4 月 17 日起至 2022 年 4 月 16 日止。

345、冻结股份已在中国结算办理司法冻结登记。 公司股东王斌持有公司股份 2,760,000 股被司法冻结，占公司总股本 6.01%。在本次被冻结的股份中，1,485,000 股为有限售条件股份,1,275,000 股为无限售条件股份。该司法冻结期限为 2019 年 4 月 17 日起至 2022 年 4 月 16 日、2019 年 5 月 13 日起至 2022 年 5 月12 日止。冻结股份已在中国结算办理司法冻结登记。 此后案件由上海国际经济贸易仲裁委员会审理完毕并于 2019 年 7 月 11 日做出【（2019）沪贸仲裁第 0662 号】裁决书，其核心内容裁定如下：股东王秀芬、王斌在 201

346、9 年 8 月 31日至 12 月 31 日期间以总价 1404 万元（不包括利息）回购股东陈杰名下在公司拥有的 270万股股份。目前案件尚在执行中。 2、公司于 2019 年 5 月 31 日分别与个人意向投资者杜季柳、李力签订新三板公司股权定增认购合同。2019 年 6 月 10 日，意向投资者杜季柳向公司账户打款 100 万元，意向投资者李力向公司账户打款 600 万元。公司于 2019 年 6 月 18 日召开董事会，审议股票发行相关议案，并于同日披露股票发行方案。2020 年 3 月 18 日，公司披露更正后的股票发行认购公告，公告中所载明的发行对象并不包括杜季柳、李力。后经双方协商

347、，将投资款转为借款，借款协议约定将于 2020 年 6 月 10 日前向杜季柳、李力偿还借款。截至审计报告日，公司尚未偿还上述款项。 3、公司于 2019 年 12 月 2 日向北京君畅科技有限公司借入 200 万元用于临时经营周转，约定的还款日期为 2019 年 12 月 27 日，截至审计报告日，火柴互娱尚未偿还此笔借款，北京君畅科技有限公司已向法院提起诉讼。 十四、母公司财务报表主要项目附注 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 111 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 0-6 个月 88,929,332.65 7-12 个月

348、 6,670,500.00 1 年以内小计 95,599,832.65 1 至 2 年 12,099,733.50 2 至 3 年 12,016,806.37 3 年以上 10,800,376.07 合计 130,516,748.59 (2)按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 8,675,896.88 6.65 8,675,896.88 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 121,840,851.71 93.35 20,408,536.49 16.75 101,432,315.22

349、 其中：账龄组合 121,840,851.71 93.35 20,408,536.49 16.75 101,432,315.22 合计 130,516,748.59 / 29,084,433.37 / 101,432,315.22 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 79,884,691.86 100.00 5,813,405.47 7.28 74,071,286.39 其中：账龄组合 79,884,691.86 100.00 5,813,405.47 7.28 74,071,286

350、.39 合计 79,884,691.86 / 5,813,405.47 / 74,071,286.39 按照账龄组合计提坏账准备的情况： 账龄 期末余额 估计发生违约的账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率（%） 1 年以内 95,599,832.65 5,984,549.52 6.26 1-2 年 5,226,433.50 1,011,837.53 19.36 2-3 年 10,214,209.49 2,611,773.37 25.57 3 年以上 10,800,376.07 10,800,376.07 100.00 合计 121,840,851.71 20,408,536.49

351、账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1-6 个月 49,805,470.54 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 112 7-12 个月 230,000.00 11,520.58 5 1-2 年 15,764,304.60 1,576,430.46 10 2-3 年 14,084,916.72 4,225,454.43 30 3 年以上 合计 79,884,691.86 5,813,405.47 (3)坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按 单 项 计 提 坏账 准 备 的

352、应 收账款 8,675,896.88 8,675,896.88 按 组 合 计 提 坏账 准 备 的 应 收账款 5,813,405.47 14,595,131.02 20,408,536.49 其中：账龄组合 5,813,405.47 14,595,131.02 20,408,536.49 合计 5,813,405.47 23,271,027.90 29,084,433.37 (4)本期无实际核销的应收账款。 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例 浙江祥源文化股份有限公司 非关联方 17,162,120.60 829

353、,549.63 1 年以内 13.15% 河北掌娱互动科技有限公司 非关联方 13,750,000.00 784,290.82 1 年以内 10.54% Free play limited 非关联方 12,228,183.06 10,017,751.42 2-3 年/3-4 年 9.37% 天津将至网络技术有限公司 非关联方 11,850,000.00 675,916.09 1 年以内 9.08% 上海酷丸网络科技有限公司 非关联方 10,550,000.00 601,764.96 1 年以内 8.08% 合计 73,484,653.66 12,909,272.92 50.22% (6)截至

354、2019 年 12 月 31 日，未发生因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 应收股利 其他应收款 26,876,708.35 8,271,211.28 合计 26,876,708.35 8,271,211.28 (1) 其他应收款 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 73,512.38 560,041.68 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 113 押金 371,616.99 247,218.00 保证金 2,039,460.22 1,974,738.00 履约款 9,

355、035,359.23 5,759,359.23 子公司往来款 19,795,701.28 合计 31,315,650.10 8,541,356.91 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 2019 年 1 月 1 日余额在本期 270,145.63 270,145.63 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 4,168,796.12 4,168,796.12 本期转回 本期转销 本期核销

356、 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 4,438,941.75 4,438,941.75 本报告期无实际核销的其他应收款。 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 耀炬莱体育发展（上海）有限公司 往来款 11,481,269.89 1 年以内 36.66% 浙江合源大象广告有限公司 履约款 8,064,000.00 1-2 年 25.75% 4,032,000.00 FIRE-POINT INTERACTIVE INC. 往来款 7,966,138.89 1 年以内 25.44% 上海

357、宝地互联众创空间管理有限公司 押金 1,989,460.22 1-2 年 6.35% 品今（北京）网络科技有限公司 履约款 565,048.55 2-3 年 1.80% 169,514.57 合计 30,065,917.55 96.00% 4,201,514.57 本报告期未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 114 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 41,186,618.86 41,186,618.86 35,816,61

358、8.86 35,816,618.86 合计 41,186,618.86 41,186,618.86 35,816,618.86 35,816,618.86 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京火柴世界科技有限公司 7,580,000.00 1,880,000.00 9,460,000.00 耀炬莱体育发展(上海)有限公司 16,510,000.00 3,490,000.00 20,000,000.00 FIRE-POINT INTERACTIVE INC. 11,726,618.86 11,726,618.86

359、合计 35,816,618.86 5,370,000.00 41,186,618.86 说明：2016 年 5 月 25 日公司在加拿大温哥华投资设立 FIRE-POINT INTERACTIVE INC.，截止 2019 年 12月 31 日，已出资 227.09 万加元，折合人民币 1,172.66 万元 ；2016 年 11 月 16 日公司投资设立北京火柴世界科技有限公司，截止 2019 年 12 月 31 日，已出资 946 万元；2017 年 7 月 21 日，公司投资设立耀炬莱体育发展(上海)有限公司 ，截至 2019 年 12 月 31 日，已出资 2000 万元。 4、营业收

360、入和营业成本 (1)营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 208,771,284.12 17,898,964.84 153,094,765.47 24,176,157.93 其他业务 合计 208,771,284.12 17,898,964.84 153,094,765.47 24,176,157.93 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收

361、取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 115 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金

362、融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 946,102.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 162,300.43 少数股东权益影响额 合计 783,802.43 2、净资产收益率及每股收益 报告期

363、利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -16.52% -0.22 -0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -17.21% -0.23 -0.23 北京火柴互娱科技股份有限公司 二二年六月二十八日 北京火柴互娱科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-068 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室