839864_2016_分给网络_2016年年度报告_2017-03-27.txt

1、公告编号：2017-015 1 证券代码：839864 证券简称：分给网络 主办券商：东莞证券 分给网络 NEEQ : 839864 年度报告 2016 广州分给网络科技股份有限公司 （Guangzhou Fengei Network Technology Co.,Ltd） 公告编号：2017-015 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 11 月 24 日，广州分给网络科技股份有限公司经全国中小企业股转系统批准，正式挂牌。证券简称：分给网络，证券代码：839864。 公告编号：2017-015 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节

2、管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 公告编号：2017-015 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、分给网络、分给股份 指 广州分给网络科技股份有限公司 有限公司、分给有限 指 广州分给网络科技有限公司 股东会 指 广州分给网络科技有限公司股东会 股东大会 指 广州分给网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州分给网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州分给网络科技股份有限公司监事会 本期、本报告期、报告期、本年度 指 2016年1月1日至2

3、016年12月31日 上期、上年度、上年 指 2015年会计年度 年末、本年末、期末 指 2016年12月31日 上年末、上期末 指 2015年12月31日 报告、年度报告 指 分给网络2016年年度报告 三会 指 广州分给网络科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 博罗网络 指 成都博罗网络科技有限公司 东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 创华投资 指 佛山市创华投资管理中心（有限合伙） 创德投资 指 佛山市创德投资管理中心（有限合伙） 创荣商业 指 佛山市创荣商业投资管理中心（有限合伙） 道汇康投资 指 佛山市道汇康投资管理中心（有限合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股

4、份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转让的行为 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 广州分给网络科技股份有限公司章程 公司章程（草案） 指 广州分给网络科技股份有限公司章程（草案） “三会”议事规则 指 广州分给网络科技股份有限公司股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则 正中珠江、会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 安国、律师事务所 指 广东安国律师事务所 工业和信息化部 指 中华人民

5、共和国工业和信息化部 国家新闻出版总局 指 中华人民共和国国家新闻出版广电总局（新闻出版总署前身） 文化部 指 中华人民共和国国家文化部 国家版权局 指 中华人民共和国国家版权局 公告编号：2017-015 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留的审计报告，本公司董事会、监

6、事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-015 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 报告期内未及时取得经营资质的风险 2014 年，公司的业务重点是开发手机游戏，2015 年公司为了丰富业务类型，拓展收入来源，开始同时进行游戏开发、运营和推广业务。 根据文化部网络游戏管理暂行办法第六条：“从事网络游戏上网运营、网络游戏虚拟货币发行和网络游戏虚拟货币交易等网络游戏经营

7、活动的需取得网络文化经营许可证。”公司已于 2016 年 2 月 15 日取得广东省文化厅核发的网络文化经营许可证。 根据中华人民共和国电信条例、电信业务经营许可管理办法、互联网信息服务管理办法规定，国家对经营性互联网信息服务实行许可制度，对非经营性互联网信息服务实行备案制度。公司从事经营性互联网服务应当办理增值电信业务经营许可证(ICP 许可证)。公司已于 2016 年 6 月 21 日取得广东省通信管理局颁发的编号为粤 B2-20160330 的增值电信业务经营许可证，经营范围为：信息服务业务（仅限互联网信息服务），有效期为 2016 年 6 月 21 日至 2021 年 6 月 21 日

8、。 因此报告期内公司存在未及时取得经营资质而开展业务，可能受到有关部门追溯处罚的情况。 2 报告期内运营游戏未履行前置审批的风险 根据的通知（中央编办发200935 号）、关于贯彻落实国务院和中央编办有关解释，进一步加强网络游戏前置审批和进口网络游戏审批管理的通知（新出联200913 号），将网络游戏内容通过互联网向公众提供在线交互使用或下载等运营服务是网络游戏出版行为，须向新闻出版广电总局申请办理前置审批，取得审批文号和版号。 2016 年 5 月 24 日，国家新闻出版广电总局办公厅发布关公告编号：2017-015 7 于移动游戏出版服务管理的通知（新广出办发201644 号）：“十三、本

9、通知自 2016 年 7 月 1 日起施行。自施行之日起，未经国家新闻出版广电总局批准的移动游戏，不得上网出版运营。十四、本通知施行前已上网出版运营的移动游戏（含各类预装移动游戏），各游戏出版服务单位及相关游戏企业应做好相应清理工作，确需继续上网出版运营的，按本通知要求于 2016 年10 月 1 日前到属地省级出版行政主管部门补办相关审批手续。届时，未补办相关审批手续的，不得继续上网出版运营。” 2016 年 9 月 19 日，国家新闻出版广电总局办公厅发布关于顺延关于移动游戏出版服务管理的通知有关工作时限的通知，“鉴于 2016 年 7 月 1 日前已上网出版运营的移动游戏数量较多、游戏出

10、版服务单位及相关游戏企业人力有限等实际情况，根据部分行业企业的工作建议，现将补办相关审批手续的时限顺延至 2016 年 12 月 31 日。各游戏出版服务单位及相关游戏企业应积极采取有效措施，妥善安排部署，进一步加大工作力度，认真做好上述移动游戏的相应清理工作和确需继续上网出版运营的重点移动游戏的相关审批手续补办工作。” 2016 年 10 月 12 日，公司在运营以及推广的游戏泡泡龙大战喵喵游戏软件 V1.0，取得了国家新闻出版广电总局下发的批复，同意出版运营该国产移动网络游戏，版号为新广出审20162292 号。 2016 年 10 月 13 日，公司在运营以及推广的游戏呆狸大战泡泡龙，取

11、得了国家新闻出版广电总局下发的批复，同意出版运营该国产移动网络游戏，版号为新广出审20162401 号。 报告期内，公司存在未取得经营许可证而进行相关业务经营以及运营网络游戏未经前置审批和备案的情形。截至本报告出具之日，公司在运营以及推广的游戏已经全部完成游戏备案与前置审批工作。 3 业务性质导致的业绩波动风险 近两年手机市场规模呈爆发式增长，部分爆发式增长企业公告编号：2017-015 8 依靠几款明星产品迅速抢占市场份额，随着游戏产品的不断丰富，游戏用户兴趣转变也越来越快，如公司不能准确判断游戏用户的偏好、作出快速响应，不断开发出满足用户爱好的产品，或者在市场上寻找优质的游戏产品进行代理发

12、行运营， 可能对公司未来发展造成不利影响。 4 核心技术人员流失的风险 手机游戏行业对专业人才需求量大，整个行业面临专业人才供不应求的状况，掌握手机游戏核心技术和稳定核心技术人员是公司核心竞争力所在。随着公司规模的不断扩大，如果在企业文化、考核和激励机制等方面不能满足公司发展的需要，将导致公司难以吸引和稳定人才，面临人才流失的风险。 5 经营场所租赁风险 公司租赁场所位于广州市天河区棠下荷光三横路 7 号501-506 室、成都市锦江区东顺城南街 53 号 2 栋 4 单元 7 楼 14号。其中公司租赁位于广州市天河区棠下荷光三横路 7 号501-506 室的办公场所尚未办理房地产权证书存在权

13、属瑕疵。因租赁标的权属瑕疵，租赁合同可能存在被确认为无效，公司存在被迫搬迁的风险。 6 公司治理风险 公司于 2016 年 4 月 6 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 7 应收账款余额占比较高的风险 报告期内 2016 年 12 月 31 日、2015 年年末、2014 年年末公 司 应 收 账 款 账 面 余

14、 额 分 别 为56,520,113.33元 、22,192,684.58 元、750,000.00 元，占总资产的比重分别为80.26%、67.81%、64.02%。报告期内应收账款余额占比较高，一旦发生客户违约、延期支付等情形，将会影响到公司的经营活动和现金流。 公告编号：2017-015 9 8 流动性风险 2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司的经营性净现金流金额为-5,913,800.89 元，-5,518,958.61 元，-9,631,697.82元，2016 年 12 月 31 日、2015 年末、2014 年末公司应收账款账面 余 额 分 别 为 56,520,

15、113.33 元 、 22,192,684.58 元 、750,000.00 元，报告期各期末公司的应收账款余额较大，如果应收账款收不回来，公司的流动性和正常经营将会受到很大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1.截至本报告出具之日，公司已经于 2016 年 2 月 15 日取得了广东省文化厅核发的编号为粤网文（2016）0750-067 的网络文化经营许可证，且于 2016 年 6 月 21 日取得了广东省通信管理局核发的编号为粤 B2-20160330 的增值电信业务经营许可证。 2.截至本报告出具之日，公司在运营以及推广的游戏已经全部完成游戏备案与前置审批工作。 3.截至本报告出

16、具之日，公司已收回报告期末的应收账款25,647,989.79 元。 4. 截至本报告出具之日，公司未发生关联方交易事项。 公告编号：2017-015 10 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州分给网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Fengei Network Technology Co.,Ltd 证券简称 分给网络 证券代码 839864 法定代表人 王赟 注册地址 广州市天河区棠下荷光三横路 7 号 501 房 办公地址 广州市天河区棠下荷光三横路 7 号 501 房 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号 会计师事务所

17、广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘火旺、姚静 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 姜洋 电话 020-85534010 传真 020-85534010 电子邮箱 jiangyang 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区棠下荷光三横路 7 号 501 房，邮编 510665 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州分给网络科技股份有限公司财务部 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 24 日 行业（证监会规定的

18、行业大类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 技术推广服务;游戏设计制作;网络技术的研究、开发;数字动漫制作;软件零售;软件批发;软件服务;计算机技术开发、技术服务;软件开发;信息技术咨询服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,200,000 控股股东 王赟 实际控制人 王赟 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9144010656228544X8 否 公告编号：2017-015 11 税务登记证号码 9144010656228544X8 否 组织机构代码 9144010656228544X8 否 公告编号：2017-015 1

19、2 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 147,703,794.34 69,929,216.80 111.22% 毛利率 12.69% 15.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,602,674.63 5,324,170.93 42.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,705,280.41 5,324,170.93 44.72% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 30.42% -94.38% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 30.83%

20、 -94.38% - 基本每股收益 0.50 1.18 -57.63% 二、偿债能力 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计（元） 64,963,395.16 32,725,411.40 98.51% 负债总计（元） 34,370,052.31 11,894,743.18 188.95% 归属于挂牌公司股东的净资产（元） 30,593,342.85 20,830,668.22 46.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产（元） 2.01 1.44 40.09% 资产负债率 51.57% 36.01% - 流动比率 1.88 2.70 - 利息保障倍数 - - - （三）营运情况 本期 上年同期

21、 增减比例 经营活动产生的现金流量净额（元） -9,631,697.82 -5,518,958.61 -74.52% 应收账款周转率 3.58 6.10 - 存货周转率 0 0 - （四）成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 98.51% 2,693.26% - 营业收入增长率 111.22% 3,488.95% - 净利润增长率 42.80% 208.84% - （五）股本情况 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本（股） 15,200,000 14,498,235.92 4.84% 计入权益的优先股数量（股） - - - 计入负债的优先股数量（股） - - - 公告编号：2

22、017-015 13 带有转股条款的债券（股） - - - 期权数量（股） - - - （六）非经常性损益 项目 金额（元） 政府补贴 120,000.00 营业外支出 222,605.78 非经常性损益合计 -102,605.78 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -102,605.78 （七）因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 科目 本期期末（本期） 上年期末（去年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - 公告编号：2017-015 14 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据证监会的上

23、市公司行业分类指引（2012 年修订），公司处于“I64 互联网和相关服务”；根据国民经济行业分类(GBT 4754-2011)，公司处于“I64 互联网和相关服务”，细分行业为 I6420 互联网信息服务；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司公布挂牌公司管理型行业分类指引（股转系统公告201523 号），公司所属行业为“I 信息传输、软件和信息技术服务业”门类下的“I6420 互联网信息服务”小类；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司公布挂牌公司投资型行业分类指引（股转系统公告201523 号），公司所属行业为一级行业“17 信息科技”下的四级行业“17101010 互联网软件与服务

24、”。公司主要从事手机游戏开发、运营和发行，属于手机游戏行业。 公司主营业务为开发、运营和推广手机游戏，主要客户为全球智能手机游戏用户，报告期内，公司具体的运营模式分类如下： 1、联合运营模式 联合运营模式指公司与 APPSTORE、360 平台、百度、UC 游戏中心、小米应用商店等移动应用平台商联合运营手机游戏。游戏联合运营模式涉及市场推广、运营控制、服务器支持和支付渠道支持等工作。 （1）市场推广流程：公司负责手机游戏运营所需的服务器、其他硬件、软件和网络宽带等，并负责游戏的线上管理、版本更新及各类客户服务工作；移动应用平台商负责为公司游戏提供宣传、推广等支持和服务，双方共同在运营平台上建设

25、专属游戏推广平台。游戏用户通过平台宣传了解公司游戏产品后，直接通过平台提供的链接下载游戏客户端。 （2）运营控制流程：在联合运营模式下，移动应用平台商负责提供和推广手机游戏平台，管理用户充值服务和管理计费系统。 （3）服务器支持：公司负责服务器的架设和维护工作，服务器的及时架设和定期维护对游戏运营起着重要的支持作用。公司运营部根据游戏运营情况定期对服务器运行状况进行检查。 （4）支付渠道：需要采用移动应用平台商的 SDK，用户校验与支付都依靠渠道 SDK 完成，移动应用平台商按照游戏产品实际产生的可支配收入，根据合同约定比例对公司进行支付。 （5）收入结算方式：游戏玩家通过移动应用平台商的充值

26、渠道充值到相应的账户进行消费，公司每个自然月 15 日与合作移动应用平台商核对上个自然月游戏消费数据，核对无误后，移动应用平台商按协议约定与公司分成充值流水，公司确定营业收入。 2、游戏授权运营模式 公告编号：2017-015 15 （1）运营内容 公司拥有自主开发手机游戏能力，公司与运营平台签订游戏授权许可协议，授权许可该合作方在某个区域市场独家运营公司开发的游戏产品。该模式下，授权运营平台负责提供游戏的充值服务，充值系统、虚拟货币兑换为游戏币等虚拟物品等由运营平台负责，运营平台和公司各自建立计费系统并定期对账，用户账户数据库由公司自行管理，公司会向授权运营平台提供消费接口，以实现授权运营平

27、台虚拟货币到游戏币或其他虚拟物品的兑换。 （2）收入结算方式 公司收入包括授权金和合作运营分成收入。授权金系一次性收入，合作运营分成收入是指合作方将运营游戏收入按照协议约定的比例分成给公司。 3、游戏及应用推广业务 （1）公司手机游戏及应用的运营流程如下： 与手机游戏或者应用开发商或者供应商签订合作协议； 与公司合作移动应用平台商对接游戏用户； 在各手机游戏渠道投放广告； 与游戏开发商合作投放。 （2）收入结算方式 公司主要采用 CPA 模式推广手机游戏及应用。第一，公司与手机游戏开发商结算总收入；第二，公司与渠道商结算渠道商费用，与手机游戏开发商结算投放费用；第三，推广业务的盈利为总收入扣除

28、渠道商费用，扣除投放费用后的余额。 为了提高 CPA 业务模式的盈利性，公司选择合适的渠道，控制渠道商成本；而且针对特定渠道进行微调、做活动等提升留存、活跃、付费率和 ARPPU，为特定渠道制定特定的游戏推广计划。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式也未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 公告编号：2017-015 16 商业模式是否发生变化 否 （二

29、）报告期内经营情况回顾 2016 年全年公司经营收入 14,770 万元，同比增长 111.22%，主要原因：主营业务收入增加，游戏及应用推广收入这部分增加的幅度比较明显； 2016 年全年公司净利润 760 万元，同比增长 42.80%。主要原因：公司业务扩张，收入增加，利润增长； 2016 年全年每股基本收益为 0.50 元，同比减少 52.54%，主要原因：在收入以及净利润都增加的基础上，股本增加，导致每股基本收益同比减少。 公司于 2016 年 4 月完成股改，企业更名为广州分给网络科技股份有限公司，进一步推进了全国中小企业股份转让系统的挂牌工作。公司于 2016 年 11 月正式在全

30、国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称：分给网络，证券代码：839864。 综上所述，公司管理层积极贯彻决策层的战略目标和年度经营目标，公司 2016 年度公司经营业绩增长快速，盈利能力达到公司预期目标。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 147,703,794.34 111.22% 100% 69,929,216.80 3488.95% 100% 营业成本 128,958,898.13 118.97% 87.31% 58,894,105.96 3154.46% 84.22% 毛利率 1

31、2.69% - - 15.78% - - 管理费用 8,494,410.88 76.97% 5.75% 4,799,789.58 8.26% 6.86% 销售费用 0 0 0 0 0 0 财务费用 -9,593.32 -4158.97% -0.01% -225.25 95.67% 0 营业利润 8,193,037.68 62.78% 5.55% 5,033,189.77 198.89% 7.20% 营业外收入 120,000.00 7884.51% 0.08% 1,502.91 0 0 营业外支出 222,605.78 0 0.15% 0 0 0 净利润 7,602,674.63 42.80%

32、 5.15% 5,324,170.93 208.84% 7.61% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司营业收入同比增加 111.22%，主要原因是公司 2015 年 1-5 月主要专注于游戏产品及引擎开发和测试，2015 年 6 月产品正式投入上市产生收入，6-12 月实现收入为 6862 万占 2015 年全年的 98%；2016 年公司自主研发产品和联合运营产品处于持续稳定发展期间，另外 2016 年自主研发产品的数量和联合运营产品数量的增加，相对应的收入也实现了稳定的增长； 2、报告期内公司营业成本同比增加 118.97%，主要原因是公司 2015 年 1-5 月主要专注于游戏产品及引

33、擎公告编号：2017-015 17 开发及测试，2015 年 6 月产品正式投入上市，6-12 月成本 5791 万占 2015 年全年的 99.50%；2016 年公司运营持续稳定发展，成本相应的增长，另外 2016 年自主研发产品的数量和联合运营产品数量的增加，导致相对应的成本增加； 3、报告期内公司管理费用同比增加 76.97%，主要原因是公司规模的扩大职工薪酬和办公费、租金的增加，上市过程所支付的券商、会计师审计、律师费等增加； 4、报告期内公司财务费用同比减少 4158.97%，主要原因是 2016 年度银行存款资金往来增加，收到银行利息增加； 5、报告期内公司营业利润同比增加 62

34、.78%，主要原因是公司主营业务收入的增长，2016 年公司实现营业利润 819 万元,比上年同期增长 62.78%.一方面是优化产品结构，毛利较高的产品比重进一步提高，二是通过加强内部管理，提高了产品的盈利能力； 6、报告期内公司营业外收入同比增加 7884.51%，主要原因是 2016 年公司收到科技创新小巨人企业政府补贴 120,000 元； 7、报告期内公司净利润同比增加 42.80%，主要原因是公司收入增长超过 1 倍，成本也大幅提升，并没有达到与营业收入持平的增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 147,703

35、,794.34 128,958,898.13 69,929,216.80 58,894,105.96 其他业务收入 - - - - 合计 147,703,794.34 128,958,898.13 69,929,216.80 58,894,105.96 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 游戏运营收入 58,218,730.16 39.42% 26,393,470.06 37.74% 游戏授权收入 318,225.60 0.22% 4,716,981.14 6.75% 游戏及应用推广收入 89,166,838.58 60

36、.36% 38,598,737.02 55.20% 其他 220,028.58 0.31% 合计 147,703,794.34 100% 69,929,216.80 100% 收入构成变动的原因 无 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -9,631,697.82 -5,518,958.61 投资活动产生的现金流量净额 -203,998.00 -166,972.22 公告编号：2017-015 18 筹资活动产生的现金流量净额 2,563,065.33 16,557,222.61 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少的主要原因是

37、：业务扩张相应的应收账款增加导至现金流量净额减少； 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少的主要原因是：2016 年公司的投资活动现金流量净额主要为公司购买固定资产支付的现金，2016 年公司购买的该类资产相较 2015 年增加，因此投资活动现金流量金额减少； 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少的主要原因是：2015 年在准备申请挂牌前进行过一轮筹资，获得投资款 24,580,675.00 元，2016 年 11 月公司正式挂牌，公司于挂牌前又进行一轮融资，收到投资款2,160,000.00 元，故本年度筹资产生的现金流量较上年度减少； 4、公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在

38、重大差异，主要原因是：公司处于业务扩张期间，应收账款的回款小于成本的支出所产生。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 厦门创想无限信息科技有限公司 44,302,177.15 29.99% 否 2 上海雪鲤鱼计算机技术有限公司 33,037,222.09 22.37% 否 3 海南蚂蚁网络科技有限公司 24,737,372.34 16.75% 否 4 广州朱雀信息技术有限公司 19,225,685.71 13.02% 否 5 广州精纳网络科技有限公司 13,819,014.33 9.36% 否 合计 135,121,471.62 91.4

39、8% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州市源子文化传播有限公司 27,921,057.86 21.65% 否 2 北京爱风世嘉网络科技有限公司 27,967,459.17 21.69% 否 3 北京泰和纬度网络科技有限公司 25,649,811.32 19.89% 否 4 北京乐赢互动科技有限公司 18,186,593.07 14.10% 否 5 喀什日盛文化传媒有限公司 12,222,451.93 9.48% 否 合计 111,947,373.35 86.81% - （6）研发支出 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发

40、投入金额 280,209.87 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.19% 0% 研发情况： 公告编号：2017-015 19 经过多年的积累，公司形成了具有自身特点的研发体系，掌握了具有自主知识产权的核心研发成果。 2011 年成立之初，公司定位于做互动娱乐游戏行业的领先者，于当年用自主研发的 3D 游戏引擎完成了回合制大型 3D 角色扮演类游戏河图，2012 年成立了专门的 WEBGAME 团队精耕网页游戏领域代表作有：逍遥剑仙、乐春秋、三国群英 OL，2014 年为了拓展新的游戏领域成立了手机游戏研发部门，利用之前积累的客户端游戏引擎进行手游开发，在手机有些的设计、开发、运营等领域积

41、累了丰富的经验。 2016 年研发投入规模最大的是一款采用最新的平面板块分布技术制作的手机策略游戏董卓大魔王。目前该游戏的版号已经通过了省级审批，并上报到了国家新闻出版总局进行最终审批，预计在 2017年 4 月会取得版号。董卓大魔王预计将在 2017 年 6 月启动商业运营。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 3,636,264.77 -66.67% 5.60% 10,908,895.26 28910.33% 33.33% -83.21% 应收账款 56,520,113.

42、33 177.46% 87.00% 20,370,550.35 0 62.25% 39.77% 存货 0 0 0 0 0 0 0 长期股权投资 0 0 0 0 0 0 0 固定资产 247,189.93 141.51% 0.38% 102,352.61 31.76% 0.31% 22.58% 在建工程 0 0 0 0 0 0 0 短期借款 0 0 0 0 0 0 0 长期借款 0 0 0 0 0 0 0 资产总计 64,963,395.16 98.51% - 32,725,411.40 2693.26% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内公司货币资金同比减少 66.67%，主要原

43、因是：主要原因为公司 2016 年度经营活动现金净流量和筹资活动现金净流量相比 2015 年度减少； 2、报告期内公司应收账款同比增加 177.46%，主要原因是：2016 年处于快速增张期间，随着收入增加，应收账款也有较大增加； 3、报告期内公司固定资产同比增加 141.51%，主要原因是：主要为办公用电脑、打印机、产品测试所需等办公设备增加； 4、报告期内公司总资产同比增加 98.51%，主要原因是：业务量增加带来应收账款的增加，从而流动资产和总资产同步增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公告编号：2017-015 20 1、成都博罗网络科技有限公司为公司的全资子

44、公司，2015 年 5 月 25 日，成都工商局行政管理局出具编号为“（成）登记内名预核字2015第 029162 号”的企业名称预先核准通知书，核准罗清、分给有限拟投资设立的企业名称为“成都博罗网络科技有限公司”。经营范围：网络技术研发；计算机技术推广；电脑动漫设计；软件技术服务；计算机技术开发、技术服务；软件开发；信息技术咨询；销售计算机软硬件及辅助设备。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动）。2016年 1 月 28 日，成都德邻会计师事务所有限公司出具成都邻验字2016第 A0100 号验资报告，确认截至 2016 年 1 月 27 日，分给网络有限出资 100 万元

45、，出资方式为货币，占注册资本比例为 100%。报告期内，成都博罗未能取得营业收入，归属于母公司所有者的净利润-127.45 万元。 2、广州首映网络科技有限公司为公司参股设立的公司，设立于 2016 年 3 月 11 日，公司持股比例为 24%。因广州首映网络科技有限公司并未实际开展经营，业务发展速度缓慢，且并无盈利能力，为进一步加快本公司发展速度，减少本公司人员为协助首映公司而耗费的人力成本，2016 年 11 月 9 日，公司以人民币 0 元价格向自然人何莹转让公司持有的广州首映网络科技有限公司 24%股权。 本次转让广州首映网络科技有限公司股权是为了更好发展公司，对公司主营业务和财务不会

46、产生不利影响。2016 年 11 月 10 日，针对本次股权转让，广州市工商局核发穗工商（海）内变字2016第 05201611090085 号准予变更登记（备案）通知书。本次股权转让完成后，公司不再持有广州首映网络科技有限公司股权。 3、广州超玩网络科技股份有限公司是公司的参股公司，公司持股比例为 34%。广州超玩网络科技股份有限公司经营范围为“多媒体设计服务；网络技术的研究、开发；游戏软件设计制作;软件开发；电子、通信与自动控制技术研究、开发；计算机技术开发、技术服务；数字动漫制作；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口。”由于计划开展的项目已经撤销

47、，且并没有后续具体项目实施的安排，公司将广州超玩网络科技股份有限公司股权转让给无关联第三人。2016 年 6 月 8 日，公司与梁伟平签订股权转让协议，约定公司将所持有广州超玩网络科技股份有限公司的 34%股权转让给梁伟平，转让价为零元。同日，广州超玩网络科技股份有限公司股东大会作出决议，同意上述股权转让行为。2016 年 6 月 16 日，针对本次股权转让，广州市工商局核发穗工商（市局）内变字2016第 01201606150412 号准予变更登记（备案）通知书。本次股权转让完成后，公司不再持有广州超玩网络科技股份有限公司股权。 4、广州平文网络科技有限公司是公司的参股公司，公司持股比例为

48、50%。广州平文网络科技有限公司的经营范围为“新材料技术推广服务；游戏软件设计制作；网络技术的研究、开发；数字动漫制作；软件零售；软件批发；软件服务；计算机技术开发、技术服务；软件开发；信息技术咨询服务。”公司公告编号：2017-015 21 计划的产品方案有比较大的阻力，为成本考虑该项目停止运营，基于广州平文网络科技有限公司实际已经不再运营， 实际控制人决定将广州平文网络科技有限公司注销。2015 年 10 月 14 日，广州平文网络科技有限公司股东会作出决议同意成立清算组；同意公司停止一切经营活动，进行清算备案，同意公司注销。2016 年 1 月 15 日，广州市天河区地方税务局出具天税通

49、（ 2016） 7434 号税务事项通知书，核准广州平文网络科技有限公司注销。 2016 年 6 月 1 日，广州市工商行政管理局天河分局出具（穗）登记内销字2016第 06201605270184 号企业核准注销登记通知书，核准了广州平文网络科技有限公司注销登记。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 行业发展现状： （1）手机游戏的用户持续增长 2016 年 1 月，中国互联网络信息中心发布了第 37 次中国互联网络发展状况统计报告。报告显示，截至 2015 年 12 月，网民中网络游戏用户规模达到 3.91 亿，较 2014 年底增长了 2,562 万，占整体网民的

50、56.9%，其中手机网络游戏用户规模为 2.79 亿，较 2014 年底增长了 3,105 万，占手机网民的 45.1%。 （2）手游用户需求多元化驱使游戏类型逐渐丰富 手游用户的不同需求，驱使手游类型逐渐多样化，这对于移动游戏行业的健康发展不可或缺。如跑酷、棋牌等休闲游戏依然是占据主流，但重度格斗、角色扮演类、策略、射击游戏开始逐渐获得更多市场份额，甚至专门针对女性用户的换装养成等细分游戏类型进入应用畅销榜前列，使得游戏类型同质化严重的局面有所改变。这种变化影响了游戏渠道单一固化的游戏评价方式，给游戏开发者提供更多创新空间的同时，也在一定程度上降低了手机游戏分发渠道在产业链上的话语权。 （3

51、）移动游戏发行商为行业重要参与者 移动游戏发行商为手机游戏行业的重要参与者。在客户端游戏、网页游戏行业均未产生发行商，移动游戏发行商出现的主要原因在于：第一，移动游戏生命周期短，需要不断的进行新产品的研发迭代，该特性决定小而精的产品研发团队将成为市场的主体；第二，专注于产品研发的移动游戏企业规模较小，发行能力有限；第三，对于移动游戏发行渠道，行业内的产品数量庞大，有限的渠道资源难以应对大量新品的推广需求，催生了专业的手机游戏发行商，可以先期筛选和评估手机游戏。 移动游戏发行商主要分为渠道背景企业与研发背景企业，其中渠道背景发行商或者传统 SP 企业，掌握了渠道资源，可以便捷的实现用户资源变现，

52、发行优势明显；而研发背景发行商一方面积累了自有产品发行的经验，另一方面在筛选代理产品时对市场需求更为敏感。 公告编号：2017-015 22 （4）互联网渠道巨头化趋势明显 移动游戏运营平台作为移动游戏分发渠道，大多提供移动游戏联运服务，包括应用商店（官方、第三方及终端厂商的应用商店）、超级 APP 及电信运营商等。2014 年以来，以百度移动游戏、腾讯应用宝和阿里 UC 为代表的互联网渠道商各自建立起手游分发和联运平台，占据手游发行大部分市场份额。小米、华为等终端厂商内置应用商店，通过硬件出货和操作系统触及用户，具有方式直接、转化率高的特点，随着移动互联网流量获取成本的激增，终端厂商渠道的优

53、势将逐渐凸显。 （四）竞争优势分析 公司初期着手研发具有自主知识产权的游戏引擎，并且将研发成果运用端游、页游、手游等不同平台的游戏开发当中。随着引擎功能的完善，公司成功研发出多款端游、页游、手游产品。近几年基于移动互联网的飞速发展，公司又扩展出手游的发行代理业务，并且结合自身的游戏研发经验以及具有自主知识产权的游戏引擎、手机游戏平台，成功运营多款市场热门游戏，取得了很好的市场反应及产品收益。 （1）管理团队在行业内多年的经营经验 公司的游戏研发团队、运营团队、核心管理团队较为稳定，而且在游戏行业从业多年，在游戏研发、游戏运行和推广方面经验丰富。 （2）游戏行业产业链覆盖完整 公司作为手机游戏研

54、发商和发行商，产业链覆盖完整。一方面公司自主开发手机游戏，授权下游的游戏运营商代理运营游戏，获取游戏授权金或者版税；另一方面，作为手机游戏运营商，公司与移动应用平台商合作，联合运营公司自开发或者代理运营的手机游戏，根据联合运营协议约定的分成比例，获取游戏运营收入。 （3）较强的游戏及应用推广能力 公司凭借其丰富的游戏开发经验，在筛选代理运营游戏时有一定的敏感度，能保证产品质量满足游戏市场需求。同时公司作为游戏发行商，公司下游渠道资源丰富，能结合下游渠道受众的内容偏好、地区、设备属性、人群属性等特征，推广相匹配的游戏及其他应用，提升手机游戏及应用投放的转化率。 （4）掌握游戏开发的核心技术 公司

55、拥有较强的技术开发能力。公司拥有自主产权的 BOLO 游戏引擎，该引擎由多个子系统共同构成的复杂系统，几乎涵盖了游戏开发过程中的所有重要环节。而且公司在开发和完善 BOLO-H5 游戏平台（尚未进入实际运营中），该平台集合 APP 客户端、WEB 客户端，为包含第三方开发者接入及游戏数据统计后台的整体化 H5 游戏内容平台。 （五）持续经营评价 公告编号：2017-015 23 公司自成立以来，一直专注于互联网游戏产业的研发与推广业务，通过多年的经验积累，凭借自身的技术实力，成功研发多款网络游戏产品，以及可以进行游戏快速开发的引擎技术产品。在游戏推广运营环节当中，结合以往的开发经验，可以更加清

56、晰的对产品进行甄别，并且找到适合的推广渠道，在运营效果上获得了极大的认可，为公司持续经营和开市场打下了坚实的基础。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、生产等完全独立，公司具有良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的生产经营模式，拥有与当前生产经营紧密相关的资源和要素，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也没有发生对持续经营能力中有重大不利影响的事项。公司的对外合作、产品研发等工作在逐步展开。 综上所述，公司拥有

57、良好的持续经营能力。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 （1）我国手游行业逐渐走向海外市场 我国游戏行业从客户端游戏、网页游戏，到目前的手机游戏，每个游戏领域在开发后，都迅速进入激烈竞争阶段。受惠于 IOS AppStore 和 Google Play 在全球的渗透率和覆盖面，我国大量手游企业将眼光着眼全球，提高游戏研发创新能力，搭建与发展海外发行渠道在海外市场，尤其是在东南亚、港澳台、巴西、俄罗斯等地发行，提高市场覆盖率，树立全球品牌形象。 （2）虚拟现实技术将颠覆传统网络游戏 虚拟现实（Virsual Reality, VR）技术指借助计算机及先进的传感器技术创造的一种崭新的人机交互形式，

58、包括模拟环境、多感知传导、自然技能等各方面，该技术将变革媒体、体育、游戏、娱乐及教育多个行业。在游戏领域，虚拟现实技术的逼真性、互动性、沉浸性和构想性，颠覆了传统的网络游戏，使用户可以通过 VR 技术体验惊悚的恐怖游戏，足不出户看遍世间鬼屋，也可以跟自己敬仰的球星同台竞技，可以在家零距离观看偶像的演唱会。 （3）原创 IP 成为游戏产品竞争的核心要素之一 在泛娱乐的行业趋势下，移动游戏跨界联动合作程度更深范围更广，将影视剧、动漫、网络小说等资源改编成手机游戏，迅速转化为大量忠实用户，即以 IP（Intellectual Property）为核心拉动粉丝为游戏付费成了游戏推广的普遍手段。游戏 I

59、P 目前一般分为四种：动漫类 IP、影视类 IP，文学类、经典游戏IP。但知名 IP 代理费用高，资金较为短缺的中小型游戏开发团队试图开发自己的原创 IP 进行游戏创作，成为游戏行业竞争的核心要素之一。 公告编号：2017-015 24 （4）重度手游趋势明显，推动游戏精品化发展 手机游戏相比客户端游戏，能整合碎片化时间，在追求效率的时代中优势明显。随着移动设备和 4G网络的飞速发展，手机游戏难度变大和占用用户时间变多，由此也催生了重度手游，即指花费用户时间较多，生命周期长，研发时间长，画面系统有深度的游戏。依托手机游戏重度化趋势，游戏开发运营商不再单纯依靠流量导入，而是有意识地开发精品化的产

60、品，塑造游戏品牌及提高游戏影响力，以主题曲、微电影、线下线上活动等更为精细化的运营手段吸引用户群体，提高游戏的曝光度及创收能力，即通过精品化研发、精品化发行、精品化运营提高公司整体竞争力。 （5）H5 游戏成为行业热点 H5 游戏是移动端的页游，无需下载游戏 APP，直接在移动端网页中玩游戏。相比手游，H5 游戏的显著特点是开发门槛低、研发周期短、短期导入流量大成本少。典型的 H5 引擎手游如全民寻找房祖名、围住神经猫、看你有多色等。但 H5 游戏尚处于初期发展阶段，且现有 H5 游戏类型主要还是休闲益智类等轻度游戏，游戏用户还未形成稳定的付费习惯，其付费率相对原生游戏较低，盈利能力较弱。有利

61、于游戏开发商、运营商等各方持续发展的盈利模式尚待挖掘。 （6）第三方支付市场规模快速扩张 随着移动互联时代的崛起，互联网市场经济逐渐成熟，第三方支付的市场规模正快速扩张，各支付平台简单、快捷、安全的支付特点使其越来越受到用户的欢迎，其崛起意味着移动游戏开发者会获得更高的收入，如银联卡、支付宝、微信支付等移动游戏支付服务企业的迅速发展，使得传统的移动、电信、联通等电信运营商的份额大幅度削减。 （7）以硬核联盟为代表的硬件渠道逐渐崛起 随着手机游戏用户增长放缓，渠道间竞争日趋激烈化，新兴渠道不容忽视。随着我国智能手机保有量持续增长，移动用户渗透率提高，智能手机成为各类智能硬件运算和互联的中心。20

62、15 年，以硬核联盟为代表的手游硬件渠道崛起，其成员包括金立、酷派、联想、vivo、华为、OPPO 六大一线智能手机硬件厂商。2015 年，腾讯、百度、360 三个大型渠道覆盖率超过 80%，硬核联盟用户覆盖率为 20.20%，仅次于腾讯、百度，位列 360、UC 之前，在竞争日益白热化的移动手机游戏市场中，促进了手游分发渠道多元化。 （二）公司发展战略 为进一步提高公司现有产品的质量及市场竞争力，未来公司拟采取如下措施与策略： （1）国战策略类手机游戏的研发 公司正在研发一款安卓及 IOS 平台的手机游戏，预计 2017 年 6 月完成并开始运营。此产品以三国题材为故事背景，融入策略类国战概

63、念，引用卡通 Q 版造型美术风格，为一款用户之间对抗性较强的手机游公告编号：2017-015 25 戏产品。为保证此产品的研发效率及产品质量，提高产品的市场竞争力，公司将继续加大产品的研发制作以及产品推广运营等环节。 （2）安卓渠道的运营建设 安卓渠道为公司游戏运营和推广的主要渠道，公司将进一步加大对此渠道的运营投入，用以巩固现有渠道并抢占更大的市场份额。 （3）IOS 渠道的运营建设 公司之前在游戏的运营上主要以安卓手机游戏为主，但目前市场上 IOS 系统用户的付费比例逐步提高，与此同时，苹果公司对 IOS 应用市场管控的加强，逐步减少了不良因素对游戏运营的恶性干扰，IOS渠道的拓展将有助于

64、公司进一步扩大游戏运营的市场占用率，提升公司的盈利能力。为此，公司计划开始进行 IOS 系统的渠道扩充，并且开展 IOS 手机游戏的运营。 （4）H5 游戏平台的运营 随着用户对微信小程序功能使用的普及，未来 H5 游戏和应用的市场规模将逐步扩大。为顺应市场发展趋势，公司已在 H5 技术开发方面进行了布局，在技术积累上公司拥有自主知识产权的 H5 游戏开发引擎，现正着手推广运营 H5 游戏平台，进一步提升游戏用户体验以及培养用户粘性，从而提升公司的竞争力和盈利能力。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）报告期内未及时取得经营资质的风险 2014 年，公司的业务重点是开发手机游戏，

65、2015 年公司为了丰富业务类型，拓展收入来源，开始同时进行游戏开发、运营和推广业务。 根据文化部网络游戏管理暂行办法第六条：“从事网络游戏上网运营、网络游戏虚拟货币发行和网络游戏虚拟货币交易等网络游戏经营活动的需取得网络文化经营许可证。”公司已于 2016 年 2 月15 日取得广东省文化厅核发的网络文化经营许可证。 根据中华人民共和国电信条例、电信业务经营许可管理办法、互联网信息服务管理办法规定，国家对经营性互联网信息服务实行许可制度，对非经营性互联网信息服务实行备案制度。公司从事经营性互联网服务应当办理增值电信业务经营许可证(ICP 许可证)。公司已于 2016 年 6 月 21 日取得

66、广东省通信管理局颁发的编号为粤 B2-20160330 的增值电信业务经营许可证，经营范围为：信息服务业务（仅限互联网信息服务），有效期为 2016 年 6 月 21 日至 2021 年 6 月 21 日。 公告编号：2017-015 26 因此报告期内公司存在未及时取得经营资质而开展业务，可能受到有关部门追溯处罚的情况。 应对措施： （1）报告期内，公司未因网络游戏经营活动受到任何政府主管部门的查处或处罚； （2）截至本报告出具之日，公司已经于 2016 年 2 月 15 日取得了广东省文化厅核发的编号为粤网文（2016）0750-067 的网络文化经营许可证，且于 2016 年 6 月 2

67、1 日取得了广东省通信管理局核发的编号为粤 B2-20160330 的增值电信业务经营许可证； （3）公司实际控制人王赟出具关于广州分给网络科技股份有限公司经营资质与范围相关责任的承诺：如公司因挂牌前存在的超越经营资质、范围等情况，被相关行政主管部门处罚,其自愿全额承担罚款及其他责任。 （二）报告期内运营游戏未履行前置审批的风险 根据的通知（中央编办发200935 号）、关于贯彻落实国务院和中央编办有关解释，进一步加强网络游戏前置审批和进口网络游戏审批管理的通知（新出联200913 号），将网络游戏内容通过互联网向公众提供在线交互使用或下载等运营服务是网络游戏出版行为，须向新闻出版广电总局申请

68、办理前置审批，取得审批文号和版号。 2016 年 5 月 24 日，国家新闻出版广电总局办公厅发布关于移动游戏出版服务管理的通知（新广出办发201644 号）：“十三、本通知自 2016 年 7 月 1 日起施行。自施行之日起，未经国家新闻出版广电总局批准的移动游戏，不得上网出版运营。十四、本通知施行前已上网出版运营的移动游戏（含各类预装移动游戏），各游戏出版服务单位及相关游戏企业应做好相应清理工作，确需继续上网出版运营的，按本通知要求于 2016 年 10 月 1 日前到属地省级出版行政主管部门补办相关审批手续。届时，未补办相关审批手续的，不得继续上网出版运营。” 2016 年 9 月 19

69、 日，国家新闻出版广电总局办公厅发布关于顺延关于移动游戏出版服务管理的通知有关工作时限的通知，“鉴于 2016 年 7 月 1 日前已上网出版运营的移动游戏数量较多、游戏出版服务单位及相关游戏企业人力有限等实际情况，根据部分行业企业的工作建议，现将补办相关审批手续的时限顺延至 2016 年 12 月 31 日。各游戏出版服务单位及相关游戏企业应积极采取有效措施，妥善安排部署，进一步加大工作力度，认真做好上述移动游戏的相应清理工作和确需继续上网出版运营的重点移动游戏的相关审批手续补办工作。” 2016 年 10 月 12 日，公司在运营以及推广的游戏泡泡龙大战喵喵游戏软件 V1.0，取得了国家新

70、闻出版广电总局下发的批复，同意出版运营该国产移动网络游戏，版号为新广出审20162292 号。 公告编号：2017-015 27 2016 年 10 月 13 日，公司在运营以及推广的游戏呆狸大战泡泡龙，取得了国家新闻出版广电总局下发的批复，同意出版运营该国产移动网络游戏，版号为新广出审20162401 号。 报告期内，公司存在未取得经营许可证而进行相关业务经营以及运营网络游戏未经前置审批和备案的情形。截至本报告出具之日，公司在运营以及推广的游戏已经全部完成游戏备案与前置审批工作。 应对措施： 报告期内，公司存在未取得经营许可证而进行相关业务经营，及运营网络游戏未经备案与前置审批的情形，就公司

71、前述依法经营及规范运作上的瑕疵，公司已经着手采取了相应的整改措施，且报告期内相关政府主管部门未对公司经营活动提出任何异议，亦未对公司做出任何行政处罚。 公司已经在主管部门限定的时间之内规范相关游戏备案与前置审批工作，截至本报告出具之日，公司在运营以及推广的游戏已经全部完成游戏备案与前置审批工作。综上，报告期内公司存在未取得经营许可证而进行相关业务经营以及运营网络游戏未经备案与前置审批的情形不会构成影响本次申请挂牌的实质性法律障碍。 （三）业务性质导致的业绩波动风险 近两年手机市场规模呈爆发式增长，部分爆发式增长企业依靠几款明星产品迅速抢占市场份额，随着游戏产品的不断丰富，游戏用户兴趣转变也越来

72、越快，如公司不能准确判断游戏用户的偏好、作出快速响应，不断开发出满足用户爱好的产品，或者在市场上寻找优质的游戏产品进行代理发行运营，可能对公司未来发展造成不利影响。 应对措施： 公司同时注重手机游戏开发、运营和推广，可降低单纯依赖手机游戏开发获取收入的风险；借助手机游戏开发的经验，公司运营团队对市场需求较为敏感，具备筛选优质代理游戏的能力，对游戏的改良和升级经验较为丰富。目前，公司的游戏及应用推广业务模式已趋于稳定且业务规模稳速扩大，可进一步降低公司业绩波动的风险。 （四）核心技术人员流失的风险 手机游戏行业对专业人才需求量大，整个行业面临专业人才供不应求的状况，掌握手机游戏核心技术和稳定核心

73、技术人员是公司核心竞争力所在。随着公司规模的不断扩大，如果在企业文化、考核和激励机制等方面不能满足公司发展的需要，将导致公司难以吸引和稳定人才，面临人才流失的风险。 应对措施： 随着公司业务规模快速扩大，公司将从企业文化建设、考核和激励机制等方面为核心技术人员营造良好的工作环境。同时，公司管理团队凭借行业内多年经营经验，将不断吸引和招募游戏的行业人才。 公告编号：2017-015 28 （五）经营场所租赁风险 公司租赁场所位于广州市天河区棠下荷光三横路 7 号 501-506 室、成都市锦江区东顺城南街 53 号 2栋 4 单元 7 楼 14 号。其中公司租赁位于广州市天河区棠下荷光三横路 7

74、 号 501-506 室的办公场所尚未办理房地产权证书存在权属瑕疵。因租赁标的权属瑕疵，租赁合同可能存在被确认为无效，公司存在被迫搬迁的风险。 应对措施： （1）公司主营业务为开发、运营和推广手机游戏。为轻资产企业，生产经营所需场所的可替代性较强，如有需要，公司可以在较短时间内以公允价格租赁经营场所； （2）公司控股股东、实际控制人王赟出具承诺函，将承担因公司办公场所搬迁而造成的损失。 （六）公司治理风险 公司于 2016 年 4 月 6 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，建立了内部控制体系，完善了

75、法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 应对措施： 为防范公司治理风险，加强公司内部控制管理，避免侵害中小股东的利益，公司将根据结合公司实际情况，完善内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的基础。此外，公司将进一步落实公司董事、监事、高级管理人员等相关人员对相关法律、法规及政策的学习和培训工作，全面提高管理层规范意识。 （七）应收账款余额占比较高的风险 报告期内 2016 年 12 月 31 日、2015 年年末、2014 年年末公

76、司应收账款账面余额分别为 56,520,113.33元、22,192,684.58 元、750,000.00 元，占总资产的比重分别为 80.26%、67.81%、64.02%。报告期内应收账款余额占比较高，一旦发生客户违约、延期支付等情形，将会影响到公司的经营活动和现金流。 应对措施： 公司制定了财务管理制度，进一步加强对应收账款的管理，尽量缩短应收账款回收周期，争取与客户协商制定双方可确认操作的结算方式和付款期限。 （八）流动性风险 2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司的经营性净现金流金额为-5,913,800.89 元，-5,518,958.61元，-9,631,697.

77、82 元，2016 年 12 月 31 日、2015 年末、2014 年末公司应收账款账面余额分别为公告编号：2017-015 29 56,520,113.33 元、22,192,684.58 元、750,000.00 元，报告期各期末公司的应收账款余额较大，如果应收账款收不回来，公司的流动性和正常经营将会受到很大影响。 应对措施： 一方面，公司加强对应收账款的管理，尽量缩短应收账款回收周期，争取与客户协商制定双方可确认操作的结算方式和付款期限；另一方面，公司于期后加强了对应收账款的催收力度，截至本报告出具之日，公司已收回报告期末的应收账款 25,647,989.79 元。 （二）报告期内新增

78、的风险因素 无 四、对非标准审计意见审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-015 30 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 - 是

79、否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二 (一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 1. 公司股东均已签署关于规范和减少关联交易的承诺函，承诺：“在本人与公司构成关联方的期间内，本人将尽量避免与公司发生关联交易，如该等关联交易不可避免，本人保证按照市场公允的作价原则和方式，并严格遵守公司章程及相关管理制度的要

80、求，履行相应程序，采取必要的措施对其他股东的利益进行保护，避免损害公司以及其他股东的利益。” 2. 为避免与分给股份之间存在同业竞争，控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争的承诺函，承诺如下： “一、本人承诺将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何商业上与公司构成竞争的任何业务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控制权，或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员。不以任何方式从事或参与生产任何与公司产品和服务相同、相似或可能取代公司产品和服务的业务活动。本人如从任何第三方获得的商业机会与公司经

81、营的业务有竞争或可能竞争，则本人将立即通知公司，并将该等商业机会让予公司。 二、本人承诺不利用本人对公司了解及获取的信息从事、直接或间接参与和公司相竞争的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为。该等竞争包括但不限于：直接公告编号：2017-015 31 或间接从公司招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用公司的无形资产；在广告、宣传上贬损公司的产品和服务形象与企业形象等。 三、本人在作为公司股东期间，本承诺持续有效。如出现因本人违反上述承诺与保证而导致公司或股东的权益受到损害的情况，本人将依法承担全部经济损失。 四、上述承诺为不可撤销之承诺，本

82、人严格履行上述承诺内容，如有违反，本人将承担由此产生的一切法律责任。” 3. 公司在有限公司净资产折合成股份公司股本时存在转增的情形。就整体变更涉及的个人所得税问题，公司股东均出具的股东关于缴纳个人所得税的承诺函，承诺如果税务机关就此进行追缴、要求补缴、采取强制性措施或予以处罚的，其将以自有资金及时、如数缴纳可能产生的全部税费及罚款。基于转增股本涉及纳税额较小且自然人股东均出具了兜底性承诺，故整体变更股东尚未缴纳个人所得税不会成为公司此次申请挂牌的实质性障碍。 4. 关于不在公司前五大客户和供应商占有权益的承诺函：公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司 5%以上股份的

83、股东均未在主要供应商中占有权益。 公告编号：2017-015 32 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 14,498,236 100.00% 200,000 200,000 1.32% 其中：控股股东、实际控制人 6,806,176.48 46.94% - - - 董事、监事、高管 672,945 4.64% - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 501,764 15,000,000 98.68% 其中：控股股东、实际控制人 - 7,04

84、1,729 46.33% 董事、监事、高管 - 9,225,995 60.70% 核心员工 - - - - - 总股本 14,498,236 100.00% 701,764 15,200,000 100.00 普通股股东人数 24 （二）普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王赟 6,806,176.48 469,449 7,041,729 46.33% 7,041,729 0 2 李春红 1,285,290.74 88,652 1,329,773 8.75% 1,329,773 0 3 佛山市

85、创德投资管理中心（有限合伙） 791,700 54,607 819,100 5.39% 819,100 0 4 贺杰 672,945 46,416 696,235 4.58% 696,235 0 5 方锐 646,555 44,595 668,931 4.40% 668,931 0 6 刘建勇 646,555 44,595 668,931 4.40% 668,931 0 7 李裕德 395,850 27,303 409,550 2.69% 409,550 0 8 姜洋 395,850 27,303 409,550 2.69% 409,550 0 9 佛山市创华投资管理中心（有限合伙） 395,

86、850 27,303 409,550 2.69% 409,550 0 10 毛晟毅 395,850 27,303 409,550 2.69% 409,550 0 合计 12,432,622.22 857,526 12,862,899 84.61% 12,862,899 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东李春红与股东佛山市创德投资管理中心（有限合伙）、佛山市创华投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人孙伟强系夫妻关系。 此外，公司前十名股东之间无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 公告编号：2017-015 33 计入权益的优先股 - - -

87、 计入负债的优先股 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为王赟。 王赟先生，公司董事长、总经理，1982 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。职业经历：2003 年 3 月至 2004 年 9 月就职于北京游戏橘子数位科技有限公司，任市场策划；2004年 10 月至 2005 年 4 月就职于北京创意鹰翔科技发展有限公司，任主策划/数值策划；2005 年 4 月至2007 年 7 月就职于广州网易互动娱乐有限公司，任制作人/主策划；2007 年 7 月至 2008 年 10 月独立游戏制作人；2008 年

88、 10 月至 2010 年 9 月筹备分给公司及团队；2010 年 9 月至 2016 年 3 月就职于分给有限，任执行董事兼经理；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东为同一人，详见控股股东情况介绍。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 四、股份代持情况 无 公告编号：2017-015 34 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无普通股股票发行情况 二、存续至本年度的优先股股票相关情况（如有） 无优先股股票 三、债券融资情况 无债券融资情况 四、间接融资情况 无间接融资情

89、况 五、利润分配情况 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年度权益分派预案 0.00 0 4 公告编号：2017-015 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是否领取薪水 王赟 董事长、总经理 男 34 高中 至 2019 年 4 月 是 贺杰 董事 男 42 本科 至 2019 年 4 月 是 方锐 董事 男 34 本科 至 2019 年 4 月 是 李裕德 董事 男 39 大专 至 2019 年 4 月

90、是 孙伟强 董事 男 45 本科 至 2019 年 4 月 否 姜洋 董事会秘书 男 36 本科 至 2019 年 4 月 是 杨思华 财务总监 女 31 本科 至 2019 年 4 月 是 王屏涛 监事会主席 男 32 高中 至 2019 年 4 月 是 李萍 职工监事 女 34 本科 至 2019 年 4 月 是 全毅 监事 男 37 大专 至 2019 年 4 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人之间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系；公司的控股股东、实际控制人为王赟先生，公司的

91、董事、监事、高级管理人员与公司的控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 姓名 职务 年初持普通股股数（股） 数量变动（股） 年末持普通股股数（股） 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王赟 董事长、总经理 7,041,729 0 7,041,729 46.33% 0 贺杰 董事 696,235 0 696,235 4.58% 0 方锐 董事 668,931 0 668,931 4.40% 0 李裕德 董事 409,550 0 409,550 2.69% 0 姜洋 董事会秘书 409,550 0 409,550 2.69% 0 合计 9,225,995 0 9,225,

92、995 60.70% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 叶珍连 财务总监 离任 - 个人原因离职 杨思华 - 新任 财务总监 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公告编号：2017-015 36 杨思华女士，财务负责人，1985 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 6 月毕业于黄冈职业技术学院，金融保险专业；2012 年 1 月毕业于华南师范大学，会计学专业，本科学历。2008 年 2 月至

93、 2009 年 7 月就职于广州谨诚企业代理有限公司，担任会计；2009 年 7 月至 2016 年 7 月就职于广州英太斯过滤设备有限公司，担任财务部负责人；2016 年 9 月至今，就职于股份公司，担任财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 财务人员 3 3 研发人员 34 37 业务人员 11 11 行政人员 3 5 合计 57 62 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 22 24 专科 30 32 专科以下 5 6 合计 57 62 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪

94、酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动方面，本年度公司新引进 5 人。 在薪酬政策方面，引入与绩效考核紧密相连的绩效工资，明确了薪酬增长机制和考核激励制度。 针对互联网移动营销行业的发展，公司建立和实施了完整的员工培训体系，鼓励各级管理人员和普通员工学习新知识、新技术和新观念。 公司结合自身情况实行人性化、扁平化的管理，营造奋进、和谐、共享的工作环境，建立公平、公开、公正的绩效考核体系，根据公司主营业务发展和员工职业发展规划的需要，提供全员公司培训等弹性福利，通过企业文化的塑造，培养各级员工对企业的忠诚度和责任感，在实现企业目标的同时，实现员工自身的价值。 报告期内，需公司承

95、担费用的离退休职工人数为零。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 核心员工 0 0 0 0 核心技术人员 4 4 1,774,716 0 公告编号：2017-015 37 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 贺杰先生，董事，1974 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年 1 月毕业于西南科技大学会计学专业，本科学历。职业经历：1995 年 10 月至 1998 年 6 月就职于重庆浩源置业发展有限公司，任会计；1998 年 6 月至 1999 年 12 月就职于广东捷荣建筑安装工程有限公司，任成本会

96、计；1999 年 12 月至 2001年 3 月就职于广州兆通网络发展有限公司，任财务主管；2001 年 3 月至 2006 年 8 月就职于广州光通通信发展有限公司，任财务经理；2006 年 8 月至 2007 年 1 月就职于广东天悦网络科技有限公司，任财务经理；2007 年 1 月至 2007 年 8 月就职于火石软件（广州）有限公司，任财务经理；2007 年 8 月至 2010 年 7 月就职于广州游之艺信息科技有限公司，任管理部总监；2010 年 9 月至 2016 年 3 月就职于分给有限，任运营总监兼监事；2016 年 4 月至今，任股份公司董事兼运营总监，任期三年。 方锐先生，

97、董事，1982 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 6 月毕业于中山大学历史学专业，本科学历。职业经历：2003 年 3 月至 2004 年 4 月就职于广州华之杰影视传播有限公司，任产品经理；2004 年 4 月至 2007 年 10 月就职于广州网易互动娱乐有限公司，任游戏策划；2007 年 10 月至 2008 年10 月就职于广州游之艺网络科技有限公司，任产品经理；2008 年 10 月至 2009 年 10 月广州游易网络科技有限公司，担任产品经理；2009 年 10 月至 2011 年 9 月就职于广州市深红网络科技有限公司，任策划职位；2011 年 10 月至

98、 2016 年 3 月就职于分给有限，任产品总监职务；2016 年 4 月至今，任股份公司董事，任期三年。 李裕德先生，董事，1977 年 08 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于广东文艺职业学院绘画专业，大专学历。职业经历：1999 年 7 月至 2000 年 9 月就职于广州天夏科技有限公司，任美术总监；2000 年 10 月至 2002 年 5 月就职于广州网易互动娱乐有限公司，任美术指导；2002 年 5 月至 2003年 5 月就职于香港 IBEONE 科技有限公司，任美术总监；2003 年 5 月至 2005 年 12 月就职于广州网游数码科技有限公司，任

99、美术总监；2005 年 12 月至 2006 年 12 月就职于上海久游网络科技有限公司，任美术总监；2007 年 1 月 2007 年 12 月就职于广州网游数码科技有限公司，任美术总监；2007 年 12 月至 2009 年12 月就职于广州奇游信息科技有限公司，任美术总监；2010 年 2 月至 2010 年 7 月就职于广州狼旗网络科技有限公司，任美术总监；2010 年 9 月至 2016 年 3 月，就职于分给有限，任职美术总监；2016 年 4 月至今，任股份公司董事兼美术总监，任期三年。 罗清先生，公司核心技术人员，1984 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年

100、 6 月毕业于重庆工商大学计算机科技与技术专业，本科学历。职业经历：2006 年 2 月至 2008 年 8 月就职于广东省电信实业集团广州市有限公司，任职软件工程师，2008 年 9 月至 2009 年 9 月就职于广州游之艺科技有限公司，任软件工程师；2009 年 10 至 2010 年 2 月就职于广州奇游科技有限公司，任客户端主程；2010 年 2 月至2010 年 7 月就职于广州狼旗网络科技有限公司，任服务器端主程；2010 年 9 月至 2014 年 8 月，就职于分公告编号：2017-015 38 给有限，任技术总监，2014 年 8 月至今，就职于博罗网络，任技术总监。 公告

101、编号：2017-015 39 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治

102、理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程和相关议事规则的规定进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司能够按照公司法、公司章程及相关议事规则执行。三会的召开程序、表决程序及决议内容均符合相关法律法规及公司章程的规定及要求。公司董事、监事符合相关法律法规规定的任职资

103、格，并能够按照要求参加会议，对相关议案进行审议。公司按照投资者关系管理制度相关规定，注重保护股东的知情权、表决权、参与权等权益，并通过及时、准确、完成的信息披露与交流加强公司与中小股东之间的沟通，以保护投资者权益。报告期内，公司董事会、监事会决议及股东大会通知、决议均按照相关规定履行了披露义务。 因此，公司目前的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利，能够确保所有股东尤其是中小股东充分行使其股东权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年公司进行改股份制，

104、公司创立大会审议通过广州分给网络科技股份有限公司章程。 2016 年 9 月第三次临时股东大会审议通过修改后的广州分给网络科技股份有限公司章程，此章程公告编号：2017-015 40 于 2016 年 10 月 31 日在全国股转系统进行了公告。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、第一届董事会第一次会议审议通过了：1、关于选举公司第一届董事会董事长并由其担任公司法定代表人的议案；2、关于聘任公司总经理的议案；3、关于聘任公司财务负责人的议案；4、关于聘任公司董事会秘书的议案；5、关于指派陈玉莉办理公司设立登记事

105、宜的议案；6、关于公司内部管理机构设置方案；7、董事会秘书工作细规则；8、总经理工作细则；9、对外投资管理制度；10、对外担保管理制度；11、关联交易管理制度；12、投资者关系管理制度；13、信息披露管理制度；14、关于董事会对公司治理机制评估的议案；15、关于公司申请进入全国中小企业股份转让系统进行股份挂牌并公开转让的议案；16、关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易采取协议转让的股票转让方式的议案。 二、第一届董事会第二次会议审议通过了：1、关于批准报出公司财务报表的议案；2、关于 2016 年度下半年财务预算方案的议案；3、关于提请召开 2016 年第二次临时股东大会的议案。 三

106、、第一届董事会第三次会议审议通过了：1、关于聘任与解聘财务负责人的议案。 四、第一届董事会第四次会议审议通过了：1、关于增加公司注册资本的议案；2、关于公司与认购对象签署的议案；3、关于修改公司章程的议案；4、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次定向发行相关事宜的议案；5、关于提请召开 2016 年度第三次临时股东大会的议案 五、第一届董事会第五次会议审议通过了：1、关于补充确公告编号：2017-015 41 认公司转让参股子公司广州首映网络科技有限公司股权的议案；2、关于聘请会计师事务所的议案；3、关于提请召开 2017年第一次临时股东大会的议案。 监事会 1 第一届监事会第一次会议审议通

107、过了：1、关于选举股份公司第一届监事会主席的议案；2、关于指定监事会联系人的议案。 股东大会 3 一、第一届股东大会第一次会议审议通过了：1、关于按公司净资产折合股份设立股份有限公司的议案；2、关于广州分给网络科技有限公司整体变更为股份有限公司的议案；3、关于组建股份有限公司筹备组的议案。 二、第一届股东大会第二次临时会议审议通过了：1、关于批准报出公司财务报告的议案；2、关于 2016 年度下半年财务预算方案的议案。 三、第一届股东大会第三次临时会议审议通过了：1、关于增加公司注册资本的议案；2、关于公司与认购对象签署的议案；3、关于修改公司章程的议案；4、关于提请股东大会授权董事会全权办理

108、本次定向发行相关事宜的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照公司法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的规定，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层

109、各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。 公告编号：2017-015 42 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格执行投资者关系管理制度，在充分保障投资者知情权和合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求。保证信息披露真实、准确、完整、及时。公司的临时公告等应披露信息已在全国中小企业

110、股份转让系统指定的信息披露平台披露，以提供投资者查阅，确保投资者及时了解公司的动向。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立情况 公司主营业务为开发、运营和推广手机游戏。公司拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，能够独立签署各项与其经营有关的合同，独立开展各项经营活动，公司的业务独立于实际控制人及其控制的其他企业，与实际

111、控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公允的关联交易。公司业务收入绝大部分来源于自身经营，不存在需依靠实际控制人及其控制的其他企业才能经营获利的情况。 （二）资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立，发起人将生产经营性资产、全部业务技术及配套设施完整投入公司，公司拥有原有限公司拥有的与业务经营相适应的经营设备、无形资产等资产。公司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。截至报告期内，公司与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确。 公司股东均已签署关于规范和减少关联交易的承诺函，承诺：“在本人与公司构成关联方的期间内，本人将尽量避免与公司发生关联交易，如该等关联交易

112、不可避免，本人保证按照市场公允的作价原则和方式，并严格遵守公司章程及相关管理制度的要求，履行相应程序，采取必要的措施对其他股东的利益进行保护，避免损害公司以及其他股东的利益。” （三）机构独立情况 公司已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。同时，公司内部设有运营部、策划部、美术部、程序部、财务部、行政部等内部职能部门，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。 公司制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件公告编号：2017-015 43 和公

113、司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象。 （四）人员独立情况 公司总经理、财务负责人和董事会秘书等其他高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任。 公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 （五）财

114、务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策和制度的指引下，做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理制度。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧

115、紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 公司暂未建立年度报告差错责任追究制度，今后将择机建立该项制度，以确保年度报告不发生重大差错。 公告编号：2017-015 44 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告编号 广会审字（2017）G17005960016 审计机构名称 广东正中珠江

116、会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 审计报告日期 2017 年 3 月 14 日 注册会计师姓名 刘火旺、姚静 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 广州分给网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州分给网络科技股份有限公司（以下简称“分给网络”）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是分给网络

117、管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

118、风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 公告编号：2017-015 45 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，分给网络财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了分给网络2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘火旺 中国注册会计师：姚

119、 静 中国 广州 二一七年三月十四日 二、 财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,636,264.77 10,908,895.26 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收票据 应收账款 56,520,113.33 20,370,550.35 预付款项 2,332,265.52 90,510.84 应收利息 应收股利 其他应收款 769,386.00 694,484.79 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,411,822.00 流动资产合计 64,669,

120、851.62 32,064,441.24 非流动资产： 公告编号：2017-015 46 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 247,189.93 102,352.61 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 46,291.11 70,797.78 递延所得税资产 62.50 487,819.77 其他非流动资产 非流动资产合计 293,543.54 660,970.16 资产总计 64,963,395.16 32,725,411.40 流动负债： 短期借款 向中央银行借

121、款 吸收存款及同业存放 应付短期融资款 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 32,948,012.92 11,195,718.75 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 394,751.16 277,251.53 应交税费 928,301.19 419,509.37 应付利息 应付股利 其他应付款 98,987.04 2,263.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 公告编号：2017-015 47 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,370,

122、052.31 11,894,743.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 34,370,052.31 11,894,743.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 15,200,000.00 14,498,235.92 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,028,717.91 13,832,439.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 887,713.60 0 一般风险准备 未分配利润 6,476,911.34 -7,500

123、,006.78 归属于母公司所有者权益合计 30,593,342.85 20,830,668.22 少数股东权益 所有者权益合计 30,593,342.85 20,830,668.22 负债和所有者权益总计 64,963,395.16 32,725,411.40 法定代表人：_王赟_ 主管会计工作负责人：_贺杰_ 会计机构负责人：_杨思华_ （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,585,833.22 10,891,964.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公告编号：2017-015 48 衍生金融资产 买入返售金融资产 应

124、收票据 应收账款 56,520,113.33 20,370,550.35 预付款项 2,332,265.52 90,510.84 应收利息 应收股利 其他应收款 1,188,606.65 911,596.31 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,411,822.00 流动资产合计 65,038,640.72 32,264,621.97 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 202,110.29 102,352.61 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产

125、无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 46,291.11 70,797.78 递延所得税资产 487,794.77 其他非流动资产 非流动资产合计 1,248,401.40 660,945.16 资产总计 66,287,042.12 32,925,567.13 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 32,948,012.92 11,195,718.75 预收款项 应付职工薪酬 304,874.10 239,562.57 应交税费 928,301.19 419,509.37 公告编号：2017-015 49 应付利息 应付股利 其

126、他应付款 2,058.53 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,181,188.21 11,856,849.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 34,181,188.21 11,856,849.22 所有者权益： 股本 15,200,000.00 14,498,235.92 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,028,717.91 13,832,439.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备

127、 盈余公积 887,713.60 一般风险准备 未分配利润 7,989,422.40 -7,261,957.09 所有者权益合计 32,105,853.91 21,068,717.91 负债和所有者权益合计 66,287,042.12 32,925,567.13 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 147,703,794.34 69,929,216.80 其中：营业收入 147,703,794.34 69,929,216.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 公告编号：2017-015 50 二、营业总成本 139,510,756.66 64,

128、896,027.03 其中：营业成本 128,958,898.13 58,894,105.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 140,890.22 44,443.76 销售费用 管理费用 8,494,410.88 4,799,789.58 财务费用 -9,593.32 -225.25 资产减值损失 1,926,150.75 1,157,912.98 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“

129、”号填列） 8,193,037.68 5,033,189.77 加：营业外收入 120,000.00 1,502.91 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 222,605.78 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 8,090,431.90 5,034,692.68 减：所得税费用 487,757.27 -289,478.25 五、净利润（净亏损以“”号填列） 7,602,674.63 5,324,170.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 7,602,674.63 5,324,170.93 少数股东损益 六、其他综合收益的税后

130、净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 公告编号：2017-015 51 6其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,602,674.63 5,324,170.93 归属于

131、母公司所有者的综合收益总额 7,602,674.63 5,324,170.93 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.50 1.18 （二）稀释每股收益 0.50 1.18 法定代表人：_王赟_ 主管会计工作负责人：_贺杰_ 会计机构负责人：_杨思华_ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 147,703,794.34 69,879,119.71 减：营业成本 128,958,898.13 58,894,105.96 营业税金及附加 140,890.22 44,443.76 销售费用 0 0 管理费用 7,219,048

132、.13 4,510,211.99 财务费用 -8,579.44 -222.35 资产减值损失 1,926,000.75 1,157,812.98 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 9,467,536.55 5,272,767.37 加：营业外收入 120,000.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 222,605.78 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 9,364,930.77 5,272,767.37 减：所得税费用 487,794.77 -

133、289,453.25 四、净利润（净亏损以“”号填列） 8,877,136.00 5,562,220.62 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 公告编号：2017-015 52 六、综合收益总额 8,87

134、7,136.00 5,562,220.62 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.50 （二）稀释每股收益 0.50 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,498,782.14 52,575,527.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额

135、 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 533,880.09 5,830.51 经营活动现金流入小计 119,032,662.23 52,581,357.78 购买商品、接受劳务支付的现金 117,364,069.68 51,044,445.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,947,634.29 3,722,876.73 支付的各项税费 2,415,303.03 626,368.02 支付其他与经营活动有关的现金 3,937,353.05 2,

136、706,626.12 经营活动现金流出小计 128,664,360.05 58,100,316.39 经营活动产生的现金流量净额 -9,631,697.82 -5,518,958.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 203,998.00 166,972.22 公告编号：2017-015 53 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净

137、额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 203,998.00 166,972.22 投资活动产生的现金流量净额 -203,998.00 -166,972.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,160,000.00 24,580,675.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 403,065.33 筹资活动现金流入小计 2,563,065.33 24,580,675.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活

138、动有关的现金 8,023,452.39 筹资活动现金流出小计 8,023,452.39 筹资活动产生的现金流量净额 2,563,065.33 16,557,222.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,272,630.49 10,871,291.78 加：期初现金及现金等价物余额 10,908,895.26 37,603.48 六、期末现金及现金等价物余额 3,636,264.77 10,908,895.26 法定代表人：_王赟_ 主管会计工作负责人：_贺杰_ 会计机构负责人：_杨思华_ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发

139、生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,498,782.14 52,523,383.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 384,107.50 5,625.42 经营活动现金流入小计 118,882,889.64 52,529,009.12 购买商品、接受劳务支付的现金 117,364,069.68 51,044,445.52 支付给职工以及为职工支付的现金 3,906,542.20 3,722,876.73 支付的各项税费 2,415,303.03 626,368.02 支付其他与经营活动有关的现金 3,918,106.31 2,671,208

140、.25 经营活动现金流出小计 127,604,021.22 58,064,898.52 经营活动产生的现金流量净额 -8,721,131.58 -5,535,889.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 公告编号：2017-015 54 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 148,065.00 166,972.22 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支

141、付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,148,065.00 166,972.22 投资活动产生的现金流量净额 -1,148,065.00 -166,972.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,160,000.00 24,580,675.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 403,065.33 筹资活动现金流入小计 2,563,065.33 24,580,675.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 8,023,452.39 筹资活动现金流出小计 8,023,452.39 筹资活动产

142、生的现金流量净额 2,563,065.33 16,557,222.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,306,131.25 10,854,360.99 加：期初现金及现金等价物余额 10,891,964.47 37,603.48 六、期末现金及现金等价物余额 3,585,833.22 10,891,964.47 公告编号：2017-015 55 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股

143、永续债 其他 一、上年期末余额 14,498,235.92 13,832,439.08 -7,500,006.78 20,830,668.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,498,235.92 13,832,439.08 -7,500,006.78 20,830,668.22 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 701,764.08 -5,803,721.17 887,713.60 13,976,918.12 9,762,674.63 （一）综合收益总额 7,602,674.63 7,602,674.63 （二）所有者投入和减少资本

144、200,000.00 1,960,000.00 2,160,000.00 1股东投入的普通股 200,000.00 1,960,000.00 2,160,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 887,713.60 -887,713.60 1提取盈余公积 887,713.60 -887,713.60 2提取一般风险准备 公告编号：2017-015 56 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期

145、使用 （六）其他 501,764.08 -7,763,721.17 7,261,957.09 四、本年期末余额 15,200,000.00 8,028,717.91 887,713.60 6,476,911.34 30,593,342.85 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,750,000.00 -12,824,177.71 -9,074,177.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2017

146、-015 57 其他 二、本年期初余额 3,750,000.00 -12,824,177.71 -9,074,177.71 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,748,235.92 13,832,439.08 5,324,170.93 29,904,845.93 （一）综合收益总额 5,324,170.93 5,324,170.93 （二）所有者投入和减少资本 10,748,235.92 13,832,439.08 24,580,675.00 1股东投入的普通股 10,748,235.92 13,832,439.08 24,580,675.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份

147、支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,498,235.92 13,832,439.08 -7,500,006.78 20,830,668.22 公告编号：2017-015 58 法定代表人：_王赟_ 主管会计工作负责人：_贺杰_ 会计机构负责人：_杨思华_ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具

148、 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,498,235.92 13,832,439.08 -7,261,957.09 21,068,717.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,498,235.92 13,832,439.08 -7,261,957.09 21,068,717.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 701,764.08 -5,803,721.17 887,713.60 15,251,379.49 11,037,136.00 （一）综合收益总额 8,

149、877,136.00 8,877,136.00 （二）所有者投入和减少资本 200,000.00 1,960,000.00 2,160,000.00 1股东投入的普通股 200,000.00 1,960,000.00 2,160,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 887,713.60 -887,713.60 1提取盈余公积 887,713.60 -887,713.60 2对所有者（或股东）的分配 公告编号：2017-015 59 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余

150、公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 501,764.08 -7,763,721.17 7,261,957.09 四、本年期末余额 15,200,000.00 8,028,717.91 887,713.60 7,989,422.40 32,105,853.91 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,750,000.00 -12,824,177.71 -9,074,177.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,7

151、50,000.00 -12,824,177.71 -9,074,177.71 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,748,235.92 13,832,439.08 5,562,220.62 30,142,895.62 （一）综合收益总额 5,562,220.62 5,562,220.62 （二）所有者投入和减少资本 10,748,235.92 13,832,439.08 24,580,675.00 公告编号：2017-015 60 1股东投入的普通股 10,748,235.92 13,832,439.08 24,580,675.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有

152、者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,498,235.92 13,832,439.08 -7,261,957.09 21,068,717.91 公告编号：2017-015 61 广州分给网络科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 一、公司的基本情况 （一）公司概况 1、历史沿革 广州分给网络科技股份

153、有限公司（以下简称“分给网络”或“公司”）由原广州分给网络 科 技 有 限 公 司 于 2016 年 3 月 整 体 改 制 而 成 。 公 司 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为9144010656228544X8。目前公司股本 1,520.00 万元，法定代表人：王赟。 2、公司所属行业类别 互联网和相关服务。 3、公司经营范围及主要产品 技术推广服务;游戏设计制作;网络技术的研究、开发;数字动漫制作;软件零售;软件批发;软件服务;计算机技术开发、技术服务;软件开发;信息技术咨询服务; 4、公司总部的注册地址及办公地址 公司注册地址为：广州市天河区棠下荷光三横路 7 号 501 房 6

154、、财务报告批准报出者及报出日 本财务报告业经本公司董事会于 2017 年 3 月 24 日决议批准报出。 （二）合并财务报表范围 1、本期的合并财务报表范围 公司纳入合并范围的子公司为：成都博罗网络科技有限公司详见本附注七、在其他主体中的权益 1、企业集团的构成。 2、报告期内的合并财务报表范围变化情况 公告编号：2017-015 62 报告期内合并财务报表范围无变化 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制财务报表。 2、持续经营 本公

155、司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、“11、应收款项”、“三12、存货”、“三 15、固定资产”和“三 24、收入”。各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、27“重大会计判断和估计”。 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司根据实际发生的交易和事项，遵循企业会计准则基本准则、各项具体会计

156、准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 本公司以 12 个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 公告编号：2017-015 63 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合

157、并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最

158、终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或

159、进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、 合并财务报表的编制方法 公告编号：2017-015 64 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照企

160、业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报

161、表。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务

162、报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 公告编号：2017-015 65 公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的

163、原则进行处理。 外币财务报表的折算方法为： （1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。 按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“其他综合收益”单独列示。 10、 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债

164、和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，

165、其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 公告编号：2017-015 66 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认

166、金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入股东权益的公允价值

167、变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公告编号：2017-015 67 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金

168、融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现

169、时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值

170、进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公告编号：2017-015 68 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应

171、收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减

172、值损失，不得通过损益转回。 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、 应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计

173、提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 公告编号：2017-015 69 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 合并范围内关联方组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法。 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 30% 30% 2 至 3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准

174、备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。 坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 12、 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、未结算项目成本等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或

175、销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。 公告编号：2017-015 70 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。 可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务

176、合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 包装物采用一次摊销法摊销。 13、 划分为持有待售资产 同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售： (一)

177、该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； (二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议； (三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； (四)该项转让将在一年内完成，符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。 公告编号：2017-015 71 14、 长期股权投资 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投

178、资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 （2）投资成本的确定 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股

179、权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的

180、被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；公告编号：2017-015 72 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本

181、；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 15、 固定资产 （1）固定资产确认条件 指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产；固定资产按实际成本计价。 （2）各类固定资产的折旧方法： 固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直线法计算。 已计提减值准

182、备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 公司固定资产分类年折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋建筑物 10-20 年 4.75-9.50 5 机器设备 5-20 年 4.75-19.00 5 运输设备 8-10 年 9.50-11.875 5 其他设备 3-5 年 19.00-31.67 5 16、 在建工程 公告编号：2017-015 73 （1）在建工程的类别 公司在建工程包括施工前期准备、正在施工的建设工程、装修工程、技术改造工程和大修理工程等。 （2）在建工程的计量 在建工程以实

183、际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。 （3）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程

184、预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 17、 借款费用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益

185、。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生公告编号：2017-015 74 的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

186、益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定

187、可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 18、 无形资产 （1）无形资产的确定标准和分类 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。 （2）无形资产的计量 无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （3）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时

188、起，在土地使用期内采公告编号：2017-015 75 用直线法分期平均摊销，不留残值。 （4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法 资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （5）无形资产支出满足资本化的条件： 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能

189、够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 19、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行

190、减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协公告编号：2017-015 76 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金

191、流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面

192、价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、 长期待摊费用 长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、 职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金

193、、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将公告编号：2017-015 77 以折现后的金额计量。 （2）离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计

194、划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自

195、职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 22、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能

196、性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 公告编号：2017-015 78 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 23、 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支

197、付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照

198、其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以公告编号：2

199、017-015 79 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部

200、分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股

201、份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 24、 收入 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协公告编号：2017-015 80 议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。与交

202、易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 （1）提供劳务收入 一个会计年度内完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务从开始到完成的时间超过一个会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （2）销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费

203、收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 (4)公司确认收入的具体方式 业务类型 运营形式 收入确认方式 游戏运营收入 公司基于电信运营商和各渠道向手机用户提供的移动应用产品体验服务以及其他增值业务，并从用户支付的费用中取得信息费分成收入 公司与电信运营商及各渠道签署合作协议，根据终端用户下载或在线使用本公司自行研发的移动应用产品所产生的信息费，由运营商和各渠道利用其计费平

204、台代收，然后根据合同约定的分成比例与本公司进行结算，本公司再根据结（清） 算单所确认的结（清）算月份和金额确认相应月份的营业收入。 游戏授权收入 公司与运营平台签订游戏授权许可协议，授权许可该合作方在某个区域市场独家运营公司自主开发的游戏产品 一个会计年度内完成的软件研发授权，于完成劳务时确认收入；如果劳务从开始到完成的时间超过一个会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 游戏及应用推广收入 提供游戏及应用推广业务 公司通过为客户提供推广其开发的游戏软件及应用的服务，客户根据推广带来公告编号：2017-015 81 业务类型 运营形式 收入

205、确认方式 的用户所支付的有效信息为基准支付公司推广费用。公司根据经双方核对确认的推广带来的用户有效信息费按约定计算方式确认当月分成收入所得。 25、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为股东投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的

206、使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 26、 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税

207、负债及相应的递延所得税费用。 （1）递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公告编号：2017-015 82 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

208、款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：商誉的初始确认；同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为

209、所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在股东权益中确认的交易或事项。 27、 重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持

210、续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 公告编号：2017-015 83 （1）坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款 的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计

211、量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）持有至到期投资 公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断 的过程中，公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如

212、在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响公司的金融工具风险管理策略。 （4）持有至到期投资减值 公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，公司需评估发生减值的客观证据对该项 投资预计未来现

213、金流的影响。 （5）可供出售金融资产减值 公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定公告编号：2017-015 84 是否需 要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投资的公允 价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、 技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使 用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流

214、动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分

215、配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿 命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

216、部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估 计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产公告编号：2017-015 85 生影响。 28、 会计政策及会计估计变更 （1）会计政策变更 本公司本期无会计政策的变更。 （2）会计估计变更 本公司本期无会计估计的变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 目 计税依据 税率 增值税 销售收入 6% 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 0%/25% 注：子公司成都博罗网络科技有限公司按 25%缴纳企业

217、所得税 2、公司享受的税收优惠政策 1.所得税 根据相关规定，我国境内新办软件企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。经广东省经济和信息化委员会审核，母公司符合关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知 和 软件企业认定标准及管理办法的有关规定，被认定为软件企业（证书编号：粤 DGZ-2012-0001）。20162017 年免征企业所得税，20182020 年减半征收企业所得税。母公司自 2016 年度起获利，免征企业所得税。 公告编号：2017-015 86 五、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项目 2016-12-

218、31 2015-12-31 库存现金 - - 银行存款 3,636,264.77 10,908,895.26 其他货币资金 - - 合计 3,636,264.77 10,908,895.26 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、 应收账款 （1） 应收账款按种类披露： 种 类 2016-12-31 账 面 余 额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 59,494,856

219、.14 98.76 2,974,742.81 5.00 56,520,113.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 750,000.00 1.24 750,000.00 100.00 - 合 计 60,244,856.14 100.00 3,724,742.81 6.18 56,520,113.33 种 类 2015-12-31 账 面 余 额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 21,442,684.58 96.62 1,072,134.23 5.0

220、0 20,370,550.35 公告编号：2017-015 87 种 类 2015-12-31 账 面 余 额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备计提比例(%) 账面价值 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 750,000.00 3.38 750,000.00 100.00 - 合 计 22,192,684.58 100.00 1,822,134.23 8.21 20,370,550.35 注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的

221、应收账款： 账 龄 2016-12-31 2015-12-31 金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 59,494,856.14 2,974,742.81 5.00 21,442,684.58 1,072,134.23 5.00 1 至 2 年 - - - - - - 2 至 3 年 - - - - - - 3 年以上 - - - - - - 合 计 59,494,856.14 2,974,742.81 5.00 21,442,684.58 1,072,134.23 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,902,

222、608.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）公司本期不存在核销应收账款的情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截止至 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的报告期末余额前五名应收账款汇总金额为59,133,496.69 元，占应收账款报告期末余额合计数的比例为 98.16% ，相应计提的坏账准备报告期末余额汇总金额为 2,956,674.83 元。 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示： 账龄结构 2016-12-31 2015-12-31 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 公告编号：2017-015 88 1 年以内 2,332

223、,265.52 100.00 90,510.84 100.00 合 计 2,332,265.52 100.00 90,510.84 100.00 注：公司报告期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 本公司按预付对象归集的报告期末余额前五名预付款项汇总金额为 2,320,331.52 元，占预付款项报告期末余额合计数的比例为 99.49%。 4、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种 类 2016-12-31 账 面 余 额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

224、- - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 829,680.00 100.00 60,294.00 7.27 769,386.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 829,680.00 100.00 60,294.00 7.27 769,386.00 种 类 2015-12-31 账 面 余 额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 731,236.62 88.78 36,751.83 5.03 69

225、4,484.79 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 92,393.00 11.22 92,393.00 100.00 - 合 计 823,629.62 100.00 129,144.83 15.68 694,484.79 注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款公告编号：2017-015 89 项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 2016-12-31 2015-12-31 金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%)

226、1 年以内 755,000.00 37,750.00 5.00 731,036.62 36,551.83 5.00 1 至 2 年 74,480.00 22,344.00 30.00 - - - 2 至 3 年 - - - - - - 3 年以上 200.00 200.00 100.00 200.00 200.00 100.00 合 计 829,680.00 60,294.00 7.27 731,236.62 36,751.83 5.03 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 23,542.17 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期核销其他应收款 9

227、2,393.00 元。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 往来款 755,000.00 345,884.29 押金及保证金 74,680.00 74,680.00 关联方往来 - 403,065.33 合 计 829,680.00 823,629.62 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额 广州久夸网络科技有限公司 往来款 750,000.00 1 年以内 90.40 37,500.00 广州市怡祥物业管理有限公司 押金及保证金

228、 74,480.00 1-2 年 8.98 22,344.00 路静 备用金 5,000.00 1 年以内 0.60 250.00 公告编号：2017-015 90 单 位 名 称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额 广州市天河区天河恒凯桶装水 押金及保证金 200.00 3 年以上 0.02 200.00 合 计 829,680.00 100.00 60,294.00 注：截至 2016 年度 12 月 31 日，其他应收款余额前五名应收金额合计 829,680.00 元，占其他应收款总额的比例 100.00%，相应计提的坏账准备 60,294.00

229、 元。 5、 其他流动资产 （1）其他流动资产列示： 种 类 2016-12-31 2015-12-31 待认证进项税 1,411,822.00 - 合 计 1,411,822.00 - 6、 固定资产 （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值： 1.2015-12-31 - - - 254,412.90 254,412.90 2.本期增加金额 - - - 209,164.80 209,164.80 （1）购置 - - - 209,164.80 209,164.80 （2）在建工程转入 - - - - - 3.

230、本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2016-12-31 - - - 463,577.70 463,577.70 二、累计折旧 1.2015-12-31 - - - 152,060.29 152,060.29 2.本期增加金额 - - - 64,327.48 64,327.48 （1）计提 - - - 64,327.48 64,327.48 （2）购入 - - - - - 公告编号：2017-015 91 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2016-1

231、2-31 216,387.77 216,387.77 三、减值准备 1.2015-12-31 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.2016-12-31 - - - - - 四、账面价值 1.2016-12-31 - - - 247,189.93 247,189.93 2.2015-12-31 - - - 102,352.61 102,352.61 （2）公司报告期末不存在暂时闲置固定资产。 （3）公司报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）公司报告

232、期末不存在经营租赁租出的固定资产。 7、 长期待摊费用 项 目 2015-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2016-12-31 办公室装修费 70,797.78 - 24,506.67 - 46,291.11 合 计 70,797.78 - 24,506.67 - 46,291.11 8、 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项 目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 计提坏账准备影响数 250.00 62.50 1,951,279.06 487,819.77 公告编号：2

233、017-015 92 合 计 250.00 62.50 1,951,279.06 487,819.77 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣亏损 1,512,398.56 6,244,099.81 合 计 1,512,398.56 6,244,099.81 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 2016-12-31 2015-12-31 2019 - 6,006,050.12 2020 238,049.69 238,049.69 2021 1,274,348.87 - 合 计 1,512,398.56 6,244,0

234、99.81 9、 应付账款 （1）应付账款列示： 种 类 2016-12-31 2015-12-31 应付账款 32,948,012.92 11,195,718.75 合 计 32,948,012.92 11,195,718.75 （2）公司无大额账龄超过 1 年的应付账款 10、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目 2015-12-31 本期增加额 本期支付额 2016-12-31 短期职工薪酬 277,251.53 4,817,820.10 4,700,320.47 394,751.16 离职后福利-设定提存计划 - 227,175.26 227,175.26 - 辞退福利 -

235、 - - - 其他长期职工福利 - - - - 合 计 277,251.53 5,044,995.36 4,927,495.73 394,751.16 公告编号：2017-015 93 （2）短期职工薪酬明细如下： 项 目 2015-12-31 本期增加额 本期支付额 2016-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 277,251.53 4,529,016.71 4,411,517.08 394,751.16 二、职工福利费 - 62,338.00 62,338.00 - 三、社会保险费 - 192,733.39 192,733.39 - 其中：1.医疗保险费 - 177,287.12 17

236、7,287.12 - 2.工伤保险费 - 3,476.16 3,476.16 - 3 生育保险费 - 11,970.11 11,970.11 - 四、住房公积金 - 33,732.00 33,732.00 - 五、工会经费 - - - - 六、职工教育经费 - - - - 七、因解除劳务关系给予的补偿 - - - - 八、离退休人员工资及补贴 - - - - 九、其他 - - - - 合 计 277,251.53 4,817,820.10 4,700,320.47 394,751.16 （3）设定提存计划列示： 设定提存计划项目 2015-12-31 本期增加额 本期支付额 2016-12-3

237、1 一、基本养老保险费 - 217,027.77 217,027.77 - 二、失业保险费 - 10,147.49 10,147.49 - 三、其他 - - - - 合 计 - 227,175.26 227,175.26 - 11、 应交税费 项 目 2016-12-31 2015-12-31 增值税 923,844.19 389,894.10 项 目 2016-12-31 2015-12-31 个人所得税 - 16,391.92 城市维护建设税 2,599.92 92.31 教育费附加 1,114.25 39.55 地方教育附加 742.83 26.37 其他 - 13,065.12 合 计

238、 928,301.19 419,509.37 公告编号：2017-015 94 12、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 2016-12-31 2015-12-31 往来款 98,987.04 2,263.53 合 计 98,987.04 2,263.53 （2）公司报告期末不存在账龄超过一年的大额其他应付款。 13、 股本（实收资本） 2016 年股本（实收资本）变动情况如下： 股东名称 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 股本（实收资本） 比例(%) 股本（实收资本） 比例(%) 李裕德 395,850.00 2.73 13,700.00 -

239、409,550.00 2.69 贺杰 672,945.00 4.64 23,290.00 - 696,235.00 4.58 姜洋 395,850.00 2.73 13,700.00 - 409,550.00 2.69 王赟 6,806,176.48 46.94 235,552.52 - 7,041,729.00 46.31 陈媛华 263,900.00 1.82 9,133.00 - 273,033.00 1.80 佛山市创德投资管理中心（有限合伙） 791,700.00 5.46 27,400.00 - 819,100.00 5.39 佛山市创华投资管理中心（有限合伙） 395,850.0

240、0 2.73 13,700.00 - 409,550.00 2.69 方锐 646,555.00 4.46 22,376.00 - 668,931.00 4.40 刘建勇 646,555.00 4.46 22,376.00 - 668,931.00 4.40 朱耿焕 197,925.00 1.37 6,850.00 - 204,775.00 1.35 朱彰勇 65,975.00 0.46 2,283.00 - 68,258.00 0.45 郝阮梨 65,975.00 0.46 2,283.00 - 68,258.00 0.45 黄盛渊 65,975.00 0.46 2,283.00 - 68,

241、258.00 0.45 毛晟毅 395,850.00 2.73 13,700.00 - 409,550.00 2.69 陈瑞冰 276,938.61 1.90 9,584.39 - 286,523.00 1.89 刘璞 202,812.04 1.40 7,018.96 - 209,831.00 1.38 公告编号：2017-015 95 股东名称 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 股本（实收资本） 比例(%) 股本（实收资本） 比例(%) 佛山市创荣商业投资管理中心（有限合伙） 295,665.74 2.04 10,232.26 - 305,898.00 2.01

242、 李春红 1,285,290.74 8.87 44,482.26 - 1,329,773.00 8.75 李志泽 97,740.74 0.67 3,382.26 - 101,123.00 0.67 杜勇科 97,740.74 0.67 3,382.26 - 101,123.00 0.67 严扬名 144,988.61 1.00 5,018.39 - 150,007.00 0.99 周湘荣 144,988.61 1.00 5,018.39 - 150,007.00 0.99 谭志勇 144,988.61 1.00 5,018.39 - 150,007.00 0.99 东莞证券股份有限公司 - -

243、 200,000.00 - 200,000.00 1.32 合 计 14,498,235.92 100.00 701,764.08 - 15,200,000.00 100.00 注：广州分给网络科技股份有限公司由广州分给网络科技有限公司整体变更，各股东以其各自拥有的广州分给网络科技有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计的账面净资产 21,068,717.91 元作为出资，折合股本共计 1,500万股，每股面值 1.00 元人民币，折股后剩余金额 6,068,717.91 元计入资本公积，属全体股东享有。 根据广东立信嘉州会计师事务所有限公司

244、出具的信嘉广验字2016第 017 号，按广东分给网络科技股份有限公司 2016 年 9 月 28 日股东会决议和修改后章程的规定，申请增加股本20 万股，东莞证券股份有限公司出资 2,160,000.00 元，于 2016 年 10 月 12 日之前缴足，更变后股本 1,520 万股，新增股本 20 万股，折股后剩余金额 1,960,000.00 元计入资本公积，属全体股东所有。 14、 资本公积 项 目 2016-12-31 2015-12-31 股本溢价 8,028,717.91 13,832,439.08 合 计 8,028,717.91 13,832,439.08 2016 年资本公

245、积变动情况 公告编号：2017-015 96 项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 股本溢价 13,832,439.08 1,960,000.00 7,763,721.17 8,028,717.91 合 计 13,832,439.08 1,960,000.00 7,763,721.17 8,028,717.91 注：详见本附注五 13、股本（实收资本）。 15、 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项 目 2016 年 12 月 2015 年度 期初未分配利润 -7,500,006.78 -12,824,177.71 加：本期归属于母公司股东的净利润 7

246、,602,674.63 5,324,170.93 减：提取法定盈余公积 887,713.60 - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 未分配利润转增股本（实收资本） - - 未分配利润转增资本公积 - - 其他（净资产折股） -7,261,957.09 期末未分配利润 6,476,911.34 -7,500,006.78 16、 营业收入、营业成本 （1）营业收入明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 营业收入 主营业务收入 147,703,794.34 69,929,216.80 其他业务收入 合 计 147,703,794.34 69,9

247、29,216.80 营业成本 主营业务成本 128,958,898.13 58,894,105.96 公告编号：2017-015 97 项 目 2016 年度 2015 年度 其他业务成本 合 计 128,958,898.13 58,894,105.96 17、 税金及附加 税 种 2016 年度 2015 年度 城建税 80,661.15 29,891.43 教育费附加 34,564.19 7,145.04 地方教育附加 23,042.80 7,407.29 印花税 2,622.08 - 合 计 140,890.22 44,443.76 18、 管理费用 项 目 2016 年度 2015 年

248、度 职工薪酬 5,037,376.86 3,530,466.70 折旧与摊销费用 88,834.15 61,217.52 税费 5,971.84 15,665.81 办公费用 1,197,902.69 395,460.80 差旅费用 36,488.50 45,942.00 房租及管理费 598,518.41 549,971.75 交通费 37,971.14 71,065.00 培训费 6,880.00 - 业务费 80,243.26 - 中介机构费用 1,124,014.16 130,000.00 研发费 280,209.87 - 合 计 8,494,410.88 4,799,789.58 1

249、9、 财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 - - 公告编号：2017-015 98 减：利息收入 14,037.64 4,327.60 手续费及其他 4,444.32 4,102.35 合 计 -9,593.32 -225.25 20、 资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 1,926,150.75 1,157,912.98 合 计 1,926,150.75 1,157,912.98 21、 营业外收入 （1）营业外收入按种类披露： 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定

250、资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 政府补助 120,000.00 - 120,000.00 税收优惠 - 1,502.91 合 计 120,000.00 1,502.91 120,000.00 （2）政府补助明细列示： 补 助 项 目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 广州市科技创新小巨人企业拨款 120,000.00 - 与收益相关 小微企业税收优惠 - 1,502.91 与收益相关 合计 120,000.00 1,502.91 22、 营业外支出 公告编号：2017-015 99 （1）营业外支出明细 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非

251、经常 性损益的金额 滞纳金支出 222,605.78 - 222,605.78 合 计 222,605.78 - 222,605.78 23、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 487,757.27 -289,478.25 合 计 487,757.27 -289,478.25 （2） 会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 2016 年度 2015 年度 利润总额 8,090,431.90 5,034,692.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 - 1,258,673.17 子公司适用不同税率的影响 -318,

252、647.72 - 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 - 32,097.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - -1,580,248.42 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 318,587.22 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债的变化 487,817.77 - 所得税费用 487,757.27 -289,478.25 24、 现金流量表项目 公告编号：2017-015 100 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到的银行利息 14,037

253、.64 4,327.60 营业外收入 120,000.00 1502.91 收到的往来款 399,842.45 - 合 计 533,880.09 5,830.51 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 付现的管理费用 3,134,908.73 1,175,311.24 支付的往来款项 798,000.00 1,527,212.53 银行手续费 4,444.32 4,102.35 合 计 3,937,353.05 2,706,626.12 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到投资人筹资 403,065.33 -

254、 合 计 403,065.33 - （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 归还投资人筹资 - 8,023,452.39 合 计 - 8,023,452.39 25、 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补 充 资 料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,602,674.63 5,324,170.93 加：资产减值准备 1,926,150.75 1,157,912.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 64,327.48 38,505.30 公告编号：2017-0

255、15 101 补 充 资 料 2016 年度 2015 年度 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 24,506.67 2,722.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） - - 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 487,757.27 -289,478.25 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -4

256、0,493,233.96 -21,369,854.48 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 20,756,119.34 9,617,062.69 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -9,631,697.82 -5,518,958.61 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,636,264.77 10,908,895.26 减：现金的年初余额 10,908,895.26 37,603.48 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年

257、初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -7,272,630.49 10,871,291.78 （1） 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 报告期内，公司不存在取得或处置子公司及其他营业单位的情况 （2） 现金和现金等价物 项 目 2016-12-31 2015-12-31 公告编号：2017-015 102 项 目 2016-12-31 2015-12-31 一、现金 3,636,264.77 10,908,895.26 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 3,636,264.77 10,908,895.26 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 -

258、 - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,636,264.77 10,908,895.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 26、 所有权或使用权受到限制的资产 无 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下的企业合并 （二）同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下的企业合并 （三）处置子公司 本期未发生处置对子公司投资即丧失控制权的情形 （四）其他原因的合并范围变动 本期未发生其他原因的合并范围变动 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子 公 司 名 称 主要 注册地

259、 业务性质 持股比例(%) 取得方式 公告编号：2017-015 103 经营地 直接 间接 成都博罗网络科技有限公司 成都 成都 网络科技 100.00 - 设立 （二）在合营安排或联营企业中的权益 本报告期末无该情况。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营

260、管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所

261、承担的信用风险已经大为降低。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 九、公允价值的披露 报告期内无以公允价值计量的资产或负债 公告编号：2017-015 104 十、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的本公司股东、股东姓名 存在控制关系的本公司股东、 股东姓名 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 与公司关系 王赟 46.31% 46.31% 实际控制人 2、本企业的子公司情况 子 公 司 名 称 经济 性质 注册地 业务性质 注册资本 持股 比例 享有的表决权比例 成都博罗网络科技有限公

262、司 有限责任公司 成都 软件行业 1,000,000.00 100% 100% 3、公司关键管理人员及其关系密切的亲属 （1） 董事、监事和高级管理人员 姓 名 与 公 司 关 系 贺杰 公司董事，副总经理，运营总监 孙伟强 公司董事 方锐 公司董事，产品总监 李裕德 公司董事，美术总监 王屏涛 监事会主席 李萍 职工代表监事 全毅 公司监事 姜洋 董事会秘书，副总经理 杨思华 财务总监 罗清 技术总监 （2）董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员 4、其他重要股东 股 东 名 称 对本公司的持股比例 公告编号：2017-015 105 李春红 持股比例 8.7485% 佛山市创德投资管理

263、中心 持股比例 5.3888% 刘建勇 持股比例 4.4009%， 佛山市创华投资管理中心 持股比例 2.6944% 毛晟毅 持股比例 2.6944% 6、重要的自然人股东以及董事、监事、高级管理人员，控制或担任董事、高级管理人员的公司 公司名称 与公司关系 佛山市智臻电器有限公司 公司董事孙伟强持有 4%的股权且担任执行董事 佛山市道汇康投资管理中心（有限合伙） 公司董事孙伟强持有 26%的份额且任执行事务合伙人 佛山市道康网络科技有限公司 公司董事孙伟强持有 99%的股权且任监事 佛山市道康投资顾问有限公司 公司董事孙伟强持有 24%的股权且任经理 广州泓翼广告有限公司 公司股东、董事李裕

264、德持有 30%的股权且担任监事 中大黄埔国际教育集团有限公司 公司股东刘建勇任财务总监 公司名称 与公司关系 广州市逸富物业管理有限公司 公司股东毛晟毅持持有 33.4%的股权且任执行董事兼经理 广州市逸购贸易有限公司 公司股东毛晟毅持有 33%的股权且任监事 广州万豪投资有限公司 公司股东毛晟毅持有 100%的股权且任执行董事兼经理 广州天韵娱乐有限公司 公司股东毛晟毅持有 33.33%的股权 4、关联交易情况 （1） 关联担保情况 无 （2） 关联方交易 无 （3）关键管理人员报酬及数量 公告编号：2017-015 106 关键管理人员报酬： 项 目 2016 年度 2015 年度 201

265、4 年度 关键管理人员报酬 1,392,488.59 1,058,177.66 742,949.02 关键管理人员数量： 项 目 2016 年度 2015 年度 2014 年度 关键管理人员数量 11 9 9 5、关联方往来余额 项目名称 关联方 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 佛山市道汇康投资管理中心 - - 403,065.33 20,153.27 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无影响正常经营活动需作披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日

266、，公司无影响正常经营活动需作披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项的非调整事项 截至本财务报告发出日，公司不存在重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正 公司报告期内不存在前期会计差错更正。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 公告编号：2017-015 107 （1）应收账款按种类披露： 公告编号：2017-015 108 种 类 2016-12-31 账 面 余 额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5

267、9,494,856.14 98.76 2,974,742.81 5.00 56,520,113.33 合并范围内关联方组合 - - - - - 组 合 小 计 59,494,856.14 98.76 2,974,742.81 5.00 56,520,113.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 750,000.00 1.24 750,000.00 100.00 - 合 计 60,244,856.14 100.00 3,724,742.81 6.18 56,520,113.33 种 类 2015-12-31 账 面 余 额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备计提比例(%) 账面价

268、值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 21,442,684.58 96.62 1,072,134.23 5.00 20,370,550.35 合并范围内关联方组合 - - - - - 组 合 小 计 21,442,684.58 96.62 1,072,134.23 5.00 20,370,550.35 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 750,000.00 3.38 750,000.00 100.00 - 合 计 22,192,684.58 100.00 1,822,134.23 8.21 20,370,550.

269、35 注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2017-015 109 账 龄 2016-12-31 2015-12-31 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 59,494,856.14 5.00 2,974,742.81 21,442,684.58 5.00 1,072,134.23 1 至 2 年 - - - - - - 2 至

270、3 年 - - - - - - 3 年以上 - - - - - - 合 计 59,494,856.14 5.00 2,974,742.81 21,442,684.58 5.00 1,072,134.23 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,902,608.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 ： 截止至 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的报告期末余额前五名应收账款汇总金额为59,133,496.69 元，占应收账款报告期末余额合计数的比例为 98.16

271、% ，相应计提的坏账准备报告期末余额汇总金额为 2,956,674.83 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种 类 2016-12-31 账 面 余 额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 824,680.00 33.95 60,044.00 7.28 764,636.00 合并范围内关联方组合 423,970.65 66.05 - - 423,970.65 组 合 小 计 1,248,650.65 100.00 16

272、,737.51 - 1,188,606.65 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 公告编号：2017-015 110 种 类 2016-12-31 账 面 余 额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备计提比例(%) 账面价值 合 计 1,248,650.65 100.00 60,044.00 4.81 1,188,606.65 种 类 2015-12-31 账 面 余 额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备计提比例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

273、 729,236.62 70.08 36,651.83 5.03 692,584.79 合并范围内关联方组合 219,011.52 21.05 - - 219,011.52 组 合 小 计 948,248.14 91.12 36,651.83 - 911,596.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 92,393.00 8.88 92,393.00 100.00 - 合 计 1,040,641.14 100.00 129,044.83 12.40 911,596.31 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下： 账龄结构 2016-12-31 2015-12-31 金 额 计

274、提比例(%) 坏账准备 金 额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 750,000.00 5.00 37,500.00 729,036.62 5.00 36,451.83 1 至 2 年 74,480.00 30.00 22,344.00 - - - 2 至 3 年 - - - - - - 3 年以上 200.00 100.00 200.00 200.00 100.00 200.00 合 计 824,680.00 7.28 60,044.00 729,236.62 5.03 36,651.83 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 23,392.17 元；本期转回

275、坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期核销其他应收款 92,393.00 元。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 公告编号：2017-015 111 合并范围内的往来 423,970.65 219,011.52 往来款 750,000.00 746,949.62 押金及保证金 74,680.00 74,680.00 合 计 1,248,650.65 1,040,641.14 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 性质内容 金 额 账 龄 占总额的比例(%) 坏账准备期末余额 广州久夸网络科技有限公司 往

276、来款 750,000.00 1 年以内 60.06 37,500.00 成都博罗网络科技有限公司 子公司往来 423,970.65 1 年以内 33.95 - 广州市怡祥物业管理有限公司 押金及保证金 74,480.00 1-2 年 5.97 22,344.00 广州市天河区天河恒凯桶装水 押金及保证金 200.00 3 年以上 0.02 200.00 合 计 1,248,650.65 100.00 60,044.00 注：截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款余额前五名应收金额合计 1,248,650.65 元，占其他应收款总额的比例 100.00%，相应计提的坏账准备 60,0

277、44.00 元。 3、长期股权投资 项 目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - - 合 计 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - - 注：对子公司投资如下： 投资单位名称 核算方法 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 减值准备 成都博罗网络科技有限公司 成本法 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 合 计 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 公

278、告编号：2017-015 112 注：成都博罗网络科技有限公司于 2015 年度成立，纳入合并范围，2016 年度缴足资本。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 营业收入 主营业务收入 147,703,794.34 69,929,216.80 其他业务收入 - - 合 计 147,703,794.34 69,929,216.80 营业成本 主营业务成本 128,958,898.13 58,894,105.96 其他业务成本 - - 合 计 128,958,898.13 58,894,105.96 十七、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表

279、 项 目 2016 年度 2015 年度 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 - - 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 120,000.00 - 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 6、非货币性资产交换损益 - - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 9、债务重组损益

280、 - - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 公告编号：2017-015 113 项 目 2016 年度 2015 年度 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 16、对外委托贷款

281、取得的损益 - - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 19、受托经营取得的托管费收入 - - 20、除上述各项之外的营业外收支净额 - - 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -222,605.78 - 小计 -102,605.78 - 减：非经常性损益相应的所得税 - - 减：少数股东损益影响数 - - 非经常性损益影响的净利润 -102,605.78 - 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 7,705,280.41 5,324,170.9

282、3 （二）每股收益 报 告 期 利 润 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 0.50 0.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.51 0.51 公告编号：2017-015 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州分给网络科技股份有限公司财务部 广州分给网络科技股份有限公司 2017 年 3 月 28 日