870601_2021_启明星_2021年年度报告_2022-03-30.txt

1、1 2021 年度报告 启明星 NEEQ : 870601 淄博启明星新材料股份有限公司 2 公司年度大事记 被山东省工业和信息化厅、山东省地方金融监督管理局、中国人民银行济南分行评为“山东省瞪羚企业”。 被山东省工业和信息化厅评为“山东省专精特新企业”。 被山东省工业和信息化厅、山东省工业经济联合会评为“山东省制造业单项冠军企业”。 获山东省科学技术进步奖 1 项、淄博市重大科技成果奖 1 项。 新增授权发明专利 1 件、受理发明专利 1件、团体标准立项 2 项。 体系认证情况： 1.获得武器装备质量管理体系认证； 2.获得知识产权管理体系认证 获省、市立项并实施的项目： 1.山东省先进陶瓷

2、创新创业共同体项目； 2.淄博市市外校城融合项目 被山东省科学技术厅评为“山东省科技成果转化中试基地”。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 9 第四节 重大事件 . 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 37 第八节 财务会计报告 . 41 第九节 备查文件目录 . 126 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

3、假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张合军、主管会计工作负责人李霞及会计机构负责人（会计主管人员）王雪保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告

4、的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 人才资源流失的风险 作为新材料行业，产品的研发与创新是企业生存与发展的源泉，因此，公司将需要大批高素质、高技术的人才。近年来行业内企业用工成本不断上涨，给未来经营增加了难度，成为制约行业发展的重要因素。随着公司在特种陶瓷应用领域的不断拓展，这将对公司技术、生产、销售、管理方面的人才提出更高要求，尽管公司一贯重视并不断加强企业文化建设、加大技术团队的

5、培养力度和优化激励体系，但由于优秀的技术人才是市场激烈争夺的对象，不排除行业内其他企业以高薪聘用公司优秀人才从而使公司面临一定的人才资源流失的风险。 核心技术失密的风险 特种陶瓷生产过程中，原料调配是最为重要的基础环节，公司的核心配方设有专门的数据库，数据库分别由核心技术人员负责更新、管理和维护，这些配方和制备技术构成公司的核心竞争优势，核心技术人员的稳定对公司发展具有重要影响，因此，核心技术失密、核心技术人员流失将带来核心技术泄漏的风险；虽然公司对部分配制方法和产品已申请专利保护，较好地保护了核心技术，但若不能持续、有效地管理，仍存在核心技术泄5 密的可能或者被他人窃取的风险。 偿债能力较低

6、的风险 报告期内，公司流动比率和速动比率均相对较低，较高的资产负债率和较低的流动比率及速动比率说明公司不论长期偿债能力还是短期偿债能力均相对较低。目前，公司外部市场环境良好，内部各项生产经营活动一切正常，公司不存在较大的短期和长期偿债风险。若外部市场发生不利变化，将会对公司产生重大不利影响并导致债务违约风险。 客户重大依赖风险 公司 2020 年度和 2021 年度向第一大客户 Matrix Investments (China) Ltd 的销售金额占营业收入的比重分别为 23.41%和13.37%。Matrix Investments (China) Ltd 2008 年成立于中国香港，从事

7、投资及化学品贸易。其投资位于中国、马来西亚和印度，主要生产陶瓷添加剂和聚酯用锑催化剂。其陶瓷添加剂拥有中国内地高端卫生洁具瓷砖行业 35%以上的客户市场，也是东南亚和印度市场的领先制造商；其聚酯用锑催化剂销售全球 20 多个国家和地区，市场份额超过全球 80%。因此，公司存在客户重大依赖风险。 对外担保风险 截至报告期末，启明星、合创明业分别为淄博亚龙石材有限公司和淄博远澎商贸有限公司向齐商银行股份有限公司鲁中支行提供债务担保。如果未来被担保方借款到期后无法按期偿还，银行将可能要求公司承担担保责任，从而将会对公司产生重大不利影响。 出口退税风险 公司出口产品增值税根据税法相关规定享受“免、抵、

8、退”政策，报告期内，2020 年度和 2021 年度公司收到出口退税金额分别为137.37 万元和 83.94 万元。若未来出口退税政策出现调整，将会对公司盈利产生一定的影响。 对政府补助的依赖风险 公司 2020 年度和 2021 年度计入当期损益的政府补助金额分别为 566.96 万元和 656.10 万元，占当期净利润的比例分别为26.47%和 25.67%，政府补助对公司净利润影响较大，由于政府补贴收入具有不确定性，如果公司未来无法继续获得或维持政府补贴收入将对公司的经营业绩产生一定的影响。 汇率波动风险 报告期内，公司出口销售收入金额较大，占公司营业收入比重较高，公司出口销售以美元进

9、行结算，美元兑人民币的汇率波动，将会影响公司的出口销售价格以及公司产品出口销售的市场竞争力。因此，公司面临较大的汇率波动风险。 税收优惠政策变化的风险 公司 2021 年 12 月通过高新技术企业复审，有效期到 2024 年 12月，公司享受 15%的企业所得税优惠税率。如果公司未来未能通过高新技术企业认定，所得税优惠税率会相应取消，将对公司净利润产生一定的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、启明星、启明星股份、母公司 指 淄博启明星新材料股份有限公司 合创明业 指 山东合创明业精细陶瓷有限公司 星创盛源 指

10、 淄博星创盛源管理咨询合伙企业（有限合伙） 亿莱盛 指 山东亿莱盛新材料科技有限公司 星澳新材料 指 淄博星澳新材料研究院有限公司 耐磨蚀研究院 指 淄博星澳耐磨蚀新材料超细能效技术研究院 公司章程 指 淄博启明星新材料股份有限公司章程 股东大会、董事会、监事会 指 淄博启明星新材料股份有限公司股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 淄博启明星新材料股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 实际控制人 指 张合军、赵霞 公司法 指 根据 2018 年 10 月 26 日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议关于修改的决定第四次修正的中华人民共和国公司法 主办券

11、商 指 民生证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其控制或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系 会计师 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本期 指 2021 年度 上期 指 2020 年度 元、万元 指 人民币元、万元 氧化锆粉体 指 低比表面积高烧结氧化锆粉体 微晶耐磨铝磨介 指 含 AlO 90%以上的氧化铝磨介 氧化铝制品 指 微晶高烧结 AlO压制成型的氧化铝板、砖、片等 锆铝复合耐磨制品 指 用

12、 r-氧化铝粉和氧化锆粉体复合粉体制作的陶瓷耐磨制品 防弹陶瓷插板 指 注凝成型法制作的整体弧形氧化铝防弹插板 氧化锆制品 指 氧化锆磨介、氧化锆砖、板、棒、片等 立式搅拌磨 指 LJM 系列转速在 80 转/分钟的带棒状的立式搅拌粉体磨料设备 湿法超细高速砂磨机 指 LS 系列转速在 360 转/分钟以上，用湿法超细研磨的立式高速粉体研磨机 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 淄博启明星新材料股份有限公司 Zibo Qimingxing New Material Incorporated Co., Ltd. 证券简称 启明星 证券代码 870601 法定代表人 张合军 二、

13、联系方式 董事会秘书 李霞 联系地址 淄博市高新区尚功路 4678 号 电话 0533-3118138 传真 0533-3118138 电子邮箱 LX 公司网址 办公地址 淄博市高新区尚功路 4678 号 邮政编码 255000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 淄博启明星新材料股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 12 月 2 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-陶瓷制品制造（C307）-特种陶瓷制品制造（

14、C3072） 主要业务 特种陶瓷、耐高温复合材料、智能超细研磨设备等产品的生产、研发、销售。 主要产品与服务项目 特种陶瓷系列、耐高温复合材料系列、智能超细研磨设备及选矿耐磨设备配件等产品。 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 42,900,000 优先股总股本（股） 做市商数量 控股股东 控股股东为张合军 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为张合军、赵霞，无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370303265207218E 否 注册地址 山东省淄博市高新区尚功路 4678 号 否 注册资本 42,900,000

15、否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 民生证券 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 民生证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张素霞 陈彩婷 4 年 4 年 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 根据公司 2022 年 3 月 31 日董事会审议通过的 2021 年度利润分配预案，2021 年度拟不对公司股东进行利润分配，也不实施资本公积转资股本。上述利润分配预

16、案尚需提交公司股东大会审议。 公司于 2022 年 1 月 7 日股东会审议通过关于审议的议案，公司拟以发行股份的方式购买公司监事雷振霆持有的山东亿莱盛新材料科技有限公司（以下简称“亿莱盛”）28%的股权，公司高管张华健持有的亿莱盛 10%的股权，贾振亮持有的亿莱盛 15%的股权，袁文章持有的亿莱盛 10%的股权，及赵波持有的亿莱盛 7%的股权。公司本次定向发行的价格为 6.50 元/股，认购数量 3,876,922 股，认购金额 25,199,993.00 元。发行对象以股权资产认购，不涉及募集现金。本次收购完成后，公司持有亿莱盛 100%股权，亿莱盛成为公司全资子公司，本次定向发行已经全国

17、中小企业股份转让系统有限公司关于对淄博启明星新材料股份有限公司股票定向发行无异议的函股转系统函2022574 号文）核准，2022 年 3 月 28 日认购人用于认购本次定向发行全部份额的股权工商变更已完成。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 257,768,881.70 186,292,148.04 38.37% 毛利率% 25.43% 28.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,949,929.87 19,444,878.09 23.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益

18、后的净利润 18,949,675.47 15,453,310.17 22.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 22.44% 21.21% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.75% 16.86% - 基本每股收益 0.56 0.45 24.44% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 281,374,807.89 236,781,710.16 18.83% 负债总计 147,793,091.87 124,499,713.37 18.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 116

19、,864,323.36 98,491,393.49 18.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.72 2.30 18.26% 资产负债率%（母公司） 54.97% 41.37% - 资产负债率%（合并） 52.53% 52.58% - 流动比率 0.90 1.12 - 利息保障倍数 6.03 6.21 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 21,934,458.75 21,936,242.93 -0.01% 应收账款周转率 10.83 9.84 - 存货周转率 2.93 2.26 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总

20、资产增长率% 18.83% 11.92% - 营业收入增长率% 38.37% 17.13% - 净利润增长率% 19.33% 69.00% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 42,900,000 42,900,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -143,364.08 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

21、补助除外 6,561,001.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,200.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 6,418,837.52 所得税影响数 812,286.42 少数股东权益影响额（税后） 606,296.70 非经常性损益净额 5,000,254.40 (八) 补充财务指标 适用 不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了

22、关于修订印发的通知(财会201835号)（以下简称“新租赁准则”），根据相关要求公司自 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则。根据新租赁准则中衔接要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 1) 公司首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初合并资产负债表相关项目情况 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 - 14,454,077.29 14,454,077.29 一年内到期的非流动负债 - 1,321,808.35 1,321,808.35 租赁负债 - 13,132,

23、268.94 13,132,268.94 注：上表只列示受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目未列示。 2) 公司首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初公司资产负债表相关项目情况 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 - 14,454,077.29 14,454,077.29 一年内到期的非流动负债 - 1,321,808.35 1,321,808.35 租赁负债 - 13,132,268.94 13,132,268.94 3) 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 公司自 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁

24、准则，公司首次执行新租赁准则无需追溯调整前期比较数据。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司集研发、设计、制造、销售为一体，拥有发明专利和实用新型专利 30 余项，拥有一所研究院和强大的研发团队和专家服务团队，提供先进陶瓷系列（氧化铝、氧化锆、硅酸锆、锆铝复合等耐磨陶瓷微珠和部件，整体防弹陶瓷板等）；高性能氧化铝复合粉体系列；耐高温复合材料系列（ZrC-SiC 陶瓷、碳纤维增韧 ZrC-SiC 耐高温复合材料、高熵陶瓷等）；智能装备（纳米砂磨机等超细研磨装备、化工与环保装备）及选矿耐磨设备配件（陶瓷内衬旋流器与管道、聚氨酯

25、耐磨部件、三合一/二合一复合陶瓷部件等）四大系列产品，产品广泛服务于电子陶瓷、陶瓷原料、结构陶瓷、电池材料、非金属材料、贵金属选矿、造纸、涂料、油漆、石墨、石墨烯和新型材料等多个领域。 1.生产模式 公司采取订单式生产模式，同时会根据用户对产品样式、种类等要求不同，生产定制化产品。公司在接收订单后，首先对订单进行评定，然后生产部门根据销售下达的生产任务单来编制生产计划，并负责组织实施，技术部根据销售部门下达的要求绘制图纸，制定生产工艺流程图等相关文件，并进行工艺指导和工艺巡查工作。生产部严格按照生产计划及生产标准执行，在生产过程中，严格按生产工艺流程操作，严把质量关，根据客户的需求生产出优质产

26、品。 2.销售模式 公司在国内外均开展经营业务，主要采用直销模式。报告期内，公司获取业务主要有以下途径： 途径 具体方法 展会拓展 公司参与举办的行业类展会、行业技术交流会，通过展台展览公司主要产品，积极宣传并获取业务机会。 媒介渠道 公司通过在行业杂志、网站、微网等媒介投放广告对公司产品进行宣传，并获取业务机会。 客户介绍 与公司合作融洽的老客户为公司介绍业务机会。 自主开拓 公司销售人员通过自身渠道获取业务机会。 3.采购模式 公司根据重大材料（A 类）、一般性物资（B 类）、辅料（C 类）对采购物资进行分类，通过询价、比价、议价等方式获得性价比高的物资。公司对于大宗物品或关键的零部件、原

27、料或其他战略物资、保密程度较高或需要定期采购的物料实行集中采购；对于各部门需要的小批量、费用较少的物料实行灵活13 机动的分散采购，以节约费用和时间，提高效率。 4.盈利模式 公司通过耐磨陶瓷磨介及耐磨陶瓷部件、耐高温复合材料、智能装备及选矿耐磨设备配件、高性能氧化铝粉体的研发、生产和销售获得收益，同时不断加强成本控制，提高盈利能力。在经营过程中根据客户的不同需要，对产品不断进行升级和研发新产品，从而获得持续性收入和利润。 报告期内及报告期后至报告期披露日，公司商业模式未发生根本变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（

28、市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 知识产权管理体系、山东省科技成果转化中试基地、省级“新型研发机构” - 详细情况 1、公司及全资子公司“合创明业”省级“专精特新”企业认定情况：2021 年 8 月 3 日山东省工业和信息化厅公布2021 年度山东省“专精特新”中小企业名单的通告，公司及全资子公司“合创明业”位列其中。认定依据为山东省“专精特新”中小企业认定管理办法（鲁工信发20207 号）和关于组织推荐第三批专精特新“小巨人”企业和开展 2021 年度山东省“专精特新”中小企业培育认定工作的通知。 2、

29、公司之全资子公司“合创明业”“瞪羚企业”认定情况：2021年 10 月 27 日省工业和信息化厅、省地方金融监督管理局、中国人民银行济南分行公布2021 年度山东省瞪羚、独角兽企业的通知，公司之全资子公司“合创明业”位列其中。认定依据为山东省瞪羚、独角兽企业认定管理办法（鲁工信发20208 号）、关于组织申报 2021 年度山东省瞪羚、独角兽企业的通知。 3、公司之全资子公司“合创明业”省级“单项冠军”认定情况：2021年 11 月 24 日省工业和信息化厅、省工业经济联合会公布第五批山东省制造业单项冠军企业、单项冠军产品和通过复核的第二批制造业单项冠军企业名单的通知，公司之全资子公司“合创明

30、业”位列其中。认定依据为山东省制造业单项冠军企业培育提升专项行动实施方案（鲁经信产2017143 号）和关于组织推荐第五批山东省制造业单项冠军和复合第二批山东省制造业单项冠军的通知（鲁工信产2021163 号）。 4、公司“高新技术企业”认定情况：公司高新技术企业于 2021 年12 月 7 日发证，有效期三年，证书编号：GR202137002823，认定依据为高新技术企业认定管理办法（国科发（2016）32 号）、高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195 号）。 14 5、公司之全资子公司“合创明业”“高新技术企业”认定情况：公司之全资子公司“合创明业”高新技术企业于 2019

31、年 11 月 28 日发证，有效期三年，证书编号：GR201937001878，认定依据为高新技术企业认定管理办法（国科发（2016）32 号）、高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195 号）。 6、公司“科技型中小企业”认定情况:公司于 2021 年 3 月 8 日被认定为科技型中小企业。认定依据为山东省科技型中小企业认定管理办法(国科火字202044 号)。 7、公司之全资子公司“合创明业”“科技型中小企业”认定情况：公司之全资子公司“合创明业”于 2021 年 3 月 8 日被认定为科技型中小企业。认定依据为山东省科技型中小企业认定管理办法(国科火字202044 号)。 8、

32、公司“知识产权管理体系“认定情况：公司于 2021 年 11 月 10日获得知识产权管理体系认证，证书编号：165IP211719ROS，有效期三年，认定机构为中知（北京）认证有限公司，认定依据为企业 知 识 产 权 管 理 规 范 （ 中 华 人 民 共 和 国 国 家 标 准 GB/T 29490-2013）。 9、公司之全资子公司“合创明业”“山东省科技成果转化中试基地”认定情况：2021 年 7 月 13 日山东省科学技术厅公布2021 年科技成果转化中试基地信息发布，公司之全资子公司”合创明业“位列其中。 10、公司之子公司“星澳新材料研究院”省级“新型研发机构”、“新型研发机构评价

33、等级优秀”认定情况：2020 年 11 月 18 日山东省科学技术厅公布关于公布 2020 年度第一批省级新型研发机构备案名单的通知，公司之子公司“星澳研究院”位列其中；2021 年8 月 6 日山东省科学技术厅公布关于 2021 年度省级新型绩效评价结果的公示，公司之子公司“星澳研究院”位列绩效评价结果优秀省级研发机构名单，认定依据为山东省新型研发机构绩效评价办法（鲁科字202111 号）。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是

34、否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 15 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 1,830,973.01 0.65% 3,669,300.19 1.55% -50.10% 应收票据 2,970,000.00 1.06% 应收账款 27,381,134.94 9.73% 16,367,789.08 6.91% 67.29% 存货 70,857,668.07 25.18% 60,311,797.24 25.47% 1

35、7.49% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 124,827,373.43 44.36% 99,752,524.19 42.13% 25.14% 在建工程 5,162,542.20 1.83% 20,236,763.17 8.55% -74.49% 无形资产 18,377,111.34 6.53% 18,835,186.74 7.95% -2.43% 商誉 0.00% 短期借款 55,056,609.17 19.57% 42,090,000.00 17.78% 30.81% 长期借款 2,000,000.00 0.71% 30,730,000.00 12.98% -93.49% 应收款项融

36、资 1,660,180.00 0.59% 1,532,478.00 0.65% 8.33% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金 183.10 万元，较去年同期减少 50.10%，主要原因是由于报告期内以货币资金方式支付的货款较多。 2、报告期内应收账款 2,738.11 万元，较去年同期增加 67.29%，主要原因是由于报告期内公司销售收入增长较多导致应收账款增加。 3、报告期内存货 7,085.77 万元，较去年同期增加 17.49%，主要原因是报告期内原材料价格上涨，增加部分备货。 4、报告期内在建工程 516.25 万元，较去年同期减少 74.49%，主要原因是由于报告期内

37、大部分工程已竣工验收，转为固定资产。 5、报告期内短期借款 5,505.66 万元，较去年同期增加 30.81%，主要原因是报告期内公司新增的银行借款所致。 6、报告期内长期借款 200.00 万元，较去年同期减少 93.49%，主要原因是由于报告期内部分长期借款已调整到一年内到期的非流动负责。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 16 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 257,768,881.70 - 186,292,148.04 - 38.37% 营业成本 192,218,259.52 74.57% 133,202,

38、985.45 71.50% 44.30% 毛利率 25.43% - 28.50% - - 销售费用 6,014,971.16 2.33% 4,491,128.39 2.41% 33.93% 管理费用 12,840,011.53 4.98% 10,896,946.58 5.85% 17.83% 研发费用 16,065,752.66 6.23% 11,868,306.33 6.37% 35.37% 财务费用 6,082,467.06 2.36% 5,214,241.70 2.80% 16.65% 信用减值损失 -360,473.99 -0.14% -160,026.11 -0.09% 125.26

39、% 资产减值损失 - -164,971.43 -0.09% -100% 其他收益 6,568,213.32 2.55% 5,669,615.33 3.04% 15.85% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 51,029.61 0.02% -10,630.02 -0.01% 580.05% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 28,703,677.12 11.14% 24,166,034.77 12.97% 18.78% 营业外收入 3,538.41 0.00% 25,325.15 0.01% -86.03% 营业外支出 196,731.91

40、0.08% 304,404.66 0.16% -35.37% 净利润 25,556,719.23 9.91% 21,417,378.54 11.50% 19.33% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入 25,776.89 万元，较去年同期增加 38.37%，主要原因是报告期内进一步开发市场，以及技术含量高、附加值高的产品销量增长所致。 2、报告期内营业成本 19,221.83 万元，较去年同期增加 44.30%，主要原因是报告期内由于营业收入的增长相应的营业成本也增长。 3、报告期内销售费用 601.50 万元，较去年同期增加 33.93%，主要原因是报告期内职工薪酬及广告宣传费增加所致

41、。 4、报告期内管理费用 1,284 万元，较去年同期增加 17.83%，主要原因是报告期内职工薪酬增长及服务费增加所致。 5、报告期内研发费用 1,606.58 万元，较去年同期增加 35.37%，主要原因是报告期内为增加新产品的投放加大了研发项目的投入所致。 6、报告期内信用减值损失-36.05 万元，较去年同期增加 125.26%，主要原因是报告期内计提坏账的应收款项增加。 7、报告期内资产处置收益 5.10 万元，较去年同期增加 580.05%，主要原因是报告期内处置部分车辆及报废资产。 8、报告期内净利润 2,555.67 万元，较去年同期增长 19.33%，主要原因是报告期内市场销

42、量增加，调整销售产品结构，增加了公司的净利润。 (2) 收入构成 17 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 256,188,716.25 186,015,988.31 37.72% 其他业务收入 1,580,165.45 276,159.73 472.19% 主营业务成本 190,526,398.12 132,800,043.97 43.47% 其他业务成本 1,691,861.40 402,941.48 319.88% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比

43、上年同期增减% 锆制品 42,993,699.04 25,623,203.08 40.40% -14.32% -24.30% 24.12% 铝制品 109,213,884.68 74,230,790.69 32.03% 27.18% 28.45% -2.06% 聚氨酯类 9,978,867.27 7,013,430.52 29.72% 123.07% 96.27% 47.70% 设备 18,555,312.78 15,407,126.09 16.97% 88.86% 94.50% -12.44% 陶瓷制品 152,412.17 62,048.30 59.29% -48.78% -41.36%

44、-7.99% 氧化铝粉 73,885,262.70 67,002,973.29 9.31% 116.62% 134.60% -42.73% 其他 1,409,277.61 1,186,826.15 15.78% 12.37% 18.38% -21.31% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司主要产品仍为铝制品，收入构成无重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 Matrix Investments (China) Ltd 38,289,572.06 13.37% 否 2 苏州电瓷厂股份有限公司 35,8

45、78,783.63 12.53% 否 3 淄博颐丰劳务服务有限公司 10,078,765.30 3.52% 否 4 淄博博迈陶瓷材料有限公司 5,663,228.48 1.98% 否 5 漳州晶洁辉陶瓷新材料有限公司 5,577,775.49 1.95% 否 合计 95,488,124.96 33.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 金刚新材料股份有限公司 33,983,565.21 23.96% 否 18 2 淄博绿博燃气有限公司 14,432,562.66 10.18% 否 3 淄博供电公司 8,748,995.32

46、6.17% 否 4 淄博航行国际贸易有限公司 8,583,567.58 6.05% 否 5 美轲（广州）新材料股份有限公司 7,843,200.00 5.53% 否 合计 73,591,890.77 51.89% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 21,934,458.75 21,936,242.93 -0.01% 投资活动产生的现金流量净额 -27,664,046.03 -27,000,124.92 2.46% 筹资活动产生的现金流量净额 3,775,768.18 4,088,015.52 -7.64% 现金流量分析： 报告期

47、内筹资活动现金流量净额同比减少 7.64%，主要原因是报告期内公司偿还部分借款及分红较去年增加，导致筹资活动的现金流量净额减少。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 山东合创明业精细陶瓷有限公司 控股子公司 耐磨陶瓷制品及原料的生产、销售 40,000,000 171,999,666.73 98,278,181.69 147,433,310.75 25,836,699.00 山东控股陶瓷制品30,000,000 54,552,348.17 23,768,842.60 81,8

48、70,190.85 2,939,388.00 19 亿莱盛新材料科技有限公司 子公司 及原料的生产、销售 淄博星澳新材料研究院有限公司 控股子公司 耐磨陶瓷材料、高温材料及制品 10,000,000 4,809,700.30 1,826,684.74 5,749,315.07 -751,303.74 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立运作，具有良好的独立自主经营能力。公司业务进展顺利，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部

49、控制体系运行良好，同时，公司经营管理层、业务人员队伍稳定，技术研发创新工作稳步推进，产品质量保持稳定，公司经过多年的经营和发展，逐渐形成了稳定的生产模式、销售模式、盈利模式。所属行业也未发生重大变，在行业内享有一定的知名度和声誉，长期获得相对稳定的市场份额。 公司 2020 年度和 2021 年度分别实现营业收入 18,629.21 万元、25,776.89 万元（经审计），实现净利润 2,141.74 万元、2,555.67 万元（经审计），2021 年度营业收入和净利润较上年度都稳定的增长，公司盈利能力增强。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索

50、引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 四.二.(二) 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被

51、抵押、质押的情况 是 否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 是 否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 适用 不适用 单位：元 21 序号 被担保人 担保金额 实际履行担保责任的金额 担保余

52、额 担保期间 责任类型 是否履行必要的决策程序 是否因违规已被采取行政监管措施 是否因违规已被采取自律监管措施 违规担保是否完成整改 起始 终止 1 山东合创明业精细陶瓷有限公司 5,000,000 5,000,000 5,000,000 2021年 5月 25日 2022年 5月 24日 连带 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 2 山东亿莱盛新材料科技有限公司 8,000,000 8,000,000 8,000,000 2021年 4月 26日 2022年 4月 22日 连带 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 单位：元 序号 被

53、担保人 担保金额 实际履行担保责任的金额 担保余额 担保期间 责任类型 被担保人是否为挂牌公司控股股东、实际控制人及其控制的企业 是否履行必要的决策程序 是否因违规已被采取行政监管措施 是否因违规已被采取自律监管措施 违规担保是否完成整改 起始 终止 1 淄博亚龙石材有限公司 7,960,000 7,960,000 7,960,000 2020年 1月 9日 2021年 1月 5日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 22 2 淄博亚龙石材有限公司 7,560,000 7,560,000 7,560,000 2021年 1月 5日 2021年12月 7日 连带 否 已事前及时履行

54、 不涉及 不涉及 不涉及 3 淄博亚龙石材有限公司 6,440,000 6,440,000 6,440,000 2020年 6月11日 2021年 6月 8日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 3 淄博亚龙石材有限公司 6,180,000 6,180,000 6,180,000 2021年 6月11日 2022年 6月 6日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 单位：元 序号 被担保人 担保金额 实际履行担保责任的金额 担保余额 担保期间 责任类型 被担保人是否为挂牌公司控股股东、实际控制

55、人及其控制的企业 是否履行必要的决策程序 是否因违规已被采取行政监管措施 是否因违规已被采取自律监管措施 违规担保是否完成整改 起始 终止 1 淄博远澎商贸有限公司 5,000,000 5,000,000 5,000,000 2020年 3月21日 2021年 3月 7日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 23 2 淄博远澎商贸有限公司 4,950,000 4,950,000 4,950,000 2021年 3月 8日 2022年 3月 7日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保

56、（包括对表内子公司提供担保） 51,090,000 24,130,000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 28,140,000 6,180,000 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 适用 不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 适用 不适用 关联方淄博亚龙石材有限公司为公司在交通银行股份有限公司淄博华侨城支行借款 300 万元提供担保。 全资子公司山东合创明业精细陶瓷有限公司为公司在中国银行股份

57、有限公司淄博张店支行借款 400 万元、中国邮政储蓄银行股份有限公司淄博市分行借款 1000 万元提供担保。 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 适用 不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 适用 不适用 担保合同履行情况 公司对关联方淄博亚龙石材有限公司的担保 756 万元到期已还清。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 公司为关联方淄博亚

58、龙石材有限7,560,000 7,560,000 24 公司担保 公司为关联方淄博亚龙石材有限公司担保 6,180,000 6,180,000 公司为关联方淄博亚龙石材有限公司担保 7,960,000 7,960,000 公司为关联方淄博亚龙石材有限公司担保 6,440,000 6,440,000 张合军、赵霞、张华健、商郁颖为公司担保 4,000,000 4,000,000 张合军、赵霞、张华健、商郁颖为公司担保 4,000,000 4,000,000 张合军、赵霞、张华健、商郁颖为公司担保 10,000,000 10,000,000 张合军、赵霞、张华健、商郁颖为公司担保 10,000,0

59、00 10,000,000 淄博亚龙石材有限公司、张合军、赵霞为公司担保 4,500,000 4,500,000 淄博亚龙石材有限公司、张合军、赵霞为公司担保 3,000,000 3,000,000 张合军、赵霞为公司担保 25,000,000 25,000,000 张合军、赵霞为公司担保 5,000,000 5,000,000 张合军、赵霞为公司担保 2,000,000 2,000,000 张合军、赵霞为公司担保 5,000,000 5,000,000 张合军、赵霞为公司担保 5,000,000 5,000,000 张合军、赵霞为公司担保 10,000,000 10,000,000 张合军、

60、赵霞为公司担保 2,700,000 2,700,000 张合军、赵霞为公司担保 10,000,000 10,000,000 张合军、赵霞为公司担保 10,000,000 10,000,000 张合军为公司担保 5,000,000 5,000,000 张华健以房产为公司提供抵押担保 2,000,000 2,000,000 赵霞、李霞以房产为公司提供抵押担保 3,760,000 3,760,000 赵霞、张合军以房产为公司提供抵押担保 4,000,000 4,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，偶发性关联交易主要是关联方关联担保。 其中：关联方张合军和

61、赵霞共同为公司在山东张店农村商业银行四宝山支行借款 2,495 万元、交通银行股份有限公司淄博分行联通路支行借款 300 万元、齐商银行股份有限公司盛湖支行借款 1000 万元、中国邮政储蓄银行股份有限公司淄博市分行借款 500 万元、中国邮政储蓄银行股份有限公司淄博市分行借款 1000 万元、仲利国际租赁有限公司借款 270 万元、中国建设银行股份有限公司淄博高新支行借款200 万元提供担保。 25 关联方张合军、赵霞、张华健、商郁颖共同为公司在中国银行股份有限公司淄博张店支行借 400 万元、潍坊银行临朐支行借款 1000 万元提供担保。 关联方赵霞及李霞共同为公司在中国建设银行股份有限公

62、司淄博高新支行借款 376 万元提供房产抵押。关联方张华健为公司在中国建设银行股份有限公司淄博高新支行借款 200 万元提供房产抵押。 关联方张合军为公司在中信银行股份有限公司济南分行借款 500 万元提供担保。 关联担保是互保，关联方为公司提供反担保，履行了必要程序，与银行签订了担保合同，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 是 否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 6 月30 日 挂牌 限售承诺 自股份

63、公司成立之日起一年内不转让持有的公司股份。股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌前持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股 票 的 三 分 之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期 满 一 年 和 两年。 正在履行中 董监高 2016 年 6 月30 日 挂牌 限售承诺 自股份公司成立之日起一年内不转让所持公司股份；在股份公司任职期间每年转让的股份不超过正在履行中 26 所持股份总数的百分之二十五；离职股份公司后半年内，不转让所持公司股份。 其他股东 2016 年 6 月30 日 2017 年 7月 1 日 挂牌 限售承诺 自股份公司成立之日起一

64、年内不转让所持公司股份。 已履行完毕 董监高 2016 年 6 月30 日 挂牌 同业竞争承诺 不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经 济 组 织 的 权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。在担任公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 正在履行中 董监高 2016 年 6 月30 日 挂牌 规范关联交易承诺 本人及本人投资或控制的

65、其他企业及本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业将尽可能减正在履行中 27 少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照公司法、公司章程、关联交易管理制度、防范关联方资金占用管理制度及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的

66、审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 承诺事项详细情况： 1、限售承诺 公司控股股东及实际控制人承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让持有的公司股份。股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌前持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 公司股东董事、股东监事、股东高级管理人员承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持公司股份；在股份公司任职期间每年转让的股份不超过所持股份总数的百分之二十五；离职股份公司后半年内，不转让所持

67、公司股份。 公司其他发起人股东承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持公司股份。 此承诺目前正在履行阶段。 2、为避免同业竞争的承诺 公司持股 5%以上股东及实际控制人张合军、赵霞，全体董事、监事以及高级管理人员做出了关于避免同业竞争的承诺函，承诺：不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。在担任公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺并愿

68、意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 截止本报告出具日，未发现上述人员有违背该承诺的事项。 28 3、规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了关于规范关联交易的承诺：本人及本人投资或控制的其他企业及本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照公司法、公司章程、关联交易管理制度、防范关联方资金占用管理制度及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 截止本报告出具日，未发现上述人员有违背该承诺的事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别

69、 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 500.00 0% ETC 业务冻结金额 房屋 抵押 32,076,980.09 11.40% 借款抵押 土地使用权 抵押 18,250,188.68 6.49% 借款抵押 机械设备 抵押 3,015,735.38 1.07% 借款抵押 总计 - - 53,343,404.15 18.96% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限主要用于公司融资，对公司经营生产不会造成重大不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数

70、量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 16,302,752 38.00% -1,493,995 14,808,757 34.52% 其中：控股股东、实际控制人 9,688,717 22.58% -1,492,995 8,195,722 19.10% 董事、监事、高管 10,857,742 25.31% -1,492,995 9,364,747 21.83% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 26,597,248 62.00% 1,493,995 28,091,243 65.48% 其中：控股股东、实际控制人 23,090,173 53.82% 1,493,995 24,584,1

71、68 57.31% 董事、监事、高管 26,597,248 62.00% 1,493,995 28,091,243 65.48% 核心员工 总股本 42,900,000 - 0.00 42,900,000 - 29 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 张合军 28,488,890 1,000 28,489,890 66.41% 21,366,668 7,123,222

72、0 0 2 淄博星创盛源管理咨询合伙企业（有限合伙） 4,719,000 0 4,719,000 11.00% 0 4,719,000 0 0 3 赵霞 4,290,000 0 4,290,000 10.00% 3,217,500 1,072,500 0 0 4 孟彬 3,818,100 0 3,818,100 8.90% 2,863,575 954,525 0 0 5 李振涛 858,000 0 858,000 2.00% 643,500 214,500 0 0 6 陈大明 414,700 0 414,700 0.97% 0 414,700 0 0 7 华蓉晖 310,310 0 310,3

73、10 0.72% 0 310,310 0 0 8 张利娟 900 -900 0 0% 0 0 0 0 9 陈军伟 100 -100 0 0% 0 0 0 0 10 合计 42,900,000 0 42,900,000 100% 28,091,243 14,808,757 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东中，张合军与赵霞系夫妻，为公司实际控制人。除此以外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情

74、况 适用 不适用 30 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保质押 齐商银行股份有限公司高创园支行 银行 5,000,000 2020 年 9 月 28日 2021 年 9 月13 日 5.00% 2 技改贷 齐商银行股份有限公司盛湖支行 银行 10,000,000 2

75、021 年 9 月 17日 2022 年 9 月13 日 3 担保 交通银行股份有限公司淄博分行联通路支行 银行 4,500,000 2020 年 4 月 23日 2021 年 4 月22 日 4.10% 4 担保 交通银行股份有限公司淄博分行联通路支行 银行 3,000,000 2021 年 4 月 28日 2022 年 4 月27 日 4.10% 5 科技信用 中国银行股份有限公司淄博张店支行 银行 4,000,000 2021 年 3 月 24日 2022 年 3 月24 日 4.30% 6 担保抵押 山东张店农村商业银行 24,970,000 2020 年 7 月 14日 2022 年

76、 7 月12 日 7.125% 31 银行股份有限公司四宝山支行 7 抵押 中国建设银行股份有限公司淄博高新支行 银行 3,760,000 2019年12月27日 2022 年 12 月27 日 4.9875% 8 抵押 中国建设银行股份有限公司淄博高新支行 银行 2,000,000 2020 年 9 月 8日 2023 年 9 月 8日 4.25% 9 存单质押 齐商银行股份有限公司高创园支行 银行 90,000 2020 年 3 月 16日 2021 年 3 月12 日 4.35% 10 科技信用 中国邮政储蓄银行股份有限公司淄博市分行 银行 5,000,000 2020 年 5 月 28

77、日 2021 年 5 月27 日 5.8725% 11 科技信用 中国邮政储蓄银行股份有限公司淄博市分行 银行 5,000,000 2021 年 5 月 25日 2022 年 5 月24 日 5.8725% 12 担保 中国邮政储蓄银行股份有限公司淄博市分行 银行 10,000,000 2020年11月13日 2021 年 11 月12 日 5.8725% 13 担保 中国邮政储蓄银行股份有限公司淄博市分行 银行 10,000,000 2021年12月30日 2022 年 12 月14 日 4.75% 14 担保 兴业银行股份有限公司淄博支行 银行 5,000,000 2020 年 6 月 2

78、3日 2021 年 6 月23 日 4.80% 15 担保 中信银行股份有限银行 5,000,000 2021年12月14日 2022 年 12 月14 日 4.20% 32 公司济南分行 16 抵押 潍坊银行临朐支行 银行 10,000,000 2020 年 6 月 29日 2021 年 6 月14 日 5.00% 17 抵押 临朐聚丰村镇银行 银行 8,000,000 2021 年 4 月 26日 2022 年 4 月22 日 4.9161% 18 融资租赁 仲利国际租赁有限公司 融资租赁 4,500,000 2018 年 9 月 20日 2021 年 9 月20 日 5.94% 19 融

79、资租赁 仲利国际租赁有限公司 融资租赁 2,700,000 2019 年 8 月 6日 2022 年 8 月 9日 5.10% 合计 - - - 122,520,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 11 日 1.30 0 0 合计 1.30 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 33 第六节 董事、监

80、事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张合军 董事长、总经理 男 否 1964 年 8 月 2019 年 6 月 5日 2022年6月5日 赵霞 董事 女 否 1970 年 11 月 2019 年 6 月 5日 2022年6月5日 孟彬 董事 女 否 1987 年 7 月 2019 年 6 月 5日 2022年6月5日 李振涛 董事 男 否 1968 年 4 月 2019 年 6 月 5日 2022年6月5日 雷振霆 监事 男 否 1991 年 1 月 2021

81、 年 11 月27 日 2022年6月5日 王斐 监事会主席 男 否 1990 年 10 月 2019 年 6 月 5日 2022年6月5日 赵永刚 职工代表监事 男 否 1972 年 3 月 2019 年 5 月22 日 2022 年 5 月22 日 韩清岩 董事、副总经理 男 否 1980 年 9 月 2019 年 6 月 5日 2022年6月5日 李霞 财务负责人、董事会秘书 女 否 1977 年 10 月 2019 年 6 月 5日 2022年6月5日 张华健 副总经理 男 否 1993 年 11 月 2021 年 12 月9 日 2022年6月5日 董事会人数： 5 监事会人数： 3

82、 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 报告期内，张合军与赵霞是夫妻关系，张华健是张合军与赵霞之子，除上述情况外，其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他近亲属关系情况。 (二) 变动情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张宗喜 副总经理 离任 无 个人辞职 张文华 监事会主席 离任 无 个人辞职 34 雷振霆 无 新任 监事 选举 张华健 无 新任 副总经理 选举 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 2、

83、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 新任监事雷振霆，男，1991 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2018 年 7 月至今，任山东亿莱盛新材料科技有限公司董事兼总经理。 新任副总经理张华健，男，1993 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2014年毕业于加拿大卡莫森学院经济管理专业，大学学历。2014 年 7 月至今任山东合创明业精细陶瓷有限公司采购经理；2018 年 7 月至今任山东亿莱盛新材料科技有限公司董事长。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或

84、否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人李霞具备高级会计师资格证 是否存在超过二分之一的董事

85、会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 35 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 19 2 21 生产人员 210 16 226 销售人员 23 2 25 技术人员

86、41 3 44 财务人员 9 2 1 10 员工总计 302 25 1 326 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 5 5 本科 48 51 专科 75 85 专科以下 171 182 员工总计 302 326 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动：报告期内，公司人员总数较上期增加 25 人。新增行政管理人员 2 人，生产人员 16 人、销售人员 2 人、技术人员 3 人、财务人员 2 人。 2、人才引进：报告期内，联合中国科学院上海硅酸盐研究所王士维研究员申报泰山人才项目；校招河南工业大学、山东外贸职业学院本科生 3 名。 3、员工

87、培训：严格按照相关管理制度和员工入职流程，开展新员工入职“三级”、“三体系”、“ERP管理”教育及相关培训，同时注重在岗员工的持续培训；通过学习 ISO19001-2015、GB/T 24001-2016、ISO 45001-2020 体系标准，不断提高产品质量控制，新工艺、新材料的应用及加强安全环保管理；提高公司整体管理水平。 4、员工招聘：公司优化的企业人力资源模块，制定了科学化、规范化的人力资源招聘制度，与高等院校建立了长期的人才聘用机制。结合公司实际，动态监督岗位情况，科学设置新增岗位，及时通过相应的招聘流程与途径吸纳新员工。 5、薪酬政策：公司建有完善的薪酬制度和绩效考核细则。本报告

88、期内，薪酬制度无较大变化。 6、报告期末，没有需公司承担费用的离退休人员。 36 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 37 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司

89、严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构、规范 公司运作、健全信息披露制度，加强与投资者的沟通，提升公司治理水平。 公司治理架构方面，股东大会、董事会和经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益，各 位董事勤勉尽职履行董事职责。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求，且 均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按 照公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构及成员依

90、法运作，未 出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地 披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会。 公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能够充分行使自己的合法 权利；董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的各项审议事项；公司治理机制能给所有股东提 供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行

91、规定程序的评估意见 报告期内，公司的历次股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序均符合公司法、公司章程、三会议事规则等相关法律法规及内部控制制度的相关规定。公司的高管任命、内部组织机构设置、关联交易等事项均按照公司法、公司章程、三会议事规则等相关法律法规及内部控制制度履行了相关审批程序并及时予以披露。 报告期内，公司三会运作规范，未出现违法违规情形，董事、监事、高管人员能够切实履行应尽的职责和义务。 38 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 公司于 2021 年 12 月 22 日召开第二届董事会第二十三次会议，

92、审议通过了关于增加注册资本并修订的议案，并同意将该议案提交公司股东大会表决。具体内容详见公司于 2021 年 12 月23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的关于拟修订公司章程的公告。（公告编号：2021-059） (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 8 10 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否

93、未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会会议、董事会会议、监事会会议的召集、提案议案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议事项均符合法律法规要求。 二、 内部控制 (一) 监事会

94、就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害股东利益的行为。 39 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在业务、资产、人员、财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司在主营业务上有完整的业务流程，有相应的业务资格和独立的经营场所，能够独立对外开展业务，具有面

95、向市场独立自主经营能力。报告期内，公司持有从事经核准登记的经营范围内业务所必需的相关资质和许可，独立开展业务，具备直接面向市场独立经营的能力。公司在业务上独立于股东及其他关联方，最近二年不存在影响公司业务独立性的重大或频繁的关联方交易。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务方面分开。 2、资产独立 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的电子设备、办公设备、商标、专利技术及其他资产的权属，拥有经营所需的办公场所的使用权。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业

96、占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定选举、聘任产生；公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。公司已建立了规范的法人治理结构，健全了相关的决策规则，保证公司及股东的利益不受侵害。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在人员方面分开。 4、财务独立 公司已建立一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度，公司设立了独立的财务部

97、门，配备了专职会计，能够独立做出财务决策，并实施严格的财务监督管理，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在财务方面分开。 5、机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。公司与控股股东、实际控制人及其控

98、制的其他企业在机构方面分开。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司已建立了一套较为健全的，完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制40 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定年度报告重大差错责任追究制度，报告期内，公司未发生会计重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负

99、责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字（2022）第 1562 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 审计报告日期 2022 年 3 月 31 日 签字注

100、册会计师姓名及连续签字年限 张素霞 陈彩婷 4 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 22 万元 审计报告 上会师报字（2022）第 1562 号 淄博启明星新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了淄博启明星新材料股份有限公司(以下简称“启明星”)财务报表，包括 2021年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了启明星 2021 年 12 月 3

101、1 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财42 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于启明星，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 启明星管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

102、任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估启明星的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清

103、算启明星、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督启明星的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计43 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报

104、风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对启明星持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

105、准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致启明星不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就启明星中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通

106、合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 上海 二二二年三月三十一日 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 1,830,973.01 3,669,300.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 2,970,000.00 应收账款 六、3 27,381,134.94 16,367,789.08 应收款项融资 六、4 1,660,180.00 1,532,478.00 预付款项 六、5 3,741,384.64 4,755,99

107、8.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 275,985.21 788,164.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 70,857,668.07 60,311,797.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 862,380.67 1,267,896.41 流动资产合计 109,579,706.54 88,693,423.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 124,827,373.43

108、 99,752,524.19 在建工程 六、10 5,162,542.20 20,236,763.17 45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、11 12,817,499.40 无形资产 六、12 18,377,111.34 18,835,186.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、13 297,029.70 递延所得税资产 六、14 1,278,962.58 483,810.46 其他非流动资产 六、15 9,034,582.70 8,780,001.68 非流动资产合计 171,795,101.35 148,088,286.24 资产总计 281,374,807.89 236,

109、781,710.16 流动负债： 短期借款 六、16 55,056,609.17 42,090,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、17 14,691,521.20 18,816,504.83 预收款项 合同负债 六、18 4,207,962.63 5,704,638.51 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、19 6,712,182.12 3,840,610.68 应交税费 六、20 1,462,924.91 1,471,810.59 其他应付款 六、21 6,665,912.08

110、 4,647,902.50 其中：应付利息 23,333.33 131,250.00 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、22 30,939,007.62 1,710,444.79 其他流动负债 六、23 2,399,667.11 741,921.83 流动负债合计 122,135,786.84 79,023,833.73 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、24 2,000,000.00 30,730,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、25 11,340,116.28 46 长期应付款 六、26 380,448

111、.88 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、27 12,054,091.86 14,338,487.36 递延所得税负债 六、14 263,096.89 26,943.40 其他非流动负债 非流动负债合计 25,657,305.03 45,475,879.64 负债合计 147,793,091.87 124,499,713.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、28 42,900,000.00 42,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、29 649,722.21 649,722.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、30 3,2

112、15,462.15 3,215,462.15 一般风险准备 未分配利润 六、31 70,099,139.00 51,726,209.13 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 116,864,323.36 98,491,393.49 少数股东权益 16,717,392.66 13,790,603.30 所有者权益（或股东权益）合计 133,581,716.02 112,281,996.79 负债和所有者权益（或股东权益）总计 281,374,807.89 236,781,710.16 法定代表人：张合军 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人： 王雪 (二) 母公司资产负债表 单位：元

113、项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 469,919.45 1,516,760.79 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 4,618,181.26 3,294,139.52 应收款项融资 50,000.00 234,120.00 预付款项 722,656.33 2,041,364.29 其他应收款 十四、2 1,017,188.84 3,051,863.60 其中：应收利息 47 应收股利 买入返售金融资产 存货 11,090,718.17 8,187,054.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流

114、动资产 其他流动资产 19,360.86 858,579.65 流动资产合计 17,988,024.91 19,183,881.87 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 47,400,000.00 47,400,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 18,380,822.70 固定资产 25,782,884.92 15,232,065.94 在建工程 1,253,029.38 18,654,864.57 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 12,817,499.40 无形资产 122,477.91 6,043,550.21 开

115、发支出 商誉 长期待摊费用 297,029.70 递延所得税资产 1,000,041.66 277,309.52 其他非流动资产 6,150,000.00 6,830,000.00 非流动资产合计 113,203,785.67 94,437,790.24 资产总计 131,191,810.58 113,621,672.11 流动负债： 短期借款 22,017,470.56 23,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,397,998.49 5,924,084.64 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,649,409.66 1,178,975.30

116、 应交税费 201,859.36 31,168.78 其他应付款 24,667,477.83 10,035,529.60 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,246,173.79 3,571,420.72 48 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,169,291.97 其他流动负债 233,269.39 519,426.68 流动负债合计 58,582,951.05 44,760,605.72 非流动负债： 长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 11,340,116.28 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收

117、益 188,090.46 246,285.76 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,528,206.74 2,246,285.76 负债合计 72,111,157.79 47,006,891.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 42,900,000.00 42,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 286,161.07 286,161.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,215,462.15 3,215,462.15 一般风险准备 未分配利润 12,679,029.57 20,213,157.41 所有者权益（或股东权益）

118、合计 59,080,652.79 66,614,780.63 负债和所有者权益（或股东权益）总计 131,191,810.58 113,621,672.11 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 257,768,881.70 186,292,148.04 其中：营业收入 六、32 257,768,881.70 186,292,148.04 利息收入 49 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 235,323,973.52 167,460,101.04 其中：营业成本 六、32 192,218,259.52 133,202,985.45 利息

119、支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、33 2,102,511.59 1,786,492.59 销售费用 六、34 6,014,971.16 4,491,128.39 管理费用 六、35 12,840,011.53 10,896,946.58 研发费用 六、36 16,065,752.66 11,868,306.33 财务费用 六、37 6,082,467.06 5,214,241.70 其中：利息费用 5,664,746.89 4,584,778.81 利息收入 13,234.57 16,502.51 加：其他收益 六、

120、38 6,568,213.32 5,669,615.33 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、39 -360,473.99 -160,026.11 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、40 -164,971.43 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、41 51,029.61 -10,630.02 三、营业利润（亏损以“-”号

121、填列） 28,703,677.12 24,166,034.77 加：营业外收入 六、42 3,538.41 25,325.15 减：营业外支出 六、43 196,731.91 304,404.66 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,510,483.62 23,886,955.26 减：所得税费用 六、44 2,953,764.39 2,469,576.72 五、净利润（净亏损以“”号填列） 25,556,719.23 21,417,378.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 25,556,719

122、.23 21,417,378.54 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,606,789.36 1,972,500.45 50 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 23,949,929.87 19,444,878.09 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他

123、 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 23,949,929.87 19,444,878.09 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,606,789.36 1,972,500.45 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.56 0.45 （二）稀释每股收益（元/股） 0.56

124、0.45 法定代表人： 张合军 主管会计工作负责人： 李霞 会计机构负责人：王雪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、4 43,949,306.15 49,095,721.54 减：营业成本 十四、4 35,663,085.46 35,436,143.69 税金及附加 415,835.84 470,307.33 销售费用 1,365,109.77 2,073,088.15 管理费用 3,737,686.28 4,831,450.41 研发费用 3,158,602.73 3,278,257.98 财务费用 2,347,292.37 946,

125、968.17 其中：利息费用 2,186,182.50 884,019.50 51 利息收入 3,040.49 4,716.38 加：其他收益 412,024.25 808,784.89 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -207,723.71 -37,598.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） -59,680.56 资产处置收

126、益（损失以“-”号填列） 47,791.30 23,133.38 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,486,214.46 2,794,145.33 加：营业外收入 748.17 0.93 减：营业外支出 194,393.69 142,656.11 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,679,859.98 2,651,490.15 减：所得税费用 -722,732.14 409,725.93 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,957,127.84 2,241,764.22 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,957,127.84 2,241,764.22

127、 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,957,127.84 2,241,764.22 七、每股收益： （一）基本每股收益

128、（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 52 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 181,433,999.89 122,178,821.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 839,350.13 1,373,695.27 收到其他与经营活动有关的现金

129、 六、45 4,825,573.55 5,028,486.18 经营活动现金流入小计 187,098,923.57 128,581,003.44 购买商品、接受劳务支付的现金 108,153,867.77 62,425,056.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35,299,206.99 27,801,114.62 支付的各项税费 7,381,298.33 4,472,023.49 支付其他与经营活动有

130、关的现金 六、45 14,330,091.73 11,946,565.85 经营活动现金流出小计 165,164,464.82 106,644,760.51 经营活动产生的现金流量净额 21,934,458.75 21,936,242.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 261,413.66 112,120.84 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 261,413.66 112,120.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 27,92

131、5,459.69 27,112,245.76 53 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,925,459.69 27,112,245.76 投资活动产生的现金流量净额 -27,664,046.03 -27,000,124.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,320,000.00 150,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,320,000.00 150,000.00 取得借款收到的现金 55,000,000.00 73,060,000.00 发行债券

132、收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、45 5,301,000.00 3,050,000.00 筹资活动现金流入小计 61,621,000.00 76,260,000.00 偿还债务支付的现金 44,200,893.67 55,290,075.77 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,003,034.02 9,120,778.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、45 2,641,304.13 7,761,129.90 筹资活动现金流出小计 57,845,231.82 72,171,984.48 筹资活动产生的现金流量净额 3,775,7

133、68.18 4,088,015.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 114,991.92 147,872.83 五、现金及现金等价物净增加额 -1,838,827.18 -827,993.64 加：期初现金及现金等价物余额 3,669,300.19 4,497,293.83 六、期末现金及现金等价物余额 1,830,473.01 3,669,300.19 法定代表人：张合军 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：王雪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,263,455.26 3

134、6,594,254.48 收到的税费返还 309,465.14 1,373,695.27 收到其他与经营活动有关的现金 1,778,185.70 1,050,008.36 经营活动现金流入小计 20,351,106.10 39,017,958.11 购买商品、接受劳务支付的现金 7,287,906.57 11,501,760.88 支付给职工以及为职工支付的现金 9,770,816.66 9,402,376.90 支付的各项税费 36,652.48 1,809,295.70 支付其他与经营活动有关的现金 3,328,333.97 4,421,090.81 经营活动现金流出小计 20,423,7

135、09.68 27,134,524.29 经营活动产生的现金流量净额 -72,603.58 11,883,433.82 54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 191,059.68 3,002,242.85 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 49,854,735.31 投资活动现金流入小计 191,059.68 52,856,978.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,927,691.86 13,578,436.85 投资支付的现金 23,400,

136、000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 329,400.00 35,322,457.60 投资活动现金流出小计 8,257,091.86 72,300,894.45 投资活动产生的现金流量净额 -8,066,032.18 -19,443,916.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,000,000.00 21,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 56,020,064.06 15,712,512.84 筹资活动现金流入小计 78,020,064.06 37,212,512.

137、84 偿还债务支付的现金 23,500,000.00 11,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,515,407.22 4,745,019.50 支付其他与筹资活动有关的现金 39,913,362.42 16,025,912.00 筹资活动现金流出小计 70,928,769.64 32,170,931.50 筹资活动产生的现金流量净额 7,091,294.42 5,041,581.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,047,341.34 -2,518,901.13 加：期初现金及现金等价物余额 1,516,760.79 4,0

138、35,661.92 六、期末现金及现金等价物余额 469,419.45 1,516,760.79 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,900,000.00 649,722.21 3,215,462.15 51,726,209.13 13,790,603.30 112,281,996.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额

139、 42,900,000.00 649,722.21 3,215,462.15 51,726,209.13 13,790,603.30 112,281,996.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 18,372,929.87 2,926,789.36 21,299,719.23 （一）综合收益总额 23,949,929.87 1,606,789.36 25,556,719.23 （二）所有者投入和减少资本 1,320,000.00 1,320,000.00 1股东投入的普通股 1,320,000.00 1,320,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 56 3股份支付计入所有者权

140、益的金额 4其他 （三）利润分配 -5,577,000.00 -5,577,000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -5,577,000.00 -5,577,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,900,000.00 649,722.21 3,215,462.15 70,099,139.00 16,717,392

141、.66 133,581,716.02 57 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,900,000.00 649,722.21 2,991,285.73 36,366,507.46 11,668,102.85 94,575,618.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 42,900,000.00 649,722.21 2,991,285.73 36,366,507.

142、46 11,668,102.85 94,575,618.25 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 224,176.42 15,359,701.67 2,122,500.45 17,706,378.54 （一）综合收益总额 19,444,878.09 1,972,500.45 21,417,378.54 （二）所有者投入和减少资本 150,000.00 150,000.00 1股东投入的普通股 150,000.00 150,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 58 （三）利润分配 224,176.42 -4,085,176.42 -3,861

143、,000.00 1提取盈余公积 224,176.42 -224,176.42 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,861,000.00 -3,861,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,900,000.00 649,722.21 3,215,462.15 51,726,209.13 13,790,603.30 112,281,99

144、6.79 法定代表人：张合军 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：王雪 59 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,900,000.00 286,161.07 3,215,462.15 20,213,157.41 66,614,780.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 42,900,000.00 286,161.07 3,215,462.15 20,213,157.41 66,

145、614,780.63 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -7,534,127.84 -7,534,127.84 （一）综合收益总额 -1,957,127.84 -1,957,127.84 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -5,577,000.00 -5,577,000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 60 3对所有者（或股东）的分配 -5,577,000.00 -5,577,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（

146、或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,900,000.00 286,161.07 3,215,462.15 12,679,029.57 59,080,652.79 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,900,000.00 286,161.07 2,991,285.73 22,056,569.61 68,2

147、34,016.41 61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 42,900,000.00 286,161.07 2,991,285.73 22,056,569.61 68,234,016.41 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 224,176.42 -1,843,412.20 -1,619,235.78 （一）综合收益总额 2,241,764.22 2,241,764.22 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 224,176.42 -4,085,176.42 -3,86

148、1,000.00 1提取盈余公积 224,176.42 -224,176.42 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,861,000.00 -3,861,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股 62 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,900,000.00 286,161.07 3,215,462.15 20,213,157.41 66,614,780.63 63 三、

149、 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 (1) 公司名称：淄博启明星新材料股份有限公司(以下简称“公司”) (2) 注册资本：人民币肆仟贰佰玖拾万元整(人民币 42,900,000.00 元) (3) 公司住所：山东省淄博市高新区尚功路 4678 号 (4) 法定代表人：张合军 (5) 经营范围：一般项目：机械设备研发；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械设备销售；特种设备销售；矿山机械制造；矿山机械销售；除尘技术装备制造；燃煤烟气脱硫脱硝装备制造；燃煤烟气脱硫脱硝装备销售；试验机制造；试验机销售；特种陶瓷制品制造；特种陶瓷制品销售；新型陶瓷材料销售；金属基复合材料和陶瓷基复合

150、材料销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；塑料制品制造；塑料制品销售；新材料技术研发；新材料技术推广服务；工程管理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：特种设备制造；各类工程建设活动；货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 2、历史沿革 公司的前身为淄博启明星新材料有限公司。系由张合军、孙安廷、任玉芳共同出资组建的有限责任公司，初始注册资本为人民币 50 万元，其中：张合军出资 18 万元，占比 36%；孙安廷出资 17 万元，占比 34%；任玉芳出资 15 万元，占比 30%。 2016

151、年 3 月 30 日，经淄博启明星新材料有限公司临时股东会决议通过，同意公司类型由有限责任公司整体变更为股份公司； 2016 年 6 月 13 日，淄博启明星新材料有限公司全体股东共同签署了发起人协议，全体股东一致同意以经审计的 2016 年 3 月 31 日的账面净资产43,186,161.07 元折为股份公司股份 3,000.00 万股，每股面值 1 元人民币，未折股的 13,186,161.07元计入股份公司资本公积。 2016 年 6 月 30 日公司完成股份制改制，取得新的营业执照，统一社会信用代码为：91370303265207218E。 2016 年 12 月 29 日，公司取得

152、全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函(2016)9787 号”文件，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司股票于 2017年 1 月 23 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 根据公司2018 年第三次临时股东大会决议，2018年10月公司实施资本公积转增股本方案，公司以目前总股本 30,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 9,000,000 股。本方案实施完毕后，公司总股本增加至 39,000,000 股。 64 根据公司 2019 年第四次临时股东大会决议，大会审议通过了关于公司 2018 年度利润分配预案的议案，

153、以现有总股本 39,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 1股，共计转增 3,900,000 股。本方案实施完毕后，公司总股本增加至 42,900,000 股。 2020 年 12 月 14 日，公司控股股东张合军通过全国中小企业股份股转让系统的大宗交易，增持公司股份，增持部分占公司股本的 4.41%，直接持股比例从 62.00%变为 66.41%。 截至 2021 年 12 月 31 日公司的股权结构如下： 股东名称 股份数(万股) 持股比例 张合军 2,848.99 66.41% 淄博星创盛源管理咨询合伙企业（有限合伙） 471.90 11.00% 赵霞 429.

154、00 10.00% 孟彬 381.81 8.90% 李振涛 85.80 2.00% 陈大明 41.47 0.9667% 华蓉晖 31.03 0.7233% 合计 4,290.00 100.00% 3、行业性质及主要产品 公司属于制造业，主要产品为精细陶瓷、功能陶瓷、研磨设备和配件。 4、本财务报告由公司董事会批准报出。 二、合并财务报表范围 报告期纳入合并范围的子公司 4 家，详见本附注“七、合并范围的变更”及本附注“八、1在子公司中的权益”相关内容。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保

155、证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 65 四、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的企业会计准则、应用指南、企业会计准则解释，并参照中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定2014 年修订以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1

156、日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 人民币元。 4、营业周期 公司营业周期为 12 个月。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在

157、最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始

158、投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 66 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期

159、股权投资的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理： 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有

160、可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内

161、因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得67 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存

162、收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其

163、他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款；现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇

164、牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (3) 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 9、金融工具 68 金融工具，是指形成一方的金融资

165、产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司

166、按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1) 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量： 以摊余成本计量 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；

167、取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益 公司将持有的未划分为以摊余成本计量

168、和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债69 务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 2) 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他

169、权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预

170、测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的

171、金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 70 1) 信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无

172、须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过 30

173、天，最长不超过 90 天。 2) 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是

174、多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 3) 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏

175、观经济环境下债务人违约概率； 71 违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。 4) 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将

176、应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 应收票据组合 1-银行承兑汇票 根据承兑行银行信用等级，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，测算整个存续期信用损失率，计算预期信用损失 应收票据组合 2-商业承兑汇票 比照应收账款确认预期信用损失 应收账款组合 1 账龄组合 已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定预期信用损失率 应收账款组合 2 关联方组合 纳入合并范围内关联方的应收账款 合同资产组合 1

177、账龄组合 合并范围内关联方之外公司 合同资产组合 2 关联方组合 合并范围内关联方 其他应收款组合 1 账龄组合 合并范围内关联方之外公司 其他应收款组合 2 关联方组合 合并范围内关联方 应收账款按组合计提坏账准备的计提方法： 项目 坏账准备计提方法 应收账款组合 1 账龄组合 预期信用损失率 应收账款组合 2 关联方组合 个别分析法 对于应收账款组合 1 的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 账龄 预期信用损失率 1 年以内(含 1 年) 1.00% 1-2 年(含 2 年) 10.00% 2-3 年(含 3 年) 50.00% 3 年以上 90.00% 其他金融资产计提损

178、失准备的方法： 除上述以外的其他金融资产，如：合同资产、其他应收款、债权投资等，公司按照“三阶段”72 模型计量预期信用损失。 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2) 该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 3) 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价

179、以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 除下

180、列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 不属于本条第项或第项情形的财务担保合同，以及不属于本条第项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入

181、当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1) 能够消除或显著减少会计错配。 73 2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债

182、；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 (3)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相

183、关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (4) 后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： 扣除已偿还的本金。 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

184、公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： 74 1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被

185、上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 10、应收票据 应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、9、金融工具。 11、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9、金融工具。 12、应收款项融资 公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据列为“应收款项融资”，相关会计处理见附注四、9、金融工具。 13、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9、金融工具。 14、存货 (1) 存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、产成品、自制半成品等。 (2) 发出存货的计价

186、方法 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，75 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计

187、将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 周转材料的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物，对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 15、合同

188、资产 (1) 合同资产的确认方法及标准 合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 (2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 具体确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融工具。 16、合同成本 (1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法 与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于企业会计准则第 14 号收入（2017年修订）之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一

189、项资产： 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 该成本预期能够收回。 76 合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。 企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。 (2) 与合同成本有关的资产的摊销 与合同成本有关的资产采用与该资产

190、相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 (3) 与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第项减去第项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失： 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第项减去第项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 17

191、、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对其合营企业的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定； 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成

192、本应当按照企业会计准则第 12 号77 债务重组确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

193、资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有

194、承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重

195、大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分78 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

196、与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 18、投资性房地产 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按与固定资产折旧或无形资产摊销一致的政策进行折旧或摊销。自用房地产转换为

197、投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产或存货时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 19、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用年限平均法并按下

198、列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 年 5.00% 4.75% 机器设备 10 年 5.00% 9.50% 其他设备 5 年 5.00% 19.00% 79 运输设备 5 年 5.00% 19.00% 电子设备 3 年 5.00% 31.67% 20、使用权资产 (自 2021 年 1 月 1 日起适用) (1) 使用权资产确认条件 使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2) 使用权资产的初始计量

199、 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 承租人发生的初始直接费用； 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 (3) 使用权资产的后续计量 采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (4) 按照变动后的租

200、赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 (5) 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 21、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出；该项支出包含工程物资。 (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 80 22、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要

201、经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

202、销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 23、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似

203、资产使用寿命的信息； 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，

204、将改变摊销期限和摊销方法。 81 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 土地使用权 50 年 - 软件 10 年 - (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，期末进行减值测试。 24、研究开发支出 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，

205、包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 25、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测

206、试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量

207、的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，82 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 26、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出但受益期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 27、合同负债 合同负

208、债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 28、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相

209、关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用

210、后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 83 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述

211、第项和第项应计入当期损益；第项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 公司确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公

212、司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本。 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，

213、上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 84 29、租赁负债 （自 2021 年 1 月 1 日起适用） (1) 初始计量 在租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 (2) 后续计量 计量基础 在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量： 1) 确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额； 2) 支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额； 3) 因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面

214、价值。 公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应 当资本化的除外。周期性利率是指公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁 付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，公司采用 的修订后的折现率。 租赁负债的重新计量在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。 1) 实质固定付款额发生变动； 2) 担保余值预计的应付金额发生变动； 3

215、) 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； 4) 购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。 30、收入 (1) 收入确认原则 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额； 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各85 单项履约

216、义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： 1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； 2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品； 3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务

217、，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品； 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户

218、，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； 客户已接受该商品； 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2) 收入确认的具体方法 锆制品、铝制品、聚氨酯类产品、陶瓷制品收入的确认 企业销售氧化铝、氧化锆等产品给客户，客户按照合同约定的质量要求进行验收，验收合格无异议后，视为收入的实现。 机械设备产品收入的确认 1) 销售设备并负责安装、调试、培训等收入确认：企业销售产品给客户，并负责上门对产品进行安装、调试、技术培训，产品安装完毕按照合同约定质量要求进行验收，若客户在规定的期限内没有提出异议，则视为收入的实现。 2) 销售设备无安装、调试要求的收入确认：企业销售产品给客户，客户按照合同约定

219、质量要求进行验收，若客户在规定的期限内没有提出异议，则视为收入的实现。 86 出口产品收入的确认 企业出口境外氧化铝及不需要安装的机械设备及配件等产品给客户，客户按照合同约定的质量要求进行验货，货物验收合格无异议发往港口，办理完报关手续后装船离岸的时间确认收入。 31、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方

220、法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或

221、损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名

222、义金额计量。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 87 32、递延所得税资产和递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值

223、进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 33、租赁 (自 2021 年 1 月 1 日起适用) (1) 租赁是指让渡或取得在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。 公司作为承租人 租赁资产的类别主要为房屋。 1) 初始计量 在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的

224、，采用承租人增量借款利率作为折现率。 2) 后续计量 参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 3) 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生

225、变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相88 应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 4) 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 公司作为出租人 在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁

226、资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 1) 经营租赁 采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 2) 融资租赁 于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （适用于 2020 年度） (1) 公司作

227、为承租人对融资租赁的处理 租金的处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 初始直接费用 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租赁资产折旧政策 在计提融资租赁资产折旧时，采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合89 同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得

228、租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 34、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了关于修订印发的通知(财会201835 号)（以下简称“新租赁准则”），根据相关要求公司自 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则。根据新租赁准则中衔接要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 1) 公司首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初合并资产负债表相关项目情况 项目 2020 年 12 月

229、31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 - 14,454,077.29 14,454,077.29 一年内到期的非流动负债 - 1,321,808.35 1,321,808.35 租赁负债 - 13,132,268.94 13,132,268.94 注：上表只列示受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目未列示。 2) 公司首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初公司资产负债表相关项目情况 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 - 14,454,077.29 14,454,077.29 一年内到期的非流动负债 - 1,32

230、1,808.35 1,321,808.35 租赁负债 - 13,132,268.94 13,132,268.94 注：上表只列示受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目未列示。 3) 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 公司自 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则，公司首次执行新租赁准则无需追溯调整前期比较数据。 (2) 会计估计变更 报告期内，公司无重大会计估计变更。 90 35、重要会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去

231、的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)与租赁相关的重大会计判断和估计 租赁的识别 公司在识别

232、一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。 租赁的分类 公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 租赁负债 公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计

233、。在评估租赁期时，公司综合考虑行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。 (2) 金融工具减值 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用91 风险的预期变动。 (3) 存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈

234、旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4) 长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产的账面价值高于可

235、收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (5) 折旧和摊销 公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧

236、和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (6) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 92 (7) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，

237、则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13.00% 企业所得税 应纳税所得额 20.00%、15.00% 城市维护建设税 应交流转税 7.00%、5.00% 教育费附加 应交流转税 3.00% 地方教育费附加 应交流转税 2.00% 公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况： 纳税主体 所得税税率 淄博启明星新材料股份有限公司 15.00% 山东合创明业精细陶瓷有限公司 15.00% 山东亿莱盛新材料科技有限公司 20.00% 淄博星澳新材料研究院有限公司 20.00% 淄博星澳耐磨蚀新材料超细能效技

238、术研究院 非营利组织免税 2、税收优惠 企业所得税：根据高新技术企业认定管理办法（国科发火201632 号）和高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2016195 号）有关规定，公司被认定为高新技术企业并取得 GR202137002823 号证书，发证时间为 2021 年 12 月 7 日，2021 年至 2023 年企业所得税减按 15%的税率征税。2020 年 1 月 22 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下文关于山东省 2019 年第一批高新技术企业备案的复函国科火字202036 号，公司的子公司山东合创明业精细陶瓷有限公司被认定为高新技术企业并取得 GR201937001

239、878 号证书，发证时间为 2019 年 11 月 28 日，2019 年至 2021 年企业所得税减按 15%的税率征税。 根据财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税201913 号）第二条规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。国家税务总局公告 2021 年第 8 号第一条规定：自

240、2021年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，93 减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司山东亿莱盛新材料科技有限公司享受小微企业优惠政策。 六、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“上年年末”指 2020 年12 月 31 日，“期末”指 2021 年 12 月 31 日， “本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 现金 16,627.60 49,452.43 银行存款 1,813

241、,845.41 3,619,847.76 其他货币资金 500.00 - 合计 1,830,973.01 3,669,300.19 其他货币资金系公司办理 ETC 业务银行冻结金额。 期末无存放在境外且有潜在回收风险的货币资金。 2、应收票据 (1) 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 商业承兑承兑汇票 3,000,000.00 - 减：坏账准备 30,000.00 - 合计 2,970,000.00 - (2) 报告期内无已质押或因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

242、 商业承兑汇票 - 2,000,000.00 3、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 26,331,074.41 1 至 2 年 899,523.76 2 至 3 年 697,454.52 3 年以上 1,550,726.32 合计 29,478,779.01 94 (2) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 29,478,779.01 100.00% 2,097,644.07 7.12% 27,381,134.94 其中：以账龄作

243、为信用风险特征的组合 29,478,779.01 100.00% 2,097,644.07 7.12% 27,381,134.94 合计 29,478,779.01 100.00% 2,097,644.07 7.12% 27,381,134.94 类别 上年年末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,138,956.00 100.00% 1,771,166.92 9.76% 16,367,789.08 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 18,138,956.00 100.00% 1

244、,771,166.92 9.76% 16,367,789.08 合计 18,138,956.00 100.00% 1,771,166.92 9.76% 16,367,789.08 按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 上年年末余额 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率 1 年以内(含 1年) 26,331,074.41 263,310.74 1.00% 15,088,934.84 150,889.35 1.00% 1 至 2 年(含 2 年) 899,523.76 89,952.37 10.00% 1,090,399.54 109,039.9

245、6 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) 697,454.52 348,727.27 50.00% 631,054.63 315,527.32 50.00% 3 年以上 1,550,726.32 1,395,653.69 90.00% 1,328,566.99 1,195,710.29 90.00% 合计 29,478,779.01 2,097,644.07 7.12% 18,138,956.00 1,771,166.92 9.76% 按账龄组合计提坏账准备的确认标准及说明：相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征。 (3) 坏账准备计提情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计

246、提 收回或转回 核销 单项计提 - - - - - 账龄组合 1,771,166.92 335,681.15 - 9,204.00 2,097,644.07 合计 1,771,166.92 335,681.15 - 9,204.00 2,097,644.07 95 (4) 本期实际核销的应收账款。 项目 核销金额 北京当升材料科技有限公司货款 9,204.00 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占总金额比例 计提坏账准备 苏州电瓷厂股份有限公司 非关联方 8,151,170.31 1 年以内 27.65% 81,511.70 漳州晶洁辉陶瓷

247、新材料有限公司 非关联方 1,917,822.31 1 年以内 6.51% 19,178.22 HIC SERVICES PTY LTD 非关联方 1,845,855.88 1 年以内 6.26% 18,458.56 清远市欧雅陶瓷有限公司 非关联方 1,589,538.50 1 年以内 5.39% 15,895.39 恩迈特（青岛）新能源科技有限公司 非关联方 888,473.28 1 年以内 3.01% 8,884.73 合计 14,392,860.28 48.82% 143,928.60 (6) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 4、应收款项融资 项目 期末余额 上年年末余

248、额 银行承兑汇票 1,660,180.00 1,532,478.00 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 35,702,525.10 5、预付账款 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 3,535,396.85 94.49% 4,609,163.89 96.91% 1-2 年（含 2 年） 65,692.26 1.76% 30,930.97 0.65% 2 至 3 年(含 3 年) 24,391.76 0.65% 115,903.77 2.44% 3

249、 年以上 115,903.77 3.10% - - 合计 3,741,384.64 100.00% 4,755,998.63 100.00% (2) 按欠款方归集的期末余额前五名预付账项情况 96 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占总金额比例 未结算原因 淄博绿博燃气有限公司 非关联方 619,443.54 1 年以内 16.56% 未到结算期 中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司 非关联方 481,609.40 1 年以内 12.87% 未到结算期 国网山东省电力公司淄博供电公司 非关联方 293,383.09 1 年以内 7.84% 未到结算期 美轲（广州）新材料股份有限公司 非关联方

250、 229,600.00 1 年以内 6.14% 未到结算期 蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 非关联方 154,895.00 1 年以内 4.14% 未到结算期 合计 1,778,931.03 47.55% 6、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 275,985.21 788,164.37 合计 275,985.21 788,164.37 (1) 其他应收款 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 252,530.52 1 至 2 年 21,500.00 2 至 3 年 13,260.00 合计 287,290.52 其他应收款按款项性质

251、分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 保证金 30,000.00 520,000.00 代扣个人保险金 200,030.52 61,857.62 押金 17,260.00 43,508.00 备用金及其他 40,000.00 179,311.22 合计 287,290.52 804,676.84 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 97 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

252、 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 16,512.47 - - 16,512.47 期初余额在本期 - 转入第二阶段 - 转入第三阶段 - 转回第二阶段 - 转回第一阶段 - 本期计提 -5,207.16 -5,207.16 本期转回 - - - - 本期转销 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 11,305.31 11,305.31 坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账准备 16,512.47 -5,207.16 - - - 11,305.31 按欠款方归集的期末余额前五

253、名其他应收款情况 单位或个人名称 款项性质 期末余额 账龄 占总金额比例 计提坏账准备 山东鲁峻文化科技发展有限公司 其他 40,000.00 1 年以内 13.92% 400.00 洛阳栾川钼业集团股份有限公司 投标保证金 20,000.00 1-2 年 6.96% 2,000.00 唐山时创高温材料股份有限公司 投标保证金 10,000.00 1 年以内 3.48% 100.00 淄博高新技术产业开发区先进陶瓷产业创新园管理办公室 押金 6,000.00 2-3 年 2.09% 3,000.00 山东永安物业管理有限公司 押金 4,260.00 2-3 年 1.48% 2,130.00 合

254、计 80,260.00 27.93% 7,630.00 其他应收款余额中无涉及政府补助的应收款项。 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 7、存货 98 (1) 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 17,092,775.51 - 17,092,775.51 15,665,180.54 - 15,665,180.54 自制半成品 9,891,418.23 - 9,891,418.23 7,021,187.01 - 7,021,187.01 产成品 43,947,066.64 73,592.31 43,873,47

255、4.33 37,435,193.46 164,971.43 37,270,222.03 委托加工物资 - - - 355,207.66 - 355,207.66 合计 70,931,260.38 73,592.31 70,857,668.07 60,476,768.67 164,971.43 60,311,797.24 (2) 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 产成品 164,971.43 - - 91,379.12 - 73,592.31 8、其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待认证进项税 216,520.27 -

256、 待抵扣进项税 609,095.37 695,848.42 预交企业所得税 36,765.03 572,047.99 合计 862,380.67 1,267,896.41 9、固定资产 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 账面原值 上年年末余额 68,445,734.50 60,969,886.12 1,475,037.10 970,709.34 2,791,876.23 134,653,243.29 本期增加金额 24,500,231.53 9,577,488.93 1,756,793.89 265,817.82 228,750.47 36

257、,329,082.64 其中：购置 1,718,702.58 8,297,669.14 1,756,793.89 265,817.82 228,750.47 12,267,733.90 建工程转入 22,781,528.95 1,279,819.79 - - - 24,061,348.74 本期减少金额 3,611,044.72 801,930.04 5,220.00 - 4,418,194.76 其中：处置或报废 - 2,974,240.45 801,930.04 5,220.00 - 3,781,390.49 转入投资性房地产 - - - 6,060,208.11 转入在建工程 - 636

258、,804.27 - - - 636,804.27 期末余额 92,945,966.03 66,936,330.33 2,429,900.95 1,231,307.16 3,020,626.70 166,564,131.17 累计折旧 上年年末余额 9,238,409.08 22,600,292.60 1,101,714.88 702,435.31 1,257,867.23 34,900,719.10 本期增加金额 4,271,653.01 5,571,871.43 347,759.53 118,839.27 452,019.39 10,762,142.63 其中：计提 4,271,653.01

259、 5,571,871.43 347,759.53 118,839.27 452,019.39 10,762,142.63 99 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 本期减少金额 3,162,694.87 761,833.54 1,575.58 - 3,926,103.99 其中：处置或报废 - 2,659,505.72 761,833.54 1,575.58 - 3,422,914.84 转入在建工程 - 503,189.15 - - - 503,189.15 转入投资性房地产 - - - - 2,017,919.54 期末余额 13,510,062.09 25,

260、009,469.16 687,640.87 819,699.00 1,709,886.62 41,736,757.74 减值准备 上年年末余额 - - - - - - 本期增加金额 - - - - - - 其中：计提 - - - - - - 本期减少金额 - - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - - 期末余额 - - - - - - 账面价值 期末账面价值 79,435,903.9 41,926,861.17 1,742,260.08 411,608.16 1,310,740.08 124,827,373.43 上年年末账面价值 59,207,325.42 38,369,5

261、93.52 373,322.22 268,274.03 1,534,009.00 99,752,524.19 (2) 报告期内，公司固定资产未见减值迹象，故无需计提固定资产减值准备。 (3) 未办妥产权证书的房屋建筑物情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 厂房 20,888,861.42 厂房所在的土地为租赁形式取得 厂房 1,416,415.39 正在协商办理中 合计 22,305,276.81 10、在建工程 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 临朐-3 号车间 - - - 3,392,763.67 - 3,392,763.67

262、车间改造扩建 - - - 10,743,685.09 - 10,743,685.09 仓库 - - - 3,318,415.81 - 3,318,415.81 合创 1 号车间办公室扩建 1,977,869.71 - 1,977,869.71 1,059,405.93 - 1,059,405.93 厂区平整工程款 1,200,000.00 - 1,200,000.00 1,200,000.00 - 1,200,000.00 超高温推板窑 1,931,643.11 - 1,931,643.11 - - - 其他 53,029.38 - 53,029.38 522,492.67 - 522,492

263、.67 合计 5,162,542.20 - 5,162,542.20 20,236,763.17 - 20,236,763.17 (1) 重要在建工程项目本期变动情况 100 项目名称 期初余额 本期增加 金额 本期转入固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 临朐-3 号车间 3,392,763.67 682,913.45 4,075,677.12 - - 车间改造扩建 10,743,685.09 1,836,693.86 12,580,378.95 - - 仓库 3,318,415.81 - 3,318,415.81 - - 合计 17,454,864.57 2,519,607.31 1

264、9,974,471.88 - - 11、使用权资产 项目 房屋建筑物 土地使用权 合计 (1) 账面原值 期初余额 14,383,006.33 71,070.97 14,454,077.30 本期增加金额 - - - 本期减少金额 - - - 期末余额 14,383,006.33 71,070.97 14,454,077.30 (2) 累计折旧 期初余额 - - - 本期增加金额 1,625,030.80 11,547.10 1,636,577.90 本期减少金额 - - 期末余额 1,625,030.80 11,547.10 1,636,577.90 (3) 减值准备 期初余额 - - -

265、本期增加金额 - - - 本期减少金额 - - - 期末余额 - - - (4) 账面价值 期末账面价值 12,757,975.53 59,523.87 12,817,499.40 期初账面价值 14,383,006.33 71,070.97 14,454,077.30 12、无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 (1) 账面原值 上年年末余额 21,119,962.76 188,008.47 21,307,971.23 本期增加金额 - - - 其中：购置 - - - 本期减少金额 - - - 其中：处置 - - - 期末余额 21,119,962.76 188,008.47 21,307

266、,971.23 (2) 累计摊销 上年年末余额 2,428,119.48 44,665.01 2,472,784.49 101 项目 土地使用权 软件 合计 本期增加金额 441,654.60 16,420.80 458,075.40 其中：计提 441,654.60 16,420.80 458,075.40 本期减少金额 - - - 期末余额 2,869,774.08 61,085.81 2,930,859.89 (3) 减值准备 上年年末余额 - - - 本期增加金额 - - - 其中：计提 - - - 本期减少金额 - - - 其中：处置 - - - 期末余额 - - - (4) 账面价

267、值 期末账面价值 18,250,188.68 126,922.66 18,377,111.34 上年年末账面价值 18,691,843.28 143,343.46 18,835,186.74 13、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租赁房屋装修费 - 297,029.70 - - 297,029.70 14、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 344,349.88 2,188,831.71 296,25

268、7.18 1,942,381.37 固定资产加速折旧 112,212.56 748,083.71 49,094.21 327,294.72 未实现内部交易利润 183,612.23 1,224,081.57 138,459.07 923,060.47 未弥补亏损 592,213.56 3,948,090.37 - - 租赁负债 1,969,199.26 13,127,995.03 - - 合计 3,201,587.49 21,237,082.39 483,810.46 3,192,736.56 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 递延所得税 负债 应纳税暂时性差异

269、递延所得税 负债 应纳税暂时性差异 非同一控制下企业合并资产评估增值 26,189.42 174,596.18 26,943.40 179,622.70 固定资产加速折旧 236,907.47 947,629.86 - - 使用权资产 1,922,624.91 12,817,499.40 - - 102 合计 2,185,721.80 13,939,725.44 26,943.40 179,622.70 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产和负债 2021 年 12 月31 日互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债 2021年 12 月 31 日余额 递延所得税资

270、产 1,922,624.91 1,278,962.58 递延所得税负债 1,922,624.91 263,096.89 (4) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 坏账准备 23,709.98 10,269.45 未弥补亏损 713,876.09 - 合计 737,586.07 10,269.45 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 2026 年度 713,876.09 - 15、其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 保证金及押金 150,000.00 951,000.00 预付工程款 2,950.00 512,5

271、37.79 预付土地款 5,700,000.00 5,700,000.00 预付设备款 3,181,632.70 1,616,463.89 合计 9,034,582.70 8,780,001.68 16、短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 抵押/保证借款 22,000,000.00 14,000,000.00 保证借款 33,000,000.00 23,000,000.00 信用借款 - 5,000,000.00 质押借款 - 90,000.00 小计 55,000,000.00 42,090,000.00 预提借款利息 56,609.17 - 合计 55,056,609.17 42,09

272、0,000.00 期末抵押/保证借款中 400 万元抵押物为张合军、赵霞房屋所有权（淄博市房权证张店区字103 第 01-0114079 号），同时张合军、赵霞、张华健、商郁颖提供保证；1,000 万元抵押物为公司所拥有的不动产（不动产权号为鲁（2021)临朐县不动产权第 0032412 号），同时张华健、商郁颖、张合军、赵霞提供保证；800 万元抵押物为公司所拥有的不动产（不动产权证书号为鲁（2021）临朐县不动产证明第 0032413 号）。 期末保证借款中 300 万元保证人为张合军、赵霞、淄博亚龙石材有限公司、淄博星创源耐磨材料有限公司；500 万元保证人为张合军；2,000 万元保证

273、人为张合军、赵霞、淄博市鑫润融资担保有限公司；500 万元保证人为张合军、赵霞。 17、应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 8,142,682.90 8,485,556.96 工程设备款 5,653,400.22 9,870,859.18 服务费 895,438.08 460,088.69 合计 14,691,521.20 18,816,504.83 (2) 期末无重要的账龄超过 1 年的应付账款。 18、合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 预收货款 4,207,962.63 5,704,638.51 (1) 合同负债按账龄列示 账龄 期末余额 1 年以内（

274、含 1 年） 3,246,568.38 1 至 2 年（含 2 年） 114,254.34 2 至 3 年（含 3 年） 122,272.21 3 年以上 724,867.70 合计 4,207,962.63 19、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,840,610.68 35,897,728.76 33,026,157.32 6,712,182.12 离职后福利-设定提存计划 - 2,232,553.67 2,232,553.67 - 辞退福利 - 40,496.00 40,496.00 - 合计 3,840,610.68

275、38,170,778.43 35,299,206.99 6,712,182.12 104 (2) 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,840,610.68 32,725,541.65 29,853,970.21 6,712,182.12 职工福利费 - 1,891,076.26 1,891,076.26 - 社会保险费 - 1,199,839.51 1,199,839.51 - 其中：医疗保险费 - 1,072,306.11 1,072,306.11 - 工伤保险费 - 127,533.40 127,533.40 - 生育保险费 - -

276、- - 住房公积金 - - - - 工会经费和教育经费 - 81,271.34 81,271.34 - 合计 3,840,610.68 35,897,728.76 33,026,157.32 6,712,182.12 (3) 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 2,138,634.07 2,138,634.07 - 失业保险费 - 93,919.60 93,919.60 - 合计 - 2,232,553.67 2,232,553.67 - 20、应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 208,970.90 1,553.40 企业所得税

277、854,262.77 1,236,177.89 城市维护建设税 78,345.02 31,943.69 房产税 147,907.76 102,062.92 城镇土地使用税 75,100.15 44,465.45 教育费附加 34,779.73 13,690.16 地方教育附加 23,186.49 9,126.77 印花税 12,554.90 10,896.70 水利建设基金 - 2,281.69 环保税 3,236.53 2,857.71 个人所得税 24,580.66 16,754.21 合计 1,462,924.91 1,471,810.59 21、其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额

278、 应付利息 23,333.33 131,250.00 应付股利 - - 其他应付款 6,642,578.75 4,516,652.50 合计 6,665,912.08 4,647,902.50 (1) 应付利息 105 项目 期末余额 上年年末余额 非金融企业借款利息 23,333.33 131,250.00 (2) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 借款 6,492,000.00 3,992,000.00 房租 - 372,414.00 其他 150,578.75 152,238.50 合计 6,642,578.75 4,516,652.50 账龄超过 1

279、年的其他应付款主要系借款。 22、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 28,710,000.00 - 一年内到期的长期借款预提利息 62,312.87 - 一年内到期的租赁负债 2,166,694.75 - 一年内到期的长期应付款 - 1,710,444.79 合计 30,939,007.62 1,710,444.79 23、其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 399,667.11 657,801.83 已背书未终止确认的应收票据 2,000,000.00 84,120.00 合计 2,399,667.11 741,921.83 24

280、、长期借款 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 2,000,000.00 5,760,000.00 抵押/保证借款 - 24,970,000.00 合计 2,000,000.00 30,730,000.00 期末抵押借款中 200 万元抵押物为张华健房屋（鲁 2020 淄博高新区不动产权第 0001975 号），张合军、赵霞为共同借款人，借款期限为 2020 年 9 月 8 日至 2023 年 9 月 8 日。 25、租赁负债 项目 期末余额 上年年末余额 106 项目 期末余额 上年年末余额 租赁付款额 16,224,673.55 - 减：未确认融资费用 2,717,862.52 - 减

281、：1 年内到期的租赁负债 2,166,694.75 - 租赁负债 11,340,116.28 - 26、长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 - 380,448.88 专项应付款 - - 合计 - 380,448.88 (1) 长期应付款按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付融资租赁款 - 380,448.88 其中：最低租赁付款额 - 2,256,000.00 未确认融资费用 - -165,106.33 减：一年内到期的长期应付款 - 1,710,444.79 27、递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 14,338,48

282、7.36 1,689,120.00 3,973,515.50 12,054,091.86 与补助相关的资产 尚未达到使用寿命 (1) 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余额 本期新增 补助金额 本期计入其他收益金额 期末余额 与资产相关 /与收益相关 微晶耐磨氧化锆研磨介质球 246,285.76 - 58,195.30 188,090.46 与资产相关 年产 30 万件整体防弹陶瓷板防弹衣项目 9,585,121.11 - 980,872.74 8,604,248.37 与资产相关 液-固相凝胶合成法生产高纯超细 Zrc、Sic 及 Zrc-Sic 陶瓷复合粉体 1,121,627.5

283、7 - 213,643.35 907,984.22 与资产相关 财政局拨区域环境综合整治资金 43,875.00 - 6,500.00 37,375.00 与资产相关 技术改造设备（软件）补助 288,268.83 - 31,250.49 257,018.34 与资产相关 碳纤维增韧 ZrC-SiC 耐高温防隔热复合材料的制备及应用 94,970.50 - 9,669.62 85,300.88 与资产相关 高温 ZrC-SiC 陶瓷复合材料的814,912.88 962,600.00 1,777,512.88 - 与收益相关 107 负债项目 上年年末余额 本期新增 补助金额 本期计入其他收益

284、金额 期末余额 与资产相关 /与收益相关 中试及产业化 高温 ZrC-SiC 陶瓷复合材料的中试及产业化 803,741.45 367,400.00 115,168.41 1,055,973.04 与资产相关 整体异形 ZTA 复相陶瓷耐磨部件产业化 698,339.17 - 698,339.17 - 与收益相关 整体异形 ZTA 复相陶瓷耐磨部件产业化 641,345.09 - 61,243.06 580,102.03 与资产相关 半导体制造用大尺寸氧化铝陶瓷部件关键技术与产业化 - 200,000.00 - 200,000.00 与收益相关 技术改造设备补助（防弹衣项目) 159,120.

285、00 21,120.48 137,999.52 与资产相关 合计 14,338,487.36 1,689,120.00 3,973,515.50 12,054,091.86 28、股本 股东名称 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 张合军 28,488,890.00 1,000.00 - 28,489,890.00 淄博星创盛源管理咨询合伙企业（有限合伙） 4,719,000.00 - - 4,719,000.00 赵霞 4,290,000.00 - - 4,290,000.00 孟彬 3,818,100.00 - - 3,818,100.00 李振涛 858,000.00 - - 8

286、58,000.00 陈大明 414,700.00 - - 414,700.00 华蓉晖 310,310.00 - - 310,310.00 张利娟 900.00 - 900.00 - 陈军伟 100.00 - 100.00 - 合计 42,900,000.00 1,000.00 1,000.00 42,900,000.00 29、资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 286,161.07 - - 286,161.07 其他资本公积 363,561.14 - - 363,561.14 合计 649,722.21 - - 649,722.21 30、盈余公积 项目

287、上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,215,462.15 - - 3,215,462.15 108 31、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上年年末未分配利润 51,726,209.13 36,366,507.46 加：归属于母公司所有者的净利润 23,949,929.87 19,444,878.09 减：提取法定盈余公积 - 224,176.42 应付普通股股利 5,577,000.00 3,861,000.00 期末未分配利润 70,099,139.00 51,726,209.13 2021 年 4 月 30 日，公司召开 2020 年度股东大会，大会审议通过

288、了关于公司 2020 年度利润分配预案的议案，议案内容如下：公司以现有总股本 4290 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利 1.3 元。 32、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和成本按业务类别分类 类别 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 256,188,716.25 190,526,398.12 186,015,988.31 132,800,043.97 其他业务 1,580,165.45 1,691,861.40 276,159.73 402,941.48 合计 257,768,881.70 192,218,259.52 186,292,148.04 133

289、,202,985.45 (2) 主营业务收入和成本分产品列示 类别 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 锆制品 42,993,699.04 25,623,203.08 50,181,870.77 33,847,403.27 铝制品 109,213,884.68 74,230,790.69 85,875,664.83 57,789,393.24 聚氨酯类 9,978,867.27 7,013,430.52 4,473,465.74 3,573,386.64 设备 18,555,312.78 15,407,126.09 9,825,009.33 7,921,312.88 陶瓷制品 152,

290、412.17 62,048.30 297,534.81 105,803.83 氧化铝粉 73,885,262.70 67,002,973.29 34,108,297.86 28,560,188.19 其他 1,409,277.61 1,186,826.15 1,254,144.97 1,002,555.92 合计 256,188,716.25 190,526,398.12 186,015,988.31 132,800,043.97 33、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 665,378.76 681,145.94 教育费附加 294,748.16 139,153.05 地方

291、教育费附加 196,498.81 92,768.68 109 项目 本期金额 上期金额 地方水利建设基金 - 23,192.18 房产税 523,385.11 405,543.60 城镇土地使用税 338,167.60 364,526.60 印花税 64,407.80 65,881.50 车船使用税 8,077.40 6,356.64 环保税 11,847.95 7,924.40 合计 2,102,511.59 1,786,492.59 34、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,076,774.98 2,594,332.76 差旅费 374,454.33 286,476.08 办

292、公费 4,157.13 99,772.86 广告费宣传费 613,984.23 334,865.67 折旧费 29,506.51 11,717.34 展位费 286,245.07 157,486.14 业务招待费 119,663.80 134,315.05 劳务费 211,410.00 524,155.00 其他费用 298,775.11 348,007.49 合计 6,014,971.16 4,491,128.39 35、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 7,063,417.40 5,976,690.41 办公费 290,276.77 352,488.34 差旅费 153,994

293、.85 72,214.82 折旧费 897,883.37 1,098,570.00 残保金 33,785.50 - 业务招待费 610,930.22 466,176.89 无形资产摊销 458,075.40 458,075.40 中介费用 2,312,021.71 1,095,488.64 车辆费 417,937.02 453,214.64 租赁费 19,920.00 134,556.57 设计费 83,300.00 135,749.24 保险费 95,015.28 113,085.51 其他费用 403,454.01 540,636.12 合计 12,840,011.53 10,896,94

294、6.58 110 36、研发费用 项目 本期金额 上期金额 人工费 8,119,129.84 5,383,915.94 材料费 3,389,566.89 2,670,250.66 水电燃气费 3,944,080.48 3,271,379.68 折旧费 498,110.79 321,847.96 设计费 47,169.81 200,000.00 其他 67,694.85 20,912.09 合计 16,065,752.66 11,868,306.33 37、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 5,664,746.89 4,584,778.81 减：利息收入 13,234.57 16,5

295、02.51 加：汇兑损益 311,730.56 484,569.20 手续费 119,224.18 161,396.20 合计 6,082,467.06 5,214,241.70 38、其他收益 项目 本期金额 上期金额 与日常经营相关的政府补助 6,561,001.41 5,665,863.21 个税手续费返还 7,211.91 3,752.12 合计 6,568,213.32 5,669,615.33 本期收到的政府补助明细见附注“49、政府补助”披露。 39、信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 预期信用损失 -360,473.99 -160,026.11 40、资产减值损失 项目 本

296、期金额 上期金额 存货跌价损失 - -164,971.43 41、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 固定资产处置收益 51,029.61 -10,630.02 111 42、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 其他 3,538.41 25,325.15 3,538.41 43、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 194,393.69 235,818.04 194,393.69 对外捐赠支出 2,000.00 - 2,000.00 滞纳金 240.71 2,586.62 240.71 其他 97.51 66

297、,000.00 97.51 合计 196,731.91 304,404.66 196,731.91 44、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 3,512,763.02 2,463,389.35 递延所得税费用 -558,998.63 6,187.37 合计 2,953,764.39 2,469,576.72 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 28,510,483.62 23,886,955.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,276,572.54 3,583,043.30 子公司适用不同税率的影响 -129

298、,952.71 -203,509.97 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 257,577.00 64,695.55 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - -14,253.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 - -32,062.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 18,182.91 375.89 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - -10,647.34 优惠税率影响 127,235.90 - 研发费用加计扣除 -1,595,851.25 -918,064.29 所得税费用 2,953,764.39 2,469,

299、576.72 45、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补贴收入 4,276,605.91 4,999,224.12 往来款项 99,419.90 6,921.89 112 利息收入 13,234.57 16,502.51 其他 436,313.17 5,837.66 合计 4,825,573.55 5,028,486.18 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付的管理费用及研发费用 11,786,630.71 9,004,069.19 支付的销售费用 1,931,035.67 1,885,078.29 往来

300、款项 65,118.62 681,172.34 手续费 35,890.85 29,729.53 滞纳金及罚款 240.71 2,586.62 其他 511,175.17 343,929.88 合计 14,330,091.73 11,946,565.85 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来借款 4,000,000.00 2,700,000.00 收回融资租赁保证金 801,000.00 - 收回担保保证金 500,000.00 350,000.00 合计 5,301,000.00 3,050,000.00 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额

301、 上期金额 归还借款 1,500,000.00- 7,046,129.90 支付担保费 - 715,000.00 租赁负债 1,141,304.13 - 合计 2,641,304.13 7,761,129.90 46、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本期金额 上期金额 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,556,719.23 21,417,378.54 加：资产减值准备 164,971.43 信用减值准备 360,473.99 160,026.11 固定资产、使用权资产、投资性房地产折旧 12,398,720.53 9,288,031.90

302、无形资产摊销 458,075.40 458,075.40 长期待摊费用摊销 - - 113 项目 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -51,029.61 10,630.02 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 194,393.69 235,818.04 公允价值变动损失(收益以“”号填列) - 财务费用(收益以“”号填列) 5,549,754.97 4,436,905.98 投资损失(收益以“”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -795,152.12 6,941.35 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 236,1

303、53.49 -753.98 存货的减少(增加以“”号填列) -10,545,870.83 -3,079,874.02 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -15,859,018.74 840,737.71 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 4,431,238.75 -12,002,645.55 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 21,934,458.75 21,936,242.93 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,830,473.0

304、1 3,669,300.19 减：现金的年初余额 3,669,300.19 4,497,293.83 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,838,827.18 -827,993.64 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 现金 1,830,473.01 3,669,300.19 其中：库存现金 16,627.60 49,452.43 可随时用于支付的银行存款 1,813,845.41 3,619,847.76 可随时用于支付的其他货币资金 - - 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - -

305、期末现金及现金等价物余额 1,830,473.01 3,669,300.19 47、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 500.00 ETC 业务冻结金额 114 无形资产-土地使用权 18,250,188.68 借款抵押 固定资产-房屋 32,076,980.09 借款抵押 固定资产-机器设备 3,015,735.38 借款抵押 合计 53,343,404.15 48、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 48,574.10 其中：美元 7,618.63 6.375700 48,574.10 应收账款 3,491,454.8

306、4 其中：美元 547,619.06 6.375700 3,491,454.84 49、政府补助 (1) 本期收到的政府补助： 种类 金额 列报项目 计入本期损益的金额 2020 年度国家、省、市重点人才工程奖励资金 230,000.00 其他收益 230,000.00 2021 年度省级新型研发机构绩效评价补助资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 高新区社保处稳岗补贴 21,735.91 其他收益 21,735.91 淄博科技局英才计划补助资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 省级专利权质押融资扶持资金 152,600.00 其他收益 15

307、2,600.00 山东省科学技术厅企业研发补助 65,600.00 其他收益 65,600.00 2020 年度科技创新工作扶持奖励资金 171,700.00 其他收益 171,700.00 淄博市瞪羚企业和准独角兽企业奖励资金 250,000.00 其他收益 250,000.00 淄博市科学技术局企业研发补助 85,850.00 其他收益 85,850.00 山东省企业技术中心奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00 2020 年度工业企业“小升规”奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 高温 ZrC-SiC 陶瓷复合材料的中试及产业化 1,330,000.

308、00 递延收益 962,600.00 半导体制造用大尺寸氧化铝陶瓷部件关键技术与产业化 200,000.00 递延收益 - 技术改造设备补助（防弹衣项目) 159,120.00 递延收益 21,120.48 合计 4,276,605.91 3,571,206.39 七、合并范围的变更 报告期内，公司合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 115 直接 间接 山东合创明业精细陶瓷有限公司 山东淄博 山东淄博 生产销售 100.00% - 非同一控制购买 山东亿莱盛新材料科技有限公司

309、山东潍坊 临朐 山东潍坊临朐 生产销售 30.00%注 1 - 设立 淄博星澳新材料研究院有限公司 山东淄博 山东淄博 研发 40.00%注 2 - 设立 淄博星澳耐磨蚀新材料超细能效技术研究院 山东淄博 山东淄博 研发 100.00%注3 - 设立 注 1：山东亿莱盛新材料科技有限公司 2019 年期初出资比例为 55%，2019 年 5 月增资后出资比例变更为 30%，出资比例变更后公司仍为其第一大股东，根据山东亿莱盛新材料科技有限公司章程规定，自然人股东贾振亮、裴卫山、赵波将其持有的 22%的表决权委托给公司行使，公司合计持有山东亿莱盛新材料科技有限公司 52%的表决权，董事会成员五人，

310、公司委派三人，公司对山东亿莱盛新材料科技有限公司仍具有控制权，因此，仍将其作为公司的子公司纳入合并范围。 注 2：淄博星澳新材料研究院有限公司 2019 年期初出资比例为 52%，2019 年 9 月公司将持有的 12%股权转让给自然人，转让后公司持股比例变更为 40%，2019 年 9 月公司与自然人股东吴事江签订了表决权委托协议，协议约定吴事江将其所持有的淄博星澳新材料研究院有限公司股权对应的全部表决权委托给公司行使，公司合计持有淄博星澳新材料研究院有限公司 52%的表决权，公司对淄博星澳新材料研究院有限公司仍具有控制权，因此，仍将其作为公司的子公司纳入合并范围。 注 3：公司 2018

311、年度出资 30.00 万元设立民办非企业单位淄博星澳耐磨蚀新材料超细能效技术研究院，公司能够对该非营利单位实施控制并主导其相关活动享有可变回报，公司将其纳入合并报表范围。 (2) 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东支付的股利 期末余额少数股东权益余额 山东亿莱盛新材料科技有限公司 70.00% 2,057,571.60 - 16,641,381.82 (3) 重要非全资子公司的财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 山东亿莱盛新材料科技有限公司 33,638,926.14 20,

312、913,422.03 54,552,348.17 24,430,839.30 6,352,666.27 30,783,505.57 116 (续上表 1) 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动 现金流量 山东亿莱盛新材料科技有限公司 81,870,190.85 2,939,388.00 2,939,388.00 2,041,137.42 (续上表 2) 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动 现金流量 山东亿莱盛新材料科技有限公司 37,647,614.66 2,461,441.94 2,461,441.94 -1,261,341.15 九

313、、与金融工具相关的风险 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。 公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 1、信用风险 公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。 公司持有的

314、货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收账款和其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。除应收账款金额前五名外，公司无其他重大信用集中风险，期末应收账款前五名金额合计 14,392,860.28 元。 2、流

315、动性风险 流动性风险为公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。公司在资金正常和117 紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 3、市场风险 (1) 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司密切关注利率变动所带来的利率风险，公司目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控

316、利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。期末公司银行借款余额 85,710,000.00 元，公司将密切关注利率变动对公司利率风险的影响。 (2) 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负债有关。期末余额外币货币性资产折算人民币余额 3,540,028.94 元，汇率的变动对公司影响不大。 4、资本风险管理 公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 公司的资本结构包括短期借款、银行存款及公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。期

317、末公司的资产负债率为52.53%。 十、关联方及关联交易 1、公司的控股股东、实际控制人情况 控股股东名称 控股股东对企业的持股比例 控股股东对企业表决权比例 张合军 66.41% 66.41% 公司的实际控制人为张合军和赵霞，两人为夫妻关系，赵霞持有公司 10%的股权。 2、公司的子公司 公司子公司的情况详见本附注八。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与公司关系 赵霞 董事，实际控制人之一，持有公司 10.00%的股份的股东 李霞 财务负责人、董事会秘书 118 其他关联方名称 其他关联方与公司关系 淄博亚龙石材有限公司 公司董事孟彬之父母孟庆远、张祖娟控制或参股的企业 张华健

318、 控股股东关系密切的家庭成员 商郁颖 控股股东关系密切的家庭成员 山东百昌建筑工程有限公司 子公司 5%以上股东控制的企业 山东中金金石科技股份有限公司 公司监事持股 50%的企业 韩清岩 公司董事、高级管理员 4、关联交易情况 (1) 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东百昌建筑工程有限公司 接受劳务 - 2,744,780.59 关联方资产出售情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 韩清岩 销售固定资产 44,247.79 - (2) 关联方担保 关联方保证担保情况 1) 公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否

319、已经履行完毕 淄博亚龙石材有限公司 6,440,000.00 2020/6/11 2021/6/8 是 淄博亚龙石材有限公司 7,960,000.00 2020/1/9 2021/1/5 是 淄博亚龙石材有限公司 7,560,000.00 2021/1/5 2021/12/7 是 淄博亚龙石材有限公司 6,180,000.00 2021/6/11 2022/6/6 否 2) 公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保开始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张合军、赵霞、张华健、商郁颖 4,000,000.00 2019/12/31 2021/3/15 是 张合军、赵霞、张华健、商郁颖 4,00

320、0,000.00 2021/3/24 2022/3/24 否 张合军、赵霞、张华健、商郁颖 10,000,000.00 2020/6/29 2021/4/19 是 张合军、赵霞、张华健、商郁颖 10,000,000.00 2021/4/23 2022/4/22 否 淄博亚龙石材有限公司、张合军、赵霞 4,500,000.00 2020/4/23 2021/4/22 是 淄博亚龙石材有限公司、张合军、赵霞 3,000,000.00 2021/4/28 2022/4/27 否 张合军、赵霞 5,000,000.00 2020/5/28 2021/5/27 是 张合军、赵霞 5,000,000.00

321、 2021/5/25 2022/5/24 否 119 担保方 担保金额 担保开始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张合军、赵霞 5,000,000.00 2020/6/23 2021/6/23 是 张合军、赵霞 2,700,000.00 2019/8/6 2021/12/9 是 张合军、赵霞 10,000,000.00 2020/11/13 2021/11/2 是 张合军、赵霞 10,000,000.00 2021/12/30 2022/12/14 否 张合军、赵霞 10,000,000.00 2021/9/17 2022/9/13 否 张合军、赵霞 2,000,000.00 2020/9

322、/8 2023/9/8 否 张合军、赵霞注 1 25,000,000.00 2020/7/14 2022/7/12 否 张合军 5,000,000.00 2021/12/14 2022/12/14 否 注 1：张合军、赵霞担保的 2,500 万元借款截至期末余额为 2,495 万元。 关联方为公司提供抵押担保情况 借款单位 借款类别 借款金融机构 期末余额 抵押物名称 抵押权人 借款开始日 借款到期日 山东合创明业精细陶瓷有限公司 抵押贷款 中国建设银行股份有限公司淄博高新支行 3,760,000.00 房产 赵霞、李霞 2019/12/27 2022/12/27 淄博启明星新材料股份有限公司

323、 抵押借款 中国银行股份有限公司淄博张店支行 4,000,000.00 房产 张合军、 赵霞 2019/12/31 2021/3/15 淄博启明星新材料股份有限公司 抵押借款 中国银行股份有限公司淄博张店支行 4,000,000.00 房产 张合军、 赵霞 2021/3/24 2022/3/24 淄博启明星新材料股份有限公司 抵押借款 中国建设银行股份有限公司淄博高新支行 2,000,000.00 房产 张华健 2020/9/8 2023/9/8 (3) 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,488,062.62 2,044,295.00 (4) 关联方资金拆借

324、 关联方 上年年末余额 本期拆入 本期归还 期末余额 张合军 - 3,000,000.00 1,500,000.00- 1,500,000.00 (5) 关联方应付款项 120 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 张合军 1,500,000.00 - 应付账款 山东中金金石科技股份有限公司 99,056.55 - 预付账款 山东中金金石科技股份有限公司 150,106.10 - - 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 (1) 公司对外担保情况 类型 被担保人 担保起始日 担保终止日

325、担保币种 担保金额 担保形式 保证 淄博远澎商贸有限公司 2021/3/8 2022/3/7 人民币 4,950,000.00 多人联保 保证 淄博亚龙石材有限公司 2021/6/11 2022/6/6 人民币 6,180,000.00 多人联保 (2) 截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在其他需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 根据公司 2022 年 3 月 31 日董事会审议通过的 2021 年度利润分配预案，2021 年度拟不对公司股东进行利润分配，也不实施资本公积转资股本。上述利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。 公司于 2022 年 1 月 7 日股东

326、会审议通过关于审议的议案，公司拟以发行股份的方式购买公司监事雷振霆持有的山东亿莱盛新材料科技有限公司（以下简称“亿莱盛”）28%的股权，公司高管张华健持有的亿莱盛 10%的股权，贾振亮持有的亿莱盛 15%的股权，袁文章持有的亿莱盛 10%的股权，及赵波持有的亿莱盛 7%的股权。公司本次定向发行的价格为 6.50 元/股，认购数量 3,876,922 股，认购金额 25,199,993.00 元。发行对象以股权资产认购，不涉及募集现金。本次收购完成后，公司持有亿莱盛 100%股权，亿莱盛成为公司全资子公司，本次定向发行已经全国中小企业股份转让系统有限公司关于对淄博启明星新材料股份有限公司股票定向

327、发行无异议的函股转系统函2022574 号文）核准，2022 年 3 月 28 日认购人用于认购本次定向发行全部份额的股权工商变更已完成。 十三、其他重要事项 121 公司于 2022 年 2 月 28 日召开第二届董事会第二十五次会议，会议审议通过了关于前期会计差错更正的议案，根据该议案重新出具了 2018 年至 2020 年度三年的审计报告。 本附注上年年末余额及上期金额已根据新出具的审计报告更新。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 3,993,334.85 1 至 2 年 260,494.53 2 至 3 年 564,386.

328、21 3 年以上 1,459,716.12 合计 6,277,931.71 (2) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项计提预期信用损失的应收账款 216,996.39 3.46% - - 216,996.39 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,060,935.32 96.54% 1,659,750.45 27.38% 4,401,184.87 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 6,060,935.32 96.54% 1,659,750.45 27.38% 4,401,184.87 合计 6,277,931.71 100.00% 1

329、,659,750.45 26.44% 4,618,181.26 类别 上年年末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,747,791.26 100.00% 1,453,651.74 30.62% 3,294,139.52 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 4,747,791.26 100.00% 1,453,651.74 30.62% 3,294,139.52 合计 4,747,791.26 100.00% 1,453,651.74 30.62% 3,294,139.52 按账龄组合

330、计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 上年年末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率 1 年以内(含 1 年) 3,776,338.46 37,763.38 1.00% 2,204,386.16 22,043.86 1.00% 122 1 至 2 年(含 2 年) 260,494.53 26,049.45 10.00% 882,793.68 88,279.37 10.00% 2 至 3 年(含 3 年) 564,386.21 282,193.11 50.00% 378,054.43 189,027.22 50.00% 3 年以上 1,459,716

331、.12 1,313,744.51 90.00% 1,282,556.99 1,154,301.29 90.00% 合计 6,060,935.32 1,659,750.45 27.38% 4,747,791.26 1,453,651.74 30.62% 按账龄组合计提坏账准备的确认标准及说明：相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征。 (3) 坏账准备计提情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提 - - - - - 账龄组合 1,453,651.74 215,302.71 - 9,204.00 1,659,750.45 合计 1,453,651.74 21

332、5,302.71 - 9,204.00 1,659,750.45 (4) 本期实际核销的应收账款 项目 核销金额 北京当升材料科技有限公司货款 9,204.00 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占总金额比例 计提坏账准备 HIC SERVICES PTY LTD 非关联方 1,365,059.62 1 年以内 21.74% 13,650.60 TECKNO-ALLOYS.LLC 非关联方 220,083.74 1 年以内 3.51% 2,200.84 淄博星澳新材料研究院有限公司 子公司 216,996.39 1 年以内 3.46% -

333、山东辰源粉体有限公司 非关联方 193,881.03 注 3.09% 121,984.53 安达科（江苏）陶瓷有限公司 非关联方 168,060.50 1 年以内 2.68% 1,680.61 合计 2,164,081.28 34.48% 139,516.58 注：1 年以内 58,998.20 元，3 年以上 134,882.83 元。 2、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,017,188.84 3,051,863.60 合计 1,017,188.84 3,051,863.60 (1) 其他应收款 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年

334、以内 1,016,712.97 1 至 2 年 1,000.00 123 合计 1,017,712.97 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 借款 974,300.00 2,886,883.79 备用金、押金及其他 43,412.97 173,082.94 合计 1,017,712.97 3,059,966.73 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 8,103.13 - - 8,103.13 期初余额在本期 - - -

335、 - 转入第二阶段 - - - - 转入第三阶段 - - - - 转回第二阶段 - - - - 转回第一阶段 - - - - 本期计提 -7,579.00 - - -7,579.00 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 524.13 - - 524.13 坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款 坏账准备 8,103.13 -7,579.00 - - - 524.13 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位或个人名称 款项性质 期末余额

336、账龄 占总金额比例 计提坏账准备 淄博星澳耐磨蚀新材料超细能效技术研究院 往来款 974,300.00 注 95.73% - 代垫保险 代缴保险 41,412.97 1 年以内 4.07% 414.13 赵风荣 房屋押金 1,000.00 1-2 年 0.10% 100.00 耿晓霞 房屋押金 1,000.00 1 年以内 0.10% 10.00 合计 1,017,712.97 100.00% 524.13 注：账龄 1 年以内 329,400.00 元，1 至 2 年 129,900.00 元，2 至 3 年 515,000.00 元。 124 3、长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额

337、 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 47,400,000.00 - 47,400,000.00 47,400,000.00 - 47,400,000.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 山东合创明业精细陶瓷有限公司 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 - - 淄博星澳新材料研究院有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 山东亿莱盛新材料科技有限公司 5,400,000.00 - - 5,400,000.0

338、0 - - 合计 47,400,000.00 - - 47,400,000.00 - - 4、营业收入和营业成本 (1) 营业收入、成本按业务类别分类 类别 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,781,634.05 33,915,371.35 48,804,895.84 34,947,809.45 其他业务 1,167,672.10 1,747,714.11 290,825.70 488,334.24 合计 43,949,306.15 35,663,085.46 49,095,721.54 35,436,143.69 (2) 主营业务收入和成本分产品列示 类别 本期金额

339、 上期金额 收入 成本 收入 成本 锆制品 2,716,122.14 2,259,583.53 14,931,126.19 9,242,755.61 铝制品 6,718,920.65 5,017,517.62 17,470,377.48 12,554,931.75 聚氨酯类 11,044,333.65 8,078,896.90 2,410,862.58 769,541.68 设备 21,687,774.50 18,107,814.18 13,890,605.41 12,352,328.12 其他 614,483.11 451,559.12 101,924.18 28,252.29 合计 42,

340、781,634.05 33,915,371.35 48,804,895.84 34,947,809.45 十五、补充资料 125 1、非经常性损益明细表 公司根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益的要求，编制非经常性损益明细表： 项目 本期金额 非流动性资产处置损益 -143,364.08 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,561,001.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,200.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益总额 6,

341、418,837.52 减：非经常性损益的所得税影响数 812,286.42 少数股东权益影响额 606,296.70 归属于母公司股东的非经常性损益净额 5,000,254.40 2、按中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露的要求计算的净资产收益率和每股收益 报告期净利润 加权平均 每股收益 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.44% 0.56 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.75% 0.44 0.44 淄博启明星新材料股份有限公司 二二二年三月三十一日 126 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 淄博启明星新材料股份有限公司董事会秘书办公室