870756_2016_游龙御驾_2016年年度报告_2017-04-19.txt

1、 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 1 证券代码：870756 证券简称：游龙御驾 主办券商：海通证券 游龙御驾 NEEQ:870756 广州市游龙御驾广告股份有限公司 年度报告 2016 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 2 公 司年 度 大 事 记 1、2016 年首次取得中国银行广州白云支行授信融资 1000 万元； 建设银行广州海珠支行授信融资 300 万元。 2、2016 年 2 月 29 日, 根据公司股东会议, 整体变更为股份有限公司，公司将向新三 板迈进，进入资本市场的新征途，并于

2、2016 年 4 月 7 日 完成工商变更。 3、2016 年武汉办事处成立 4、2016 年公司首次取得与国产汽车品牌比 亚迪华南大区合作，成为比亚迪汽车的车展运 营、公关活动策划的供应商，首次与国产品牌 进行销售大区层面的合作。 5、一汽丰田梦想驾到团战试驾惠项目第三年 活动历经 10 个月，在 2016 年 12 月 10 日圆 满落幕。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 3 第一节声明与提示 . 6 第二节公司概况 . 9 第三节会计数据和财务指标摘要. 11 第四节管理层讨论与分析 . 14 第五节重要事项 . 31 第六节股本变动及股

3、东情况 . 34 第七节融资及分配情况 . 37 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 39 第九节公司治理及内部控制 . 44 第十节财务报告 . 51 目录 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、游龙御驾、游龙御驾股份 指 广州市游龙御驾广告股份有限公司 大泽投资 指 深圳市大泽投资管理有限公司 亿陆洋帆 指 广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙） 润霖投资 指 广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙） 深圳御风 指 深圳市御风而行公关策划有限公司 上海游龙 指 上海游龙广告有限公司 北

4、京游龙 指 北京游龙广告有限公司 北京御风 指 北京御风而行公关策划有限公司 广州品牌 指 广州市游龙御驾品牌策划有限公司 游龙御驾投资管理 指 深圳市游龙御驾投资管理有限公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 财政部 指 中华人民共和国财政部 统计局 指 中华人民共和国国家统计局 挂牌 指 公司股份在全国股份转让系统挂牌之行为 报告期 指 2016 年度 期末 指 2016 年12月31 日 公司章程 指 现行有效的广州

5、市游龙御驾广告股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股东大会 指 广州市游龙御驾广告股份有限公司股东大会 董事会 指 广州市游龙御驾广告股份有限公司董事会 监事会 指 广州市游龙御驾广告股份有限公司监事会 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 5 元、万元 指 人民币元、万元 会计准则 指 中国会计规章制度，包括2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则基本准则和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 北京电通 指 北京电通广告有限公司 北京代思 指 北京

6、代思博报堂广告有限公司 上汽通用 指 上汽通用汽车有限公司 一汽丰田 指 一汽丰田汽车销售有限公司 广汽丰田 指 广汽丰田汽车有限公司 深圳大兴鸿运 指 深圳大兴鸿运汽车销售有限公司 比亚迪 指 比亚迪汽车销售有限公司 起亚汽车 指 东风悦达起亚汽车有限公司 主办券商/海通证券 指 海通证券股份有限公司 审计机构/立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 6 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真

7、实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、人才缺失

8、风险 广告行业是一个专业性较强、知识密集型行业,不仅要有创新思维、创意、策划、执行能力,同时要精通计算机操作以及具备较强的视觉表现能力,需要的是各方面全面发展的高素质人才。对专注于汽车行业的广告公司,其人才除了要具备上述的广告知识和基础技术外,还要对汽车行业有深入的了解及较独特的见解,多行业精通对人才提出了更高的要求。此外,人才的流动性以及由于我国广告行业的快速发展对高端人才较大需求的现状等因素的存在,目前广告行业总体上对高端人才存在较大需求缺口。 二、政策风险 目前,我国一、二线部分城市因其优质的生活质量以及其他各方面的资源优势等原因,吸引越来越多人口的加入,这种现象在促进城市经济发展的同时

9、,也给城市各方面的发展带来了压力。随着城市私家车的增加,给城市交通运行带来了极大的不便。政府的相关部门为了有效的控制和缓解交通上的压力,部分城市采取了限购汽车以及限号出行等政策;此外,我国汽车行业带有浓厚的计划经济色彩和管制约束,有着较为严格的市场准入标准。以上政策一定程度制约了汽车行业规模发展。此外,国家增加了对广告行业监管的力度,2015 年新广告法的颁布,进一步规范了广告所发布的内容以及广告发布的形式等。因此,汽车行业政策的变化以及未来广告行业的政策变动不可避免的对汽车广告行业的发展造成一定影响。 三、市场风险 鉴于广告行业的门槛比较低,对资金的要求不是很高,初创成本较低,所以导致众多广

10、告公司的设立,公司之间在客户和供应商方面的竞争愈加激烈,基本上处于一种完全竞争的格局,行业以及公司的利润空间也因此受到了限制。此外,国际 4A 广告公司在中国的不断发展,给国内广告厂商形成很大的冲击和压力,同时本土广告公司经历 20 年发展形成一定的竞争格局,因此公司面临的行业的市场风险还是比较严峻的。 四、偿债风险 报告期内,母公司各期末资产负债率:2016 年 51.02%、2015 年43.42%。总的来看,公司整体负债率在业务高速扩张中有所增长,从债务期限及性质看,多为短期应付账款。由于公司处于高 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 8 速

11、发展阶段,资金需求较高;受行业轻资产经营特点影响,固定资产较少,使得公司传统渠道融资受限,因此公司依靠自身积累、商业信用以及公司股东的借款满足公司的高速扩张的资金需求。这种较多的短期的应付账款对资金存量以及企业运营能力提出较高管理要求,如果管理效率不能有效匹配这种因业务高速发展而产生的商业债务,可能会对公司的正常运营产生一定影响。 五、大客户依赖风险 报告期内,公司业务取得快速增长,2016 年实现营业收入60,425,161.76, 同 比 增 长 13.37%;2015 年 实 现 营 业 收 入53,298,449.98元,同比增长 124.60%,但公司对主要客户的依赖较大。2016

12、年 12 月公司对前 5 大客户实现收入 51,149,361.87 元,占总收入的 84.66%,2015 年,公司对前 5 大客户实现收入48,740,952.57 元,占全年总收入的 91.45%;和大客户的合作关系的稳定性对公司销售收入具有较大影响,因此如果公司的大客户管理不能有效实现公司的快速扩张,可能会对公司的发展产生一定的影响。 六、资金短缺风险 报告期内,公司应收账款增长较快。2016 年 12 月末应收账款账面余额为 25,576,290.11 元,相比 2015 年末增加 6,140,356.18 元,增长 31.59%,2016 应付账款余额为 9,249,294.64

13、元,同比下降 4,622,156.61 元,下降 33.32%。公司在业务急剧扩张的阶段,虽然报告期内资产负债率有所下降,但考虑到企业属于轻资产结构以及对运营资金需求较大,预期公司,今年继续保持快速的增长,因此如果公司资金周转管理能力以及融资能力不能有效匹配公司的高速发展,可能会对公司的发展产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州市游龙御驾广告股份有限公司 英文名称及缩写 FreeLoong 证券简称 游龙御驾 证券代码 870756 法定代表人

14、林伟军 注册地址 广州市海珠区新港中路艺影街 11 号 901 自编之三 办公地址 广州市天河区珠江新城临江大道 5 号保利中心 2303 房 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区广东路 689 号 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 裘小燕、黄志康 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 2611 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 林伟聪 电话 020-38336662 传真 020-38336662 电子邮箱 luowenyan 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区珠江新城临江大道 5 号保利中心

15、2303 房 510310 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市天河区珠江新城临江大道 5 号保利中心 2303 房财务总监办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 3 月 14 日 分层情况 基础层 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 10 行业（证监会规定的行业大类） 广告业 主要产品与服务项目 广告业;美术图案设计服务;展台设计服务;策划创意服务;企业形象策划服务;会议及展览服务;商品批发贸易(许可审批类商品除外);商品零售贸易(许可审批类商品除外); 服务项目:为汽车行业客户

16、提供专业的汽车品牌营销服务,具体包括品牌管理业务及媒介代理业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 15,000,000 做市商数量 0 控股股东 深圳市大泽投资管理有限公司 实际控制人 林伟军、林婷 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440105552364400M 否 税务登记证号码 - 否 组织机构代码 - 否 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 60,425,161.76 53,298,449.98

17、13.37% 毛利率 25.32% 23.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,638,924.05 1,823,457.52 99.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,763,175.23 1,823,457.52 106.38% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 19.99% 28.49% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 20.67% 28.49% - 基本每股收益 0.24 0.80 -70.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 38,980,185.

18、18 33,908,122.67 14.96% 负债总计 18,954,644.16 17,521,505.70 8.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,025,541.02 16,386,616.97 22.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.15 16.53% 资产负债率（母公司） 51.02% 43.42% - 资产负债率（合并） 48.63% 51.68% - 流动比率 1.96 1.75 - 利息保障倍数 57.39 16.82 - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 12 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期

19、增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,794,619.38 -1,331,589.25 - 应收账款周转率 2.68 4.39 - 存货周转率 - 1,042.56 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 14.96% 228.24% - 营业收入增长率 13.37% 124.60% - 净利润增长率 99.56% 1,853.50% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 14,200,000 5.63% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计

20、入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 6,879.71 营业外收入和支出 -172,547.95 非经常性损益合计 -165,668.24 所得税影响数 41,417.06 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -124,251.18 注：除特别说明外，上述指标以合并财务报表的数据为基础进行计算。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 13 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位:元 执行增值税会计处理规定 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理

21、规定（财会201622 号），适用于2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 1 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 1 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 0.00 10,625.96 - - - -

22、 管理费用 6,077,542.59 6,066,916.63 - - - - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 14 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 一、所处行业 1、根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业属于商务服务业（L72）。根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所处行业为广告业（L7240）。根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为：广告业（L7240）。 二、主营业务 1、 公司的主营业务是为汽车行业客户提供专业的汽车品牌营销服务，具体包括品牌管理业务及媒介代理业务。

23、品牌管理业务是以提升客户品牌价值和产品销售为目标，为客户提供品牌规划、产品整合传播策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。 媒介代理业务是按照客户要求选择媒体公司并与其签订媒体投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。 三、主要产品与服务 公司的主要产品和服务可具体分为品牌管理业务及媒介代理业务两类。 1、品牌管理业务是以提升客户品牌价值和产品销售为目标，为客户提供品牌规划、产品整合传播策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。 2、媒介代理业务是按照客户要求选择媒体公司并与其签订媒体投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。 四、客户类型 1、公

24、司服务的汽车品牌的推广与营销主要客户类型为汽车厂商企业。 五、关键资源 1、专业的广告营销策划能力，公司自成立以来专注服务于汽车行业，六年的精心经营和业务的开展以及主创人员13 年在汽车行业的工作经验，使公司在汽车广告策划、公关策划、活动策划、媒介投放等方面积累了大量可复制的经验。 2、优质的客户资源，公司经过六年的发展，建立了遍布全国的服务网络，公司凭借自身优秀的策划执行能力，在业内获得了良好口碑，并建立了稳定的客户群。公司长期合作的客户包含一汽丰田、广汽丰 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 15 田、上汽通用别克、上汽通用雪佛兰、东风悦达起亚

25、等知名汽车厂家。 六、销售渠道 1、公司主要通过有两种： 按照市场价格进行商业谈获取项目 通过招标方式获取项目 七、收入来源 1、公司的收入主要来自于品牌管理服务和媒介代理服务。 报告期内，公司的商业模式及主营业务未发生变动。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、业务、产品和服务有关经营计划的实

26、现情况 公司致力于为汽车品牌提供汽车品牌营销服务，具体包括品牌管理业务及媒介代理业务。报告期内，公司实现营业收入6042.52万元，比上年同期增长了13.37%；营业成本4512.27万元，比上年同期增长了10.05%；净利润363.89万元，比上年同期增长了99.56%。 二、对企业经营有重大影响的事项 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 16 1、客户拓展情况 报告期内，公司引进业务专业人才，积累业务经验，在保持原有汽车厂商客户的基础上，继续加大其他品牌广告市场的开拓，并开拓新的区域市场及客户，2016年新增客户比亚迪，营业收入占比7.19%；

27、起亚汽车，营业收入占比2.83%，使公司主营业务在维持快速增长的同时，实现盈利结构的改善。目前，公司已在华南、华北以及华东地区设立子公司，城市覆盖广州，北京、上海、深圳以及武汉。 2、公司新三板挂牌 2015年公司筹划新三板业务并完成股改至今，高度关注资本市场并做了不少探索，此次成功挂牌新三板，就是要通过改革，加快调整战略发展布局。以资本、人才、创新为核心，借助资本市场的力量，整合资源，使公司运营更加规范、公司管理更加透明、公司发展更加有序。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 60,4

28、25,161.76 13.37% - 53,298,449.98 124.60% - 营业成本 45,122,706.99 10.05% 74.68% 41,001,099.54 104.62% 76.93% 毛利率 25.32% - - 23.07% - - 管理费用 6,066,916.63 25.57% 10.04% 4,831,319.05 241.14% 9.06% 销售费用 3,481,181.81 -1.38% 5.76% 3,529,839.71 92.98% 6.62% 财务费用 87,023.12 -49.43% 0.14% 172,084.01 156.09% 0.32%

29、 营业利润 5,072,734.95 86.39% 8.40% 2,721,541.30 855.45% 5.11% 营业外收入 6,880.47 - 0.01% - 0.00% 0.00% 营业外支出 172,548.71 - 0.29% - 0.00% 0.00% 净利润 3,638,924.05 99.56% 6.02% 1,823,457.52 1,853.50% 3.42% 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 17 项目重大变动原因： 1、财务费用 报告期内，财务费用同比下降49.43%，主要是因为利息支出降低，原因如下：1、2016年借

30、款利率较上年同期有所降低；2、 2016年借款时间临近年末，实际计息时间短。 2、营业利润 主要增长原因为第一、公司 2015 年成立采购中心，进一步加强成本管理，通过落实岗位责任，通过 控制人员及费用的开支，实现增收节支，从而使成本降低,控制下游供应商成本。第二、随着公司的进一步发展壮大，服务品质受到客户的广泛认可，品牌声誉提升，在采购端对下游的供应商议价能力增强。 3、净利润 主要增长原因为营业利润比去年增长了 86.39%，净利润率同期增加 99.56%。 4、营业外收入 主要增长原因为本期取得社保局政府稳岗补贴 6879.71 元。 5、营业外支出 主要增长原因为本期处置以前年度坏账准

31、备 74712 元；本期内因北京财务人员自动离职未交接，因增 值税逾期未申报，导致 3 月份进项票税额虽已认证扫描，但税局申报时，此相关进项税未能抵扣。已向税局申诉，目前为止，还没收到税局申诉结果的回复，此进项税额调整做营业外支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 60,425,161.76 45,122,706.99 53,298,449.98 41,001,099.54 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 60,425,161.76 45,122,706.99 53,298,449.98 41,0

32、01,099.54 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 策划活动业务 39,444,453.98 65.28% 39,448,076.78 74.01% 广告业务 20,980,707.78 34.72% 13,850,373.20 25.99% 合计 60,425,161.76 100.00% 53,298,449.98 100.00% 收入构成变动的原因： 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 18 报告期内，策划活动业务是公司重点发展的业务，仍占主营业务收入较大的比例，但由于

33、奥运年客户调整了对宣传的投入方向，增加媒体投放，减少了线下类的投入。其中：广告业务同比增长：51.48%，主要原因是随着市场的不断开拓、子公司业务的开展以及客户的关系深入，受下游汽车广告媒体需求较大影响，2016 年北京电通与北京代思广告投放业务的增加，使得本期内媒体代理业务增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,794,619.38 -1,331,589.25 投资活动产生的现金流量净额 -817,778.49 -9,096,803.88 筹资活动产生的现金流量净额 6,146,847.75 16,146,000.00 现金流量分析：

34、 1、 经营活动产生的现金流量净额同比减少109.87%，主要原因是:第一：新增开发客户，部分应收账 款增加，第二：由于行业原因，大部分项目业务在年末发生的金额较大，未进入结算期，导致应收账款增加。本期净利润3,638,924.05元，与经营活动现金流量净额-2,794,619.38元产生重大差异，主要由于大部分业务在年末，金额较大，未进入结算期，导致应收账款期末账面价值比上年末增加6,140,356.18元。 2、投资活动产生的现金流量净额同比减少91.01%， 主要原因是：2015年购买大部分固定资产与无形资产，而产生投资活动流出的现金；2016年由于都在新三板的审核期所以对外投资较少。

35、3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少61.93%，主要原因是：2015年收到股东深圳大泽投资款800万元等，本期主要是取得银行融资572.98万元，由于一年都在新三板的审核期，没有新的资本投入。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京电通广告有限公司 26,303,465.47 43.53% 否 2 北京代思博报堂广告有限公司 13,062,942.14 21.62% 否 3 上汽通用汽车销售有限公司 5,508,970.00 9.12% 否 4 比亚迪汽车销售有限公司 4,342,008.45 7.19% 否 5 深圳市大兴鸿运汽车

36、有限公司 1,931,975.81 3.20% 否 合计 51,149,361.87 84.66% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 19 应收账款与主要客户销售额占比情况：北京电通 2016 年销售额应收占比为：46.42%；北京代思 2016年销售额应收占比为 24.94%；上汽通用 2016 年销售额应收占比为 66.96%；比亚迪汽车 2016 年销售额应收占比为 94.34%；大兴鸿运 2016 年销售额应收占比为 19.42%。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购

37、金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京易车互动广告有限公司广州分公司 3,546,143.11 7.98% 否 2 广东太平洋互联网信息服务有限公司 2,971,126.04 6.69% 否 3 长沙仁乐文化传播有限公司 2,839,904.00 6.39% 否 4 龙盈时代(北京)广告有限公司 2,539,300.00 5.71% 否 5 广州市海若广告有限公司 1,743,600.00 3.92% 否 合计 13,640,073.15 30.69% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金

38、额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司属于广告行业，主要致力于为汽车品牌提供汽车品牌营销服务，无相关研发费用支出。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 20 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 10,414,820.49 32.16% 26.72% 7,880,370.61 264.37% 23.24% 3.48% 应收账款 25,

39、576,290.11 31.59% 65.61% 19,435,933.93 299.18% 57.32% 8.29% 存货 - - - - -100.00% - 0.00% 长期股权投资 - - - - - - 0.00% 固定资产 1,900,405.21 -33.78% 4.88% 2,869,815.99 83.63% 8.46% -3.58% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 5,729,760.00 100.00% 14.70% - - - 14.70% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 38,980,185.18 14.96% - 33,908,122

40、.67 228.24% - _ 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金较去年同期增加了 253.44 万元，主要原因是 2016 年期末取得中国银行广州白云支行短期借款 272.98 万元；建设银行广州海珠支行短期借款 300 万元。 2、应收账款较去年同期增加了 614.04 万元，第一、主要原因是新开发的客户增加导致应收帐款增加。其次是行业原因，业务在年末发生的金额较大，未进入结算期，是正常的业务周期。 3、固定资产较去年同期减少了96.94万元，主要原因是2015年12月增加部分固定资产在2016年计提折旧且部分项目设备76万为2015年6月才购入。 4、短期借款较去年同期增加了57

41、2.98万元，主要原因是本期内取得中国银行广州白云支行借款272.98万元，建设银行广州海珠支行300万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况： 公司名称 公司类型 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京游龙 子公司 2,000,000.00 8,185,841.80 1,861,019.50 12,588,371.90 602,272.54 425,242.65 深圳御风 子公司 1,000,000.00 9,423,335.57 1,301,957.41 8,595,650.45 708,89

42、5.72 564,966.85 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 21 广州品牌 子公司 1,000,000.00 4,997,188.28 1,207,070.21 4,391,065.05 279,800.98 208,126.37 上海游龙 子公司 1,000,000.00 622,717.84 597,274.94 0.00 -152,128.51 -159,545.72 北京御风 子公司 2,000,000.00 1,648,944.91 1,641,478.66 0.00 -202,011.45 -202,045.85 1、北京游龙，

43、公司全资子公司，成立时间：2014年05月16日；经营范围：设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；礼仪服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策划；市场调查；会议服务；销售工艺品、文具用品、日用品、体育用品、电子产品、家用电器、汽车配件、建材、塑料制品、箱包、玩具、首饰、服装、鞋帽、针纺织品；出版物零售。（出版物零售以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）2015年9月，本公司以货币资金2,000,000元投入北京游龙资金账户，持有其100%股权。 2、深圳御风，公司全资子公司，成立时间：2012年04月01日；经营范围：公关活动策划及相关信息咨询（不含

44、人才中介服务）、企业形象策划；市场营销策划、会议服务；从事广告业务（法律、行政法规规定应进行广告审批登记的，另行办理审批登记后方可经营）。（法律、行政法规或者国务院决定禁止和规定在登记前须经批准的项目除外）；2015年9月，本公司以货币资金1,000,000元投入深圳御风资金账户，持有其100%股权。 3、广州品牌，成立时间：2014年12月20日；经营范围：策划创意服务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；展台设计服务；广告业；会议及展览服务；文化艺术咨询服务；美术展览经纪代理服务；公

45、司礼仪服务；包装服务；市场营销策划服务；企业形象策划服务；文艺创作服务；舞台安装、搭建服务；2015年12月，本公司以货币资金1,000,000元投入广州品牌资金账户，持有其100%股权。 4.上海游龙，成立时间：2014年4月3日；经营范围：设计、制作、代理、发布各类广告，展览展示服务，礼仪服务，企业形象策划，市场营销策划，文化艺术交流策划（除经纪）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2015年9月，本公司以货币资金1,000,000元投入上海游龙资金账户，持有其100%股权。 5、北京御风，成立时间：2014年12月09日；经营范围：企业策划；设计、制作、代理、发布

46、广告；承办展览展示活动；礼仪服务；市场调查；会议服务；经济贸易咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）；销售文具用品、五金交电、电子产品、通讯设备、机械设备、汽车、汽车配件、家用电器、文具用品、建材、工艺品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）2015年10月，本公司以货币资金2,000,000元投入北京御风资金账户，持有其100%股权。 报告期内没有取得和处置子公司的情况。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 22 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环

47、境的分析 目前，我国广告行业实行政府监管与行业自律相结合的管理体制。国家工商行政管理总局是我国广告行业的主管部门，负责广告发布活动和广告经营活动的监督管理工作。中国广告协会及中国商务广告协会是我国广告行业的自律组织。中国 4A 协会是在国内从事经营活动的外资及本土大型综合性广告公司共同组成的行业自律组织，也是中国广告代理商的高端组合。 1995 年 2 月 1 日实施的中华人民共和国广告法（2015 年修订后的中华人民共和国广告法自2015 年 9 月 1 日起施行）和 1987 年实施的广告管理条例作为国家法律和行政法规是制定所有广告法规和规章的基础。上述法律法规、规章从内容上分为以下四个方

48、面：第一，面向广告经营单位的广告法规与政策，主要是有关广告经营单位经营、管理、业务等方面的政策法规；第二，有关广告内容与广告表现（语言/文字/图片/张贴等）的政策与法规；主要用来规范广告的内容及其与意识形态、社会道德和价值标准的关系等；第三，专门针对与人民群众生命健康和生活关系密切的行业的广告法规。例如食品、药品、医疗及医疗器械、烟酒、房地产、教育、留学和移民广告、印刷品广告、户外广告等；第四，广告的审查制度以及对违法广告行为的行政处罚规定等。以上一系列法律、法规及政策构成了我国广告管理的法律体系。 （四）竞争优势分析 1、服务质量与经验优势 服务质量是服务行业最重要的无形资产之一，是公司保持

49、较快发展的重要基础，公司拥有覆盖全国华南、华北、华中以及华东四大区的执行网络，致力于本土化的汽车营销策略。依托良好的服务质量，优秀的组织能力，广泛的执行网络，丰富的渠道资源、供应商资源，为客户提供高效的营销推广服务。公司从事汽车广告业务已有六年之多，核心高管人员平均从业经验超过10 年，通过大量成功案例积累了可复制的区域性的本土化经验，为全国性业务的开展及创新提供了坚实的基础。 2、稳固的车商厂家客户群 公司在汽车营销方面，积累了大量的经验，凭借其优质的服务以及高超的专业性，赢得汽车厂商的一致好评和信赖，并与他们建立长期稳定的战略伙伴关系，持续为他们提供汽车广告的策划和推广活动。目前，一汽丰田

50、、广汽丰田、上汽通用、比亚迪、起亚、北京电通、北京代思等汽车厂商及国际4A广告公司 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 23 为公司的主要大型客户，这些客户都是国际国内知名的汽车厂商及大型国际广告公司，声誉良好，业务发展也比较快，为方便进行业务沟通，公司在车商总部所在的区域均已开设相应的子公司（广州、北京、上海、深圳、武汉），服务网点的全面覆盖性以及高效的运作系统，极大的推进了汽车广告业务的开展，也为公司后续高速发展打下了坚实的基础。 3、精英人才的集聚优势 公司重视人才的招贤纳士工作，有着较完善的人才管理制度，公司员工职责清晰，目标明确，专业素养

51、高，在各自的职位上以饱满的工作热情，充分发挥着专业技能，为客户提供具有创意性的方案、策划和活动，尤其是汽车行业的人才，以他们丰富的汽车广告经验和较强的专业功底，在公司业务的发展中发挥了举足轻重的作用，为公司与客户建立长期稳定的合作做出了巨大的贡献。 4、公司的竞争劣势 融资渠道单一 公司的融资渠道较为单一，没有向银行借入款项，公司所需资金的运转主要是通过公司股东提供的借款实现周转和拆借，以满足经营活动的顺利开展，虽然是无息资金，没有还款付息的压力，但同时也没有充分利用和发挥财务杠杆的作用，实现业务更快的发展和规模的扩大。此外，公司之间款项的周转，在满足一方资金需要的同时，一定程度上可能限制了另

52、一方业务的开展和实施，总体上，公司目前的资金规模能够满足现阶段业务发展的需要。 人才培养工作尚待加强 公司近年来业务发展迅速，对人才的需要也增大，广告行业属于专业性比较强，知识比较密集的行业，能够精通本行业业务的人才奇缺，市场资源比较少，这对公司的人才招聘工作带来了一定的影响和约束。公司的主要业务是汽车品牌的营销和策划活动，对人才的要求则提出了更高的要求，不仅熟悉广告行业，同时也要对汽车行业有较高深的理解，为满足公司业务的开展，公司通过本公司经验丰富的管理和销售人员以及聘请专业领域的精英人才进行人才培训工作，但是周期一般比较长，还存在大量的专业人才缺口，因此，这也成为公司未来规模发展的受限因素

53、之一。 （五）持续经营评价 报告期内，公司经营情况保持健康成长，公司主营业务增速稳定，2016 年营业额 60,425,161.76 增长13.37%，净利润 3,638,924.05 增长 99.56%。同时公司在大力开拓新客户方面也取得较大进展，先后开发出比亚迪，雪佛兰等区域客户，设立新武汉办事处并储备了一批后备人员，同时另有多个储备项目在开发中，具备良好的持续经营能力。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 24 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部

54、控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 综合上素，公司拥有良好的持续经营能力，不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内公司诚信经营，照章纳税，积极吸纳就业和保证员工的合法权益，提供就业岗位 80 多个，尽到一个企业对社会的责任。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、 公司所处行业及基本情况： 根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业属于商务服务业（L72）。根据挂牌公司管理型行业分

55、类指引，公司所处行业为：广告业（L7240）。 公司的主营业务是为汽车行业客户提供专业的汽车品牌营销服务，具体包括品牌管理业务及媒介代理业务。品牌管理业务是以提升客户品牌价值和产品销售为目标，为客户提供品牌规划、产品整合传播策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。媒介代理业务是按照客户要求选择媒体公司并与其签订媒体投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。 2、公司所处行业发展规模及前景 根据国家工商总局的数据，2014 年，广告经营额再创新高达到 5,605.6 亿元，比上一年增长 11.67%，增幅达到两位数水平，较 2008 年的 1,899.56 亿元增长了 2

56、.95 倍。增长率高于同期 GDP 增长率。而尼尔森网联 AIS 全媒体广告监测的数据显示，2015 年广告市场整体表现平淡，广告市场整体投放同比下降 6%。截止 2016 年 1 月，1 月广告市场整体投放同比增加 1.3%，出现近一年以来的首次正增长，延续回温趋势。 国家统计局数据显示，2014 年我国广告经营额占国内生产总值的比重达 0.88%，与 2013 年持平。过去五年 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 25 广告市场的发展主要来源于经济总量的扩大，而市场规模占比基本稳定，近些年一般稳定在 0.60%与 0.90%之间。但是这一数值与

57、美国、日本等国相比明显偏低，空间广阔。一方面，我国广告市场起步较晚，产业分散、市场成熟度较低，媒体资源价值没有得到充分挖掘。另一方面，国内企业总体处于产品广告阶段，对于品牌塑造、建设和维护尚未展开，广告预算相对较低。随着我国经济结构调整，创新战略、品牌战略的持续推进，可以预计国内广告主的预算将大幅提高，媒体资源价格还将继续上扬，共同推动广告市场规模的占比加速上升。 对于中国汽车广告行业的发展状况而言，根据尼尔森最新出炉的全球汽车消费需求调查报告显示，在调查所覆盖的 60 个国家和地区中，中国消费者的汽车需求（主要指汽车购买意向，包括购买新车和二手车）位列全球第六，和其他重要的发展中国家一样，中

58、国已成为全球汽车行业最重要的市场之一，同时随着科学技术的不断发展，新媒体与大众生活越发密切，触角甚至渗透到了人们的各种碎片时间，互联网广告市场由此前景一片大好，广告量亦连年稳步上升。与大众生活紧密相连的汽车行业更是如此。2013.04-2014.03汽车行业网络广告投放量为 108,559 次,同比增长 12.30%；涉及媒体数 259 个,同比增长 14.10%；涉及频道数 1,822 个,同比增长 22.70%；涉及广告主数 93 个，同比下降 7.90%。根据现代广告的统计数据，汽车行业 2014 年广告投放 637.80 亿元，相比 2013 年增长 5.61%。 3、 行业周期性、区

59、域性或季节性特征 尼尔森网联 AIS 全媒体广告 2015 年监测数据显示：从全年广告投放额的变化来看，汽车制造商的整体广告投放呈现出比较明显的季节性变化规律，每年的上下半年各有一个集中投放期，上半年为 3 月到 6 月，下半年为 9 月到 12 月。从全年变化趋势看，每年的 3 月开始投放迅速增长并进入上半年投放的高峰期，到 7、8 月投放减小到低谷，年底的 11、12 月则为全年另一个投放高峰，这样的广告投放策略与中国消费者倾向于在春节前后购买大宗消费品的习惯息息相关。 4、公司在行业中的竞争地位 （1）行业竞争格局 广告行业进入门槛低，初创期的资金投入较少，参与广告市场竞争的企业众多但大

60、多规模较小，行业低端市场竞争激烈，基本处于完全竞争状态,公司的利润空间较小。广告公司按其经营模式分为大型综合性广告公司、媒体依托型广告公司、专项型广告公司三类。专项型广告公司主要包括：影视制作型、营销咨询型、设计型及小型制作类广告公司，其中，处于较低层次的是小型制作类广告公司。这类广告公司数量众多、竞争激烈、盈利能力较低，企业发展规模严重受限，只能不断缩小服务领域，在广告调查、广告制作、宣传品设计、营销咨询、发布活动等某一环节发展，从事单一广告业务。处于中间层次的媒体依托型 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 26 公司则是受益于我国的媒体垄断经营

61、模式，通过依托某家或某些媒体，如电视台或报纸，代理客户发布广告。该类型公司一般不从事品牌管理、策划创意服务等，公司盈利主要依赖于所依托的媒体的实力及两者之间的合作关系。大型综合性广告公司（国际和国内 4A 广告公司）处于金字塔的顶端。这些公司可以从企业战略规划到广告活动实施各个环节为广告主提供全面服务，“整合营销传播”是其优势所在。目前，我国的大型综合性广告公司主要是以国内 4A 公司和跨国广告公司在我国独资或合资经营的广告公司为主。 （2）公司的竞争地位 公司自 2010 年成立以来，发展较为迅速，规模不断壮大，目前已在北京、上海、深圳等地投资有五家子公司。自 2014 年，公司开始进军全国

62、市场，业务从华南区域走向全国业务，客户则由原来的区域性走向全国性。公司的主营业务是品牌管理和媒介代理，其中，品牌管理业务主要集中在汽车行业，为顾客提供综合性的汽车品牌策划推广活动，多年来凭借其优质、高效、全方位的服务，已与一些汽车厂商建立了长期稳定的客户关系，公司在广州、北京、上海、深圳等地的汽车行业中拥有较好的名声，并获得了较高的赞誉。总体上，在本区域内乃至全国市场中，已发展成为具有一定规模优势和影响力的汽车广告公司。 （二）公司发展战略 公司制定了未来三年的总体发展规划。具体而言，公司未来三年的发展如下： 1、维护原有汽车厂商的品牌推广和营销服务 公司提供的广告业务中，大部分的客户商是汽车

63、行业，已与一汽丰田、上汽通用以及广汽丰田等建立了良好的长期战略伙伴关系，所承接的策划活动推广的汽车品牌包括丰田、别克、雪佛兰、起亚等国际著名的汽车品牌，公司将借鉴以往所积累的成功举办各种大型推广活动的经验以及对汽车行业和广告行业了解的不断深入和研究，在保持原有汽车厂商的基础上，继续加大其他品牌广告市场的开拓，使公司主营业务在维持快速增长的同时，实现盈利结构的改善，同时通过进一步规范公司治理，提高公司运营效能，成为行业内优秀的广告公司。 2、完善与上下游企业的合作机制，做大业务承揽与服务区域 目前，公司已在华南、华北以及华东地区设立子公司，城市覆盖北京、上海、深圳以及广州，未来公司将武汉、成都地

64、区纳入进一步的市场发展范围，努力打造成一家全国性的广告公司。业务方面，公司将组织相关的销售人员一方面寻找与更多汽车厂商的合作，争取拿到更多的广告订单；另一方面则积极的拓展下游广告公司以及承揽新的客户，并通过优质的服务，与新的合作商建立稳固的客户关系，不断的将公司的业务做大做强，提高公司的营业额，并达到总额 3-5 亿的目标。经过三年持续坚持不懈的努力，使公司成为全国范围内知名的及具有较大影响力的汽车广告公司。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 27 （三）经营计划或目标 （一）公司整体发展规划 公司设有财务中心、经营管理中心、采购中心、营业事业部

65、、媒介部、创意部、展览展示部以及行政部，在总经理指导下开展工作，制定公司的未来发展规划。公司一方面为现有品牌企业提供服务，努力挖掘现有服务对象的创收潜力；另一方面积极的开拓市场，争取更广大的客户群。公司制定了未来三年的总体发展规划。具体而言，公司未来三年的发展如下： 1、维护原有汽车厂商的品牌推广和营销服务 公司提供的广告业务中，大部分的客户商是汽车行业，已与一汽丰田、上汽通用以及广汽丰田等建立了良好的长期战略伙伴关系，所承接的策划活动推广的汽车品牌包括丰田、别克、雪佛兰、起亚等国际著名的汽车品牌，公司将借鉴以往所积累的成功举办各种大型推广活动的经验以及对汽车行业和广告行业了解的不断深入和研究

66、，在保持原有汽车厂商的基础上，继续加大其他品牌广告市场的开拓，使公司主营业务在维持快速增长的同时，实现盈利结构的改善，同时通过进一步规范公司治理，提高公司运营效能，成为行业内优秀的广告公司。 2、完善与上下游企业的合作机制，做大业务承揽与服务区域 目前，公司已在华南、华北以及华东地区设立子公司，城市覆盖北京、上海、深圳以及广州，未来公司将武汉、成都地区纳入进一步的市场发展范围，努力打造成一家全国性的广告公司。业务方面，公司将组织相关的销售人员一方面寻找与更多汽车厂商的合作，争取拿到更多的广告订单；另一方面则积极的拓展下游广告公司以及承揽新的客户，并通过优质的服务，与新的合作商建立稳固的客户关系

67、，不断的将公司的业务做大做强，提高公司的营业额，并达到总额3-5 亿的目标。经过三年持续坚持不懈的努力，使公司成为全国范围内知名的及具有较大影响力的汽车广告公司。 （二）公司内部管理方面的具体目标 1、加强公司人才队伍建设 随着公司各项业务的展开以及业务规模的扩大，对人才的需求则增加。公司将进一步采取一些激励政策以及完善公司的办公环境以更好的留住和吸引人才，并通过定期开展人才交流会和人才知识培训，提升员工的整体人文素养和业务专业技能，使公司拥有较充足的各个领域和行业的专业人才，并且员工规模达到200 人以上，从而更好的服务于公司未来的发展也将为公司争取更广泛的市场发展空间发挥更好的相互递推作用

68、。 2、完善公司的管理系统 由于公司处于高速发展阶段，业务扩张快，区域布局逐年增多，这对公司现有的管理体制提出较高要 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 28 求。因此公司在借鉴北京电通、北京代思等国内广告公司和国际著名4A 公司的管理体制基础上，结合公司发展目标与实际，建立更加健全的公司组织架构，完善公司的管理人员筛选机制，合理设置相关的管理部门，以更好的做好部门之间的协调和沟通工作，共同促进公司未来的发展。 （三）目标实现的可行性 公司所拥有的良好的品牌和信誉、丰富的行业经验、卓越的服务水平，优质高效的人才服务团队、独具慧眼的管理层以及运转良好

69、的资金链，均成为公司未来健康快速发展和实现既定目标的重要依托和宝贵资源。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、人才缺失风险 广告行业是一个专业性较强、知识密集型行业，不仅要有创新思维、创意、策划、执行能力，同时要精通计算机操作以及具备较强的视觉表现能力,需要的是各方面全面发展的高素质人才。对专注于汽车行业的广告公司，其人才除了要具备上述的广告知识和基础技术外，还要对汽车行业有深入的了解及较独特的见解，多行业精通对人才提出了更高的要求。此外，人才的流动性以及由于我国广告行业的快速发展对高端人才较大需求的现状等因素的存在，目前广告行业总体上对高端人才存在较大需求

70、缺口。 应对措施：一、公司将通过全国网上招聘或猎头公司推荐引入专业人才。二、对内通过培训提高公司人员的专业素质。三、公司还通过优化组织结构、提高薪酬福利等方法留住优秀人才，同时加强人才储备。 2、政策风险 目前，我国一、二线部分城市因其优质的生活质量以及其他各方面的资源优势等原因，吸引越来越多人口的加入，这种现象在促进城市经济发展的同时，也给城市各方面的发展带来了压力。随着城市私家车的增加，给城市交通运行带来了极大的不便。政府的相关部门为了有效的控制和缓解交通上的压力，部分城市采取了限购汽车以及限号出行等政策；此外，我国汽车行业带有浓厚的计划经济色彩和管制约束，有着较为严格的市场准入标准。以上

71、政策一定程度制约了汽车行业规模发展。此外，国家增加了对广告行业 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 29 监管的力度，2015 年新广告法的颁布，进一步规范了广告所发布的内容以及广告发布的形式等。因此，汽车行业政策的变化以及未来广告行业的政策变动不可避免的对汽车广告行业的发展造成一定影响。 应对措施：一、公司未来将努力开拓汽车营销内更深度产品内容，增加更多品牌客户的市场空间，降低行业风险。二、增强公司的法律风险培训及内容制度的完善，通过法律团队增加风险防范。 3、市场风险 鉴于广告行业的门槛比较低，对资金的要求不是很高，初创成本较低，所以导致众多广

72、告公司的设立，公司之间在客户和供应商方面的竞争愈加激烈，基本上处于一种完全竞争的格局，行业以及公司的利润空间也因此受到了限制。此外，国际 4A 广告公司在中国的不断发展，给国内广告厂商形成很大的冲击和压力，同时本土广告公司经历 20 年发展形成一定的竞争格局，因此公司面临的行业的市场风险还是比较严峻的。 应对措施：一、面对未来竞争加剧的风险，公司将保持持续创新能力和业务开拓能力。二、立足于客户需求，提升服务质量。三、扩大品牌知名度，推进跨业务板块的协同合作，不断自我调整，适应市场竞争态势。 4、偿债风险 报告期内,母公司各期末资产负债率:2016 年 51.02%、2015 年 43.42%。

73、总的来看,公司整体负债率在业务高速扩张中有所增长,从债务期限及性质看,多为短期应付账款。由于公司处于高速发展阶段,资金需求较高;受行业轻资产经营特点影响,固定资产较少,使得公司传统渠道融资受限,因此公司依靠自身积累、商业信用以及公司股东的借款满足公司的高速扩张的资金需求。这种较多的短期的应付账款对资金存量以及企业运营能力提出较高管理要求,如果管理效率不能有效匹配这种因业务高速发展而产生的商业债务,可能会对公司的正常运营产生一定影响。 应对措施：一、现有股东及未来潜在股东将继续对公司进行投入，且在公司保持目前稳步发展的前提下，资产负债率将得到进一步改善。二、多渠道银行融资。三、计划引进外部战略资

74、本。 5、大客户依赖风险 报告期内,公司业务取得快速增长,2016 年实现营业收入 60,425,161.76,同比增长 13.37%;2015 年实现营业收入 53,298,449.98 元,同比增长 124.60%,但公司对主要客户的依赖较大。2016 年 12 月公司对前5 大客户实现收入 51,149,361.87 元,占总收入的 84.66%,2015 年,公司对前 5 大客户实现收入48,740,952.57 元,占全年总收入的 91.45%;和大客户的合作关系的稳定性对公司销售收入具有较大影响,因此如果公司的大客户管理不能有效实现公司的快速扩张,可能会对公司的发展产生一定的影响。

75、 应对措施：一、公司将努力开发其他汽车品牌厂商新客户，降低重要客户收入相对集中的经营风险。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 30 二、增加新行业的客户。 6、资金短缺风险 报告期内,公司应收账款增长较快。2016 年12 月末应收账款账面余额为25,576,290.11元,相比2015 年末增加 6,140,356.18 元,增长 31.59%,2016 应付账款余额为 9,249,294.64 元,同比下降 4,622,156.61元,下降 33.32%。公司在业务急剧扩张的阶段,虽然报告期内资产负债率有所下降,但考虑到企业属于轻资产结构以及

76、对运营资金需求较大,预期公司,今年继续保持快速的增长,因此如果公司资金周转管理能力以及融资能力不能有效匹配公司的高速发展,可能会对公司的发展产生一定的影响。 应对措施：一、公司未来将加强应收款和运营资金管理，通过强化内部管理手段加快款项回收速度。二、根据资金需求增加银行融资。三、计划引进外部战略资本。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 _ （二）关键事项审计说明： 无 广州市游龙御驾广告股份有限公司 20

77、16 年年度报告 公告编号：2017-001 31 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 _ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节,二(三) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节,二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 _ 是否存在股权激励事项 否 _ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节,二(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 _ 是否存在被调查处罚

78、的事项 否 _ 是否存在自愿披露的重要事项 否 _ 二、重要事项详情 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 林伟军 资金 借款 496,153.25 0.00 0.00 是 是 游龙御驾投资管理 资产 借款 126,000.00 0.00 0.00 是 是 总计 - - 622,153.25 0.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 32 一、占用原因、归还

79、情况： 1、林伟军，实际控制人，报告期内资金拆借累计 496,153.25 元，2016 年 2 月 3 日资金全部收回。占用发生在公司挂牌前，已经如实披露。 2、深圳市游龙御驾投资管理有限公司，实际控制人控制其他企业，报告期内资金拆借累计126,000.00元；2016年4月8日已清还，占用发生在公司挂牌前，已经如实披露。 二、整改情况： 公司为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为所采取的具体安排如下： 1、公司章程规定：公司应采取有效措施防止关联人以垄断采购和销售业务渠道等方式干预公司的经营，损害公司利益。关联交易活动应遵循商业原则，关联交易的价格原则上应不偏离市场

80、独立第三方的价格或收费的标准。公司应采取有效措施防止股东及其关联方以各种形式占用或转移公司的资金、资产及其他资源。 2、广州市游龙御驾广告股份有限公司防范控股股东及关联方资金占用管理办法规定：公司与控股股东及关联方发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用公司资金。公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用、预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给控股股东及其关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及关联方使用；为控股股东及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；代控股

81、股东及关联方偿还债务；代控股股东及关联方垫支工资、福利等费用；全国中小企业股份转让系统有限责任公司认定的其他方式。 3、公司股东大会已经审议通过的对外担保决策制度、对外投资管理办法、关联交易管理办法等对对外担保、对外投资和关联交易等事项的审批程序、回避程序等做出了规定。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 深圳大泽、亿陆洋帆、润霖投资、林伟军、林婷 为公司在建设银行广州海珠支行循环借款额度 300 万元,提供最高额保证担保 3,000,000.00 是 林伟军、林婷、大泽投资管理 为公司在中国银行广州白云支

82、行循环短期贷款额度 1000万元,提供最高额保证担保 2,729,760.00 是 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 33 林伟军 车辆租赁 212,620.00 是 总计 - 5,942,380.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 关联方担保：报告期内，公司存在接受关联方担保的情况，公司的控股股东深圳市大泽投资管理有限公司，关联方广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）、广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙），公司实际控制人林伟军、林婷为公司银行贷款提供最高额担保，用于日常经营周转与有利于公司业务的开展，

83、不存在损害公司股东和其他股东利益的情形。该偶发性关联交易经公司第一届董事会第三次会议审议通过，并将提交2016年年度股东大会审议。 2、 关联方车辆租凭：由于公司发展需要与日常经营所需，本期内公司向林伟军签约了车辆租赁协议，2016年合计金额212,620.00元，该偶发性关联交易经公司第一届董事第二次会议审议通过，并将提交2016年年度股东大会审议。 （八）承诺事项的履行情况 1、公司董事、高级管理、监事人员向公司出具了避免同业竞争承诺函，表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：本人及本人近亲属将不直接或间接参与经营任何与公司经营的业务有竞争或可能有竞争的业务；本人及本人近

84、亲属现有或将来成立的全资子公司、持有 51%股权以上的控股公司和其他受本人及本人近亲属控制的企业也不直接或间接从事与公司有竞争的或可能有竞争的业务。并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。截止至本公告发布之日，公司董事、高级管理、监事人员履行了相关承诺。 2、公司实际控制人林伟军、林婷向公司出具关于杜绝关联方占用资金的承诺函，并承诺：本人、本人近亲属及本人直接或间接控制的其他企业不得以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司及子公司的资金。并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。截止至本公告发布之日，公司实际控制人履行了相关承诺。 广州市游龙御驾广告股份有

85、限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 34 - 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 14,200,000 100.00% 800,000 15,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 14,200,000 100.00% 630,500 15,000,000 1

86、00.00% 董事、监事、高管 3,000,000 21.13% 169,500 3,169,500 21.13% 核心员工 - - - - - 总股本 14,200,000 100% 800,000 15,000,000 100% 普通股股东人数 5 注：期末控股股东、实际控制股份数由深圳大泽持有公司股数为：8,451,000 股,实际控制人：林伟军持有公司股份数 2,694,000 股；林婷持有公司股份数：475,500 股,上表中填列的控股股东、实际控制人持股数是三位股东持股数的合计数；董事、监事、高管股份数由：林伟军持有公司股份 2,694,000 股；林婷持有公司股份数：475,50

87、0 股；上表填列是两位公司董事持股的合计数。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 大泽投资 8,000,000 451,000 8,451,000 56.34% 8,451,000 0 2 林伟军 2,550,000 144,000 2,694,000 17.96% 2,694,000 0 3 亿陆洋帆 2,000,000 112,000 2,112,000 14.08% 2,112,000 0 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001

88、35 4 润霖投资 1,200,000 67,500 1,267,500 8.45% 1,267,500 0 5 林婷 450,000 25,500 475,500 3.17% 475,500 0 合计 14,200,000 800,000 15,000,000 100.00% 15,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 1、公司的自然人股东林伟军、林婷与大泽投资公司之间存在关联关系：林伟军、林婷分别持有深圳市大泽投资管理有限公司85.00%、15.00%股权。 2、公司的自然人股东林伟军、林婷与亿陆洋帆、润霖投资公司存在关联关系：林伟军、林婷分别持有广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（

89、有限合伙）1.00%、99.00%股权，广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）1.00%、99.00%股权。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为深圳大泽投资管理。大泽投资持有公司8,451,000.00 股股份，占公司股份总额的56.34%。 控股股东情况 公司全称：深圳市大泽投资管理有限公司，法人：林伟军，注册资本：800万元，营业执照注册号：440301113983418，成立日期：2015年09

90、月23日 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 36 公司实际控制人为林伟军、林婷，二人为配偶关系。二人合计间接持有公司100.00%股份。林伟军目前直接持有公司2,694,000.00 股股份，并通过深圳市大泽投资管理有限公司持有公司7,183,350.00 股股份，通过广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司21,120.00 股股份，通过广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司12,675.00 股股份，合计持有公司9,911,145.00股股份，持股比例为66.07%。

91、公司股东林婷目前直接持有公司475,500.00 股股份，并通过深圳市大泽投资管理有限公司持有公司1,267,650.00 股股份，通过广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司2,090,880.00 股股份，通过广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司1,254,825.00 股股份，合计持有公司 5,088,855.00 股股份，持股比例为33.93%。股东林伟军现任公司董事长、总经理，股东林婷现任公司董事，对公司的股东大会、董事会表决，董事及高管的任免以及公司的经营管理、组织运作及公司发展规划具有实质性影响，是公司的实际控制人。 1、 林伟军，男，1975年7月26日生，

92、中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南科技大学商学 院，市场营销专业。1996年6月至1997年5月，任广东省增城市增城宾馆营销代表。1997年6月至1998年9月，任广东省韶关三九大酒店营业总监。1998年10月至1999年10月，任广东省深圳金碧酒店市场部经理。1999年11月至2000年10月，任广东省深圳新王朝酒店市场部经理。2000年11月至2003年5月，创业。2003 年5月至2016年3月，任深圳市游龙御驾投资管理有限公司总经理。2012年4月至今，任深圳市御风而行公关策划有限公司监事。2014年4月至今，任上海游龙广告有限公司总经理。2014年5月至今，任北京游龙广告有限公司

93、总经理。2014年12月至今，任北京御风而行公关策划有限公司总经理。2014年12月至今，任广州市游龙御驾品牌策划有限公司总经理。2010年3月至2016年2月，任广州市游龙御驾广告有限公司总经理。2016年2月至今，任广州市游龙御驾广告股份有限公司董事长、总经理。 2、林婷，女，1974年2月9日生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东省电视大学，财务，中专学历。1996年7月至1999年6月，任广东省增城市增城宾馆财务。2000年10月至今，任深圳市御风而行公关策划有限公司执行董事、总经理。2016年2月至今，任广州市游龙御驾广告股份有限公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。

94、广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 37 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 建设银行广州海珠区支行 3,000,000.00 6.09% 2016.11.16 至 2017.12.15 否 银行贷款 中国银行广州白云支行 330,000.00 6.09% 2016.10.13 至

95、 2017.10.12 否 银行贷款 中国银行广州白云支行 1,023,120.00 6.09% 2016.10.26 至 2017.10.12 否 银行贷款 中国银行广州白云支行 525,000.00 6.09% 2016.11.10 至 2017.11.9 否 银行贷款 中国银行广州白云支行 851,640.00 6.09% 2016.12.22 至 2017.12.21 否 合计 - 5,729,760.00 - - - 违约情况: 无 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 38 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股

96、利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数- 每 10 股转增数 - - - - 合计 _ _ _ （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 39 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 林伟军 董事长/总经理 男 41 大专 2016.2.29-2019.2.28 是 林婷 董事 女 42 中专 2

97、016.2.29-2019.2.28 是 林伟聪 董事/财务总监 男 44 本科 2016.2.29-2019.2.28 是 罗雅 董事 女 31 大专 2016.2.29-2019.2.28 是 罗雪菲 董事 女 33 本科 2016.2.29-2019.2.28 是 林再寻 监事会主席 男 49 大专 2016.2.29-2019.2.28 是 伍庐珊 职工监事 女 28 本科 2016.2.29-2019.2.28 是 杨素琼 监事 女 35 本科 2016.2.29-2019.2.28 是 罗文燕 董事会秘书 女 29 大专 2015.10-至今 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3

98、 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 实际控制人，林伟军与林婷为配偶关系，林伟军与林伟聪是兄弟关系，林再寻与林伟军姐姐是配偶关系之外，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 林伟军 董事长/总经理 2,550,000 451,000 2,694,000 17.96% 2,694,000 林婷 董事 450,000 25,500 475,500 3.17% 475,500 合计 -

99、 3,000,000 476,500 3,169,500 21.13% 3,169,500 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 40 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、林伟军与林婷，个人简历参见实际控制人情况介绍。 2、林伟聪，男，1972 年2 月29 日生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国矿业大学，会计专业

100、，本科学历。1996 年7 月至1997 年6 月，任广东省煤炭工业总公司审计员。1997 年7 月至2001 年6 月，任广东省越发实业公司会计。2001 年7 月至2003 年8 月，创业。2003 年9 月至2005 年11 月，任广州广弘实业有限公司财务课长。2005 年12 月至2010 年3 月，任深圳市游龙御驾投资管理有限公司业务经理。2010 年4 月至2013 年3 月，广州市游龙御驾广告有限公司副总经理。2013 年4 月至2014 年6 月，待业。2014 年7 月至2016 年2 月，任广州市游龙御驾广告有限公司总顾问。2016 年2 月至今，任广州市游龙御驾广告股份有

101、限公司董事、财务总监。 3、罗雅，女，1985 年11 月6 日生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东外语外贸大学南国商学院，会展经济与管理专业，大专学历。2009 年7月至2010 年5 月，任清远艺能广告有限公司策划专员。2010 年3 月至2016 年2 月，任广州市游龙御驾广告有限公司客户总监。2016 年2 月至今，任广州市游龙御驾广告股份有限公司董事、客户总监。 4、罗雪菲，女，1983 年07 月14 日生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于井冈山大学，旅游管理专业，本科学历。2006 年1 月至2007 年6 月，任深圳市搜美咨询服务有限公司自驾游线路操作员。2007 年7

102、 月至2008 年1月，任深圳市维远策划有限公司自驾车部经理。2008 年3 月至2010 年7 月，任深圳市康辉国际旅行社有限公司自驾车部经理。2013 年3 月至2014 年1 月，任深圳市游龙御驾投资管理有限公司总经理助理。2010 年8 月至今，任深圳市御风而行公关策划有限公司运营总监。2016 年2 月至今，任广州市游龙御驾广告股份有限公司董事。 5、林再寻，男，1967 年6 月6 日生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于韶关师范专科学校，物 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 41 理系电气专业，大专学历。1987 年7 月至2006

103、 年9月，任江门市新会腾飞实业有限公司任销售部经理。2006 年9 月至2014 年10月，任深圳市太华园科技有限公司总经理。2014 年10 月至2016 年2 月，任广州市游龙御驾广告有限公司采购中心经理。2016 年2 月至今，任广州市游龙御驾广告股份有限公司监事会主席、采购中心经理。 6、伍庐珊，女，1988 年6 月8 日生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京师范大学珠海分校，广告学专业，本科学历。2011 年2 月至2012 年5月，任广州市游龙御驾广告有限公司策划专员、策划主管。2012 年6 月至2015年7 月，任广州益武国际展览有限公司编辑策划。2015 年8 月至20

104、16 年2 月，任广州市游龙御驾广告有限公司高级客户经理。2016 年2 月，任广州市游龙御驾广告股份有限公司职工监事、高级客户经理。 7、杨素琼，女，1981 年9 月21 日生，毕业于广东财经大学（成人本科），工商管理专业，本科学历。2002 年10 至2007 年4 月，任捷波资讯股份有限公司综合管理部主管。2008 年2 月至2010 年12 月，任深圳市天芬商贸有限公司人事行政主管。2012 年2 月至今，任深圳市御风而行公关策划有限公司人事行 政经理。2016 年 2 月至今，任广州市游龙御驾广告股份有限公司监事。 8、罗文燕：女，1987 年9 月27 日生，中国国籍，无境外永久

105、居留权，毕业于广东交通职业技术学院，会计电算化专业，大专学历。2011 年9 月至2013年5 月，任广州时代传媒集团有限公司总账会计。2010 年7 月至2011 年8 月，任广州诺金制药有限公司成本会计。2013 年6 月至2016 年2 月，任广州市游龙御驾广告有限公司财务主管。2015 年10 月至2016 年2 月，任广州市游龙御驾广告有限公司董事会秘书。2016 年2 月至今，任广州市游龙御驾广告股份有限公司董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 7 后勤、行政、财务人员 15 16 业务执行、销售

106、人员 52 64 员工总计 69 87 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - _ 硕士 - 1 本科 35 40 专科 29 40 专科以下 5 6 员工总计 69 87 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动、人才引进、招聘情况 报告期内以网络为主，兼顾现场招聘会、人才推荐等。网络招聘：和全国知名的招聘网站合作（前程和智联），签约网站一年，如无忧招聘、智联招聘等；人才

107、市场现场招聘：保持与全国各大小人才市场联系，参与大型招聘会、专场招聘会等；内部提拔：通过绩效考核等方式提拔和任用内部员工；熟人推荐：针对特别岗位实行奖励熟人推荐的形式；全年员工异动率控制在 10%以下（岗位调整），正式员工离职率控制在20%以下。 2、 培训情况 （1）报告期公司进一步加强了人力资源管理，完善了相关工作流程，组织实施了员工培训，如安全教育培训、新员工入职培训等，使员工充分了解公司发展历程、企业文化、安全管理及管理制度等，对提高员工的工作积极性、归属感、工作效率及综合素质等方面起到了积极作用。 （2）岗位培训：不同部门、不同岗位进行针对性的培训学习，由专人编辑 PPT 课件加上面

108、对面的释疑解惑，并在具体的工作实践当中细心指导，使新员工快速进入工作状态，团队凝聚力越来越强。 3、薪酬政策 报告期内，公司依据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法、公司薪酬管理制度等规定，实施全员劳动合同制，薪酬政策方面，公司根据员工的岗位、职级、工作性质、个人能力等不同要素建立了薪酬管理体系和晋升体系，并为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育以及重大医疗社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 4、公司目前无需公司承担费用的离退休员工。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 43 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期

109、末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - _ 核心技术人员 - - _ 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 44 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评

110、估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）相关法律法规的要求，完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，不断提高公司的治理水平。公司诚实守信，规范运作，认真及时履行信息披露义务。截止本报告期末，公司内部治理结构科学有效、权责明确、相互制衡、相互协调，相关工作制度及工作细则规范、科学。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建立健全和运行情况进行了讨论和评估，认为公司完成股份制改制后，按照公司法等相关法律法规的要求，建立和完善了以股东大会、董事会、监

111、事会为基础的法人治理结构，并聘请了总经理、董事会秘书等高级管理人员。公司以非上市公众公司的标准完善了公司章程，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等议事规则，完善了公司治理结构，明确了管理层与治理层之间的职责、权限及报告关系。公司股东大会、董事会、监事会能够按照公司法、公司章程等有关规定规范有效地运作。公司建立了与业务相适应的组织结构，设立了与业务经营相关的职能部门，建立并健全了内部经营管理架构，建立了相应的内控管理制度，科学划分了每个部 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 45 门的职责权限，形成了相互配合相互制衡的机制。此外，

112、公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外担保决策制度、对外投资管理办法等制度，公司组织机构健全，分工明确。有限公司阶段，公司治理较为规范，公司整体变更为股份公司后能够依据公司法和公司章程的规定发布三会通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议；“三会”决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署；“三会”决议均能够得到有效执行。公司监事会基本能够正常发挥监督作用。总体来说，公司上述机构的相关人员均符合公司法的任职要求，基本能够按照“三会”议事规则履行其义务。公司整体变更为股份公司后建立的公司治理机制的执行符合

113、公司法、管理办法等法律、法规、规范性文件以及公司章程、公司相关内控制度的要求，公司治理机制健全，可以给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 本年度中，公司的重要决策均按照公司章程和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均按能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未发生修改情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、第一届董事会第一次议通过了(1)关于

114、选举董事长的议案 ; (2)关于聘任总经理的议案 ;(3)关于聘任董事会秘书的议案 ;(4)关于聘任财务负责人的议案 ;(5)关于的议案 ;(6)关于的议案。 2、第一届董事会第二次议通过了(1)关于申请公司股票在全国中小企业股份转 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 46 让系统挂牌并采取协议方式公开转让的议案; (2)关于确认公司近两年关联交易的议案 ;(3)关于提请股东大会授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案;(4)关于公司承租公司实际控制人林伟军所有的车辆的议案;(5)关于广州市游龙御驾广告股份有限公

115、司章程(草案)的议案;6)关于制定广州市游龙御驾广告股份有限公司关联交易管理办法的议案;(7)关于制定广州市游龙御驾广告股份有限公司对外担保决策制度的议案;(8)关于制定广州市游龙御驾广告股份有限公司对外投资管理办法的议案;(9)关于制定广州市游龙御驾广告股份有限公司信息披露管理办法(挂牌后适用)的议案;(10)关于制定广州市游龙御驾广告股份有限公司投资者关系管理办法(挂牌后适用)的议案;(11)关于审议广州市游龙御驾广告股份有限公司董事会对公司治理机制的评估意见的议案;(12)关于制定广州市游龙御驾广告股份有限公司防范控股股东及关联方资金占用管理办法的议案;(13)关于召开 2016 年第二

116、次临时股东大会的议案。 监事会 1 1、第一届监事会第一次会议通过了(1)关于选举监事会主席的议案 股东大会 2 1、第一届股东大会第一次会议通过了(1)关于广州市游龙御驾广告股份有限公司筹建工作报告的议案 ;(2)关于发起设立广州市游龙御驾广告股份有限公司的议案 ;(3)关于广州市游龙御驾广告股份有限公司章程的议案 ;(4)关于广州市游龙御驾广告股份有限公司设立费用的议案 ;(5)关于选举广州市游龙御驾广告股份有限公司董事的议案 ;(6)关于选举广州市游龙御驾广告股份有限公司股东代表监事的议案 ;(7)关于的议案 ;(8)关于广州市游龙御驾广告股份有限公司董事会议事规则的议案 ;(9)关于广

117、州市游龙御驾广告股份有限公司监事会议事规则的议案 ;(10)关于广州市游龙御驾广告股份有限公司聘请会计师事务所的议案 ;(11)关于授权公司董事会办理工商登记手续的议案。 2、第一届股东大会第二次会议通过了(1)关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议方式公开转让的议案 ;(2)关于授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案 ;(3)关于(草案)的议案 ; 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 47 (4)关于制定的议案 ;(5)关于制定的议案 ;(6)关于制定的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序

118、是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会制度的建立健全及运行情况 股东大会作为公司的权力机构，依法履行了公司法、公司章程所赋予的权利和义务，并制订了股东大会议事规则。公司股东大会严格按照公司章程和股东大会议事规则的规定行使权利。公司股东大会决定公司经营方针和投资计划，审议批准公司的年度财务预算方案和决算方案。 （2）董事会制度的建立健全及运行情况 公司董事会是股东大会的执行机构，公司制订了董事会议事规则，公司董事会严格按照公司章程和董事会议事规则的规定行使权利。公司董事会负责制定财务预算和决算方案；决定公司的经营计划和投资方案；召集股东大会；执行股东大会的决议；制订公司的利润分配方案和弥

119、补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本、发行债券方案；制订公司合并、分立、变更公司形式和解散方案等事项。截至本报告期内，股份公司召开了3次董事会，表决了章程制定等事宜，董事会按照公司章程规定的职权范围对公司各项事务进行了讨论决策，相关决议得到了有效执行。 （3）监事会制度的建立健全及运行情况 公司监事会是公司内部的专职监督机构，对股东大会负责。公司制定了监事会议事规则，监事会严格按照公司章程和监事会议事规则的规定行使权利，监事会规范运行。监事会由3 名监事组成，其中除职工代表监事1 人由公司职工代表大会选举产生外，其余2 名由公司股东大会选举产生。截至本报告期内，公司召开了1 次监事会，讨论

120、了监事会主席选举事宜，监事会严格按照公司章程和监事会议事规则规定的职权范围对董事会和经理层起到了监督作用，有效地对公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法合规性及公司财务实施监督和检查，维护了公司及全体股东的合法权利。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 48 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告

121、期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司管理层未发生引入职业经理人的情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，为保护投资者的合法权益，建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理，根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监督指引第 1 号信息披露和全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律、法规、规范性文件及公司章程的相关规定，公司制定了投资者关系管理制度等一系列公司治理规章制。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运

122、作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险。 监事会在对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有完善的法人治理结构，在业务、资产、人员、财务和机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场自主经营以及独立承担责任与风险的能力。 （一）业务独立 公司主营业务是为汽车行业客户提供专业的汽车品牌

123、营销服务，具体包括品牌管理业务及媒介代理业务。公司独立对外签订所有合同，具有独立做出生产经营决策、独立从事生产经营活动的能力，所有业务 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 49 环节均不存在依赖控股股东及主要股东的情况。公司具有完整的业务体系及直接面向市场自主经营的能力。控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均不从事同类产品的生产经营。公司股东、董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不直接或通过其他企业间接从事构成与游龙御驾业务有同业竞争的经营活动。 （二）资产独立 公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，承继了有限公司的全部业

124、务、资产、债权和债务，未进行任何资产和业务的剥离与重组，故公司具备与经营有关的完整业务体系及相关资产。本公司与控股股东、实际控制人及主要股东资产权属明确，不存在控股股东、实际控制人及主要股东违规占用本公司资金、资产及其他资源的情况。公司拥有独立的经营场地、经营设备及经营配套设施等财产的所有权，各种资产权属清晰、完整，没有依赖股东资产进行生产经营的情况。 （三）人员独立 除公司总经理林伟军担任公司控股股东大泽投资的总经理外，公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高

125、级管理人员均未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；鉴于大泽投资仅为投资游龙御驾广告而设立的持股平台，自设立至今未实际开展经营活动，与公司不存在同业竞争或关联交易的情形，并且大泽投资已签署了关于避免同业竞争的承诺函，因此，公司总经理林伟军担任公司控股股东大泽投资的总经理的情形不会影响公司管理人员的独立性。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的董事、监事、总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员的任职，均按照公司法等相关法律、法规、规范性文件、公司章程的规定进行，不存在控股股东及主要股东超越公司董事会和股东大会职权作出人事任免决定的情形。公司建立了

126、独立的人事档案、员工聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与公司所有员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。 （四）财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求的独立的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司持有中国农业银行股份有限公司广州市新滘支行核发的账号为44048201040017863 的开户许可证，在银行独立开户，不存在与股东或其他单位共用银行账号的情形。公司依法独立履行纳税义务，领取了统一社会信用代码为91440105552364400M 的营业执照。公司能够独立做出财务决策，对各项成本支出和其他支出及

127、其利润等进行独立核算，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预的情况。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 50 （五）机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会，强化了公司的分权制衡和互相监督，法人治理结构规范有效。在内部机构设置上，公司建立了独立于股东的适应自身发展需要的组织机构，并明确了各部门的职能，定员定岗，并制定了相应的内部管理和控制制度。公司及下属各职能部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公的现象，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置、经营活动的情况。公司根据实际情

128、况和工作需要，在公司内部设置了经营管理中心、财务中心、采购中心，组织结构健全。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司结合自身的经营特点和管理需要，建立了较为健全的内部控制体系，覆盖了公司运营的主要环节，符合相关法律、法规的规定，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的重要错误和舞弊。现有的内部控制体系能够保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性，在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。随着本公司的业务职能的调整、外部环境的变化和管理要求的提高，公司内部控制制度还需不断得到补充、修订和完善。 公司的内部控制设计合理，已经能够涵盖公司业务的主要方面，并且得

129、到一贯、有效的执行，能够满足公司日常业务发展的需求。 关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实、准确、完整，健全内部约束和责任追究机制；报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重在遗漏信息等情况。截至报告末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 51 第十节财

130、务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字2017第 ZC50028 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 2611 室 审计报告日期 2017 年 3 月 25 日 注册会计师姓名 裘小燕、黄志康 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 广州市游龙御驾广告股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州市游龙御驾广告股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表

131、、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关

132、财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 52 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

133、了贵公司 2016 年12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：裘小燕 中国注册会计师：黄志康 中国上海二 O 一七年三月二十五日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 10,414,820.49 7,880,370.61 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、(二) 25,576,290.11 19,435,933

134、.93 预付款项 五、(三) 164,950.05 1,269,177.52 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、(四) 512,678.42 2,031,884.53 买入返售金融资产 - - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 53 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 _ _ 流动资产合计 36,668,739.07 30,617,366.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - -

135、持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 _ _ 固定资产 五、(五) 1,900,405.21 2,869,815.99 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、(六) 12,820.53 21,367.53 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、(七) 44,464.61 107,789.79 递延所得税资产 五、(八) 353,755.76 291,782.77 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,311,446.11 3,290,756.08 资产总计 3

136、8,980,185.18 33,908,122.67 流动负债： 短期借款 五、(九) 5,729,760.00 - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 54 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、(十) 9,249,294.64 13,871,451.25 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、(十一) 978,848.72 721,330.20 应交税费

137、五、(十二) 2,271,825.63 2,238,923.17 应付利息 五、(十三) 10,518.06 - 应付股利 - - 其他应付款 五、(十四) 238,500.08 689,801.08 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、(十五) 233,210.02 - 其他流动负债 _ _ 流动负债合计 18,711,957.15 17,521,505.70 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 广州市游龙御驾广告股份有限公司

138、 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 55 长期应付款 五、(十六) 242,687.01 - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 242,687.01 _ 负债合计 18,954,644.16 17,521,505.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十七) 15,000,000.00 14,200,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、(十八) 1,331,304.47 - 减：库存股 - - 其他综合收益

139、- - 专项储备 - - 盈余公积 五、(十九) 285,749.23 - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、(二十) 3,408,487.32 2,186,616.97 归属于母公司所有者权益合计 20,025,541.02 16,386,616.97 少数股东权益 - - 所有者权益总计 20,025,541.02 16,386,616.97 负债和所有者权益总计 38,980,185.18 33,908,122.67 法定代表人：林伟军 主管会计工作负责人：林伟聪 会计机构负责人：林伟聪 （二）母公司资产负债表 单位：元 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号

140、：2017-001 56 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,532,963.63 6,042,887.53 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二、(一) 18,277,348.00 12,530,387.56 预付款项 98,980.34 727,357.00 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、(二) 7,405,960.62 775,219.55 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 31,315,252

141、.59 20,075,851.64 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、(三) 5,773,056.42 5,773,056.42 投资性房地产 - - 固定资产 1,817,681.83 2,774,558.30 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 57 无形资产 12,820.53 21,367.53 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 7,275.46 36,377.

142、50 递延所得税资产 252,964.30 184,318.62 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,863,798.54 8,789,678.37 资产总计 39,179,051.13 28,865,530.01 流动负债： 短期借款 5,729,760.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 11,396,156.70 9,835,884.85 预收款项 - - 应付职工薪酬 566,949.08 417,666.43 应交税费 1,782,695.58 1,797,797.09 应付利息 10,518.06

143、 - 应付股利 - - 其他应付款 28,277.96 482,877.17 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 233,210.02 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 19,747,567.40 12,534,225.54 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 58 永续债 - - 长期应付款 242,687.01 - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动

144、负债合计 242,687.01 - 负债合计 19,990,254.41 12,534,225.54 所有者权益： 股本 15,000,000.00 14,200,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,331,304.47 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 285,749.23 - 未分配利润 2,571,743.02 2,131,304.47 所有者权益合计 19,188,796.72 16,331,304.47 负债和所有者权益总计 39,179,051.13 28,865,530.01 （三）合并利

145、润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 60,425,161.76 53,298,449.98 其中：营业收入 五、(二十一) 60,425,161.76 53,298,449.98 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 59 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 55,352,426.81 50,576,908.68 其中：营业成本 五、(二十一) 45,122,706.99 41,001,099.54 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 -

146、- 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、(二十二) 346,706.26 172,335.45 销售费用 五、(二十三) 3,481,181.81 3,529,839.71 管理费用 五、(二十四) 6,066,916.63 4,831,319.05 财务费用 五、(二十五) 87,023.12 172,084.01 资产减值损失 五、(二十六) 247,892.00 870,230.92 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-

147、”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 5,072,734.95 2,721,541.30 加：营业外收入 五、(二十七) 6,880.47 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、(二十八) 172,548.71 - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号 4,907,066.71 2,721,541.30 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 60 填列） 减：所得税费用 五、(二十九) 1,268,142.66 898,083.78 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,638,924.

148、05 1,823,457.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -1,081,769.37 归属于母公司所有者的净利润 3,638,924.05 1,823,457.52 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金

149、融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 3,638,924.05 1,823,457.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,638,924.05 1,823,457.52 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 61 （一）基本每股收益 0.24 0.80 （二）稀释每股收益 0.24 0.80 法定

150、代表人：林伟军 主管会计工作负责人：林伟聪 会计机构负责人：林伟聪 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、(四) 40,859,121.07 41,670,809.48 减：营业成本 十二、(四) 30,518,263.30 31,839,608.75 税金及附加 168,544.27 134,739.91 销售费用 1,573,084.97 2,663,846.36 管理费用 4,337,659.50 2,601,208.10 财务费用 77,330.65 8,423.52 资产减值损失 274,582.71 488,493.85 加：公允价值

151、变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 3,909,655.67 3,934,488.99 加：营业外收入 0.67 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 79,502.64 - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,830,153.70 3,934,488.99 减：所得税费用 972,661.45 993,467.04 四、净利润（净亏损以“”号填列） 2,857,492.25 2,941,021.95 五、其他综合收益的

152、税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或 - - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 62 净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 六、综合

153、收益总额 2,857,492.25 2,941,021.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 _ （二）稀释每股收益 0.19 _ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,192,142.77 41,675,197.75 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 - - 广州

154、市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 63 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 2,530,370.94 7,991,355.16 经营活动现金流入小计 59,722,513.71 49,666,552.91 购买商品、接受劳务支付的现金 46,619,997.87 28,834,057.79 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、

155、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,106,327.51 6,283,928.21 支付的各项税费 2,167,027.05 1,222,693.20 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 7,623,780.66 14,657,462.96 经营活动现金流出小计 62,517,133.09 50,998,142.16 经营活动产生的现金流量净额 -2,794,619.38 -1,331,589.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

156、现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 817,778.49 2,096,803.88 投资支付的现金 - 7,000,000.00 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 64 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 817,778.49 9,096,803.88 投资活动产生的现金流量净额 -817,778.49 -

157、9,096,803.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 17,366,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 5,729,760.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 - 筹资活动现金流入小计 6,429,760.00 17,366,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,809.28 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 224,102.97 1,220,000.00 筹资活动现金流出小计

158、 282,912.25 1,220,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 6,146,847.75 16,146,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三十一） 2,534,449.88 5,717,606.87 加：期初现金及现金等价物余额 五、（三十一） 7,880,370.61 2,162,763.74 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三十一） 10,414,820.49 7,880,370.61 法定代表人：林伟军 主管会计工作负责人：林伟聪 会计机构负责人：林伟聪 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生

159、额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,650,434.71 36,373,530.22 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 65 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 405,107.66 9,969,644.20 经营活动现金流入小计 37,055,542.37 46,343,174.42 购买商品、接受劳务支付的现金 28,518,800.79 23,738,871.86 支付给职工以及为职工支付的现金 3,491,079.22 3,472,523.65 支付的各项税费 1,249,9

160、15.47 1,124,429.91 支付其他与经营活动有关的现金 9,647,803.64 16,883,137.69 经营活动现金流出小计 42,907,599.12 45,218,963.11 经营活动产生的现金流量净额 -5,852,056.75 1,124,211.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 80

161、4,714.90 1,909,901.84 投资支付的现金 - 7,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 804,714.90 8,909,901.84 投资活动产生的现金流量净额 -804,714.90 -8,909,901.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 13,200,000.00 取得借款收到的现金 5,729,760.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告

162、编号：2017-001 66 筹资活动现金流入小计 6,429,760.00 13,200,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,809.28 - 支付其他与筹资活动有关的现金 224,102.97 - 筹资活动现金流出小计 282,912.25 - 筹资活动产生的现金流量净额 6,146,847.75 13,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -509,923.90 5,414,309.47 加：期初现金及现金等价物余额 6,042,887.53 628,578.06 六、期末现金及现

163、金等价物余额 5,532,963.63 6,042,887.53 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 67 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,200,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2,186,616.97 _ 16,386,616.97 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正

164、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 14,200,000.00 - - _ - - - - - - 2,186,616.97 - 16,386,616.97 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 800,000.00 _ _ _ 1,331,304.47 _ _ _ 285,749.23 _ 1,221,870.35 _ 3,638,924.05 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3,638,924.0

165、5 _ 3,638,924.05 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 68 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 285,749.23 _ -285,749.23 _

166、 _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 285,749.23 _ -285,749.23 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 800,000.00 _ _ _ 1,331,304.47 _ _ _ _ _ -2,131,304.47 _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _

167、 _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 800,000.00 _ _ _ 1,331,304.47 _ _ _ _ _ -2,131,304.47 _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 69 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 15,0

168、00,000.00 - - _ 1,331,304.47 - - - 285,749.23 - 3,408,487.32 - 20,025,541.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 _ _ _ 2,834,000.00 _ _ _ _ _ 363,159.45 _ 4,197,159.45 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _

169、 _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ -2,834,000.00 _ _ _ _ _ _ _ -2,834,000.00 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 1,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 363,159.45 _ 1,363,159.45 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,200,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1,823,457.52 _ 15,023,457.52 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1,823,457.52 _ 1,8

170、23,457.52 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 70 （二）所有者投入和减少资本 13,200,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 13,200,000.00 1股东投入的普通股 13,200,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 13,200,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _

171、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _

172、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 71 （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 14,200,000.00 - - _ - - - - - - 2,186,616.97 - 16,386,616.97 法定代表

173、人：林伟军 主管会计工作负责人：林伟聪 会计机构负责人：林伟聪 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,200,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ 2,131,304.47 16,331,304.47 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 14,200,000.00 - - _ -

174、- - - - 2,131,304.47 16,331,304.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 800,000.00 _ _ _ 1,331,304.47 _ _ _ 285,749.23 440,438.55 2,857,492.25 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 72 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2,857,492.25 2,857,492.25 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具

175、持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 285,749.23 -285,749.23 _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 285,749.23 -285,749.23 _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 800,000.00 _ _ _ 1,331,304.47 _ _

176、 _ _ -2,131,304.47 _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 800,000.00 _ _ _ 1,331,304.47 _ _ _ _ -2,131,304.47 _ 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 73 （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _

177、 _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - _ 1,331,304.47 - - - 285,749.23 2,571,743.02 19,188,796.72 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ 417,226.10 1,417,226.10 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _

178、_ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 1,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ 417,226.10 1,417,226.10 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,200,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ 1,714,078.37 14,914,078.37 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2,941,021.95 2,941,021.95 （二）所有者投入和减少13,200,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ -1,226,943.58 11,973,0

179、56.42 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-001 74 资本 1股东投入的普通股 13,200,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 13,200,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ -1,226,943.58 -1,226,943.58 （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2对所有者（

180、或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 广州市游龙御驾广告股份有限公司 201

181、6 年年度报告 公告编号：2017-001 75 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 14,200,000.00 - - _ - - - - - 2,131,304.47 16,331,304.47 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 1 页 财务报表附注 广州市游龙御驾广告股份有限公司财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广州市游龙御驾广告股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2016 年 2

182、 月 29日，根据公司股东会决议，以经审计的截止年初余额止的净资产总额 16,331,304.47 元中的 15,000,000.00 元折为 15,000,000.00 股，每股面值为人民币 1 元，变更后的注册资本为人民币 15,000,000.00 元，整体变更为股份有限公司。变更后原有限责任公司股东股权比例保持不变，其中：深圳市大泽投资管理有限公司出资 8,451,000.00 元，持有股权比例为 56.34%，林伟军出资 2,694,000.00 元，持有股权比例为 17.96%，广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）出资 2,112,000.00 元，持有股权比例为 14.08

183、%，广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）出资 1,267,500.00 元，持有股权比例为 8.45%，林婷出资475,500.00 元，持有股权比例为 3.17%。2016 年 4 月 7 日，公司完成股份公司登记注册手续，领取了广东市工商行政管理局颁发的注册号为 91440105552364400M 企业法人营业执照，注册资本为 15,000,000.00 元。 所属行业为商业服务业。 截至 2016 年 12 月 31 日止，股本为 1,500.00 万元，注册地：广东广州，总部地址：广州市海珠区新港中路艺影街 11 号 901 房自编之三（仅作办公用途）。 本公司的实际控制人为林伟军

184、、林婷。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 深圳市御风而行公关策划有限公司 上海游龙广告有限公司 北京游龙广告有限公司 北京御风而行公关策划有限公司 广州市游龙御驾品牌策划有限公司 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 2 页 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指

185、南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告期期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016

186、年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 3 页 非同

187、一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）

188、均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公

189、司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告

190、期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 4 页 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则

191、不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

192、综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益

193、变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 5 页 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易

194、的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

195、 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流

196、量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用按照系统合理的方法确定的，即每月月初的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第

197、6 页 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的，即每月月初的汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

198、或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成

199、本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 7 页 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得

200、时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后

201、续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满

202、足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 8 页 融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一

203、部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

204、括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本

205、公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 广州市游

206、龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 9 页 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 依据公司实际情况，确定期末应收款项达到 100 万元（含 100 万元）或上一年度合并营业收入的 5%（含 5%）两者之中较高金额标准的非纳入合并财务报表范围关联方客户应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在具有类

207、似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 除单项计提减值外的非关联方 组合 2 合并范围内关联方 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提减值准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年（含 2 年） 10 10 23 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项金额虽不重大但单项

208、计提坏账准备的应收款项的判断依据：有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。 坏账准备计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 10 页 损失，计提坏账准备。 (十一) 存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、原材料、委托加工物资、发出商品、包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按按月末一次加权平均计价。 3、不同类别存货可

209、变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与

210、在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 划分为持有待售的资产 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 11 页 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为

211、持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (十三) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个

212、企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合

213、并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成广州市游龙御

214、驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 12 页 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时

215、实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少

216、长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交

217、易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 13 页 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，

218、按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则

219、进行会计处理。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按

220、权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 广州市游龙御驾广告股份有限公司

221、2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 14 页 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计

222、提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租

223、赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再广州

224、市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 15 页 按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件

225、时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，

226、但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 16 页 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入

227、的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用

228、条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿

229、命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 商标权 10 年以内 按法律规定所享有的剩余使用期限及未来经营情况的需要 软件使用权 10 年以内 依据合同规定以及未来经营情况的需要 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 17 页 3、

230、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 不满足以下条件的为使用寿命不确定的无形资产 （1）专利权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 10 年摊销； （2）商标权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 10 年摊销； （3）非专利技术法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 10 年摊销； （4）土地使用权按购置使用年限的规定摊销。 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产提示 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、划分研究阶段和开

231、发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

232、资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 18 页 表明资产的可收回金

233、额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

234、各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其

235、账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 有明确受益期限的按受益期平均摊销；如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将其余额全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 19 页 当期损益或相关资产成本。

236、本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总

237、额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公

238、司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十一) 应付职工薪酬”。 3、辞退福利的会计处理方法 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 20 页 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系

239、计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一)收入 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工

240、百分比法确认提供劳务收入。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

241、益，不确认提供劳务收入。 3、具体原则 （1）品牌管理业务：公司承接业务后，与其签订品牌代理合同，为客户提供品牌规划、产品整合传播策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。按时、按量、保质的完成各项策划、设计、市场调研等业务，定期的将所有策划方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式或者电子邮件形式向客户提呈并确认，经客户考核和确认后，按照合同约定分月或分期结算方式确认收入。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 21 页 （2）媒介代理业务：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。广

242、告发布后，公司媒介部门收集“媒体监测报告”等媒体投放证明，送公司业务部门、财务部门核实，并将投放证明送客户确认，经公司和客户共同对广告发布情况核实确认后，确认收入。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时

243、既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （

244、1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

245、租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 22 页 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确

246、认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十四)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行增值税会计处理规定 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 董事会批准 税金及附加 （2）将自 2016 年 1 月 1 日起企业经营活动

247、发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 1 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调增税金及附加本年金额 10,625.96 元，调减管理 费 用 本 年 金 额10,625.96 元。 （2）无其他重要会计政策变更需要披露。 2、 重要会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 2016 年度 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进6%、17% 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

248、财务报表附注第 23 页 税 种 计税依据 税率 2016 年度 项税额后，差额部分为应交增值税 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% (二) 税收优惠 本报告期无税收优惠。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 24 页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 88,092.80 215,246.93 银行存款 10,326,727.69 7,665,123.68 其他货币资金 - - 合计 10,414,820.49 7,880,370.61 期末余额无受限制的货币资金。 (二) 应收账款 1、 应收账款分

249、类披露： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 26,923,263.27 100.00 1,346,973.16 5.00 25,576,290.11 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 26,923,263.27 100.00 1,346,973.16 5.00 25,576,290.11 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的

250、应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 20,491,358.34 100.00 1,055,424.41 5.15 19,435,933.93 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 20,491,358.34 100.00 1,055,424.41 5.15 19,435,933.93 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 25 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 26,907,063.27 1,345,353.16

251、5.00% 1 至 2 年 16,200.00 1,620.00 10.00% 合计 26,923,263.27 1,346,973.16 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 291,548.75 元。 3、 本期实际核销的应收账款情况 本期无核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 北京电通广告有限公司 12,210,680.00 45.35 610,534.00 比亚迪汽车销售有限公司 4,602,529.00 17.09 230,126.45 上汽通用汽车销售有

252、限公司 3,688,609.20 13.70 184,430.46 北京代思博报堂广告有限公司 3,258,201.21 12.10 162,910.06 东风悦达起亚汽车有限公司 1,173,900.00 4.36 58,695.00 合计 24,933,919.41 92.60 1,246,695.97 5、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、 报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 26 页 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 比例(%

253、) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 164,950.05 100.00 1,269,177.52 100.00 合计 164,950.05 100.00 1,269,177.52 100.00 2、 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占预付款年末余额合计数的比例（%） 未结算原因 许昱 非关联方 37,200.00 22.55 预付租金 义乌市精图汽车用品有限公司 非关联方 35,166.26 21.32 项目未完结 广州晶东贸易有限公司 非关联方 31,816.10 19.29 项目未完结 湖北双舟文化传媒有限公司 非关联方 25,

254、000.00 15.16 项目未完结 莱州市广播电视台 非关联方 9,198.00 5.58 项目未完结 合计 138,380.36 83.90 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 580,728.33 100.00 68,049.91 11.72 512,678.42 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 27 页 种类 年末余额 账面余额 坏账准备

255、 账面价值 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 580,728.33 100.00 68,049.91 11.72 512,678.42 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,143,591.19 100.00 111,706.66 5.21 2,031,884.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,143,591.19 100.00 111,706.66

256、5.21 2,031,884.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 431,482.63 21,574.14 5.00% 1 至 2 年 70,367.70 7,036.77 10.00% 2 至 3 年 78,878.00 39,439.00 50.00% 合计 580,728.33 68,049.91 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备 43,656.75 金额。 3、 报告期无实际核销的其他应收款情况。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 28 页

257、 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 员工借支 206,204.79 919,907.45 押金 331,825.05 245,478.00 往来款 - 649,278.55 其他 42,698.49 328,927.19 合计 580,728.33 2,143,591.19 5、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占年末余额合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 保利房地产（集团）股份有限公司 押金 133,636.00 3 年以内 23.01 36,749.90 王伟斌 员工借支 85,000.00 1 年以内

258、14.64 4,250.00 广州市众合汽车租凭有限公司 押金 80,000.00 1 年以内 13.78 4,000.00 曹磊 员工借支 65,000.00 1 年以内 11.19 3,250.00 北京真如福商贸有限责任公司 押金 60,000.00 1-2 年 10.33 6,000.00 合计 / 423,636.00 / 72.95 54,249.90 6、报告期无涉及政府补助的应收款项。 7、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、 报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (五) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 运输设备 办公及电子设备 合计

259、1账面原值 （1）年初余额 1,199,268.65 2,521,309.93 3,720,578.58 （2）本期增加金额 85,932.00 31,846.49 117,778.49 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 29 页 项目 运输设备 办公及电子设备 合计 （3）本期减少金额 - - - （4）年末余额 1,285,200.65 2,553,156.42 3,838,357.07 2累计折旧 （1）年初余额 77,037.21 773,725.38 850,762.59 （2）本期增加金额 305,235.10 781,954.17 1,

260、087,189.27 （3）本期减少金额 - - - （4）年末余额 382,272.31 1,555,679.55 1,937,951.86 3减值准备 （1）年初余额 - - - （2）本期增加金额 - - - （3）本期减少金额 - - - （4）年末余额 - - - 4账面价值 （1）年末账面价值 902,928.34 997,476.87 1,900,405.21 （2）年初账面价值 1,122,231.44 1,747,584.55 2,869,815.99 2、 报告期无暂时闲置的固定资产 3、 报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、 报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况

261、 5、 报告期无未办妥产权证书的固定资产情况 (六) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 金蝶 K3 软件 合计 1账面原值 （1）年初余额 25,641.03 25,641.03 （2）本期增加金额 - - （3）本期减少金额 - - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 30 页 项目 金蝶 K3 软件 合计 （4）年末余额 25,641.03 25,641.03 2累计摊销 （1）年初余额 4,273.50 4,273.50 （2）本期增加金额 8,547.00 8,547.00 （3）本期减少金额 - - （4）年末余额 12,820.50 12

262、,820.50 3减值准备 （1）年初余额 - - （2）本期增加金额 - - （3）本期减少金额 - - （4）年末余额 - - 4账面价值 （1）期末账面价值 12,820.53 12,820.53 （2）年初账面价值 21,367.53 21,367.53 2、 报告期无未办妥产权证书的土地使用权情况 (七) 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 办公室装修费 107,789.79 - 63,325.18 - 44,464.61 合计 107,789.79 - 63,325.18 - 44,464.61 (八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 已确认

263、的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 资产减值准备 353,755.76 291,782.77 合计 353,755.76 291,782.77 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 31 页 2、 已确认递延所得税资产可抵扣差异项目明细 项目 年末余额 年初余额 资产减值准备 1,415,023.07 1,167,131.07 合计 1,415,023.07 1,167,131.07 (九) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 2,729,760.00 - 抵押借款 - - 保证借款 3,000,000.00 - 信

264、用借款 - - 合计 5,729,760.00 - 短期借款说明： （1）2016 年 8 月 19 日，本公司与中国银行股份有限公司广州白云支行签订了授信额度协议，编号：GEX176100120160052，循环短期贷款额度为 1,000 万元，授信额度的使用期限为自本协议生效之日起至 2017 年 9 月 30 日止。2016 年 8 月 19 日，本公司与中国银行股份有限公司广州白云支行签订了流动资金借款合同，编号：GDK176100120160169，借款金额 500万元，借款期限 12 个月，自实际提款日起算，若为分期提款，则自第一个实际提款日起算，借款利率 6.09%。上述授信额度

265、协议与流动资金款款合同，由林伟军、林婷、深圳市大泽投资管理有限公司提供最高额保证担保，由本公司以与北京电通广告有限公司签订的合同项下应收账款提供最高额质押担保。2016 年 10 月 13 日，本公司取得中国银行股份有限公司广州白云支行短期借款 330,000.00 元，借款利率为 6.09%，借款期限从 2016 年10 月 13 日起至 2017 年 10 月 12 日。2016 年 10 月 26 日，本公司取得中国银行股份有限公司广州白云支行短期借款 1,023,120.00 元，借款利率为 6.09%，借款期限从 2016 年 10 月26 日起至 2017 年 10 月 12 日。

266、2016 年 11 月 10 日，本公司取得中国银行股份有限公司广州白云支行短期借款 525,000.00 元，借款利率为 6.09%，借款期限从 2016 年 11 月 10 日起至 2017 年 11 月 9 日。2016 年 12 月 22 日，本公司取得中国银行股份有限公司广州白云支行短期借款 851,640.00 元，借款利率为 6.09%，借款期限从 2016 年 12 月 22 日起至 2017年 12 月 21 日。 （2）2016 年 6 月 9 日，本公司与中国建设银行股份有限公司广州海珠支行签订了人民币额度借款合同，编号：2016 建穗海珠商流字第 75 号，循环借款额度

267、为 300 万元，借款额度有效期间自 2016 年 6 月 9 日起至 2017 年 6 月 3 日。2016 年 11 月 16 日，本公司从中国建设银行股份有限公司广州海珠支行取得保证借款 300 万元，借款期限从 2016 年 11 月 16 日起至 2017 年 12 月 15 日，借款利率 6.09%，深圳市大泽投资管理有限公司、广州市亿陆洋帆广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 32 页 投资管理合伙企业（有限合伙）、广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）、林伟军、林婷提供最高额保证担保。 2、 已逾期未偿还的短期借款 本期末无逾期未偿还的短

268、期借款。 (十) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 9,219,276.24 13,751,124.25 1-2 年（含 2 年） 7,614.40 120,327.00 2-3 年（含 3 年） 22,404.00 - 合计 9,249,294.64 13,871,451.25 (十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 714,557.51 6,212,564.52 5,953,322.56 973,799.47 离职后福利-设定提存计划 6,772.69 371,216.02 3

269、72,939.46 5,049.25 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 721,330.20 6,583,780.54 6,326,262.02 978,848.72 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 709,886.75 5,519,733.94 5,260,104.33 969,516.36 （2）职工福利费 - 325,990.64 325,990.64 - （3）社会保险费 4,670.76 256,094.24 256,481.89 4,283.11 其中：医疗保险费 4,217.03

270、219,652.93 220,044.08 3,825.88 工伤保险费 174.51 6,279.68 6,302.12 152.07 生育保险费 279.22 23,086.97 23,061.03 305.16 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 33 页 重大疾病医疗补助 - 7,074.66 7,074.66 - （4）住房公积金 - 110,745.70 110,745.70 - （5）工会经费和职工教育经费 - - - - （6）短期带薪缺勤 - - - - （7）短期利润分享计划 - - - - 合计 714,557.51 6,212,

271、564.52 5,953,322.56 973,799.47 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 6,514.19 358,102.12 359,771.11 4,845.20 失业保险费 258.50 13,113.90 13,168.35 204.05 企业年金缴费 - - - - 合计 6,772.69 371,216.02 372,939.46 5,049.25 (十二) 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 994,852.20 1,074,133.61 企业所得税 1,194,991.90 1,114,206.54 个人所得

272、税 13,476.36 13,557.96 城市维护建设税 24,988.78 12,847.90 教育费附加 10,708.81 5,599.72 地方教育费附加 7,140.38 3,577.39 印花税 3,733.20 - 文化事业建设费 21,934.00 15,000.05 合计 2,271,825.63 2,238,923.17 (十三) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 借款利息 10,518.06 - 合计 10,518.06 - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 34 页 本期末无重要的已逾期未支付的利息情况。 (十四) 其他应

273、付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 员工借支 223,670.33 30,279.91 押金 - 913.04 往来款 - 657,113.63 其他 14,829.75 1,494.50 合 计 238,500.08 689,801.08 (十五) 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的抵押借款 233,210.02 - 合计 233,210.02 - 一年内到期的非流动负债是一年内到期的长期应付款重分类的金额。 (十六) 长期应付款 项目 年末余额 年初余额 应付融资租赁款 247,964.16 - 减：未确认融资费用 5,277.15

274、- 合计 242,687.01 - 2015 年 12 月，本公司与大众汽车金融（中国）有限公司及广州市捷成汽车服务有限公司签署编号为 100196106647 的贷款合同，约定：本公司作为借款人、林伟军作为共同借款人向大众汽车金融（中国）有限公司申请贷款本金为 70 万元的贷款，用于本公司向广州市捷成汽车服务有限公司支付其所购买的型号为 PORSCHEFBU Cayenne 92AAR1 的机动车，贷款期限为 36 个月，贷款期限自放款日起计算，贷款利率为 0.3325%/月。 (十七) 股本 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本 14,200,000.00 800,000.0

275、0 - 15,000,000.00 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 35 页 合计 14,200,000.00 800,000.00 - 15,000,000.00 股本明细 股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 林伟军 2,550,000.00 144,000.00 - 2,694,000.00 林婷 450,000.00 25,500.00 - 475,500.00 深圳市大泽投资管理有限公司 8,000,000.00 451,000.00 - 8,451,000.00 广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙） 2,000,000

276、.00 112,000.00 - 2,112,000.00 广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙） 1,200,000.00 67,500.00 - 1,267,500.00 合计 14,200,000.00 800,000.00 - 15,000,000.00 (十八) 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 - 1,331,304.47 - 1,331,304.47 合计 - 1,331,304.47 - 1,331,304.47 2016 年 2 月 29 日，根据公司股东会决议，以经审计的截止年初余额止的净资产总额16,331,304.47 元中的 15,00

277、0,000.00 元折为 15,000,000.00 股，差额 1,331,304.47 元转入资本公积。 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 - 285,749.23 - 285,749.23 合计 - 285,749.23 - 285,749.23 2016 年盈余公积增加系按照本公司章程的规定，本公司实现的净利润的 10%提取法定盈余公积金。 (二十) 未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 36 页 年初未分配利润 2,186,616.97 363,15

278、9.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,638,924.05 1,823,457.52 减：提取法定盈余公积 285,749.23 - 提取任意盈余公积 - - 未分配利润转增资本 800,000.00 - 其他 1,331,304.47 - 期末未分配利润 3,408,487.32 2,186,616.97 (二十一) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,425,161.76 45,122,706.99 53,298,449.98 41,001,099.54 其他业务 - - - - 合计 60

279、,425,161.76 45,122,706.99 53,298,449.98 41,001,099.54 (二十二) 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 91,685.82 49,322.66 教育费附加 39,293.94 21,124.86 地方教育费附加 26,196.51 14,105.60 文化事业建设费 178,904.03 87,782.33 印花税 7,475.96 - 车船税 3,150.00 - 合计 346,706.26 172,335.45 (二十三) 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 广州市游龙御驾广告股份有限公司 201

280、6 年度 财务报表附注 财务报表附注第 37 页 职工薪酬 2,566,179.72 2,399,525.67 业务招待费 110,253.56 53,139.00 车辆使用费 49,623.49 146,314.06 办公费 271,117.21 6,107.88 邮寄快递费 4,555.90 16,446.19 差旅费 203,879.49 520,175.56 交通费 65,739.44 75,994.60 通信费 29,695.93 200.00 劳务费 - 189,215.10 折旧与摊销 15,909.65 - 策划活动费 40,017.48 84,905.66 水电管理费 110

281、,714.03 - 其他 13,495.91 37,815.99 合计 3,481,181.81 3,529,839.71 (二十四) 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 392,985.48 257,027.61 差旅费 214,160.11 85,017.54 交通费 248,518.09 57,644.73 快递费 30,760.53 14,936.58 业务招待费 136,558.72 109,385.59 通信费 100,075.82 35,763.19 职工薪酬 2,334,121.48 2,217,148.46 水电费 73,163.72 91,180.65

282、咨询费 1,230,062.30 240,808.00 折旧与摊销 366,180.50 697,012.24 税费 - 4,004.12 开办费 - 157,531.65 租赁费 911,264.88 857,315.71 其他 29,065.00 6,542.98 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 38 页 项目 2016 年度 2015 年度 合计 6,066,916.63 4,831,319.05 (二十五) 财务费用 类别 2016 年度 2015 年度 利息支出 69,327.34 155,184.00 减：利息收入 9,490.41 6

283、,380.19 汇兑损失 - - 减：汇兑损益 - - 银行手续费 27,186.19 23,280.20 合计 87,023.12 172,084.01 (二十六) 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 247,892.00 870,230.92 合计 247,892.00 870,230.92 (二十七) 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入本年非经常性损益的金额 政府补助 6,879.71 - 6,879.71 其他 0.76 - 0.76 合计 6,880.47 - 6,880.47 (二十八) 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度

284、 非流动资产处置损失合计 - - 其中：固定资产处置损失 - - 无形资产处置损失 - - 罚款及滞纳金 7,504.87 - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 39 页 项目 2016 年度 2015 年度 其他 165,043.84 - 合计 172,548.71 - (二十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,330,115.65 1,115,641.50 递延所得税调整 -61,972.99 -217,557.72 合计 1,268,142.66 898,083.78

285、 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016 年度 2015 年度 利润总额 4,907,066.71 2,721,541.30 按法定或适用税率计算的所得税费用 1,226,766.68 680,385.33 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 442,228.05 217,698.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -400,852.07 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - - 所得税费用 1,268,142.66 898,083.78

286、(三十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来性质 2,514,000.06 7,984,974.97 利息收入 9,490.41 6,380.19 政府补助 6,879.71 - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 40 页 项目 2016 年度 2015 年度 其他 0.76 - 合 计 2,530,370.94 7,991,355.16 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 销售费用性质 1,074,968.85 1,130,314.04 管理费用性

287、质 3,646,638.71 1,917,158.35 往来性质 2,702,438.20 11,609,990.57 其他 199,734.90 - 合 计 7,623,780.66 14,657,462.96 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,638,924.05 1,823,457.52 加：资产减值准备 247,892.00 870,230.92 固定资产等折旧 1,087,189.27 681,331.03 无形资产摊销 8,547.00 4,273.50 长期待摊费用摊

288、销 63,325.18 40,509.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 69,327.34 - 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -61,972.99 -217,557.72 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） - 78,654.70 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,764,814.60 -17,220,847.43 广州市游龙

289、御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 41 页 补充资料 2016 年度 2015 年度 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -4,083,036.63 12,608,358.52 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -2,794,619.38 -1,331,589.25 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况 - 现金的年末余额 10,414,820.49 7,880,370.61 减：现金的期初余额 7,880,370.61 2,

290、162,763.74 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,534,449.88 5,717,606.87 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现 金 10,414,820.49 7,880,370.61 其中：库存现金 88,092.80 215,246.93 可随时用于支付的银行存款 10,326,727.69 7,665,123.68 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内

291、到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 10,414,820.49 7,880,370.61 3、公司期末现金及现金等价物余额与年末货币资金余额不存在差异。 六、 合并范围的变更 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 42 页 本期无合并范围的变更 七、 除合并范围公司无在其他主体中的权益 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 控股股东名称 关联关系 股东性质 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 深圳市大泽投资管理有限公司 母公司 法人 56.34 56.34 本公司最终控制方是：林伟军、林婷

292、(二) 本公司的子公司情况 公司名称 注册资本（万） 持股比例(%) 法人代表 深圳市御风而行公关策划有限公司 100.00 100.00 林婷 上海游龙广告有限公司 100.00 100.00 林伟军 北京游龙广告有限公司 200.00 100.00 林伟军 北京御风而行公关策划有限公司 200.00 100.00 林伟军 广州市游龙御驾品牌策划有限公司 100.00 100.00 林伟军 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 林伟军 董事长兼总经理 林婷 董事 林伟聪 董事兼财务总监 罗雅 董事 罗雪菲 董事 林再寻 监事会主席 伍庐珊 职工监事 杨素琼 监事

293、罗文燕 董事会秘书 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 43 页 深圳市游龙御驾投资管理有限公司 其他 广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 (四) 关联交易情况 1、 关联方资金拆借情况 关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明 林伟军 496,153.25 2015/12/31 2016/02/03 无息，已归还 深圳市游龙御驾投资管理有限公司 126,000.00 2015/12/31 2016/04/08 无息，已归还 2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 报告期内无向关联方出售商品/

294、提供劳务情况表 采购商品/接受劳务的情况 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度发生额 林伟军 车辆租赁 212,620.00 - (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 林伟军 - - 496,153.25 24,807.66 深圳市游龙御驾投资管理有限公司 - - 126,000.00 6,300.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本期无重要承诺事项 (二) 或有事项 本期无资产负债表日存在的重要或有事项 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

295、财务报表附注第 44 页 十、 资产负债表日后事项 公司无重大资产负债日后事项中的非调整事项。 十一、 其他重要事项 公司无其他重要事项。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 45 页 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 19,239,313.68 100.00 961,965.68 5.00 18,277,348.00

296、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 19,239,313.68 100.00 961,965.68 5.00 18,277,348.00 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,222,362.16 100.00 691,974.60 5.23 12,530,387.56 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 13,222,362.16 100.00 691,974.60 5

297、.23 12,530,387.56 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 19,239,313.68 961,965.68 5.00% 合计 19,239,313.68 961,965.68 5.00% 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 46 页 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 269,991.08 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额

298、应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 北京电通广告有限公司 12,210,680.00 63.47 610,534.00 上汽通用汽车销售有限公司 3,688,609.20 19.17 184,430.46 北京代思博报堂广告有限公司 1,373,282.00 7.14 68,664.10 东风悦达起亚汽车有限公司 1,173,900.00 6.10 58,695.00 一汽丰田汽车销售有限公司 261,312.48 1.36 13,065.62 合计 18,707,783.68 97.24 935,389.18 5、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、 报告期无转

299、移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 287,927.98 3.86 49,891.50 17.33 238,036.48 合并范围内关联方 7,167,924.14 96.14 - - 7,167,924.14 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 47 页 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 合

300、计 7,455,852.12 100.00 49,891.50 17.33 7,405,960.62 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 820,519.42 100.00 45,299.87 5.52 775,219.55 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 820,519.42 100.00 45,299.87 5.52 775,219.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年

301、末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 209,049.98 10,452.50 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） - - 10.00% 2 至 3 年（含 3 年） 78,878.00 39,439.00 50.00% 合计 287,927.98 49,891.50 17.33% 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,591.63 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3、 报告期无实际核销的其他应收款情况。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 员工借支 22,464.11 375,050.23 广州

302、市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 48 页 押金 240,478.20 117,478.00 往来款 7,167,924.14 - 其他 24,985.67 327,991.19 合计 7,455,852.12 820,519.42 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳市御风而行公关策划有限公司 往来款 4,459,885.46 1 年以内 59.82 222,994.27 广州市游龙御驾品牌策划有限公司 往来款 2,148,748.68 1

303、 年以内 28.82 107,437.43 北京游龙广告有限公司 往来款 539,290.00 1 年以内 7.23 26,964.50 保利房地产（集团）股份有限公司 押金 133,636.00 3 年以内 1.79 6,681.80 广州市众合汽车租凭有限公司 押金 80,000.00 1 年以内 1.07 4,000.00 合计 / 7,361,560.14 / 98.73 368,078.00 6、报告期无涉及政府补助的应收款项。 7、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、 报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (三) 长期股权投资 项目 年末余额

304、年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,773,056.42 - 5,773,056.42 5,773,056.42 - 5,773,056.42 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 49 页 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 5,773,056.42 - 5,773,056.42 5,773,056.42 - 5,773,056.42 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 50 页 对子公司投资 被投资单位

305、 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额 年末余额 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本年计提减值准备 深圳市御风而行公关策划有限公司 成本法 736,990.56 736,990.56 - - 736,990.56 100.00 100.00 - - - 上海游龙广告有限公司 成本法 757,820.66 757,820.66 - - 757,820.66 100.00 100.00 - - - 北京游龙广告有限公司 成本法 1,435,776.85 1,435,

306、776.85 - - 1,435,776.85 100.00 100.00 - - - 北京御风而行公关策划有限公司 成本法 1,843,524.51 1,843,524.51 - - 1,843,524.51 100.00 100.00 - - - 广州市游龙御驾品牌策划有限公司 成本法 998,943.84 998,943.84 - - 998,943.84 100.00 100.00 - - - 合计 成本法 5,773,056.42 5,773,056.42 - - 5,773,056.42 - - - - - (四) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项 目 2016 年度

307、 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,859,121.07 30,518,263.30 41,670,809.48 31,839,608.75 其他业务 - - - - 合计 40,859,121.07 30,518,263.30 41,670,809.48 31,839,608.75 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 51 页 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切

308、相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,879.71 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有

309、事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 52 页 项目 2016 年度 2015 年度 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 -

310、- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -172,547.95 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 所得税影响额 41,417.06 - 少数股东权益影响额 - - 合计 -124,251.18 - (二) 净资产收益率： 2016 年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.99 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.67 0.25 0.25 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 53 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市天河区珠江新城临江大道 5 号保利中心 2303 房财务总监办公室