839856_2017_富盛股份_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1、公告编号：2018-020 1 2017 年度报告 富盛股份 NEEQ : 839856 广东富盛新材料股份有限公司 Guangdong Fusheng Innovative Material Technologies, Ltd 公告编号：2018-020 2 公司年度大事记 2017 年 4 月，富盛股份设立全资子公司“广州极可家居有限公司” 2017 年 5 月，富盛股份申报的“新型环保实体面材工程中心”获得肇庆市科学技术局认定 2017 年 9 月，富盛股份申报的“新型环保实体面材工程中心”获得广东省科学技术厅认定 公告编号：2018-020 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二

2、节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 19 第七节 融资及利润分配情况 . 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 22 第九节 行业信息 . 25 第十节 公司治理及内部控制 . 25 第十一节 财务报告 . 31 公告编号：2018-020 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、富盛股份 指 广东富盛新材料股份有限公司 富盛国际 指 富盛国际集团有限公司 广州谛科 指 广州谛科投资管理有限公司 广州蒙尔特 指 广州蒙尔特面材有限公司 广州邦荻 指

3、 广州邦荻卫浴有限公司 广州极可家 指 广州极可家居有限公司 实际控制人 指 龚学锋、宣方 股东大会 指 广东富盛新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东富盛新材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东富盛新材料股份有限公司监事会 公司章程 指 广东富盛新材料股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） ISO9001 指 国际标准化组织颁布的质量管理体系标准 ISO9001 2008 版 MMA 指 俗名压克力，甲基丙烯酸甲酯，是一种重要可塑性高分子材料，具有较好的透明性、化学稳定性和耐候性，易

4、染色，易加工，外观优美，在建筑业中有着广泛的应用 人造石 指 人造石实体面材、人造石石英石、人造石岗石等。人造石类型不同，其成分也不尽相同，成分主要是树脂、铝粉、颜料和固化剂 红塔证券、主办券商 指 红塔证券股份有限公司 长江证券 指 长江证券股份有限公司 广信君达 指 广东广信君达律师事务所 中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公告编号：20

5、18-020 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚学锋、主管会计工作负责人宣方及会计机构负责人（会计主管人员）戴松清保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所会计师事务所对公司出具了无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理

6、解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理和内部控制风险 公司于 2015 年 3 月整体变更为股份有限公司后，公司重新制定了公司章程、三会议事规则及其他相关决策管理办法，建立健全的公司治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要

7、在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为龚学锋和宣方，实际控制人通过广州谛科、富盛国际间接持有公司 3,717.06 万股公司股份，占公司股份总数的 100.00%，能够控制公司的经营决策。因此，公司实际控制人客观存在可以利用其控制地位，通过行使股东大会、董事会表决权对公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略、利润分配等重大事项施加影响，从而损害公司利益的风险。公司存在实际控制人控制不当风险。 主要原材料价格波动风险 公司生产所用的主要原材料为不饱和树脂。由于不饱和树脂为石化类产品，原

8、油价格的波动对公司成本及利润有较大的影响。2017 年以来环保监管日趋严厉导致石化相关类原材料呈现明显的上升趋势。 公告编号：2018-020 6 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-020 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东富盛新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Fusheng Innovative Material Technologies, Ltd 证券简称 富盛股份 证券代码 839856 法定代表人 龚学锋 办公地址 广东省肇庆高新区正隆二街 7 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐凌 职务 董事会秘书

9、电话 0758 3602609 传真 0758 3602606 电子邮箱 axu 公司网址 联系地址及邮政编码 526238 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 6 月 29 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 非金属矿物制品（C30） 主要产品与服务项目 人造石板材及相关制品的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 37,170,669 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 广州谛

10、科投资管理有限公司 实际控制人 龚学锋，宣方 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-020 8 统一社会信用代码 91441200789475221J 否 注册地址 广东省肇庆高新区正隆二街 7 号 否 注册资本 37,170,669 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所 签字注册会计师姓名 倪臻荣 曹光辉 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 鉴于公司战略发展需要，经本公司与

11、红塔证券充分沟通与友好协商，双方决定解除持续督导协议，就终止相关事宜达成一致意见，并于 2018 年 3 月 6 日签订了红塔证券股份有限公司与广东富盛新材料股份有限公司解除协议书。同时，公司与长江证券有限公司就其承接本公司持续督导工作达成一致意见，并于 2018 年 3 月 7 日签订了广东富盛新材料股份有限公司与长江证券签署持续督导的协议 公司股票转让方式已于全国中小企业股份转让系统股票转让细则实施日（2018 年 1 月 15 日）更改为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-020 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 111

12、,752,464.60 105,735,786.72 5.69% 毛利率% 19.62% 24.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,403,706.29 8,223,590.23 -190.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -6,996,774.30 7,882,245.58 -188.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -15.37% 17.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -14.53% 16.51% - 基本每股收益 -0.1992 0.2212 -190.03% 二

13、、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 111,650,116.96 92,120,709.80 21.20% 负债总计 67,191,504.95 40,258,391.50 66.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 44,458,612.01 51,862,318.30 -14.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.40 -14.28% 资产负债率%（母公司） 59.96% 43.54% - 资产负债率%（合并） 60.18% 43.70% - 流动比率 0.80 1.03 - 利息保障倍数 -4.60 9.53 - 三、 营运情况 单位：元 本期

14、上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,695,232.30 2,843,879.20 -5.23% 应收账款周转率 7.02 8.62 - 存货周转率 4.15 4.17 - 公告编号：2018-020 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.20% 2.76% - 营业收入增长率% 5.69% 2.01% - 净利润增长率% -190.03% 20.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,170,669 37,170,669.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0

15、 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 -532,791.99 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -532,791.99 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：2018-020 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 富盛股份是从事人造石及其相关制品的生产，研发和销售的高新技术企业，致力于为国内外品牌客户、商业工程客户提供人造石板材及其相关制品。公司依托核心技术人员为代表的技术团队，利用自主研发的独特生产和制造工艺，持续开发满足客户需求的新产品，并且已经逐步掌握人造石板材加工

16、和制造技术，实现产品成品化，定制化，终端化等转变，最终提升公司在市场中的核心竞争能力。 公司凭借在人造石领域多年的发展经验，形成了以研发模式、采购模式、生产模式、销售模式共同构成的商业模式。该商业模式的实现主要是通过向供应商采购必要的原材料，并在此基础上结合自身的专业技术和生产能力，向客户提供人造石的相关产品及服务，并取得收入。 报告期内，以及报告期后至报告期披露日，公司的商业模式较上年度均未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否

17、 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，基于石英石车间技改项目正在实施，对于现有生产和销售产生一定的影响，销售计划目标预定为 1.1 亿元，实际完成销售收入为 1.1175 亿元，销售收入较上期增长 2.01%。 预计 2018 年石英石车间技改项目完成，人造石和定型产品的小规模技术改造也将完成，此外单晶体业务因外部环境发生变化已经在 2017 年下半年关停，2018 年单晶体业务将不再产生销售额。2018 至2020 年公司将完成上述业务调整，预计销售收入将较实现 30%以上的复合增长，至 2

18、020 年公司销售收入接近 2 亿元，年度主营业务利润预计超过 2 千万元。 以上经营计划和目标不构成对投资者的业绩承诺。 (二) 行业情况 报告期内公司主营业务为人造实体面材及其制品的研发，生产和销售。人造实体面材是一种高分子聚合形成的复合材料，作为一种新型的面材具备可再生，绿色环保，无毒，无辐射，密致无孔，抗菌防霉，可塑性，可无缝拼接，可修复等特点，典型应用包括厨房台面，卫浴成型产品，厨房成型产品，还有窗台，餐台，商业空间等等。随着产品特性持续不断的得到开发，其产品逐步向墙面，地面应用延伸，需求不断的得到挖掘和释放。 公告编号：2018-020 12 随着国民经济持续稳定的发展和人民生活水

19、平的不断提高，在行业政策的引导和市场的拉动下，尤其伴随着中国城镇化进程的加速，使国民经济支柱产业建筑业及房地产业迅猛发展，装饰装修需求日益扩大，给建筑装饰业提供了持续、良好的市场前景。这些都为人造石行业快速发展提供了有利的外部环境和条件，对人造石的需求也将持续增加。未来中国的房地产将向小户型、精装修方向发展，而这为人造石家居应用提供了很好的空间；此外，家具定制化、无机材料的运用也为人造石家居提供了更广阔的市场，日后人造石的适用范围将会更加广泛。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比

20、重 货币资金 7,141,079.21 6.40% 3,359,671.64 3.65% 112.55% 应收账款 18,699,821.07 16.75% 13,132,086.19 14.26% 42.40% 存货 23,321,848.3 20.89% 20,013,900.67 21.73% 16.53% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 31,496,203.37 28.21% 41,488,102.75 45.04% -24.08% 在建工程 18,630,560.26 16.69% 425,614.44 0.46% 4,277.33% 短期借款

21、44,210,000 39.60% 23,270,000 25.26% 89.99% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产总计 111,650,116.96 - 92,120,709.80 - 21.20% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金较 2016 年增加 112.55%，增加约 378 万元，是因为在报告期末准备了部分货币资金用于支付货款，银行短期贷款到期等用途的周转资金。 报告期内，应收账款较 2016 年增加 42.4%，是因为春节因素，公司在 2018 年 1 月末应收账款较 2017年末减少约 640 万。 报告期内，在建工程较 2016 年大

22、幅增加 4277.33%，在报告期投入的机器设备升级改造项目，其中石英石车间设备改造项目设备采购投入 1600 万，加上配套的基础设施建设投入约 200 万，共计投入 1830万元。 报告期内，短期借款增加 89.9%，是因为设备改造项目资金投入导致短期借款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 111,752,464.60 - 105,735,786.72 - 5.69% 营业成本 89,824,163.24 80.38% 79,401,998.71 75.09% 13

23、.13% 公告编号：2018-020 13 毛利率% 19.62% - 24.91% - - 管理费用 14,298,255.89 12.79% 8,570,028.64 8.11% 66.84% 销售费用 7,020,195.02 6.28% 6,275,566.10 5.94% 11.87% 财务费用 2,309,009.55 2.07% 592,185.97 0.56% 289.91% 营业利润 -8,074,089.70 -7.22% 9,093,635.73 8.60% -188.79% 营业外收入 380,000 0.34% 416,000 0.39% -8.65% 营业外支出 9

24、12,731.99 0.82% 12,255.35 0.01% 7,347.62% 净利润 -7,403,706.29 -6.63% 8,223,590.23 7.78% -190.03% 项目重大变动原因： 报告期内，管理费用较 2016 年增加 66.84%，因为公司作为高新技术企业，2016 年以前没有做研发费用归集，2017 年按照相关要求，归集了 572 万元研发费用，导致管理费用相应增加。 报告期内，财务费用增长了 289.91%，是因为 2017 年人民币汇率升值导致，具体来说，2016 年汇兑损益为-59.36 万，2017 年汇兑损益为 49.96 万。 报告期内，营业利润较

25、 2016 年下降 188.79%，净利润较 2016 年下降 190.03%，是由于 2017 年原材料上涨导致营业成本增加 1042 万；另外由于外部环境发生变化，公司停止了单体生产业务的生产和销售，共计提资产减值准备 484 万元。 报告期内，营业外支出较 2016 年增加 7347.62%，是因为 2017 年由于石英石车间技术改造升级过程中将部分老旧设备做报废处理导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 111,752,464.6 105,735,786.7 5.69% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 89,824,163.24

26、79,401,998.71 13.13% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 人造石板 96,071,198.55 86% 92,096,054.11 87% 定型产品 10,670,695.91 10% 7,506,262.70 7% 化学单体 5,010,570.14 4% 6,133,469.91 6% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 外销 71,762,358.05 64.22% 71,887,498.61

27、 67.99% 内销 39,990,106.55 35.78% 33,848,288.11 32.01% 公告编号：2018-020 14 东北 107,649.57 0.10% 8,012.81 0.01% 华东 18,659,377.57 16.70% 18,268,932.16 17.28% 华北 6,083,519.24 5.44% 4,477,332.56 4.23% 华中 3,035,108.54 2.72% 305,615.74 0.29% 华南 11,564,747.59 10.35% 9,933,791.42 9.39% 西南 383,351.06 0.34% 763,252

28、.99 0.72% 西北 156,352.98 0.14% 91,350.43 0.09% 合计 111,752,464.60 100% 105,735,786.72 100% 收入构成变动的原因： 报告期内，内销外销占比无明显变化，国内各区域销售亦无明显变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 英国 Sylmar Technology limited 38,971,558.02 35.18% 否 2 广州邦荻卫浴有限公司 13,632,463.27 12.31% 是 3 澳大利亚 ADP 4,063,406.98 3.67% 否 4 M

29、axstone International LLC 3,490,378.59 3.15% 否 5 AKRILIKA HOLDING 3,062,020.30 2.76% 否 合计 63,219,827.16 57.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 安庆市和顺晶彩聚合材料有限公司 17,449,794.87 23.06% 否 2 佛山市中铝中州化学品贸易有限公司 10,651,279.66 14.08% 否 3 东莞市比翼高分子材料科技有限公司 6,829,452.82 9.03% 否 4 广州市遂悦化工有限公司 5,844

30、,265.81 7.72% 否 5 中铝山东新材料有限公司 5,378,905.98 7.11% 否 合计 46,153,699.14 61.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,695,232.30 2,843,879.2 -5.23% 投资活动产生的现金流量净额 -18,309,784.00 -4,614,291.94 296.81% 筹资活动产生的现金流量净额 19,395,959.27 1,630,305.25 1,089.71% 公告编号：2018-020 15 现金流量分析： 报告期内，由于石英石车间设备改造升

31、级，设备采购以及配套的基础设施等投入共计 1830.98 万元 报告期内，新增短期借款共计 1939.59 万元用于设备改造升级 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、广州邦荻卫浴有限公司 设立日期：2009 年 3 月 6 日 注册资本：50 万元 法定代表人：宣琦 住所：广州保税区广保大道 201 号 C 座六层 602 房 公司类型：有限责任公司（外商投资企业法人独资） 公司持股比例为 100.00% 公司于 2017 年 3 月 9 日召开了第一届董事会第五次会议，审议通过关于全资子公司广州蒙尔特面材制品有限公司变更公司名称及经营范围的议案，于 2017 年 5

32、月 25 日更名为广州邦荻卫浴有限公司，经营范围变更为：厨房设备及厨房用品批发；卫生盥洗设备及用具批发；家具批发；家居饰品批发、建材、装饰材料批发。 公司持股比例为 100.00% 2、广州极可家居有限公司 设立日期：2017 年 3 月 27 日 注册资本：100 万元 法定代表人：龚学锋 住所：广州天河区华夏路 49 号之二 510 房 公司类型：有限责任公司（外商投资企业法人独资） 经营范围：家居饰品批发;材料科学研究、技术开发;纺织科学技术研究服务;灯具、装饰物品批发;饰物装饰设计服务;建材、装饰材料批发;木质装饰材料零售;陶瓷装饰材料零售;金属装饰材料零售;装饰用塑料、化纤、石膏、布

33、料零售;室内装饰、装修;室内装饰设计服务;其他工程设计服务;工业设计服务;包装装潢设计服务;家具设计服务;建筑材料设计、咨询服务;(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 公司持股比例为 100.00% 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公告编号：2018-020 16 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公司于 2017 年 3 月 9 日召开了第一届董事会第五次会议，审议通过关于设立广州全资子公司的议案，设立全资子公司广州极可家居有限公司，注册资本为人民币 1

34、00 万元，由公司全额出资，占注册资本的 100%。新设子公司已于 2017 年 3 月 27 日取得营业执照，主要经营范围为：批发业。目前子公司尚未注入实收资本。 (八) 企业社会责任 公司一方面积极开展生产经营工作，努力开拓市场，优化业务模式，依法保护职工的合法权益，着力提升职工幸福指数，构筑企业与职工之间的和谐氛围；另一方面，树立和维护诚信、守法、公正的良好形象，依法纳税，主动承担对自然环境、对社会和经济发展的义务，积极维护民族团结和社会稳定，支持和赞助社会公益事业，关注社会弱势群体的生存环境，扶贫济困，救助灾害。公司已将承担企业社会责任融入到公司的经营发展之中，追求公司与客户、员工、股

35、东和社会的共同进步和发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经 营能 力，公司业绩稳步增长。公司持续创新能力较强，截止目前公司拥有 6 项发明专利和 3 项实用新型专利。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、主要原材料价格波动风险 公司生产所用的主要原材料为不饱和树脂。由于不饱和树脂为石化类产品，原油价格的波动对公司成本及利润有较大的影响。原

36、油价格在报告期内来一直处于缓步上升态势，加上 2016 年末受国内雾霾天气影响，包括不饱和树脂在内的化工类原材料出现了一波快速上涨，对公司盈利的稳定性造成了一定影响。 应对措施：加强生产管理，成本控制，另外实时跟踪和监控相关大宗原材料价格走势，利用集中采购，框架协议等多种形式降低原材料采购带来的成本压力。 2、市场风险 人造石行业的准入门槛较低，产品同质化现象严重，行业内部分企业通过牺牲产品质量以降低成本，靠拼价格、拼数量维持生产经营，产品质量良莠不齐，行业竞争激烈。公司凭借稳定的产品性能和质量，产品设计及工艺上的不断创新，在市场上具有一定的知名度。如果公司未来不能持续保持技术、质量和品牌方面

37、的优势，以及未能根据市场变化及时调整竞争策略，将面临一定市场风险。 应对措施：加强研发和技改投入，使公司在新产品开发以及生产的成本和质量控制上与竞争对手保公告编号：2018-020 17 持安全距离。 3、行业及政策风险 公司主要产品人造石板材的销售与房地产行业、市政工程、装饰行业、橱柜行业的投资规模密切相关。由于近年来房地产行业受国家宏观调控影响，人造石板材的整体需求有所减少，如果房地产调控政策持续，将对公司的经营产生一定影响。 应对措施：公司针对市场变化积极调整产品策略，已经着手开发针对存量房和二次装修市场的产品。 4、出口业务汇率变动风险 公司的主要客户集中在国外，由于境外销售主要以美元

38、结算，人民币对美元汇率的波动对公司盈利水平有一定的影响。随着海外销售业务规模的增长，如果出现汇率波动较大的情况，可能会对公司经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司已经开始布局国内市场的开发，准备推出一系列针对终端市场的新产品，并且加强品牌建设和管理，改善和提升公司的竞争能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-020 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事

39、项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 报告期内公司发生的

40、偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 广州谛科投资管理有限公司 提供担保 600 万 是 2017-4-17 2017-009 宣方 提供拆借资金 110 万 是 2017-8-24 2017-023 总计 - 710 万 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易均为公司正常经营发展需要，由公司的股东及实际控制人提供担保和资金支持公司的业务发展，对公司的正常生产经营无影响。 公告编号：2018-020 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股

41、本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 12,390,223 33.33% 0 12,390,223 33.33% 其中：控股股东、实际控制人 12,390,223 33.33% 0 12,390,223 33.33% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 24,780,446 66.67% 0 24,780,446 66.67% 其中：控股股东、实际控制人 24,780,446 66.67% 0 24,780,446 66.67% 董事、监事、高管 0

42、0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 37,170,669 - 0 37,170,669 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 广州谛科投资管理有限公司 24,160,935 0 24,160,935 65.00% 16,107,290 8,053,645 2 富盛国际集团有限公司 13,009,734 0 13,009,734 35.00% 8,673,156 4,336,578 合计 37,170,669

43、 0 37,170,669 100.00% 24,780,446 12,390,223 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 龚学锋富盛国际 100.00%的股权，持有广州谛科 90%的股权，宣方持有广州谛科 10%的股权，龚学锋及宣方作为公司的共同实际控制人，间接通过广州谛科及富盛国际持有公司 100.00%的股份；2017 年 6月 20 日广州谛科发生股权转让，股东龚学锋持有公司 26.15%股权；股东宣方持有公司 73.85%股权，变更后龚学锋间接持有富盛股份 51.99%的股份，宣方间接持有富盛股份 48.01%的股份，龚学锋和宣方共同间接

44、持有富盛股份 100%的股权。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 公告编号：2018-020 20 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东为广州谛科投资管理有限公司，持有公司 65.00%的股权，广州谛科的法定代表人为宣以新，成立日期为 2003 年 1 月 7 日，注册资本 2600 万元，统一社会信用代码为914401167459931X7. (二) 实际控制人情况 挂牌公司实际控制人为龚学锋和宣方，二人为夫妻关系，其基本情况如下： 龚学锋，男，1963 年生，硕士，中国公民，拥有美国永久居留权。1989 年毕业于美国南加州大学，研究生（博士）学

45、历。1989 年 10 月至 1995 年 9 月于英国石油公司美国分公司担任高级化学师；1995年 10 月至 2006 年 10 月于广州蒙特利实业有限公司担任董事长；2006 年 11 月至今于富盛有限、富盛股份担任董事长、总经理，并兼任公司股东富盛国际董事。 宣方，女，1977 年生，学士，中国公民，无境外永久居留权。1999 年毕业于中央财经大学，大学本科学历。1999 年 8 月至 2001 年 6 月于广东省社会科学院研究生部担任老师；2001 年 6 月至 2007 年 6月于广东碧桂园凤凰城酒店担任公关销售部经理；2007 年至今于富盛有限、富盛股份任职，现担任公司的董事、副

46、总经理、财务负责人。2018 年 3 月 13 日董事会换届后，宣方不再担任副总经理，仍然担任财务负责人。 公告编号：2018-020 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 委托贷款 中国邮政储蓄银行股份有限公司肇庆市分行 670 万 8% 1 年 否 合计 - - - - 违约情况 适

47、用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 公告编号：2018-020 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周亮 独立董事 男 44 学士 3 是 宣以新 董事 女 68 - 3 否 宣方 财务负责人、董事、副总经理 女 40 学士 3 是 龚学锋 董事长、总经理 男 54 博士 3 是 邓鹤 董事 男 57 硕士 3 否 周水林 生产总监 男 54 - 3 是 吴浩然 监事会主席 女 40 学士 3

48、否 罗飞 监事 男 40 学士 3 是 韦鸿吉 职工代表监事 男 36 大专 3 是 徐凌 董事会秘书 男 43 硕士 3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 龚学锋和宣方是夫妻关系，宣以新和宣方是母女关系,。除此之外，其他董事会，监事会成员及公司高管之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 宣方 董事，副总经理，财务负责人 2,416,093 15,429,545 17,845,638 4

49、8.01% 0 龚学锋 董事长，总经理 34,754,576 -15,429,545 19,325,031 51.99% 0 合计 - 37,170,669 0 37,170,669 100.00% 0 公告编号：2018-020 23 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 余菁 独立董事 离任 个人原因 邓鹤 董事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 邓鹤，男，1960 年 2 月 21 日出生，中国国

50、籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，1994 年至今在广东财经大学担任法学院教师；1995 年至 2005 年在广东经纶律师事务所担任律师； 2005 年至 2007年在佛山蒙尔特面材制品有限公司担任董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 39 销售人员 6 21 生产人员 182 138 技术人员 9 12 财务人员 6 6 员工总计 229 216 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 15 17 专科 20 22 专科以下 192 175 员工总计 229 216 员工

51、薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工结构相对稳定，随着自动化程度的提升公司用工人数，尤其是生产人员有一定程度的下降，公司采取的主要人力资源政策如下： 1、建立行之有效的组织架构，根据公司运营需要设定相应的岗位以及编制，分析和确定岗位责任和目标，并进行相应的考核 公告编号：2018-020 24 2、设计和建立具有竞争性的激励机制和分配体系 3、离退休职工人数 报告期内无需要公司负担费用的离职退休人员 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 核心技术人员 2 2 其他对公司有重大影响的人员

52、（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司的核心技术人员为龚学锋、罗飞。龚学锋基本情况同实际控制人情况。 罗飞基本情况如下： 罗飞，男，1977 年生，学士，中国公民，无境外永久居留权。 2000 年毕业于四川大学应用化学专业，取得学士学位。2000 年 7 月至 2005 年 2 月就职于广州宏昌新材料电子有限公司；2005 年 3 月至今担任富盛股份技术总监，并于 2015 年 3 月 13 日当选为公司监事。 报告期内，公司核心技术人员无变动。 公告编号：2018-020 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制

53、事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，完善法人治理结构，建立健全有效的内部控制体系，截至报告期末，公司已

54、制订了广东富盛新材料股份有限公司章程、广东富盛新材料股份有限公司股东大会议事规则、广东富盛新材料股份有限公司董事会议事规则、广东富盛新材料股份有限公司监事会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等内部管理制度。目前公司对各项制度及规则执行情况良好，未出现重大缺陷情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司章程、三会议事规则及公司相关内部治理制度对公司治理机制的执行分别对股东大会、董事会、监事会和内部控制的工作要求进行规定，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层之间职责分工明确，依法规范运作的法人治理结构。公司的三会议事规则对三会的成员

55、资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等做了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程及相关议事规则的规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制度履行相应的职责。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护、确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司对于重要的对外投资、关联交易、担保等重要事项的决策均必须履行规定的程序，在遵守公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统相关法律法规或规范性文件要求以及公司内部控制制度的规定程序和规则的基础上，公司重大决策程序依股东大会、董

56、公告编号：2018-020 26 事会、监事会的职权范围进行审议、批准，同时，重大决策审议、批准的过程须按照股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等管理制度要求以及公司章程规定履行必要决议程序。经评估认为：公司重大决策履行了规定的程序，不存在违法违规操作的情形。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 5 月 9 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过了关于审议的议案。 1、原公司章程第九十八条第一款：“公司董事会中设二名独立董事，其中有一名为会计专业人士。” 现修改为：“公司董事会中设一名独立董事，会计专业人士或法律专业人士。” 2、原公司章程第九十九条：“独立董事出现不

57、符合独立性条件或其他不适宜履行独立董事职责的情形，由此造成公司独立董事达不到本章程要求的人数时，公司应按规定补足独立董事人数。” 现修改为：“独立董事出现不符合独立性条件或其他不适宜履行独立董事职责的情形，公司应按规定重新选举独立董事。” 3、删除原公司章程第一百零一条第二款：“独立董事行使上述职权应取得全体独立董事的二分之一以上同意。” 4、原公司章程第一百零五条第（四）项：“无法发表意见及障碍。如有关事项属于需要披露的事项，公司应当将独立董事的意见予以公告，独立董事出现意见分歧无法达成一致，董事会应将各独立董事的意见分别披露。 现修改为：“无法发表意见及障碍。如有关事项属于需要披露的事项，

58、公司应当将独立董事的意见予以公告。” 5、原公司章程第一百零六条第（三）项：“董事会会议材料不充分时，两名以上独立董事书面要求延期召开董事会会议或延期审议相关事项的提议未被采纳的；” 现修改为：“董事会会议材料不充分时，独立董事书面要求延期召开董事会会议或延期审议相关事项的提议未被采纳的；” 6、原公司章程第一百零九条：“董事会由五名董事组成，其中独立董事二名。” 现修改为：“董事会由五名董事组成，其中独立董事一名。” 7、章程其他条款不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2017 年 3 月 9 日，公司

59、召开第一届董事会第五次会议，审议了关于在美国设立全资子公司的议案；关于设立广州全资子公司的议案；关于全资子公司广州蒙尔特面材制品有限公司变更公司名称及经营范围的议案；关于公司购买石英石生产线设备的议案；关于公司申请流动资金借款、公司以机器设备提供抵押担保并由公司控股股东、实际控制人为公司提供保证担保的议案； 2017 年 4 月 17 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议2016 年度董事会工作报公告编号：2018-020 27 告；2016 年度总经理工作报告；2016 年度财务审计报告；2016 年度财务决算报告；12017 年度财务预算报告；2016 年度利润分配方案；公司 2017

60、 年度经营计划；关于续聘 2017 年度审计机构的议案；公司 2016 年度报告及其摘要；关于 2016 年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况专项审计报告的议案；关于追认 2016 年度公司使用部分闲置资金购买银行理财产品的议案；关于支付独立董事报酬的议案；关于独立董事余菁女士辞职的议案；关于选举邓鹤为广东富盛新材料股份有限公司第一届董事会董事的议案；关于审议的议案；关于审议的议案；关于审议废止原的议案，启用新的议案；关于审议的议案；关于追认 2016 年全资子公司广州蒙尔特面材制品有限公司向中国工商银行广州芳村支行借款人民币 600 万元并由公司控股股东为公司提供抵押、保证担保的

61、议案；关于 2017 年全资子公司广州蒙尔特面材制品有限公司向中国工商银行广州芳村支行借款人民币 600 万元并由公司控股股东为公司提供抵押、保证担保的议案； 2017 年 8 月 23 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议富盛股份 2017 年度半年报；关于追认公司向实际控制人宣方借款110 万元的议案 监事会 2 2017 年 4 月 17 日，公司召开第一届监事会第三次会议，审议2016 年度监事会工作报告；2016 年度财务审计报告；2016 年度财务决算报告；2017 年度财务预算报告；2016 年度利润分配方案；公司 2017 年度经营计划；关于续聘 2017 年度审计机构的议

62、案；公司 2016 年度报告及其摘要；关于2016 年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况专项审计报告的议案；关于追认 2016 年度公司使用部分闲置资金购买银行理财产品的议案；关于支付独立董事报酬的议案；关于独立董事余菁女士辞职的议案；关于选举邓鹤为广东富盛新材料股份有限公公告编号：2018-020 28 司第一届董事会董事的议案；关于审议的议案；关于审议的议案；关于追认2016 年公司向中国工商银行广州芳村支行借款人民币 600 万元并由公司控股股东为公司提供抵押、保证担保的议案；关于审议废止原的议案，启用新的议案；关于审议的议案；关于2017 年公司向中国工商银行广州芳村支行借

63、款人民币 600 万元并由公司控股股东为公司提供抵押、保证担保的议案 2017 年 8 月 23 日，公司召开第一届监事会第四次会议，审议富盛股份 2017 年度半年报；关于追认公司向实际控制人宣方借款110 万元的议案 股东大会 3 2017 年 3 月 9 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会 2017 年 5 月 9 日，公司召开 2016 年年度股东大会 2017 年 9 月 15 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开了 3 次股东大会，3 次董事会，2 次监事会，公司历次股东大会、董事

64、会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 自股份公司成立后，公司能够依据公司法和公司章程的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议；三会决议完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备；三会决议均能够正常签署；三会决议均能够得到执行；公司董事会参与公司战略目标的制订并建立对管理层业绩的评估机制，执行情况良好。公司三会和

65、相关人员能够按照三会议事规则履行职责。股份公司成立以来，公司管理层增强了三会的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的有效执行，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照公司法、公司章程和三会议事规则等规章制度规范运行，公司的三会运行情况良好，未发生损害公司、公司股东、公司债权人及第三人合法权益的情形。 公告编号：2018-020 29 (四) 投资者关系管理情况 公司依据公司章程制定广东富盛新材料股份有限公司信息披露管理制度、广东富盛新材料股份有限公司投资者关系管理制度，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，实现公司整体利益最大化和保护投

66、资者合法权益。 (五) 独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 周亮 3 2 0 1 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 目前公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业相互独立，拥有独立完整的资产机构和业务系统，具有独立面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为人造石板材及相关制品的研发、生产及销售，拥有独立的生产、采购、销售、研发

67、系统，已形成了自身的核心竞争力，具有独立面向市场的生产经营能力，在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 （二）资产独立 公司合法拥有其资产，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，公司资产具有独立性。 （三）人员独立 公司及子公司依法独立聘任员工，与员工签署劳动合同，并独立为员工缴纳社会保险手续；公司的运营部及财务部负责独立管理公司的劳动关系、行政人事、工资薪酬，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他关联方共用员工的情况。截至本公开转让说明书出具之日，公司高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任任何职务，也没有在控股

68、股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。 （四）机构独立 公司拥有设立机构的自主权，建立了适应生产经营需要的组织结构，拥有完整的采购、生产和销售系统及配套部门，各部门已构成独立、完整的整体。公司与股东单位之间不存在混合经营、合署办公的情况，公司不存在股东单位干预股份公司正常生产经营活动的现象。公司设置的各职能部门之间分工明确、各司其职，保证了公司正常运作。 （五）财务独立 公司单独开设基本银行账户、单独办理税务登记证，拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度，公司的财务人员专职在公司 公告编号：2018-020 30 任职，

69、并领取薪酬，公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户、合并申 报纳税的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会依据公司法和有关法律法规以及公司章程的规定，结合公司自身的实际情况和未来发展需求逐步完善会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度，制定了包括会计核算、财务管理、对外投资管理、关联交易管理等内部控制管理制度。公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等各种风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从公司治理的角度将继续完善内部管理制度。经评价，管理层认为，公司内部管理制度在公司业务运营的各关键环节均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的

70、管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。报告期内，公司未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守信息披露管理制度，执行情况良好。 公告编号：2018-020 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 410045 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15

71、 层 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 倪臻荣 曹光辉 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 410045 号 广东富盛新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东富盛新材料股份有限公司（以下简称“富盛新材料公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富盛新材料公司 2017 年 12

72、月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于富盛新材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 富盛新材料公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括富盛新材料公司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-02

73、0 32 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估富盛新材料公司的

74、持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算富盛新材料公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督富盛新材料公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保

75、持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2018-020 33 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

76、计证据，就可能导致对富盛新材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富盛新材料公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就富盛新材料公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责

77、任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：倪臻荣 中国北京 中国注册会计师：曹光辉 2018 年 4 月 23 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六.1 7,141,079.21 3,359,671.64 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六.2 149,815.00 公告编号：2018-020 34 应收账款 六.3 18,6

78、99,821.07 13,132,086.19 预付款项 六.4 3,940,746.72 639,039.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六.5 200,795.58 1,973,119.51 买入返售金融资产 存货 六.6 23,321,848.3 20,013,900.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六.7 179,344.95 2,500,000.00 流动资产合计 53,633,450.83 41,617,817.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资

79、0 0 投资性房地产 固定资产 六.8 31,496,203.37 41,488,102.75 在建工程 六.9 18,630,560.26 425,614.44 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六.10 4,092,994.82 4,947,652.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 六.11 2,826,080.74 3,532,600.90 递延所得税资产 六.12 970,826.94 108,922.30 其他非流动资产 非流动资产合计 58,016,666.13 50,502,892.49 资产总计 111,650,116.96 92,120,709.8

80、0 流动负债： 短期借款 六.13 44,210,000 23,270,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 公告编号：2018-020 35 应付票据 应付账款 六.14 13,644,199.35 8,057,642.98 预收款项 六.15 7,102,192.30 5,397,172.18 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六.16 1,247,533.33 1,639,875.84 应交税费 六.17 161,315.67 816,880.52 应付利息 应付股利 其他应付款 六.18 52

81、9,588.60 760,186.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六.19 296,675.70 316,633.91 流动负债合计 67,191,504.95 40,258,391.50 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 67,191,504.95 40,258,391.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 六.20 37,170,669.00 37,17

82、0,669.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六.21 1,508,426.38 1,508,426.38 一般风险准备 公告编号：2018-020 36 未分配利润 六.22 5,779,516.63 13,183,222.92 归属于母公司所有者权益合计 44,458,612.01 51,862,318.30 少数股东权益 所有者权益合计 44,458,612.01 51,862,318.30 负债和所有者权益总计 111,650,116.96 92,120,709.80 法定代表人：龚学锋 主管会计工作负责人：宣方 会计机构

83、负责人：戴松清 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,667,764.50 2,802,650.86 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 149,815.00 应收账款 18,682,762.93 12,991,807.50 预付款项 3,927,671.52 639,039.30 应收利息 应收股利 其他应收款 412,855.58 1,925,119.51 存货 23,321,848.30 20,013,900.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 179,344.95 2,500

84、,000.00 流动资产合计 53,342,062.78 40,872,517.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 500,000.00 500,000.00 投资性房地产 固定资产 31,466,751.73 41,410,651.11 在建工程 18,630,560.26 425,614.44 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,092,994.82 4,947,652.10 开发支出 公告编号：2018-020 37 商誉 长期待摊费用 2,826,080.74 3,532,600.90 递延所得税资产 970,82

85、6.94 106,295.54 其他非流动资产 非流动资产合计 58,487,214.49 50,922,814.09 资产总计 111,829,277.27 91,795,331.93 流动负债： 短期借款 38,210,000.00 17,270,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,644,199.35 8,057,642.98 预收款项 7,008,497.30 5,134,513.38 应付职工薪酬 1,247,533.33 1,639,875.84 应交税费 117,873.29 788,181.36 应付利息 应付股利

86、 其他应付款 6,529,588.60 6,760,186.07 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 296,675.70 316,633.91 流动负债合计 67,054,367.57 39,967,033.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 67,054,367.57 39,967,033.54 所有者权益： 股本 37,170,669.00 37,170,669.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 公告编号：20

87、18-020 38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,503,505.35 1,503,505.35 一般风险准备 未分配利润 6,100,735.35 13,154,124.04 所有者权益合计 44,774,909.70 51,828,298.39 负债和所有者权益合计 111,829,277.27 91,795,331.93 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 111,752,464.60 105,735,786.72 其中：营业收入 六.23 111,752,464.60 105,735,786.72 利息收入 已赚保费 手续费

88、及佣金收入 二、营业总成本 119,952,354.30 96,642,150.99 其中：营业成本 六.23 89,824,163.24 79,401,998.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六.24 754,699.68 1,777,966.69 销售费用 六.25 7,020,195.02 6,275,566.10 管理费用 六.26 14,298,255.89 8,570,028.64 财务费用 六.27 2,309,009.55 592,185.97 资产减值损失 六.28 5,746,030.92

89、24,404.88 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六.29 125,800.00 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） -8,074,089.70 9,093,635.73 加：营业外收入 六.30 380,000 416,000 公告编号：2018-020 39 减：营业外支出 六.31 912,731.99 12,255.35 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -8,606,821.69 9,497,380.38 减：所得税费用

90、六.32 -1,203,115.40 1,273,790.15 五、净利润（净亏损以“”号填列） -7,403,706.29 8,223,590.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -7,403,706.29 8,223,590.23 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分

91、类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -7,403,706.29 8,223,590.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,403,706.29 8,223,590.23 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.1992 0.2212 （二

92、）稀释每股收益 -0.1992 0.2212 法定代表人：龚学锋 主管会计工作负责人：宣方 会计机构负责人：戴松清 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2018-020 40 一、营业收入 110,776,993.44 104,865,515.89 减：营业成本 89,520,049.40 79,401,998.71 税金及附加 736,226.92 1,754,818.86 销售费用 6,466,920.51 5,955,663.32 管理费用 13,826,913.38 8,239,100.45 财务费用 2,314,594.07 397,028.88

93、 资产减值损失 5,763,542.66 7,243.37 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 125,800.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） -7,725,453.50 9,109,662.30 加：营业外收入 380,000.00 416,000.00 减：营业外支出 912,731.99 12,255.35 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -8,258,185.49 9,513,406.95 减：所得税费用 -1,204,796.80 1,275,894.

94、65 四、净利润（净亏损以“”号填列） -7,053,388.69 8,237,512.30 （一）持续经营净利润 -7,053,388.69 8,237,512.30 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部

95、分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -7,053,388.69 8,237,512.30 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公告编号：2018-020 41 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 115,087,230.25 109,168,180.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

96、资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,337,561.02 2,647,411.44 收到其他与经营活动有关的现金 六.33.(1) 4,109,303.04 479,849.24 经营活动现金流入小计 124,534,094.31 112,295,441.12 购买商品、接受劳务支付的现金 97,786,181.15 79,666,112.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,125,6

97、73.24 13,249,058.96 支付的各项税费 2,141,578.25 3,746,023.51 支付其他与经营活动有关的现金 六.33.(2) 7,785,429.37 12,790,366.64 经营活动现金流出小计 121,838,862.01 109,451,561.92 经营活动产生的现金流量净额 六.34(1) 2,695,232.30 2,843,879.2 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小

98、计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,309,784.00 4,614,291.94 投资支付的现金 公告编号：2018-020 42 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,309,784.00 4,614,291.94 投资活动产生的现金流量净额 -18,309,784.00 -4,614,291.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 44,210,000.00 31,470,000.00 发行债券收到的现金 收到其他

99、与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 44,210,000.00 31,470,000.00 偿还债务支付的现金 23,270,000.00 28,670,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,544,040.73 1,169,694.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 24,814,040.73 29,839,694.75 筹资活动产生的现金流量净额 19,395,959.27 1,630,305.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,781,407.57 -140,1

100、07.49 加：期初现金及现金等价物余额 3,359,671.64 3,499,779.13 六、期末现金及现金等价物余额 7,141,079.21 3,359,671.64 法定代表人：龚学锋 主管会计工作负责人：宣方 会计机构负责人：戴松清 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,742,694.91 108,375,687.75 收到的税费返还 5,337,561.02 2,647,411.44 收到其他与经营活动有关的现金 4,059,959.21 6,477,465.33 经营活动现金流入

101、小计 123,140,215.14 117,500,564.52 购买商品、接受劳务支付的现金 97,171,605.20 79,663,285.31 支付给职工以及为职工支付的现金 13,734,527.45 12,813,559.10 支付的各项税费 2,016,412.83 3,581,217.22 支付其他与经营活动有关的现金 7,734,531.29 12,595,560.52 经营活动现金流出小计 120,657,076.77 108,653,622.15 经营活动产生的现金流量净额 2,483,138.37 8,846,942.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现

102、金 公告编号：2018-020 43 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,309,784.00 4,614,291.94 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,309,784.00 4,614,291.94 投资活动产生的现金流量净额 -18,309,784.00 -4,614,291.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的

103、现金 取得借款收到的现金 38,210,000.00 20,470,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 38,210,000.00 20,470,000.00 偿还债务支付的现金 17,270,000.00 23,670,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,248,240.73 974,379.75 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 18,518,240.73 24,644,379.75 筹资活动产生的现金流量净额 19,691,759.27 -4,174,379.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

104、五、现金及现金等价物净增加额 3,865,113.64 58,270.68 加：期初现金及现金等价物余额 2,802,650.86 2,744,380.18 六、期末现金及现金等价物余额 6,667,764.50 2,802,650.86 公告编号：2018-020 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,170,669.00 1,508,426.38 13,183,222.9

105、2 51,862,318.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,170,669.00 1,508,426.38 13,183,222.92 51,862,318.30 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -7,403,706.29 -7,403,706.29 （一）综合收益总额 -7,403,706.29 -7,403,706.29 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 公告编号：2018-020 45 的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3

106、对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,170,669.00 1,508,426.38 5,779,516.63 44,458,612.01 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其他专项 盈余 一未分配利润 公告编号：2018-020 46 优先股 永续债 其他 公积 库存股 综合收益 储备 公积 般风险准备 股东权益 一、上年期末余额 37,170,669.00 6

107、84,675.15 5,783,383.92 43,638,728.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,170,669.00 684,675.15 5,783,383.92 43,638,728.07 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 823,751.23 7,399,839.00 8,223,590.23 （一）综合收益总额 8,223,590.23 8,223,590.23 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 823,751.23 -

108、823,751.23 1提取盈余公积 823,751.23 -823,751.23 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 公告编号：2018-020 47 配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,170,669.00 1,508,426.38 13,183,222.92 51,862,318.30 法定代表人：龚学锋 主管会计工作负责人：宣方 会计机构负责人：戴松清 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其

109、他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 公告编号：2018-020 48 一、上年期末余额 37,170,669 1,503,505.35 13,154,124.04 51,828,298.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,170,669 1,503,505.35 13,154,124.04 51,828,298.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -7,053,388.69 -7,053,388.69 （一）综合收益总额 -7,053,388.69 -7,

110、053,388.69 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2018-020 49 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,170,669 1,503,505.35 6,100,735.35 44,774,909.70 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股

111、 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,170,669 679,754.12 5,740,362.97 43,590,786.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,170,669 679,754.12 5,740,362.97 43,590,786.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 823,751.23 7,413,761.07 8,237,512.30 （一）综合收益总额 8,237,512.30 8,237,512.30 （二）所有者投入和减少资本 公告编号：20

112、18-020 50 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 823,751.23 -823,751.23 1提取盈余公积 823,751.23 -823,751.23 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,170,669 1,503,505.35 13,154,124.04 51,828,298.39 公告编号：2018-0

113、20 51 广东富盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 （一） 公司注册地、组织形式和总部地址 广东富盛新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）的原名称为“肇庆富盛复合材料有限公司”，于 2006 年 06 月 29 日投资设立，取得由肇庆市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号：441200400007013。设立时注册资本 500 万美元，由股东以现金和技术出资，其中广州谛科投资管理有限公司(原名称为“广州谛科复合材料技术有限公司”)（中方股东）认缴 325 万美元，占 65%，以现金出资；富盛国

114、际集团有限公司（外方股东）认缴 175 万美元，占 35%，其中现金 75 万美元和技术 100 万美元。 2008 年 10 月 16 日经肇庆高新技术产业开区对外贸易经济合作局肇高外经贸资进字200860 号文批准，调整股东的出资投入方式，外方股东投入方式不变，中方股东原来按现汇投入 325 万美元变更为现汇投入 194.157147 万美元、实物投入 130.842853 万美元。 2008 年 11 月 1 日，全体股东出资完成后，注册资本 500 万美元，实收资本 500 万美元。股东以货币出资 269.157147 万美元、实物出资 130.842853 万美元、技术出资 100

115、万美元共计出资 500 万美元，其中：实收资本 500 万美元。已经广州远华会计师事务所有限公司出具穗远华（验）字2007第 0017 号和穗远华（验）字2008第 0048 号、广东肇庆中鹏会计师事务所有限公司出具肇中鹏所旺验字2008079 号的验资报告验证。 2015年2月，根据股东会决议、股东签署的发起人协议和章程的规定公司规定，整体变更为股份有限公司，注册资本（股本）为人民币3717.0669万元，以经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中兴华专字（2015）第GD-001号审计报告审计确认的基准日为2014年9月30日的净资产人民币37,170,668.50元，按1:1的折股比例折为

116、37,170,669股（每股面值1元）。已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“中兴华验字（2015）第GD-002号”验资报告审验确认。股权结构为：广州谛科投资管理有限公司2,416.0935万元，富盛国际集团有限公司1,300.9734万元。 经过数次变更，截止至 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 3,717.0669 万股，注册资本为 3,717.0669 万元，股东及股权结构如下： 公告编号：2018-020 52 股东名称 出资金额（万元） 出资比例(%) 表决权比例(%) 广州谛科投资管理有限公司 2,416.0935 65.00 65.00 富盛国际集

117、团有限公司 1,300.9734 35.00 35.00 本公司统一社会信用代码：91441200789475221J，并于 2016 年 12 月 9 日在全国中小企业股份转让系统上市。 本公司注册地址为：肇庆高新区正隆二街 7 号 （二） 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属非金属矿物制品行业，经营范围主要包括：研发、生产、销售：高性能、高分子树脂复合材料，化学建材，精细化工中间体产品，粉末涂料，人造石实体面材及其制品、人造石英石及其制品，粘接胶水，家具，厨柜，卫浴洁具，厨卫五金制品及配件，地板，墙面装饰材料。本公司主要业务板块为人造石板材及人造石制品，主要产品包括：人造石板材、石英石板

118、材、亚克力板材，卫浴星盆等，主要应用于厨柜及台面，卫浴装饰，以及地面，墙面，定制家居等。 （三）财务报表批准 本财务报表业经公司全体董事于2018年 4 月 23 日批准报出。 （四）合并财务报表范围 本公司2017 年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披

119、露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 公告编号：2018-020 53 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

120、四、重要会计政策和会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注四、15、附注四、18、附注四、18 和附注四、25。 1、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本

121、位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价

122、值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2018-020 54 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

123、担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首

124、先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合

125、并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

126、方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 公告编号：2018-020 55 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

127、资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经

128、适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨

129、认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 公告编号：2018-020 56 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

130、处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投

131、资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的

132、控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅

133、对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 公告编号：2018-020 57 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前

134、，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金

135、额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益

136、。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 公告编号：2018-020 58 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

137、负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的

138、影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入

139、处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和

140、其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有公告编号：2018-020 59 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

141、融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金

142、融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

143、持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支公告编号：2018-020 60 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、

144、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的

145、公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试

146、。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产

147、减值 公告编号：2018-020 61 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

148、可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

149、的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采

150、用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进公告编号：2018-020 62 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量

151、且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

152、算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

153、本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 公告编号：2018-020 63 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值

154、变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。 对于首次执

155、行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。 可转换债券 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积其他资本公积（股份转换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的

156、可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将原计入“资本公积其他资本公积”的部分转入“资本公积股本溢价”。 公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。 初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。 发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益/转换选择权衍生工具成分之间按照发行收入的分配比

157、例/各自的相对公允价值进行分摊。与权益部分相关的交易费用直接计入权公告编号：2018-020 64 益/与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益。与负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后

158、的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款、预付帐款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应

159、收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的单项应收账款和 20 万元以上（含20 万元）的单项其他应收款，确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定

160、依据 公告编号：2018-020 65 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外。公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例 其他组合 保证金、押金、备用金以及合并范围内公司之间、股东的应收款项不计提坏账准备 B根据信用风险特征

161、组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0% 0% 1-2 年 2% 2% 2-3 年 5% 5% 3-4 年 20% 20% 4-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 10

162、0% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显公告编号：2018-020 66 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本

163、。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、自制半成品及在产品、产成品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货取得时按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。 存货发出时，除对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货，采用个别计价法确定发出存货的成本，其他情况下均采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减

164、去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或

165、处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在公告编号：2018-020 67 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组

166、时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据

167、处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可

168、收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公告编号：2018-020 68 （1）投资成本的确定 对

169、于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控

170、制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长

171、期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综

172、合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成

173、本为按照企业会计准则第公告编号：2018-020 69 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期

174、股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本

175、公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股

176、权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构公告编号：2018-020 70 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计

177、负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长

178、期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权

179、投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影

180、响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收公告编号：2018-020 71 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则

181、进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交

182、易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如

183、果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可公告编号：2018-020 72 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进

184、行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 年 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10-15 年 5.00 6.33-9.5 运输工具 年限平均法 5-10 年 5.00 9.50-19 办公设备及其他 年限平均法 5-10 年 5.00 9.50-19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置

185、费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的

186、经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 公告编号：2018-020 73 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工

187、程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

188、资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公

189、司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 公告编号：2018-020 74 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计

190、使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售

191、在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以

192、后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商公告编号：2018-020 75 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费

193、用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可

194、收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其

195、中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

196、供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的公告编号：2018-020 76 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时

197、符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合

198、同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予

199、日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，公告编号：2018-020 77 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能

200、可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得

201、的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具

202、作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其公告编号：2018-020 78 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益

203、工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工

204、具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认

205、为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 公告编号：2018-020 79 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价

206、值变动。 25、收入 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计

207、，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计

208、总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 公告编号：2018-020 80 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超

209、过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政

210、府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的

211、，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办公告编号：

212、2018-020 81 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损

213、失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形

214、成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度/期间/报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳

215、税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 公告编号：2018-020 82 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，

216、或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减

217、记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同

218、一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 公告编号：2018-020 83 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际

219、发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也

220、计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计

221、入当期损益。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 公告编号：2018-020 84 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范

222、了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相

223、关资产的账面价值。 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响 金额 1 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该政策变更对公司无影响。自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助，该政策变 更采用未来适用法处理，与企业日常活动相关的政府补助， 应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 公司董事会 其他收益 营业外收入 增加 125,800.00 减少 125,800.00 （2）会计估计变更 本期主要会计估计未发生变更 五、

224、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税销售收入 17.00 城市维护建设税 应纳流转税额和当期免抵税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额和当期免抵税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额和当期免抵税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 1.1 子公司企业所得税税率 纳税主体名称 所得税税率% 公告编号：2018-020 85 纳税主体名称 所得税税率% 广州极可家居有限公司 25.00 广州邦荻卫浴有限公司 25.00 2、税收优惠及批文 2.1、增值税 根据财政部、国家税务总局财税20027 号关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知 和国家

225、税务总局国税发200211 号关于印发（试行）的 通知等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。 本公司人造石板材、星盆、加工件、石英石板材等产品出口执行 13%的退税率。 2.2、企业所得税 2016年11月30日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合复审，认定本公司为高新技术企业(证书编号：GR201644002123)，认定有效期3年。公司自复审获得高新技术企业认定后三年内(2016年11月30日至2019年11月30日)，享受国家关于高新技术企业的优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司

226、财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 28,353.29 15,917.54 银行存款 7,112,725.92 3,343,754.10 合计 7,141,079.21 3,359,671.64 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：期末货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的情形，也没有存放在境外或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 (1)应收票据分类 公告编号：2018-020 86 项 目 期末余额

227、年初余额 银行承兑汇票 149,815.00 合计 149,815.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 18,699,821.07 97.52 18,699,821.07 其中：账龄组合 18,699,821.07 97.52 18,699,821.07 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 474,751.67 2.48 474,751.67 100.00 - 合计 19,174,572.74 100

228、.00 474,751.67 100.00 18,699,821.07 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 13,134,117.75 99.87 2,031.56 13,132,086.19 其中：账龄组合 13,134,117.75 99.87 2,031.56 2.00 13,132,086.19 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 17,511.74 0.13 17,511.74 100.00 0.00 合计 13,151,62

229、9.49 100.00 19,543.30 13,132,086.19 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-020 87 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,699,821.07 0.00 0.00 合计 18,699,821.07 0.00 0.00 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,032,539.83 1 至 2 年 101,577.92 2,031.56 2.00 合计 13,134,117.75 2,031.56 2.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准

230、备金额 455,208.37 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 9,018,779.70 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 47.04%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 英国 Sylmar Technology limited 5,134,669.84 26.78 0.00 美国 TRUMBULL INDUSTRIES INC 1,179,222.30 6.15 0.00 广州市万畅房地产有限公司 967,

231、879.00 5.05 0.00 美国 Zun lndustries,LLC 884,680.09 4.61 0.00 美国 Kordura 852,328.47 4.45 0.00 合计 9,018,779.70 47.04 0.00 4、预付款项 （1）预付账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的预付款项 按信用风险特征组合计提坏3,941,786.55 100.00 1,039.83 3,940,746.72 公告编号：2018-020 88 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比

232、例（%） 金额 计提比例（%） 账准备的预付款项 其中：账龄组合 3,829,760.55 97.16 1,039.83 3,828,720.72 其他组合 112,026.00 2.84 112,026.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的预付款项 合计 3,941,786.55 100.00 1,039.83 3,940,746.72 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的预付款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的预付款项 644,810.60 100.00 5,771.30 2.00、5.00 6

233、39,039.30 其中：账龄组合 644,810.60 100.00 5,771.30 2.00、5.00 639,039.30 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的预付款项 合计 644,810.60 100.00 5,771.30 2.00、5.00 639,039.30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付账款 账龄 期末余额 预付账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,786,619.05 1 至 2 年 37,241.50 744.83 2.00 2 至 3 年 5,900.00 295.00 5.00 合计 3,829,760.55 1,039.83 （续） 账

234、龄 年初余额 预付账款 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2018-020 89 账龄 年初余额 预付账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 524,284.60 0.00 1 至 2 年 8,500.00 170.00 2.00 2 至 3 年 112,026.00 5,601.30 5.00 合计 644,810.60 5,771.30 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 4,731.47 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 2,173,700.00 元，占预付账款期末余额

235、合计数的比例为 55.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00 元。 债务人名称 预付帐款期末余额 占预付帐款期末余额合计数的比例(%) 坏 账 准 备期末余额 佛山市金银河智能装备股份有限公司 1,000,000.00 25.37 东莞市台智数控科技有限公司 305,100.00 7.74 湛江市建筑安装工程公司 300,000.00 7.61 佛山市世诺五金制品有限公司 284,500.00 7.22 广州歌弟世家装饰设计有限公司 284,100.00 7.21 合计 2,173,700.00 55.15 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏

236、账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 214,226.98 100 13,431.40 2.00 、 5.00 、20.00、50.00 200,795.58 其中：账龄组合 214,226.98 100 13,431.40 2.00 、 5.00 、20.00、50.00 200,795.58 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 公告编号：2018-020 90 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 合计 214,2

237、26.98 100 13,431.40 200,795.58 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,980,957.34 100.00 7,837.83 2.00、5.00、20.00 1,973,119.51 其中：账龄组合 1,980,957.34 100.00 7,837.83 2.00、5.00、20.00 1,973,119.51 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,980,957.34 100.00 7,8

238、37.83 1,973,119.51 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 130,776.98 1 至 2 年 29,370.00 587.40 2.00% 2 至 3 年 24,880.00 1,244.00 5.00% 3 至 4 年 10,000.00 2,000.00 20.00% 4 至 5 年 19,200.00 9,600.00 50.00% 合计 214,226.98 13,431.40 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,851,866.00 公告编号：201

239、8-020 91 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 49,891.34 997.83 2% 2 至 3 年 60,000.00 3,000.00 5% 3 至 4 年 19,200.00 3,840.00 20% 合计 1,980,957.34 7,837.83 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 5,593.57 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 内部职工的周转金 19,600.00 18,200.00 预付外部单位的水电费、在建工程等费用 194,626.98 1,962,757.3

240、4 合计 214,226.98 1,980,957.34 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 广州市城市建设开发有限公司 预付定金 50,000.00 1 年以内 23.34 佛山市澳润科技有限公司 预付定金 19,734.00 1 年以内 9.21 肇庆浩致实业发展有限公司 预付定金 19,200.00 4-5 年以内 8.96 9,600.00 杭州百易得酒业有限公司 预付定金 18,600.00 1 年以内 8.68 上海懋光文化传播有限公司 预付定金 15,000.00 1

241、年以内 7.00 合计 122,534.00 57.19 9,600.00 6、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,353,967.63 5,353,967.63 公告编号：2018-020 92 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 8,437,054.22 8,437,054.22 库存商品 10,193,970.34 692,996.22 9,500,974.12 发出商品 29,852.33 29,852.33 合计 24,014,844.52 692,996.22 23,321,848.30 （续） 项目 年初余额 账面余

242、额 跌价准备 账面价值 原材料 5,118,012.59 5,118,012.59 在产品 5,721,147.25 5,721,147.25 库存商品 9,867,737.05 692,996.22 9,174,740.83 发出商品 合计 20,706,896.89 692,996.22 20,013,900.67 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 692,996.22 692,996.22 合计 692,996.22 692,996.22 7、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 179,3

243、44.95 可供出售金融资产 2,500,000.00 合计 179,344.95 2,500,000.00 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 32,349,093.14 31,628,320.43 665,790.10 2,078,068.02 1,103,733.61 67,825,005.30 公告编号：2018-020 93 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计 2、本期增加金额 165,584.00 219,914.54 0.00 11,428.21

244、 466,452.05 863,378.80 （1）在建工程转入 165,584.00 219,914.54 0.00 11,428.21 466,452.05 863,378.80 3、本期减少金额 3,021,197.08 3,021,197.08 （1）处置或报废 3,021,197.08 3,021,197.08 4、期末余额 32,514,677.14 28,827,037.89 665,790.10 2,089,496.23 1,570,185.66 65,667,187.02 二、累计折旧 1、年初余额 10,636,581.36 13,811,477.52 291,912.97

245、 887,587.55 709,343.15 26,336,902.55 2、本期增加金额 1,439,690.02 2,693,412.47 126,361.20 245,778.04 161,069.18 4,666,310.91 （1）计提 1,439,690.02 2,693,412.47 126,361.20 245,778.04 161,069.18 4,666,310.91 3、本期减少金额 2,122,190.26 2,122,190.26 （1）处置或报废 2,122,190.26 2,122,190.26 4、期末余额 12,076,271.38 14,382,699.73

246、 418,274.17 1,133,365.59 870,412.33 28,881,023.20 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 5,228,800.34 0.00 30,795.92 30,364.19 5,289,960.45 （1）计提 5,228,800.34 30,795.92 30,364.19 5,289,960.45 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 5,228,800.34 0.00 30,795.92 30,364.19 5,289,960.45 四、账面价值 1、期末账面价值 20,438,405.76 9,215,537.82 247,5

247、15.93 925,334.72 669,409.14 31,496,203.37 2、年初账面价值 21,712,511.78 17,816,842.91 373,877.13 1,190,480.47 394,390.46 41,488,102.75 注 1：2014 年 4 月 1 日公司与中国银行肇庆分行签订的 GDY476650120140016 最高额抵押合同（最高债权额为人民币 4,237.44 万元），抵押期间为 2014 年 3 月 1 到 2017 年 2 月 28 日），抵押物为公司办公楼和厂房，其帐面价值为 1,904.91 万元；担保人为广州谛科投资管理有限公司。 注

248、 2：2017 年 12 月 27 日公司与中国银行肇庆分行签订的 GDY476650120170053 最高额抵押合同（最高债权额为人民币 3,500.00 万元），抵押期间为 2017 年 3 月 1 到 2022 年 2 月 28 日），抵押物为公司办公楼和厂房，其帐面价值为 1,777.62 万元。 注 3：2017 年 8 月 23 日公司与肇庆高新区融资担保有限公司签订抵押合同（合同编号：赵高融资担保抵押 2017 年零 06-01 号。抵押期限：自抵押合同生效之日起至借款人还清借款合同（2017 年 9 月 13 日公司与中国邮政储蓄银行肇庆分行签订 44001495100917

249、080004 借款合同 670 万元）的本金及利息和相关费用、公告编号：2018-020 94 担保协议相关费用及其他等费用，抵押物为机器设备，其帐面价值为 965.59 万元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 4,272,158.29 1,565,103.10 2,707,055.19 机器设备 8,807,111.06 3,137,955.16 5,228,800.34 440,355.56 电子设备 71,700.00 37,319.08 30,795.92 3,585.00 办公设备及其他 86,756.41 52,054

250、.40 30,364.19 4,337.82 合计 13,237,725.76 4,792,431.74 5,289,960.45 3,155,333.57 注：本期由于单晶体生产过程中产生的废水委外处理受成本及配额影响日益严重，本公司于 2017 年10 月 20 日停止单晶体生产，导致房屋及建筑物和设备闲置，本公司对其计提减值准备人民币 4,841,682.08元。 9、 在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 机器设备 18,630,560.26 18,630,560.26 425,614.44 425,614.

251、44 合计 18,630,560.26 18,630,560.26 425,614.44 425,614.44 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 （万元） 年初余额 本期增加 金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 石英石生产设备和微波固化生产线设备 2,260.00 18,630,560.26 18,630,560.26 合计 2,260.00 - 18,630,560.26 18,630,560.26 （续） 工程名称 工程累计投入占预算比例（%） 工程 进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%） 资金来源 石 英 石 生

252、 产 设71.28% 银行借款 公告编号：2018-020 95 工程名称 工程累计投入占预算比例（%） 工程 进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%） 资金来源 备等 合计 71.28% 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 水晶石专用技术 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 7,633,200.00 4,566,865.50 12,200,065.50 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 7,633,200.00 4,566,865.50 12,200,065.50 二、累计摊销 1、年初

253、余额 5,871,148.50 1,381,264.90 7,252,413.40 2、本期增加金额 763,320.00 91,337.28 854,657.28 （1）计提 763,320.00 91,337.28 854,657.28 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 6,634,468.50 1,472,602.18 8,107,070.68 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 998,731.5 3,094,263.32 4,092,994.82 2、年初账面价值 1,762,

254、051.5 3,185,600.60 4,947,652.10 公告编号：2018-020 96 注 1：期末无形资产未发现存在减值情形，故未计提减值准备。 注 2：2014 年 4 月 1 日公司与中国银行肇庆分行签订的 GDY476650120140017 最高额抵押合同（最高债权额为人民币 2,307.38 万元，抵押期间为 2014 年 3 月 1 到 2017 年 2 月 28 日），抵押物为公司工业用地，其帐面价值为 318.56 万元；担保人为广州谛科投资管理有限公司。 注 3：2017 年 12 月 27 日公司与中国银行肇庆分行签订的 GDY476650120170053 最

255、高额抵押合同（最高债权额为人民币 3,500.00 万元），抵押期间为 2017 年 3 月 1 到 2022 年 2 月 28 日），抵押物为公司土地及建筑物，其帐面价值为 309.43 万元。 11、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 办公楼装修费 3,532,600.90 706,520.16 2,826,080.74 合计 3,532,600.90 706,520.16 2,826,080.74 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得

256、税资产 应收账款计提的坏帐准备 474,751.67 71,212.75 19,543.30 2,931.50 预付账款计提的坏帐准备 1,039.83 155.98 5,771.30 865.70 其他应收款计提的坏帐准备 13,431.40 2,014.71 7,837.83 1,175.67 存货跌价准备 692,996.22 103,949.43 692,996.22 103,949.43 固定资产减值准备 5,289,960.45 793,494.07 合计 6,472,179.57 970,826.94 726,148.65 108,922.30 13、短期借款 项 目 期末余额

257、年初余额 抵押借款 44,210,000.00 23,270,000.00 合计 44,210,000.00 23,270,000.00 注： 贷款单位 金额 抵押物 期限 中国银行肇庆分行公司业务部 5,930,000.00 本公司办公楼 和厂房及 工业用地 2017.01.11-2018.01.10 中国银行肇庆分行公司业务部 2,590,000.00 2017.05.22-2018.05.21 中国银行肇庆分行公司业务部 2,590,000.00 2017.06.20-2018.06.14 中国银行肇庆分行公司业务部 3,000,000.00 2017.07.31-2018.07.30

258、公告编号：2018-020 97 中国银行肇庆分行公司业务部 11,000,000.00 2017.08.16-2018.08.15 中国银行肇庆分行公司业务部 2,900,000.00 2017.09.08-2018.09.03 中国银行肇庆分行公司业务部 3,500,000.00 2017.09.28-2018.09.24 中国邮政储蓄银行肇庆分行 6,700,000.00 肇庆高新区融资担保有限公司的单位定期存款存单 2017.11.10-2018.11.08 中国工商银行芳村支行 2,000,000.00 广州谛科投资管理有限公司的房产 2017.02.16-2018.02.15 中国

259、工商银行芳村支行 2,000,000.00 2017.02.16-2018.02.15 中国工商银行芳村支行 2,000,000.00 2017.03.20-2018.03.19 合计 44,210,000.00 注：1) 2017 年 12 月 27 日公司与中国银行肇庆分行签订的 GDY476650120170053 最高额抵押合同（最高债权额为人民币 3,500.00 万元），抵押期间为 2017 年 3 月 1 到 2022 年 2 月 28 日），抵押物为公司办公楼和厂房，其帐面价值为 1,777.62 万元。 2) 2017 年 12 月 27 日公司与中国银行肇庆分行签订的 GD

260、Y476650120170053 最高额抵押合同（最高债权额为人民币 3,500.00 万元），抵押期间为 2017 年 3 月 1 到 2022 年 2 月 28 日），抵押物为公司土地，其帐面价值为 309.43 万元。 上述中国银行股份有限公司肇庆分行的借款均是这两个最高额抵押担保合同项下的借款，且保证人均为广州谛科投资管理有限公司。 3）2017 年 9 月 13 日公司与中国邮政储蓄银行肇庆分行签订 44001495100917080004 借款合同670 万元，借款期限 2017 年 11 月 10 至 2018 年 11 月 8 日，出质人是肇庆高新区融资担保有限公司，质押物是肇

261、庆高新区融资担保有限公司的单位定期存款存单；保证人是龚学锋、宣方（2017 年 8 月 24日中国邮政储蓄银行肇庆分行与保证人签订小企业保证合同，编号：44001495100917080004）。2017年 8 月 23 日公司与肇庆高新区融资担保有限公司签订抵押合同（合同编号：肇高融资担保抵押（2017）（06-01 号），提供借款额度 670 万元。详见六、合并财务报表项目注释 8、固定资产（1）固定资产情况注 3。 4)2016 年 3 月 17 日公司与中国工商银行广州芳村支行签订的 0360200111-2016 年（芳村）字00035 号网贷通循环借款合同（循环借款额度为人民币 6

262、00 万元，循环借款额度使用期限为 2016 年 3 月 17日到 2017 年 3 月 23 日），借款为担保贷款，担保方式为抵押、保证。抵押物为广州谛科投资管理有限公司的房产，担保人为广州谛科投资管理有限公司。以上中国工商银行芳村支行的借款均为循环借款。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 设备款 690,800.00 30,800.00 工程款 12,980.00 12,980.00 货款 12,940,419.35 8,013,862.98 公告编号：2018-020 98 合计 13,644,199.35 8,057,642.98 （2）账龄超过 1 年的重

263、要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 设备质保金 30,800.00 未到期 工程质保金 12,980.00 未到期 货款 71,394.16 未收到发票或未结算 合计 115,174.16 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 7,102,192.30 5,397,172.18 合计 7,102,192.30 5,397,172.18 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,639,875.84 13,107,707.83 13,500,050.34 1,247,533.33 二、离职

264、后福利-设定提存计划 703,958.68 703,958.68 合计 1,639,875.84 13,811,666.51 14,204,009.02 1,247,533.33 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,620,521.58 12,356,289.98 12,748,605.32 1,228,206.24 2、社会保险费 333,115.45 333,115.45 其中：医疗保险费 250,179.83 250,179.83 工伤保险费 59,648.54 59,648.54 生育保险费 23,287.08 23,287

265、.08 4、住房公积金 176,858.40 176,858.40 5、工会经费和职工教育经费 19,354.26 241,444.00 241,471.17 19,327.09 合计 1,639,875.84 13,107,707.83 13,500,050.34 1,247,533.33 （3）设定提存计划列示 公告编号：2018-020 99 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 675,287.06 675,287.06 2、失业保险费 28,671.62 28,671.62 合计 703,958.68 703,958.68 17、应交税费 项目 期末余额 年

266、初余额 增值税 37,348.77 30,501.01 企业所得税 - 632,199.68 城市维护建设税 2,926.00 81,874.06 教育费附加 2,089.79 58,481.48 个人所得税 14,122.82 9,095.57 应交印花税 6,487.19 4,728.72 应交房产税 98,341.10 合计 161,315.67 816,880.52 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付外单位运费、维修费等 529,588.60 760,186.07 合计 529,588.60 760,186.07 （2）账龄超过 1 年的重

267、要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 质保金、押金 95,850.00 未到期 合计 95,850.00 19、其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 预提水电费 129,368.85 137,782.91 预提运费 178,851.00 预提其他费用 167,306.85 合计 296,675.70 316,633.91 20、股本 公告编号：2018-020 100 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广州谛科投资管理有限公司 24,160,935.00 24,160,935.00 富盛国际集团有限公司 13,009,734.00 13,009,734.00 合

268、计 37,170,669.00 37,170,669.00 21、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,508,426.38 1,508,426.38 合计 1,508,426.38 1,508,426.38 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，未提取任意盈余公积金。 22、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 13,183,222.92 5,783,383.92 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

269、 调整后期初未分配利润 13,183,222.92 5,783,383.92 加：本期归属于母公司股东的净利润 -7,403,706.29 8,223,590.23 减：提取法定盈余公积 823,751.23 期末未分配利润 5,779,516.63 13,183,222.92 23、营业收入及营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 111,752,464.60 89,824,163.24 105,735,786.72 79,401,998.71 合计 111,752,464.60 89,824,163.24 105,735,786.72 79,401,998.7

270、1 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 销售业务 111,752,464.60 89,824,163.24 105,735,786.72 79,401,998.71 合计 111,752,464.60 89,824,163.24 105,735,786.72 79,401,998.71 （2）主营业务（分产品） 公告编号：2018-020 101 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 人造石板 96,071,198.55 76,484,063.08 92,096,054.11 71,058,165.58 定型产品 10,670,695

271、.91 9,028,492.66 7,506,262.70 3,056,675.69 化学单体 5,010,570.14 4,311,607.50 6,133,469.91 5,287,157.44 合计 111,752,464.60 89,824,163.24 105,735,786.72 79,401,998.71 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 外销 71,762,358.05 53,984,839.59 71,887,498.61 51,430,544.60 内销 39,990,106.55 35,839,323.65 33,848,28

272、8.11 27,971,454.11 其中： 东北 107,649.57 126,433.17 8,012.81 5,099.82 华东 18,659,377.57 17,434,914.00 18,268,932.16 16,701,391.14 华北 6,083,519.24 5,663,855.49 4,477,332.56 4,223,928.69 华中 3,035,108.54 1,960,089.12 305,615.74 272,045.12 华南 11,564,747.59 10,187,649.99 9,933,791.42 5,954,077.53 西南 383,351.0

273、6 340,155.50 763,252.99 727,856.34 西北 156,352.98 126,226.38 91,350.43 87,055.47 合计 111,752,464.60 89,824,163.24 105,735,786.72 79,401,998.71 24、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 295,245.30 796,604.94 教育费附加 214,915.13 662,961.96 印花税 37,615.57 37,723.09 堤围防护费 73,752.36 土地使用税 108,582.36 108,582.58 房产税 98,341

274、.32 98,341.76 合计 754,699.68 1,777,966.69 25、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 工资 590,460.73 423,238.53 公告编号：2018-020 102 旅差费 308,593.34 142,179.38 广告费 670,106.39 1,505,197.65 业务宣传费 887,162.53 521,848.23 展会场地租金 42,930.00 126,616.80 运费 4,040,904.60 3,072,836.40 招待费 27,622.00 50,762.24 办公费 8,378.30 2,055.00 劳务成本 51,7

275、88.23 - 维修费 12,979.86 66,948.13 折旧 48,000.00 48,000.00 其他 331,269.04 315,883.74 合计 7,020,195.02 6,275,566.10 26、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 办公费 223,930.95 68,055.03 通信费 67,114.08 53,379.36 维修费 341,713.49 66,226.73 劳保费 65,375.78 49,732.35 工资 1,785,790.08 1,889,277.26 社会保险 971,698.35 865,375.35 其他 689,176.98 2

276、54,840.20 旅差费 428,345.45 947,562.89 员工医疗费 92,248.70 45,024.06 水电费 33,207.72 32,457.10 折旧费 569,775.16 508,509.30 检测费 49,049.11 105,083.77 车辆使用费 305,449.32 78,951.71 招待费 18,600.00 1,042.00 研发费 5,726,993.16 130,592.35 工会经费 241,444.00 213,489.46 环保支出 538,875.47 613,486.53 中介费 671,075.14 1,241,490.90 安全支

277、出 141,033.03 30,146.00 公告编号：2018-020 103 福利支出 328,647.18 387,106.08 无形资产摊销 831,854.34 854,657.31 住房公积金 176,858.40 133,542.90 合计 14,298,255.89 8,570,028.64 27、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 1,562,359.97 1,136,307.79 减：利息收入 24,558.71 22,849.24 加：汇兑损益 499,641.36 -593,660.82 手续费及其他支出 271,566.93 72,388.24 合计 2,

278、309,009.55 592,185.97 28、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 456,070.47 24,404.88 固定资产减值损失 5,289,960.45 合计 5,746,030.92 24,404.88 29、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 125,800.00 125,800.00 合计 125,800.00 125,800.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 2016 年度技术创新工程专项资金 25,800.00 与收益相关 2017 年高新区

279、技术企业培育发展专项资金 100,000.00 与收益相关 30、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 380,000.00 416,000.00 - 公告编号：2018-020 104 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 合计 380,000.00 416,000.00 - 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 300,000.00 与收益相关 高新技术企业认定奖励 80,000.00 与收益相关 31、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产

280、处置损失合计 899,006.82 899,006.82 其中：固定资产处置损失 899,006.82 899,006.82 无形资产处置损失 其他 13,725.17 12,255.35 13,725.17 合计 912,731.99 12,255.35 912,731.99 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 -338,584.00 1,277,450.88 递延所得税费用 -864,531.40 -3,660.73 合计 -1,203,115.40 1,273,790.15 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -7,

281、403,706.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -338,584.00 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 公告编号：2018-020 105 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -338,584.00 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 505,800.00 416,000.00 利息收入 24,131.07 22,849.

282、24 往来款项 1,057,554.02 41,000.00 支付设备款 2,521,817.95 0.00 合 计 4,109,303.04 479,849.24 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的各种费用 7,741,852.69 5,824,215.43 支付的其他往来款项 43,576.68 4,466,151.21 银行理财产品 2,500,000.00 合 计 7,785,429.37 12,790,366.64 34、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,

283、403,706.29 8,223,590.23 加：资产减值准备 5,746,030.92 24,404.88 固定资产折旧、投资性房地产折旧 4,666,310.91 4,531,080.21 无形资产摊销 854,657.28 854,657.31 长期待摊费用摊销 706,520.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 899,006.82 固定资产报废损失 - 公允价值变动损失 - 财务费用 2,610,394.07 592,343.88 投资损失 - - 递延所得税资产减少 -861,904.64 -3,660.73 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -3,307,9

284、47.63 -1,947,406.23 公告编号：2018-020 106 经营性应收项目的减少 -7,210,823.63 -10,561,480.48 经营性应付项目的增加 5,996,694.33 1,130,350.13 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,695,232.30 2,843,879.20 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,141,079.21 3,359,671.64 减：现金的期初余额 3,359,671.64 3,499,779.13 加：

285、现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 3,781,407.57 -140,107.49 (2)现金及现金等价物的构成 项 目 本期金额 上期金额 现金 7,141,079.21 3,359,671.64 其中：库存现金 28,353.29 15,917.54 可随时用于支付的银行存款 7,112,725.92 3,343,754.10 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 现金及现金等价物余额 7,141,079.21 3,359,671.64 35、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产

286、-房屋及建筑物 17,776,200.00 抵押银行借款 固定资产-机器设备 9,655,893.37 抵押肇庆高新区融资担保有限公司 无形资产-土地使用权 3,094,300.00 抵押银行借款 合计 30,526,393.37 36、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 公告编号：2018-020 107 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 351,855.88 6.5078 2,289,842.88 港元 22.99 0.8321 19.13 欧元 22,000.02 7.8198 172,035.76

287、 应收账款 其中：美元 901,281.42 6.5078 5,865,449.35 港元 430,975.22 0.8323 358,700.68 预收帐款 其中：欧元 3,000.00 7.8198 23,459.40 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本公司于2017年3月9日召开了第一届董事会第五次会议，审议通过关于设立广州全资子公司的议案，设立全资子公司广州极可家居有限公司，注册资本为人民币100万元，由公司全额出资，占注册资本的100%。新设子公司已于2017年3月27日取得营业执照，主要经营范围为：批发业。目前子公司尚未注入实收资本。 八、在其他主体中的权益 1、在

288、子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州邦荻卫浴有限公司 广州保税区广保大道 201 号 C 座六层206 房 广东广州 批发业 100.00 - 设立 广州极可家居有限公司 广州天河区华夏路49 号之二 510 房 广东广州 批发业 100.00 新设 九、与金融工具相关的风险 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 公

289、告编号：2018-020 108 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的

290、风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以

291、控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为

292、充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 公告编号：2018-020 109 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司无银行借款及应付债券等长期带息债务，利率风险对本公司影响并不重大。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风

293、险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 十、公允价值的披露 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）

294、或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 本公司于 2017 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产及负债余额为 0.00。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应公告编号：2018-020 110 收款、应付账款、其他应付款等。 十一、关联方关系及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例

295、（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 广州谛科投资管理有限公司 广州市 贸易 RMB2,680.00万元 65% 65% （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 关联关系 类型 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 龚学锋和宣方 最终实际控制人 自然人 间接持股 100% 100% 注 1：广州谛科投资管理有限公司的股东为龚学锋和宣方，其中股东龚学锋持有公司 90.00%股权；股东宣方持有公司 10.00%股权；2017 年 6 月 20 日股权转让，股东龚学锋持有公司 26.15%股权；股东宣方持有公司 73.85%股权。富盛国际集团有限公司的股东为龚学锋，股东龚学锋持有 100%的

296、股权。 注 2：本公司的股东为广州谛科投资管理有限公司和富盛国际集团有限公司，其中股东广州谛科投资管理有限公司持有本公司 65%的股权，股东富盛国际集团有限公司持有本公司 35%的股权。 注 3：龚学锋通过广州谛科投资管理有限公司间接持有公司 17.00%的股份，通过富盛国际集团有限公司间接持有公司 35.00%的股份，合计持有公司 52.00%股份，宣方通过广州谛科间接持有公司 48.00%的股份。龚学锋和宣方是夫妻关系，合计持有公司 100%股份，为公司的共同实际控制人。 2、本公司子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 关联方名称 关联关系 类型 对本公司的持

297、股比例 对本公司的表决权比例 富盛国际集团有限公司 股东 有限责任公司 35% 35% 周亮 独立董事 宣以新 董事 余菁 独立董事 周水林 厂长 吴浩然 监事会主席 公告编号：2018-020 111 关联方名称 关联关系 类型 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 罗飞 监事 韦鸿吉 职工代表监事 徐凌 董事会秘书 4、关联方交易 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 广州谛科投资管理有限公司

298、600 万元 2017.02.16 2018.03.19 否 龚学锋和宣方 670 万元 2017.11.10 2018.11.08 否 (3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出： 宣方 110 万元 2017 年 5 月 15 日 2017 年 7 月 11 日 无利息 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 广州谛科投资管理有限公司 230,725.41 合计 230,725.41 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 公告编号：2

299、018-020 112 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 2017 年 12 月 31 日至 2018 年 4 月 23 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 于 2017 年 5 月 25 日全资子公司广州蒙尔特面材制品有限公司更名为广州邦荻卫浴有限公司，经营范围变更为厨房设备及厨房用品批发；卫生盥洗设备及用具批发；家具批发；家居饰品批发、建材、装饰材料批发。 2016 年 12 月 24 日公司与佛山慧谷科技股份有限公司签订购买石英石生产线设备，其中，包括石英石压制生产线设备（复色线）、石英石压

300、制生产线设备（单色线）、人造石生产线设备、磨抛线设备及新增压制系统各一套，总价为人民币 1600 万元。截止到 2017 年12 月 31 日已支付 990 万元。该设备尚未投入使用。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 18,682,762.93 97.52 18,682,762.93 其中：账龄组合 18,682,762.93 97.52 18,682,762.93 其他组合 单项金额不重

301、大但单独计提坏账准备的应收款项 474,751.67 2.48 474,751.67 100.00 - 合计 19,157,514.60 100.00 474,751.67 100.00 18,682,762.93 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-020 113 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 12,993,839.06 100.00 2,031.56 12,991,807.50 其中：账龄组合 12,993,839.06 100.00 2,031.56 2.0

302、0 12,991,807.50 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 12,993,839.06 100.00 2,031.56 12,991,807.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,682,762.93 0.00 0.00 合计 18,682,762.93 0.00 0.00 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,892,261.14 1 至 2 年 101,577.92 2,031.56 2.00 合计 12,993,839.06 2,031

303、.56 2.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 472,720.11 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 9,018,779.70 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 47.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 英国 Sylmar Technology limited 5,134,669.84 26.80 0.00 美国 TRUMBULL INDUSTRIES INC 1,

304、179,222.30 6.16 0.00 广州市万畅房地产有限公司 967,879.00 5.05 0.00 公告编号：2018-020 114 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 美国 Zum lndustnes,LLC 884,680.09 4.62 0.00 美国 Kordura 852,328.47 4.45 0.00 合计 9,018,779.70 47.08 0.00 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他

305、应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 426,286.98 100 13,431.40 2.00 、 5.00 、20.00、50.00 412,855.58 其中：账龄组合 426,286.98 100 13,431.40 2.00 、 5.00 、20.00、50.00 412,855.58 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 426,286.98 100 13,431.40 412,855.58 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组

306、合计提坏账准备的其他应收款 1,932,957.34 100.00 7,837.83 2.00、5.00、20.00 1,925,119.51 其中：账龄组合 1,932,957.34 100.00 7,837.83 2.00、5.00、20.00 1,925,119.51 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,932,957.34 100.00 7,837.83 1,925,119.51 公告编号：2018-020 115 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 342,836.98 1 至

307、2 年 29,370.00 587.40 2.00% 2 至 3 年 24,880.00 1,244.00 5.00% 3 至 4 年 10,000.00 2,000.00 20.00% 4 至 5 年 19,200.00 9,600.00 50.00% 合计 426,286.98 13,431.40 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,803,866.00 1 至 2 年 49,891.34 997.83 2% 2 至 3 年 60,000.00 3,000.00 5% 3 至 4 年 19,200.00 3,840.00 20% 合计 1,932,

308、957.34 7,837.83 (2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 5,593.57 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 内部职工的周转金 19,600.00 18,200.00 极可家子公司往来款 212,060.00 预付外部单位的水电费、在建工程等费用 194,626.98 1,914,757.34 合计 426,286.98 1,932,957.34 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 广州极可家居有限公司

309、 往来款 212,060.00 1 年以内 49.75 广州市城市建设开发有限公司 预付定金 50,000.00 1 年以内 11.73 佛山市澳润科技有限公司 预付定金 19,734.00 1 年以内 4.63 公告编号：2018-020 116 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 肇庆浩致实业发展有限公司 预付定金 19,200.00 4-5 年以内 4.50 9,60000 杭州百易得酒业有限公司 预付定金 18,600.00 1 年以内 4.36 合计 319,594.00 74.97 9,60000 3、 长期股权投资 （1

310、）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 广州邦荻卫浴有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本

311、主营业务 110,776,993.44 89,520,049.40 104,865,515.89 79,401,998.71 合计 110,776,993.44 89,520,049.40 104,865,515.89 79,401,998.71 十六、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -899,066.82 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 380,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 公告

312、编号：2018-020 117 项目 金额 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

313、变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,725.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -532,791.99 所得税影响额 - 本年度按纳税调整后不需要缴纳企业所得税 少数股东权益影响额（税后） - 合计 -532,791.99 注：非经常性损益项目中

314、的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 公告编号：2018-020 118 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -18.22% -0.1992 -0.1992 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -16.91% -0.1848 -0.1848 广东富盛新材料股份有限公司 （盖章） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2018 年 4 月 23 日 公告编号：2018-020 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司二楼