1、1 2019 年度报告 外贸印刷 NEEQ:839890 外贸无锡印刷股份有限公司 Foreign Trade Wuxi Printing Co.,ltd. 2 公司年度大事记 报告期内，为进一步提升生产效能，印刷全线加装在线检测设备，确保产品质量；成品工序全面进行自动化改造，印后产能提升 40%; 公司积极响应国家环保要求，努力倡导绿色生产，2019 年 6 月，被评为“绿色环保优秀企业”； 报告期内，成功申报高新技术专利 2 项。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项
2、. 18 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 26 第十节 公司治理及内部控制 . 26 第十一节 财务报告 . 29 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、外贸印刷 指 外贸无锡印刷股份有限公司 报发公司 指 无锡报业发展有限公司 报业集团 指 无锡日报报业集团（无锡日报社） 报业广闻 指 无锡报业广闻文化传播有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股东大会 指 外贸无锡印刷股份有限公司股东大会 董事会 指 外贸无锡印刷股份有限公司董事会
3、 监事会 指 外贸无锡印刷股份有限公司监事会 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 华英证券、主办券商 指 华英证券有限责任公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员，包括董事、监事和高级管理人员等 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董湘波、主管会计工作负责人唐蔚及会计机构负责人（会计主管人员）唐蔚保
4、证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中证天通会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户、供应商集中风险 报告期内，公司对前五大客户的销售额占营业收入的比例为56.74
5、%，其中，对第一大客户销售额占当期营业收入的比重23.2%，公司存在客户集中度较高的风险；公司向前五大供应商主要采购白卡纸、灰底白板纸等原材料，采购金额占总采购额的比例为 60.6%，公司存在供应商集中度要高的风险。 政策风险 2017 年 6 月由国家环境保护部审议通过的固定污染源排污许可分类管理名录（2017 年版）以及 2018 年 12 月国家生态环境部发布的固定污染源废气非甲烷总烃连续监测系统技术要求及监测方法明确规定了对于包装印刷行业使用溶剂型油墨、溶剂型稀释剂、固体污染源废气等的管理标准，并于 2020 年起开始实施。在 2018 年 12 月投资建设完成固体污染源废气收集排放处
6、置设备，但面对日渐趋严的环保政策，公司的盈利能力可能会受到相关政策的影响。 行业变动风险 报告期内，医药包装业务收入占公司主营业务收入的比重高达80.96%，因此医药行业相关产业政策的变化直接对本行业造成影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 外贸无锡印刷股份有限公司 英文名称及缩写 Foreign Trade Wuxi Printing Co.,ltd. 证券简称 外贸印刷 证券代码 839890 法定代表人 董湘波 办公地址 无锡市新吴区机场路 59 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 唐蔚 职务 副总经理兼财务总监兼
7、董事会秘书 电话 0510-85804923 传真 0510-85804928 电子邮箱 tw 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市新吴区机场路 59 号 214028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 外贸无锡印刷股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1980 年 4 月 15 日 挂牌时间 2016 年 11 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-印刷和记录媒介复制业-印刷-包装装潢及其他印刷 主要产品与服务项目 彩色包装盒 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5
8、0,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无锡报业发展有限公司 实际控制人及其一致行动人 无锡日报报业集团（无锡日报社） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 91320214135904197W 否 注册地址 无锡机场路 59 号 否 注册资本 50,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 华英证券 主办券商办公地址 无锡市滨湖区金融一街 10 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中证天通会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张伟 、施静逸 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门外大
9、街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 132,173,785.07 128,590,014.62 2.79% 毛利率% 33.08% 30.99% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,068,703.37 11,459,687.11 14.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,557,612.21 10,244,945.42 22.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的
10、净利润计算） 10.92% 10.08% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.51% 9.01% - 基本每股收益 0.26 0.23 13.04% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 156,988,517.08 177,045,973.76 -11.33% 负债总计 33,985,743.13 60,611,903.18 -43.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 123,002,773.95 116,434,070.58 5.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.46 2.33 5.64% 资产负债
11、率%（母公司） 21.65% 34.24% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.26 1.46 - 利息保障倍数 10.22 9.12 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,409,089.17 8,879,862.47 174.88% 应收账款周转率 3.66 3.50 - 存货周转率 5.03 5.75 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -11.33% 2.24% - 营业收入增长率% 2.79% 8.73% - 净利润增长率% 14.04% 44.82% - 五、 股本情况 单位：股
12、本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000.00 50,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 12,703.60 计入当期损益的政府补助 934,206.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -345,453.77 非经常性损益合计 601,455.83 所得税影响数 90,364.67 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 511,091.16 七、 补充财务指标 适用不适用 10 八、 会计数据
13、追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 6,549,780.90 应收账款 37,584,482.39 应收票据及应收账款 44,134,263.29 应付票据 2,560,000.00 应付账款 16,245,035.87 应付票据及应付账款 18,805,035.87 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司依靠先进的印刷设备和流程技术，凭借多年来积累的行业经验，以客户的需求为中心，为客户提供个性化的包装设计、方案优化、印刷
14、制作、物流运输的一体化服务实现销售收入。同时，公司凭借优质的产品及售后服务提高客户粘度，在拥有众多优质客户的同时不断拓展新客户，确保公司未来营业收入的稳步增长。 现阶段公司采用区域化的市场开发策略,以长三角地区目标市场为企业市场拓展的“根据地”和“大本营”，进行精耕细作，把“根据地”和“大本营”市场做大、做强、做深、做透，并成为企业将来进一步拓展的基础和后盾。 目前，公司客户集中在无锡、连云港、杭州、南京，主要为世界 500 强和国内 100 强的医药生产企业。公司的主导产品是彩色包装纸盒，核心业务是为医药生产企业提供专业化的包装服务，同时向顾客提供相关的产品设计、新材料、防伪包装、防混淆包装
15、、高速生产线包装等服务解决方案。 客户的取得方式主要有应标、自身跟进拓展、客户介绍等，均需要经过客户的招标过程或供应商评审后方建立合作关系。 公司产品的定价采取成本加成，即原辅材料成本+印工+额定制造费用+服务费（加成部分）。公司存在一定的由规模经济带来的成本优势，但更为主要的是，产品定价体现了公司产品质量和技术优势。 公司与长期客户签订年度合同。客户在订货时一般会采用网上系统订单的模式。订单由销售部转到生产部，生产部门经过订单确认以后拟定生产计划。产品销售出库时，由销售部门通知仓库进行出库，货物送达客户处后由客户人员验收，验收合格后在合同约定期限支付全款。 报告期内，公司所处行业、主营业务、
16、主要产品与服务、客户类型、销售渠道、收入来源及商业模式等较上年度没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体系，稳步实施市场拓展工作，公司内部管理和品牌形象都得到了较大提升，公司总体保持良好
17、发展势头；另一方面积极展开行业拓展，丰富和优化现有产品结构，相应增强了公司竞争力。 12 1、主要财务指标完成情况公司 2019 年实现营业收入 132,173,785.07 元，同比增长 2.79%，实现净利润 13,068,703.37 元，同比增长 14.04%。报告期末，公司资产总额 156,988,517.08 元，同比下降 11.33%；净资产总额为 123,002,773.95 元，同比增加 5.64%。 2、技术创新公司持续提高科研开发水平，2019 年度公司获得实用新型专利 2 项，累计获得实用新型专利 25 项。此外，公司重点研发项目进展顺利，进一步丰富了公司产品结构和市场
18、竞争力。 3、产品质量控制方面公司坚持以 ISO9001-2015 质量管理体系为基础，不断完善质量控制标准和优化流程， 使其更加突显公司打造竞争性的企业文化，更加具体有利于员工执行。公司员工围绕质量标准为客户提供优质服务，使得公司出厂产品在质量上得以保障，深受广大客户的认可，提升了公司的知名度和品牌影响力，为公司不断拓宽市场奠定了坚实的基础。 2020 年公司将致力于公司基础建设，扩大生产、研发、销售团队，使之可以更好的服务于 2020 年度销售计划。公司今后由快速扩张，转向做深做透市场，从以往非集约式经营转向挖掘和服务高端客户，共同发展。公司将通过研发和规范化管理，充分利用自有资源，为公司
19、持续、健康、稳定的发展夯实基础。我们今后将更加重视顾客的需求，把满足核心顾客的需求作为实现企业价值长期增长的根本，致力为投资者带来长期的价值增长。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 14,338,457.64 9.13% 24,627,742.39 13.91% -41.78% 应收票据 5,993,836.52 3.82% 6,549,780.90 3.70% -8.49% 应收账款 33,912,404.65 21.60% 37,584,482.39 21
20、.23% -9.77% 存货 18,437,512.39 11.74% 16,267,955.14 9.19% 13.34% 投资性房地产 1,960,593.18 1.25% 2,134,297.74 1.21% -8.14% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 61,948,137.91 39.46% 68,926,157.80 38.93% -10.12% 在建工程 - - 86,206.90 0.05% -100.00% 短期借款 12,000,000.00 7.64% 34,000,000.00 19.20% -64.71% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动
21、原因： 货币资金大幅减少的原因是本年度归还了短期贷款 2200 万元；存货增加的主要原因是本年度订单充足，产量提升；固定资产减少的原因是本年度处置了一些已到期报废的机器设备和电子设备；在建工程减少是本年度该工程（废气治理工程）已完工；短期借款大幅减少的原因是本年度利用自有资金归还了两笔短期贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金13 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 额变动比例% 营业收入 132,173,785.07 - 128,590,014.62 - 2.79% 营业成本 87,225,959.15 65.99% 8
22、7,169,596.37 67.79% 0.06% 毛利率 33.08% - 30.99% - - 销售费用 9,209,646.73 6.97% 6,971,370.63 5.42% 32.11% 管理费用 13,704,739.94 10.37% 15,329,880.48 11.92% -10.60% 研发费用 6,075,943.90 4.60% 5,823,300.02 4.53% 4.34% 财务费用 410,541.33 0.31% 978,057.31 0.76% -58.02% 信用减值损失 36,300.18 0.03% - - - 资产减值损失 0 0% -17,739.
23、07 0.01% -100.00% 其他收益 955,782.79 0.72% 67,382.00 0.05% 1,318.45% 投资收益 227,616.74 0.17% 543,738.53 0.42% -58.14% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 12,703.60 0.01% 1,324,246.17 1.03% -99.04% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 15,013,217.13 11.36% 12,552,027.10 9.76% 19.61% 营业外收入 700.00 0.0005% 39,500.00 0.03% -98.23% 营业外支出
24、 367,730.56 0.28% 2,016.45 0.002% 18,136.53% 净利润 13,068,703.37 9.89% 11,459,687.11 8.91% 14.04% 项目重大变动原因： 销售费用增加的主要原因是本年度开发新客户，增加的销售奖励；管理费用下降的原因是本年加强了内部费用管理，降本节支；投资收益减少的原因是归还短期贷款后，自有资金减少，理财收益减少；资产处置收益大幅减少、营业外支出增加的原因是今年处置的机器设备、电子设备已无使用价值，做报废处理，处置没有获得收益，反而增加了营业外支出；净利润增加的原因是本年度销售收入增加，毛利贡献增加带来的增长。 (2) 收
25、入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 130,019,753.22 126,006,162.43 3.19% 其他业务收入 2,154,031.85 2,583,852.19 -16.63% 主营业务成本 87,015,397.45 86,959,034.67 0.06% 其他业务成本 210,561.70 210,561.70 0.00% 按产品分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同14 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 期金额变动比例% 医药包装类 107,009,713.13 80.96% 1
26、04,501,698.46 81.27% 2.40% 日用品制造类 20,193,510.17 15.28% 18,299,156.10 14.23% 10.35% 食品制造类 2,377,811.60 1.80% 2,841,108.65 2.21% -16.31% 其它类 401,337.71 0.30% 327,925.31 0.26% 22.39% 电子制造类 37,380.61 0.03% 36,273.91 0.03% 3.05% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的
27、比重% 华东地区 128,553,141.02 97.26% 121,665,252.06 94.61% 5.65% 华南地区 505,184.25 0.38% 3,554,866.77 2.76% -85.79% 华北地区 961,427.96 0.73% 760,764.97 0.59% 26.38% 华中地区 0.00 0.00% 25,278.63 0.02% -100.00% 收入构成变动的原因： 华南地区收入大幅度下降的原因是该地区的客户广州市尼通进出口贸易有限公司今年的订单大幅度减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 阿
28、斯利康制药有限公司 30,166,195.85 23.20% 否 2 芬欧汇川（中国）有限公司 17,534,577.40 13.49% 否 3 江苏恒瑞医药股份有限公司 13,024,587.36 10.02% 否 4 阿斯利康药业(中国)有限公司 8,728,398.77 6.71% 否 5 江苏豪森药业集团有限公司 4,311,503.49 3.32% 否 合计 73,765,262.87 56.74% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 无锡市金宁商贸有限公司 20,682,557.70 19.89% 否 2 上海凯滢广业
29、贸易有限公司 17,099,794.13 16.44% 否 3 苏州华佳纸制品有限公司 7,879,415.07 7.58% 否 15 4 无锡市亨通纸业有限公司 6,722,722.14 6.46% 否 5 无锡岑悦商贸有限公司 3,784,345.11 3.64% 否 合计 56,168,834.15 54.01% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,409,089.17 8,879,862.47 174.88% 投资活动产生的现金流量净额 -3,304,765.63 -2,379,035.25 -38.91% 筹资活动
30、产生的现金流量净额 -30,113,608.29 -3,512,579.55 -757.31% 现金流量分析： 本年度经营活动现金流量净额增加主要是加强了客户账期管理，销售回款增加；投资活动现金流量净额减少主要是本期投资收益减少；筹资活动现金流量净额减少主要是归还了短期贷款 2200 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、 准则变化涉及的会计政策变更： 财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计
31、准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 财政部于2019年4月发布了关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了修订后的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对于 201
32、9 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整，对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，要求根据修订后的准则进行调整。 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了修订后的企业会计准则第 12 号债务重组，修订后的准16 则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整，对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，要求根据修订后的准则进行调整。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 三、
33、持续经营评价 （1）公司的主营业务为从事彩色包装纸盒的印刷销售，核心业务是为医药生产企业提供专业化的包装服务，同时向顾客提供相关的产品设计、新材料、防伪包装、防混淆包装、高速生产线包装等服务解决方案。公司近三年来，营业收入、净利润、资产、净资产等关键财务指标都持续稳步增长。 （2）公司主要生产设备已经逐步更新换代，为国际国内领先水平。同时公司重视研发，研发投入逐年提高，公司能适应市场并不断改进产品和推出新产品； （3）公司组织架构设置合理，内部控制制度健全；管理层和核心员工队伍稳定； （4）会计机构独立，会计核算制度健全，核算准确，监督到位，无控股股东占用公司资金和损害 公司利益的行为； （5
34、）公司的管理层保持较高的风险意识和较强的学习能力，重视自主研发和产品创新，重视开拓新型市场和销售渠道。并能根据行业和市场变化，迅速积极进行战略调整和部署，应对市场变化和风险的能力强。 综上所述，公司有较好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 客户、供应商集中风险：报告期内，公司对前五大客户的销售额占营业收入的比例为 56.74%，其中，对第一大客户销售额占当期营业收入的比重 23.2%，公司存在客户集中度较高的风险；公司向前五大供应商主要采购白卡纸、灰底白板纸等原材料，采购金额占总采购额的比例为 60.6%，公司存在供应商集中度要高的风险。 针对上述风险：公司积极开
35、拓新客户，有二家世界 500 强医药制造类客户的相关产品已经正式投产进入正常合作期，一家国内 100 强医药制造类客户的产品已经正式投产，积极应对公司客户集中度较高的风险。 政策变动的风险：由于印刷行业的生产过程存在污染排放问题，面对日渐趋严的环保政策，公司的盈利能力可能会受到相关政策的影响。 针对上述风险：公司积极响应国家环保要求，倡导绿色印刷，努力提高废气收集和处理能力，上年度公司建设完工的废气收集、处理工程，已通过相关部门的验收，目前已正常运转，效果良好。 行业变动的风险：报告期内，医药包装业务收入占公司主营业务收入的比重高达 80.96%，因此医药行业相关产业政策的变化直接对本行业造成
36、影响。 针对上述风险：一方面，继续扩大自身规模，提高产品质量，通过扩大市场占有率、规模化生产化解医药行业转嫁的成本压力；另一方面，公司也适当增加其他行业产品销售份额，来抵御医药行业变动带来的风险。 17 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议
37、过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披
38、露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 600,000.00 191,265.46 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 19 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临
39、时报告披露时间 无锡日报报业集团 关联担保 4,000,000 12,000,000 已事前及时履行 2019 年 4 月 2日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 一、公司实际控制人为公司融资提供担保，是正常的融资担保行为；二、本次关联交易不会对公司正常经营造成重大影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对 外 投资 不适用 2019 年 4月 2 日 宁波银行 购买理财产品
40、 现金 9800000 否 否 对 外 投资 不适用 2019 年 4月 2 日 宁波银行 购买理财产品 现金 9870000 否 否 对 外 投资 不适用 2019 年 4月 2 日 宁波银行 购买理财产品 现金 10000000 否 否 对 外 投资 不适用 2019 年 4月 2 日 宁波银行 购买理财产品 现金 10090000 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 上述事项对公司业务连续性不会产生影响，对公司管理层稳定性不会产生影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高
41、 2016 年 6 月10 日 2022 年 4月 21 日 发行 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 11月 1 日 2022 年 4月 21 日 发行 资金占用承诺 未来不会发生利用 实 际 控 制 能力，通过关联交易、垫付费用、提供担保及其他方式直接或者间接 侵 占 公 司 资正在履行中 20 金、资产而损害公司利益的情况 承诺事项详细情况： 1、公司董事、监事、高级管理人员于 2016 年 6 月 10 日出具了避免同业竞争承诺函，公司控股股东及实际控制人也出具了声明与承诺，避免同业竞争。 2、为规范公司资金管理公司控股股东、实际控制人承诺
42、于 2016 年 11 月出具承诺“未来不会发生利用实际控制能力，通过关联交易、垫付费用、提供担保及其他方式直接或者间接侵占公司资金、资产而损害公司利益的情况。” 报告期内、上述承诺人均遵守上述承诺，不存在违反上述承诺的事项。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 50,000,000 50,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 0 50,000,000 50,000,000 100% 董事、监事、高管 0 0 0 核心员工 0 0
43、 0 有限售条件股份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% -50,000,000 0 其中：控股股东、实际控制人 50,000,000 100.00% -50,000,000 0 董事、监事、高管 0 0 0 核心员工 0 0 0 总股本 50,000,000.00 - 0 50,000,000.00 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： 适用不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 无 锡 报 业 发 展有限公司 47,500,000 0 47,
44、500,000 95.00% 0 47,500,000 2 无 锡 报 业 广 闻文 化 传 播 有 限公司 2,500,000 0 2,500,000 5.00% 0 2,500,000 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 0 50,000,000 前十名股东间相互关系说明：报业广闻系控股股东报发公司的全资子公司。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 22 (一) 控股股东情况 报发公司，成立于 1999 年 11 月 2 日，法定代表人杨建，注册资本 28,000 万元，公司类型为有限责任公司（法
45、人独资），注册地址为无锡市学前东路 1 号，经营范围：报刊、图书批发零售；工艺品、文化用品、针纺织品、劳保用品、家用电器、塑料制品、鲜花、通用机械及配件、计算机及配件、电子产品、广告器材的销售；百货的零售；设计、制作、代理、发布国内各类广告业务；装饰装潢服务（不含资质）；会展服务；经济贸易咨询服务；企业形象策划，营销策划；电脑图文设计，网络系统集成，网络维护，计算机网络及软件、办公自动化的技术开发；提供酒店管理服务；自有房屋及设备的租赁；利用自有资产对外投资。以下限分支机构经营：代售 IC 卡业务；预包装食品零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。报告期内，报发公司直接
46、持有公司 4,750 万股，直接持股比例为 95.00%，通过其全资子公司无锡报业广闻文化传播有限公司间接持有公司 250 万股，间接持股比例为 5.00%，合计持有公司 100.00%的股权。 (二) 实际控制人情况 报业集团，系中国共产党无锡市委员会举办的事业单位法人，2003 年 11 月 26 日，中国共产党无锡市委员会下发关于同意成立无锡日报报业集团的批复（锡委发200351 号），同意组建无锡日报报业集团（无锡日报社）。报业集团法定代表人杨建，开办资金 44,328 万元，注册地址为无锡市学前东路 1 号，宗旨和业务范围：按照市委组建无锡日报报业集团的思路和工作要求，以邓小平理论和
47、“三个代表”重要思想为指导思想，围绕全市中心工作，坚持正确舆论导向，为全市经济发展和构建和谐文明社会提供良好舆论氛围和精神动力，集团坚持社会效益为主，不断开拓创新，积极经营发展好印务、发行、广告及与报业经济相关的延伸产业。报告期内，报业集团持有报发公司 100%的股份。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接
48、融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 外贸无锡印刷股份有限公司 交通银行无锡 保证借款 12,000,000 2019 年 9 月 26日 2020 年 9 月26 日 4.785 合计 - - - 12,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 10 日 1.3 0 0 合计 1.3 0 0 报告期内未执行完毕的利
49、润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 24 （二）权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 董湘波 董事长 男 1962-08-24 研究生 2019 年 4月 22 日 2022 年 4月 21 日 否 倪均 副董事长 男 1972-07-07 本科 2019 年 4月 22 日 2022 年 4月 21 日 否 包锡明 董事 男 1971-06-24 本科 2019 年 4月 22 日 2022 年 4月 21
50、日 否 周明香 董 事 兼 总 经理 男 1970-03-30 硕士 2019 年 4月 22 日 2022 年 4月 21 日 是 胡志学 董事 男 1962-08-09 本科 2019 年 4月 22 日 2022 年 4月 21 日 否 孙凌 监事会主席 女 1983-05-15 硕士 2019 年 4月 22 日 2022 年 4月 21 日 否 陈继红 监事 女 1966-09-09 本科 2019 年 4月 22 日 2022 年 4月 21 日 否 孙煜 监事 男 1965-01-16 高中 2019 年 4月 22 日 2022 年 4月 21 日 是 唐蔚 副总经理、财务 总
51、 监 兼 董事会秘书 男 1974-11-22 硕士 2019 年 4月 22 日 2022 年 4月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通数量变动 期末持普通期末普通股期末持有股25 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是
52、 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 杨国华 董事 离任 无 到期换届 王唯 监事会主席 离任 无 到期换届 孙凌 无 换届 监事会主席 到期换届 胡志学 无 换届 董事 到期换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 胡志学，1992 年 12 月至 2010 年 7 月任江南晚报采访部记者、副主任、主任；2010 年 7 月至 2017 年 5月任无锡日报报业集团编委办副主任、主任；2017 年 5 月至 2018 年 11 月任无锡日报
53、总编办主任；2018年 11 月至今任外贸无锡印刷股份有限公司董事、党总支副书记兼综合办主任。 孙凌，2010 年 8 月至 2011 年 10 月任无锡日报报业集团党群处科员；2011 年 11 月至 2016 年 1 月任无锡报业发展有限公司资产运营部主任助理；2016 年 2 月至今任无锡报业发展有限公司综合部副主任，外贸无锡印刷股份有限公司监事会主席。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 149 151 销售人员 22 21 行政管理人员 58 51 技术人员 21 22 财务人员 5 5 员工总计 255 250
54、 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 26 硕士 4 3 本科 20 25 专科 47 48 专科以下 184 174 员工总计 255 250 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用不适用 三、 报告期后更新情况 适用不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否
55、 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。管理层进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度等重大事项管理制度等，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行，最
56、大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规27 范性文件的要求，公司的现有制度能够给所有股东提供适当的保护和平等的权利，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照 相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及
57、有关内部控制制度的程序和规则进行， 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2019 年 4 月 2 日，召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了2018 年度公司年报、公司 2018 年度董事会工作报告、公司 2018 年度财务决算报告等 16 项议案；2019 年 4 月22 日，召开了第二届董事会第一次会议，审议通过了审议关于选举董湘波为公司第二届董事会董事长的议案、关于选举倪均为公司第
58、二届董事会副董事长的议案等 4 项议案；2019年 8 月 26 日，召开了第二届董事会第二次会议，审议通过了2019 年度公司半年度报告。 监事会 3 2019 年 4 月 2 日，召开了第一届监事会第六次会议，审议通过了2018 年度公司年报、公司 2018 年度监事会工作报告等 6 项议案；2019 年 4 月 22 日，召开了第二届监事会第一次会议，审议通过了关于选举孙凌为公司第二届监事会主席的议案；2019 年 8 月 26 日，召开了第二届监事会第二次会议，审议通过了2019 年度公司半年度报告。 股东大会 1 2019 年 4 月 22 日，召开了 2018 年度股东大会，审议通
59、过了审议通过了2018 年度公司年报、公司2018年度董事会工作报告、公司2018年度财务决算报告、关于公司董事会换届选举的议案等 16 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本报告期三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求，相应的三会文件、会议记录等各项会议文件均保存完整，会议记录中的时间、地点、出席人数等要件齐备、会议文件能够归档保存，会议记录出席人正常签署。 28 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的
60、说明 挂牌公司与控股股东和实际控制人之间，能保持业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立性，能保持自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 本报告期，挂牌公司管理制度上不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 报告期内，公司根据非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）及公司章程的有关规定，编制并发布公司年度报告。 报告期内，公司年度报告未出现重大差错。 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段
61、落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通（2020）证审字第 1800006 号 审计机构名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门外大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 张伟 、施静逸 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文：外贸无锡印刷股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了后附的外贸无锡印刷股份有限公司（以下简称外贸印刷公司）财务报表，包括2019 年 12 月
62、 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了外贸印刷公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于外贸印刷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、
63、 其他信息 外贸印刷公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括外贸印刷公司 2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 外贸印刷公司管理层负责按照企业会计准则的规定
64、编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估外贸印刷公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算外贸印刷公司、终止营运或别无其他现实的选择。 30 治理层负责监督外贸印刷公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误
65、所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）
66、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对外贸印刷公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致外贸印刷公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审
67、计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 （一） 14,338,457.64 24,627,742.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 （二） 5,993,836.52 6,549,780.90 应收账款 （三） 33,912,404.65 37,584,482.39 应收款项融资 31 预付款项 （四） 581,
68、704.01 617,398.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五） 107,139.16 27,568.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （六） 18,437,512.39 16,267,955.14 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 268,893.74 998,092.36 流动资产合计 73,639,948.11 86,673,019.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金
69、融资产 投资性房地产 （八） 1,960,593.18 2,134,297.74 固定资产 （九） 61,948,137.91 68,926,157.80 在建工程 （十） - 86,206.90 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 （十一） 17,771,500.44 18,353,925.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十二） 1,256,796.76 578,380.51 递延所得税资产 （十三） 51,540.68 56,985.71 其他非流动资产 （十四） 360,000.00 237,000.00 非流动资产合计 83,348,568.97 90,372,954
70、.14 资产总计 156,988,517.08 177,045,973.76 流动负债： 短期借款 （十五） 12,000,000.00 34,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 32 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 （十六） 2,560,000.00 应付账款 （十七） 15,360,787.19 16,245,035.87 预收款项 （十八） 927.65 5,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十九） 4,168,886.88 5,019,99
71、0.09 应交税费 （二十） 612,479.45 924,982.49 其他应付款 （二十一） 469,735.91 496,627.53 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,612,817.08 59,251,635.98 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 （二十二） 1,302,793.05 1,360,267.20 长期应付职工薪酬 预计负债 （二十三） 70,133.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债
72、合计 1,372,926.05 1,360,267.20 负债合计 33,985,743.13 60,611,903.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十四） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十五） 48,525,458.59 48,525,458.59 33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十六） 3,697,731.54 2,390,861.20 一般风险准备 未分配利润 （二十七） 20,779,583.82 15,517,750.79 归属于母公司所有者权益合计 123,002,773
73、.95 116,434,070.58 少数股东权益 所有者权益合计 123,002,773.95 116,434,070.58 负债和所有者权益总计 156,988,517.08 177,045,973.76 法定代表人：董湘波主管会计工作负责人：唐蔚会计机构负责人：唐蔚 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 132,173,785.07 128,590,014.62 其中：营业收入 （二十八） 132,173,785.07 128,590,014.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 118,392,971.25 117,95
74、5,615.15 其中：营业成本 （二十八） 87,225,959.15 87,169,596.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十九） 1,766,140.20 1,683,410.34 销售费用 （三十） 9,209,646.73 6,971,370.63 管理费用 （三十一） 13,704,739.94 15,329,880.48 研发费用 （三十二） 6,075,943.90 5,823,300.02 财务费用 （三十三） 410,541.33 978,057.31 其中：利息费用 1,588,445
75、.17 1,550,327.88 利息收入 1,215,952.49 614,705.07 加：其他收益 （三十四） 955,782.79 67,382.00 投资收益（损失以“-”号填列） （三十五） 227,616.74 543,738.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 34 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十六） 36,300.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十七） -17,739.07
76、资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十八） 12,703.60 1,324,246.17 三、营业利润（亏损以“”号填列） 15,013,217.13 12,552,027.10 加：营业外收入 （三十九） 700.00 39,500.00 减：营业外支出 （四十） 367,730.56 2,016.45 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 14,646,186.57 12,589,510.65 减：所得税费用 （四十一） 1,577,483.20 1,129,823.54 五、净利润（净亏损以“”号填列） 13,068,703.37 11,459,687.11 其中：被合并方在合并前实
77、现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,068,703.37 11,459,687.11 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 13,068,703.37 11,459,687.11 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允
78、价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 35 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 13,068,703.37 11,459,687.11 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 13,068,703.37 11,
79、459,687.11 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.26 0.23 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：董湘波主管会计工作负责人：唐蔚会计机构负责人：唐蔚 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,709,421.56 141,623,249.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
80、 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 998,091.76 收到其他与经营活动有关的现金 （四十三） 2,218,529.71 837,889.34 经营活动现金流入小计 157,926,043.03 142,461,139.05 购买商品、接受劳务支付的现金 83,389,980.76 86,626,129.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工
81、以及为职工支付的现金 30,641,200.29 27,169,000.49 支付的各项税费 11,887,709.74 12,199,356.77 36 支付其他与经营活动有关的现金 （四十三） 7,598,063.07 7,586,790.29 经营活动现金流出小计 133,516,953.86 133,581,276.58 经营活动产生的现金流量净额 24,409,089.17 8,879,862.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 46,203.27 1,617,
82、961.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （四十三） 227,616.74 543,738.53 投资活动现金流入小计 273,820.01 12,161,699.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,578,585.64 14,540,734.95 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,578,585.64 14,540,734.95 投资活动产生的现金流量净额 -3,304,765.63 -2,379,035.25 三、筹资活动产生的现金
83、流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 52,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 52,000,000.00 偿还债务支付的现金 42,000,000.00 48,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,113,608.29 7,512,579.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 50,113,608.29 55,512,579.55 筹资活动产生的现
84、金流量净额 -30,113,608.29 -3,512,579.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,009,284.75 2,988,247.67 加：期初现金及现金等价物余额 23,347,742.39 20,359,494.65 六、期末现金及现金等价物余额 14,338,457.64 23,347,742.32 法定代表人：董湘波主管会计工作负责人：唐蔚会计机构负责人：唐蔚 37 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益
85、专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 48,525,458.59 2,390,861.20 15,517,750.79 116,434,070.58 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 48,525,458.59 2,390,861.20 15,517,750.79 116,434,070.58 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,306,870.34 5,261,833.03 6,568,703.37 （一）综合收益总额 13,06
86、8,703.37 13,068,703.37 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 38 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,306,870.34 -7,806,870.34 -6,500,000.00 1提取盈余公积 1,306,870.34 -1,306,870.34 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -6,500,000.00 -6,500,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5
87、.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 48,525,458.59 3,697,731.54 20,779,583.82 123,002,773.95 39 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 48,525,458.59 1,244,892.49 11,204,032.39 110,974
88、,383.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 48,525,458.59 1,244,892.49 11,204,032.39 110,974,383.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,145,968.71 4,313,718.40 5,459,687.11 （一）综合收益总额 11,459,687.11 11,459,687.11 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 40 的金额 4其他 （三）利润分配 1,145,968.71 -7
89、,145,968.71 -6,000,000.00 1提取盈余公积 1,145,968.71 -1,145,968.71 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 48,525,458.59 2,390,861.20 15,517,750.79
90、 116,434,070.58 41 法定代表人：董湘波 主管会计工作负责人：唐蔚 会计机构负责人：唐蔚 42 外贸无锡印刷股份有限公司 2019 年度财务报表附注 编制单位：外贸无锡印刷股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 （一）基本情况 外贸无锡印刷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），法定代表人：董湘波。公司注册地：无锡市新区机场路59号。统一社会信用代码：91320214135904197W。 本公司最早成立于1980年4月15日，系中国包装进出口总公司下属企业， 2003年5月在外贸无锡印刷厂基础上改制为外贸无锡印刷有限公司。经过多次股权转让，无锡报业发展有
91、限公司于2012年3月2日获得外贸无锡印刷有限公司100%股权。2016年3月22日，无锡报业发展有限公司将其持有的5%股权转让给无锡报业广闻文化传播有限公司。2016年6月，在外贸无锡印刷有限公司基础上整体变更为股份有限公司。经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并于2016年4月30日出具了中兴财光华审会字（2016）第304391号审计报告，截止2016年3月31日经审计后的净资产98,525,458.59元，折合为股本50,000,000.00股，每股面值1元，计50,000,000.00元，剩余未折股部分净资产48,525,458.59元计入股份公司的资本公积，变更后注册资本为
92、人民币5,000万元，其中：无锡报业发展有限公司出资4,750万元，占注册资本的95%；无锡报业广闻文化传播有限公司出资250万元，占注册资本的5%。 本公司于2016年11月29日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：外贸印刷，证券代码为839890。 截止2019年12月31日，本公司的控股股东为无锡报业发展有限公司，本公司的实际控制人为无锡日报报业集团。 2019年12月24日永发印务（东莞）有限公司和浙江荣丰纸业有限公司在无锡市产权交易所公开竞得外贸印刷100%股权。2020年3月17日签订了股份转让协议，无锡报业发展有限公司及无锡报业广闻文化传播有限公司将其持有的所有股份转让给永
93、发印务（东莞）有限公司和浙江荣丰纸业有限公司。转让后的股份比例为：永发印务（东莞）有限公司持有外贸印刷90%的股份，浙江荣丰纸业有限公司持有外贸印刷10%的股份。截止审计报告日，上述股东和股份变更手续尚未完成。 （二）业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：出版物印刷；包装装潢印刷品印刷；其他印刷品印刷；道路普通货物运输；包装材料销售；印刷技术、包装技术的研发、技术服务、技术咨询；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 43 （三）财务报表的批准 本财务报表由本公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公
94、司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历
95、年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定为现金等价物。 （六） 外币业务 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币
96、记账。 资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采44 用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （七） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业
97、务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
98、与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计
99、入其他综合收益的金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。45 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当
100、期损益。 2、金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，计算并确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
101、已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （1）对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对
102、该应收票据单项计提损失准备并确认预期信用损失。 应收商业承兑汇票，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。 （2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下： 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提损失准备并确认预期信用损失。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特46 征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损
103、失。 确定组合的依据 按组合计提预期信用损失准备的应收账款 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款 以应收款项与交易对象的特定关系为信用风险特征划分组合 按组合计提预期信用损失准备的计提方法 按组合计提预期信用损失准备的应收账款 按账龄分析法计提预期信用损失准备 按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款 单项认定计提预期信用损失准备 本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下： 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年） 1 1-2年 5
104、2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 （3）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；信用风险自初始确认后信用风险已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是
105、否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计依据。 确定组合的依据 按组合计提预期信用损失准备的应收账款 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款 以应收款项与交易对象的特定关系为信用风险特征划分组合 按组合计提预期信用损失准备的计提方法 按组合计提预期信用损失准备的应收账款 按账龄分析法计提预期信用损失准备 按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款 单
106、项认定计提预期信用损失准备 47 本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估计如下： 其他应收款计提比例（%） 1年以内 1 1-2年 5 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 对于非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提减值。 存在抵押质押担保的其他应收款项，原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失。 3、金融资产终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资
107、产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； （3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 4、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
108、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 48 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身信用风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
109、的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 5.金融负债的终止确认 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
110、产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （八） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 资产负债表
111、日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、49 估计的销售费用以及相关税金后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5、周转材料的摊销
112、方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （九） 持有待售及终止经营 1、持有待售 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉。 公司将同时满足下列条件的
113、非流动资产或处置组确认为持有待售：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继
114、续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 50 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
115、 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售
116、的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 可收回金额。 2、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处置或划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业
117、务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3、列报 公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资51 产和流动负债列示。 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报
118、表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 （十） 长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。 1、 长期股权投资的投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权
119、益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照企业会计准则第7 号非货币性资产交换的有关规定确定。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定
120、处理，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额52 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指
121、投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十一） 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 1、投资性房地产的确认
122、 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2、投资性房地产初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 3、投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式
123、对投资性房地产进行后续计量。根据企业会计准则第 4 号-固定资产和企业会计准则第 6 号-无形资产的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 4、投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （十二） 固定资产 1、固定资产确认条件 53 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 2、固定资产的初始计量 本
124、公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产的分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的
125、固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法。固定资产分类、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下表： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 1 4.95 机器设备 10-12 1-5 7.92-9.9 运输工具 3-10 1-3 9.7-33 电子设备 4-8 1-3 12.13-24.75 其他设备 3-20 1-5 4.95-31.67 4、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
126、产确认条件的，如固定资产日常修理和大修理，在发生时计入当期损益。 5、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十三） 在建工程 1、在建工程计价 54 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用
127、状态的判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十四） 借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
128、以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中
129、断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 55 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
130、 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十五） 无形资产及开发支出 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产
131、的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号-借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号-债务重组、企业会计准则第
132、16 号-政府补助、企业会计准则第 20 号-企业合并的有关规定确定。 3、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 56 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
133、开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 4、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每
134、年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 57 （十六） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试
135、结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资
136、产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述长期资产减值损失一经确认，以后期间不予转回
137、价值得以恢复的部分。 （十七） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八） 职工薪酬 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保58 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短
138、期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 2、离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，
139、职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 （十九） 预计负债 1、预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始
140、计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十） 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
141、益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 59 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 公司产品主要为各类用于医药、日用品、食品和电子制造类包装纸，具体的收入确认时点如下： 长期客户，货物运送至客户指定的管理仓库，待客户确认产品质量合格后，每月一次或两次根据产品的使用情况对合格产品与本公司对账，经双方对账后确认为产品销售收入。零星客户，货物发出并由客户签收后确认为产品销售收入。 2提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结
142、果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入：与交易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 （二十一） 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
143、与资产相关的政府补助，是指取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 4、政府补助会计处理 本公司采用总额法确认政府补助，具体处理： 60 （1）与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值。与资产相关的政府补助确认为递延收
144、益的，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本
145、公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （3）本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外： （1）由于企业合并产生的所得税调
146、整商誉； （2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
147、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂61 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 本公司于资
148、产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十三） 租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内
149、，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产
150、：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现62 值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四） 重要会计政策、会计估计的变更 1、准则变化涉及的会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 20
151、19 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。 财政部于 2019年 5月 9日发布了修订后的企业会计准则第7 号非货币性资产交换，修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整，对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，要求根据修订后的准则进行调整。 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了修订后的企业会计准则第
152、12 号债务重组，修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整，对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，要求根据修订后的准则进行调整。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 （1）新金融工具准则 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金
153、融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。本公司执行新金融工具准则，对本期和期初财务报表无重大影响。 本公司根据新金融工具准则的规定，不需对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整。 63 （2）执行财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票
154、据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对公司净利润和股东权益无影响。 2018 年 12 月 31 日/2018 年度 调整前 影响金额 调整后 应收票据及应收账款 44,134,263.29 -44,134,263.29 应收票据 6,549,780.90 6,549,780.90 应收账款 37,584,482.39 37,584,482.39 应付票据及应付账款 18,805,035.87 -18,805,035.87 应付票据 2,560,000.00 2,560,000.00 应付账款 16,245,035.87 16,245,035.87 四、
155、 税项 （一）主要税项及其税率 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%（注）、5% 城市维护建设税 实际缴流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率。根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。 （三）重要税收优惠及批文 税负减免：本公司于 2018 年
156、10 月 24 日经江苏首科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书。根据中华人民共和国企业所得税法的相关规定，公司自获得高新技术企业认定后的三年内，将享受按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。2018 年至 2020 年度，本公司所得税适用 15%的优惠税率。 五、 财务报表主要项目注释 以下披露项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日；上期指 2018 年度，本期指 2019 年度。金额单位为人民币元。 （一） 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 64 现金 39,752.77 14
157、,613.72 银行存款 14,298,704.87 23,333,128.67 其他货币资金 1,280,000.00 合 计 14,338,457.64 24,627,742.39 （二） 应收票据 1、票据类型 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,993,836.52 6,549,780.90 合 计 5,993,836.52 6,549,780.90 2、期末无已质押的应收票据。 65 3、已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 10,575,567.27 合 计 10,575,567.27 （三） 应收账款 1、应收账款
158、分类 类 别 期末金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 34,254,954.19 100% 342,549.54 1.00% 其中：按账龄分析法计提预期信用损失准备 34,254,954.19 100% 342,549.54 1.00% 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 34,254,954.19 100% 342,549.54 1.00% 类 别 期初金额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 37,964,132.11
159、 100% 379,649.72 1% 其中：按账龄分析法计提预期信用损失准备 37,964,132.11 100% 379,649.72 1% 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 37,964,132.11 100% 379,649.72 1% （1）按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用损失率 坏账准备 账面余额 预期信用损失率 坏账准备 1 年以内 34,254,954.19 1% 342,549.54 37,964,132.11 1% 379,649.72 1 至 2 年 5% 5% 2
160、 至 3 年 30% 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 合计 34,254,954.19 342,549.54 37,964,132.11 379,649.72 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 66 本期转回坏账准备金额为 37,100.18 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准备金额 占应收账款总额比例 芬欧汇川(中国)有限公司 非关联方 2,558,416.39 25,584.16 7.47% 南京易亨制药有限公司 非关联方 1,607,066.52
161、 16,070.67 4.69% 阿斯利康制药有限公司 非关联方 9,443,589.44 94,435.89 27.57% 赛诺菲（杭州）制药有限公司 非关联方 1,448,188.88 14,481.89 4.23% 江苏恒瑞医药股份有限公司 非关联方 4,694,916.64 46,949.17 13.71% 合 计 19,752,177.87 197,521.78 57.66% （四） 预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 581,704.01 100% 617,398.44 100% 12 年（含 2
162、 年） 23 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 581,704.01 100% 617,398.44 100% 2、预付款项期末余额前 5 名客户列示如下： 单位名称 与本公司关系 期末账面余额 占预付账款总额的比例 备注 无锡市供电局 非关联方 287,373.91 49.40% 中国石油化工股份有限公司江苏无锡石油分公司 非关联方 251,587.00 43.25% 无锡新联热力有限公司 非关联方 19,320.00 3.32% 无锡市自来水公司 非关联方 8,902.40 1.53% 深圳市速王科技有限公司 非关联方 5,640.00 0.97% 合 计 572,823.31 98.
163、47% （五） 其他应收款 性质 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 108,194.16 27,823.00 减：坏账准备 1,055.00 255.00 合 计 107,139.16 27,568.00 67 1、其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 65,000.00 5,000.00 投标保证金 40,000.00 20,000.00 其他 3,194.16 2,823.00 减：坏账准备 1,055.00 255.00 合计 107,139.16 27,568.00 2、其他应收款项账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏
164、账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 102,694.16 94.92% 1,000.00 27,823.00 100% 255.00 1 至 2 年 5,500.00 5.08% 55.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 108,194.16 100% 1,055.00 27,823.00 100% 255.00 3、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 期初余额 255.00 255.00 期初余额在本
165、期重新评估后 255.00 255.00 本期计提 800.00 800.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,055.00 1,055.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项余额的比例 坏账准备 崔晓明 垫 付 员 工 手 术费 60,000.00 1-2 年 55.46% 600.00 南京正大天晴制药有限公司 投标保证金 20,000.00 1 年以内 18.49% 200.00 杭州民生药业有限公司 投标保证金 20,000.00 1 年以内 18.49% 200.00 张瑞兰 备用金 5,0
166、00.00 1 年以内 4.62% 50.00 无锡金色阳光物业管理有限水电费 2,694.16 1 年以内 2.49% 68 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项余额的比例 坏账准备 公司 合计 107,694.16 99.54% 1,050.00 （六） 存货 1、存货分项列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,324,279.28 5,324,279.28 4,785,563.95 4,785,563.95 在产品 4,239,819.55 4,239,819.55 4,478,465.18 4,47
167、8,465.18 库存商品 4,266,993.96 4,266,993.96 3,747,248.28 3,747,248.28 发出商品 4,606,419.60 4,606,419.60 3,256,677.73 3,256,677.73 合 计 18,437,512.39 18,437,512.39 16,267,955.14 16,267,955.14 （七） 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 268,893.74 998,092.36 合 计 268,893.74 998,092.36 （八） 投资性房地产 1、按成本模式进行后续计量的投资性房地产 项目 房
168、屋、建筑物 合计 一、账面原值 1期初余额 3,509,183.00 3,509,183.00 2本期增加金额 3本期减少金额 4期末余额 3,509,183.00 3,509,183.00 二、累计折旧和累计摊销 1期初余额 1,374,885.26 1,374,885.26 2本期增加金额 173,704.56 173,704.56 （1）计提或摊销 173,704.56 173,704.56 3本期减少金额 4期末余额 1,548,589.82 1,548,589.82 三、减值准备 1期初余额 2本期增加金额 3本期减少金额 4期末余额 四、账面价值 69 项目 房屋、建筑物 合计 1
169、期末账面价值 1,960,593.18 1,960,593.18 2期初账面价值 2,134,297.74 2,134,297.74 70 （九） 固定资产 1、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1期初余额 61,343,262.41 64,346,694.05 5,164,592.50 568,217.12 12,850,801.37 144,273,567.45 2本期增加金额 2,028,518.81 159,230.02 2,539.82 221,817.84 2,412,106.4
170、9 （1）购置 2,028,518.81 159,230.02 2,539.82 221,817.84 2,412,106.49 （2）在建工程转入 3本期减少金额 1,008,666.07 1,734,233.93 6,388.03 2,749,288.03 （1）处置或报废 1,008,666.07 1,734,233.93 6,388.03 2,749,288.03 4期末余额 61,343,262.41 65,366,546.79 3,589,588.59 570,756.94 13,066,231.18 143,936,385.91 二、累计折旧 1期初余额 23,698,661.6
171、8 38,552,825.10 4,021,906.53 558,553.70 8,515,462.64 75,347,409.65 2本期增加金额 3,050,424.99 4,868,707.06 395,779.67 558.96 768,756.30 9,084,226.98 （1）计提 3,050,424.99 4,868,707.06 395,779.67 558.96 768,756.30 9,084,226.98 3本期减少金额 925,080.56 1,512,027.92 6,280.15 2,443,388.63 （1）处置或报废 925,080.56 1,512,027
172、.92 6,280.15 2,443,388.63 4期末余额 26,749,086.67 42,496,451.60 2,905,658.28 559,112.66 9,277,938.79 81,988,248.00 三、减值准备 1期初余额 2本期增加金额 3本期减少金额 4期末余额 四、账面价值 1期末账面价值 34,594,175.74 22,870,095.19 683,930.31 11,644.28 3,788,292.39 61,948,137.91 2期初账面价值 37,644,600.73 25,793,868.95 1,142,685.97 9,663.42 4,335
173、,338.73 68,926,157.80 （3）未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 期末账面价值 未办妥产权证书原因 房屋（震球转入无证) 429,448.15 历史遗留问题 合 计 429,448.15 （十） 在建工程 1、在建工程 （1）在建工程项目基本情况 工程项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 废气治理工程 86,206.90 86,206.90 71 合 计 86,206.90 86,206.90 （2）重大在建工程项目变动情况： 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 废气治理工程 86,20
174、6.90 86,206.90 86,206.90 东侧厂房房屋防水工程 120,733.94 120,733.94 120,733.94 合 计 206,940.84 86,206.90 120,733.94 86,206.90 120,733.94 （十一） 无形资产 1、无形资产类别情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1期初余额 22,490,754.52 360,909.52 22,851,664.04 2本期增加金额 3本期减少金额 4期末余额 22,490,754.52 360,909.52 22,851,664.04 二、累计摊销 1期初余额 4,325,144.80
175、 172,593.76 4,497,738.56 2本期增加金额 546,334.11 36,090.93 582,425.04 （1）计提 546,334.11 36,090.93 582,425.04 3本期减少金额 （1）处置 4期末余额 4,871,478.91 208,684.69 5,080,163.60 三、减值准备 1期初余额 2本期增加金额 3本期减少金额 4期末余额 四、账面价值 1期末账面价值 17,619,275.61 152,224.83 17,771,500.44 2期初账面价值 18,165,609.72 188,315.76 18,353,925.48 （十二）
176、 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 零星及维修工程 578,380.51 606,229.13 285,763.92 898,845.72 2019 年企业财产险和机器损坏险 165,505.88 165,505.88 保险费、工程款 237,217.10 237,217.10 东侧厂房房屋防水工程 120,733.94 120,733.94 合 计 578,380.51 1,129,686.05 451,269.80 1,256,796.76 72 （十三） 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资
177、产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 应收账款坏账准备 51,382.43 342,549.54 56,947.46 379,649.72 其他应收款坏账准备 158.25 1,055.00 38.25 255.00 合 计 51,540.68 343,604.54 56,985.71 379,904.72 （十四） 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 360,000.00 237,000.00 合 计 360,000.00 237,000.00 （十五） 短期借款 1、短期借款情况： 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 12,000,000.00 34,000,00
178、0.00 合 计 12,000,000.00 34,000,000.00 注：截止 2019 年 12 月 31 日，本公司向交通银行的借款由无锡日报报业集团提供最高额度为 4,800 万的保证担保。 2、本报告期内无重要的已逾期借款情况。 （十六） 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,560,000.00 合 计 2,560,000.00 （十七） 应付账款 1、应付账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 15,175,202.20 15,662,222.48 应付设备款 185,584.99 582,813.39 合 计 15,360,787.19 16,2
179、45,035.87 2、账龄超过 1 年的大额应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 无锡明巨贸易有限公司 1,017.90 尚未结算 73 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 无锡市新特化工试剂行 2,875.00 尚未结算 征图新视（江苏）科技有限公司 25,000.00 尚未结算 合 计 28,892.90 （十八） 预收款项 1、预收账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 货款 927.65 5,000.00 2、本期无账龄超过 1 年的重要预收账款 （十九） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类 项 目 期末余额 期初余额 短期薪酬 4,168,886.88 5,019,9
180、90.09 离职后福利-设定提存计划 辞退福利 一年内到期的其他长期福利 合 计 4,168,886.88 5,019,990.09 2、短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,956,977.36 15,196,380.12 16,051,524.41 4,101,833.07 2、职工福利费 3、社会保险费 1,521,142.26 1,521,142.26 其中：基本医疗保险费 1,167,277.80 1,167,277.80 补充医疗保险费 103,317.03 103,317.03 工伤保险费 116,923.39 116,923.
181、39 生育保险费 133,624.04 133,624.04 4、住房公积金 1,293,284.00 1,293,284.00 5、工会经费和职工教育经费 63,012.73 328,666.59 324,625.51 67,053.81 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 合 计 5,019,990.09 18,339,472.97 19,190,576.18 4,168,886.88 3、离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 2,893,332.98 2,893,332.98 2、失业保险费 83,235.67
182、 83,235.67 74 3、年金缴费 合 计 2,976,568.65 2,976,568.65 4、报告期内无辞退福利。 （二十） 应交税费 类 别 期末余额 期初余额 增值税 331,574.00 623,470.39 营业税 11,127.50 11,127.50 城建税 26,065.98 44,923.77 土地使用税 28,333.50 37,778.00 房产税 158,542.48 157,005.74 教育费附加 18,618.56 32,088.41 个人所得税 24,179.23 16,069.88 印花税 14,038.20 2,518.80 合 计 612,479
183、.45 924,982.49 （二十一） 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 12,585.21 37,748.33 应付股利 其他应付款项 457,150.70 458,879.2 合 计 469,735.91 496,627.53 1、应付利息 类别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 12,585.21 37,748.33 2.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 31,317.70 26,418.20 押金 415,041.00 428,171.00 预提费用及其他 10,792.00 4,290.00 合计 457,150.70 4
184、58,879.20 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况： 单位名称 期末余额 账龄 款项性质 未偿还或未结转的原因 东台市琼港镇锡东货运运输经营部 20,000.00 3 年以上 押金 合作关系，尚未退还 无锡恒昶货运有限公司 20,000.00 3 年以上 押金 合作关系，尚未退还 江苏佳利达国际物流有限公司 20,000.00 3 年以上 押金 合作关系，尚未退还 75 无锡金色阳光物业管理有限公司 20,000.00 3 年以上 押金 合作关系，尚未退还 合 计 80,000.00 （二十二） 长期应付款 1、长期应付款 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 离岗退养人
185、员的费用 1,360,267.20 1,600.00 59,074.15 1,302,793.05 合计 1,360,267.20 1,600.00 59,074.15 1,302,793.05 （二十三） 预计负债 项 目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 70,133.00 合 计 70,133.00 （二十四） 股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额 金额 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1国家持股 2国有法人持股 3其他内资持股 其中：境内法人持股 境内 自然 人持股 4外资持股 其中：境外法人持股 境外 自然 人
186、持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 1人民币普通股 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100% 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 无限售条件股份合计 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100% 三、股份总数 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100% （二十五） 资本公积 项 目 初余额 本期增加 本期减少 期末余额 76 股本溢价 48,525,458.59 48,525,458.59 合 计 48,525,458.59 48,525,458.59 注：2016 年 6 月
187、外贸印刷整体变更为股份有限公司，经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并于 2016 年 4 月 30 日出具了中兴财光华审会字（2016）第 304391 号审计报告，截止 2016 年 3 月 31 日经审计后的净资产 98,525,458.59 元，其中 50,000,000.00 元折成股份公司实收资本，各发起人以此抵作股款投入拟设立的股份公司，净资产大于股本部分48,525,458.59 元转入公司资本公积金。 （二十六） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 期减少 期末余额 定盈余公积 2,390,861.20 1,306,870.34 3,697,731.54 本公司 20
188、19 年度按净利润的 10%提取法定盈余公积金 1,306,870.34 元。 （二十七） 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 15,517,750.79 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 15,517,750.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,068,703.37 减：提取法定盈余公积 1,306,870.34 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,500,000.00 注 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 20,779,583.82 注：2019 年 4 月，股东大会作出决议，审议通过 2018
189、 年度利润分配预案，决定向股东分配利润 6,500,000.00 元。本公司已于 2019 年 6 月支付。 （二十八） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计（按行业分） 医药包装类 107,009,713.13 69,159,387.08 104,501,698.46 67,922,489.76 日用品制造类 20,193,510.17 15,443,902.60 18,299,156.10 16,267,954.71 其它类 401,337.71 265,717.28 327,925.31 311,512.84 食品制造类 2,377,
190、811.60 2,112,200.68 2,841,108.65 2,423,686.79 77 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 电子制造类 37,380.61 34,189.81 36,273.91 33,390.57 小计 130,019,753.22 87,015,397.45 126,006,162.43 86,959,034.67 二、其他业务小计 废料收入 1,997,460.42 2,303,685.39 租赁收入 156,571.43 210,561.70 240,380.94 210,561.70 其他 39,785.86 小计 2,154,031.85
191、 210,561.70 2,583,852.19 210,561.70 合计 132,173,785.07 87,225,959.15 128,590,014.62 87,169,596.37 （二十九） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 559,912.08 489,116.44 教育费附加 399,937.23 349,366.00 房产税 619,683.70 630,481.18 土地使用税 113,334.00 151,112.00 残疾人就业保障金 33,502.19 32,262.02 印花税 39,771.00 31,072.70 合 计 1,766,
192、140.20 1,683,410.34 （三十） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,118,189.96 3,217,249.75 差旅费 251,372.71 229,621.29 业务招待费 331,873.98 303,498.21 折旧费 9,472.64 9,438.94 劳动保护费 17,519.00 18,000.00 办公费 18,131.41 4,125.60 邮电费 53,954.05 51,677.64 广告宣传费 10,000.00 运输费 2,264,942.23 2,178,517.50 物料消耗 61,348.62 32,504.88 劳务费
193、 727,611.92 698,142.82 设计制作费 352,530.21 218,594.00 会务费 2,700.00 合 计 9,209,646.73 6,971,370.63 （三十一） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,675,247.43 7,633,839.84 78 项 目 本期发生额 上期发生额 保险费 291,307.97 248,109.30 折旧费 3,309,814.39 3,217,603.76 修理费 430,107.03 369,954.17 低值易耗品 36,981.99 26,037.76 业务招待费 24,008.03 28,77
194、9.11 差旅费 161,642.79 142,759.67 办公费 600,739.73 637,662.23 水电费 656,447.57 700,714.39 聘请中介机构费 638,695.24 433,530.07 咨询费 2,427.18 164,368.53 职工教育经费 24,897.57 24,278.06 物料消耗 599,572.57 685,957.66 无形资产摊销 582,425.04 582,425.04 租赁费 865.20 3,460.80 会议费 1,553.40 其他 668,006.81 430,400.09 合 计 13,704,739.94 15,3
195、29,880.48 （三十二） 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 3,583,535.27 3,766,972.80 差旅费用 27,674.58 32,827.50 办公费用 4,437.63 46,299.36 折旧费用 1,173,107.76 963,195.03 物料消耗 772,349.02 654,135.96 其他费用 514,839.64 359,869.37 合 计 6,075,943.90 5,823,300.02 （三十三） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,588,445.17 1,550,327.88 减：利息收入 1,215,9
196、52.49 614,705.07 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 38,048.65 42,434.50 其他 合 计 410,541.33 978,057.31 （三十四） 其他收益 79 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 66,890.00 67,382.00 与收益相关 政府补助 867,316.00 与收益相关 三代手续费 21,576.79 与收益相关 合计 955,782.79 67,382.00 本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 955,782.79 元。 （三十五） 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财收益 227,616.7
197、4 543,738.53 合 计 227,616.74 543,738.53 （三十六） 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 36,300.18 合计 36,300.18 （三十七） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -17,739.07 合 计 -17,739.07 （三十八） 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置 12,703.60 1,324,246.17 合 计 12,703.60 1,324,246.17 （三十九） 营业外收入 1、分类情况 项 目 发生额 入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 罚款收入
198、 700.00 39,500.00 700.00 39,500.00 合 计 700.00 39,500.00 700.00 39,500.00 （四十） 营业外支出 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 公益性捐赠支出 非流动资产损坏报废损失 272,399.73 1,994.61 272,399.73 1,994.61 滞纳金、罚款支出 975.29 21.84 975.29 21.84 80 工行大修理基金转出 94,355.54 94,355.54 合 计 367,730.56 2,016.45 367,730.56 2,016.45 （四十一）
199、所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,534,646.03 1,207,259.02 递延所得税费用 5,445.03 33,555.70 以前年度汇算差异 37,392.14 -110,991.18 合 计 1,577,483.20 1,129,823.54 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上期数 利润总额 14,646,186.57 12,589,510.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,196,927.99 1,888,426.60 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 37,3
200、92.14 -110,992.18 研发费用加计扣除 -683,543.69 -635,541.47 非应税收入的影响 不得扣除的成本、费用和损失的影响 26,706.76 23,082.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -71,368.25 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率变动的影响 36,216.57 所得税费用 1,577,483.20 1,129,823.54 （四十二） 租赁 1、经营租赁出租人各类租出资产情况 经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值 房屋建筑物 1,960,593.1 2,134,29
201、7.74 合 计 1,960,593.1 2,134,297.74 本公司经营租赁出租物的承租人为无锡市金色阳光物业管理有限公司。 （四十三） 现金流量表项目注释 1、现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,215,952.49 614,705.07 其他收益 955,782.79 67,382.00 81 项 目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 700.00 39,500.00 其他 46,094.43 116,302.27 合 计 2,218,529.71 837,889.34 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目
202、 本期发生额 上期发生额 金融机构手续费支出 38,048.65 42,434.50 管理费用、销售费用相关 7,382,583.93 6,974,090.32 其他应收往来增加 80,371.16 长期待摊费用增加 540,961.93 其他应付款减少 1,728.50 29,281.70 营业外支出 95,330.83 21.84 合计 7,598,063.07 7,586,790.29 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财收益 227,616.74 543,738.53 合 计 227,616.74 543,738.53 2、现金流量表补充资料 补充资
203、料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,068,703.37 11,459,687.11 加：资产减值准备 -36,300.18 17,739.07 固定资产及投资性房地产折旧 9,257,931.54 8,808,095.84 无形资产摊销 582,425.04 582,425.04 长期待摊费用摊销 451,269.80 387,137.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -12,703.60 -1,324,246.17 固定资产报废损失 272,399.73 1,994.61 公允价值变动损失 财务费用 1,588,445.17 1,55
204、0,327.88 投资收益 -227,616.74 -543,738.53 递延所得税资产减少 5,445.03 递延所得税负债增加 存货的减少 -2,169,557.25 -2,287,886.54 经营性应收项目的减少 4,949,644.19 -9,151,404.24 经营性应付项目的增加 -3,320,996.93 -620,268.75 其他 82 补充资料 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 24,409,089.17 8,879,862.47 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净
205、变动情况： 现金的年末余额 14,338,457.64 23,347,742.39 减：现金的年初余额 23,347,742.39 20,359,494.72 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,009,284.75 2,988,247.67 3、现金和现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 14,338,457.64 23,347,742.39 其中：库存现金 39,752.77 14,613.72 可随时用于支付的银行存款 14,298,704.87 23,333,128.67 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三
206、个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 14,338,457.64 23,347,742.39 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收及其他应收款，应付账款，其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 （一）市场风险 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变经对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述
207、内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司不存在外币业务,不会收到汇率变动影响；但存在银行借款、会受到利率变动影响险，但风险处于可控状态。 （二）信用风险 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，83 计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （三）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降
208、低现金流量波动的影响。 本公司本期末流动资产超过流动负债人民币 41,027,131.03 元，流动性风险较低。综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 七、 关联方及关联交易 （一）关联方 1、本公司的母公司情况 母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本（万元） 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 无锡报业发展有限公司 国有 无锡 利用自有资产对外投资；设计、制作、代理、发布国内各类广告业务等 28,000.00 95.00 95.00 注：截止 201
209、9 年 12 月 31 日本公司的最终实际控制人是无锡日报报业集团。 2、其他关联方 其他关联方名称 他关联方与本公司关系 无锡报业发展有限公司捷闻分公司 受同一实际控制人控制 无锡报业广闻文化传播有限公司 非控股股东，同受报发公司控制 （二）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 采购商品、接受劳务： 无锡报业发展有限公司捷闻分公司 接 受 劳务 运输费 市场价 191,265.46 6.80 167,160.00 6
210、.07 合计 191,265.46 6.80 167,160.00 6.07 2、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 无锡日报报业集团 本公司 12,000,000.00 2019 年 9 月 26 日 2020 年 9 月 26 日 否，注 小计 12,000,000.00 84 注：无锡日报报业集团为本公司提供最高额为 4,800 万元的保证担保，担保期限为从 2019年 7 月 11 日到 2020 年 7 月 11 日止。 （三）关联方应收应付款项 1、关联方应付、预收款项 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 无锡报业发展有限公
211、司捷闻分公司 49,210.46 28,690.00 合 计 49,210.46 28,690.00 八、 或有事项 员工范迪卫在2019年1月11日经无锡市劳动能力鉴定委员会鉴定为十级工伤，于2019年3月7日提交劳动争议仲裁申请书。本公司于2019年3月13日接到“锡新劳人仲案字（2019）第501号”应诉通知书，并于2019年4月22日进行了庭审。截止至2020年1月8日，本案件已终审判决，本案赔付范迪卫70,133元的工伤赔偿，本年已计提预计损失70,133元。 九、 资产负债表日后事项 2019年12月24日永发印务（东莞）有限公司和浙江荣丰纸业有限公司在无锡市产权交易所公开竞得外贸
212、印刷100%股权。2020年3月17日签订了股份转让协议，无锡报业发展有限公司及无锡报业广闻文化传播有限公司将其持有的所有股份转让给永发印务（东莞）有限公司和浙江荣丰纸业有限公司。转让后的股份比例为：永发印务（东莞）有限公司持有外贸印刷90%的股份，浙江荣丰纸业有限公司持有外贸印刷10%的股份。截止审计报告日，上述股东和股份转让的变更手续尚未完成。 十、 其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，根据获取的本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 （一）非经常性损益 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 12
213、,703.60 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 934,206.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 85 项 目 金额 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组收益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
214、期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -345,453.77 21、其他符合非经常性损益定义
215、的损益项目 小 计 601,455.83 减：所得税影响额 90,364.67 少数股东权益影响额（税后） 合 计 511,091.16 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 10.92 10.08 0.26 0.23 0.26 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.51 9.01 0.25 0.20 0.25 0.20 外贸无锡印刷股份有限公司 2020年4月28日 86 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：外贸无锡印刷股份有限公司董秘办公室
