870760_2020_九加一_2020年年度报告_2021-04-28.txt

1、1 2020 年度报告 九加一 NEEQ : 870760 山西九加一生态环境治理股份有限公司 Shanxi Jiujiayi Ecological Environment Management Co. , Ltd. 2 公司年度大事记 2020 年，注定有个不平凡的开始。在14 亿人民抗击新冠的时候，九加一员工团结一心，全员捐款，第一时间将捐助的资金送达武汉红十字会，随后企业又向当地红十字会进行了捐助，获得工商联的多次表彰，并获得山西省风景园林协会授予的“抗疫先进单位”光荣称号。 公司在政府的号召下，全面复工复产，大力发展主营业务。在严峻的市场环境下，积极引入战略投资，整合优质资源，发挥自身

2、优势，将年产值保证在 5000 余万元以上。七月，中国苗木信息网组织全国项目考察团慕名来我司参观学习，得到业界人士一致好评，增强了公司在全国的影响力。 公司加大合规和内部治理，重塑管理体系，提升企业核心竞争力，通过了“三项体制认证”，获得太原市园林局评选的优秀工程奖和山西省风景园林协会颁发的优质工程奖等多个奖项，并连续三年获得园林绿化优秀企业光荣称号。 2020 年公司成立了企业党支部，在员工的思想教育、学习养成、活动开展、荐人奖惩方面发挥重要作用。山西省委统战部副部长刘海芸莅临我司调研指导，体现了政府对民营企业的关怀与扶持。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况

3、 . 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 8 第四节 重大事件 . 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 29 第八节 财务会计报告 . 33 第九节 备查文件目录 . 117 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐丽霞、主管会计工作负责人李亚楠及会计机构负责人（会计主管人员）李亚楠保证

4、年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太集团会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 业务发展产生的财务风险

5、公司现所处行业为园林绿化行业，该行业的公司普遍具有 应收账款余额较大且占期末总资产及当期营业收入比例偏高的特点。有些优质项目，其项目建设需要相对长期占用资金，使得业务规模的扩张能力在一定程度上有赖于资金的周转状况及融资能力，并可能使公司面临经营活动现金流量净额波动的风险及应收类款项、存货增加的风险，另外在项目进度拉长的情况下，可能面临应收款及存货减值计提增加的风险。 市场竞争加剧的风险 随着国家对园林企业资质取消认证，行业内新进入企业增多，在一定程度上加剧了市场竞争程度。 业务发展产生的主要客户业务波动风险 公司来自前五大客户收入占公司当期营业收入的比例相对较高，虽然这些客户具有相当的规模、实

6、力和信誉，也很大程度上有利于公司的稳健发展，但如果公司主要客户流失将可能对公司持续盈利能力造成不利影响。 经济形势变化带来的政策及市场风险 2019 年以来，受国际贸易摩擦的影响，全球经济发展的不确定性增强，全社会投资收缩，经济增速的放缓。本公司所在行业亦受到较大影响，虽然公司经营比较稳健，但政策及行业风险的存在，有可能给公司带来经营风险。另外，新冠疫情的出现，对全国乃至全球经济产生了巨大影响，疫情影响下的宏观调控5 政策及措施、宏观经济及外部市场变化将对经济运行产生重大影响。若行业出现重大不利变化，导致公司盈利能力大幅下降，公司存在出现利润大幅下滑的风险。 人才流失风险 高级管理人员与核心技

7、术人员是公司核心竞争力之所在，稳定的管理队伍与核心技术人才队伍对公司的生存和发展十分重要。然而随着同行业人才争夺地加剧，公司可能会出现人才流失的风险。 自然灾害风险 公司主要从事的园林工程施工项目多为户外作业，严寒、酷暑和持续降雨等恶劣天气以及地震、滑坡、泥石流等自然灾害均可能影响公司正常的工程施工业务，导致不能按时完成工程建设项目，并可能增加成本费用。由于苗木种植容易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害等自然灾害和其它不可抗力等因素的影响，如果公司的苗木种植基地出现严重的地域性自然灾害，将会对公司苗木种植业务产生较大影响，致使公司资产出现损失。因此，公司可能面临因恶劣天气和自然灾害，从而对经

8、营业务、财务状况和经营业绩造成不利影响的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、九加一 指 山西九加一生态环境治理股份有限公司 住建部 指 中华人民共和国住房和城乡建设部 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 股东大会 指 山西九加一生态环境治理股份有限公司股东大会 董事会 指 山西九加一生态环境治理股份有限公司董事会 监事会 指 山西九加一生态环境治理股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 山西九加一生态环境治理股份

9、有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 报告期 指 2020 年 1-12 月 本报告 指 2020 年年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西九加一生态环境治理股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Jiujiayi Ecological Environment Management Co. , Ltd. SXJJY 证券简称 九加一 证券代码 870760 法定代表人 徐丽霞 二、 联系方式 董事会秘书 孔苗 联系地址 太原市万柏林区和平北路 56 号 107 幢 20 层 电话 0351-6296438 传真 0351-6296

10、438 电子邮箱 sxjiujiayi 公司网址 办公地址 太原市万柏林区和平北路 56 号 107 幢 20 层 2002 号 邮政编码 030024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 30 日 挂牌时间 2017 年 2 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业（E）-土木工程建筑业（E48）-其他土木工程建筑（E489）-其他土木工程建筑（E4890） 主要业务 园林绿化工程设计、施工，绿化管养工程和苗木销售 主要产品与服务项目 园林绿化工

11、程设计、施工，绿化管养工程和苗木销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 42,587,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张卫平 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张卫平），一致行动人为（徐丽霞） 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140100792224028T 否 注册地址 山西省太原市万柏林区和平北路 56 号 107 幢 20层 2002 号 否 注册资本 42,587,500 是 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址

12、 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 亚太集团会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵芸卿 魏彩虹 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 52,308,713.03 55,169,982.38 -

13、5.19% 毛利率% 18.66% 19.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,643,012.51 6,490,900.10 -13.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,401,829.28 6,661,011.66 -18.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 7.79% 13.70% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.46% 14.06% - 基本每股收益 0.13 0.17 23.53% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 153,36

14、2,139.68 162,200,081.77 -5.45% 负债总计 78,715,836.97 92,588,497.38 -14.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 74,646,302.71 69,611,584.39 7.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.75 1.84 -4.89% 资产负债率%（母公司） 52.11% 57.79% - 资产负债率%（合并） 51.33% 57.08% - 流动比率 1.76 1.55 - 利息保障倍数 5.29 5.31 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -17,975,736.03

15、 1,197,030.42 -1,601.69% 应收账款周转率 2.55 1.43 - 存货周转率 0.75 0.46 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -5.45% 6.93% - 营业收入增长率% -5.19% -38.10% - 净利润增长率% -13.06% -21.04% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 42,587,500 42,587,500 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及

16、金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -49,350.00 税收返还、减免 567.64 计入当期损益的政府补助 375,360.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 非经常性损益合计 321,577.64 所得税影响数 80,394.41 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 241,183.23 (八) 补充财务指标 适用 不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或

17、重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： 收入准则的确认原则及实施前后收入确认准则的差异 财政部 2017 年 7 月发布了修订后的企业会计准则第 14 号一一收入(简称“新收入准则”)。公司自 2020 年 1 月 1 日开始按照新修订的新收入准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。 根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行新收入准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2020 年度的比较财务报表未重列。 (十)

18、合并报表范围的变化情况 适用 不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司园林工程施工业务属于其他土木工程建筑业。公司主要经营模式以传统招投标的市政景观类设计施工项目为主，公司积极收集工程项目的招标信息，凭借良好的行业口碑及项目经验积累，通过客户招标、邀标、竞争性谈判等营销模式承接各类景观设计服务项目、园林和市政施工项目以及养护项目，从而获得收入、利润。 近年来公司施工的岢岚创卫城市绿化工程、原平范亭广场、原平天牙山风景区、北沙河道路绿化工程、滨河东西路南延道路绿化等工程均成为了标志性的项目，分别获得了优质工程奖。 报告期内公司的主营业务收入为园林绿化工程项目收入。2

19、020 年度公司的主营业务收入为52,308,713.03 元，净利率为 10.79%。报告期内，在公司主业稳步发展的前提下，积极拓展具有协同效益、与升级战略相关的业务，探索生态环境治理方面的项目，同时公司分别在绿化工程施工、养护、圃存管理方面加大研发投入，增设研发团队，逐步开拓战略转型升级发展路径。随着行业经营模式的发展与更新，公司同时积极对接发展 PPP、EPC 模式的项目，充分发挥公司设计施工一体化的优势。 1.经营模式 公司从事的园林绿化工程施工业务可以分为信息收集、投标、中标后的任务分配与实施、竣工验收结算等内容。 1.1 信息收集 公司通过公开网络、客户推荐、媒体中介等广泛收集园林

20、绿化工程施工项目的相关信 息，了解甲方或发包方的具体要求。此外，由于公司目前在园林绿化行业中具有一定的知名度和口碑， 一些甲方会主动向公司发出竞标邀请。 1.2 投标 公司将搜集到的项目招标信息进行汇总和分析，结合自身的业务特点和优势，筛选出优质、回款及时的项目，组织相关部门人员研究具体施工方案编制投标报价文件，并安排具体投标等工作。 1.3 中标后的任务分配与实施公司在获得中标通知后，将与甲方或者发包方签订合同。绿化养护业务仅需要安排具体的养护工人开展和实施；园林绿化工程施工业务则需要组建项目团队，指定项目负责人全面负责现场工作进度安排和与甲方或者发包方的后续沟通。 1.4 竣工验收结算 绿

21、化养护业务通常按月结算，市政建设类绿化养护项目会定期支付的养护费，园林绿化工程项目通常由承包方垫付原材料采购款，甲方和发包方根据合同约定的进度表定期支付进度款，待项目竣工验收结算后支付项目尾款，部分园林绿化工程项目存在质保金。 2.项目模式 公司制定了项目部规范管理制度，公司组建项目部及施工队伍进行施工，实行施工长负责制。报告期内，公司承接业务后，考量工程内容、工程量、工时、工期要求、工作地点等因素，由公司分配给项目部施工，专项工程及部分劳务分包给具有相应资质的单位完成。报告期内，公司不存在任何施工质量问题或相关纠纷。公司按期与劳务公司确认工程量计算劳务合同价款。项目施工过程中，项目部主要材料

22、按照公司的采购模式进行采购申请，其它施工人员及班组、施工机械由公司负责招标、项目部参与，项目部代表公司在授权范围内实施项目的施工组织及各项技术资料的完善，从工程施工的12 进度、安全、 质量、效应等方面对公司负责。在施工过程中，公司各部门按相应职责对项目部进行配合、服务、监督 及指导。 3.采购模式 原材料采购在公司的运作过程中是决定其成本的关键环节，采购工作的实施情况直接影响到工程项目的质量、工期、成本。为规范采购工作的管理流程，公司建立了苗木、物资采购定价办法。公司的工程材料主要分为苗木、石材、管材、其他主要建材（钢筋、水泥、混凝土、透水砖等）。项目部根据进度计划，要求提前 7 天向公司采

23、购部报送详细的采购清单，采购部接到采购清单后联系供货商，经过询价、比选，并结合所需材料的名称、规格、数量、质量、需求地址、进场时间等实际情况，遵循“同等质量低价优先”的原则选择供货商，然后将供应商及价格向公司总经理汇报。公司总经理接到汇报，根据“满足需要，控制成本”的原则，选定出最终的供货商，并由采购部完成采购。项目部收货并验收后，由采购部按照合同向供应商结算材料款。公司采购部定期组织对供应商数据库进行核查并启动综合评价，淘汰不合规格供应商，不断完善公司的供应商体系，严格控制成本、质量。 4.销售模式 4.1 工程承接模式 公司客户的获取方式主要是由公司市场部根据系统内的招投标网以及政府公开采

24、购信息网获取信息，然后根据工程的具体交工进度、技术质量要求和资金成本水平进行分析后，作出的决策。公司招标项目均是通过政府部门以及山西省、太原市的官方招标网站等。公司的客户获取方式主要有公开竞标和议标两种形式： （1）公开竞标 公司通过互联网、媒体中介信息和客户邀约等来获取市场信息，并根据招标方的具体要求制作相应的招标书。客户通过比较各企业的招标书，选出最佳方案，选定中标企业。 （2）议标 目前公司在山西当地的园林绿化行业具有一定的知名度和口碑，因此一些客户采用议标方式邀请公司直接洽谈合作。 报告期内，公司绿化工程施工业务主要通过招投标的方式取得。公司主要客户为政府机构、基础设施建设投资商，根据

25、行业惯例，政府、事业单位及房产开发商会采用招投标的方式选择符合条件的园林绿化施工单位。2020 年公司绿化工程业务收入占比为 100%。 4.2 苗木销售模式 公司现有苗木基地 273.3 亩。公司为了提高圃地利用率，提高苗木成活率及其生长和出圃率，增加 苗圃产值，通过制定苗圃苗木种植、养护、出圃管理办法、苗木物资采购管理制度、苗圃用工管 理办法、苗圃水电暖管理制度、苗木信息库建立管理制度、苗木、物资采购定价办法，加强对苗木基地的科学管理，为项目苗木供应提供持续不断的有力保证。同时，在今后客户可通过相应的宣传了解公司苗木信息，并可到基地考察苗木的质量、生长年限等情况，双方达成合作意向后可签订买

26、卖合同，公司还可提供售后技术支持，为苗木销售打下基础。 5.盈利模式 公司园林绿化工程施工业务结算模式为：工程施工过程中，根据工程施工进度或定期公司就已完成工程量按合同约定向客户申请进度款；工程竣工验收后，客户向公司支付合同总价的部分约定工程款； 根据质量维护保证期，按照每年验收标准，每年验收合格后，客户支付约定的部分工程款，在质保期结束时工程款全部支付完毕，质保期一般为 1 至 2 年。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 13 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否

27、客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 2,455,393.87 1.60% 21,566,331.52 13.30% -88.61% 应收票据 0 0.00% 0 0% 0.00% 应收账款 4,780,236.63 3.12% 17,900,551.98 11.04% -73.30% 存货 11,085,304.87 7.23% 102

28、,284,916.71 63.06% -89.16% 投资性房地产 0 0.00% 0 0% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0% 0.00% 固定资产 13,296,212.57 8.67% 15,336,910.9 9.46% -13.31% 在建工程 0 0.00% 0 0% 0.00% 无形资产 32,243.56 0.02% 40,852.72 0.03% -21.07% 商誉 0 0.00% 0 0% 0.00% 短期借款 18,000,000 11.74% 14,000,000 8.63% 28.57% 长期借款 0 0.00% 0 0% 0.00% 应付账款 37

29、,909,483.65 24.72% 61,992,570.08 38.22% -38.85% 其他应付款 20,487,430.76 13.36% 13,937,250.26 8.59% 47% 合同资产 115,036,932.01 75.01% 0 0% 100% 长期待摊费用 0 0.00% 138,933.67 0.09% -100% 资产负债项目重大变动原因： 14 合同资产变动原因：因报告期内使用企业会计准则第 14 号一一收入(简称“新收入准则”)，故科目变更所致。 应付账款变动原因：报告期内，公司股东定增款支付前期应付账款所致，应付账款变动较大。 其他应付款变动原因：报告期内

30、，为了公司主营业务开展，收到股东往来款项，故其他应付款变动较大。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 52,308,713.03 - 55,169,982.38 - -5.19% 营业成本 42,549,563.27 81.34% 44,573,379.55 80.79% -4.54% 毛利率 18.66% - 19.21% - - 销售费用 0 0.00% 0 0% 0.00% 管理费用 5,029,657.26 9.62% 5,703,786.05 10.34% -11.82% 研发

31、费用 1,296,676.97 2.48% 0 0% 财务费用 1,823,215.93 3.49% 2,114,506.05 3.83% -13.78% 信用减值损失 6,242,651.92 11.93% 6,394,810.56 11.59% -2.38% 资产减值损失 -350,930.29 -0.67% 0 0% 其他收益 375,927.64 0.72% 0 0% 投资收益 0 0.00% 0 0% 0.00% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0% 0.00% 资产处置收益 -20,988.02 -0.04% -43,540.62 -0.08% -51.80% 汇兑收益 0

32、0.00% 0 0% 0.00% 营业利润 7,658,287.53 14.64% 8,890,600.94 16.11% -13.86% 营业外收入 0 0.00% 14,378.14 0.03% 营业外支出 54,350.00 0.10% 148,239.70 0.27% -63.34% 净利润 5,643,012.51 10.79% 6,490,900.10 11.77% -13.06% 项目重大变动原因： 报告期内无重大变动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 52,308,713.03 55,169,982.38 -5.19% 其他业务收

33、入 0 0 0% 主营业务成本 42,549,563.27 44,573,379.55 -4.54% 其他业务成本 0 0 0% 15 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 工程项目 52,237,882.34 42,409,069.06 18.82% -4.78% -4.37% -1.83% 销售商品 0 0 0% 0% 0% 0% 设计服务 70,830.69 140,494.21 -98.35% -77.24% -38.16% -464.12% 按区域分类分析：

34、适用 不适用 收入构成变动的原因： 设计服务收入变动原因：报告期内，因疫情肆虐，影响业务的承接。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 太原市园林绿化建设服务中心 20,923,024.11 40.00% 否 2 太原侨隆置业有限公司 9,265,928.5 17.71% 否 3 宁武县土地开发整理中心 5,120,823.34 9.79% 否 4 太原市道路绿化养管中心 4,429,489.45 8.47% 否 5 太原市滨河公园 3,969,169.73 7.59% 否 合计 43,708,435.13 83.56% - (4) 主要供

35、应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 清徐县森森绿化工程有限公司 1,862,045 4.38% 否 2 石家庄市润绿苗木经营有限公司 1,493,140 3.51% 否 3 定州春凯苗圃场 822,967 1.93% 否 4 晋中市太谷区晨兴园林工程有限公司 616,390 1.45% 否 5 山西沐源建筑劳务有限公司 600,000 1.41% 否 合计 5,394,542 12.68% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -17,975,736.03 1,197,030.42 -1

36、,601.69% 投资活动产生的现金流量净额 -110,119.15 -59,550.00 84.92% 16 筹资活动产生的现金流量净额 -25,082.47 15,411,493.79 -100.16% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动原因：受疫情影响，工程施工集中在后半年，销售收入未到收款期所致。 2、投资活动产生的现金流量净额变动原因：当期加大固定资产投资，用于生产经营。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动原因：上期收到新股东投资款，本期无此项目，导致变动较大。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要

37、业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 山西九加一园林建筑设计有限公司 控股子公司 园林景观、建筑规划设计 4,500,931.03 -945,806.03 70,830.69 -214,786.16 主要控股参股公司情况说明 山西九加一园林建筑设计有限公司成立于 2011 年 8 月 11 日，注册资金本 500 万，是山西九加一生态环境治理股份有限公司独资子公司，设计公司负责园林景观、园林建筑的规划设计工作。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 1、行业优势：公司主营园林行业，属于国家政策鼓励发展的新兴行业

38、，经过 2019 年度公司名称和营业范围的调整，公司拓展为生态保护和环境治理两项主营业务，发展前景良好。 2、资质优势：公司 2014 年取得园林和造林的双一级资质，行业协会 3A 资质，奠定了在全国范围内快速拓展业务的基础。 3、业务优势：经过十几年的积累，公司形成设计+苗木基地+工程的产业链的经营模式，在山西省区域市场有一定的知名度和良好的口碑，具备了承揽和实施大型工程的能力，相对于诸多同行业园林施工企业而言，公司形成了明显的技术优势，管理报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务

39、、业务等经营指标稳步发展。 4、团队优势：经营管理层、核算业务人员、技术管理人员队伍稳定；在册员工 79 名，其中本科学历 38%，大专以上 62%，平均年龄不到四十岁，现具备年施工能力 5 个亿，管理控制能力 15-20 亿元。17 公司具有独立的研发团队和研发基地。现有软著 15 项，新型实用发明 6 项，并与多所知名高等院校签订了产学研合作协议，连续三年被国家认定为科技型中小企业，正积极晋级国家级高新企业。 5、风控管理：公司没有发生违法、违规行为。 因此，公司具有良好的持续经营能力。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四

40、.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是

41、否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的

42、情况 19 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 0 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 40,050,000 5,095,813.68 4其他 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2017 年 2 月24 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 2 月24 日 挂牌 限售承诺 承诺限售股票 正在履行中 承诺

43、事项详细情况： 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 （1）相关法律法规对股东所持股份的限制性规定公司法第一百四十一条规定，“发起人持有的 公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券 交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；所持公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做

44、出其他限制性规定。”业务规则第二章第八条规定，“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限 制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间 接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初 始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续 执行股票限售规定。” （2）股东对所持股份自愿锁定的承诺公司股东和实际控制人对其持有的公司股份未作出严于公司法、业务规则、公司章程的自

45、愿锁定的承诺。 2、控股股东、实际控制人出具的相关承诺为避免与公司发生同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展公司股东2016年9月出具了避免同业竞争承诺函，承诺内容如下： 一、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对九加一构成竞争的业务及活动，或拥有与九加一存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。 二、本人在持有九加一股份期间，本承诺为有效之承诺。 20 三、本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的全部经济损失。公司报告期内严格遵守承诺事项，未发生违背承诺的情况。 (五) 被查封、扣

46、押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 写字间 房产 抵押 11,287,339.77 7.36% 为公司借款提供抵押 总计 - - 11,287,339.77 7.36% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司房产的抵押不会对公司的经营产生影响。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 25,560,625 55% 0 25,560,625 60.02% 其中：控股股

47、东、实际控制人 5,675,625 15% 0 5,675,625 13.33% 董事、监事、高管 15,135,000 40% 15,135,000 35.54% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 17,026,875 39.98% 17,026,875 39.98% 其中：控股股东、实际控制人 17,026,875 39.98% 0 17,026,875 39.98% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 42,587,500 - 0 42,587,500 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： 适用 不适用

48、 报告期内公司通过定向增发方式引入两名投资者，股本结构发生变动。公司在 2020 年 2 月 24 日完成股票发行股份登记，认购人山西惠泽众合生态科技合伙企业（有限合伙）以现金（4 元/股）认购 275 万股，太原紫衫企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以现金（4 元/股）认购 200 万股，合计 475 万股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 张卫平 17,043,751 0 17,043,751 40.02% 12,7

49、82,813 4,260,938 17,043,751 0 2 徐丽霞 5,658,749 0 5,658,749 13.29% 4,244,062 1,414,687 5,658,749 0 3 中城宏 业（北 京）投15,135,000 0 15,135,000 35.54% 0 0 0 15,135,000 22 资有限公 司 4 山西惠 泽众合 生态科 技合伙 企业（有限合伙） 2,750,000 0 2,750,000 6.46% 0 2,750,000 0 0 5 太原紫 衫企业 管理咨 询合伙 企业（有限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 4.7% 0 2,000

50、,000 0 0 合计 42,587,500 0 42,587,500 100% 17,026,875 10,425,625 22,702,500 15,135,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 张卫平、徐丽霞二人系夫妻关系，合计持有公司 53.31%的股份，为公司共同的实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 股东张卫平持有 40.02%的股份，为九加一公司的第一大股东，虽持有股份占股本总额不足 50%，但 依其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会决议产生重大影响，故张卫平为公司控股股东。 张

51、卫平，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 9 月至 1999 年 7 月就读于山西农业大学的林业专业，本科学历。1979 年 7 月至 1985 年 12 月在西山矿务局的企业处任普通员工；1986 年 1 月至 2005 年 2 月在太原五23 力燃料石化实业有限公司的绿化处担任处长一职；2005 年 3 月至 2006 年 8 月在太原鸿盛实业有限公司的绿化处担任处长一职；2006 年 9 月至 2016 年 8 月在九加一公司，历任总经理助理、监事一职；2011 年 8 月至今在山西九加一园林建筑设计有限公司担任执行董事兼总经理；2016 年 9 月至 2017 年 3 月在九加一

52、担任董事长，2017 年 3 月至今在九加一担任董事，2018 年 10 月至今在九加一担任总经理。 (二) 实际控制人情况 股东张卫平与董事长徐丽霞两人为夫妻关系，上述二人合计持有公司 53.31%股份，另两人已签署了 一致行动人协议，对公司的重大经营决策具有重大影响。综上，张卫平、徐丽霞二人为公司的共同 实际控制人。 徐丽霞，中国国籍，无境外永久居留权。1994 年 9 月至 1996 年 12 月就读于山西农业大学的园林专业，大专学历。1984 年 3 月至 1995 年 7 月在常州市武进区机房静电设备厂的财务部担任会计一职；1996 年 12 月至 2006 年 8 月在太原鸿盛实业

53、有限公司的绿化处担任技术员一职；2006 年 9 月至 2016 年 8 月 在山西九加一园林绿化工程有限公司历任监事、执行董事兼总经理等职务；2018 年 9 月至今担任公司董事长职务。 报告期内实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌交易日期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用途（请列示具体用途） 1 2019年 11月 13日 2020 年 2月 24 日 4 4,570,000.00 1.山西惠泽众合生态科技合

54、伙企业（有限合 伙）2.太原紫衫企业管理咨询合伙企业（有限合 伙） 不 适 用 19,000,000.00 （1）职工薪酬； （2）中介服务费；（3）管理费用（物业 费、维修费等）；（4）采购款（劳务费、机械费、材料费） 24 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位：元 发行次数 发行情况报告书披露时间 募集金额 报告期内使用金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 是否履行必要决策程序 1 2019 年11 月 13日 19,000,000.00 18,995,939.17 否 不适用 已事前及时履行 募集资金使用详细情况： 报告期内共使用金额 1

55、8,995,939.17 元。其中采购款（劳务费、机械费、材料费）：18,591,645.40元；工资：403,621.10 元；手续费：672.67 元。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押借款 上海浦东发展银行太原丽华苑支行 金融机构 10,000,000 2020 年 4 月 21日 2021年4月20日 6.5

56、25% 2 保证借款 交通银行太原经济技术开发区支行 金融机构 3,000,000 2020 年 9 月 23日 2021年9月22日 3.85% 3 保证借款 山西古交农村商业银行股份有限公司营业部 金融机构 5,000,000 2020 年 11 月 11日 2021年11月8日 9% 25 合计 - - - 18,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 第六节 董事、监事、高级

57、管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 徐丽霞 董事长 女 1963 年 9 月 2019 年 9 月 2日 2022 年 8 月 31日 张卫平 董事、总经理 男 1960 年 6 月 2019 年 9 月 1日 2022 年 8 月 31日 程涛 董事 男 1961 年 8 月 2019 年 9 月 1日 2022 年 8 月 31日 孔苗 董事、董事会秘书 女 1991 年 5 月 2019 年 9 月 1日 2022 年 8 月 31日 孙保平 董事 男 1956 年 1 月 2019

58、年 9 月 1日 2022 年 8 月 31日 王虹 监事会主席 女 1967 年 6 月 2020 年 10 月16 日 2022 年 8 月 31日 孙玲玲 监事 女 1962 年 7 月 2019 年 9 月 1日 2022 年 8 月 31日 张宏伟 监事 男 1992 年 12 月 2020 年 10 月16 日 2022 年 8 月 31日 杨艳丽 职工监事 女 1992 年 11 月 2020 年 10 月2022 年 8 月 3126 16 日 日 史璐琪 职工监事 男 1994 年 1 月 2020 年 10 月16 日 2022 年 8 月 31日 李亚楠 财务总监 女 1

59、990 年 2 月 2019 年 9 月 1日 2022 年 8 月 31日 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事张卫平与董事长徐丽霞系夫妻，除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股 东、实际控制人均无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 徐丽霞 董事长 17,043,751 0 17,043,751 40.02% 0 0 张卫平 董事、总经理 5,658,749 0 5,658

60、,749 13.29% 0 0 程涛 董事 0 0 0 0% 0 0 孔苗 董事、董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 孙保平 董事 0 0 0 0% 0 0 王虹 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 孙玲玲 监事 0 0 0 0% 0 0 张宏伟 监事 0 0 0 0% 0 0 杨艳丽 职工监事 0 0 0 0% 0 0 史璐琪 职工监事 0 0 0 0% 0 0 李亚楠 财务总监 0 0 0 0% 0 0 合计 - 22,702,500 - 22,702,500 53.31% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变

61、动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 27 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王玉凤 监事会主席 离任 无 个人原因 张慧英 职工监事 离任 小组长 个人原因 王虹 评审总监 新任 监事会主席 公司调动 张宏伟 评审主任 新任 监事 公司调动 史璐琪 建审总监 新任 职工监事 公司调动 杨艳丽 设计总监 新任 职工监事 公司调动 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 王虹，女，出生于 1967 年 6 月 25 日，中国籍，无境外永久居留权。1989 年 7 月毕业于山西大

62、学。1989 年 8 月至 1992 年 10 月任职于太原旅游公司；1992 年 10 月至 1997 年 10 月任职于太原外事办；1997 年 10 月至 2008 年 12 月任职于太原市国际交流中心；2008 年 12 月至 2017 年 9 月任职于中国人寿；2017 年 9 月至今于山西九加一生态环境治理股份有限公司任职评审中心总监兼监事会主席。 张宏伟，男，出生于 1992 年 12 月 4 日，中国籍，无境外永久居留权。2015 年 7 月毕业于吕梁学院。2014 年至 2015 年于信邦建设集团有限公司实习，2015 年 12 月至 2018 年 12 月于太原市救助管理站

63、任职接待科科员，2018 年 12 月至今于山西九加一生态环境治理股份有限公司任职评审中心主任兼党支部书记。 杨艳丽，女，出生于 1992 年 11 月 15 日，中国籍，无境外永久居留权。2012 年专科毕业于西北农林科技大学，2020 年 6 月取得东北林业大学本科学历。2012 年 6 月至 2014 年 7 月于山西舜天古建筑规划设计有限公司担任设计组组长；2014 年 7 月至今就职于山西九加一生态环境治理股份有限公司，2016 年于山西九加一生态环境治理股份 有限公司担任设计院行政经理，2020 年 10 月 16 日至今担任设计总监及职工监事。 史璐琪，男，出生于 1994 年

64、1 月 2 日，中国籍，无境外永久居留权。2014 年 9 月专科毕业于山西林业职业技术学院。2014 年 10 月至 2015 年 5 月于西安华曦园林绿化工程有限公司任职预算员；2015年 6 月至 2017 年 5 月于东阳中驰生态建设股份有限公司西北分公司任职预算员；2017 年 5 月至今于山西九加一生态环境治理股份有限公司任职建审主任兼职工监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 13 0 1 12 技术人员 45 0 0 45 财务

65、人员 4 0 0 4 管理人员 8 0 0 8 28 员工总计 70 0 1 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 21 21 专科 39 40 专科以下 7 6 员工总计 70 69 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。本年度公司重新调整薪酬办法，建立新的薪酬体系，主要人事政策如下： 1、加强了对员工的绩效考核，进一步强化了以岗位责任为目标的考核机制，强化员工责任意识。 2、对于骨干人才的培养机制继续优化，每年组织 2 次培训会，积极参加外部的培训，培养优秀人才，优化人才梯队，

66、在员工培养的同时，适当引进稀缺人才。继续健全各类岗位人才的引进、培养及激励机制，吸引和留住优秀人才为企业长期服务。 3、在保持与同行具备竞争力薪酬的同时，将员工薪酬与部门关键目标完成百分比、企业效益挂钩，将员工与公司利益进行捆绑，提高企业凝聚力和战斗力。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管

67、理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法以及非上市公众公司监督管理办法、全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规、规范性文件的原则和要求，明确了“三会一层” 的议事规则及工作程序，形成了决策、执行、监督的职责权限分工和相互制衡的科学有效的内部运行机 制，不断完善法人治理结构，确保公司规范运作。 公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均按照相关法律法规，履行各自 的权利和义务，公司重大生产经营决策、

68、财务决策参照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则 进行。信息披露参照年报信息披露重大差错责任追究制度，按照真实、准确、完整、及时的原则进行信息的公告。 报告期内公司新增了信息披露管理制度、累积投票实施细则、股东大会制度、董事会制度、监事会制度等制度进一步完善管理准则和要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 我公司制定的公司章程对投资者管理管理、利润分配原则、关联股东和董事回避制度等内容已 作明确规定；公司还通过关联交易管理办法、对外投资管理制度、年报信息披露重大差错责任追 究制度、对外担保制度等规则进一步对公司的投资、关联交易、信息披露及投资者管理等行为进

69、行 规范和监督。 公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后认为公司现有的治理机制能够给所有股东 特别是是小股东提供合适的保障，可以保证股东充分行使其知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司将继续根据自身业务的发展需求及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级 管理人员等相关人员会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好的保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，我公司严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义务，未发 生过重大过失。公司的重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控

70、制度规定的 程序和规则进行，且均通过公司董事会或股东大会审议。截止报告期末，公司依法运作，未出现违法、 30 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修改情况详见（1）2020 年 4 月 29 日公司发布的编号为 2020-011 号的山西九加一生态环境治理股份有限公司关于拟修订公司章程公告。（2）详见 2020 年 9 月 14 日公司发布的编号为 2020-026 号的山西九加一生态环境治理股份有限公司关于拟修订公司章程公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

71、董事会 4 第二届董事会第五次会议审议通过：2019 年年度报告及摘要、2019 年度董事会工作报告、2019 年度总经理工作报告、2019 年度财务决算报告、2020 年度财务预算报告、2019 年度利润分配方案、关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年年度审计机构、关于修订公司章程、预计 2020 年度日常性关联交易、修订公司重大制度、关于提请召开公司 2019 年年度股东大会。 第二届董事会第六次会议审议通过：2020 年半年度报告、关于募集资金存放与使用情况的核查报告。 第二届董事会第七次会议审议通过：关于拟修订公司章程、关于提请召开公司 2020 年第一次

72、临时股东大会。 第二届董事会第八次会议审议通过：提请召开2020 年第二次临时股东大会。 监事会 5 第二届监事会第三次会议审议通过：2019 年度监事会工作报告、2019 年年度报告及摘要、2019 年度财务决算报告、2020 年财务预算报告、2019 年度利润分配方案、关于修订监事会管理制度。 第二届监事会第四次会议审议通过：2020 年半年度报告。 第二届监事会第五次会议审议通过：拟修订山西九加一生态环境治理股份有限公司监事会制度。 第二届监事会第六次会议审议通过：监事会选举新非职工监事。 第二届监事会第七次会议审议通过：选举王虹女士为公司监事会主席。 股东大会 3 2019 年年度股东

73、大会审议通过：2019 年年度报31 告及摘要、2019 年度董事会工作报告、2019年监事会工作报告、2019 年度财务决算报告、2020 年度财务预算报告、2019 年度利润分配方案、续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年年度审计机构、修订公司章程、预计 2020 年度日常性关联交易、修订公司重大制度、修订监事会管理制度。 2020 年第一次临时股东大会审议通过：修订公司章程、拟修订山西九加一生态环境治理股份有限公司监事会制度。 2020 年第二次临时股东大会审议通过：监事会选举新监事。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公

74、司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合中华人民共和国公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存 在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股

75、东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审 核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司 章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内公司严格按照公司法等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结构， 在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完 整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1.业务独立 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，

76、独立开展业务。公司的工程施工、苗木销售、采购、研发等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务 流程。不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。报告期内，公司不存在同业竞争情形，也不存在潜在的同业竞争情形。 公司不存在影响其独立性的重大关联方交易。 2.资产独立 公司拥有与其生产经营有关的生产设备、运输设备及其他资产。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 32 3.人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法公司章程的有关规定选举、聘任产

77、生；公司董事长、总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司执行国家劳动法律法规情况良好，与公司员工签订劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部 管理。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理

78、制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国中小企业股份转让系统有关规定的要求建立了信息披露管理制度，并经第一届董事会第四次会议审议通过关于年度报告信息披露重大差错责任追究制度的议案，该制度的建立，有利于提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性；报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏

79、信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 公司于 2020 年 4 月 28 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过了关于修订公司重大制度的议案，其中包含累积投票实施细则，并经 2019 年年度股东大会审议通过，该制度通过后，于 2020 年 10 月 16日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议关于监事会选举新监事的议案时实行累积投票制表决。 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性

80、段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01110429 号 审计机构名称 亚太集团会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵芸卿 魏彩虹 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 16 万元 审计报告 亚会审字（2021）第 01110429 号 山西九加一生态环境治理股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了山西九加一

81、生态环境治理股份有限公司及其子公司（以下简称“九加一股份公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的合并及公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九加一股份公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师34 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下

82、的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九加一股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 九加一股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括九加一股份公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的

83、工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算九加一股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督九加一股份公司的财务报告过程。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合

84、理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程35 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重

85、大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对九加一股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况

86、可能导致九加一股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就九加一股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行九加一股份公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 亚太（集团）会计师事务所

87、（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 赵芸卿 （项目合伙人） 中国注册会计师： 魏彩虹 中国北京 二零二一年四月二十九日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 2,455,393.87 21,566,331.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 0 0 应收账款 六、（二） 4,780,236.63 17,900,551.98 应收款项融资 预付款项 六、（三） 524,513.69 958,950.47 应收保费 应收分保账款 应收分

88、保合同准备金 其他应收款 六、（四） 2,313,580.17 588,127.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 11,085,304.87 102,284,916.71 合同资产 六、（六） 115,036,932.01 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 2,023,504.03 300,122.29 流动资产合计 138,219,465.27 143,599,000.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0 0 固定资产

89、 六、（八） 13,296,212.57 15,336,910.9 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 37 无形资产 六、（九） 32,243.56 40,852.72 开发支出 商誉 0 0 长期待摊费用 六、（十） 138,933.67 递延所得税资产 六、（十一） 1,814,218.28 3,084,383.97 其他非流动资产 非流动资产合计 15,142,674.41 18,601,081.26 资产总计 153,362,139.68 162,200,081.77 流动负债： 短期借款 六、（十二） 18,000,000 14,000,000 向中央银行借款

90、拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、（十三） 1,000,000.00 应付账款 六、（十四） 37,909,483.65 61,992,570.08 预收款项 六、（十五） 162,906.70 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十六） 1,329,540.97 850,953.23 应交税费 六、（十七） 843,255.06 644,817.11 其他应付款 六、（十八） 20,487,430.76 13,937,250.26 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年

91、内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,569,710.44 92,588,497.38 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 38 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 六、（十九） 146,126.53 非流动负债合计 146,126.53 负债合计 78,715,836.97 92,588,497.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十） 42,587,500.00 42,587,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十一） 14,253

92、,321.52 14,253,321.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十二） 1,872,887.03 1,347,936.58 一般风险准备 未分配利润 六、（二十三） 15,932,594.16 11,422,826.29 归属于母公司所有者权益合计 74,646,302.71 69,611,584.39 少数股东权益 所有者权益合计 74,646,302.71 69,611,584.39 负债和所有者权益总计 153,362,139.68 162,200,081.77 法定代表人：徐丽霞 主管会计工作负责人：李亚楠 会计机构负责人：李亚楠 (二) 母公司资产负

93、债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,401,913.36 21,526,077.90 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 4,780,209.63 17,900,523.48 应收款项融资 预付款项 524,513.69 953,950.47 其他应收款 十二、（二） 2,311,548.01 569,299.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 11,085,304.87 102,284,916.71 合同资产 115,036,932.01 39 持有待售资产

94、一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,020,178.21 297,150.85 流动资产合计 138,160,599.78 143,531,919.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,807,922.33 14,806,561.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 29,326.61 36,935.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 138,933.67 递延所得税资产 1,813,661.08

95、3,083,635.85 其他非流动资产 非流动资产合计 19,650,910.02 23,066,066.84 资产总计 157,811,509.80 166,597,985.84 流动负债： 短期借款 18,000,000.00 14,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,000,000.00 应付账款 37,509,483.65 61,592,570.08 预收款项 162,906.70 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,305,804.97 850,953.23 应交税费 842,670.95 644,817.11 其他应付款 24,437,731.91

96、 18,026,551.41 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 82,095,691.48 96,277,798.53 40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 146,126.53 非流动负债合计 146,126.53 负债合计 82,241,818.01 96,277,798.53 所有者权益： 股本 42,587,500.00 42,587,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,25

97、3,321.52 14,253,321.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,872,887.03 1,347,936.58 一般风险准备 未分配利润 16,855,983.24 12,131,429.21 所有者权益合计 75,569,691.79 70,320,187.31 负债和所有者权益合计 157,811,509.80 166,597,985.84 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 52,308,713.03 55,169,982.38 其中：营业收入 六、（二十四） 52,308,713.03 55,169,98

98、2.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 50,897,086.75 52,630,651.38 其中：营业成本 六、（二十42,549,563.27 44,573,379.55 41 四） 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十五） 197,973.32 238,979.73 销售费用 0 0 管理费用 六、（二十六） 5,029,657.26 5,703,786.05 研发费用 六、（二十七） 1,296,676.97 0 财务费用 六、（二十八） 1,823,215.93 2,114,

99、506.05 其中：利息费用 1,772,582.47 2,031,902.44 利息收入 32,936.23 8,579.26 加：其他收益 六、（二十九） 375,927.64 0 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十） 6,242,651.92 6,394,810.56 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十一

100、） -350,930.29 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十二） -20,988.02 -43,540.62 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,658,287.53 8,890,600.94 加：营业外收入 六、（三十三） 0 14,378.14 减：营业外支出 六、（三十四） 54,350.00 148,239.70 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,603,937.53 8,756,739.38 减：所得税费用 六、（三十五） 1,960,925.02 2,265,839.28 五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,643,012.51 6,490,900

101、.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 42 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,643,012.51 6,490,900.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 5,643,012.51 6,490,900.10 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收

102、益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,643,012.51 6,490,900.10 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 5,643,012.51 6,490,900.10 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基

103、本每股收益（元/股） 十三、（二） 0.13 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 十三、（二） 0.13 0.17 法定代表人：徐丽霞 主管会计工作负责人：李亚楠 会计机构负责人：李亚楠 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、（四） 52,237,882.34 54,858,703.75 减：营业成本 十二、（四） 42,409,069.06 44,346,163.15 税金及附加 194,998.23 233,002.11 43 销售费用 管理费用 4,917,224.83 5,632,150.54 研发费用 1,296,676.97

104、 财务费用 1,792,360.44 2,003,924.62 其中：利息费用 1,742,582.47 1,922,734.44 利息收入 32,916.74 8,545.93 加：其他收益 375,360.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6,241,888.27 6,394,228.01 资产减值损失（损失以“-”号填列） -350,930.2

105、9 资产处置收益（损失以“-”号填列） -20,988.02 -43,540.62 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,872,882.77 8,994,150.72 加：营业外收入 减：营业外支出 54,350.00 148,239.70 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,818,532.77 8,845,911.02 减：所得税费用 1,960,734.10 2,265,693.65 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,857,798.67 6,580,217.37 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,857,798.67 6,580,217.37 （二）终

106、止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,857,798.67 6,580,217.37 44 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/

107、股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,943,303.73 89,662,733.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十六） 18,800,753.63 9,910,821

108、.73 经营活动现金流入小计 55,744,057.36 99,573,555.21 购买商品、接受劳务支付的现金 58,956,010.40 85,152,294.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,271,583.86 4,024,622.17 支付的各项税费 820,000.78 4,050,909.68 支付其他与经营活动有关的现金 10,672,198.35 5,148,698.67 经营活

109、动现金流出小计 73,719,793.39 98,376,524.79 经营活动产生的现金流量净额 -17,975,736.03 1,197,030.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 150,000.00 45 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 150,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 110,119.15 209,550.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他

110、与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 110,119.15 209,550.00 投资活动产生的现金流量净额 -110,119.15 -59,550.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 19,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 16,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 35,500,000.00 偿还债务支付的现金 17,200,000.00 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,

111、772,582.47 2,031,902.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十六） 1,052,500.00 2,056,603.77 筹资活动现金流出小计 20,025,082.47 20,088,506.21 筹资活动产生的现金流量净额 -25,082.47 15,411,493.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,110,937.65 16,548,974.21 加：期初现金及现金等价物余额 20,566,331.52 4,017,357.31 六、期末现金及现金等价物余额 2,455,393

112、.87 20,566,331.52 法定代表人：徐丽霞 主管会计工作负责人：李亚楠 会计机构负责人：李亚楠 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,871,764.73 89,310,646.48 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 18,700,734.14 10,913,177.53 经营活动现金流入小计 55,572,498.87 100,223,824.01 购买商品、接受劳务支付的现金 58,956,010.40 85,111,571.27 46 支付给职工以及为职工支付的

113、现金 3,108,461.70 3,790,771.95 支付的各项税费 817,043.02 4,047,841.32 支付其他与经营活动有关的现金 11,559,946.67 6,217,817.23 经营活动现金流出小计 74,441,461.79 99,168,001.77 经营活动产生的现金流量净额 -18,868,962.92 1,055,822.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 150,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流

114、入小计 150,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 110,119.15 209,550.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 110,119.15 209,550.00 投资活动产生的现金流量净额 -110,119.15 -59,550.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 19,000,000.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 15,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00

115、 34,500,000.00 偿还债务支付的现金 16,350,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,742,582.47 1,922,734.44 支付其他与筹资活动有关的现金 1,052,500.00 2,056,603.77 筹资活动现金流出小计 19,145,082.47 18,979,338.21 筹资活动产生的现金流量净额 854,917.53 15,520,661.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,124,164.54 16,516,934.03 加：期初现金及现金等价物余额 20,526

116、,077.90 4,009,143.87 六、期末现金及现金等价物余额 2,401,913.36 20,526,077.90 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,587,500.00 14,253,321.52 1,347,936.58 11,422,826.29 69,611,584.39 加：会计政策变更 -60,829.42 -547,464.77 -60

117、8,294.19 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 42,587,500.00 14,253,321.52 1,287,107.16 10,875,361.52 69,003,290.20 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 585,779.87 5,057,232.64 5,643,012.51 （一）综合收益总额 5,643,012.51 5,643,012.51 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 48 的金额 4其他 （三）利润分配 585,779.87 -585,779.87 1提取盈余

118、公积 585,779.87 -585,779.87 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,587,500.00 14,253,321.52 1,872,887.03 15,932,594.16 74,646,302.71 49 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工

119、具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,180,000.00 17,660,821.52 689,914.84 5,589,947.93 44,120,684.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,180,000.00 17,660,821.52 689,914.84 5,589,947.93 44,120,684.29 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 22,407,500.00 -3,407,500.00 658,021.74 5,83

120、2,878.36 25,490,900.10 （一）综合收益总额 6,490,900.10 6,490,900.10 （二）所有者投入和减少资本 4,750,000.00 14,250,000.00 19,000,000.00 1股东投入的普通股 4,750,000.00 14,250,000.00 19,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 50 （三）利润分配 658,021.74 -658,021.74 1提取盈余公积 658,021.74 -658,021.74 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权

121、益内部结转 17,657,500.00 -17,657,500.00 1.资本公积转增资本（或股本） 17,657,500.00 -17,657,500.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,587,500.00 14,253,321.52 1,347,936.58 11,422,826.29 69,611,584.39 法定代表人：徐丽霞 主管会计工作负责人：李亚楠 会计机构负责人：李亚楠 51 (八) 母公司股东权益变

122、动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,587,500.00 14,253,321.52 1,347,936.58 12,131,429.21 70,320,187.31 加：会计政策变更 -60,829.42 -547,464.77 -608,294.19 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 42,587,500.00 14,253,321.52 1,287,107.16 11,583,964.44 69,711,893.12 三、

123、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 585,779.87 5,272,018.80 5,857,798.67 （一）综合收益总额 5,857,798.67 5,857,798.67 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 585,779.87 -585,779.87 1提取盈余公积 585,779.87 -585,779.87 2提取一般风险准备 52 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损

124、4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,587,500.00 14,253,321.52 1,872,887.03 16,855,983.24 75,569,691.79 53 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,180,000.00 17,660,821.52 689,914.84 6,209,233.58 44,739,969.94

125、加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,180,000.00 17,660,821.52 689,914.84 6,209,233.58 44,739,969.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 22,407,500.00 -3,407,500.00 658,021.74 5,922,195.63 25,580,217.37 （一）综合收益总额 6,580,217.37 6,580,217.37 （二）所有者投入和减少资本 4,750,000.00 14,250,000.00 19,000,000.00 1股东投入的普通股 4,750,000.00 14,25

126、0,000.00 19,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 658,021.74 -658,021.74 1提取盈余公积 658,021.74 -658,021.74 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 54 4其他 （四）所有者权益内部结转 17,657,500.00 -17,657,500.00 1.资本公积转增资本（或股本） 17,657,500.00 -17,657,500.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.

127、其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,587,500.00 14,253,321.52 1,347,936.58 12,131,429.21 70,320,187.31 55 三、 财务报表附注 山西九加一生态环境治理股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、山西九加一园林绿化工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由山西九加一园林绿化工程有限公司以2016年6月30日经审计账面净资产折股整体变更设立股份有限公司，并取得太原市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为9114010079

128、2224028T 的企业法人营业执照。住所为太原市万柏林区和平北路56号107幢20层2002号。变更后注册资本为2018万元，股份为2018万股，其中张卫平出资909万元，占注册资本的45.04%；徐丽霞出资301.80万元，占注册资本的14.96%；中城宏业（北京）投资有限公司出资807.20万元，占注册资本的40%，上述出资经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）亚会 B 验字（2016）0578号审验。 经营范围为苗木、花卉、盆景、园林器械的销售；园林绿化工程设计、施工；假山、雕塑、喷泉的制作；引水管道施工；园林养护；市政工程施工；苗木、花卉的培育、种植；古建筑修缮。（依法须经批准的

129、项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、2019 年，公司进行了资本公积转股及定增发行 2019年5月13日召开的股东大会审议通过以原股本 20,180,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 8.75 股，注册资本增加为人民币 3,783.75 万元，股本3,783.75 万元。 2019 年 11 月 29 日，根据公司第四次临时股东会决议，公司拟发行 475 万股。公司股权结构如下： 项目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 徐丽霞 3,018,000.00 2,640,749.00 2,640,749.00 5,658,749

130、.00 张卫平 9,090,000.00 7,953,751.00 7,953,751.00 17,043,751.00 中 城 宏 业（北京）投资有限公司 8,072,000.00 7,063,000.00 7,063,000.00 15,135,000.00 56 项目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 山西惠泽众合生态科技合 伙 企 业（ 有 限 合伙） 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 太原紫衫企业管理咨询合 伙 企 业（ 有 限 合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 2,

131、000,000.00 合计 20,180,000.00 4,750,000.00 17,657,500.00 22,407,500.00 42,587,500.00 本财务报表及财务报表附注已经本公司董事会于 2021 年 4 月 29 日批准。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“七 、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会公开发行证券的公

132、司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月

133、 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分57 标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

134、账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作

135、为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 58 (3) 合并日之前持有的

136、股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与

137、合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公

138、允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一

139、起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 59 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或

140、债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期

141、间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断

142、为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 60 (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融

143、资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将

144、整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净

145、损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 61 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按

146、照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现

147、金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制

148、之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买62 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，

149、处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权

150、的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首

151、先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 63 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所

152、产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益

153、。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折

154、算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的64 合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

155、计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允

156、价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公

157、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。65 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其

158、他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价

159、值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和

160、报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关66 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

161、认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负

162、债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权

163、利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能67 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采

164、用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性

165、交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 （十一）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认

166、信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资68 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依

167、据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项

168、评价信用风险，除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信

169、用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 69 （2）应收账款 对于应收款项，无论是否含重大融资成分的，本公司均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 关联方组合 关联方关系 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 对于账龄组合，公司以账龄分析法作为应收账款主要组合的预期信用损失率的确定基础，计算预期信用损失。 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-1 年（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年

170、（含 3 年） 15.00 15.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （4）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项

171、目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 无风险组合 本组合包含关联方等具有较低信用风险特征。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 70 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经

172、营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量

173、的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同资产结合过去经验、当前状况及未来预测，分为两个组合，分别采用如下方法估算减值损失并计提减值准备： 组合一：已完工未

174、结算的资产 71 对于该类合同资产，本公司按余额的 1.00%计提合同资产减值准备。 组合二：质保金 该类合同资产以账龄分析为基础计提合同资产减值准备，其账龄自交付之日起计算，计提比例如下： 账龄 计提比例(%) 0-1 年（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 15.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其

175、合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程

176、。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 72 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断

177、。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公

178、积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合

179、并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成73 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资

180、产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或

181、利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以

182、外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质74 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收

183、益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差

184、额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

185、同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 75 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固

186、定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 8-10 5.00 9.50-11.88 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 5-8 5.00

187、11.88-19.00 其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

188、差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 76 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理

189、竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合

190、资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或77 可对外销售的，在该资产整体完工

191、时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款

192、费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按期初期末简单平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质

193、的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作78 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

194、价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（二十二）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情

195、况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 按预计使用年限平均摊销 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体

196、标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其79 有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6、

197、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发劳务外包）还是外购技术。 交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资产的标准进行会计处理。 交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计

198、入当期损益。 许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但部分支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的

199、减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 80 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的

200、，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括

201、所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退

202、福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 81 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负

203、债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息

204、净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时

205、。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付82 的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如

206、该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条

207、件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 83 （4）回购担保 本公司

208、会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1)以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，

209、以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2)以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日

210、以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 84 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加

211、。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在

212、等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十五）收入 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时

213、，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2.收

214、入计量原85 则(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不

215、超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。3.收入确认的具体方法：公司在将发货至客户，获取出库单、验收单据（或验收合格通知）等证明商品控制权已转移的单据时，公司据以确认收入。 本公司收入确认的具体方法如下： 商品销售业务 本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行的履约义务。 销售产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已

216、转移，商品的法定所有权已转移。 设计服务业务 本公司与客户之间的设计服务业务，属于在某一时点履行的履约义务。 设计服务收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了竣工验收单且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 工程施工业务 本公司与客户之间的工程施工业务主要包括房地产园林工程、市政园林工程、生态修复工程等履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已

217、完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 （二十六）合同成本 86 1 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成

218、本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4 合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（

219、1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相87 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被

220、出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，

221、计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退

222、回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税88 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可

223、抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对

224、于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当

225、期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁 89 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出

226、租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值

227、，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不

228、存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 90 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 （

229、包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重

230、要会计政策变更 （1） 执行新收入准则导致的会计政策变更 执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下： 收入准则的确认原则及实施前后收入确认准则的差异 财政部 2017 年 7 月发布了修订后的企业会计准则第 14 号一一收入(简称“新收入准则” )。公司自 2020 年 1 月 1 日开始按照新修订的新收入准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。 根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行新收入准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2020 年度的比较财务报表未

231、重列。 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响数 91 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响数 存货 102,284,916.71 21,179,024.64 -81,105,892.07 合同资产 81,105,892.07 81,105,892.07 递延所得税资 产 3,084,383.97 3,287,148.70 202,764.73 预收账款 162,906.70 -162,906.70 合同负债 162,906.70 162,906.70 盈余公积 1,347,936.58 1,287,107.16 -60

232、,829.42 未分配利润 11,422,826.29 10,875,361.52 -547,464.77 b、对公司财务报表的影响 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响数 存货 102,284,916.71 21,179,024.64 -81,105,892.07 合同资产 81,105,892.07 81,105,892.07 递延所得税资 产 3,083,635.85 3,286,400.58 202,764.73 预收账款 162,906.70 -162,906.70 合同负债 162,906.70 162,906.70 盈余公积 1,347,93

233、6.58 1,287,107.16 -60,829.42 未分配利润 12,131,429.21 11,583,964.44 -547,464.77 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 法定税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3.00、6.00、 9.00、10.00 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 1.00、5.00、7.00 企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00

234、教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3.00 地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2.00 六、合并财务报表主要项目注释 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，上年年末指 2019 年 12 月 31日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 （一）货币资金 92 项目 期末余额 期初余额 库存现金 59,628.09 127,974.06 银行存款 2,395,765.78 20,438,357.46 其他货币资金 1,000,000.00 合计 2,455,393.87 21,566,331.52 其中，受限制的货币资

235、金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 1,000,000.00 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 上年期末余额 1 年以内 200.00 16,096,952.30 1 至 2 年 4,951,030.00 2 至 3 年 103,015.00 3 至 4 年 1,620,598.13 4 至 5 年 1,620,598.13 8,552,927.46 5 年以上 4,179,406.20 3,831,640.84 小计 10,751,234.33 30,205,133.73 减：坏账准备 5,970,997.70 12,304,581.75 合计 4,78

236、0,236.63 17,900,511.98 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 10,751,234.33 100.00 5,970,997.70 55.54 4,780,236.63 其中： 账龄组合 10,751,234.33 100.00 5,970,997.70 55.54 4,780,236.63 关联方、备用金组合 合计 10,751,234.33 5,970,997.70 4,780,236.63 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）

237、 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 30,205,133.73 100.00 12,304,581.75 40.74 17,900,511.98 93 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中： 账龄组合 30,205,133.73 100.00 12,304,581.75 40.74 17,900,511.98 关联方、备用金组合 合计 30,205,133.73 12,304,581.75 17,900,511.98 （1）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1

238、 年以内 200.00 10.00 5.00 1 至 2 年 4,951,030.00 495,103.00 10.00 2 至 3 年 15.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 1,620,598.13 1,296,478.50 80.00 5 年以上 4,179,406.20 4,179,406.20 100.00 合计 10,751,234.33 5,970,997.70 55.40 3、坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按 组 合 计提 坏 账 准备 12,304,581.75 6,333,584.05 5,970,99

239、7.70 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为10,168,293.40 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 94.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,388,273.77 元。 单位名称 年末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例% 坏账准备 山西建筑工程有限公司 4,951,000.00 46.05 495,100.00 太原武宿综合保税区投资开发有限公司 2,452,591.86 22.81 2,452,591.86 原平市滹沱河综合治理工程建设项目部 1,6

240、20,598.13 15.07 1,296,478.50 古交市林业局 728,679.41 6.78 728,679.41 河津至运城高速公路建设管理处 415,424.00 3.86 415,424.00 94 单位名称 年末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例% 坏账准备 合计 10,168,293.40 94.57 5,388,273.77 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 418,793.69 79.84 853,230.47 88.98 1-2 年 105,720.00 11.02 2-3 年 105

241、,720.00 20.16 3 年以上 合计 524,513.69 100.00 958,950.47 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额的比例（%） 预付款时间 未结算原因 江苏华昊园林绿化有限公司 供应商 270,000.00 51.48 2020 年 9 月 未履行完毕 山西样泽物业管理有限公司 供应商 113,677.71 21.67 2020 年 11、12月 未履行完毕 阳曲县逢胜泉农业科技有限公司 供应商 55,720.00 10.62 2019 年 1 月 未履行完毕 北京市中伦文德律师事务所 供应

242、商 50,000.00 9.53 2018 年 6 月 未履行完毕 中国石化销售有限公司山西太原石油分公司 供应商 27,015.98 5.15 2020 年 12 月 未履行完毕 合计 516,413.69 98.45 / / （四）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 2,313,580.17 588,127.54 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 2,433,208.43 1 至 2 年 2,257.96 2 至 3 年 95 账龄 期末余额 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 2,000.00 小计 2,437,466.39 减：坏账

243、准备 123,886.22 合计 2,313,580.17 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 463,466.39 539,081.63 保证金及押金 1,974,000.00 82,000.00 小计 2,437,466.39 621,081.63 减：坏账准备 123,886.22 32,954.09 合计 2,313,580.17 588,127.54 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2020 年

244、 1 月 1 日余额 32,954.09 32,954.09 2020 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本期： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 90,932.13 90,932.13 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 123,886.22 123,886.22 96 （4）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 32,954.09 90,932.13 123,886.22 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期

245、末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 山西天和怡企业运营科技有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 41.03 50,000.00 宁武县土地开发整理中心 保证金 792,000.00 1 年以内 32.49 39,600.00 张晶晶 往来款 215,076.53 1 年以内 8.82 10,753.82 司风祥 往来款 186,131.90 1 年以内 7.64 9,306.60 山西华普工程招标代理有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 4.10 5,000.00 合计 2,293,208.43 94.08 114,660.

246、42 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 消耗性生物资产 11,085,304.87 11,085,304.87 21,179,024.64 21,179,024.64 建造合同形成的已完工未结算资产 合计 11,085,304.87 11,085,304.87 21,179,024.64 21,179,024.64 注：期初余额与上年末余额差异详见附注四、（三十一）。 （六）合同资产 1. 合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 建造合同形成的已完工未结算资

247、产 116,198,921.22 1,161,989.21 115,036,932.01 81,105,892.07 811,058.92 80,294,833.15 97 2. 本期合同资产计提减值准备情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 建造合同形成的已完工未结算资产 811,058.92 350,930.29 1,161,989.21 注：期初余额与上年末余额差异详见附注四、（三十一）。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 1,266,287.12 未交增值税 3,158.06 2,876.99 增值税留抵税额 753,8

248、91.09 297,150.85 城建税等 167.76 94.45 合计 2,023,504.03 300,122.29 （八）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 13,296,212.57 15,336,910.90 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 16,827,143.52 3,753,300.00 4,475,968.62 808,565.82 909,341.32 26,774,319.28 2.本期增加金额 217,699.12 3,662.83

249、 32,656.32 254,018.27 （1）购置 217,699.12 3,662.83 32,656.32 254,018.27 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 2,917,000.00 1,783,950.00 4,700,950.00 （1）处置或报废 2,917,000.00 1,783,950.00 4,700,950.00 4.期末余额 16,827,143.52 836,300.00 2,909,717.74 812,228.65 941,997.64 22,327,387.55 二、累计折旧 1.期初余额 4,265,725.95 3,177,0

250、02.56 2,619,703.36 746,649.75 628,326.76 11,437,408.38 98 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 2.本期增加金额 807,702.96 231,101.64 551,889.27 17,892.35 141,292.36 1,749,878.58 （1）计提 807,702.96 231,101.64 551,889.27 17,892.35 141,292.36 1,749,878.58 3.本期减少金额 2,619,066.00 1,537,045.98 4,156,111.98 （1）处置或报废 2,6

251、19,066.00 1,537,045.98 4,156,111.98 4.期末余额 5,073,428.91 789,038.20 1,634,546.65 764,542.10 769,619.12 9,031,174.98 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,753,714.61 47,261.80 1,275,171.09 47,686.55 172,378.52 13,296,212.57 2.期初账面价值 12,561,417.57 576,297.44 1,856,265

252、.26 61,916.07 281,014.56 15,336,910.90 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋 466,374.84 正在办理中 （4）固定资产抵押情况 截止 2020 年 12 月 31 日，固定资产有 1 宗房屋用于银行借款抵押，产权证书编号分别为：晋（2020）太原市不动产权第 0013057 号、晋（2020）太原市不动产权第 0013058 号、晋（2020）太原市不动产权第 0013059 号、晋（2020）太原市不动产权第 0013060 号、晋（2020）太原市不动产权第 0013061 号、晋（2020）太原市不动

253、产权第 0013062 号、晋（2020）太原市不动产权第 0013063 号、晋（2020）太原市不动产权第 0013064 号、晋（2020）太原市不动产权第 0013065 号、晋（2020）太原市不动产权第 0013066 号、其账面原值为 16,124,771.52 元，净值为11,287,339.77 元。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 财务软件 一、账面原值 99 项目 财务软件 1.期初余额 97,892.42 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 97,892.42 二、累计摊销 1.期初余额 57,039.70

254、2.本期增加金额 8,609.16 （1）计提 8,609.16 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 三、账面价值 1.期末账面价值 32,243.56 2.期初账面价值 40,852.72 （十）长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原价合计 913,600.00 913,600.00 装修费 913,600.00 913,600.00 二、累计摊销合计 774,666.33 138,933.67 913,600.00 装修费 774,666.33 138,933.67 913,600.00 三、账面净值合计 138,933.67 装修费 138,933.6

255、7 四、减值准备合计 装修费 五、账面价值合计 138,933.67 装修费 138,933.67 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 100 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 6,094,883.92 1,523,720.98 12,337,535.84 3,084,383.97 合同资产减值准备 1,161,989.21 290,497.30 811,058.92 202,764.73 合计 7,256,873.13 1,814,218.28 13,148,594.76 3,287,14

256、8.70 注：期初余额与上年末余额差异详见附注四、（三十一）。 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 8,000,000.00 4,000,000.00 合计 18,000,000.00 14,000,000.00 （十三）应付票据 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 （十四）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 25,709,482.37 45,654,501.21 劳务款 10,629,515.28 13,146,179.57 工程

257、款 1,570,486.00 3,191,889.30 合计 37,909,483.65 61,992,570.08 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山西宏泰源贸易有限责任公司 657,782.96 资金紧张 蠡县政轩绿业园林工程有限公司 617,794.54 资金紧张 高平市农达树业有限责任公司 670,056.00 资金紧张 太原市麟峰建筑工程有限公司 595,076.00 资金紧张 合计 2,540,709.50 （十五）预收款项 101 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 162,906.70 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪

258、酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 820,701.00 3,690,925.14 3,182,180.17 1,329,445.97 二、离职后福利-设定提存计划 30,252.23 20,153.81 50,311.04 95.00 合计 850,953.23 3,711,078.95 3,232,491.21 1,329,540.97 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 704,664.40 3,452,810.00 2,840,391.19 1,317,083.21 二、职工福利费 86,114.7

259、9 86,114.79 三、社会保险费 116,036.60 98,112.16 201,786.00 12,362.76 其中：医疗保险费 98,351.77 98,112.16 187,050.89 9,413.04 工伤保险费 4,373.72 1,424.00 2,949.72 生育保险费 13,311.11 13,311.11 四、工会经费和职工教育经费 53,888.19 53,888.19 合计 820,701.00 3,690,925.14 3,182,180.17 1,329,445.97 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险

260、19,726.23 20,153.81 39,880.04 2.失业保险费 10,526.00 10,431.00 95.00 合计 30,252.23 20,153.81 50,311.04 95.00 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 775,037.31 633,921.53 个人所得税 6,980.08 10,895.58 城市维护建设税 3,812.66 教育费附加 1,626.57 地方教育费附加 1,084.38 增值税 54,714.06 合计 843,255.06 644,817.11 102 （十八）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末

261、余额 期初余额 其他应付款 20,487,430.76 13,937,250.26 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 7,606,514.17 2,829,406.97 借款 12,868,848.56 11,060,598.11 代扣社保费 12,068.03 47,245.18 合计 20,487,430.76 13,937,250.26 103 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中城宏业（北京）投资有限公司 6,667,206.94 周转用资金借款 太原市中小企业小额贷款有限公司 1,500,000

262、.00 周转用资金借款 太原市恒通源有限公司 1,500,000.00 周转用资金借款 合计 9,667,206.94 / （十九）其他非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 146,126.53 （二十）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 徐丽霞 5,658,749.00 5,658,749.00 张卫平 17,043,751.00 17,043,751.00 中 城 宏 业 （ 北京）投资有限公司 15,135,000.00 15,135,000.00 山 西 惠 泽 众 合生 态 科 技 合

263、伙企 业 （ 有 限 合伙） 2,750,000.00 2,750,000.00 太 原 紫 衫 企 业管 理 咨 询 合 伙企 业 （ 有 限 合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 42,587,500.00 42,587,500.00 （二十一）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 14,253,321.52 14,253,321.52 （二十二）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,287,107.16 585,779.87 1,872,887.03 说

264、明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。104 法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 期初余额与上年末余额差异详见附注四、（三十一）。 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 11,422,826.29 5,589,947.93 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -547,464.77 调整后期初未分配利润 10,875,361.52 5,589,947.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,643,012.51 6,490,900.10 减：提取法定盈余公积 585,779.87 658,02

265、1.74 期末未分配利润 15,932,594.16 11,422,826.29 期初余额与上年末余额差异详见附注四、（三十一）。 （二十四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 52,308,713.03 42,549,563.27 55,169,982.38 44,573,379.55 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 23,510.12 37,540.91 教育费附加 10,068.33 18,935.97 房产税 138,398.02 141,347.98 土地使用税 1,015.46 1,

266、128.36 车船使用税 6,768.08 9,992.42 印花税 11,501.10 17,291.30 地方教育费附加 6,712.21 12,623.99 环境保护税 118.80 合计 197,973.32 238,979.73 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,202,051.31 2,620,380.69 办公费、招待费、车辆、差旅、水电费、物业费、租赁费等付现费用 889,361.93 785,459.26 聘请中介机构费用 764,441.13 988,747.56 固定资产折旧费、无形资产摊销、装修费摊销 1,173,802.89 1,309,

267、198.54 105 项目 本期发生额 上期发生额 合计 5,029,657.26 5,703,786.05 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 135,481.13 折旧费用 16,912.35 消耗性生物资产 1,144,283.49 合计 1,296,676.97 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,772,582.47 2,031,902.44 减：利息收入 32,936.23 8,579.26 其他 83,569.69 91,182.87 合计 1,823,215.93 2,114,506.05 （二十九）其他收益 项目 本期发生额

268、 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗就业补贴 375,360.00 与收益相关 减免税款 567.64 与收益相关 合计 375,927.64 （三十）信用减值损失 项目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 6,333,584.05 -6,398,435.05 其他应收款坏账损失 -90,932.13 3,624.49 合计 6,242,651.92 -6,394,810.56 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上年同期发生额 合同资产减值损失 -350,930.29 （三十二）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性

269、生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计 -20,988.02 -43,540.62 其中：固定资产处置 -20,988.02 -43,540.62 106 （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 减免增值税 2,949.96 减免房产税 11,428.18 合计 14,378.14 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款、滞纳金 148,239.70 捐赠支出 5,000.00 5,000.00 非流动资产报废损失 49,350.00 49,350.00 合计 54,350.00 148,239.70

270、54,350.00 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 487,994.60 667,136.65 递延所得税费用 1,472,930.42 1,598,702.63 合计 1,960,925.02 2,265,839.28 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 7,603,937.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,900,984.38 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,617.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未

271、确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 53,322.74 所得税费用 1,960,925.02 107 （三十六）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 32,936.23 8,579.26 往来款 18,392,457.40 9,902,242.47 稳岗就业补贴 375,360.00 合计 18,800,753.63 9,910,821.73 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 1,662,311.81 820,038.36 往来款 9,004,886.54 4,314,282.17

272、罚款、滞纳金 14,378.14 捐赠支出 5,000.00 合计 10,672,198.35 5,148,698.67 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金、担保费 1,052,500.00 2,056,603.77 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,643,012.51 6,490,900.10 加：资产减值准备 -5,891,721.63 -6,394,810.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,749,878.58 1,819,72

273、8.34 无形资产摊销 8,609.16 8,609.16 长期待摊费用摊销 138,933.67 182,719.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 20,988.02 43,540.62 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 49,350.00 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 108 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“”号填列） 1,825,082.47 2,113,092.63 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 1,270,165.69 1,598,702.63 递延所得税负债增加（减少以“”号填列

274、） 存货的减少（增加以“”号填列） -25,162,216.08 -8,778,641.38 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 17,348,569.68 10,425,084.70 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -14,976,388.10 -6,311,895.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 -17,975,736.03 1,197,030.42 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,455,393.87 2

275、0,566,331.52 减：现金的期初余额 20,566,331.52 4,017,357.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,110,937.65 16,548,974.21 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,455,393.87 20,566,331.52 其中：库存现金 59,628.09 127,974.06 可随时用于支付的银行存款 2,395,765.78 20,438,357.46 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2

276、,455,393.87 20,566,331.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 109 （三十八）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 11,287,339.77 见本附注六、（八） 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 山西九加一园林建筑设计有限公司 山西太原 太原市 建筑园林设计 100.00 设立 八、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注七、（一）。 （二）其他关联方情况 其他关联方名

277、称 其他关联方与本企业关系 张卫平 公司实际控制人 徐丽霞 公司实际控制人 中城宏业（北京）投资有限公司 对本公司具有重大影响的投资者 程涛 关键管理人员 孔苗 关键管理人员 孙保平 关键管理人员 孙玲玲 关键管理人员 李亚楠 关键管理人员 王虹 关键管理人员 张宏伟 关键管理人员 杨艳丽 关键管理人员 史璐琪 关键管理人员 张佳丽 公司实际控制人之直系亲属 （三）关联交易情况 1、关联担保情况 （1）保证担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 110 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张卫平、徐丽霞 3,000,000.00 202

278、0.09.23 2021.09.22 否 张卫平、徐丽霞 10,000,000.00 2020.04.20 2023.03.27 否 山西九加一园林建筑设计有限公司、张卫平、徐丽霞 1,500,000.00 2020.09.28 2024.03.01 否 徐丽霞、程涛 1,500,000.00 2020.12.21 2023.06.20 是 （2）质押担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 徐丽霞 1,500,000.00 2020.12.21 2021.06.20 是 公司股东徐丽霞原于 2018 年 12 月 24 日将持有公司 14.96%的股权质押给太原市

279、中小企业小额贷款有限公司办理 3,500,000.00 元借款，质押期限为 2018 年12 月 24 日至 2019 年 6 月 20 日，公司于 2020.12.17 日与太原市中小企业小额贷款有限公司续签了贷款协议，质押协议相应进行了顺延。 （3）抵押担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 徐丽霞、张卫平 1,500,000.00 2020.12.21 2023.06.20 是 公司股东徐丽霞、张卫平原于 2018 年 12 月 24 日将其名下的集祥美地B-4-1001YNY 房、浙江大厦 10 层 1015 号写字间，抵押给太原市中小企业小额贷款有限公司

280、办理 3,500,000.00 元借款，质押期限为 2018 年 12 月 24 日至 2019年 6 月 20 日，公司于 2020.12.17 日与太原市中小企业小额贷款有限公司续签了贷款协议，抵押协议相应进行了顺延。 （3）保证反担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张卫平、徐丽霞、张佳丽、中城宏业（北京）投资有限公司 5,000,000.00 2020.11.10 2024.11.08 否 公司自山西古交农村商业银行股份有限公司贷款 500 万元，贷款期间为自2020 年 11 月 10 日至 2021 年 11 月 08 日止，贷款由山西百度融资担保有

281、限公司提供担保，公司股东张卫平、徐丽霞、中城宏业（北京）投资有限公司、张佳丽为山西百度融资担保有限公司提供关联反担保。 2、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 111 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 727,613.51 411,800.00 （四）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张卫平 735,810.10 1,848,604.54 其他应付款 中城宏业（北京）投资有限公司 6,667,206.94 4,267,206.94 其他应付款 李亚楠 78,603.47 其他应付款 徐丽霞 2,194,040.70 2

282、77,789.33 其他应付款 孔苗 50,000.03 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末余额 期初余额 资产负债表日后第 1 年 120,000.00 120,000.00 资产负债表日后第 2 年 120,000.00 120,000.00 资产负债表日后第 3 年 120,000.00 120,000.00 以后年度 2,066,000.00 2,186,000.00 合计 2,426,000.00 2,546,000.00 （二）或有事项 无。 十、资产

283、负债表日后事项 截至 2021 年 4 月 29 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 200.00 112 账龄 期末余额 1 至 2 年 4,951,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 1,620,598.13 5 年以上 4,179,406.20 小计 10,751,204.33 减：坏账准备 5,970,994.70 合计 4,780,209.63 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（

284、%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 10,751,204.33 100.00 5,970,994.70 55.54 4,780,209.63 其中： 账龄组合 10,751,204.33 100.00 5,970,994.70 55.54 4,780,209.63 关联方、备用金组合 合计 10,751,204.33 5,970,994.70 4,780,209.63 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 30,205,103.73 100.00 12,304,580.25 40.7

285、4 17,900,523.48 其中： 账龄组合 30,205,103.73 100.00 12,304,580.25 40.74 17,900,523.48 关联方、备用金组合 合计 30,205,103.73 12,304,580.25 17,900,523.48 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 200.00 10.00 5.00 1 至 2 年 4,951,000.00 495,100.00 10.00 2 至 3 年 15.00 3 至 4 年 50.00 113 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比

286、例（%） 4 至 5 年 1,620,598.13 1,296,478.50 80.00 5 年以上 4,179,406.20 4,179,406.20 100.00 合计 10,751,204.33 5,970,994.70 55.54 3、坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 12,304,580.25 6,333,585.55 5,970,994.70 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为10,168,293.40元，占应收账款期末余额合计数的比例为 94.

287、57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,388,273.77 元。 单位名称 年末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例% 坏账准备 山西建筑工程有限公司 4,951,000.00 46.05 495,100.00 太原武宿综合保税区投资开发有限公司 2,452,591.86 22.81 2,452,591.86 原平市滹沱河综合治理工程建设项目部 1,620,598.13 15.07 1,296,478.50 古交市林业局 728,679.41 6.78 728,679.41 河津至运城高速公路建设管理处 415,424.00 3.86 415,424.00 合计 10,168,2

288、93.40 94.57 5,388,273.77 （二）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 2,311,548.01 569,299.59 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 2,433,208.43 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 114 账龄 期末余额 5 年以上 小计 2,433,208.43 减：坏账准备 121,660.42 合计 2,311,548.01 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 461,208.43 519,262.73 保证金及押金 1,972,000.

289、00 80,000.00 小计 2,433,208.43 599,262.73 减：坏账准备 121,660.42 29,963.14 合计 2,311,548.01 569,299.59 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 29,963.14 29,963.14 2020 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本期： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 91,697.28 91,69

290、7.28 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 121,660.42 121,660.42 （4）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 29,963.14 91,697.28 121,660.42 115 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 山西天和怡企业运营科技有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 41.10 50,000.00 宁武县土地开发整理中心 保证

291、金 792,000.00 1 年以内 32.55 39,600.00 张晶晶 往来款 215,076.53 1 年以内 8.84 10,753.83 司风祥 往来款 186,131.90 1 年以内 7.65 9,306.60 山西华普工程招标代理有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 4.11 5,000.00 合计 2,293,208.43 94.25 114,660.43 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,00

292、0,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 山西九加一园林建筑设计有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,237,882.34 42,409,069.06 54,858,703.75 44,346,163.15 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益， -49,350.00 税收返还、减免 567.64 计入当期损益的政府补助 3

293、75,360.00 稳岗就业补贴 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 321,577.64 减：所得税影响额 80,394.41 116 非经常性损益净额（影响净利润） 241,183.23 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 241,183.23 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.79 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.46 0.13 0.13 山西九加一生态环境治理股份有限公司 二二一年四月二十九日 117 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。