870631_2017_一品御工_2017年年度报告_2018-04-26.txt

1、1 2017 年度报告 一品御工 NEEQ : 870631 江苏一品御工实业股份有限公司 Jiangsu Yipinyugong Industry Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2016 年 12 月 30 日公司取得股转系统函20169707 号的同意挂牌函，股票于 2017年 1 月 16 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转让。 2017 年 8 月 26 日，“璀璨星光 因您闪耀”金星格珠宝 20 周年大赏暨 2017 世界旅 游文化小姐大赛江苏赛区总决赛在吴宫泛太平洋大酒店隆重举行。 公司于 2017 年 10 月 16 日成立全资子公司苏州市昭信旅游文化产业发展有限

2、公司，注册地位于江苏省苏州市姑苏区，注册资本为人民币 3000 万元，主要从事国内旅游业务、入境旅游业务、出境旅游业务；旅游文化产业园项目的开发及运营管理；旅游项目开发等。 2017 年 12 月，公司通过 iso9001 质量管理体系认证。 公司定向发行股票 10,000,000 股,募集资金 15,000,000 元，本次发行的股票于2017 年 10 月 24 日在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让。 2017 年度，江苏一品御工实业股份有限公司被苏州市消费者权益保护委员会评为“消费者满意单位”。 2017 年度，江苏一品御工实业股份有限公司被苏州市百货行业协会评为“百货行业先进集

3、体”。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 . 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 江苏一品御工实业股份有限公司 华云有限 指 苏州华云弘科贸有限公司 金星格 指 苏州金星格珠宝首饰有限公司 苏州一品 指 苏州一品御工珠宝服务有限公司

4、关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 鸿禧投资 指 苏州鸿禧投资管理合伙企业(有限合伙) 锦泰宏投资 指 苏州锦泰宏投资管理合伙企业(有限合伙) 谢谢投资 指 苏州谢谢创业投资管理有限公司 泰华商城 指 苏州泰华商城有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东会 指 江苏一品御工实业股份有限公司股东会 股东大会 指 江苏一品御工实业股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏一品御工实业股份有限公司董事会 监事会 指 江苏一品御工实业股份有限公司监事会 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司

5、 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的江苏一品御工实业股份有限公司章程 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 万商天勤（上海）律师事务所 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2017 年

6、度 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐明辉、主管会计工作负责人朱晓青及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓青保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出

7、席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东、实际控制人不当控制的风险 目前，公司控股股东、实际控制人为徐明辉。徐明辉直接持有公司 23,255,000.00 股，通过其控制的苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司 9,756,000.00 股、苏州锦泰 宏 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙 ） 间 接 控 制 公 司14,000,000.00 股，合计控制公司 47,011,000.00 股，控制公司78.35%股份，对公司拥有绝对控制权。虽然公司已经建立公司章程、股东大会议

8、事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等各项较为完善的公司治理及内控制度，以防范控股股东、实际控制人操控公司的情况发生，但未来仍存在公司控股股东、实际控制人利用其控制地位，损害公司利益或做出不利于公司利益决策的可能。 市场竞争加剧的风险 目前，国际上珠宝顶级品牌正在不断涌入国内市场。其强大的品牌影响力、高效的渠道整合能力、领先的产品开发设计能力等，对我国中小珠宝企业带来较大的冲击力。如果国内珠宝企业不能加快渠道建设、加强产品开发设计能力，则有可能面临较大的市场竞争风险。 黄金、玉石等原材料价格涨跌风险 黄金、玉石、白银等是珠宝首饰的原材料，其价值波动较大。如果上述原材料价格上涨，则有利于刺激消

9、费市场，有利于公司产品销售。若上述原材料价格下跌，则公司面临着存货减值的风险。 存货安全风险 珠宝首饰属贵重物品，单件体积小、价格高，易于携带，流通变现性强。因此，这类存货的安全存管非常重要，其涉及6 运输、贮存、列柜等环节。如果公司没有一整套安全的保管措施和保险保障体系，一旦出现被盗等情况，则公司将遭受较大的损失。 存货金额较大的风险 2015 年末、2016 年末、2017 年末，公司存货金额分别为59,133,575.86 元、89,511,706.01 元、107,029,374.12 元，占资产总额的比例分别为 69.97%、83.88%、88.34%。公司存货金额较大符合珠宝行业经

10、营特征。主要原因是：零售企业为满足市场多样化、个性化需求，需要保持一定数量的存货，且存货单件价格较高。随着公司规模的扩大，存货金额可能会进一步上升。若未来黄金、钻石等珠宝价格持续下跌，公司存货存在着减值的可能。 供应商较为集中的风险 2015 年、2016 年、2017 年，公司前五大供应商合计采购总额占比分别为 97.85%、95.82%、95.28%，供应商较为集中。按销售产品分类，黄金金条、黄金首饰销售额占比较高，因此公司黄金金条及黄金首饰等库存商品采购额占比较高。公司为降低采购成本，采取了集中采购的模式。深圳市粤豪珠宝有限公司是上海黄金交易所会员单位之一，又是中国规模最大的黄金珠宝供应

11、商，公司与之已合作多年，双方形成了良好的购销关系，有利于公司发展。黄金珠宝供给市场竞争充分，可替代的供应商众多。为降低集中采购的风险，公司将会进一步增加相关供应商。 门店所在商圈变化风险 公司门店选址于苏州市繁华地带商圈，公司业务集中程度较高。公司业务地域集中化明显，营业收入高度依赖苏州市场，若城市格局变革导致商圈地位发生较大变化，公司将面临调整店面选址的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏一品御工实业股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Yipinyugong Industry Co.,Ltd 证券简称 一品御工 证券代

12、码 870631 法定代表人 徐明辉 办公地址 苏州市人民路 383 号泰华商务楼 909 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郁星涛 职务 董事兼董事会秘书 电话 0512-65169901 传真 0512-65169901 电子邮箱 pd 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市人民路 383 号泰华商务楼 909 室、215007 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 11 日 挂牌时间 2017 年 1 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理

13、型行业分类） F52 零售业 主要产品与服务项目 黄金金条、黄金饰品、非黄金饰品的销售及珠宝售后维修、保养服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 徐明辉 实际控制人 徐明辉 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 913205086821603265 否 注册地址 苏州市人民路 383 号 否 注册资本 60,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务

14、所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵勇、国梁 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2017 年 10 月 10 日，江苏一品御工实业股份有限公司召开了第一届董事会第十次会议，审议通过了关于变更会计师事务所的议案，改聘江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构，负责公司年度财务审计工作。该议案于 2017 年第五次临时股东大会审议通过。后鉴于江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）的发展变动，无法满足公司 2017 年年报披露时间要求，公司决定不再聘请其为公司 2017 年度财务审计机构。公司于 2018 年 3 月

15、12 日，召开了第一届董事会第十七次会议，审议通过了关于变更会计师事务所的议案，重新聘任公司原审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙），负责公司 2017 年度财务审计工作。该议案于 2018 年第三次临时股东大会审议通过。 2018 年 1 月 15 日，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 145,653,687.31 167,093,432.24 -12.83% 毛利率% 6.50% 7.60% - 归属于挂牌公司股东的净利润 264,417.05 2,029,663.39 -8

16、6.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 169,044.07 2,183,368.62 -83.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0.37% 3.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.24% 3.84% - 基本每股收益 0.005 0.05 -90.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 121,156,641.53 106,719,469.42 13.53% 负债总计 39,486,985.22 40,314,230.16 -2.05% 归属于挂

17、牌公司股东的净资产 81,669,656.31 66,405,239.26 22.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.33 2.26% 资产负债率%（母公司） 27.49% 34.21% - 资产负债率%（合并） 32.59% 37.78% - 流动比率 3.03 2.62 - 利息保障倍数 1.76 3.10 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,449,386.53 -22,843,738.73 41.12% 应收账款周转率 600.71 109.61 - 存货周转率 1.39 2.08 - 10 四、 成长情况 本期

18、 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.53% 26.28% - 营业收入增长率% -12.83% 10.31% - 净利润增长率% -86.97% -55.82% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,000,000 50,000,000 20% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,442,288.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,743,843.73 非经常

19、性损益合计 698,445.22 所得税影响数 603,072.24 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 95,372.98 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事黄金金条、黄金饰品、非黄金饰品的销售及珠宝的设计与售后维修、保养服务，属于珠宝首饰零售业，主要产品分为金条、黄金饰品和非黄金饰品三大类，主要定位于婚庆、年轻时尚人群消费以及商务礼仪消费。公司销售模式分为三类：直营、联营、代理。 公司经过历年发展，拥有稳定的珠宝首饰供应渠道。公司根据市场消费需求动向结合库存水平，向供应商

20、下达订单，经过采购、入库、调拨、发货、对账、结算等各个环节，实现产品的最终销售。 公司拥有联营店 5 家，直营店 1 家，均处于苏州市城区。“金星格”品牌是苏州地区知名品牌。公司销售模式如下： 1、联营模式 公司在大型百货商场、购物中心等设立专柜，自行铺货，并由公司员工导购并实现销售。终端顾客购买货品后，货款由商场代为收取。商场定期与公司对账结算，公司依据协议约定扣除商场应取得收入后，将剩余货款确认为销售收入。商场按约定的付款周期给公司付款。 2、直营模式 公司直接在商业繁华中心或商业街租赁场地、设立专卖店，或公司直接面向客户进行的零售或销售，在商品已交付给顾客并收取货款时确认销售收入。 3、

21、代理模式 为实现公司的区域发展、扩大自身业务并推广品牌，公司在北京、苏州等地区寻找一些具有资金实力及销售渠道的代理商，以市场价格为基础给予一定的折扣，各代理商之间的销售单价基本一致，代理商对商品检测后在经授权的范围内销售。公司通过代理商进行的商品销售，在商品经代理商签收确认并实际收到货款时确认销售收入。 公司向代理商供货本着款到出货的方式，若代理商逾期不支付货款的，公司有权随时收回所供货物，因收回货物所产生的运输、保险等费用和货物毁损、灭失之风险均由代理商承担。在货款付清之前货物所有权属于公司，代理商无权将货物用于质押或抵偿，但货物毁损、灭失之风险由实际占有人（代理商）负担。 报告期内变化情况

22、： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年公司主要经营计划为以下几个方面： （1）产品研发精耕细作：在品牌、经营管理工作上，公司将重点完善系列化产品布局，优化产品 结构，进一步强化品牌资产的落地，使公司产品结构更符合品牌定位和消费者需求。以目标达成为主线，以面向市场为核心，以文化建设为引领，以强化终端为基础，进一步强化全

23、面经营质量管理、实现全员 营销、统筹市场发展。 （2）提升品牌价值： 2018 年将持续借助网络营销扩展在自媒体、新兴媒体的传播途径，扩大品牌推广范围，受众面更宽泛，传递品牌信息多渠道、多样化。 （3）优化终端门店设计，实现终端形象升级，打造符合品牌定位的终端门店形象。 （4）2018 年公司也将进一步规范内部管理，继续优化运营架构、深化内部控制评价与审计，加强公司风险管理合理控制。 （5）进一步加强信息化建设，支撑业务发展，提升经营效率。 （6）积极关注投资机会，拓展公司发展空间，以进一步拓展公司发展空间，持续优化公司商业模式，为公司创造新利润增长空间。 (二) 行业情况 自 2016 年下

24、半年以来，经济逐步回暖，我国珠宝零售行业也呈现上行波动。2017 年全国社会消费品零售总额 366,262 亿元，同比增长 10.20%。全年全国居民人均可支配收入 25,974 元，比上年名义增长 9.0%。2017 年全年金银珠宝累计消费收入达 2,970 亿元，同比增加 5.6%。伴随着我国经济步入中高速增长期，我国珠宝首饰市场规模也将进入稳步增长的时代。（数据来源：国家统计局：2017 年经济运行稳中向好、好于预期） 2013 年起我国零售行业消费额有所增速，同期金银珠宝零售额增速也高于其他零售行业，珠宝零售相较于其他品类增速弹性更大，当消费行业周期回暖时，珠宝行业相较于其他品类将有更

25、大受益。在中国人均可支配收入水平不断提高的背景下，人们将逐渐增加对珠宝饰品的消费，根据国土资源部珠宝玉石首饰管理中心估计，中国将在 2020 年成为世界上最大的珠宝消费市场。在人均珠宝消费额 方面，我国人均珠宝消费额近几年虽显著提升，但与发达国家横向比较依然较低。我国拥有 10 多亿的消费群体，受益于消费升级带来的居民购买力大幅提升，行业发展潜力巨大。 同时，随着国内消费升级推动，黄金珠宝零售市场也在经历着转型，消费者对于品牌、品质、个性、设计和服务提出了更高的需求，销售渠道将线上线下相结合，品牌、款式、工艺将成为消费者购买的重要决策因素，也成为珠宝企业核心竞争力的关键部分。公司将借行业转型机

26、遇，积极做优业务模式，谋求更广阔的发展空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 8,529,266.98 7.04% 418,863.28 0.39% 1,936.29% 应收账款 246,730.29 0.20% 238,204.19 0.22% 3.58% 13 存货 107,029,374.12 88.34% 89,511,706.01 83.88% 19.57% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 227,765.69 0.19% 224,666.5

27、4 0.21% 1.38% 在建工程 - - - - - 短期借款 26,400,000.00 21.79% 18,000,000.00 16.87% 46.67% 长期借款 - - - - - 资产总计 121,156,641.53 - 106,719,469.42 - 13.53% 资产负债项目重大变动原因： 2017 年末，公司货币资金较上年期末增加 8,110,403.7 元,同比增长 1,936.29%,主要是由于公司于2017 年末收到数额较大货款导致。 2017 年末，公司短期借款较上年期末增长了 8,400,000.00 元,同比增长了 46.67%，主要是公司扩大了存货储备，

28、公司经营所需资金增多，向光大银行苏州分行新增了 7,500,000.00 元借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 145,653,687.31 - 167,093,432.24 - -12.83% 营业成本 136,180,389.63 93.50% 154,389,059.64 92.40% -11.79% 毛利率% 6.50% - 7.60% - - 管理费用 4,628,330.68 3.18% 4,235,690.10 2.53% 9.27% 销售费用 2,89

29、7,801.44 1.99% 3,831,574.24 2.29% -24.37% 财务费用 1,377,973.37 0.95% 1,589,474.03 0.95% -13.31% 营业利润 356,032.79 0.24% 3,196,132.51 1.91% -88.86% 营业外收入 2,413,655.72 1.66% 400,562.21 0.24% 502.57% 营业外支出 1,743,843.73 1.20% 456,626.89 0.27% 281.90% 净利润 264,417.05 0.18% 2,029,663.39 1.21% -86.97% 项目重大变动原因：

30、2017 年末，公司营业利润较上年同期减少 2,840,099.72 元，同比减少 88.86%，主要是由于黄金金价受到国际金价影响有所上涨，公司成本随之提高，而销售单价涨幅低于金价涨幅所致。 2017 年末，公司营业外收入较上年同期增长 2013093.51 元，同比增长 502.57%，主要是因为公司收到姑苏区政府新三板挂牌扶持资金 2,000,000.00 元。 2017 年末，公司营业外支出较上年同期增长 1,287,216.84 元，同比增长 281.90%，主要是由于公司缴纳税收滞纳金 1,713,843.73 元。 2017 年末，公司净利润较上年同期减少 1,765,246.3

31、4 元，同比减少 86.97%，主要是由于公司 2017年度内金价上涨导致成本提高，黄金饰品等商品销售价格涨幅低于金价涨幅，导致营业利润下降，净利润减少。 14 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 145,653,687.31 167,093,432.24 -12.83% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 136,180,389.63 154,389,059.64 -11.79% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 黄金金条 128,485,062.30

32、 88.21% 144,656,713.35 86.57% 黄金饰品 5,657,278.72 3.88% 8,206,269.58 4.91% 非黄金饰品 11,474,716.43 7.88% 13,680,459.90 8.19% 维修收入 36,629.85 0.03% 549,989.41 0.33% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 苏州熠都珠宝首饰有限公司 65,472,065.97 44.95% 是 2 苏州钻永恒珠宝有限公司 17,034,1

33、38.42 11.69% 否 3 深圳市佰利德首饰有限公司 12,208,010.69 8.38% 否 4 苏州市石路国际商城有限责任公司 1,780,549.25 1.22% 否 5 苏州人民商场股份有限公司 797,276.11 0.55% 是 合计 97,292,040.44 66.79% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市粤豪珠宝有限公司 86,805,494.73 57.19% 否 2 深圳市凌臣珠宝首饰有限公司 21,068,375.87 13.88% 否 3 深圳市黛慕尼珠宝首饰有限公司 18,724,872.

34、01 12.34% 否 4 深圳市金瑞盛贵金属有限公司 12,809,648.24 8.44% 否 5 千禧之星珠宝股份有限公司 5,210,662.40 3.43% 否 合计 144,619,053.25 95.28% - 15 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,449,386.53 -22,843,738.73 41.12% 投资活动产生的现金流量净额 -493,474.5 -810,580.33 39.12% 筹资活动产生的现金流量净额 22,053,264.73 23,808,846.59 -7.37% 现金流量分析：

35、 2017 年度公司经营活动产生的现金流量净额较上期增加 9,394,352.2 元,主要是由于收到其他与经营活动有关的现金和购买商品、接受劳务支付的现金本期均较上期有所下降所致。 2017 年度公司投资活动产生的现金流量净额较上期增加 317,105.83 元,主要是由于购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期大幅下降。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本年度，公司投资设立全资子公司一家，注销全资子公司青岛一品御工品牌管理有限公司。截至 2017 年 12 月 31 日，公司共有三家全资子公司，公司已将三家全资子公司纳入合并报表。三家子公司基本情况如下：

36、苏州金星格珠宝首饰有限公司，一品御工全资子公司，注册资本 1000 万元，成立于 2014 年 11月 24 日。企业类型：有限责任公司（法人独资）；注册地址：苏州市吴中经济开发区越溪街道天鹅荡路 5 号 4 幢；法人代表：袁明；经营范围：加工、销售：工艺美术品、珠宝首饰、黄金饰品；销售：机械电子设备、五金交电、建筑材料、计算机及配件、汽车配件、木材、家具、日用百货、针纺织品、服装鞋帽、非危险化工产品、通信器材。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 苏州一品御工珠宝服务有限公司，一品御工全资子公司，注册资本 2000 万元，成立于 2016 年 3月 28 日。企业类型：有

37、限责任公司（法人独资）；注册地址：苏州吴中经济开发区越溪街道天鹅荡路 5号 6 幢；法人代表：徐明辉；经营范围：珠宝首饰、贵金属制品的设计、加工、销售、售后服务；网络技术开发；销售工艺品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 苏州市昭信旅游文化产业发展有限公司，一品御工全资子公司，注册资本 3000 万元，成立于 2017年 10 月 16 日。企业类型：有限责任公司（法人独资）；注册地址：苏州市人民路 383 号泰华商务楼 909室；法人代表：黄红；经营范围：从事国内旅游业务、入境旅游业务、提供导游服务；旅游文化产业园项目的开发及运营管理；旅游项目开发；旅游项目策划；旅游

38、信息咨询；批发零售：旅游产品，工艺美术品；餐饮及酒店管理，网络营销策划，翻译服务、会展会务服务、票务代理；展览展示服务；设计、制作、代理、发布国内广告；文化艺术交流策划；礼仪庆典服务；汽车租赁；企业形象策划；计算机图文设计、制作；市场调查。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 注销的全资子公司情况如下：青岛一品御工品牌管理有限公司，一品御工全资子公司，注册资本 1000万元，成立于 2016 年 3 月 21 日。企业类型：有限责任公司（法人独资）；注册地址：青岛市李沧区京口路 47 号 1102；法人代表：徐明辉；经营范围：批发、零售（含网上销售）：金银首饰，珠宝玉器，金

39、属制品（不含稀贵金属），工艺品；品牌管理，品牌营销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 16 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资

40、产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利

41、润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 第一届董事会第十八次会议 列示持续经营净利润本年金额 264,417.05 元；列示终止经营净利润本年金额 0.00 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 第一届董事会第九次会议 其他收益：28,633.23 元 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 第一届董事会第十八次会议 无 2、重要会计估计变更 本期未发生主要会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用

42、不适用 2016 年 3 月 21 日，本公司设立全资子公司青岛一品御工品牌管理有限公司，注册资本 1,000.00 万元。 该公司于 2017 年 9 月 18 日注销登记，注销登记通知书销字 【2017】第 001073 号。截至注销之日，实际出资 200 万元，持股比例 100.00%，法人代表：徐明辉。 2017 年 10 月 16 日，本公司设立全资子公司苏州市昭信旅游文化产业发展有限公司，注册资本3,000.00 万元，法人代表：黄红。该公司已纳入合并财务报表。 17 (八) 企业社会责任 2016 年，公司高度重视企业的社会责任，定期举办公司集体活动、发放员工福利，维护员工的合法

43、权益，诚心对待客户和供应商。公司通过承担社会责任，不断为社会建设贡献自己的力量，不断提升一品御工的品牌影响力。 公司在从事生产经营活动中，追求企业与员工、社会的和谐发展，遵守法律法规、社会公德、商业 道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，以实际行动回报社会，创建和谐的企业发展环境，始终 把社会责任放在公司发展的重要位置，努力践行着企业的社会责任，始终坚持“只有真诚，才能永恒”的原则，为客户提供优质的产品与服务。公司积极主动提供就业岗位，为员工提供安全、舒适的工作环境，关注员工身心健康，为员工提供良好的学习培训机会、 多序列的职业发展通道、完善的人才激励机制，培养员工不断创新、创造价值的能力

44、。公司致力于传播中国礼仪文化，用优质的产品服务消费者，支持地方经济的可持续发展。 三、 持续经营评价 公司根据相关法律、法规及其他相关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的 内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等保持有良好的独 立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务 等经营指标健康；核心管理层队伍相对稳定；报告期内，公司加强市场拓展和渠道建设，进行持续的品 牌优化和升级，不断开发新产品，保持公司核心竞争优势。珠宝首饰行业具有广阔的发展空间，市场潜 力巨大，公司具有较强的核心竞争能力，公司的

45、业务规模具备不断扩大的潜力。报告期内，未发生对持 续经营能力产生重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东、实际控制人不当控制的风险 目前，公司控股股东、实际控制人为徐明辉。徐明辉直接持有公司 23,255,000.00 股，通过其控制的苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司 9,756,000.00 股、苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司 14,000,000.00 股，合计控制公司 47,011,000.00 股，控制公司 78.35%股份，对公司拥有绝对控制权。虽然公司已经建立公司章程

46、、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等各项较为完善的公司治理及内控制度，以防范控股股东、实际控制人操控公司的情况发生，但未来仍存在公司控股股东、实际控制人利用其控制地位，损害公司利益或做出不利于公司利益决策的可能。 对策：公司将严格执行公司章程、三会议事规则等各项内控制度，以防范控股股东、实际控制人操控公司的情况发生；同时，公司将通过定向发行等方式引入外部投资者，进一步完善公司治理结构。 2、市场竞争风险 目前，国际上珠宝顶级品牌正在不断涌入国内市场。其强大的品牌影响力、高效的渠道整合能力、领先的产品开发设计能力等，对我国中小珠宝企业带来较大的冲击力。如果国内珠宝企业不能加快渠道

47、18 建设、加强产品开发设计能力，则有可能面临较大的市场竞争风险。 对策：加强“金星格”、“一品御工”品牌建设，进一步提升“金星格”、“一品御工”品牌在苏州及周边地区的影响力。增加直营店及联营店面硬件投入，导入公司形象识别系统，牢固树立品牌在苏州消费者心中的地位。优化公司研发设计团队，引进具备将传统文化与当代时尚元素较好融合的高层次设计师，加快产品更新换代节奏，充分满足市场上个性化需求。加快拓展代理商，从具有零售经验的商户中发展代理商，进一步扩大代理商销售规模。 3、黄金、玉石等原材料价格涨跌风险 黄金、玉石、白银等是珠宝首饰的原材料，其价值波动较大。如果上述原材料价格上涨，则有利于刺激消费市

48、场，有利于公司产品销售。若上述原材料价格下跌，则公司面临着存货减值的风险。 对策：公司长期从事珠宝首饰的采购与销售，对珠宝玉石市场的走势有着深刻的理解。公司将密切跟踪黄金、玉石、白银等原材料市场价格的波动，尽量缩短采购周期，加快零售流通，以化解原材料价格波动风险。 3、存货安全风险 珠宝首饰属贵重物品，单件体积小、价格高，易于携带，流通变现性强。因此，这类存货的安全存管非常重要，其涉及运输、贮存、列柜等环节。如果公司没有一整套安全的保管措施和保险保障体系，一旦出现被盗等情况，则公司将遭受较大的损失。 对策：公司将进一步加强内部物料管理的流程，配备保险柜、电子监控系统等专业防盗设备，确保珠宝首饰

49、贮存的安全。 4、存货金额较大的风险 2015 年末、2016 年末、2017 年末，公司存货金额分别为 59,133,575.86 元、89,511,706.01 元、107,029,374.12 元，占资产总额的比例分别为 69.97%、83.88%、88.34%。公司存货金额较大符合珠宝行业经营特征。主要原因是：零售企业为满足市场多样化、个性化需求，需要保持一定数量的存货，且存货单件价格较高。随着公司规模的扩大，存货金额可能会进一步上升。若未来黄金、钻石等珠宝价格持续下跌，公司存货存在着减值的可能。 对策：公司将紧密跟踪珠宝市场的消费需求变化， 分析消费者对珠宝品种、款式的消费偏好， 加

50、快零售、代理周期，将存货余额控制在合理水平。 5、供应商较为集中的风险 2015 年、2016 年、2017 年，公司前五大供应商合计采购总额占比分别为 97.85%、95.82%、95.28%，供应商较为集中。按销售产品分类，黄金金条、黄金首饰销售额占比较高，因此公司黄金金条及黄金首饰等库存商品采购额占比较高。公司为降低采购成本，采取了集中采购的模式。深圳市粤豪珠宝有限公司是上海黄金交易所会员单位之一，又是中国规模最大的黄金珠宝供应商，公司与之已合作多年，双方形成了良好的购销关系，有利于公司发展。 对策：黄金珠宝供给市场竞争充分，可替代的供应商众多。为降低集中采购的风险，公司将会进一步增加相

51、关供应商。” (二) 报告期内新增的风险因素 控股股东、实际控制人变更的风险： 2017 年度为满足公司业务发展的需要，控股股东、实际控制人徐明辉先生将所持公司股份16,356,000.00 股、徐明辉先生通过苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有的 8,073,090.00 股，及徐明辉先生通过苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有的 7,396,200.00 股，共计31,825,290.00 股结合徐明辉先生个人名下房产提供质押担保。质押股份占总股份比例 56.38%。如果公司不能按时偿还贷款，将会存在控股股东、实际控制人变更的风险。 对策：公司具备按期偿还相关债务的能力，

52、不会导致公司控股股东或实际控制人发生变更的情况。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押

53、、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 104,000,000.00 66,414,402.77 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 200,000.00 143,689

54、.32 总计 104,200,000.00 66,558,092.09 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 徐明辉、堵瑜芳 关联担保 6,600,000.00 是 2017/4/28 2017-013 徐明辉、堵瑜芳 关联担保 4,000,000.00 是 2017/4/28 2017-013 20 徐明辉、堵瑜芳 关联担保 12,000,000.00 是 2017/4/28 2017-013 徐明辉、堵瑜芳 关联担保 2,600,000.00 是 2017/4/28 2017-013 徐明辉

55、、堵瑜芳 关联担保 1,400,000.00 是 2017/4/28 2017-013 徐明辉、堵瑜芳、苏州钻永恒珠宝有限公司、苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙）、苏州金星格珠宝首饰有限公司 关联担保 2,400,000.00 是 2017/8/28 2017-044 徐明辉、堵瑜芳、苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙） 关联担保 2,500,000.00 是 2017/4/28 2017-013 苏州市法耐经贸有限公司、徐明辉、堵瑜芳、左逸、左洪宝、左琴、吉丽蓉 关联担保 7,000,000.00 是 2017/4/28 2017-013 徐明辉、堵瑜芳、苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有

56、限合伙）、苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙） 关联担保 7,500,000.00 是 2017/6/20 2017-022 龚红 公司向关联方拆入资金 3,800,000 是 2018/4/27 2018-013 黄红 公司向关联方拆入资金 20,000 是 2018/4/27 2018-013 徐明辉 关联方资金拆借归还 11,553,499.42 是 2017/4/28 2017-013 苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙） 公司向关联方拆入资金 400,000 是 2017/4/28 2017-013 苏州泰华商城有限公司 关联方资金拆借归还 1,000,000 是 2017/4/2

57、8 2017-013 总计 - 62,773,499.42 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司正处于发展时期，根据经营发展规划，公司需要补充大量的流动资金。公司控股股东、实际控制人徐明辉先生、其配偶堵瑜芳女士等关联方为公司融资提供担保，是公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的，有利于公司稳健经营，为公司现阶段更好的发展提供资金支持。 公司控股股东、实际控制人徐明辉先生，以及公司法人股东苏州泰华商城有限公司、苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙）等为公司提供借款,满足了公司短期资金需求。 以上关联交易未对公司的经营发展起到不良影响，不存在损害公

58、司和其他非关联股东利益的情况，21 不影响公司的独立性。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2017 年 10 月 10 日召开董事会，审议通过设立苏州市昭信旅游文化产业发展有限公司，该公司为一品御工全资子公司，注册资本 3000 万元，成立于 2017 年 10 月 16 日。企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）；注册地址：苏州市人民路 383 号泰华商务楼 909 室；法人代表：黄红；经营范围：从事国内旅游业务、入境旅游业务、提供导游服务；旅游文化产业园项目的开发及运营管理；旅游项目开发；旅游项目策划；旅游信息咨询；

59、批发零售：旅游产品，工艺美术品；餐饮及酒店管理，网络营销策划，翻译服务、会展会务服务、票务代理；展览展示服务；设计、制作、代理、发布国内广告；文化艺术交流策划；礼仪庆典服务；汽车租赁；企业形象策划；计算机图文设计、制作；市场调查。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 截至 2017 年 12 月 31 日，苏州一品御工珠宝服务有限公司已纳入合并报表范围。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人徐明辉承诺：所持有的公司股份自公司成立之日起一年内不进行转让；所持有的公司股份，在公司进入全国中小企业股份转让系统后，将分三次解除转让限制，每批解除转让限制的股份数不超过本人所

60、持有公司股份的三分之一；董事、监事和高级管理人员等承诺：在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；本人离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 报告期内，公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员如实履行以上承诺。 2、为避免未来发生同业竞争的可能，公司持股 5%以上的股东及公司董事、监事、高级管理人员出具了关于避免同业竞争承诺函，内容如下：承诺人目前未从事与公司目前主营业务相同或类似的业务经营，也未投资与公司目前主营业务相同或相似经营业务的其他企业，不存在与公司目前主营业务直接、间接或潜在同业竞争的情况。未来如有在公司目前主营业务范围内相关业务的商业机会，承诺人

61、将介绍给公司；对公司已经进行建设或拟投资兴建的项目，承诺人将在投资方向与项目选择上避免与公司目前主营业务相同或相似；如未来承诺人所控制的企业拟经营与公司目前主营业务相同或相似的业务，承诺人将行使否决权，避免经营该等项目，以维护公司的利益。如违反上述承诺，承诺人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给公司造成的所有直接或间接损失。 报告期内，公司持股 5%以上的股东及公司董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺。 3、公司董事、监事、高级管理人员均已同公司签订保密协议，承诺自签订保密协议至商业秘密公开时需承担保密义务，如违反约定造成公司损失的应当承担赔偿责任。 报告期内，公司董事、监事、

62、高级管理人员如实履行以上承诺。 4、公司及其股东、董事、监事及高级管理人员向公司出具减少并规范关联交易承诺函。 报告期内公司及其股东、董事、监事及高级管理人员如实履行以上承诺。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 4,750,000 4,750,000 7.92% 其中：控股股东、实际控制人 - - 1,649,000 1,649,000 2.75% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股

63、份总数 50,000,000 100.00% 5,250,000 55,250,000 92.08% 其中：控股股东、实际控制人 16,356,000 32.71% 5,250,000 21,606,000 36.01% 董事、监事、高管 2,889,000 5.79% 0 2,889,000 4.82% 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - 10,000,000 60,000,000 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有

64、无限售股份数量 1 徐明辉 16,356,000 6,899,000 23,255,000 38.76% 21,606,000 1,649,000 2 锦泰宏投资 14,000,000 - 14,000,000 23.33% 14,000,000 - 3 鸿禧投资 9,756,000 - 9,756,000 16.26% 9,756,000 - 4 泰华商城 3,000,000 - 3,000,000 5.00% 3,000,000 - 5 谢谢投资 3,000,000 - 3,000,000 5.00% 3,000,000 - 合计 46,112,000 6,899,000 53,011,0

65、00 88.35% 51,362,000 1,649,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东徐明辉系鸿禧投资及锦泰宏投资的普通执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东徐明辉先生，男，1970 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1989年 1 月至 1997 年 12 月就职于山东省三山岛金矿；1997 年 12 月至 2003 年 7 月任北京金星格珠宝首饰有限责任公司总经理；2003 年 7 月至 2015 年 12 月任北京华云弘科贸有限公司执行董事、

66、总经理；2008年 11 月至 2016 年 7 月就任华云有限执行董事；2016 年 7 月 24 日至今任公司董事长。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人徐明辉先生，基本情况见“（一）控股股东情况”一节，报告期内无变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2

67、017-7-10 2017-10-24 1.5 10,000,000 15,000,000 1 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 截至报告期末募集资金 1,500.00 万元已全部使用完毕，其使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 华夏银行

68、苏州吴中支行 4,000,000 5.8725% 2017/1/19 至 2018/1/19 否 银行借款 苏州银行城区支行 2,400,000 7.0000% 2017/12/4 至 2018/12/4 否 银行借款 招商银行苏州分行 4,500,000 5.4375% 2017/2/24 至 2018/2/22 否 银行借款 招商银行苏州分行 1,000,000 5.4375% 2017/7/25 至 2018/1/24 否 银行借款 苏州吴中珠江村镇银行 7,000,000 7.0000% 2016/4/21 至 2019/1/24 否 银行借款 光大银行苏州分行 7,500,000 5

69、.4375% 2017/7/24 至 2018/1/24 否 25 合计 - 26,400,000 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 徐明辉 董事长 男 48 硕士 2016.7.24-2019.7.23 是 袁明 董事兼总经理 男 48 本科 2016.7.24-2019.7.23 是 王涛 董事兼副总经理 男 44 大专 2016

70、.7.24-2019.7.23 是 黄红 董事兼副总经理 女 47 高中 2016.7.24-2019.7.23 是 郁星涛 董事兼董事会秘书 男 24 本科 2017.4.28-2019.7.23 是 胡建国 监事会主席 男 58 高中 2017.4.14-2019.7.23 否 徐迎玖 监事 男 49 大专 2016.7.24-2019.7.23 否 陆铭 监事 男 34 本科 2017.6.15-2019.7.23 是 朱晓青 财务总监 女 47 大专 2016.7.24-2019.7.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关

71、系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员互相间及控股股东、实际控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 徐明辉 董事长 16,356,000 6,899,000 23,255,000 38.76% - 袁明 董事兼总经理 837,000 0 837,000 1.395% - 王涛 董事兼副总经理 870,000 0 870,000 1.45% - 黄红 董事兼副总经理 81,000 0 81,000 0.135% - 郁星涛 董事兼董事会秘书 0 0 0 0% -

72、 胡建国 监事会主席 999,000 0 999,000 1.665% - 徐迎玖 监事 999,000 0 999,000 1.665% - 陆铭 监事 0 0 0 0% - 朱晓青 财务总监 0 0 0 0% - 合计 - 20,142,000 6,899,000 27,041,000 45.07% 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 李洁 监事会主席 离任 - 个人原因离任 傅玉婷 监事 离任 - 个人原

73、因离任 周建芬 董事 离任 - 个人原因离任 胡建国 - 新任 监事会主席 股东大会补选 陆铭 - 新任 监事 股东大会补选 郁星涛 - 新任 董事兼董事会秘书 董事会聘任 黄红 董事 新任 董事兼副总经理 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 黄红，女，1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1990 年 11月至 2001 年 1 月就职于苏州振亚集团公司；2001 年 2 月至 2003 年 7 月就职于北京金星格珠宝首饰有限责任公司；2003 年 7 月至 2008 年 11 月就职于北京华云弘科贸有限公司；2008年 11 月至今任华云

74、有限、公司行政事业部总监；2016 年 7 月 24 日至 2017 年 12 月 17 日任公司董事；2017 年 12 月 18 日至今任公司董事兼副总经理。 胡建国，男，1960 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1978 年 12月至 1981 年 1 月于新疆军区服兵役；1981 年 1 月至 1994 年 4 月就职于苏州市染织一厂任职员；1994 年 4 月至 1999 年 4 月就职于苏州泰华商城有限公司任副总经理；1999 年 4 月至 2010 年 12 月就职于苏州凤和商贸有限公司任总经理；2010 年 12 月至 2013 年 10 月就职于徐州百成

75、风商贸有限公司任总经理；2017 年 4 月 14 日至今任公司监事会主席。 陆铭，男，1984 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月至 2008 年 11 月就职于北京华云弘科贸有限公司任信息管理部部长；2008 年 11 月至 2016年 7 月就职于苏州华云弘科贸有限公司任信息管理部部长；2016 年 7 月至今任公司信息管理部部长；2017 年 6 月 15 日至今任公司职工监事。 郁星涛，男，1994 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2017 年 4月至 2017 年 11 月 28 日任公司董事会秘书；2017 年 11

76、月 29 日至今任公司董事兼董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 18 销售人员 28 24 28 财务人员 3 5 员工总计 44 47 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 4 6 专科 24 25 专科以下 15 15 员工总计 44 47 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进、招聘和人员变动情况 随着公司战略转型的逐步深入，公司对优秀专业人才的需求增加。公司聘用专业人才并为人才提供发挥自己才干的舞台和机会，帮助优秀人才实

77、现自身价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。通过人才的梯队建设，为公司培养后备队伍，保证公司人才队伍的稳定，为公司长远发展储备人才。 2、培训体系建设 公司重视员工的培训和职业发展规划，制定了较为完善的培训计划和人力资源管理政策。公司把企业人才管理与企业文化建设相结合，在良好的企业文化氛围下，促使员工与企业达成共同的发展愿望。 3、员工薪酬政策 公司通过薪资结构调整、绩效激励、优化晋升路径、员工福利等方式，为员工提供优越、稳定的发展平台；根据岗位、能力以及业绩完成情况对员工进行及时肯定、提升及奖励，高度激发了员工的工作主动性及创新意识，提高了企业凝聚力，鼓励每一位员工在岗位上创造价值。

78、4、需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 徐明辉 董事长 23,255,000 袁明 董事兼总经理 837,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心员工基本情况及其变动情况如下： 徐明辉，男，1970 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1989 年 1 月至 1997 年12 月就职于山东省三山岛金矿；1997 年 12 月至 2003 年 7 月任北

79、京金星格珠宝首饰有限责任公司总经理；2003 年 7 月至 2015 年 12 月任北京华云弘科贸有限公司执行董事、总经理；2008 年 11 月至 2016年 7 月就任华云有限执行董事；2016 年 7 月 24 日至今任公司董事长。 29 袁明，男，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 9 月至 1993 年11 月任山东省烟台市粮油供应公司科员；1993 年 12 月至 1999 年 12 月任山东省烟台国贸大厦营销经理；2000 年 1 月至 2003 年 7 月任北京金星格珠宝首饰有限责任公司南方总部总经理；2003 年 7 月至 2008

80、年 11 月任北京华云弘科贸有限公司副总经理；2008 年 11 月至今任华云有限、公司总经理；2016 年 7月 24 日至今任公司董事。 原核心员工周建芬、李洁、赵彩玲离职。 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 1、在世界经济中，珠宝首饰行业占有十分重要的地位，在有些国家甚至已经发展成为支柱产业。近年来世界珠宝首饰行业呈现不断发展的趋势，世界珠宝首饰贸易正以每年 8%-10%的速度增长。世界珠宝首饰销售主要集中在美、欧以及亚洲的日本、中国、印度等几个主要的市场，目前我国已成为全球第一大珠宝首饰消费市场。随着我国经济的持续稳定增长，我国珠宝首饰消费需求将会越来越大、市场容量也会不断

81、扩张。（数据来源：中国珍珠产业：珠宝界的新贵，中宝协） 2、我国近代的珠宝首饰行业起步相对较晚，经过多年的发展，我国珠宝首饰的加工能力日趋完善，同时竞争亦日趋激烈。更多的珠宝企业开始由“制造型”向“设计创造型”转型，通过建立自有品牌和渠道向产业链的下游发展，参与珠宝零售市场的竞争。 3、近年来，随着我国国民经济的较快发展和居民可支配收入的提高，我国珠宝首饰零售行业呈现了快速发展的态势。2017 年全国社会消费品零售总额 366,262 亿元，同比增长 10.2%。全年全国居民人均可支配收入 25,974 元，比上年名义增长 9.0%。2017 年全年金银珠宝累计消费收入达 2,970 亿元，同

82、比增加 5.6%。伴随着我国经济步入中高速增长期，我国珠宝首饰市场规模也将进入稳步增长的时代。（数据来源：国家统计局：2017 年经济运行稳中向好、好于预期） 4、对当代消费者而言，珠宝首饰更多被视为一种文化、一种时尚、一种审美态度，其以丰富独特的内涵越来越多地满足人们的精神需要。目前我国 25-45 岁的女性消费群体占总人口的 16%，（数据来源：中国珍珠产业：珠宝界的新贵，中宝协），该消费群体观念超前、消费意愿强烈，追求品质、个性和时尚，消费方式多样化，且有足够的收入支撑他们的消费能力，是中国珠宝品牌的主力消费人群，为品牌珠宝发展创造了庞大的市场需求。 5、我国珠宝行业电商目前处于初期阶段

83、，线上销售占比较低。珠宝产品属于非标准品、个性化较强的消费品，消费者越来越重视款式、服务和体验，因此纯电商渠道所占市场份额有限，目前智能终端和微信移动等应用将为珠宝企业提供全新的营销渠道，珠宝品牌基于线下自营渠道获得用户数据，线上线下统一识别管理，精准营销将会增强消费者黏性，通过线上下单、支付、共享调拨和进店取货形成交易闭环，通过线上线下导流提升消费体验。 6、未来三到五年，珠宝行业格局会更明朗化，随着市场竞争的深入，优势企业的品牌影响力不断增强，销售渠道的覆盖范围不断扩大，市场集中度进一步提升。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置

84、专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 31 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立行之有效的内部控制环境，包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、

85、对外担保管理制度、关联交易管理制度、防范控股股东及其他关联方资金占用制度、承兑汇票管理制度、总经理工作制度、对外投资管理制度、重大信息内部报告制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度等，涵盖了公司战略决策、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运活动的所有环节，并在公司各个层面得到了有效执行。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 截至报告期末，上述机

86、构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 本公司董事会认为，公司现行治理机制能够保障股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利；公司严格依照公司法、公司章程及三会议事规则的相关规定，按时召开股东大会、董事会和监事会；公司三会能够按照三会议事规则、重大信息内部报告制度等公司制度规范运作，决策程序、决策内容合法有效，三会运行良好。 综上，公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保护，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公

87、司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年第三次临时股东大会审议通过了关于公司增加经营范围并修改公司章程的议案，经工商备案后，本次修改情况如下：产业园运营，管理服务，房屋租赁，停车场管理服务，物业管理，物流仓储（不含危险化学品、不含特种储存）；旅游咨询服务，销售旅游产品；研发、批发零售：工艺美术品、珠宝首饰、黄金制品

88、；批发零售：机械电子设备、五金交电、建筑材料、计算机及配件、汽车配件、木材、家具、日用百货、针纺织品、服装鞋帽、化工产品（不含危险品）、通讯器材（除地面卫星接收设备）；制造、加工：珠宝首饰、黄金制品（限分支机构）；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 公司于 2017 年第六次临时股东大会审议通过了关于变更公司章程的议案，经工商备案后，本次修改情况如下：第四章 第四节 第四十九条 召集人将在年度股东大会召开 20 日前以书面方式通知各32 股东，临时股东大会将于会议召开 15 日前以书面方式通知各股东。公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，通知

89、将按照信息披露细则规定按公告方式进行。第九章 第一节 第一百五十八条公司召开股东大会的会议通知，以公告、专人送出、邮件送出或传真、电话通知方式进行。 公司于 2017 年第七次临时股东大会审议通过了关于修订公司章程的议案，经工商备案后，本次修改情况如下：第五章 第一节 第九十条 董事由股东大会选举或更换，任期三年。董事任期届满，可连选连任。董事在任期届满以前，股东大会不能无故解除其职务。董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，履行董事职务。董事可以由总经理或者其他高级管理人员兼任

90、。 董事会不设职工代表董事 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 12 1、审议年报信息披露重大差错责任追究制度、2016 年利润不分配的议案；2、审议会计政策变更的议案；3、审议高级管理人员变动的议案；4、审议注销子公司的议案；5、审议 2016 年度总经理工作报告、董事会工作报告等、6、审议2016 年年度报告及其摘要、2017 年半年度报告；7、审议年度关联交易的议案；8、审议公司增加经营范围并修改公司章程的议案；9、审议公司股票发行方案；10、审议变更会计师事务所的议案。 监事会 4 1、选举监事及监事会主席；

91、2、审议年度监事会工作报告；3、审议注销子公司的议案；4、审议 2016 年度总经理工作报告、董事会工作报告等、5、审议 2016 年年度报告及其摘要、2017年半年度报告；6、审议年度关联交易的议案；7、审议会计政策变更的议案。 股东大会 8 1、审议选举监事及监事会主席；2、审议注销子公司的议案；3、审议 2016 年度董事会工作报告、监事会工作报告等及 2016 年度利润不分配的议案；4、审议 2016 年年度报告及其摘要、2017 年半年度报告；5、审议年度关联交易的议案；6、审议公司增加经营范围并修改公司章程的议案；7、审议公司股票发行方案；8、审议变更会计师事务所的议案；9、审议修

92、订公司章程的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按照公司法、公司章程以及三会议事规则等有关规定履行权利和义务，三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求。 33 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）和有关法律、法规的要求，确立了由股东大会、董事会、监事会和高级管 理人员组成的公司治理结构。公司已有内部控制制度涵盖了公司战略决策、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运活动的所有环节，并在公司各个层面得到了有效执行。股东大会、董事会、监事会和高级管理人

93、员恪尽职守，各尽其责，依法规范运作。公司的重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司治理结构中的各级机构和人员均依法运行，未出现违法、违规现象，能够履行应尽的职责和义务，勤勉尽责。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部制度，切实维护股东权益，为公司的健康稳定发展奠定坚实基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了投资者关系管理制度、信息披露管理制度等制度，并严格依照非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等有关文件的要求，通过全国中小企业股份转让系统（）进行信息披露，保护投资者权益。 此外，公司通过当面沟

94、通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与公司控股股东、实际控制人严格分开，具有完整的业务系统，具有面向市场的自主经营能力。 1、资产独立情况 公司由华云有限整体变更设立，华云有限的全部资产均已进入公司，相关专利、商标等所有权人已变更为江苏一品御工实业股份有限。公司拥有从事经营活动所需的资产，且独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。报告期内，公司不存在资产被控股股东、实际控制人占用的

95、情形，不存在为控股股东、实际控制人担保的情形。 2、人员独立情况 公司依据劳动法、劳动合同法等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资管理体系。公司的董事会成员、监事会成员和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越股东大会、董事会、职工大会干预人事任免决定的情形。 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；本公司的财务人员未在主要股东、共同控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立情况 公司设立独立的财务部门，建立了独

96、立的会计核算体系，能够独立作出财务决策，制定了财务管理制度等，具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度。公司开设了独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人共用银行账户的情况。 公司作为独立的纳税人，在苏州市国家税务局和地方税34 务局进行税务登记，并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人混合纳税的情况。 4、机构独立情况 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全组织结构，并制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按公司章程及其他管理制

97、度规定的职责独立运作，不存在与公司股东、实际控制人混合经营、合署办公等机构混同的情形，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 5、业务独立情况 公司主营业务为“黄金金条、黄金饰品和非黄金饰品的销售，珠宝售后维修与保养服务”。公司具有完整的业务体系，各业务内部控制制度执行有效。公司业务独立于控股股东、实际控制人，与控股股东、实际控制人之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的项目运营维护体系，具有独立面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已按现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制制

98、度，包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、关联交易管理制度、防范控股股东及其他关联方资金占用制度、承兑汇票管理制度、总经理工作制度、对外投资管理制度、重大信息内部报告制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度等，涵盖了公司战略决策、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运活动的所有环节，并在公司各个层面得到了有效执行。 报告期内，公司新建立募集资金管理制度及年报信息披露重大差错责任追究制度，进一步完善公司内部控制。 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追

99、究制度相关情况 为提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露 的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公 司于 2017 年 4 月 28 日制定了信息披露管理制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字2018第 ZA13048 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地

100、址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 赵勇、国梁 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 信会师报字2018第 ZA13048 号 江苏一品御工实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏一品御工实业股份有限公司（以下简称一品御工）财务报表，包括 2017 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了一品御工2017 年

101、12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于一品御工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 一品御工管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括一品御工 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖

102、其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估一品御工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），

103、并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督一品御工的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 36 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于

104、舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对一品御工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如

105、果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致一品御工不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就一品御工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注

106、的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：赵勇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：国梁 中国上海 2018 年 04 月 27 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 8,529,266.98 418,863.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 37 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 246,730.29 238,204.19 预付款项 （三） 423,265.42 11,834,755.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应

107、收款 （四） 56,627.44 87,897.08 买入返售金融资产 存货 （五） 107,029,374.12 89,511,706.01 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 3,262,411.65 3,481,183.41 流动资产合计 119,547,675.90 105,572,609.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 （七） 227,765.69 224,666.54 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （八） 102,7

108、50.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 （九） 638,498.47 770,679.96 递延所得税资产 （十） 639,950.68 151,513.17 其他非流动资产 非流动资产合计 1,608,965.63 1,146,859.67 资产总计 121,156,641.53 106,719,469.42 流动负债： 短期借款 （十一） 26,400,000.00 18,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 38 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十二） 1,052,895.18 4,558,890.00

109、预收款项 （十三） 956,363.65 858,514.36 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十四） 299,575.90 433,196.30 应交税费 （十五） 3,205,784.52 574,877.18 应付利息 （十六） 46,265.97 34,973.50 应付股利 其他应付款 （十七） 7,500,000.00 15,853,778.82 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 (十八) 26,100.00 流动负债合计 39,486,985.22 40,314,230.16 非

110、流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 39,486,985.22 40,314,230.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十九） 60,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十） 20,313,208.55 15,313,208.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 39 盈余公积 （二十一） 1,094,064.30 886,357.87 一般风险准备 未分配利润 （二十二）

111、262,383.46 205,672.84 归属于母公司所有者权益合计 81,669,656.31 66,405,239.26 少数股东权益 所有者权益合计 81,669,656.31 66,405,239.26 负债和所有者权益总计 121,156,641.53 106,719,469.42 法定代表人：徐明辉 主管会计工作负责人：朱晓青 会计机构负责人：朱晓青 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,319,464.30 309,711.16 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 686

112、,689.71 5,631,851.56 预付款项 352,269.95 9,426,695.78 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 535,686.67 65,022.62 存货 92,068,998.76 76,452,409.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 940,169.39 1,422,839.09 流动资产合计 102,903,278.78 93,308,529.38 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 12,110,000.00 7,360,000.00 投资性房地产 固定资产 183,830.61 1

113、35,569.28 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 40 无形资产 102,750.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 400,486.14 770,679.96 递延所得税资产 31,159.06 14,429.69 其他非流动资产 非流动资产合计 12,828,226.60 8,280,678.93 资产总计 115,731,505.38 101,589,208.31 流动负债： 短期借款 19,400,000.00 11,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 833,805.06 4,519,84

114、5.99 预收款项 906,359.77 632,139.00 应付职工薪酬 146,142.19 416,444.63 应交税费 3,202,194.32 572,958.03 应付利息 31,293.75 20,001.28 应付股利 其他应付款 7,300,000.00 17,593,173.42 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,819,795.09 34,754,562.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合

115、计 31,819,795.09 34,754,562.35 所有者权益： 股本 60,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 41 永续债 资本公积 20,313,208.55 15,313,208.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,094,064.30 886,357.87 一般风险准备 未分配利润 2,504,437.44 635,079.54 所有者权益合计 83,911,710.29 66,834,645.96 负债和所有者权益合计 115,731,505.38 101,589,208.31 (三) 合并利润表 单位：元 项目

116、 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 145,653,687.31 167,093,432.24 其中：营业收入 （二十三） 145,653,687.31 167,093,432.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 145,326,287.75 163,897,299.73 其中：营业成本 （二十三） 136,180,389.63 154,389,059.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十四） 165,639.43 103,535.32 销售费用 （二十五） 2,897,801

117、.44 3,831,574.24 管理费用 （二十六） 4,628,330.68 4,235,690.10 财务费用 （二十七） 1,377,973.37 1,589,474.03 资产减值损失 （二十八） 76,153.20 -252,033.60 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 （二十九） 28,633.23 42 三、营业利润（亏损以“”号填列） 356,032.79 3,196,132.51 加：营业外收入 （三十） 2,413,6

118、55.72 400,562.21 减：营业外支出 （三十一） 1,743,843.73 456,626.89 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,025,844.78 3,140,067.83 减：所得税费用 （三十二） 761,427.73 1,110,404.44 五、净利润（净亏损以“”号填列） 264,417.05 2,029,663.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 264,417.05 2,029,663.39 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的

119、净利润 264,417.05 2,029,663.39 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益

120、总额 264,417.05 2,029,663.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 264,417.05 2,029,663.39 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.005 0.05 （二）稀释每股收益 0.005 0.05 法定代表人：徐明辉 主管会计工作负责人：朱晓青 会计机构负责人：朱晓青 43 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 144,541,759.11 175,860,047.28 减：营业成本 （四） 135,980,633.09 163,958,243.37 税金及附加 135,908.

121、97 88,489.82 销售费用 966,289.94 3,552,998.81 管理费用 3,681,544.59 3,902,034.99 财务费用 877,951.50 1,049,787.91 资产减值损失 66,917.48 -246,951.86 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） （五） -195,031.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 3,225.64 二、营业利润（亏损以“”号填列） 2,640,708.07 3,555,444.24 加：营业外收入 2,413,655.72 37

122、2,552.39 减：营业外支出 1,743,843.73 456,623.89 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,310,520.06 3,471,372.74 减：所得税费用 1,233,455.73 1,158,617.47 四、净利润（净亏损以“”号填列） 2,077,064.33 2,312,755.27 （一）持续经营净利润 2,077,064.33 2,312,755.27 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的

123、份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,077,064.33 2,312,755.27 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.05 （二）稀释每股收益 0.04 0.05 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 188,090,420.44 1

124、98,842,282.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十三） 4,431,641.41 18,306,923.67 经营活动现金流入小计 192,522,061.85 217,149,206.03 购买商品、接受劳务支付的现金 182,633,200.24 212,449,501

125、.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,658,623.61 3,370,349.79 支付的各项税费 3,851,215.09 3,193,756.20 支付其他与经营活动有关的现金 （三十三） 15,828,409.44 20,979,337.31 经营活动现金流出小计 205,971,448.38 239,992,944.76 经营活动产生的现金流量净额 -13,449,386.53 -22,843,738.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投

126、资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 493,474.50 810,580.33 45 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 493,474.50 810,580.33 投资活动产生的现金流量净额 -493,474.5 -810,580.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.0

127、0 25,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 26,400,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十三） 1,960,000.00 筹资活动现金流入小计 41,400,000.00 52,760,000.00 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,346,735.27 1,741,153.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十三） 6,210,000.00 筹资活动现金流

128、出小计 19,346,735.27 28,951,153.41 筹资活动产生的现金流量净额 22,053,264.73 23,808,846.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,110,403.70 154,527.53 加：期初现金及现金等价物余额 （三十四） 418,863.28 264,335.75 六、期末现金及现金等价物余额 （三十四） 8,529,266.98 418,863.28 法定代表人：徐明辉 主管会计工作负责人：朱晓青 会计机构负责人：朱晓青 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现

129、金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 174,342,534.14 200,588,119.93 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,464,912.58 19,688,751.56 经营活动现金流入小计 176,807,446.72 220,276,871.49 购买商品、接受劳务支付的现金 165,097,243.99 210,091,437.94 支付给职工以及为职工支付的现金 1,779,869.32 3,149,897.72 支付的各项税费 3,800,296.26 3,154,184.90 支付其他与经营活动有关的现金 15,498,804.69 20,246,57

130、9.54 经营活动现金流出小计 186,176,214.26 236,642,100.10 经营活动产生的现金流量净额 -9,368,767.54 -16,365,228.61 46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,804,968.89 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,587.90 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,820,556.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 240,750.97 712,130.33 投资支付的现金 6,750,000

131、.00 7,160,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,990,750.97 7,872,130.33 投资活动产生的现金流量净额 -5,170,194.18 -7,872,130.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 25,800,000.00 取得借款收到的现金 19,400,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,960,000.00 筹资活动现金流入小计 34,400,000.00 38,760,000.00 偿

132、还债务支付的现金 11,000,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 851,285.14 1,207,693.37 支付其他与筹资活动有关的现金 6,210,000.00 筹资活动现金流出小计 11,851,285.14 14,417,693.37 筹资活动产生的现金流量净额 22,548,714.86 24,342,306.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,009,753.14 104,947.69 加：期初现金及现金等价物余额 309,711.16 204,763.47 六、期末现金及现金等价物余额 8,3

133、19,464.30 309,711.16 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 15,313,208.55 886,357.87 205,672.84 66,405,239.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 15,313,208.55 886,357.87 205,672.84

134、66,405,239.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 5,000,000.00 207,706.43 56,710.62 15,264,417.05 （一）综合收益总额 264,417.05 264,417.05 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 48 的金额 4其他 （三）利润分配 207,706.43 -207,70

135、6.43 1提取盈余公积 207,706.43 -207,706.43 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 20,313,208.55 1,094,064.30 262,383.46 81,669,656.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：其他专项 盈余 一未分配利润 49 优先股 永续债 其他 公积 库存股 综

136、合收益 储备 公积 般风险准备 股东权益 一、上年期末余额 30,000,000.00 869,130.00 655,082.34 7,051,363.53 38,575,575.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 869,130.00 655,082.34 7,051,363.53 38,575,575.87 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,000,000.00 14,444,078.55 231,275.53 -6,845,690.69 27,829,663.39 （一）综合收益总额 2,029,66

137、3.39 2,029,663.39 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 5,800,000.00 25,800,000.00 1股东投入的普通股 20,000,000.00 5,800,000.00 25,800,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 231,275.53 -231,275.53 1提取盈余公积 231,275.53 -231,275.53 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 50 配 4其他 （四）所有者权益内部结转 8,644,078.55 -8,644,078.55 1资本公积转增

138、资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 8,644,078.55 -8,644,078.55 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 15,313,208.55 886,357.87 205,672.84 66,405,239.26 法定代表人：徐明辉 主管会计工作负责人：朱晓青 会计机构负责人：朱晓青 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 51 一、

139、上年期末余额 50,000,000.00 15,313,208.55 886,357.87 635,079.54 66,834,645.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 15,313,208.55 886,357.87 635,079.54 66,834,645.96 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 5,000,000.00 207,706.43 1,869,357.90 17,077,064.33 （一）综合收益总额 2,077,064.33 2,077,064.33 （二）所有者投入和减少资本 1

140、0,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 207,706.43 -207,706.43 1提取盈余公积 207,706.43 -207,706.43 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 52 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其

141、他 四、本年期末余额 60,000,000.00 20,313,208.55 1,094,064.30 2,504,437.44 83,911,710.29 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 869,130.00 655,082.34 7,197,678.35 38,721,890.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 869,130.00 655,082.34 7,197,678

142、.35 38,721,890.69 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,000,000.00 14,444,078.55 231,275.53 -6,562,598.81 28,112,755.27 （一）综合收益总额 2,312,755.27 2,312,755.27 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 5,800,000.00 25,800,000.00 53 1股东投入的普通股 20,000,000.00 5,800,000.00 25,800,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 231,27

143、5.53 -231,275.53 1提取盈余公积 231,275.53 -231,275.53 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 8,644,078.55 -8,644,078.55 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 8,644,078.55 -8,644,078.55 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 15,313,208.55 886,357.87 635,079.54 66,834,645.96 54 江苏一品御工实业股份有

144、限公司 二一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 江苏一品御工实业股份有限公司原名苏州华云弘科贸有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），于 2008 年 11 月 11 日成立。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：913205086821603265。 公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】9707 号核准，本公司股票于 2017 年 1 月 16 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。本公司证券简称：一品御工，证券代码：870631。 1. 有限公司阶段 苏州华云弘科贸有限公司成立于 2008

145、年 11 月 11 日，由徐明辉、王涛、庄建欣、袁明、吴纪蕙、周建芬、黄红和丁艳共同出资组建，成立时股权结构如下： 股东名称 认缴出资额(万元) 认缴股权比例(%) 实缴出资额(万元) 实缴股权比例(%) 徐明辉 140.00 70.00 140.00 70.00 王涛 30.00 15.00 30.00 15.00 庄建欣 10.00 5.00 10.00 5.00 袁明 6.00 3.00 6.00 3.00 吴纪蕙 4.00 2.00 4.00 2.00 周建芬 4.00 2.00 4.00 2.00 黄红 3.00 1.50 3.00 1.50 丁艳 3.00 1.50 3.00 1.

146、50 合计 200.00 100.00 200.00 100.00 本次出资由苏州君和诚信会计师事务所有限公司于 2008 年 11 月 10 日出具君和会验字2008第 291 号验资报告。 根据 2009 年 10 月 26 日苏州华云弘科贸有限公司股东会决议，苏州华云弘科贸有限公司注册资本由 200 万元增加至 2,000 万元。增加的注册资本分三期缴纳，第一期出资 600 万元，其中股东徐明辉出资 595.20 万元，股东王涛出资0.40 万元，股东庄建欣出资 2 万元，股东黄红出资 0.20 万元，股东丁艳出资0.20 万元，股东袁明出资 2 万元。第一期增资后苏州华云弘科贸有限公司

147、股权结构如下： 55 股东名称 认缴出资额(万元) 认缴股权比例(%) 实缴出资额(万元) 实缴股权比例(%) 徐明辉 1,838.00 91.90 735.20 91.90 王涛 76.00 3.80 30.40 3.80 庄建欣 30.00 1.50 12.00 1.50 袁明 20.00 1.00 8.00 1.00 吴纪蕙 10.00 0.50 4.00 0.50 周建芬 10.00 0.50 4.00 0.50 黄红 8.00 0.40 3.20 0.40 丁艳 8.00 0.40 3.20 0.40 合计 2,000.00 100.00 800.00 100.00 本次出资由苏州万

148、隆永鼎会计师事务所有限公司于 2009 年 10 月 27 日出具苏万隆验字2009第 1-226 号验资报告。 根据苏州华云弘科贸有限公司 2010 年 1 月 4 日股东会决议，苏州华云弘科贸有限公司第二期出资 600 万元。其中股东徐明辉出资 551.40 万元，股东王涛出资 22.80 万元，股东庄建欣出资 9 万元，股东袁明出资 6 万元，股东吴纪蕙出资 3 万元，股东周建芬出资 3 万元，股东黄红出资 2.40 万元，股东丁艳出资 2.40 万元。第二期增资后苏州华云弘科贸有限公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额(万元) 认缴股权比例(%) 实缴出资额(万元) 实缴股权比例(%

149、) 徐明辉 1,838.00 91.90 1,286.60 91.90 王涛 76.00 3.80 53.20 3.80 庄建欣 30.00 1.50 21.00 1.50 袁明 20.00 1.00 14.00 1.00 吴纪蕙 10.00 0.50 7.00 0.50 周建芬 10.00 0.50 7.00 0.50 黄红 8.00 0.40 5.60 0.40 丁艳 8.00 0.40 5.60 0.40 合计 2,000.00 100.00 1,400.00 100.00 本次出资由苏州万隆永鼎会计师事务所有限公司于 2010 年 01 月 04 日出具苏万隆验字2010第 1-001

150、 号验资报告。 根据苏州华云弘科贸有限公司 2011 年 07 月 01 日股东会决议，苏州华云弘科贸有限公司第三期出资 600 万元。其中股东徐明辉出资 551.40 万元，股东王涛出资 22.80 万元，股东庄建欣出资 9 万元，股东袁明出资 6 万元，股东吴纪蕙出资 3 万元，股东周建芬出资 3 万元，股东黄红出资 2.40 万元，股东丁艳出资 2.40 万元。第三期增资后苏州华云弘科贸有限公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额(万元) 认缴股权比例(%) 实缴出资额(万元) 实缴股权比例(%) 徐明辉 1,838.00 91.90 1,838.00 91.90 王涛 76.00 3.

151、80 76.00 3.80 庄建欣 30.00 1.50 30.00 1.50 袁明 20.00 1.00 20.00 1.00 吴纪蕙 10.00 0.50 10.00 0.50 56 周建芬 10.00 0.50 10.00 0.50 黄红 8.00 0.40 8.00 0.40 丁艳 8.00 0.40 8.00 0.40 合计 2,000.00 100.00 2,000.00 100.00 本次出资由苏州万隆永鼎会计师事务所有限公司于 2011 年 07 月 05 日出具苏万隆验字2011第 1-156 号验资报告。 根据苏州华云弘科贸有限公司 2012 年 10 月 15 日股东会决

152、议，股东丁艳将所持有的 0.40%苏州华云弘科贸有限公司股权全部转让给股东徐明辉，转让后苏州华云弘科贸有限公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额(万元) 认缴股权比例(%) 实缴出资额(万元) 实缴股权比例(%) 徐明辉 1,846.00 92.30 1,846.00 92.30 王涛 76.00 3.80 76.00 3.80 庄建欣 30.00 1.50 30.00 1.50 袁明 20.00 1.00 20.00 1.00 吴纪蕙 10.00 0.50 10.00 0.50 周建芬 10.00 0.50 10.00 0.50 黄红 8.00 0.40 8.00 0.40 合计 2,00

153、0.00 100.00 2,000.00 100.00 根据苏州华云弘科贸有限公司 2014 年 7 月 15 日股东会决议，股东吴纪蕙将所持有的 0.50%苏州华云弘科贸有限公司股权全部转让给股东徐明辉，转让后苏州华云弘科贸有限公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额(万元) 认缴股权比例(%) 实缴出资额(万元) 实缴股权比例(%) 徐明辉 1,856.00 92.80 1,856.00 92.80 王涛 76.00 3.80 76.00 3.80 庄建欣 30.00 1.50 30.00 1.50 袁明 20.00 1.00 20.00 1.00 周建芬 10.00 0.50 10.00

154、 0.50 黄红 8.00 0.40 8.00 0.40 合计 2,000.00 100.00 2,000.00 100.00 根据苏州华云弘科贸有限公司 2015 年 9 月 10 日股东会决议，苏州华云弘科贸有限公司增加注册资本 700.30 万元。其中徐明辉出资 454.90 万元，袁明出资232 万元，王涛出资 11 万元，周建芬出资 0.20 万元，黄红出资 0.10 万元，李子雅出资 2.10 万元。 根据苏州华云弘科贸有限公司 2015 年 9 月 20 日股东会决议，苏州华云弘科贸有限公司增加注册资本 299.70 万元。其中徐迎玖出资 128.871 万元，其中 99.90万

155、元计入注册资本，其余28.971万元计入资本公积；胡建国出资128.871万元，57 其中99.9万元计入注册资本，其余28.971万元计入资本公积；唐寰出资128.871万元，其中 99.9 万元计入注册资本，其余 28.971 万元计入资本公积。 2015 年 10 月 14 日，苏州华云弘科贸有限公司股东会决议同意上述增资事项，共计增加注册资本 1,000.00 万元，注册资本增至 3,000.00 万元。 增资后苏州华云弘科贸有限公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额(万元) 认缴股权比例(%) 实缴出资额(万元) 实缴股权比例(%) 徐明辉 2,310.90 77.03 1,856

156、.00 92.80 王涛 87 2.90 76 3.80 庄建欣 30 1.00 30 1.50 袁明 252 8.40 20 1.00 周建芬 10.2 0.34 10 0.50 黄红 8.1 0.27 8 0.40 徐迎玖 99.9 3.33 胡建国 99.9 3.33 唐寰 99.9 3.33 李子雅 2.1 0.07 合计 3,000.00 100.00 2,000.00 100.00 根据 2015 年 11 月 4 日苏州华云弘科贸有限公司股东会决议，同意股东庄建欣将所持有的 1.00%苏州华云弘科贸有限公司股权全部转让给股东徐明辉，同意股东李子雅将所持有的 0.07%苏州华云弘科

157、贸有限公司股权全部转让给股东徐明辉。 转让后苏州华云弘科贸有限公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额(万元) 认缴股权比例(%) 实缴出资额(万元) 实缴股权比例(%) 徐明辉 2,343.00 78.10 1,886.00 94.30 王涛 87.00 2.90 76 3.80 袁明 252.00 8.40 20 1.00 周建芬 10.20 0.34 10 0.50 黄红 8.10 0.27 8 0.40 徐迎玖 99.90 3.33 胡建国 99.90 3.33 唐寰 99.90 3.33 合计 3,000.00 100.00 2,000.00 100 根据苏州华云弘科贸有限公司 20

158、16 年 1 月 28 日股东会决议，股东袁明将所持有的 5.61%苏州华云弘科贸有限公司股权全部转让给苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙），股东徐明辉所持有的 26.91%苏州华云弘科贸有限公司股权全部转让给苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙）。 苏州日鑫会计师事务所（普通合伙）于2016年03月15日出具苏鑫会验字201658 第 009 号验资报告，对苏州华云弘科贸有限公司 2015 年 9 月增资的 1000 万元出资进行了验证。 转让后苏州华云弘科贸有限公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额(万元) 认缴股权比例(%) 实缴出资额(万元) 实缴股权比例(%) 徐明辉 1,535.7

159、0 51.19 1,535.70 51.19 王涛 87.00 2.90 87.00 2.90 袁明 83.70 2.79 83.70 2.79 周建芬 10.20 0.34 10.20 0.34 黄红 8.10 0.27 8.10 0.27 徐迎玖 99.90 3.33 99.90 3.33 胡建国 99.90 3.33 99.90 3.33 唐寰 99.90 3.33 99.90 3.33 苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙） 975.60 32.52 975.60 32.52 合计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 根据苏州华云弘科贸有限公司 2016 年

160、4 月 20 日股东会决议，股东唐寰将所持有的 3.33%苏州华云弘科贸有限公司股权全部转让给股东徐明辉。 转让后苏州华云弘科贸有限公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额(万元) 认缴股权比例(%) 实缴出资额(万元) 实缴股权比例(%) 徐明辉 1,635.60 54.52 1,635.60 54.52 王涛 87.00 2.90 87.00 2.90 袁明 83.70 2.79 83.70 2.79 周建芬 10.20 0.34 10.20 0.34 黄红 8.10 0.27 8.10 0.27 徐迎玖 99.90 3.33 99.90 3.33 胡建国 99.90 3.33 99.90

161、 3.33 苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙） 975.60 32.52 975.60 32.52 合计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 根据苏州华云弘科贸有限公司 2016 年 4 月 25 日股东会决议，苏州华云弘科贸有限公司增资 2000 万元。其中苏州泰华商城有限公司出资 387 万元，其中 300万元计入注册资本，87 万元计入资本公积；苏州谢谢创业投资管理有限公司出资 387 万元，其中 300 万元计入注册资本，87 万元计入资本公积；苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙）出资 1,806 万元，其中 1,400 万元计入公59 司注册资本，40

162、6 万元计入资本公积。本次出资由苏州日鑫会计师事务所（普通合伙）于 2016 年 05 月 17 日出具苏鑫会验字2016第 015 号验资报告。 增资后苏州华云弘科贸有限公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额 (万元) 认缴股权比例(%) 实缴出资额(万元) 实缴股权比例(%) 徐明辉 1,635.60 32.712 1,635.60 32.712 王涛 87.00 1.74 87.00 1.74 袁明 83.70 1.674 83.70 1.674 周建芬 10.20 0.204 10.20 0.204 黄红 8.10 0.162 8.10 0.162 徐迎玖 99.90 1.998 9

163、9.90 1.998 胡建国 99.90 1.998 99.90 1.998 苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙） 975.60 19.512 975.60 19.512 苏州谢谢创业投资管理有限公司 300.00 6.00 300.00 6.00 苏州泰华商城有限公司 300.00 6.00 300.00 6.00 苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙） 1,400.00 28.00 1,400.00 28.00 合计 5,000.00 100.00 5,000.00 100.00 2. 股份公司阶段 2016 年 5 月 20 日，苏州华云弘科贸有限公司股东会作出决议，同意苏州华云弘科贸有

164、限公司整体变更为股份有限公司，公司整体变更的基准日为 2016 年5 月 31 日，由全体股东作为发起人。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对苏州华云弘科贸有限公司进行了审计，并出具了苏州华云弘科贸有限公司审计报告及财务报表（2014 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日止）（信会师报字 2016第 151543 号）。经审计，截至2016 年 5 月 31 日止，苏州华云弘科贸有限公司账面净资产为 65,313,208.55元。 银信资产评估有限公司于 2016 年 7 月 8 日出具了银信评报字（2016）沪第 067760 号苏州华云弘科贸有限公司拟股份制改制净资产评估报

165、告，评估方法为资产基础法，评估确认截至 2016 年 5 月 31 日，苏州华云弘科贸有限公司经评估后的净资产为 6,578.15 万元。 2016 年 7 月 8 日，苏州华云弘科贸有限公司召开创立大会，同意以发起方式设立股份有限公司，以截至 2016 年 5 月 31 日的净资产 65,313,208.55 元为基准，将上述净资产中的 5,000.00 万元折为股份有限公司股份 5,000.00 万股，每股面值人民币 1 元，剩余净资产 15,313,208.55 元计入资本公积，苏州华云弘科贸有限公司整体变更为股份有限公司，同时公司名称变更为江苏一品御工实业股份有限公司（以下简称“本公司

166、”或“公司”）。 2016 年 7 月 25 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对各发起人投入公司的资产进行验证并出具“信会师报字2016第 151706 号”验资报告，验证截至 2016 年 7 月 24 日公司已收到全体股东拥有的苏州华云弘科贸有限公司净资产，折合股本总计 5,000.00 万元。 整体变更后，本公司的股权结构如下： 股东名称 认缴出资额 (万元) 认缴股权比例(%) 实缴出资额(万元) 实缴股权比例(%) 徐明辉 1,635.60 32.712 1,635.60 32.712 王涛 87.00 1.74 87.00 1.74 袁明 83.70 1.674 83.70 1

167、.674 周建芬 10.20 0.204 10.20 0.204 黄红 8.10 0.162 8.10 0.162 徐迎玖 99.90 1.998 99.90 1.998 胡建国 99.90 1.998 99.90 1.998 苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙） 975.60 19.512 975.60 19.512 苏州谢谢创业投资管理有限公司 300.00 6.00 300.00 6.00 苏州泰华商城有限公司 300.00 6.00 300.00 6.00 苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙） 1,400.00 28.00 1,400.00 28.00 合计 5,000.00 100

168、.00 5,000.00 100.00 2017 年 7 月 26 日，公司第三次临时股东大会审议通过了江苏一品御工实业股份有限公司股票发行方案（更改后）、关于签署附生效条件的的议案、关于修改的议案、关于制定的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案等。公司拟发行人民币普通股股票 1,000.00 万股，其中徐明辉认购公司发行的 700万股股票；认购价格每股 1.5 元，认购资金总额为 1,050 万元。龚红认购公司61 发行的 300 万股股票；认购价格每股 1.5 元，认购资金总额为 450 万元；发行后公司股本由 5,000 万股增至 6000 万股。2017

169、年 10 月公司完成工商变更，注册资本变为 6,000 万元。 2017 年 9 月 19 日江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资进行验证并出具”苏亚锡验201717 号”验资报告。 本次定增后公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额 (万元) 认缴股权比例(%) 实缴出资额 (万元) 实缴股权比例(%) 徐明辉 2,335.60 38.92 2,335.60 38.92 王涛 87.00 1.45 87.00 1.45 袁明 83.70 1.40 83.70 1.40 周建芬 10.20 0.17 10.20 0.17 黄红 8.10 0.13 8.10 0.13 徐迎玖 99

170、.90 1.67 99.90 1.67 胡建国 99.90 1.67 99.90 1.67 苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙） 975.60 16.26 975.60 16.26 苏州谢谢创业投资管理有限公司 300.00 5.00 300.00 5.00 苏州泰华商城有限公司 300.00 5.00 300.00 5.00 苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙） 1,400.00 23.33 1,400.00 23.33 龚红 300.00 5.00 300.00 5.00 合计 6,000.00 100.00 6,000.00 100.00 截止 2017 年 12 月 31 日，公司股

171、东徐明辉通过全国中小企业股份转让系统转让 101,000.00 股后，本公司前十大股东如下： 股东名称 认缴出资额 (万元) 认缴股权比例(%) 实缴出资额 (万元) 实缴股权比例(%) 徐明辉 2,325.50 38.76 2,325.50 38.76 苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙） 1,400.00 23.33 1,400.00 23.33 苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限975.60 16.26 975.60 16.26 62 合伙） 苏州谢谢创业投资管理有限公司 300.00 5.00 300.00 5.00 苏州泰华商城有限公司 300.00 5.00 300.00 5.00

172、龚红 300.00 5.00 300.00 5.00 徐迎玖 99.90 1.67 99.90 1.67 胡建国 99.90 1.67 99.90 1.67 王涛 87.00 1.45 87.00 1.45 袁明 83.70 1.40 83.70 1.40 合计 5,971.60 99.54 5,971.60 99.54 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 6,000 万股，注册资本为6,000 万元，注册地：苏州市人民路 383 号，已取得苏州市姑苏区市场监督管理局颁发的注册号为 913205086821603265 号营业执照。 本公司主要经营活动为：研发、批发

173、零售：工艺美术品、珠宝首饰、黄金制品；批发零售：机械电子设备、五金交电、建筑材料、计算机及配件、汽车配件、木材、家具、日月百货、针纺织品、服装鞋帽、化工产品（不含危险品）、通讯器材（除地面卫星接收设备）；制造、加工：珠宝首饰、黄金制品（限分支机构）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为江苏一品御工实业股份有限公司，本公司的实际控制人为徐明辉。 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 04 月 27 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 苏州金星格珠宝首饰有限公

174、司 苏州一品御工珠宝服务有限公司 苏州昭信旅游文化产业发展有限公司 青岛一品御工品牌管理有限公司（本期注销） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 63 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 报告期内，公司 20

175、16 年度和 2017 年度两年经营活动产生的现金净额分别为-22,843,738.73 元和-13,449,386.53 元，连续出现为负数。管理层已作出评估，预计未来十二个月的经营活动现金流将有所改善。同时为满足公司日常生产经营需求，缓解公司经营过程中的资金压力，2017 年 7 月公司向徐明辉、龚红增发股份 1,000.00万股，收到投资款 1,500.00 万元，且公司计划 2018 年通过直接融资加间接融资相结合方式融资，以保证未来经营所需资金。公司管理层认为上述措施足以满足公司偿还债务、日常经营及资本性承诺的资金需要，确保本公司持续经营。公司对 2017 年12 月 31 日起 1

176、2 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，公司以持续经营为基础编制本报告期的财务报表。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 64 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子

177、公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财

178、务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润

179、纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 65 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该

180、子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司

181、或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资

182、收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常66 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司

183、股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（

184、或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。67 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、

185、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

186、作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 68 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其

187、他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金

188、融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资

189、产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 69 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

190、之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

191、之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当70 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察

192、输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间

193、公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 依据公司实际情况，确定期末应收款项达到 100 万元以上（含 100 万元）的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项定义为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 71 如有客观证据表明其已发生减值，

194、按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 不计提坏账准备的内部往来 合并范围内关联往来不计提坏帐 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 10 2 至 3 年（含 3 年） 30 30 3 至 4 年（含 4 年） 50 50 4 至 5 年（含 5 年） 80 80 5

195、 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 不计提坏账准备的内部往来 合并范围内关联往来不计提坏帐 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法： 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 (九) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品等。 72 2、 发出存货的计价方法 存货发出时采用个别计价法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营

196、过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的

197、存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位73 为本公司的合营企业。 重大影响，

198、是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始

199、投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

200、本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面74 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司

201、按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分

202、配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发

203、生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，75 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他

204、综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当

205、期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者

206、权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 76 (十一) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提

207、折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备及其他 年限平均法 3 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 (十二) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该

208、项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之77 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资

209、产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 软件产品 5 年 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十三) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结

210、果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关78 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资

211、产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资

212、产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十四) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用为商场柜台装修费，在预计受益期间按直线法摊销。 (十五) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

213、金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 79 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计

214、划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所

215、产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十六) 收入 1、 一般原则： （1）销售商品 80 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管

216、理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和未完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现。 2、 具体原则 （1）销售商品 本公司销售主要分为三种方式：直营、联营、代理，这三种方式下销售收入的确认方法分

217、别为： 直营系公司通过直营专卖店或公司直接面向客户进行的零售，在商品已交付给顾客并收取货款时确认销售收入。 联营系公司通过商场设立专柜进行的零售，公司根据与百货商场签订的协议，由百货商场在商品交付给顾客时统一向顾客收取全部款项，公司按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成后的余额确认销售收入。 代理系公司通过代理商进行的商品销售，在商品经代理商签收确认并实际收到货款时确认销售收入。 （2）提供劳务 本公司为顾客提供珠宝首饰、黄金制品维修服务，在维修服务完成并收到价款时确认销售收入。 (十七) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资81 产

218、相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的政府补助用于构建固定资产、无形资产等长期资产的确认为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助外，用于补偿本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：除有确凿证据证明属于与资产相关

219、的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费

220、用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可82 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业

221、合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十九) 租赁 经营租赁会计

222、处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部

223、分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 83 (二十) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。 财政部于2017年度发布了企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12

224、 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 第一届董事会第十八次会议 列示持续经营净利润本年金额 264,417.05 元

225、；列示终止经营净利润本年金额 0.00 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 第一届董事会第九次会议 其他收益：28,633.23 元 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 第一届董事会第十八次会议 无 2、 重要会计估计变更 本期未发生主要会计估计变更。 84 四、 税项 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 消费

226、税 按应税销售收入计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 20.28 217.18 银行存款 8,529,246.70 418,646.10 合计 8,529,266.98 418,863.28 85 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 307,04

227、3.20 100.00 60,312.91 19.64 246,730.29 275,688.45 100.00 37,484.26 13.60 238,204.19 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 307,043.20 100.00 60,312.91 246,730.29 275,688.45 100.00 37,484.26 238,204.19 86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 145,156.31 7,257.82 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 109,220.

228、60 10,922.06 10.00 4 至 5 年（含 5 年） 52,666.29 42,133.03 80.00 合计 307,043.20 60,312.91 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 22,828.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 苏州泰华商城有限公司 196,546.15 64.01 9,275.15 徐州金地商都集团有限公司 52,666.29 17.15 42,133.03 苏州天虹商场有限公司 29,

229、603.98 9.64 1,480.20 苏州绿宝百货有限公司 24,889.50 8.11 1,244.48 苏州东吴黄金文化发展有限公司 2,100.00 0.68 105.00 合计 305,805.92 99.59 54,237.86 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 423,265.42 100.00 11,784,627.78 99.58 2 至 3 年（含 3 年） 50,128.00 0.42 合计 423,265.42 100.00 11,834,755.78 100.0

230、0 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 光大证券股份有限公司 300,000.00 70.88 苏州伟基科技园有限公司 70,995.47 16.77 深圳市瑞金国际投资控股有限公司 30,000.00 7.09 深圳市钻之韵珠宝首饰有限公司 8,902.57 2.10 苏州市吴中区长桥合和房地产信息咨询服务部 6,600.00 1.56 合计 416,498.04 98.40 87 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额

231、比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 74,976.73 100.00 18,349.29 24.47 56,627.44 103,049.82 100.00 15,152.74 14.70 87,897.08 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 74,976.73 100.00 18,349.29 56,627.44 103,049.82 100.00 15,152.74 87,897.08 88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期

232、末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 22,975.73 1,148.79 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 22,000.00 2,200.00 10.00 3 至 4 年（含 4 年） 30,001.00 15,000.50 50.00 合计 74,976.73 18,349.29 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,196.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 社保个人部分 22,975.73 32,819.32 商场押金 52

233、,001.00 62,001.00 备用金 8,229.50 合计 74,976.73 103,049.82 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 社保个人部分 代扣社保 22,975.73 1 年以内 30.64 1,148.79 苏州哥伦布商业经营管理有限公司 商场押金 20,000.00 3 至 4 年 26.68 10,000.00 苏州天虹商场有限公司 商场押金 12,000.00 1 至 2 年 16.00 1,200.00 苏州绿宝百货有限公司 商场押金 10,001.00

234、 3 至 4 年 13.34 5,000.50 苏州市石路国际商城有限责任公司 商场押金 10,000.00 1 至 2 年 13.34 1,000.00 合计 74,976.73 100.00 18,349.29 (五) 存货 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 96,757,520.18 96,757,520.18 88,366,117.96 88,366,117.96 发出商品 10,271,853.94 10,271,853.94 1,145,588.05 1,145,588.05 合计 107,029,374.12 107,

235、029,374.12 89,511,706.01 89,511,706.01 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 89 增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证进项税 1,703,451.21 3,372,979.15 预缴企业所得税 30,275.24 6,004.55 预缴其他税金 67,440.97 102,199.71 预交增值税 1,461,244.23 合计 3,262,411.65 3,481,183.41 90 (七) 固定资产 固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 1账面原值 （1）年初余额 1,423,048.00 265,292.43 52,47

236、8.63 1,740,819.06 （2）本期增加金额 50,854.70 2,803.42 53,658.12 购置 50,854.70 2,803.42 53,658.12 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,423,048.00 316,147.13 55,282.05 1,794,477.18 2累计折旧 （1）年初余额 1,267,720.74 198,577.18 49,854.60 1,516,152.52 （2）本期增加金额 18,705.48 31,853.49 50,558.97 计提 18,705.48 31,853.49 50,558.97 （3）本期减少金额 （4

237、）期末余额 1,286,426.22 230,430.67 49,854.60 1,566,711.49 3减值准备 4账面价值 （1）期末账面价值 136,621.78 85,716.46 5,427.45 227,765.69 （2）年初账面价值 155,327.26 66,715.25 2,624.03 224,666.54 91 (八) 无形资产 无形资产情况 项目 财务软件 合计 1账面原值 （1）年初余额 （2）本期增加金额 123,300.97 123,300.97 购置 123,300.97 123,300.97 （3）本期减少金额 （4）期末余额 123,300.97 123

238、,300.97 2累计摊销 （1）年初余额 （2）本期增加金额 20,550.18 20,550.18 计提 20,550.18 20,550.18 （3）本期减少金额 （4）期末余额 20,550.18 20,550.18 3减值准备 4账面价值 （1）期末账面价值 102,750.79 102,750.79 （2）年初账面价值 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 770,679.96 316,515.41 448,696.90 638,498.47 合计 770,679.96 316,515.41 448,696.90 638,

239、498.47 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 128,471.08 32,117.78 52,637.00 13,159.26 内部交易未实现利润 2,431,331.58 607,832.90 478,826.75 119,706.69 可抵扣亏损 74,588.88 18,647.22 合计 2,559,802.66 639,950.68 606,052.63 151,513.17 (十一) 短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款

240、 26,400,000.00 13,500,000.00 信用借款 4,500,000.00 合计 26,400,000.00 18,000,000.00 92 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 采购款 802,639.81 4,558,890.00 装修费 205,445.10 费用 44,810.27 合计 1,052,895.18 4,558,890.00 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 摩菲迪曼钻饰（深圳）有限公司 198,764.55 对方停业整顿 合计 198,764.55 (十三) 预收款项 项目 期末余额

241、 年初余额 预收货款 956,363.65 858,514.36 合计 956,363.65 858,514.36 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 433,196.30 3,068,469.51 3,202,089.91 299,575.90 离职后福利-设定提存计划 444,386.14 444,386.14 辞退福利 13,650.00 13,650.00 合计 433,196.30 3,526,505.65 3,660,126.05 299,575.90 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余

242、额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 433,196.30 2,788,939.21 2,975,701.41 246,434.10 （2）职工福利费 （3）社会保险费 226,148.50 226,148.50 其中：医疗保险费 205,270.83 205,270.83 工伤保险费 9,378.79 9,378.79 生育保险费 11,498.88 11,498.88 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 53,381.80 240.00 53,141.80 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合计 433,196.30 3,068,469.51 3,20

243、2,089.91 299,575.90 93 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 433,161.51 433,161.51 失业保险费 11,224.63 11,224.63 合计 444,386.14 444,386.14 4、 辞退福利列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 经济补偿金 13,650.00 13,650.00 合计 13,650.00 13,650.00 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 2,803,565.52 147.41 消费税 155,146.82 160,741.42 企业所得税

244、 241,387.27 410,846.51 个人所得税 2,872.51 1,370.10 城市维护建设税 885.87 教育费附加 885.87 印花税 2,812.40 合计 3,205,784.52 574,877.18 (十六) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 46,265.97 34,973.50 合计 46,265.97 34,973.50 (十七) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 4,500,000.00 11,853,499.42 商场铺货款 3,000,000.00 4,000,000.00 员工代垫款 2

245、79.40 合计 7,500,000.00 15,853,778.82 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 苏州泰华商城有限公司 2,000,000.00 商场铺货款 苏州哥伦布商业经营管理有限公司 1,000,000.00 商场铺货款 合计 3,000,000.00 94 (十八) 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 预提费用 26,100.00 合计 26,100.00 (十九) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 50,000,000.00 10,000,000.00 10,00

246、0,000.00 60,000,000.00 本期公司增资 1,000.00 万，股本由 5,000.00 万增至 6,000.00 万，由徐明辉认购公司发行的 700 万股股票；认购价格每股 1.5 元，认购资金总额为 1,050 万元。由龚红认购公司发行的 300 万股股票；认购价格每股 1.5 元，认购资金总额为 450 万元。 (二十) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 15,313,208.55 5,000,000.00 20,313,208.55 合计 15,313,208.55 5,000,000.00 20,313,208.55 本期

247、公司增资 1,000.00 万，由徐明辉认购公司发行的 700 万股股票；认购价格每股1.5 元，认购资金总额为 1,050 万元，其中 350.00 万元计入股本溢价。由龚红认购公司发行的 300 万股股票；认购价格每股 1.5 元，认购资金总额为 450 万元，其中 150.00万计入股本溢价。 (二十一) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 886,357.87 207,706.43 1,094,064.30 合计 886,357.87 207,706.43 1,094,064.30 (二十二) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 20

248、5,672.84 7,051,363.53 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 205,672.84 7,051,363.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 264,417.05 2,029,663.39 减：提取法定盈余公积 207,706.43 231,275.53 应付普通股股利 其他 8,644,078.55 95 期末未分配利润 262,383.46 205,672.84 (二十三) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 145,653,687.31 136,180,389.63 167,093,432.

249、24 154,389,059.64 合计 145,653,687.31 136,180,389.63 167,093,432.24 154,389,059.64 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 68,151.08 57,287.37 城市维护建设税 13,342.71 6,686.72 教育费附加 5,212.08 4,776.23 地方教育费附加 4,065.33 车船使用税 1,560.00 2,040.00 印花税 53,959.90 32,745.00 残保金 19,348.33 合计 165,639.43 103,535.32 (二十五) 销售费用 项目

250、 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,475,517.66 1,540,716.08 服务管理费 853,013.39 1,256,040.53 长期待摊费用摊销 448,696.90 801,597.24 宣传推广费 78,699.97 办公费 112,513.49 124,743.62 租赁及物业管理费 8,060.00 29,639.60 水电费 137.20 合计 2,897,801.44 3,831,574.24 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,050,987.99 1,904,022.20 办公费 511,608.95 212,873.42 业务

251、招待费 164,530.33 298,184.63 差旅费 207,653.45 244,957.14 租赁费 183,720.13 207,992.93 折旧费 50,558.97 45,823.28 税费 12,283.00 咨询费 1,219,745.38 1,167,056.60 无形资产摊销 20,550.18 其他 218,975.30 142,496.90 合计 4,628,330.68 4,235,690.10 96 (二十七) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,358,027.74 1,498,127.14 减：利息收入 10,810.62 3,834.3

252、7 汇兑损益 其他 30,756.25 95,181.26 合计 1,377,973.37 1,589,474.03 (二十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 76,153.20 -252,033.60 合计 76,153.20 -252,033.60 (二十九) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 社保返还 28,633.23 与收益相关 合计 28,633.23 (三十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,413,655.72 301,000.00 2,413,655.72 其他 99

253、,562.21 合计 2,413,655.72 400,562.21 2,413,655.72 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 政府扶持资金 2,413,655.72 300,000.00 与收益相关 注册商标资助 1,000.00 与收益相关 合计 2,413,655.72 301,000.00 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠： 苏州市姑苏区慈善基金会 30,000.00 10,000.00 30,000.00 税收滞纳金 1,713,843.73 446,626.89 1,7

254、13,843.73 合计 1,743,843.73 456,626.89 1,743,843.73 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 97 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,249,865.24 1,102,545.95 递延所得税费用 -488,437.51 7,858.49 合计 761,427.73 1,110,404.44 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,025,844.78 按法定或适用税率计算的所得税费用 256,461.20 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -44,827.91 非应税收入的影响 不

255、可抵扣的成本、费用和损失的影响 396,156.18 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 153,638.26 所得税费用 761,427.73 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 10,810.62 3,834.37 政府补助 2,442,288.95 301,000.00 保证金、押金、备用金 18,229.50 资金往来收到的现金 1,960,312.34 17,902,527.09 其他 99,562.21 合计 4,431,641.41

256、18,306,923.67 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营租赁支出 257,723.79 219,991.77 费用支出 3,517,938.10 3,569,841.98 银行手续费 30,756.25 95,181.26 现金捐赠支出 30,000.00 10,000.00 资金往来支付的现金 10,278,147.57 16,637,695.41 税收滞纳金 1,713,843.73 446,626.89 合计 15,828,409.44 20,979,337.31 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 企业间借款收

257、到的资金 1,960,000.00 合计 1,960,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 企业间借款归还的资金 6,210,000.00 98 合计 6,210,000.00 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 264,417.05 2,029,663.39 加：资产减值准备 76,153.20 -252,033.60 固定资产折旧 50,558.97 45,823.28 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 20,550.18 长期待摊费用摊

258、销 448,696.90 801,597.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,358,027.74 1,498,127.14 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -488,437.51 7,858.49 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -17,517,668.11 -30,378,130.15 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 17,772,407.85 4,259,51

259、7.41 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -15,434,092.80 -856,161.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,449,386.53 -22,843,738.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,529,266.98 418,863.28 减：现金的期初余额 418,863.28 264,335.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,110,403.70 154,527.53 2、 现金和现

260、金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 8,529,266.98 418,863.28 其中：库存现金 20.28 217.18 可随时用于支付的银行存款 8,529,246.70 418,646.10 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 8,529,266.98 418,863.28 六、 合并范围的变更 2016 年 3 月 21 日，本公司设立全资子公司青岛一品御工品牌管理有限公司，注册资本 1,000.00 万元。 该公司于 2017 年 9 月 18 日注销登记，注销登记通知书销字 99 【2017】第 001073 号。 2017年10月16日，本公司设立全资

261、子公司苏州市昭信旅游文化产业发展有限公司，注册资本3,000.00万元。截止2017年12月31日实际出资10万元，持股比例100.00%，法人代表：黄红，公司自设立之日起纳入本公司合并报表范围。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 苏州金星格珠宝首饰有限公司 苏州 苏州 珠宝首饰、黄金饰品销售 100 设立 苏州一品御工珠宝服务有限公司 苏州 苏州 珠宝首饰、黄金饰品售后服务 100 设立 苏州昭信旅游文化产业发展有限公司 苏州 苏州 旅游相关业务 100 设立 青岛一品御工品牌管理有限公司 青岛 青岛

262、珠宝首饰、黄金饰品销售 100 设立 其他说明：青岛一品御工品牌管理有限公司于 2017 年 9 月 18 日注销登记，注销登记通知书销字 【2017】第 001073 号。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人 实际控制人 对本公司的合计持股比例 对本公司的合计表决权比例 徐明辉 64.66% 78.35% 说明：公司实际控制人徐明辉直接持有公司 23,255,000.00 股，通过其控制的苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 8,143,333.00 股、苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 7,396,200.00 股，合计持有公司 38,794,

263、533.00股，持有公司 64.66%股份。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无 100 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 左洪宝 公司股东苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人 堵瑜芳 公司实际控制人徐明辉的妻子 吉丽蓉 公司间接股东左洪宝的妻子 左琴 公司间接股东左洪宝的姐姐 左逸 公司间接股东左洪宝的女儿 龚红 公司股东 苏州泰华商城有限公司 公司股东 苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东 苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东 苏州人

264、民商场股份有限公司 公司股东苏州谢谢创业投资管理有限公司实际控制人谢怀清控制的公司 苏州茂叶人力资源有限公司 公司股东苏州谢谢创业投资管理有限公司实际控制人谢怀清参股的公司 苏州丰泰物业有限公司 公司股东苏州泰华商城有限公司控制的公司 苏州熠都珠宝有限公司 左洪宝的女儿左逸控制的公司 北京金地创业商贸有限公司（原北京华云弘科贸有限公司） 公司实际控制人徐明辉控制的公司，于2015 年 11 月 2 日将所持股权转让 苏州市法耐经贸有限公司 左洪宝的妻子吉丽蓉控制的公司 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上

265、期发生额 北京金地创业商贸有限公司（原北京华云弘科贸有限公司） 采购商品 27,658.98 苏州茂叶人力资源有限公司 代缴劳务工社保服务费 1,800.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 苏州熠都珠宝有限公司 销售商品 65,472,066.38 82,930,661.08 苏州人民商场股份有限公司 销售商品 797,276.06 738,605.58 苏州泰华商城有限公司 销售商品 145,060.33 298,298.26 2、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 苏州丰泰物业有限公司

266、房屋 143,689.32 146,844.66 3、 关联担保情况 101 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 徐明辉、堵瑜芳 4,500,000.00 2017/2/24 2018/2/22 否 徐明辉、堵瑜芳 4,000,000.00 2017/1/19 2018/1/19 否 徐明辉、堵瑜芳 1,000,000.00 2017/7/25 2018/1/24 否 徐明辉、堵瑜芳 2,600,000.00 2016/2/3 2017/2/3 是 徐明辉、堵瑜芳 1,400,000.00 2016/2/18 2017/2/18 是 徐明辉、堵

267、瑜芳、苏州钻永恒珠宝有限公司、苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙）、苏州金星格珠宝首饰有限公司 2,400,000.00 2017/12/4 2018/12/4 否 徐明辉、堵瑜芳、苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙） 2,500,000.00 2016/12/5 2017/12/4 是 苏州市法耐经贸有限公司、徐明辉、堵瑜芳、左逸、左洪宝、左琴、吉丽蓉 7,000,000.00 2016/4/21 2019/1/24 否 徐明辉、堵瑜芳、苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙）、苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙） 7,500,000.00 2017/7/24 2018/1/24 否 4、

268、 关联方资金拆借 关联方 期初拆借余额 本期拆入 本期归还 期末拆借余额 拆入 徐明辉 11,553,499.42 11,553,499.42 黄红 20,000.00 20,000.00 龚红 3,800,000.00 3,800,000.00 苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙） 300,000.00 400,000.00 700,000.00 苏州泰华商城有限公司 3,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 5、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 623,570.00 647,911.00 (六) 关联方应收应付款项 1

269、、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 苏州泰华商城有限公司 196,546.15 9,275.15 2、 应付项目 102 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 苏州丰泰物业有限公司 150,000.00 苏州泰华商城有限公司 31,045.02 其他应付款 苏州泰华商城有限公司 2,000,000.00 3,000,000.00 苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙） 700,000.00 300,000.00 徐明辉 11,513,173.42 龚红 3,800,000.00 预收账款 苏州人民商场股份有限公

270、司 403,829.29 471,935.00 苏州熠都珠宝有限公司 101,586.67 苏州泰华商城有限公司 117,910.46 九、 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 社保返还 28,633.23 28,633.23 其他收益 政府扶持资金 2,413,655.72 2,413,655.72 300,000.00 营业外收入 注册商标资助 1,000.00 营业外收入 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 其他重大财务承诺事项-借款情况说明 1、截止 2017 年

271、 12 月 31 日，公司向华夏银行苏州分行共贷款 400 万元，系由徐明辉、堵瑜芳、苏州市信用再担保有限公司提供担保。 2、截止 2017 年 12 月 31 日，公司向苏州银行苏州分行共贷款 240 万元，系由徐明辉、堵瑜芳、苏州钻永恒珠宝有限公司、王纪雄、罗晓艳、苏州锦泰宏投资管理合伙企业（有限合伙）、苏州金星格珠宝首饰有限公司提供担保。 3、截止 2017 年 12 月 31 日，公司向招商银行苏州分行共贷款 550 万元，其中 450万系由徐明辉、堵瑜芳提供担保和徐明辉夫妇以苏州吴中经济开发区碧水湾花园 7幢抵押担保；100 万由徐明辉、堵瑜芳、苏州市信用再担保有限公司提供担保。 4

272、、截止 2017 年 12 月 31 日，公司向苏州吴中珠江村镇银行共贷款 700 万元，系由本公司及苏州市法耐经贸有限公司、徐明辉、左逸、吉丽蓉、左洪宝、堵瑜芳、左琴提供担保。 103 5、截止 2017 年 12 月 31 日，公司向光大银行苏州分行共贷款 750 万元，系由徐明辉及其持有的苏州鸿禧投资管理合伙企业（有限合伙）和苏州锦泰鸿投资管理合伙企业（有限合伙）的股权质押提供担保及徐明辉、堵瑜芳个人提供担保。 (二) 或有事项 无。 十一、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 无 (二) 利润分配情况 本公司于 2018 年 4 月 27 日召开了第一届董事会第十八次会议，审

273、议通过了 2017 年度利润分配方案等议案并形成了江苏一品御工实业股份有限公司第一届董事会第十八次会议决议。公司 2017 年度不实施利润分配。 (三) 其他资产负债表日后事项说明 无 十二、 其他重要事项 无 104 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 745,635.00 100.00 58,945.2

274、9 7.91 686,689.71 5,675,621.48 100.00 43,769.92 0.77 5,631,851.56 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 745,635.00 100.00 58,945.29 686,689.71 5,675,621.48 100.00 43,769.92 5,631,851.56 105 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 80,787.91 4,039.40 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 127,728.59 12,772.86 1

275、0.00 4 至 5 年（含 5 年） 52,666.29 42,133.03 80.00 合计 261,182.79 58,945.29 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 不计提坏账准备的内部往来 484,452.21 合计 484,452.21 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 15,175.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 苏州金星格珠宝首饰有限公司 484

276、,452.21 64.97 苏州泰华商城有限公司 177,675.32 23.83 15,270.20 徐州金地商都集团有限公司 52,666.29 7.06 42,133.03 苏州天虹商场有限公司 29,603.98 3.97 1,480.20 苏州银行股份有限公司 1,237.20 0.17 61.86 合计 745,635.00 100.00 58,945.29 106 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项

277、金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 551,249.60 100.00 15,562.93 2.82 535,686.67 78,971.44 100.00 13,948.82 17.66 65,022.62 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 551,249.60 100.00 15,562.93 535,686.67 78,971.44 100.00 13,948.82 65,022.62 107 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1

278、1,248.60 562.43 5.00 3 至 4 年（含 4 年） 30,001.00 15,000.50 50.00 合计 41,249.60 15,562.93 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 不计提坏账准备的内部往来 510,000.00 合计 510,000.00 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,614.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 社保个人部分 11,248.60 31,560.94

279、商场押金 30,001.00 40,001.00 备用金 7,409.50 内部往来款 510,000.00 合计 551,249.60 78,971.44 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 苏州金星格珠宝有限公司 内部往来款 450,000.00 1 年以内 81.64 苏州一品御工珠宝服务有限公司 内部往来款 60,000.00 1 年以内 10.88 苏州哥伦布商业经营管理有限公司 商场押金 20,000.00 3 至 4 年 3.63 10,000.00 社保个人部分 社保款 11

280、,248.60 1 年以内 2.04 562.43 苏州绿宝百货有限公司 商场押金 10,001.00 3 至 4 年 1.81 5,000.50 合计 551,249.60 100.00 15,562.93 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,110,000.00 12,110,000.00 7,360,000.00 7,360,000.00 108 合计 12,110,000.00 12,110,000.00 7,360,000.00 7,360,000.00 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本

281、期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 苏州金星格珠宝首饰有限公司 5,300,000.00 4,700,000.00 10,000,000.00 青岛一品御工品牌管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 苏州一品御工珠宝服务有限公司 60,000.00 1,950,000.00 2,010,000.00 苏州市昭信旅游文化产业发展有限公司 100,000.00 100,000.00 合计 7,360,000.00 6,750,000.00 2,000,000.00 12,110,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发

282、生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 144,541,759.11 135,980,633.09 175,860,047.28 163,958,243.37 合计 144,541,759.11 135,980,633.09 175,860,047.28 163,958,243.37 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 注销子公司产生的投资收益 -195,031.11 合计 -195,031.11 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,442,288.95

283、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,743,843.73 所得税影响额 -603,072.24 合计 95,372.98 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.37 0.005 0.005 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.24 0.003 0.003 109 江苏一品御工实业股份有限公司 （加盖公章） 二 一 八 年 四 月 二 十 七 日 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室