839920_2017_联佳股份_2017年年度报告_2018-04-09.txt

1、 联佳股份 NEEQ:839920 广东顺德联佳材料股份有限公司 Guangdong Shunde Lianjia Material Co., Ltd. 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 1 月，联佳股份获得佛山市顺德区经济和科技促进局下拨的“企业股改、上市扶持奖励资金 180 万元。 2017 年 11 月，联佳股份携手大良慈善会成立联 佳股份教育基金，用于帮扶佛山市顺德大良地区的困难群体或弱势人群，以及经过合法程序开展的其他社会公益事业。 公告编号：2018-016 1 目 录 第一节 声明与提示 . 2 第二节 公司概况 . 5 第三节 会计数据和财务指标摘要

2、 . 7 第四节 管理层讨论与分析 . 9 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 30 公告编号：2018-016 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、联佳股份、股份公司 指 广东顺德联佳材料股份有限公司 有限公司、联佳有限 指 股份公司前身,2000 年 6 月设立时为顺德市大良镇联佳塑料制品有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让

3、系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公开转让说明书 指 广东顺德联佳材料股份有限公司公开转让说明书 公司章程 指 广东顺德联佳材料股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 广东顺德联佳材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东顺德联佳材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东顺德联佳材料股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公

4、司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年度 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京市凯泰律师事务所 通用塑料 指 产量大、价格低、用途广、影响面宽的一些塑料品种。重要的通用塑料有聚乙烯、聚丙烯、聚氯乙烯、聚苯乙烯等品种。 工程塑料 指 可作工程材料和代替金属制造机器零部件等的塑料。工程塑料具有优良的综合性能,刚性大,蠕变小,机械强度高,耐热性好,电绝缘性好,可在较苛刻的化学、物理环境中长期使用,可替代金属作为工程结构材料使用,但价格较贵,产量较小。 功能树脂 指 具有某些特定功能的高分子材料。 热塑性树脂 指 是具有受热软化、冷却硬化的性能,

5、而且不起化学反应,无论加热和冷却重复进行多少次,均能保持这种性能,可反复加热软化、冷却固化的一大类合成树脂。 可塑性 指 可以通过加热的方法使固体的塑料变软,然后再把变软了的塑料放在模具中,让它冷却后又重新凝固成一定形状的固体。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-016 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马剑江、主管会计工作负责人连映莉及会计机构负责人(会计主管人员) 吕丽金保证年度报告中财务报告

6、的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、供应商集中风险 2015 年度、2016

7、 年度、2017 年公司前五大供应商的采购金额占采购总额的比例分别为 86.57%、81.51%和 75.02%。公司与韩华化学(宁波)有限公司、青海盐湖工业股份有限公司、新疆天业(集团)有限公司、中国石化化工销售有限公司华南分公司等大量国内外知名企业建立了长期稳定的合作关系 ,其中,公司作为韩华化学(宁波)有限公司指定一级代理商,存在向单个供应商韩华化学(宁波)有限公司采购超过 50%的情况,对供应商具有一定的依赖性。如果未来前五大供应商减少订单或其生产经营发生重大不利变化,可能会给公司的经营带来不利影响。 2、公司业务较单一风险 报告期内,公司营业收入主要来自塑料类、助剂类、橡胶类产品的贸

8、易批发销售。其中,塑料类产品收入是公司目前的主要收入来源,2015 年度、2016 年度、2017 年度塑料类产品收入分 别217,413,566.18元 、 277,600,496.71元 和327,527,198.87 元,占总营业收入的比重分别为 93.09%、 公告编号：2018-016 4 91.99%、89.19%,占比较高。报告期内,公司收入、净利润和资产规模呈不断上升趋势,公司成长性较好,但相对于其他规模较大的综合性贸易服务商而言,公司经营业务较为单一,可能会影响公司抵御市场风险的能力。 3、公司治理和内部控制风险 有限公司阶段,公司规模较小,股权结构单一,公司管理层规范运作意

9、识不强,公司治理存在部分不规范之处,未建立对外担保、重大投资、关联交易等相关制度。股份公司设立后,公司建立健全了法人治理结构,并不断完善适应公司发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间尚短,且公司各项内部管理、控制制度的设计和执行尚未受到完整经营周期运行的检验,因此公司管理层需不断提高规范运作的能力和意识。同时,经营规模的不断扩大,也对公司治理提出更高的要求,公司需要在战略管理、财务管理、风险控制管理和内部控制管理等各方面不断提升完善。因此,公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 4、实际控制人控制不当风险 报告期内,公司实际控制人马剑江直接持有本

10、公司 90.00%的股份,同时,马剑江担任公司董事长、总经理,其个人意志将对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等构成重大影响。公司存在实际控制人不当控制的风险。 5、市场价格波动风险 由于具有大宗商品交易特征,公司贸易批发的单笔价值及重量均较大,期货工具的引进、产能的迅速扩张、煤化工产品的介入,共同促使塑料行业价格波动频率加快,以往较明显的季节性走势现在正在削弱。产品价格波动较为频繁,如果贸易批发商不能及时调整其价格,将极大影响其贸易利润和销售情况。市场价格波动频繁,也促使贸易批发商的价格发现能力和响应速度成为其业务成交和风控的关键能力。因此,如果市场价格出现异常波动,将可能影响其公司利润和

11、销售情况。 6、销售区域集中风险 报告期内,公司产品均为国内销售。其中,公司在广东省销售金额和占比较大。2015 年度、2016 年度、2017 年公司在广东省实现的销售收入分别为 202,435,447.22 元、258,149,278.84 元 和 304,032,642.87 元 , 占 总 营 业 收 入 的 比 重 分 别 为 86.67%、83.44%、82.78%,虽然占比呈稳步下降趋势,但是总体占比较高。虽然公司具有一定的先发优势和地域资源优势,但是如果广东省经济出现下滑或出现较多的竞争者,将会对公司的业务造成较大的冲击。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018

12、-016 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东顺德联佳材料股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Shunde Lianjia Material Co.,Ltd. 证券简称 联佳股份 证券代码 839920 法定代表人 马剑江 办公地址 佛山市顺德区大良凤翔工业区昌宏路 26 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 邓晟林 职务 董事会秘书 电话 0757-26921185 传真 0757-26921186 电子邮箱 13302819099 公司网址 联系地址及邮政编码 528300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三

13、、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 6 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F51 批发业 主要产品与服务项目 国产及进口 PVC(聚氯乙烯)、相关助剂及增塑剂、合成橡胶(丁腈橡胶、丁苯橡胶及顺丁橡胶)及相关助剂、糊状树脂粉及相关增塑剂、PP(聚丙烯)、PE(聚乙烯)等产品的贸易批发服务,并为客户提供相应的产品技术配方相关配套服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 马剑江 实际控制人 马剑江

14、四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144060672435439XG 否 公告编号：2018-016 6 注册地址 佛山市顺德区大良凤翔工业区昌宏路 26 号 否 注册资本 5,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张顺和、韩燕 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 15 日

15、，全国中小企业股份转让系统交易方式变更后，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价。 公告编号：2018-016 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 367,243,203.09 308,312,082.53 19.11% 毛利率% 5.60% 5.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,743,904.28 5,303,968.95 64.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,089,890.05 5,346,756.51 32.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 34.

16、77% 29.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 28.19% 29.50% - 基本每股收益 1.75 1.06 65.09% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,158,864.90 46,098,605.64 2.30% 负债总计 17,707,207.61 25,320,165.13 -30.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,451,657.29 20,778,440.51 41.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.89 4.16 41.35% 资产负债率（母公司） 37.57% 5

17、4.93% - 资产负债率（合并） 37.57% 54.93% - 流动比率 264.64% 181.00% - 利息保障倍数 39.37 20.05 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,639,801.16 5,535,684.44 -52.31% 应收账款周转率 34.37 32.00 - 存货周转率 28.03 23.14 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.30% 62.79% - 营业收入增长率% 19.11% 32.00% - 净利润增长率% 64.86% 183.00% - 公告编号：2018-016

18、8 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,100,000.00 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 138,782.29 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,255.08 非经常性损益合计 2,210,527.21 所得税影响数 556,512.99 少数股东权益影

19、响额（税后） - 非经常性损益净额 1,654,014.22 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-016 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订）规定，公司所处行业为（F）批发和零售业（F51）；根据我国国民经济行业分类与代码（GB/4754-2011）（2011 年修订）国家标准 （GB/T4754-2002），公司属于（F）批发和零售业中的（F51）批发业。根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司投资型行业分类指引规定，公司所处行业为（10）能源中的石油与天然气的炼制和

20、营销（10101212）；根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司属于（F）批发和零售业（F51）中的其他化工产品批发（F5169）。 公司通过多年的行业经验和深厚的人脉资源，积累了丰富的供应商资源和优质的客户资源，并依据下游客户的需求，能够提供多种不同原料组合，提供市场价格讯息支持、技术支持、配方支持、新产品推介，资金结算支持及物流配送支持等服务。 （一）销售模式 公司主要提供国产及进口 PVC（聚氯乙烯）、相关助剂及增塑剂、合成橡胶（丁腈橡胶、丁苯橡胶及顺丁橡胶）及相关助剂、糊状树脂粉及相关增塑剂、PP（聚丙烯）、PE（聚乙烯）等产品的贸易批发服务，并为客户提供相

21、应的产品技术配方相关配套服务。在业务过程中，公司不通过二级分销商进行分销，公司直接面对下游终端使用客户，在提供上述产品贸易批发服务过程中，针对产品种类较多、客户要求差异较大、技术能力较强的特点，要求销售服务提供商具有较强的技术水平和丰富的行业经验，要求其能够确保产品种类明确、产品质量较高，能及时向需求方和供应方提供库存信息，保证需求方的生产使用需求，避免供应方的存货跌价风险。因此，公司采用直接销售的模式，不通过二级分销商进行分销，能够为客户提供较高的产品、服务质量。在直接销售过程中，公司主要采用二种销售模式具体包括：远期订货模式和即期订货模式。在远期订货模式下，公司会在每月固定的时间点确定客户

22、下月需求信息，并签订相应的销售合同，公司按客户需求在下月份分期送货，一般大客户采用该订货模式；在即期订货模式下，适用于定量产品尚有余量及不定量产品。 （二）采购模式 公司制定了采购管理办法，由采购部和营销管理部共同制定公司采购计划，指导物资采购管理工作。营销管理部通过汇总对比往年同期销售量，分析市场行情。采购部与客户沟通下游需求变化等来制定采购计划。在采购计划的指导下，采购人员与上游供应商进行谈判，筛选出合格优质的上游供货商，并签订合同。待检验合格后，生产商或公司委托第三方物流公司将产品运送至公司指定的地点。公司财务部根据采购合同内容按要求付款，公司与上游供应商与下游客户结算方式均为银行转账方

23、式或银行承兑汇票方式付款、收款，无直接通过现金收付款的情形。 （三）仓储运输模式 目前，公司采用生产商自有物流和第三方物流相结合的物流配送模式，适合自身发展阶段的需要。公司设有仓储部、物流部，配备设备和人员，按照制定的物流服务规范和流程，实施物流配送以满足客户需求。为了提高物流配送效率、降低物流配送成本，公司选择与第三方物流公司合作，在配送部门统一监管下完成配送工作。 （四）盈利模式 报告期内，公司营业收入主要来自塑料类产品、助剂类产品、橡胶类产品的贸易批发销售。公司专注于提供国产及进口 PVC（聚氯乙烯）、相关助剂及增塑剂、合成橡胶（丁腈橡胶、丁苯橡胶及顺丁橡胶）及相关助剂、糊状树脂粉及相关

24、增塑剂、PP（聚丙烯）、PE（聚乙烯）等产品的贸易批发服务。公司依据下游客户的需求，通过向上游供应商进行采购，并配送至下游客户指定的地点。在贸易批发过程中，由于公司经营产品品种和型号较为丰富，能够为下游客户提供多种不同原料组合。因此，公 公告编号：2018-016 10 司通过采购供应、仓储运输、进口通关、供应链信息、结算配套等全方位的综合服务能力，最终完成交易，从而取得贸易批发收入。 报告期内及至披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化

25、 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明： 不适用。 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年，中国经济步入“新常态”发展阶段，从高速增长转化为中高速增长，但全年运行平稳。其中固定资产投资增速持续下滑，CPI 六年来首次低于 2%，PPI 处于较低水平，PMI 仍在荣枯线以下。面对宏观经济下行的压力，联佳股份积极把握“新常态”带来的发展机遇，内抓管理、外争市场，大力提升品质和服务，获得了超越竞争对手的高速增长。 1、营业收入方面 2017 年度公司营业收入为 367,243,203.09 元，较上年同期增加 58,931,120

26、.56 元，增长比例 19.11%，主要原因是由于公司产品系列多元化和市场拓展能力增强所致,其中塑料类产品收入327,527,198.87 元，同比增长 17.99%，橡胶类产品新增收入 12,910,089.01 元。 2、盈利情况方面 2017 年度实现净利润 8,743,904.28 元，较上年同期增加 3,439,935.33 元，同比增长 64.86%。公司内部管理中的采购管理和中间环节的成本管理进一步加强，费用率进一步摊薄，收入规模进一步扩大，最终实现了盈利能力水平的提高。 3、经营管理方面 （1）多元化发展 2017 年公司的发展一直坚持三个多元化:供应商多元化，产品多元化，市场

27、多元化。供应商方面增加了战略供应商中海壳牌石油化工有限公司。产品线方面丰富了壳牌高压、线性等新产品，经过一年以来的市场开发，已经取得了客户的认可。市场多元化方面公司设立了南京办事处、西安办事处、台州办事处,布局华东市场、西北市场。通过扩大销售区域使公司业绩更上一层楼，公司也提出了新的口号“立足华南，面向全国，放眼世界”。 （2）公司治理 报告期内，公司通过股份制改造及申报新三板进一步完善了治理结构，健全组织机构，形成了一系列公司治理、内控管理制度体系和信息披露管理制度。公司治理及管理开始步入科学化、规范化、制度化轨道。 （3）利用资本市场做大做强 公司将通过挂牌促进公司的规范治理，提升公司的品

28、牌形象，并将利用新三板融资通道增强公司 公告编号：2018-016 11 的融资能力，为公司的进一步发展奠定坚实的基础。 （4）回馈社会 2017 年社会公益和企业文化建设再上新台阶。2017 年，联佳股份携手大良慈善会成立联佳股份教育基金，用于帮扶顺德大良地区的困难群体或弱势人群的助学，以及经过合法程序开展的其他社会公益事业。 （二）行业情况 三大政策 1.水俣公约 2017 年 8 月 16 日，关于汞的水俣公约正式生效，这是国际化学品领域继关于持久性有机污染物的斯德哥尔摩公约后又一重要国际公约，中国是首批缔约方之一。该公约要求缔约国到2020 年 PVC 单体生产每单位汞用量比 2010

29、 年减少 50%；在 2025 年之前淘汰使用汞或汞化合物的生产氯碱。我国氯碱行业迎来巨大挑战。 2.禁废令 2017 年 7 月 18 日，中国正式通知 WTO，今年底开始将不再接收废弃塑料等外来垃圾。随着废塑料进口被禁止，未来部分塑料制品的原料需求将会转移至 PP、PE、PVC 等新料上，将对国内塑料原料的需求起到一定带动作用；同时，国内再生塑料行业将面临洗牌，国内废塑料再生利用率将大幅提升。 3.环保税 2018 年 1 月 1 日起，环保税将正式实施。“费改税”标志着我国经济增长新方式的到来。截至目前，共取缔“散乱污”企业 274 家，查抄拉丝、注塑生产设备 45 台套，生产原料 15

30、 吨，塑料及其下游行业亟待规范。 三大事件 1.“反垄断”处罚 2017 年年初，发改委对 18 家 PVC 生产企业因涉嫌在 2016 年实施价格垄断，联合推高 PVC 销售价格，导致 PVC 市场价格明显上涨做出处罚，该 18 家涉案企业以 2016 年度相关市场销售额 1%2%的比例缴纳罚款，共计 4.57 亿元。 2.“哈维”飓风 2017 年 8 月 25 日，“哈维”从热带风暴加强为飓风，席卷了近半个美国，重创德克萨斯。当地石化生产设施受到严重影响，美国化工产品三分之一以上的产能下线：61%的乙烯产能停产，40%的丙烯生产线关闭，41%的 PE 生产线受到重创；此外，德克萨斯州分属

31、于台塑和西方化学的 4 套 PVC 装置的停产，涉及产能在 207 万吨，占美国总产能的 25%左右，英威达的维多利亚尼龙中间体装置停车数月，直接经济损失高达 1000 亿美元。 3.合并收购 2017 年 9 月 1 日，陶氏杜邦(纽交所交易代码：DWDP)宣布，陶氏化学公司(陶氏)与杜邦公司(杜邦)成功完成对等合并。合并后的实体为一家控股公司，名称为“陶氏杜邦”，拥有三大业务部门：农业、材料科学、特种产品，市值达到 1300 亿美元，成为全球最大的化工公司。巴斯夫也不甘落后，欲在 2018 年第三季度以 16 亿欧元完成对索尔维全球聚酰胺(PA)业务的收购。除此之外，日本三巨头(宇部、JS

32、R、三菱丽阳)的 ABS 业务合并方案已获各公司董事会批准。而在国内，中国中化集团公司(简称中化集团)与中国化工集团(简称中国化工)之间的合并重组事宜，已经初现端倪。 三大趋势 1.新材料： 2015 年，生物塑料在塑料行业中所占比例不足 2%，但在 2017 年已达到 205 万吨，预计在未来 5年，其在整个塑料市场中所占比例将升至 5%，2030 年达到 40%，短短十几年，生物塑料这一业务的市场价值将 3240 亿美元。其中，聚乳酸(PLA)和聚羟基脂肪酸酯(PHA)是生物塑料增长的主要推动力，预 公告编号：2018-016 12 计未来 5 年全球生物塑料市场将增长 20%。 2.新结

33、构 2017 年是塑料行业产能加速扩张的一年：PP 新增 196 万吨，PE 新增 82 万吨，ABS 新增 7.5 万吨，工程塑料里的 PA6 新增 58.5 万吨，而 PVC 在现有产能 2398 万吨情况下，2018 年仍计划新增产能202 万吨，如能全部顺利投产，2018PVC 产能将达到 2600 万吨；PC 自 2016 年就有超过 100 万吨的装置投建、拟建计划，今年 6 月，万华化学首期 7 万吨 PC 已正式投产，2018 年底鲁西二期 PC 建成后,总产能也将达 20 万吨/年。 3.新格局 随着期货和衍生品的出现、互联网的出现，塑料行业中，上下游都更为关注期货价格。20

34、17 年，PP、PE、PVC 的现货价格基本就是跟着期货走，这意味着，上游企业的定价权将逐渐淡化，最终价格导向将取决于期货，也就是需求端的强弱。在供给的应用上，资金实力强的、软实力强的、服务能力强的，能够为上下游真正起到桥梁纽带作用做好服务的，就会在这个行业当中超车。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 11,762,445.32 24.95% 10,982,984.38 23.82% 7.10% 应收账款 9,089,310.66 19.28% 6,692,333.70

35、14.52% 35.82% 存货 9,103,630.94 19.31% 15,632,736.80 33.91% -41.77% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 138,482.04 0.29% 103,189.37 0.22% 34.20% 在建工程 - - - - - 短期借款 10,000,000.00 21.22% - - 100.00% 长期借款 - - - - - 预付款项 6,542,105.26 13.88% 4,810,917.69 10.44% 35.98% 其他流动资产 10,199,214.44 21.63% 3,071,235.53 6.66% 232.

36、09% 应付票据 4,786,827.68 10.16% 20,494,750.66 44.46% -76.64% 资产总计 47,158,864.90 - 46,098,605.64 - 2.30% 资产负债项目重大变动原因 应收账款： 报告期内末公司的应收账款为 9,089,310.66 元，比上年度末增加了 2,396,976.96 元，变动比例为 35.82%，变动的主要原因是公司把部分核心客户的结算方式从应收票据转换成银行转账收款结算， 公告编号：2018-016 13 同时 2017 年度，公司积极开拓市场，进一步扩大销售区域，营业收入增长较快，应收账款同比增长较多。 存货： 公司

37、在报告期末的存货为 9,103,630.94 元，比上年度末减少了 6,529,105.86 元，变动比例为41.77%,主要原因一方面为了规避存货减值带来的损失，另一方面为了加强存货管理，提高存货周转率，增加现金流，报告期内公司减少了备货，期末存货大幅减少。 固定资产： 公司在报告期末的固定资产为 138,482.04 元，比上年度末增加了 35,292.67 元，变动比例为 34.2%，主要原因为：报告期内公司购入公务车辆及办公设备，提高员工工作便利性，体现企业崭新形象所致。 短期借款： 公司在报告期末的短期借款为 10,000,000.00 元，比上年度末增加了 10,000,000.0

38、0 元，主要原因是因为随着业务扩张，公司需要增加流动资金，向广东农村商业银行股份有限公司取得借款10,000,000.00 元。 预付款项： 报告期内末公司的预付款项为 6,542,105.26 元，比上年度末减少了 1,731,187.57 元，变动比例为 25.98%，主要原因是期末存货减少，预付账款和应付票据也相应减少。 其它流动资产： 公司在报告期末的其他流动资产为 10,199,214.44 元，比上年度末增加了 7,127,978.91 元，变动比例为 232.09%，报告期内公司为提高资金使用效率，购买了保本型理财产品，报告期末尚有 1,000 万未到期赎回所致。 应付票据： 报

39、告期内末公司的应付票据为 4,786,827.68 元，比上年度末减少了 15,707,922.98 元，变动比例为 76.64%，变动的主要原因是期末存货减少，预付账款和应付票据也相应减少，同时公司增加现金结算，减少了票据支付。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 367,243,203.09 - 308,312,082.53 - 19.11% 营业成本 346,693,982.58 94.40% 291,299,901.90 94.48% 19.02% 毛利率 5.60% -

40、5.52% - - 管理费用 3,560,571.05 0.97% 5,025,811.61 1.63% -29.15% 销售费用 6,635,732.22 1.81% 4,272,950.60 1.39% 55.30% 财务费用 263,060.71 0.07% 418,595.87 0.14% -37.16% 营业利润 9,651,169.91 2.63% 7,224,900.72 2.34% 33.58% 营业外收入 2,107,269.65 0.57% - - 100.00% 营业外支出 35,524.73 0.01% 113,860.28 0.04% -68.80% 净利润 8,74

41、3,904.28 2.38% 5,303,968.95 1.72% 64.86% 公告编号：2018-016 14 项目重大变动原因： 销售费用： 公司 2017 年度的销售费用为 6,635,732.22 元，比上年度增加了 2,362,781.62 元，变动比例为 55.30%， 主要原因为：公司对部分客户增加运输配送增值业务，运输费用比原来增加了 1,649,553.63元，由于销售人员增加 4 人，导致支付的工资增加。 财务费用： 公司 2017 年度的财务费用为 263,060.71 元，比上年度减少了 155,535.16 元，变动比例为 37.16%主要原因是报告期内公司减少了承

42、兑汇票贴息的成本。 营业利润： 公司 2017 年度的营业利润为 9,651,169.91 元，比上年度增加了 2,426,269.19 元，变动比例为 33.58%,主要原因是公司营业收入增加：1.塑料收入为 327,527,198.87 元，比上年度增加了49,926,702.16 元,橡胶收入为 25,102,765.09 元，比上年度增加了 12,192,676.08 元 2.减少了中介机构的服务费。 营业外收入: 公司 2017 年度的营业外收入为 2,107,269.65 元，比上年度增加了 2,107,269.65 元，变动比例为 100%，报告期内营业外收入主要是因为顺德区政府

43、股改、挂牌奖励 180 万元。 营业外支出： 公司 2017 年度的营业外支出为 35,524.73 元，比上年度减少了 78,335.55 元，变动比例为 68.80%，报告期内营业外支持减少主要是因为 2016 年度公司成立联佳股份慈善基金捐赠 10 万元。 净利润： 公司 2017 年度的净利润为 8,743,904.28 元，比上年度增加了 3,439,935.33 元，变动比例为 64.86%,主要原因是主要原因是公司营业收入增加：1.塑料收入为 327,527,198.87 元，比上年度增加了 49,926,702.16 元,橡胶收入为 25,102,765.09 元，比上年度增加

44、了 12,192,676.08 元 2.减少了中介机构的服务费。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 367,243,203.09 308,312,082.53 19.11% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 346,693,982.58 291,299,901.90 19.02% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 塑料 327,527,198.87 89.19% 277,600,496.71 90.04% 添加剂 12,022,243.40 3.27%

45、 18,323,012.31 5.94% 碳酸锂 - - 195,897.43 0.06% 高吸水树脂 2,590,995.73 0.71% - - 橡胶 25,102,765.09 6.83% 12,192,676.08 3.96% 按区域分类分析： 适用 公告编号：2018-016 15 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东 57,995,038.85 15.79% 50,951,696.05 16.53% 华中 1,239,170.09 0.34% - - 华北 2,435,465.81 0.66% 85,550.00 0.03% 西

46、北 1,476,782.91 0.40% 1,062.00 0.00% 西南 64,102.56 0.02% 177,720.00 0.06% 华南 304,032,642.87 82.79% 257,096,054.48 83.38% 合计 367,243,203.09 100.00% 308,312,082.53 100.00% 收入构成变动的原因： 公司 2017 年度塑料收入为 327,527,198.87 元，比上年度增加了 49,926,702.16 元，变动比例为 17.99%，主要原因是公司扩大了塑料类产品的销售。 公司 2017 年度添加剂收入为 12,022,243.40

47、元，比上年度减少了 6,300,768.91 元，变动比例为 34.39%，主要原因是公司销售政策调整，调整了部分客户的账期，导致销售减少。 公司 2017 年度碳酸锂收入为 0 元，比上年度减少了 195,897.43 元，主要原因是公司在 2017年暂停了碳酸锂业务。 公司 2017 年度高吸水树脂收入为 2,590,995.73 元，比上年度增加了 2,590,995.73 元，主要原因是公司在 2017 年跟万华化学开展了高吸水树脂业务。 公司 2017 年度橡胶收入为 25,102,765.09 元，比上年度增加了 12,192,676.08 元，变动比例为 105.88%，主要原因

48、是 2017 年公司大力推动橡胶业务的销售。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南亚塑胶工业(广州)有限公司 26,864,203.95 7.32% 否 2 东莞市中利特种电缆材料有限公司 24,638,582.50 6.71% 否 3 广州雷诺丽特塑料有限公司 17,603,496.50 4.79% 否 4 安徽天安新材料有限公司 11,604,760.00 3.16% 否 5 深圳市康威塑胶有限公司 11,342,950.00 3.09% 否 合计 92,053,992.95 25.07% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合

49、并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 韩华化学(宁波)有限公司 201,239,576.49 50.15% 否 2 青岛海湾化学有限公司 39,413,771.86 9.82% 否 3 南京金浦英萨合成橡胶有限公司 24,703,456.01 6.16% 否 4 青海盐湖工业股份有限公司 21,863,048.71 5.45% 否 5 广州快塑电子商务有限公司 13,825,460.90 3.45% 否 合计 301,045,313.97 75.03% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同

50、一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 公告编号：2018-016 16 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,639,801.16 5,535,684.44 -52.31% 投资活动产生的现金流量净额 -7,289,177.21 -2,948,417.02 147.22% 筹资活动产生的现金流量净额 9,850,155.73 -178,984.06 5,603.37% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额： 报告期内末公司的经营活动产生的现金流量净额为 2,639,801.16 元，比上年度末减少了2,895,8

51、83.28 元，变动比例为-52.31%，变动的主要原因是采购费用、运输费用的以及运输费用的增加。 投资活动产生的现金流量净额： 报告期内末公司的经营活动产生的现金流量净额为-7,289,177.21 元，比上年度末减少了4,340,760.19 元，变动比例为 147.22%，变动的主要原因是公司为了提升资金的利用率购买了 1,000 万理财产品。 筹资活动产生的现金流量净额 报告期内末公司的经营活动产生的现金流量净额为 9,850,155.73 元，比上年度末增加了10,029,139.79 元，变动比例为 5603.37%，变动的主要原因是公司增加了 1,000 万流动贷款。 （四）投资

52、状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司投资理财产品是为了充分利用短期闲置的流动资金，降低资金成本。公司购买的投资理财产品为顺德农商行精英理财天天盈 1 号混合版,可循环申购和赎回,持有期限较短,共实现理财产品投资收益 61,507.29 元。截至 2017 年 12 月 31 日理财产品余额为 10,000,000.00 元。 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 1.本公司于 2017 年 5 月 28 日起施行财政部发布的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，

53、对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，按要求采用未来适用法处理。 2.本公司于 2017 年 6 月 12 日起施行财政部修订的企业会计准则第 16 号政府补助。对于2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，按要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也按照修订后的准则进行调整。 3.对于财政部于 2017 年度发布的财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，也按一般企业财务报表格式修订了 2017 年度及以后期间的财务报表。 公告编号：2018-016 17 （七）合并报表范围的变化情况 不适用 （八）企业社会责任 2017 年

54、社会公益和企业文化建设再上新台阶。2017 年 12 月，联佳股份携手大良慈善会成立 “联佳股份教育基金”，用于帮扶佛山市顺德大良地区的困难群体或弱势人群的助学方面，以及经过合法程序开展的其他社会公益事业。公司积极承担社会责任，维护员工的合法权益，诚心对待客户和供应商。今后公司将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，承担企业社会责任。 三、持续经营评价 本年度公司营业收入持续增长，偿债能力、资产周转能力、盈利能力均保持上升的良好态势，公司管理层和核心业务人员队伍稳定，内部控制持续优化，在可预见的时间内公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事件。 四、未来展望 不适用 五、风险因

55、素 （一）持续到本年度的风险因素 1、供应商集中风险 2015 年度、2016 年度、2017 年公司前五大供应商的采购金额占采购总额的比例分别为 86.57%、81.51%和 75.02%。公司与韩华化学(宁波)有限公司、青海盐湖工业股份有限公司、新疆天业(集团)有限公司、中国石化化工销售有限公司华南分公司等大量国内外知名企业建立了长期稳定的合作关系 ,其中,公司作为韩华化学(宁波)有限公司指定一级代理商,存在向单个供应商韩华化学(宁波)有限公司采购超过 50%的情况,对供应商具有一定的依赖性。如果未来前五大供应商减少订单或其生产经营发生重大不利变化,可能会给公司的经营带来不利影响。 解决方

56、案：公司继续加强原有成熟产品的销售业务。其次，公司将进一步深入分析客户需求，并根据行业客户的特点，实施采购渠道多元化、销售产品多元化、销售区域多元化战略。 2、公司业务较单一风险 报告期内,公司营业收入主要来自塑料类、助剂类、橡胶类产品的贸易批发销售。其中,塑料类产品收入是公司目前的主要收入来源, 2015 年度、2016 年度、2017 年度塑料类产品收入分别217,413,566.18 元、277,600,496.71 元和 327,527,198.87 元,占总营业收入的比重分别为 93.09%、91.99%、89.19%。报告期内,公司收入、净利润和资产规模呈不断上升趋势,公司成长性较

57、好,但相对于其他规模较大的综合性贸易服务商而言,公司经营业务较为单一,可能会影响公司抵御市场风险的能力。 解决方案：公司制定了未来两年的发展计划，未来 2 年内公司将在华东、华北和西南等区域内组建区域性的公司，并不断优化的销售产品种类，组建技术咨询服务公司，提高助剂类产品的收入比重，积极探索向生产领域和产品技术配方领域的延伸，增强公司的盈利能力。 3、公司治理和内部控制风险 有限公司阶段,公司规模较小,股权结构单一,公司管理层规范运作意识不强,公司治理存在部分不规范之处,未建立对外担保、重大投资、关联交易等相关制度。股份公司设立后,公司建立健全了法人治理结构,并不断完善适应公司发展的内部控制体

58、系。但由于股份公司成立时间尚短,且公司各项内 公告编号：2018-016 18 部管理、控制制度的设计和执行尚未受到完整经营周期运行的检验,因此公司管理层需不断提高规范运作的能力和意识。同时,经营规模的不断扩大,也对公司治理提出更高的要求,公司需要在战略管理、财务管理、风险控制管理和内部控制管理等各方面不断提升完善。因此,公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 解决方案：公司推荐挂牌项目相关中介团队的指导下，以整体变更为股份有限公司为契机，按照上市公司的要求制定了公司章程，完善了公司治理制度和其他公司内部管理制度，并组织公司管理层认真学习公司法、公司

59、章程、公司“三会”议事制度及相关内控制度。公司将在主办券商等中介机构的持续督导下，严格按股票挂牌相关规则经营运作，积极提高公司治理水平，不断降低公司治理风险。 4、实际控制人控制不当风险 报告期内,公司实际控制人马剑江直接持有本公司 90.00%的股份,同时,马剑江担任公司董事长、总经理,其个人意志将对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等构成重大影响。公司存在实际控制人不当控制的风险。 解决方案：股份公司成立后，公司完善了法人治理结构。公司未来将严格按照公司法、全国中小企业股份公司系统业务规则等法律法规和规范文件以及公司章程的要求规范运作，切实保护公司中小股东的利益。此外，公司还将通过加强对

60、管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促控股股东和实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 5、市场价格波动风险 由于具有大宗商品交易特征,公司贸易批发的单笔价值及重量均较大,期货工具的引进、产能的迅速扩张、煤化工产品的介入,共同促使塑料行业价格波动频率加快,以往较明显的季节性走势现在正在削弱。产品价格波动较为频繁,如果贸易批发商不能及时调整其价格,将极大影响其贸易利润和销售情况。市场价格波动频繁,也促使贸易批发商的价格发现能力和响应速度成为其业务成交和风控的关键能力。因此,如果市场价格出现异常波动,将可能影响其公司利润和销售情况。 解决方案：面对市场价格波动风

61、险，公司将继续加强与专业信息提供商合作，充分利用各种套期保值手段，降低价格波动对企业的影响。 6、销售区域集中风险 报告期内,公司产品均为国内销售。其中,公司在广东省销售金额和占比较大。2015 年度、2016 年度、2017 年公司在广东省实现的销售收入分别为 202,435,447.22 元、258,149,278.84 元和 304,032,642.87 元,占总营业收入的比重分别为 97.27%、86.67%、83.44%,虽然占比呈稳步下降趋势,但是总体占比较高。虽然公司具有一定的先发优势和地域资源优势,但是如果广东省经济出现下滑或出现较多的竞争者,将会对公司的业务造成较大的冲击。

62、解决方案：公司计划 2 年内将在华东、华北和西南等区域内组建区域性的销售公司，随着公司多元化销售体系的建立，能够有效的降低销售收入区域集中风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2018-016 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是

63、否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行必 要 决 策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 马剑江、马剑峰 租赁房屋 60,000.00 是 2016 年 10 月31 日 联佳股份:公开转让说明书 马剑江、马剑峰 中国农业银行股份有限公司顺德德胜支行承兑

64、汇票担保 5,300,000.00 是 2016 年 10 月31 日 联佳股份:公开转让说明书 马剑江、马剑峰、吕丽金、罗雪红 广东顺德农村商业银行股份有限公司承兑汇票担保 30,000,000.00 是 2017 年 2 月 16日 2017-008 马剑江、马剑峰、吕丽金、马剑江 广东顺德农村商业银行股份有限公司短期贷款担保 10,000,000.00 是 2017 年 2 月 16日 2017-008 总计 - 45,360,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司租赁房权所有人马剑江、马剑峰佛山市顺德区大良凤翔工业区昌宏路 26 号仓库

65、，房地产权证为粤房地证字 C3594005 号，面积约 500 平方米，租用期限 5 年，即 2012 年 8 月 1 日至 2017 公告编号：2018-016 20 年 7 月 31 日。租用期间内仓库每月为人民币叁仟元正，租用期间水电费、租用仓库产生的税费均由乙方支付；后因内容变更重新签订租赁合同，租赁期限起止日期变更为 2014 年 4 月 1 日至 2019 年 4 月 1 日，每月租金变更为人民币伍仟元正，其他内容未发生变更。因为公司租赁房产承担的税费分别为 2017 年确认的税费 10,910.63 元，2016 年确认的税费 11,472.00 元，2015 年确认的税费 11

66、,472.00 元。租赁仓库的费用按照市场价格制定，不存在损害公司和其他非关联股东利益的情形。 关联方马剑江、马剑峰所发生偶发性关联交易是基于补充公司流动资金的需要，贷款金额不超过 530 万元，期限 3 年，由马剑江、马剑峰提供个人连带责任担保，并追加马剑江、马剑峰名下两套房产抵押；关联方为公司银行贷款提供抵押担保和保证担保属于正常的银行贷款行为，不向公司收取任何费用，不存在损害公司和其他非关联股东利益的情形。 关联方马剑江、马剑峰、吕丽金、罗雪红所发生偶发性关联交易是基于补充公司流动资金的需要，贷款金额不超过 3000 万元，为流动贷款与银行承兑汇票共用额度，其中流动贷款最高可用额度不超过

67、 1000 万，银行承兑汇票最高可用额度不超过 3000 万，期限 2 年，由马剑江、马剑峰、吕丽金、罗雪红提供个人连带责任担保，并追加马剑江、马剑峰、吕丽金名下七套房产抵押；关联方为公司银行贷款提供抵押担保和保证担保属于正常的银行贷款行为，不向公司收取任何费用，不存在损害公司和其他非关联股东利益的情形 （二）承诺事项的履行情况 1、承诺事项：住房公积金缴付承诺 承诺人：公司控股股东、实际控制人马剑江 履行情况：报告期内，无承诺书里要求补缴情况。 2、承诺事项：关于避免同业竞争的承诺 承诺人：公司全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心业务人员 履行情况：报告期内，公司全体股东、实

68、际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心业务人员无违反行为，均遵守承诺。 报告期内，上述人员均严格遵守了相关承诺。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 1,742,025.28 3.70% 银行承兑汇票保证金 总计 - 1,742,025.28 3.70% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-016 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限

69、售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% - 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,500,000 90.00% - 4,500,000 90.00% 董事、监事、高管 500,000 10.00% - 500,000 10.00% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位

70、：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 马剑江 4,500,000 0 4,500,000 90.00% 4,500,000 0 2 马剑峰 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东马剑江、马剑峰系兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2018-016 22 马剑江

71、直接持有公司股份 450 万股，持股比例为 90.00%，为公司控股股东。 马剑江先生现任公司董事长、总经理，对公司的股东大会、董事会表决、董事及高管的任免以及公司的经营管理、组织运作及公司发展战略具有实质性影响，为公司控股股东、实际控制人。 马剑江，董事长、总经理，男，1971 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中山大学 EMBA。1990 年 10 月至 1992 年 1 月，任职于顺德二轻物资供销公司，担任业务员；1992 年 2 月至 1996 年 10 月，任职于广东万家乐集团供销公司，担任业务员；1996 年 11 月至 2000 年 5 月，任职于顺德广天贸易有限公司，

72、担任业务员；2000 年 6 月至 2001 年 5 月，任职于有限公司，担任监事、副经理；2001 年 6 月至 2016 年 5 月，任职于有限公司，担任经理；2016 年 6 月起，担任公司董事长、总经理，任期三年。 （二）实际控制人情况 马剑江直接持有公司股份 450 万股，持股比例为 90.00%，为公司控股股东。 马剑江先生现任公司董事长、总经理，对公司的股东大会、董事会表决、董事及高管的任免以及公司的经营管理、组织运作及公司发展战略具有实质性影响，为公司控股股东、实际控制人。马剑江，董事长、总经理，男，1971 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中山大学 EMBA。19

73、90 年 10 月至 1992 年 1 月，任职于顺德二轻物资供销公司，担任业务员；1992 年 2 月至 1996 年 10 月，任职于广东万家乐集团供销公司，担任业务员；1996 年 11 月至 2000 年 5 月，任职于顺德广天贸易有限公司，担任业务员；2000 年 6 月至 2001 年 5 月，任职于有限公司，担任监事、副经理；2001 年 6 月至 2016 年 5 月，任职于有限公司，担任经理；2016 年 6 月起，担任公司董事长、总经理，任期三年。 公告编号：2018-016 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至

74、本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接融资情况 适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行承兑汇票 广东顺德农村商业银行股份有限公司 30,000,000.00 - 2017 年 6 月 8日-2022 年 6月 8 日 否 银行承兑汇票 中国农业银行股份有限公司顺德德胜支行 5,300,000.00 - 2016 年 8 月29 日-2019 年8 月 28 否 抵押保证借款 广东顺德农村商业银行股份有限公司 10,000,000.00 6.18% 2017 年

75、 6 月 8日-2022 年 6月 8 日 否 合计 - 45,300,000.00 - - - 违约情况: 不适用 公告编号：2018-016 24 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用 （二） 利润分配预案 适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - 23.00 - 公告编号：2018-016 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 马剑江 董事长、总经理 男 47 大专 2016/6/

76、17-2019/6/19 是 马剑峰 董事 男 50 大专 2016/6/17-2019/6/19 是 吕丽金 董事 女 45 中专 2016/6/17-2019/6/19 是 罗雪红 董事 女 49 大专 2016/6/17-2019/6/19 是 邓晟林 董事、董事会秘书 男 27 大专 2017/3/23-2019/6/19 是 谈宝仪 监事 女 33 大专 2018/2/5-2019/6/19 是 朱秋莲 监事 女 44 大专 2016/6/17-2019/6/19 是 黄志荣 监事 男 57 高中 2016/6/17-2019/6/19 是 连映莉 财务负责人 女 36 大专 201

77、8/2/6-2019/6/19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长总经理马剑江与公司董事马剑峰为兄弟关系；公司董事长、总经理马剑江与公司董事吕丽金为夫妻关系；公司董事马剑峰与公司董事罗雪红为夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 马剑江 董事长、总经理 4,500,000 0 4,500,000 90.00% 0 马剑峰 董事

78、500,000 0 500,000 10.00% 0 合计 - 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 公告编号：2018-016 26 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 胡淑清 财务负责人 离任 - 公司人事调整 连映莉 监事会主席 新任 财务负责人 公司人事调整 谈宝仪 董事 新任 监事 公司人事调整 邓晟林 董事会秘书 新任 董事、董事会秘书 公司人事调整 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 邓

79、晟林先生,中国国籍,无境外永久居留权,1991 年 4 月出生,毕业于广州大学华软学院市场营销专业,大学专科学历。2013 年 6 月至 2015 年 9 月任职于佛山市顺德区帝通精密复合材料有限公司,担任行政部经理;自 2015 年 10 月 16 日至 2016 年 10 月 12 日,任职于广东帝通新材料股份有限公司,担任董事;自 2015 年 10 月 29 日至 2016 年 9 月 22 日,担任盈通黑金碳材料股份有限公司董事会秘书。自 2016 年 10 月 15 日至 2017 年 3 月 23 日,担任广东顺德联佳材料股份有限公司普通员工。2017 年 3月 23 日至今,担

80、任公司董事会秘书。2018 年 2 月 6 日任公司董事。 连映莉女士,女,1982 年 12 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,2004 年 6 月毕业于顺德职业技术学院会计电算化专业。2004 年 7 月至 2009 年 8 月,任职于广东顺之旅旅游汽车运输有限公司,担任统计员;2009 年 9 月至 2013 年 6 月,任职于佛山市顺德区坚驰汽车运输服务有限公司,担任会计;2013 年 7 月至 2014 年 3 月,任职于佛山市顺德区颐德包装机械有限公司,担任会计;2014 年 4 月至2016 年 5 月,任职于广东顺德联佳进出口有限公司,担任会计;2016 年 6 月

81、至 2018 年 1 月,担任公司监事会主席。连映莉女士于 2018 年 1 月 18 日辞去公司监事会主席一职。2018 年 2 月 6 日任公司财务负责人。 谈宝仪女士,董事、董事会秘书,女,1985 年 2 月 14 日出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,2006 年 9 月毕业于顺德职业技术学院国际经济与贸易专业。2006 年 10 月至 2007 年 1 月,任职于广顺报关行,担任报关员;2007 年 2 月至 2008 年 2 月,任职于佛山市顺德区安联灯饰有限公司,担任报检员;2008 年 3 月至 2011 年 4 月,任职于佛山市顺德区美点照明有限公司,担任业务员;2

82、011 年 5 月至2016 年 5 月,任职于广东顺德联佳进出口有限公司,担任总经理助理;2016 年 6 月起,担任公司董事、董事会秘书。2017 年 3 月 23 日辞去公司董事会秘书一职，2018 年 1 月 18 日辞去公司董事一职，2018年 2 月 6 日任公司监事。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理类 4 6 业务类 10 14 行政类 2 4 财务类 4 4 仓储类 2 2 物流类 2 2 员工总计 24 32 公告编号：2018-016 27 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人

83、员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 1 1 专科 9 16 专科以下 14 15 员工总计 24 32 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员增加了四名业务人员、两名行政人员、两名管理人员。 公司员工薪酬包括薪金、津贴等，公司实行全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法律、法规及规范性文件，公司与员工签订劳动合同书，按国家有关法律、法规及地方省会政策，为员工购买社会保险。 公司自成立以来，十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划，全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工试用期

84、岗位技能培训等，以此不断提升公司员工素质和能力，提升员工和各部门的工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础。 截止报告期末，公司目前聘用五名退休职工，按照公司规定对退休员工支付费用。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 不适用 核心人员变动情况： - 公告编号：2018-016 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 否 公告编号：2018-016 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻

85、董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的 要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策、财 务决策等均按照公司章程及内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。报告期内，公司内部治 理机构和成员均依法运行，能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法违规现象。 本

86、年度新建了广东顺德联佳材料股份有限公司套期保值管理制度，同时，修改了公司章程和对外投资管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律法规、规范性文件的要求,建立完善法人治理结构和内部控制制度,规范运作,保障所有股东的合法及平等权利。公司严格按照公司章程、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则的要求,建立信息披露事务管理制度,依法披露公司经营管理信息,保障所有股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过制定股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度等制度,在制度层面保障公司所

87、有股东充分行使提案权、表决权、质询权等合法权利。因此,公司董事会经过评估认为:公司现有的治理机制能够有效保障所有股东合法、平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2017 年 4 月 10 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，该会议审议通过关于修改公司章程及相关制度的议案，对公司章程做了以下修改： 1、原公司章程第一百六十四条 “公司在一年内对外投资、

88、收购或出售资产（不包括与日常经营相关的资产购买或出售行为）等交易，达到下列标准之一的，由董事会 审议通过后，提交股东大会普通决议审议通过： （一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产（同时存在账面值和评估值的，以较高 公告编号：2018-016 30 者为计算数据）的 50%以上的； （二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超 过 500 万元； （三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 50 万元； （四）交易的成交金额（含承担债

89、务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元； （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 50 万元。 上述指标涉及的数据如为负值，取绝对值计算。” 现修改为： “公司在一年内对外投资、收购或出售资产（不包括与日常经营相关的资产购买或出售行为）等交易，交易金额达到 1000 万以上的， 由董事会审议通过后，提交股东大会普通决议审议通过。” 2、原公司章程第一百六十五条 “公司在一年内对外投资、收购或出售资产（不包括与日常经营相关的资产购买或出售行为）等交易，达到下列标准之一的，应经董事 会审议通过： （一）交易涉及

90、的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以较高者为计算数据）占公司最近一期经审计总资产的 10%以上； （二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超 过 100 万元； （三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 10 万元； （四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元； （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 10 万元。 上述指标

91、涉及的数据如为负值，取绝对值计算。” 现修改为： “公司在一年内对外投资、收购或出售资产（不包括与日常经营相关的资产购买或出售行为）等交易，达到下列标准之一的，应经董事会审议通过： （一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以较高者为计算数据）占公司最近一期经审计总资产的 10%以上； （二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超 过 100 万元； （三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 20%以上，且绝对金额超过 100 万元； （四）交易的成交金额（含

92、承担债务和费用）占公司最近一期经 审计净资产的 20%以上，且绝对金额超过 100 万元； （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 20%以上，且绝对金额超过 100 万元。 上述指标涉及的数据如为负值，取绝对值计算。” 3、原公司章程第一百六十六条 “除需要经董事会和股东大会审议通过的对外投资、收购或出售资产事项外，其他对外投资、收购或出售资产事项由经理审批。” 现修改为： “除需要经董事会和股东大会审议通过的对外投资、收购或出售资产事项外，其他对外投资、收购 公告编号：2018-016 31 或出售资产事项由总经理审批。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型

93、报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 关于公司股东为公司向顺德农商银行股份有限公司申请授信额度提供个人连带保证的议案、关于召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案、关于公司向银行申请授信暨关联方为公司提供担保的议案、关于召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议 案、关于开展套期保值业务的议案、广东顺德联佳材料股份有限公司套期保值业务管理 制度的议案、关于任命邓晟林为公司董事会秘书的议案、关于修改公司章程及相关制度的议案、关于召开 2017 年第四次临时股东大会的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于续聘中兴财光华

94、会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案、关于授权使用闲置资金购买理财产品的议案、关于调整期货套期保值业务方案的议案、关于召开 2017 年第五次临时股东大会的议案、关于公司 2017 年半年度报告的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于提请召开 2017 年第六次临时股东大会的议案等议案。 监事会 2 关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案、关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占 公告编号：2018-016 32 用情况的专项审计报告、关于公司 2017 年半年度

95、报告的议案等议案。 股东大会 6 关于成立“联佳股份慈善基金”的议案、关于变更公司会计师事务所的议案、关于公司股东为公司向顺德农商银行股份有限公司申 请授信额度提供个人连带保证的议案、关于公司向银行申请授信暨关联方为公司提供担保的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案 、关于的议案、关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2017 年度审计机构的议案、关于广东顺德联佳材料股份有限公司控股股东、实际 控制人及其关联方占用资金情况的专项说明的议案、关于追认公司使用自有闲置资购买理财产品的议案、关于修改公司章程及相关制度的议案、关于授权使用闲置资金购买理财产

96、品的议案、关于调整期货套期保值业务方案的议案、关于续聘会计师事务所的议案等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司制定的公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保所有股东依法享有平等地位，能够充分行使其权利。截至报告期末，公司合计召开 6 次股东大会，大会的召集、召开、表决程序及形 成决议均符合相关法律法规或制度规定。（2）董事会：目前公司董事会成员为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集召

97、开会议，并就重大事项集体讨论并依法表决审议。公司全体董事能够按照董事会议事规则规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，切实保护公司和股东的权益。截至报告期末，公司合计召开 8 次董事会，共审议通过了 22 个议案，每次大会的召集、召开、审议表决程序均符合相关制度规定，不存在违规违法行为。（3）监事会：目前公司监事会成员为 3 人，其中 2 名股东代表监事，1 名职工代表监事，符合公司章程、监事会议事规则等制度规定的监事会人数及结构要求，公司监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议， 认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实

98、维护公司及股东的合法权益。截至报告期末，公司共召开 2 次监事 会，每次大会的召集、召开及表决程序均符合相关制度规定。 因此，截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规及相关规章制度的要求。今后公司将继续强化三会在公司 公告编号：2018-016 33 治理中的作用，为公司经营管理和重大事项决策提供保障。 （三）公司治理改进情况 报告期内,股份公司成立后,股东大会依法履行公司法、公司章程所赋予的权利和义务,制订了广东顺德联佳材料股份有限公司套期保值管理制度等内控制度,从制度层面改进和完善公司治理结构。公司三会能依法召集、召开并讨论审议重大事项,股东大会、董事会、监事会权责明确,

99、各司其职,董事会和股东大会负责审议公司重大经营战略及重大项目决策,监事会负责依法监督公司股东、董事是否按照相关法律法规或业务规则切实履行应尽的义务,经营管理层负责落实执行股东大会和董事会审议通过的决策,切实保障公司健康、稳定发展。公司股东、董事、监事均能按照公司法、公司章程等规章制度的要求勤勉尽职地履行其义务,有效保证了公司生产经营和规范化运作。 （四）投资者关系管理情况 公司章程专门规定了投资者关系管理工作，包括公司与投资者沟通的内容和方式等。公司还专门制定了投资者关系管理制度，对投资者关系管理的具体内容作出规定。公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，负责具体的投资者管理事务。公司董事会

100、秘书全面负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司设有具有完善的投资者信息沟通渠道，能够及时解决投资者投诉等问题。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，具有独立、完整的资产和业务，具备面向市场自主经营的能力。 1、业务独

101、立 公司专注于提供国产及进口 PVC（聚氯乙烯）、相关助剂及增塑剂、合成橡胶（丁腈橡胶、丁苯橡胶及顺丁橡胶）及相关助剂、糊状树脂粉及相关增塑剂、PP（聚丙烯）、PE（聚乙烯）等产品的贸易批发服务，并为客户提供相应的产品技术配方相关配套服务。同时公司控股股东及实际控制人已出具承诺函，承诺避免与公司发生同业竞争，所有业务均独立于控股股东及其控制的其他企业。故公司拥有独立完整的业务，具备独立面向市场自主经营的能力。 2、资产独立 公司持续经营多年，具备与业务和生产经营必需的土地、房产、商标及其他资产的权属完全由公司独立享有，产权关系清晰，不存在与股东单位共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配

102、权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系及独立的员工队伍。公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在股东单位及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在股东单位及其控制的其他企业中领薪。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领取报酬，专职于公司。 公告编号：2018-016 34 4、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系，制定了财务管理制度，能够独立作出财务决策；公

103、司及子公司拥有独立的银行账户，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司及子公司独立纳税，不存在与股东单位混合纳税现象。 5、机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的内部经营管理机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作。同时，公司根据相关法律法规建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照公司章程、“三会”议事规则规范运作，公司的经营与办公场所与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司各职能部门独立履行其职能，不受股东、其他有关部门、单位或个人的干预，亦不存在与股东或关联企业机构混同的情况

104、。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司目前已依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司实际生产经营情况制定了一套符合现代企业运营管理要求的内部管理制度，包括公司财务核算准则、财务管理制度、风险管理制度等，此套内部管理制度在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。但由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。在未来，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的内部管理制度，保障公司健康持续发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公

105、司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司制定的信息披露事务管理制度，坚决保证公司信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。本次年报是公司挂牌以来第二次进行年报披露，截至本年报披露日，公司已制定年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2018-016 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 327020 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 8 日 注册会计师姓

106、名 张顺和、韩燕 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 广东顺德联佳材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东顺德联佳材料股份有限公司（以下简称联佳股份）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联佳股份 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进

107、一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于联佳股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 联佳股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括联佳股份 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号：2018-016 36 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

108、或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 联佳股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估联佳股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算联佳股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督联佳股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的

109、目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗

110、漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2018-016 37 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对联佳股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们

111、应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联佳股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：张顺和 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩燕 中国北京 2018 年 4 月 8 日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 11,762,445.32

112、10,982,984.38 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 公告编号：2018-016 38 应收票据 五、2 56,663.00 4,640,969.80 应收账款 五、3 9,089,310.66 6,692,333.70 预付款项 五、4 6,542,105.26 4,810,917.69 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 106,135.02 62,311.01 买入返售金融资产

113、- - - 存货 五、6 9,103,630.94 15,632,736.80 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 10,199,214.44 3,071,235.53 流动资产合计 - 46,859,504.64 45,893,488.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 138,482.04 103,189.37 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - -

114、生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 11,760.71 6,125.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 5,506.43 7,583.35 递延所得税资产 五、11 143,611.08 88,219.01 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 299,360.26 205,116.73 资产总计 - 47,158,864.90 46,098,605.64 流动负债： 短期借款 五、12 10,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 公告编号：2018

115、-016 39 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、13 4,786,827.68 20,494,750.66 应付账款 五、14 191,028.48 128,761.11 预收款项 五、15 418,601.25 3,601,282.50 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、16 应交税费 五、17 2,297,055.86 1,057,520.25 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、18 13,694.34 37,850.61 应付分保账款 - - - 保险

116、合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 17,707,207.61 25,320,165.13 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 17,707,207.61 25,

117、320,165.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、20 11,435,372.25 11,435,372.25 减：库存股 - - - 其他综合收益 五、21 -70,687.50 - 公告编号：2018-016 40 专项储备 - - - 盈余公积 五、22 1,308,697.26 434,306.83 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、23 11,778,275.28 3,908,761.43 归属于母公司所有者权益合计 - 2

118、9,451,657.29 20,778,440.51 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 29,451,657.29 20,778,440.51 负债和所有者权益总计 - 47,158,864.90 46,098,605.64 法定代表人：马剑江 主管会计工作负责人：连映莉 会计机构负责人：吕丽金 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、24 367,243,203.09 308,312,082.53 其中：营业收入 五、24 367,243,203.09 308,312,082.53 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入

119、- - - 二、营业总成本 五、24 357,730,815.47 301,144,064.79 其中：营业成本 五、24 346,693,982.58 291,299,901.90 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、25 450,150.65 192,976.12 销售费用 五、26 6,635,732.22 4,272,950.60 管理费用 五、27 3,560,571.05 5,025,811.61 财务费用 五、28 26

120、3,060.71 418,595.87 资产减值损失 五、29 127,318.26 -66,171.31 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 五、30 138,782.29 56,882.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“”号填- 9,651,169.91 7,224,900.72 公告编号：2018-016 41 列） 加：营业外收入 五、31 2,107,269.65 - 减：营业外支

121、出 五、32 35,524.73 113,860.28 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 11,722,914.83 7,111,040.44 减：所得税费用 五、33 2,979,010.55 1,807,071.49 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 8,743,904.28 5,303,968.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 8,743,904.28 5,303,968.95 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 8,743,9

122、04.28 5,303,968.95 六、其他综合收益的税后净额 - -70,687.50 - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -70,687.50 - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 五、34 -70,687.50 - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

123、损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - -70,687.50 - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 8,673,216.78 5,303,968.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 8,673,216.78 5,303,968.95 公告编号：2018-016 42 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 1.75 1.06 （二）稀释每股收益 - 1.75 1.06 法定代表人：马剑江 主管会计工作负责人：连映莉 会计机构负责人：吕丽金

124、（三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 432,445,452.30 355,636,953.09 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - -

125、收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、35(1) 2,555,427.21 135,108.49 经营活动现金流入小计 - 435,000,879.51 355,772,061.58 购买商品、接受劳务支付的现金 - 416,016,554.80 338,744,715.12 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,905,332.30 2,226,509.54 支付的各项税费

126、 - 6,155,862.92 2,152,030.02 支付其他与经营活动有关的现金 五、35(2) 7,283,328.33 7,113,122.46 经营活动现金流出小计 - 432,361,078.35 350,236,377.14 经营活动产生的现金流量净额 五、36 2,639,801.16 5,535,684.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 3,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 138,782.29 56,882.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

127、 公告编号：2018-016 43 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 3,138,782.29 56,882.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 83,735.00 5,300.00 投资支付的现金 - 10,344,224.50 3,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 10,427,959.50 3,005,300.00 投资活动产生的现金流量净额 - -7,289,177.21 -2,948,417.

128、02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 10,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35(3) 5,373,736.75 筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00 11,373,736.75 偿还债务支付的现金 - - 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 149,844.27 93,076.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金

129、 五、35(4) 5,459,643.95 筹资活动现金流出小计 - 149,844.27 11,552,720.81 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,850,155.73 -178,984.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -14,918.82 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,185,860.86 2,408,283.36 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,834,559.18 2,426,275.82 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,020,420.04 4,834,559.18 法定代表人：马剑江 主管会计工作负责人：连映莉 会计机构负责人：吕丽金

130、 公告编号：2018-016 44 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 11,435,372.25 - - - 434,306.83 - 3,908,761.43 - 20,778,440.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - -

131、 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 11,435,372.25 - - - 434,306.83 - 3,908,761.43 - 20,778,440.51 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - -70,687.50 - 874,390.43 - 7,869,513.85 - 8,673,216.78 （一）综合收益总额 - - - - - - -70,687.50 - - - 8,743,904.28 - 8,673,216.78 （二）所有者

132、投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者- - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-016 45 权益的金额 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 874,390.43 - -874,390.43 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 874,390.43 - -874,390.4

133、3 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （

134、五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 11,435,372.25 - -70,687.50 - 1,308,697.26 - 11,778,275.28 - 29,451,657.29 项目 上期 公告编号：2018-016 46 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股

135、其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,047,447.15 - 9,427,024.41 - 15,474,471.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,047,447.

136、15 - 9,427,024.41 - 15,474,471.56 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 11,435,372.25 - - - -613,140.32 - -5,518,262.98 - 5,303,968.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,303,968.95 - 5,303,968.95 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -

137、 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 434,306.83 - -434,306.83 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 434,306.83 - - - 公告编号：2018-016 47 434,306.83 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - -

138、 （四）所有者权益内部结转 - - - - 11,435,372.25 - - - -1,047,447.15 - -10,387,925.10 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 11,435,372.25 - - - -1,047,447.15 - -10,387,925.10 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提

139、取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 11,435,372.25 - - - 434,306.83 - 3,908,761.43 - 20,778,440.51 法定代表人：马剑江 主管会计工作负责人：连映莉 会计机构负责人：吕丽金 公告编号：2018-016 48 财务报表附注 财务报表附注 1 一、 公司基本情况 （一）注册资本、住所和组织形式 1. 注册资本：人民币 500.00 万元 2. 住 所：

140、佛山市顺德区大良凤翔工业区昌宏路 26 号 3. 组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 4.统一社会信用代码/注册号：9144060672435439XG （二）所处行业和主要经营活动 1. 所处行业：本公司属于批发业 2. 经营范围：销售：塑料及其制品（不含废旧塑料），金属材料（不含金、银），机电产品，服装，五金；经营和代理各类商品及技术的进出口（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）股东名称、出资额及出资比例 本公司认缴的注册资本额和出资比例如下： 姓名 出资方式 认缴注册资金 实收资本 金额（万元

141、） 比例 金额（万元） 占注册资本比例 马剑江 货币 450.00 90.00% 450.00 90.00% 马剑峰 货币 50.00 10.00% 50.00 10.00% 合 计 500.00 100.00% 500.00 100.00% （四）营业期限 营业期限：至长期 （五）公司股份改制及挂牌新三板 公告编号：2018-016 49 2016 年 8 月，根据佛山市顺德区联佳进出口有限公司（公司原名称）出资人关于公司整体变更设立股份有限公司的决议以及变更后公司章程的规定，由全体股东以 2016 年 3 月31 日净资产折股出资，整体变更为股份有限公司，公司名称由“佛山市顺德区联佳进出口

142、有限公司”变更为“广东顺德联佳材料股份有限公司”。上述出资已经由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具2016京会兴验字第 04010087 号验资报告验证。 2016 年 10 月 31 日，本公司取得了全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意广东顺德联佳材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（文号：股转系统函20167946 号）及关于广东顺德联佳材料股份有限公司股票证券简称及证券代码的通知，本公司证券简称：联佳股份，证券代码：839920。 （六）公司实际控制人 本公司实际控制人为马剑江，持有公司股份 90%。 （七）财务报表批准报出 本财务报表已经公司董事会于 2

143、018 年 4 月 8 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年 2 月 15 日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应

144、的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起至少 12 个月具有持续经营的能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公告编号：2018-016 50 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现

145、金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日

146、期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买

147、日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方 公告编号：2018-016 51 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价

148、值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认

149、与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持

150、有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净

151、资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 公告编号：2018-016 52 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围

152、；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务

153、报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在

154、丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子

155、公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原

156、有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 公告编号：2018-016 53 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币折算 本公司发生

157、的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

158、债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考

159、熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公告编号：2018-016 54 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B

160、.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融

161、负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间

162、或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益

163、。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 公告编号：2018-016 55 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损

164、益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特

165、征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

166、的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 公告编号：2018-016 56 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

167、关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有

168、保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差

169、额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

170、动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 公告编号：2018-016 57 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工

171、具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方

172、式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等

173、。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单项金额占应收账款（或其他应收款）总额 10（含 10%）以上的款项。 公告编号：2018-016 58 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本

174、公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合 2：无风险组合 押金及保证金、为员工垫付款项，包括社保费、公积金、个人所得税。 B不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：无风险组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账

175、款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2018-016 59 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 如：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账

176、面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (6)对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货

177、分为库存商品、在途物资、包装物、发出商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品采用分次转销法，按 12 个月摊销；包装物采用分次转销法，包装用铁桶按 3 个月摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

178、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 公告编号：2018-016 60 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

179、 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一

180、控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

181、，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也

182、计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 公告编号：2018-016 61 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

183、净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

184、允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承

185、担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2018-016 62 处置长期股权投资 在合并财务报表中

186、，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

187、者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采

188、用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转

189、；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控

190、制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 公告编号：2018-016 63 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

191、（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使 用 年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 4 5 23.75 办公设备及其他 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资

192、产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项

193、必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 公告编号：2018-016 64 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的

194、借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

195、16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 类别 预计使用寿命 摊销方法 办公软件 按 3 年、10 年或者受益年限 平均年限法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来

196、未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 公告编号：2018-016 65 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象

197、，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率

198、对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损

199、失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 公告编号：2018-016 66 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团在职工为

200、其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债

201、确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或

202、报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 公告编号：2018-016 67 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

203、 （4）本公司确认收入的方法 本公司销售收入确认的具体方法：本公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并确认商品销售收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的

204、政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相

205、关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 公告编号：2018-016 68 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项

206、应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的

207、： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

208、产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 25、其他重要的会计政策和会计估计 公告编号：2018-016 69 套期会计 本公司使用衍生金融工具如远期外汇合约、利率掉期合约等对与外汇相关的风险及利率波

209、动风险进行现金流量套期，以规避现金流量变动造成的风险。 （1）套期保值业务确认的条件 A、本公司在套期交易开始时记录套期工具和被套保项目之间的套期关系，包括风险管理目标及各种套期交易策略。本公司在套期开始日及后续期间内会定期地评估套期交易中的衍生工具是否持续有效对冲被套期项目的现金流量。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益； B、该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略； C、对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险； D、套期有效性能够可靠地计量； E、公司应当持续地对套期有效性进行评

210、价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 （2）套期保值的计量 套期工具以套期交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的套期工具确认为其他流动资产，公允价值为负数的套期工具确认为其他流动负债。现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理： A、套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照套期工具自套期开始的累计利得或损失和套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额中较低者确定。 B、套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或

211、损失），应当计入当期损益。 C、原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分出，计入当期损益。 （3）终止运用公允价值套期会计方法的条件 套期满足下列条件之一的，本公司将终止运用公允价值套期会计： A、套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 B、套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是公司正式书面文件所载明 公告编号：2018-016 70 的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。 C、该套期不再满足运用

212、套期会计方法的条件。 D、公司撤销了对套期关系的指定。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年

213、1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额

214、2 企业所得税 应纳税所得额 25 公告编号：2018-016 71 2、优惠税负及批文 无 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1 月 1 日】，期末指【2017 年 12 月 31 日】，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 385,325.60 151,934.39 银行存款 9,635,094.44 4,682,624.79 其他货币资金 1,742,025.28 6,148,425.20 合 计 11,762,445.32 10,982,984.38 其中：存放在

215、境外的款项总额 说明：期末其他货币资金账面余额 1,742,025.28 元，是银行承兑汇票保证金属于受限货币资金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种 类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 56,663.00 4,640,969.80 商业承兑汇票 合 计 56,663.00 4,640,969.80 （2）期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,394,590.00 商业承兑汇票 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 公告编号：2018-016 72 类 别 2017.12.31 账

216、面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,567,982.30 100.00 478,671.64 5.00 9,089,310.66 其中：组合 1 9,567,982.30 100.00 478,671.64 5.00 9,089,310.66 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 9,567,982.30 100.00 478,671.64 9,089,310.66 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）

217、金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 7,044,561.79 100.00 352,228.09 5.00 6,692,333.70 其中：组合 1 7,044,561.79 100.00 352,228.09 5.00 6,692,333.70 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 7,044,561.79 100.00 352,228.09 6,692,333.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例

218、% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 9,562,531.80 99.94 478,126.59 5.00 7,044,561.79 100.00 352,228.09 5.00 1 至 2 年 5,450.50 0.06 545.05 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 合 计 9,567,982.30 100.00 478,671.64 5.00 7,044,561.79 100.00 352,228.09 5.00 （2）坏账准备 公告编号：2018-016 73 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应 收账款 坏账

219、准备 352,228.09 126,443.55 478,671.64 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,629,858.30 元，占应收账款期末余额合计数的比例 63.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 331,492.92 元。 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 南亚塑胶工业（广州）有限公司 非关联方 2,620,051.40 1 年以内 27.38 131,002.57 东莞市中利特种电缆材料有限公司 非关联方 1,931,800.00 1 年以内 20.

220、19 96,590.00 江门市鑫佰威塑胶制品有限公司 非关联方 769,720.00 1 年以内 8.04 38,486.00 惠州优比贝柠科技股份有限公司 非关联方 930,766.90 1 年以内 9.73 46,538.35 广州雷诺丽特塑料有限公司 非关联方 377,520.00 1 年以内 3.95 18,876.00 合计 6,629,858.30 69.29 331,492.92 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 6,536,343.26 99.91 4,766,350.69 9

221、9.07 1 至 2 年 4,025.00 0.06 42,830.00 0.89 2 至 3 年 1,737.00 0.03 1,737.00 0.04 3 至 4 年 合 计 6,542,105.26 100.00 4,810,917.69 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 2017 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况 公告编号：2018-016 74 单位名称 与本公司关系 余额 占预付款项余额合计数的比例（%） 账龄 未结算原因 青海盐湖镁业有限公司 非关联方 3,131,815.55 47.87 1 年以内 尚未到期结算 VINYTHA

222、I PUBLIC COMPANY LIMITED 非关联方 1,067,381.87 16.32 1 年以内 尚未到期结算 宁波亿利达高分子材料有限公司 非关联方 648,000.00 9.91 1 年以内 尚未到期结算 韩华化学(宁波)有限公司 非关联方 553,980.00 8.47 1 年以内 尚未到期结算 HANWHA CHEMICAL CORPORATION 非关联方 408,800.00 6.25 1 年以内 尚未到期结算 合计 5,809,977.42 88.81 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%

223、） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 107,657.68 100.00 1,522.66 5.00 106,135.02 其中：组合 1 30,453.18 28.29 1,522.66 5.00 28,930.52 组合 2 77,204.50 71.71 77,204.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 107,657.68 100 1,522.66 5.00 106,135.02 续： 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单

224、项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 62,958.96 100.00 647.95 4.26 62,311.01 公告编号：2018-016 75 其中：组合 1 12,958.96 20.58 647.95 5.00 12,311.01 组合 2 50,000.00 79.42 50,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 62,958.96 100.00 647.95 4.26 62,311.01 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例%

225、坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 30,453.18 100.00 1,522.66 5.00 12,958.96 100 647.95 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 合 计 30,453.18 100.00 1,522.66 5.00 12,958.96 100 647.95 5.00 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 647.95 874.709 1522.66 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.

226、12.31 保证金 50,000.00 暂付款 30,453.18 12,958.96 合计 30,453.18 62,958.96 （4）其他应收款期末余额前五名情况： 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中国石化销售有限公司广东佛山石油否 暂付款 10,804.18 1 年以内 35.48 540.21 公告编号：2018-016 76 分公司 广东顺德智卓机电安装工程有限公司 否 暂付款 10,149.00 1 年以内 33.33 507.45 广东顺控环保产业有限公司 否 暂付款 5,500.00 1 年以内 1

227、8.06 275.00 广东省环境保护工程研究设计院 否 暂付款 4,000.00 1 年以内 13.13 200.00 合计 30,453.18 100.00 1,522.66 6、存货 （1）存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 1,806,755.44 1,806,755.44 库存商品 7,287,652.20 7,287,652.20 发出商品 - 低值易耗品 9,223.30 9,223.30 合 计 9,103,630.94 9,103,630.94 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 1,163

228、,045.48 1,163,045.48 库存商品 4,616,579.76 4,616,579.76 发出商品 9,821,728.07 9,821,728.07 低值易耗品 31,383.49 31,383.49 合 计 15,632,736.80 15,632,736.80 7、其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 理财产品 10,000,000.00 3,000,000.00 待认证进项税额 26,444.44 60,459.09 待抵扣进项税额 10,776.44 套期工具 172,770.00 合 计 10,199,214.44 3,071,235.53

229、公告编号：2018-016 77 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,278,155.68 58,514.65 80,105.55 1,416,775.88 2、本年增加金额 52,718.08 52,718.08 （1）购置 52,718.08 52,718.08 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,330,873.76 58,514.65 80,105.55 1,469,493.96 二、累计折旧 - 1、年初余额 1,204,039.23 55,438.09 54,109.19 1,3

230、13,586.51 2、本年增加金额 8,249.62 150.83 9,024.96 17,425.41 （1）计提 8,249.62 150.83 9,024.96 17,425.41 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,212,288.85 55,588.92 63,134.15 1,331,011.92 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - （1）计提 - 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 - 4、年末余额 - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 118,584.91 2,925.73 16,971.40 138,482.04 2、年初账面价

231、值 74,116.45 3,076.56 25,996.36 103,189.37 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 22,050.00 22,050.00 2、本年增加金额 17,230.77 17,230.77 （1）购置 17,230.77 17,230.77 3、本年减少金额 公告编号：2018-016 78 项 目 软件 合 计 （1）处置 4、年末余额 39,280.77 39,280.77 二、累计摊销 1、年初余额 15,925.00 15,925.00 2、本年增加金额 11,595.06 11,595.06 （1）摊销 11

232、,595.06 11,595.06 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 27,520.06 27,520.06 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 11,760.71 11,760.71 2、年初账面价值 6,125.00 6,125.00 10、长期待摊费用 项 目 2017.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 其他减少的原因 金蝶 K3 软件站点服务费 7,583.35 4,333.32 3,250.03 软件 2,461.54 205.14 2,256.4

233、0 合 计 7,583.35 2,461.54 4,538.46 5,506.43 11、递延所得税资产 递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 公告编号：2018-016 79 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 120,048.58 480,194.30 88,219.01 352,876.04 现金流量套期变动 23,562.50 94,250.00 合计 143,611.08 574,444.30 88,219.01 352,876.04 12、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 20

234、16.12.31 抵押+保证借款 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 借款利率：6.175%； 2017 年 9 月 25 日，抵押人马剑峰、罗雪红，马剑江、吕丽金，马祥、薛惠芬与广东顺德农村商业银行股份有限公司签订编号为 SB113061201600120 号抵押担保合同。抵押物为：抵押物地址：佛山市顺德区大良新桂中路海悦新城 38 座 1808 号，权属证编号：粤房地权证佛字第 0311016334 号，抵押物价值：225 万元，权属人：吕丽金；抵押物地址：佛山市顺德区大良新桂中路海悦新城 1070 号汽车位，权属证编号：粤房地权证佛字第 0312021073

235、号，抵押物价值：25 万元，权属人：吕丽金；抵押物地址：佛山市顺德区大良街道办事处顺峰居委会金桂花园棕林一街 808 号，权属证编号：粤房地权证佛字第 C4254264 号，抵押物价值：621 万元，权属人：马剑江、薛惠芬；抵押物地址：佛山市顺德区大良街道办事处顺峰居委会金桂花园棕林一街 810 号，权属证编号：粤房地权证佛字第 C4254263 号，抵押物价值：621 万元，权属人：马剑峰、薛惠芬。 2017 年 6 月 26 日，保证人马剑江、马剑峰、吕丽金、罗雪红与广东顺德农村商业银行股份有限公司签订编号为 SB113061201700151 号保证担保合同。合同约定担保的债务为本公司自

236、 2017 年 6 月 8 日至 2022 年 6 月 8 日期间与债权人签订的一系列主合同所形成的债务，其中债务本金余额最高限额 3000 万元。 13、应付票据 种 类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 4,786,827.68 20,494,750.66 合 计 4,786,827.68 20,494,750.66 注：应付票据担保情况详见 六、 关联方及其交易 5、关联方交易情况（3）关联担保情况。 14、应付账款 公告编号：2018-016 80 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 运费 191,028.48 128,761.

237、11 合 计 191,028.48 128,761.11 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 货款 418,601.25 3,601,282.50 合 计 418,601.25 3,601,282.50 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 无 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,795,242.94 2,795,242.94 二、离职后福利-设定提存计划 110,089.36 110,089.36 三、辞退福利 四、一年内到期的其

238、他福利 合 计 2,905,332.30 2,905,332.30 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 - 2,429,150.34 2,429,150.34 2、职工福利费 - 75,387.00 75,387.00 3、社会保险费 - 59,150.20 59,150.20 其中：医疗保险费 - 53,402.88 53,402.88 工伤保险费 - 2,376.99 2,376.99 生育保险费 3,370.33 3,370.33 4、住房公积金 124,444.00 124,444.00 5、工会经费和职工教育经费 107,11

239、1.40 107,111.40 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 - 2,795,242.94 2,795,242.94 公告编号：2018-016 81 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 104,796.30 104,796.30 2、失业保险费 - 3,192.54 3,192.54 3、企业年金缴费 - 2,100.52 2,100.52 合计 - 110,089.36 110,089.36 17、应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 1,491,859.40 企业所得税 682,61

240、5.98 1,037,327.65 城市维护建设税 71,505.28 11,779.02 教育费附加 30,645.12 5,048.15 地方教育费附加 20,430.08 3,365.43 合 计 2,297,055.86 1,057,520.25 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 代扣代缴款 13,694.34 33,070.91 代征代扣款 4,779.70 合 计 13,694.34 37,850.61 19、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计

241、 马剑江 4,500,000.00 4,500,000.00 马剑峰 500,000.00 500,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 20、资本公积 公告编号：2018-016 82 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 11,435,372.25 11,435,372.25 其他资本公积 合 计 11,435,372.25 11,435,372.25 说明： 本公司于 2016 年 8 月，以 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产折股整体改制成立股份有限公司，对于出资净资产高于股本的部分计入资本公积，

242、金额为 11,435,372.25 元。 21、其他综合收益 项 目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本年所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -94,250.00 -23,562.50 -70,687.50 -70,687.50 其中：现金流量套期损益的有效部分 -94,250.00 -23,562.50 -70,687.50 -70,687.50 其他综合收益合计 -94,250.00 -23,562.50 -70,687.50 -70,

243、687.50 22、盈余公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 434,306.83 874,390.43 1,308,697.26 合 计 434,306.83 874,390.43 1,308,697.26 23、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 3,908,761.43 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,743,904.28 减：提取法定盈余公积 874,390.43 提取任意盈余公积 公告编号：2018-016 83 提取一般风险准

244、备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 11,778,275.28 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 367,243,203.09 346,693,982.58 308,312,082.53 291,299,901.90 其他业务 合 计 367,243,203.09 346,693,982.58 308,312,082.53 291,299,901.90 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 塑料 32

245、7,527,198.87 310,013,604.64 277,600,496.71 263,087,274.98 添加剂 12,022,243.40 10,704,198.79 18,323,012.31 16,837,553.61 碳酸锂 195,897.43 189,314.53 高吸水树脂 2,590,995.73 2,417,762.73 橡胶 25,102,765.09 23,558,416.42 12,192,676.08 11,185,758.78 合 计 367,243,203.09 346,693,982.58 308,312,082.53 291,299,901.90 （

246、3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华东 57,995,038.85 54,240,711.15 50,951,696.05 42,985,090.63 华中 1,239,170.09 1,161,535.12 华北 2,435,465.81 2,285,608.99 85,550.00 67,287.18 西北 1,476,782.91 1,473,086.90 1,062.00 877.76 西南 64,102.56 57,042.32 177,720.00 120,778.75 华南 304,032,642.87

247、287,475,998.10 257,096,054.48 248,125,867.58 合 计 367,243,203.09 346,693,982.58 308,312,082.53 291,299,901.90 25、税金及附加 公告编号：2018-016 84 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 230,704.65 90,157.00 教育费附加 98,873.41 38,638.73 地方教育费附加 65,915.61 25,759.13 车船使用税 3,408.48 1,440.00 印花税 51,248.50 36,981.26 合 计 450,150.65

248、 192,976.12 26、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 进口报关费 323,124.95 7,252.00 运费 5,200,188.63 3,550,635.00 装卸费 315,091.41 347,080.00 工资 720,210.34 337,796.00 社保 66072.7 30,187.60 其他 11,044.19 合 计 6,635,732.22 4,272,950.60 27、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资费用 1,708,940.00 1,573,042.00 折旧费 14,940.68 197,486.94 社保费 10

249、3,166.86 85,531.51 差旅费 148,829.68 126,813.30 汽车费用 279,896.17 278,993.39 电话费用 25,694.38 21,134.35 业务招待费 234,365.17 247,818.08 办公费 112,166.84 118,910.88 职工福利费 75,387.00 52,723.43 印花税 19,882.31 租金 60,000.00 60,000.00 无形资产摊销 11,595.06 7,350.00 长期待摊费 4,538.46 4,333.32 公告编号：2018-016 85 包装物摊销 81,279.22 111

250、,213.95 住房公积金 124,444.00 65,046.00 职工教育经费 107,111.40 106,281.00 运杂费 40,741.82 20,488.45 中介机构服务费 275,283.01 1,817,342.50 其他 152,191.30 111,420.20 合 计 3,560,571.05 5,025,811.61 28、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 149,844.27 93,076.86 减：利息收入 120,950.91 54,440.14 承兑汇票贴息 156,509.36 334,651.32 手续费 62,739.17

251、45,307.83 汇总损失 14,918.82 合 计 263,060.71 418,595.87 29、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 127,318.26 -66,171.31 合 计 127,318.26 -66,171.31 30、投资收益 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 理财产品 61,507.29 56,882.98 套期收益 77,275.00 合 计 138,782.29 56,882.98 31、营业外收入 公告编号：2018-016 86 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,100,

252、000.00 2,100,000.00 代缴个税手续费收入 7,269.65 7,269.65 合 计 2,107,269.65 2,107,269.65 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 与收益相关 企业 上市扶持奖励资金 2,100,000.00 合 计 2,100,000.00 32、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 债务重组损失 对外捐赠支出 20,000.00 100,000.00 20,000.00 滞纳金 4,514.73 218.28 4,514.73 其他 11,010.00 13,642.00 11,01

253、0.00 合 计 35,524.73 113,860.28 35,524.73 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 3,010,840.12 1,790,528.66 递延所得税费用 -31,829.57 16,542.83 合 计 2,979,010.55 1,087,071.49 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 利润总额 11,722,914.83 公告编号：2018-016 87 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,930,728.71 子公司适用不同税率的 调整以前期间所得税的影响 20,964.15 非应

254、税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,317.69 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 所得税费用 2,979,010.55 34、其他综合收益 详见附注五、57 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 收到与财政拨款有关的现金 2,100,000.00 利息收入 120,950.91 54,440.14 其他 334,476.30 80,668.35 合 计 2,555,427.21 135,1

255、08.49 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 付现费用 7,241,356.72 6,889,626.82 捐赠支出 20,000.00 100,000.00 其他 21,971.61 123,495.64 合计 7,283,328.33 7,113,122.46 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 收到关联方往来 5,373,736.75 合 计 5,373,736.75 公告编号：2018-016 88 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 支付关联方往来 5,459.643.

256、95 合 计 5,459,643.95 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,743,904.28 5,303,968.95 加：资产减值准备 127,318.26 -66,171.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,425.41 197,486.94 无形资产摊销 11,595.06 7,350.00 长期待摊费用摊销 4,538.46 4,333.32 资产处置损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务

257、费用（收益以“”号填列） 164,763.09 93,076.86 投资损失（收益以“”号填列） -138,782.29 -56,882.98 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -31,829.57 16,542.83 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 6,529,105.86 -6,095,041.12 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 4,813,395.51 -6,455,811.75 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -17,601,632.91 12,586,832.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,639,801

258、.16 5,535,684.44 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,020,420.04 4,834,559.18 减：现金的期初余额 4,834,559.18 2,426,275.82 公告编号：2018-016 89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,185,860.86 2,408,283.36 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 10,020,420.04 4,834,559.

259、18 其中：库存现金 385,325.60 151,934.39 可随时用于支付的银行存款 9,635,094.44 4,682,624.79 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,020,420.04 4,834,559.18 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 37、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 1,742,025.28 保证金存款 合计 1,742,025.28 38、政府补助 （1）本期确认

260、的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 企业上市扶持奖励资金 2,100,000.00 2,100,000.00 是 合 计 2,100,000.00 2,100,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 公告编号：2018-016 90 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 企业上市扶持奖励资金 2,100,000.00 合 计 2,100,000.00 （3）本期退回的政府补助情况 公司本期无退回的政府补助。 39、套期 按照套期类别披露套期项目及

261、相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息。 被套期项目：预期未发生的商品 PVC、塑料及橡胶采购支出。 本公司使用商品期货合约对本公司承担的商品价格风险进行套期保值。本公司使用的商品期货合约主要为 PVC、塑料及橡胶期货标准合约。 本公司使用 PVC、塑料及橡胶等商品期货合约对 PVC、塑料及橡胶等商品的预期采购进行套期，以此来规避本公司承担的随着 PVC、塑料及橡胶市场价格的波动，PVC、塑料及橡胶等商品的预期采购带来的预计未来现金流量发生波动的风险。本公司于 2017 年度购入的 PVC、塑料及橡胶等商品期货合约，与相应的预期采购合约的条款相对应，本公司采用比率分析法评价套期有效性。 截止

262、资产负债表日，已经计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的税后利得为人民币-70,687.50 元，并预期在 PVC、塑料及橡胶等商品采购期间内逐步转入利润表。本报告期，本公司自其他综合收益转出计入损益的金额为 77,275.00 元。 除以上外，公司无其他套期项目及相关套期工具。 六、 关联方及其交易 1、本公司实际控制人为马剑江，持有公司股份 90%；任公司董事长、总经理。 2、本公司的子公司情况：无 3、本公司的合营和联营企业情况：无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 马剑峰 本公司股东、持股 10%；董事 罗雪红 与本公司实际控制人关系密切的家庭成

263、员、董事 吕金丽 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员、董事 薛惠芬 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员 马祥 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员 公告编号：2018-016 91 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 马俊生 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员 谈宝仪 董事 邓晟林 董事会秘书 黄志荣 监事 连映莉 监事 朱秋莲 监事长 胡淑清 财务负责人 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 （2）关联方租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 马剑江、马剑锋 房屋及建筑物 60,000.00 60,00

264、0.00 合计 60,000.00 60,000.00 注：本公司租赁股东马剑江、马剑峰佛山市顺德区大良凤翔工业区昌宏路 26 号仓库，租用期限 5 年。即 2014.4.12019.4.1 日，每月租金为 5000 元。 （3）关联担保情况 本公司作为担保方：无 本公司作为被担保方 担保方 最高担保金额 担保余额 担保内容 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 马剑江、马剑峰、吕丽金、罗雪红 18,500,000.00 广东顺德农村商业银行股份有限公司承兑汇票担保 2016-7-14 2020-1-14 是 3,000,000.00 广东顺德农村商业银行股份有限公司短期贷款担保 20

265、16-7-14 2020-1-14 是 马剑江、马剑峰、吕丽金、罗雪红10,000,000.00 10,000,000.00 广东顺德农村商业银行股份有限公司短期贷款担保 2017-6-8 2022-6-8 否 公告编号：2018-016 92 30,000,000.00 3,951,401.00 广东顺德农村商业银行股份有限公司承兑汇票担保 2017-6-8 2022-6-8 否 马剑江、马剑峰 5,300,000.00 835,426.68 中国农业银行股份有限公司顺德大良支行承兑汇票担保 2016-8-29 2019-8-28 否 注：2017 年 6 月 26 日，保证人马剑江、马剑峰

266、、吕丽金、罗雪红与广东顺德农村商业银行股份有限公司（以下简称“债权人”）签订编号为 SB113061201700151 号保证担保合同。合同约定担保的债务为本公司自 2017 年 6 月 8 日至 2022 年 6 月 8 日期间与债权人签订的一系列主合同所形成的债务，其中债务本金余额最高限额 3000 万元；保证范围为每份主合同项下债务人应承担的全部债务；保证期间为自本保证合同签订日起至合同项下的最后一笔到期的债权债务履行期限届满之后二年。 （4）关联方资金拆借：无 （5）关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 1,327,101.00 1,152,436.0

267、0 6、关联方应收应付款项：无 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至财务报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 公告编号：2018-016 93 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补

268、助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 138,782.29 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生

269、的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,255.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,210,527.21 减：非经常性损益的所得税影响数 556,512.9

270、9 非经常性损益净额 1,654,014.23 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,654,014.23 2、净资产收益率及每股收益 公告编号：2018-016 94 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 34.82 1.75 1.75 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 28.23 1.42 1.42 广东顺德联佳材料股份有限公司 2018 年 4 月 8 日 公告编号：2018-016 95 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室