870637_2017_裕隆气体_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1、兰州裕隆气体股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 证券代码：870637 证券简称：裕隆气体 主办券商：华龙证券 1 2017 年度报告 裕隆气体 NEEQ : 870637 兰州裕隆气体股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 5 月全资子公司陕西裕隆气体有限公司完成工商登记。 2017 年 7 全资子公司兰州隆华特种气体科技有限公司完成工商登记。 2017 年十月，董事长尹爱华荣获中国工业气体协会颁发的“中国气体行业优秀民营企业家”称号。 2017 年十月，裕隆气体荣获中国工业气体协会颁发的“中国气体行业优秀民营企业”称号。 3 2017 年 7 月全资子公

2、司隆华特种气体科技有限公司完成工商登记，12 月进行现场奠基 2017 年全资子公司青海裕隆二氧化碳装置完成土建安装工作。 4 目 录 第一节 声明与提示 . 7 第二节 公司概况 . 9 第三节 会计数据和财务指标摘要.11 第四节 管理层讨论与分析 .13 第五节 重要事项 .23 第六节 股本变动及股东情况 .25 第七节 融资及利润分配情况 .27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .29 第九节 行业信息 .32 第十节 公司治理及内部控制 .33 第十一节 财务报告.38 5 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、裕隆气体 指 兰州裕隆气体股份有限公司 有限公司、裕隆有限

3、 指 兰州裕隆气体有限责任公司 金昌分公司 指 兰州裕隆气体有限责任公司金昌分公司 金昌裕隆达 指 金昌裕隆达气体有限责任公司 金昌隆博 指 金昌隆博气体有限责任公司 安盈信 指 乌鲁木齐安盈信化工有限公司 新疆裕隆达 指 新疆裕隆达气体有限公司 金昌顺邦物流 指 金昌顺邦物流有限公司 股东大会 指 兰州裕隆气体股份有限公司股东大会 陕西裕隆 指 陕西裕隆气体有限公司 青海裕隆 指 青海裕隆气体有限公司 兰州隆华 指 兰州隆华特种气体科技有限公司 董事会 指 兰州裕隆气体股份有限公司董事会 监事会 指 兰州裕隆气体股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2017

4、 年度 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 甘肃正天合律师事务所 人民币元、人民币万元 指 人民币元、人民币万元 乙炔 指 是有机合成的重要原料之一，亦是合成橡胶、合成纤维和塑料的单体，也用于氧乙炔焊割。 液氨 指 一种重要的化工原料，多储于耐压钢瓶或钢槽中，用于合成氨、硝酸盐、氰化物或用作制

5、冷剂等。 氮气 指 一种无色无味的气体，因其化学性质不活泼，常温下很难与其他物质发生反应，所以常被用来制作防腐剂。 空分气体 指 经空分设备从空气中分离出来的气体，包括氧、氮、氩。 合成气体 指 采用废气回收、焦炉气分离或电解等合成方式生产的气体，包括氢、二氧化碳及乙炔。 特种气体 指 在特定领域中应用的，对气体有特殊要求的纯气，高纯气或由高纯单质气体配制的二元或多元混合气。 槽车 指 车后安装槽罐，比较常见的有洒水车、消防水车、液体危险品罐车等 超临界萃取 指 近年来研究开发的一项新分离技术，它是利用流体处 6 于临界状态时具有很强的溶解能力而粘度又很低的性质来萃取分离某物质的一种方法 碳捕

6、集、封存 指 将大量生产过程中产生的二氧化碳收集起来，并用各种方法储存以避免其排放到大气中的一种技术，这种技术被认为是未来大规模减少温室气体排放、减缓全球变暖最经济、可行的方法。 7 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人尹爱华、主管会计工作负责人贾国庆及会计机构负责人（会计主管人员）徐博保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足

7、够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司部分产品受到上游原料废气供应制约的风险 公司存在以工业废气为原料生产高纯度二氧化碳产品的业务。鉴于原料废气的气体特性，公司需与上游气源供应厂家毗邻而建，以保证原料供应的连续性和经济性。因此，公司一般仅能从一家或少数几家相邻的废气排放厂家取得原料废气。这种原料采购方式，导致公司的生产经营很大程

8、度上受制于上游企业：若公司的需求不断扩大但上游企业的产能并未随之增长，公司可能面临因原料废气短缺而无法满足市场需求的风险；同样，若上游企业出现大幅度减产、停产等情况，公司的此类业务将因缺少原料废气而受到重大不利影响。 二、税收优惠政策变化的风险 根据财政部 国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知财税（2015）78 号文件的规定， 金昌分公司、金昌裕隆达、安盈信享受增值税即征即退政策，退税比例为 70%。根据中华人民共和国企业所得税法第 33 条、中华人民共和国企业所得税法实施条例第 99 条，以及财税（2008）47 号、财税（2008）117 号、国税函（2009）

9、185 号、国税函（2009）567 号文件的规定，金昌分公司、金昌裕隆达、安盈信享受收入减按 90%计入收入总额的所得税优惠。根据财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知财税【2011】58 号第二条，金昌分公司、安盈信享受减按 15%税率征收企业所得税政策。若上述税收优惠政策发生变化，或公司未能继续满足上述税收优惠条件，公司的经营业绩将受到不利影响。 8 三、应收账款回收风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 30,527,366.23 元，22,144,170.51 元，占相应期末资产总额的比

10、例分别为 30.51%、29.37%，司应收账款金额较大，发生坏账损失的风险较高，如果公司应收账款不能按期收回或发生坏账，公司的经营业绩将受到不利影响。 四、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人尹爱华、张博系夫妻关系，合计持有公司 83%的股份。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。因此，公司存在实际控制人利用其控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 五、危化品安全生产的风险 工业气体产品大多为危险化学品。国家对危险化学品的生产、储存、运输都制定了相关规定，并通过质量技术监督、安全生产、运输管理等部门进行监管。如果公

11、司对生产、储存和运输等环节要求不严，安全生产制度未得到有效执行，将可能发生安全生产事故，给公司生产经营活动造成重大影响。 六、公司治理风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的公司章程、“三会”议事规则、对外担保管理办法、对外投资管理办法、关联交易管理制度、信息披露管理办法等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此，短期内公司治理存在一定的不规范风险。 七、关联方资金依赖的风险 2016 年 12 月 31 日、20

12、17 年 12 月 31 日公司其他应付账款关联方余额分别为 11,805,445.12 元、8,002,665.03 元，公司向关联方借款金额较大，主要为子公司金昌裕隆达、新疆裕隆达、金昌隆博、青海裕隆、陕西裕隆购置固定资产及新建生产线所需，公司现阶段业务规模扩张对关联方资金存在一定的依赖。若未来关联方不给予资金资助或要求偿还所借资金，公司将面临较大的资金压力，对正常生产经营活动产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 兰州裕隆气体股份有限公司 英文名称及缩写 Lanzhou Yulong Gas Co.,Ltd 证券简称 裕隆气

13、体 证券代码 870637 法定代表人 尹爱华 办公地址 甘肃省兰州市西固区化工街 210 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 宋峰 职务 董事会秘书 电话 0931-7980740 传真 0931-7367138 电子邮箱 849430986 公司网址 联系地址及邮政编码 甘肃省兰州市西固区化工街 210 号 730060 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001-10-11 挂牌时间 2017-01-26 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C26 化

14、学原料及化学制品制造业-C261 基础化学原料制造-C2619 其他基础化学原料制造 主要产品与服务项目 公司及子公司主要产品为高纯度液态二氧化碳、氨水以及乙炔、氮气等，并为客户提供特种气体、 大宗气体的一站式供气解决方案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 / 控股股东 尹爱华 实际控制人 尹爱华 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91620104720254690T 否 注册地址 甘肃省兰州市西固区化工街 210 号 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商

15、 华龙证券 主办券商办公地址 兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘志文 安玉玲 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式为集合竞价。 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 129,693,316.18 70,447,147.86 84.10% 毛

16、利率% 20.88% 29.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,494,626.64 5,421,392.34 1.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,468,977.01 5,408,134.73 -17.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 16.35% 19.33% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.30% 19.28% - 基本每股收益 0.27 0.27 1.35% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 100,054,449.22 75,

17、403,698.15 32.69% 负债总计 60,058,076.34 40,363,236.21 48.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,116,140.47 30,849,829.07 17.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 1.54 17.07% 资产负债率%（母公司） 50.84% 40.20% - 资产负债率%（合并） 60.03% 53.53% - 流动比率 91.08% 84.94% - 利息保障倍数 7.18 8.97 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,791,697.91 4,828,951.49

18、 -21.48% 应收账款周转率 4.65 3.70 - 存货周转率 29.85 13.90 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 32.69% 18.40% - 营业收入增长率% 84.10% 12.63% - 净利润增长率% -8.00% 268.09% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 35.19 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经

19、营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,156,024.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 57,364.76 非经常性损益合计 1,213,424.56 所得税影响数 187,774.93 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,025,649.63 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 主营业务成本 38,401,509.14 50,020,694.35 销售费用 15,901,260.

20、41 4,282,075.20 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 兰州裕隆气体股份有限公司创建于 2001 年，是一家专业从事工业废气回收利用、气体研发、生产、销售、运输和技术服务的高新技术企业。在兰州、金昌、新疆乌鲁木齐、新疆五家渠等地建有多个气体生产及充装基地，拥有 5 套高纯液体二氧化碳生产装置（年生产能力 22 万吨）、8 条高纯气体充装线（年气瓶充装能力 50 万瓶）、2 套标准气体、混合气体配制生产装置 2 套（年生产能力 1 万瓶）、52 辆低温液体运输车和气瓶配送车（日运输能力 800 吨），同时具备各类气体钢瓶、槽车的充装资质和危险品道路运输资质。公司

21、气体产品种类丰富、物流配送运输能力完善，是西北地区规模较大的工业气体综合供应商。公司的商业模式具体如下： （一）采购模式 报告期内，公司生产所需原材料、辅助材料、压力容器、机械设备等均为公司自行采购，公司专门制定了供应商及采购管理制度、产品采购管理制度等规章制度，规范采购行为，保证产品品质和供应及时性，降低采购成本和采购风险。公司的采购分为以下几个步骤：（1）生产部、品控部负责对供方进行评价和管理，选择合格供方，并保存合格供方的档案资料；（2）以销售计划为起点，结合市场情况编制采购计划；（3）由生产研发部和办公室组织原辅材料的采购及报检，以确保采购质量目标和交货期目标得以实现。 （二）生产模式

22、 公司严格按照质量管理规范进行规范生产，并制定了企业内控制度、生产管理制度等。公司以销售计划作为生产过程的起点，一方面，公司每月召开各部门的衔接会，根据未来三个月滚动销售预测情况，兼顾设备生产能力和产成品库存数等因素制定下个月生产计划；另一方面，生产部门依据生产计划及动态成品库存组织各生产车间合理统筹安排生产，确保成品库存，避免出现缺货现象，并做好有关记录、统计报表等。 （三）销售模式 公司采用直销的销售模式。即公司销售人员直接与客户沟通，签订销售合同。公司通过性价比较高的产品不断积累客户，近年来，本公司不断加大销售投入、不断培养高素质销售人才、建立健全营销网络，建立和完善客户管理系统，提升公

23、司的销售能力。由于部分工业气体的运输需要特殊的环境，运输成本较高，因此工业气体销售有一定的区域限制。目前公司销售覆盖的范围包括甘、青、藏、宁、疆等地。 （四）盈利模式 公司通过生产销售高纯度液体二氧化碳、氨水以及乙炔、氮气等气体获取收入，实现利润。公司产品的销售价格参考市场行情和竞争对手的情况，并结合原材料价格等因素进行浮动，同时通过加强管理，降低生产、运输等各项成本，实现利润最大化。公司通过良好的客户服务、优秀的产品品质，获得客户的认可，并在行业内获得了良好的口碑，积累了大量优质客户。公司未来将继续走以技术赢得市场的道路，进行进一步的技术研发，公司也将结合产品市场需求的变化及行业发展趋势，通

24、过不断研发新产品、改进工艺流程，进一步提升公司产品的性能，扩大公司产品的市场份额。 多年来，公司建立了完善的质量和食品安全管理体系，通过了质量管理体系及食品安全管理体系认证。公司经过多年的发展，不断致力于废气回收、工业气体投资、建设和生产运营，建立了良好的企业公众形象和广阔的区域市场，现已覆盖陕、甘、宁、新、青、藏等地区，被可口可乐、百事可乐、康师傅、雪花啤酒、国家电投、金川公司、中石油、中国铝业、海螺等大型国有企业和外资企业认定为合格供应商及长远战略合作伙伴。产品广泛应用于食品制作、生物制药、环境保护、科研机构、航天电子、生态农业、舞台效果、化工煤矿、电力照明、三次采油和超临界萃取等领域。

25、14 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司部分产品的市场环境发生了变化、低端产品竞争有进一步加剧趋势，食品级二氧化碳客户和氨水客户销售继续保持了高速增长， 新开发的液氨产品大客户对公司销售额贡献巨大。公司根据董事会年初制定的战略规划和经营计划，凭借团队合作、稳定的

26、生产工艺、高品质的产品质量，主要围绕异地布局、二氧化碳生产技术工艺优化、新技术研发及内部管理提升等开展工作，克服了诸多困难及时调整销售策略， 全年实现营业收入 12,969 万元， 较 2016 年度增加了 84%，净利润 516 万元，与2016 年度基本持平；截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 10,005 万元，公司净资产 3611 万元。全资子公司金昌隆博气体，公司业务人员借助原有的销售渠道，积极开拓市场，高纯气体、液氨及氨水产品销售量大幅提升，开发了金川集团、金化集团、瓮福化工、甘肃电投等大型客户，完成了年度预期目标。 控股子公司新疆裕隆达有限公司的市场份额逐步扩大，

27、获得可口可乐、百事可乐供应商资格，成为全新疆地区唯一获得食品级液体二氧化碳生产资质的企业，开发了可口可乐、顶津食品、大黄山豫新煤业等多个客户，产销量明显增加，市场开发情况好于预期，经营现金流充裕，为后续在当地寻求更大发展提供了支撑。 因公司发展需要，公司于 2017 年 5 月 17 日设立全资子公司陕西裕隆气体有限公司，注册资本 500万元，于 2017 年 6 月 6 日设立全资子公司青海裕隆气体有限公司，注册资本 200 万元，于 2017 年 7 月18 日设立全资子公司兰州隆华特种气体科技有限公司，注册资本 2000 万元。 2017 年梳理营销系统组织架构，不断优化以业绩为导向的激

28、励政策，进一步明确每个细分市场销售团队的职责分工，市场开发首先以二氧化碳，氨水，液氨为主线，积极开发大客户，共开发化工液体客户 12 家，与周边水泥企业建立长期稳定业务关系，在祁连山水泥、红狮水泥等公司投标中成功获得较大标的量；其次大幅拓展高纯氮、高纯氩、高纯氧等低温液体业务领域市场，在甘肃，青海等地开发多个光伏产品客户。 运输方面发挥危险品物流管理运输优势，利用物联网技术合理调度安排车辆，严格控制费用支出，提升运输时效，降低物流成本，全方位提升客户服务水平，从根本上保证了安全、高效的客户配送服务。 企业管理方面围绕规范、创新，通过加强制度建设、严格考核落实、强化监督制约和注重学习培训等多方面

29、入手，不断夯实管理基础。引领员工打破常规，突破现状，敢于挑战创新，从生产技术、产品开发、管理方法上进行创新。推行 ERP 集成化管理信息系统，从供应链入手，实现企业资源的优化调配，对优化业务流程，提高企业核心竞争力具有显著作用。 15 2018 年面对复杂市场形势，公司将按照既定年度经营计划，积极推行各项工作稳步前进，优化产品结构，进一步提高产品市场份额，加大研发投入，开发高附加值的高纯特种气体产品，加快完成陕西裕隆气体公司甲醇尾气回收利用项目和兰州新区高纯特种气体产业基地项目，确保年内投产。公司将密切关注气体及相关行业发展机会，及时对经营策略进行调整，按计划稳步推进多点布局战略的有效实施，促

30、使公司各项工作有明显提高。 (二) 行业情况 2017 年我国国内生产总值比上年增长 6.9%，增速在经过近七年调整后首次实现回升。供给侧结构 性改革取得重要进展，新旧动能转换加快，经济增长质量明显提升。与预期相比“稳中向好、好于预期”。 工业品价格回升带动了企业利润、税收、就业机会等一系列宏观经济指标的回升。 与中国气体行业发展相关的几大行业，钢铁、石油、化工、电子 2017 年都有出色的表现。2017 年工业气体市场环境变化较大，受下游需求回暖等有利支撑因素不断累积，市场活跃度和气体产品价格、气体装置利用率都有所提升。未来下游景气度会继续提升，集成电路、化工产品的消费量保持持续增长。 光伏

31、行业继续扩能对工业气体用量继续放大，国际油价明显反弹，油田使用二氧化碳注采的积极性大幅提高。 国家对食品安全越来越重视，新的食品法经过 2016 年细化落实 2017 年在严格执行方面有了更加 明显的体现，公司始终以高于国家标准要求进行产品质量控制，辅以优质的连续保供能力。给公司在市场上带来了更多机会，公司对食品客户的销量每年都实现了大幅度增长。国家对大气污染方面严格监管，造成一些气源单位减产或停产整顿，裕隆气体多个基地的稳定连续生产使得我们在市场上能够 连续保证供应，是公司开拓高端客户，稳定市场赢得较好信誉的重要原因。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年

32、期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 6,660,883.37 6.66% 3,281,987.05 4.35% 102.95% 应收账款 30,527,366.23 30.51% 22,144,170.51 29.37% 37.86% 存货 3,831,291.81 3.83% 3,045,115.91 4.04% 25.82% 长期股权投资 0.00 0% 0.00 0% 0% 固定资产 37,085,858.72 37.07% 40,250,474.29 53.38% -7.86% 在建工程 4,845,355.04 4.84% 16

33、2,867.12 0.22% 2,875.04% 短期借款 21,500,000.00 21.49% 9,600,000.00 12.73% 123.96% 应付账款 16,608,540.47 16.60% 8,687,693.46 11.52% 91.17% 其他应付款 13,587,007.49 13.58% 16,346,784.18 21.68% -16.88% 长期借款 0.00 0.00 0% 0% 资产总计 100,054,449.22 - 75,403,698.15 - 32.69% 资产负债项目重大变动原因： 2017 年变动比例相比上年度变动较大的项目原因如下： 1、货币

34、资金与上年相比增长 102.95%，主要原因是本年销售额增加，年末回款力度加大，导致货币 16 资金明显高于上年同期。 2、存货与上年相比增长 25.82%，主要原因公司开拓新市场显著，产品需求量加大，导致存货增长明显。 3、应收账款与上年期末相比增长 37.86%，主要原因是新增祁连山水泥集团等大客户，致使本期应收账款增加。由于商业模式及主要销售结算方式没有重大变化，应收账款本期与上期占总资产比重没有明显变化。 4、在建工程与上年相比增长 2875.04%，主要原因是 2017 年公司完成了兰州隆华特气，青海裕隆气体，陕西裕隆三个全资子公司工商注册，并进入项目建设阶段，导致在建工程比例明显增

35、加。 5、短期借款与上年相比增长 123.96%，主要原因本期新增兴业银行及交通银行两笔股权质押贷款，共计 1000 万元，导致短期流动资金借款数额明显高于上一期。 6、应付账款与上年相比增长 91.17%，主要原因是随着公司业务量的增大、采购原材料及车辆采购增加所致。 7、其他应付款与上年相比减少 16.88%，主要原因是偿还了部分股东借款，导致其他应付款与上年相比减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 129,693,316.18 - 70,447,147.86 -

36、84.10% 营业成本 102,618,661.50 79.12% 50,020,694.35 71.00% 105.15% 毛利率% 20.88% - 29.00% - - 管理费用 12,316,089.50 9.50% 7,982,311.60 11.33% 54.29% 销售费用 5,402,455.60 4.17% 4,282,075.20 6.08% 26.16% 财务费用 1,172,214.20 0.90% 872,099.35 1.24% 34.41% 营业利润 5,733,052.95 4.42% 5,083,792.89 7.22% 12.77% 营业外收入 811,00

37、0.19 0.63% 1,949,203.90 2.77% -58.39% 营业外支出 17,600.24 0.01% 219,742.39 0.31% -91.99% 净利润 5,162,053.26 3.98% 5,610,985.18 7.96% -8.00% 项目重大变动原因： 2017 年变动比例相比上年度变动较大的项目原因如下： 1、营业收入与上年相比增长 84.1%，主要原因本期化工液体及空分液体业务增幅较大，导致营业收入高于上期。 2、营业成本与上年相比增长 105.15%，主要原因是 2017 年原材料市场价格浮动较大，导致化工液体及空分液体成本增幅较大。 3、毛利率与上年相

38、比减少，主要原因是采购成本随市场变动明显增加，主营业务收入的增长幅度小于主营业务成本的增长幅度，导致毛利率降低。 4、管理费用与上年相比增长 54.29%，主要原因是本期公司增加研发投入，同时随着多个项目筹建，人力成本增加导致管理费明显高于上期。 5、销售费用与上年相比增长 26.16%，主要原因是销量的增加，导致销售运费增加。 6、财务费用与上年相比增长 34.41%，主要原因是新增兴业银行及交通银行贷款产生的贷款利息。 17 7、营业外收入与上年相比减少 58.38%，主要原因是由于本期政府补助会计政策变更，公司税收返还计入其他收益，致使营业外收入减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目

39、本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 127,838,140.86 69,407,706.01 84.18% 其他业务收入 1,855,175.32 1,039,441.85 78.48% 主营业务成本 101,433,876.09 48,918,166.87 107.35% 其他业务成本 1,184,785.41 1,102,527.48 7.46% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 合成气体 33,795,942.21 26.06% 37,881,056.55 53.77% 空分气体 30,275,708.43 2

40、3.34% 9,937,949.10 14.11% 化工液体 58,073,574.65 44.78% 13,662,832.68 19.39% 其他气体 5,692,915.57 4.39% 7,925,867.68 11.25% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 2017 年变动比例相比上年度变动较大的项目原因如下： 空分气体及化工液体与上年相比增幅较大，主要原因是本期空分气体和化工液体销售市场开拓效果显著，新增瓮福化工、祁连山水泥、黄河上游水电等多个大客户，销售额明显高于上一期。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1

41、 甘肃瓮福化工有限责任公司 27,355,400.00 21.40% 否 2 青海黄河上游水电开发有限责任公司新能源分公司 6,872,202.10 5.38% 否 3 西藏高争建材股份有限公司 4,100,547.50 3.21% 否 4 中电投（西安）太阳能电力有限公司西宁分公司 3,235,624.48 2.53% 否 5 西宁星炜气体有限公司 3,168,254.60 2.48% 否 合计 44,732,028.68 35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 18 1 甘肃丰盛环保科技股份有限公司 25,346,100.00

42、24.99% 否 2 青海云天化国际化肥有限公司 13,121,782.80 12.94% 否 3 甘肃千帆农业生产资料有限公司 10,966,020.18 10.81% 否 4 兰州中凯工贸有限公司 4,550,090.60 4.49% 否 5 汉中盈德气体有限公司 2,858,631.20 2.82% 否 合计 56,842,624.78 56% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,791,697.91 4,828,951.49 -21.48% 投资活动产生的现金流量净额 -11,155,976.41 -7,637,729.

43、45 46.06% 筹资活动产生的现金流量净额 10,843,174.82 1,642,376.03 560.21% 现金流量分析： 2017 年变动比例相比上年度变动较大的项目原因如下： 1、投资活动产生的现金流量净额与上年相比增长 46.06%，主要原因是 2017 年新建青海项目购置设备，新建陕西项目购置土地及设备。 2、筹资活动产生的现金流量净额与上年相比增长 560.21%，2017 年公司新增兴业银行及交通银行两笔股权质押担保贷款，共计 1000 万元，用于新建项目及补充流动资金。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有 6 家全资子公司，2 家

44、控股子公司。具体情况如下： 1.金昌裕隆达气体有限责任公司（全资） 成立时间 2009 年 11 月 17 日，注册资本 500 万元，住所： 甘肃省金昌市永昌县河西堡镇河雅路 173号。经营范围：工业气体二氧化碳生产、销售，氧气、氮气、氩气、二氧化碳、液氨、液氧、液氮、液氩、乙炔、丙烷、氢气、氨气、混合气体、其他气体、标准气体批发、销售。 2. 金昌隆博气体有限责任公司（全资） 成立时间： 2012 年 5 月 19 日，注册资本 500 万元，住所：甘肃省金昌市永昌县河西堡镇化工循环经济产业园区。经营范围：氧气、氮气、氩气、二氧化碳、液氨、液氧、液氮、液氩、乙炔、丙烷、甲烷、氢气、氦气、氖

45、气、氪气、氙气、氡气、混合气体、特种气体、标准气体、丙烯、笨、六氟化硫、硅烷、焦油、氨水、液碱、乙二醇、氢氟酸、环氧丙烷、环氧乙烷、粗苯、碳酸二甲酯、二硫化碳、二氧化硫、盐酸、硫酸、氢氧化钠、氟化氢、过氧化氢、氧化亚氮、硝酸批发（凭危险化学品经营许可证经营），溶解乙炔生产（凭安全许可证经营），危险货物运输（2 类 1 项、2 类 2 项、2 类 3 项，3 类、8 类，剧毒化学品除外）（凭道路危险货物运输许可证经营） 3. 乌鲁木齐安盈信化工有限公司（控股） 成立日期： 2011 年 9 月 6 日，注册资本 50 万元，住所：新疆乌鲁木齐市达坂城区乌拉泊化工厂厂区内。经营范围：生产、销售：液

46、体二氧化碳（凭许可证经营）。一般经营项目：销售：化工设备、化工产品、机电产品、电子产品、五金交电、建筑材料、金属材料、日用百货。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4. 新疆裕隆达气体有限公司（控股） 成立日期： 2015 年 9 月 1 日，注册资本 500 万元，住所：新疆五家渠工业园区北二西街 1289 号（新 19 疆梅花氨基酸有限责任公司内）。经营范围：二氧化碳压缩的或液化的、液氨、氨水、氮压缩的或液化的、氩压缩的或液化的、氧压缩的或液化的、化工原料及产品（除危险品）、五金交电、电子产品、通讯产品、机电设备、建筑材料销售；计算机软硬件及网络设备研究开发，网络信息

47、系统集成，软件开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 5. 金昌顺邦物流有限公司（全资） 成立日期：2016 年 06 月 13 日，注册资本 200 万元，住所：甘肃省金昌市永昌县河西堡镇化工循环经济产业园区 101 号。经营范围：货物仓储、货物装卸、货物运输服务；化工原料及产品（不含危化品）的销售；汽车配件、润滑油的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 6 陕西裕隆气体有限公司（全资） 成立日期：2017 年 5 月 17 日，注册资本 500 万元。住所：陕西省宝鸡市凤翔县长青工业园冯宝路19 号。 经营范围：化工原料及产品（除危险品），

48、五金交电、电子产品、通讯产品、机电设备、建筑材料销售、计算机软硬件及网络设备的研发，网络信息系统的集成、软件开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 报告期内，尚未建成投产。 7、青海裕隆气体有限公司（全资） 成立日期：2017 年 6 月 7 日，注册资本 200 万元。住所：青海省西宁经济技术开发区甘河工业园区。 经营范围：机电设备、建筑材料销售；计算机软硬件及网络设备的研究开发；网络、信息系统的集成、软件开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，尚未建成投产。 8、 兰州隆华特种气体科技有限公司（全资） 成立日期：2017 年 7

49、月 18 日，注册资本 2000 万元。住所：甘肃省兰州市兰州新区松花江街北 20米。经营范围：化工原料及产品（除危险品）， 五金交电、通讯产品、机电设备、建筑材料销售、计算机软硬件及网络设备的研究开发，网络信息系统的集成、软件开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 报告期内，尚未建成投产。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、 重要会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准

50、则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营 20 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资

51、产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益 其他收益 420,024.61 资产处置损益列报调整 资产处置收益 0.00 2、 重要会计估计变更 本公司本年度内无会计估计变更事项 3、 重大会计差错更正 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 将采购运输费

52、计入销售费用 对应该计入主营业务成本的运输费由销售费用调整到主营业务成本 主营业务成本 11,619,185.21 销售费用 -11,619,185.21 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公司 2017 年新投资设立青海裕隆气体有限公司、陕西裕隆气体有限公司、兰州隆华特种气体科技有限公司以及 2016 年成立但 2016 年未实际发生业务的金昌顺邦物流有限公司，期末纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 公司高层领导秉承企业使命，在创造企业效益，带动员工成长的基础上，积极支持公益事业，争做卓越的社会公民。2017 年与 NGO 慈善组织合作资助所在地乡村中学贫困学生和农村孤寡老人多

53、名并积极参与胜负和社区组织的各类公益活动。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 21 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、公司部分产品受到上游原料废气供应制约的风险 公司存在以工业废气为原料生产高纯度二氧化碳产品的业务

54、。鉴于原料废气的气体特性，公司需与上游气源供应厂家毗邻而建，以保证原料供应的连续性和经济性。因此，公司一般仅能从一家或少数几家相邻的废气排放厂家取得原料废气。这种原料采购方式，导致公司的生产经营很大程度上受制于上游企业：若公司的需求不断扩大但上游企业的产能并未随之增长，公司可能面临因原料废气短缺而无法满足市场需求的风险；同样，若上游企业出现大幅度减产、停产等情况，公司的此类业务将因缺少原料废气而受到重大不利影响。 应对措施：公司通过在青海、陕西、新疆等地收购及建设新的液态二氧化碳生产基地方式有效控制上述风险。同时，公司将通过丰富产品种类、增加生产基地、扩大产能来分散经营风险，提升公司竞争能力。

55、 二、税收优惠政策变化的风险 根据财政部 国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知财税（2015）78 号文件的规定， 金昌分公司、金昌裕隆达、安盈信享受增值税即征即退政策，退税比例为 70%。根据中华人民共和国企业所得税法第 33 条、中华人民共和国企业所得税法实施条例第 99 条，以及财税（2008）47 号、财税（2008）117 号、国税函（2009）185 号、国税函（2009）567 号文件的规定，金昌分公司、金昌裕隆达、安盈信享受收入减按 90%计入收入总额的所得税优惠。根据财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知财税【

56、2011】58 号第二条，金昌分公司、安盈信享受减按 15%税率征收企业所得税政策。若上述税收优惠政策发生变化，或公司未能继续满足上述税收优惠条件，公司的经营业绩将受到不利影响。 应对措施：公司充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，同时降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力，提升公司整体实力。公司将严格参照各项税收优惠政策的具体规定，保证产品质量、研发、生产、管理、经营等各方面持续满足税收优惠政策的条件。提前考虑因国家税收优惠政策取消带来的风险，积极开发新的优势产品，降低税收优惠在利润中的比重，进而提高风险应对能力。 三、应收账款回收风险 公司 2016 年 12

57、月 31 日、2017 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 22,144,170.51 元，30,527,366.23元，占相应期末资产总额的比例分别为 29.37、30.51%，司应收账款金额较大，发生坏账损失的风险较高，如果公司应收账款不能按期收回或发生坏账，公司的经营业绩将受到不利影响。 应对措施：公司将逐步调整销售模式，提高预收款比例，公司将不断完善客户信用考核制度，对客户进行信用分类管理，对客户的信用额度进行严格控制。同时，针对既有的应收账款，公司将区分不同的情况进行处理：对于经营状况良好的客户，成立专门应收账款催收队伍加紧催收，对于经营状况恶化的客户停止供货，必要时通过法律途

58、径维护自身权益。 四、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人尹爱华、张博系夫妻关系，合计持有公司 83%的股份。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。因此，公司存在实际控制人利用其控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：公司将进一步健全公司治理机制，严格执行公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、等制度，规范、约束实际控制人的行为，最大限度的保护中小股东和公司的利益。 五、危化品安全生产的风险 工业气体产品大多为危险化学品。国家对危险化学品的生产、储存、运输都制定了相关规定，并通 22 过

59、质量技术监督、安全生产、运输管理等部门进行监管。如果公司对生产、储存和运输等环节要求不严，安全生产制度未得到有效执行，将可能发生安全生产事故，给公司生产经营活动造成重大影响。 应对措施：公司针对生产安全、产品安全方面均有严格要求。公司建立了安全生产责任制，在保证生产处于最佳安全状态的根本前提下，组织企业进行安全管理规划、实施和评审，涵盖企业生产中组织管理、场地与设施管理、行为控制和安全技术管理四个方面，分别对生产中的人、物、环境的行为与状态，进行具体的管理与控制。公司在今后的安全生产管理中将严格遵守各项规章制度，从总经理、副总经理到一线员工均参与到公司的安全管理体系中。 六、公司治理风险 公司

60、整体变更为股份公司后，制定了新的公司章程、“三会”议事规则、对外担保管理办法、对外投资管理办法、关联交易管理制度、信息披露管理办法等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此，短期内公司治理存在一定的不规范风险。 应对措施：严格执行公司章程、三会议事规则、关联交易、对外投资管理等制度，健全现有的内部控制机制，着力提高公司规范化运作水平。 七、关联方资金依赖的风险 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月

61、 31 日公司其他应付账款关联方余额分别为 11,805,445.12 元、8,002,665.03 元，公司向关联方借款金额较大，主要为子公司金昌裕隆达、新疆裕隆达、金昌隆博购置固定资产及新建生产线所需，公司现阶段业务规模扩张对关联方资金存在一定的依赖。若未来关联方不给予资金资助或要求偿还所借资金，公司将面临较大的资金压力，对正常生产经营活动产生一定影响。 应对措施：报告期内公司虽存在向关联方借款金额较大的情形，但该情形是因为报告期内在建工程及购置固定资产所致，同时控股股东出具了承诺函，承诺若公司需要可随时将该借款转为股权，并且公司已加大应收账款回款力度，逐步回收应收账款，从而促进现金流入，

62、降低公司对关联方借款的依赖。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者

63、被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 48,000,000 10,000,000 总计 48,000,

64、000 10,000,000 (二) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司控股股东尹爱华，实际控制人尹爱华、张博出具了关于避免同业竞争的承诺函，具体内容如下：本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 报告期内，公司实际控制人均未发生违反承诺的事项。 2、关于股权明晰 24 公司全体股东出具了

65、公司股东关于不存在股份转让限制、代持的书面声明，全体股东分别承诺其持有的本公司股份不存在直接或间接代持的情形，不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在质押、冻结及其他依法不得转让的情况。公司及子公司股权结构清晰，权属分明，真实确定，合法合规。 报告期内，公司全体股东均未发生违反承诺的事项。 3、实际控制人尹爱华、张博出具社会保险、住房公积金承诺函：“裕隆气体已按或正在按照相关规定缴纳社会保险金（包括基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费），如将来因任何原因出现需裕隆气体补缴社会保险、滞纳金和住房公积金的情形或被相关部门处罚，本人将无条件支付所有需补缴的社会保险金、住房公积金

66、、应缴纳的滞纳金及罚款款项，且在承担相关责任后不向裕隆气体追偿，保证裕隆气体不会因此遭受任何损失。” 报告期内，公司实际控制人均未发生违反承诺的事项。 4、为规范关联方与公司之间的关联交易 公司的控股股东、实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员已向公司出具了关于规范关联方交易之承诺函，承诺将尽量减少、避免与公司的关联交易，并承诺对于无法避免或有合理理由的关联交易，将遵守市场化的定价原则，严格按照公司关联交易决策制度的规定履行相关决策程序，履行回避表决和相关信息披露义务，不通过关联交易损害公司及其他股东的利益。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员均未发

67、生违反承诺的事项。 5、为避免未来继续出现资金拆借和往来情形，进一步敦促及加强公司股东对于规范资金占用的重要性认识，公司控股股东尹爱华，实际控制人尹爱华、张博于 2016 年月出具了避免资金占用承诺函，承诺如下： “保证不利用控股股东及实际控制人的地位，以下列方式通过公司将资金直接或间接地提供给本人或本人所控制的其他企业使用： （1）有偿或无偿拆借发行人的资金给本人或本人所控制的其他企业使用； （2）通过银行或非银行金融机构向本人或本人所控制的其他企业提供委托贷款； （3）委托本人或本人所控制的其他企业进行投资活动； （4）为本人或本人所控制的其他企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （5

68、）代本人或本人所控制的其他企业偿还债务。 本人保证该承诺函将持续有效，直至本人不再对公司有重大影响为止。” 报告期内，公司实际控制人均未发生违反承诺的事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 12,006,887.08 12.00% 抵押借款 无形资产 抵押 379,292.65 0.38% 抵押借款 总计 - 12,386,179.73 12.38% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数

69、量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 650,000 650,000 3.25% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 650,000 650,000 3.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 20,000,000 100% -650,000 19,350,000 96.75% 其中：控股股东、实际控制人 16,600,000 83% 0 16,600,000 83.00% 董事、监事、高管 13,000,000 65% -650,000 12,350,000 61.75% 核心员工 总股本 20,0

70、00,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 17 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 尹爱华 10,400,000 0 10,400,000 52% 10,400,000 0 2 张 博 6,200,000 0 6,200,000 31% 6,200,000 0 3 张 森 1,500,000 0 1,500,000 8% 1,125,000 375,000 4 尹建华 200,000 0 200,000 1% 150,000 50,

71、000 5 胡士龙 200,000 0 200,000 1% 150,000 50,000 合计 18,500,000 0 18,500,000 93% 18,025,000 475,000.00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本年报披露日，公司股东中，尹爱华与张博系夫妻关系，尹爱华与尹建华系兄弟关系，胡士龙与尹爱华、尹建华系表兄弟关系，张博、张森系堂兄妹关系。除上述情形外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股东尹爱华直接持有公司 52%的股权，为公司的第一大股东

72、，并且担任公司董事长职务，所享有的表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响，因此认定尹爱华为公司控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变化。 尹爱华，男，身份证号：43242519780603*，汉族，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，南京陆军学院法律专业毕业，本科学历。1997 年 12 月至 2001 年 6 月在塔城军分区政治部工作，任宣传员；2001 年 6 月至 2007 年 12 月在兰州军区司令部作战部，任技术员。2007 年 12 月至 2016 年 8 月，就职于有限公司，曾任副总经理、总经理、监事职务。2016 年 8 月 15 日，经公司第一次股东大会选举为

73、公司董事；公司第一届董事会第一次会议选举为公司董事长。现任公司董事长，任期 3 年，自 2016年 8 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日止。 (二) 实际控制人情况 股东张博持有公司 31%的股权，并与控股股东尹爱华系夫妻关系，两人合计持有公司 83%的股权，能够实际支配公司行为，因此，尹爱华、张博夫妇为公司实际控制人。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 张博，女，身份证号：62010219840208*，汉族，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，中央党校毕业，本科学历。2001 年 12 月至 2005 年 8 月在新疆军区 69230 部队服役。2005 年 9

74、月至 2008年 6 月，待业；2008 年 7 月至今就职于中国石油兰州石油化工公司，普通员工。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 质押贷款 交通银行甘肃省分行 500 万 6.525% 2017 年 9 月 4 日-2018 年 9 月 4 日 否 质押贷款 兴业银行兰州分行 5

75、00 万 5.22% 2017 年 5 月 3 日-2018 年 5 月 2 日 否 抵押贷款 兰州银行西固支行 200 万 9.00% 2017 年 8 月 29 日-2018 年 8 月 29 日 否 信用贷款 中国建设银行股份有限公司公园路支行 150 万 4.35% 2017 年 3 月 1 日-2018 年 2 月 29 日 否 保证抵押贷款 中国邮政储蓄银行股份有限公司金昌河西堡镇支行 500 万 7.83% 2017 年 3 月 1 日-2018 年 2 月 29 日 否 抵押贷款 兰州银行金昌分行 300 万 8.40% 2017 年 12 月 13 日-2020 年 12 月

76、 12 日 否 合计 - 21,500,000 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 28 (二) 利润分配预案 适用 不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 尹爱华 董事长 男 41 本科 2016 年 8 月 15 日至2019 年 8 月 14 日 是 张森 董事、总经理 男 41 大专 2016 年 8 月 15 日至2019 年 8 月 14 日 是 尹建华 董事 男 39 大专 2016 年

77、8 月 15 日至2019 年 8 月 14 日 是 王小波 董事 男 43 大专 2016 年 8 月 15 日至2019 年 8 月 14 日 是 张程 董事 男 37 高中 2016 年 8 月 15 日至2019 年 8 月 14 日 是 王冬 监事会主席 女 46 大专 2016 年 8 月 15 日至2019 年 8 月 14 日 是 胡士龙 监事 男 49 初中 2016 年 8 月 15 日至2019 年 8 月 14 日 是 张美玲 职工监事 女 30 中专 2016 年 8 月 15 日至2019 年 8 月 14 日 是 苗睿 副总经理 男 37 中专 2016 年 8

78、月 15 日至2019 年 8 月 14 日 是 段广林 副总经理 男 44 本科 2016 年 8 月 15 日至2019 年 8 月 14 日 是 宋峰 副总经理、董事会秘书 男 41 硕士 2016 年 8 月 15 日至2019 年 8 月 14 日 是 贾国庆 公司财务总监 男 59 高中 2016 年 8 月 15 日至2019 年 8 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本年报披露日，董事尹爱华与董事尹建华系兄弟关系，监事胡士龙与董事尹爱华、董事尹建华系表兄弟关系，董

79、事、总经理张森与董事张程系堂兄弟关系，董事、总经理张森系董事尹爱华妻兄，监事张美玲系董事、总经理张森妻妹。除上述亲属关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间均不存在亲属关系。 30 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 尹爱华 董事长 10,400,000 0 10,400,000 52.00% 0 张 森 董事、总经理 1,500,000 0 1,500,000 7.50% 0 尹建华 董事 200,000 0 200,000 1.00% 0 王小波 董事 200,000 0 200,000

80、1.00% 0 张 程 董事 200,000 0 200,000 1.00% 0 王 冬 监事会主席 200,000 0 200,000 1.00% 0 胡士龙 监事 200,000 0 200,000 1.00% 0 张美玲 职工监事 0 0 0 0.00% 0 苗 睿 副总经理 100,000 0 100,000 0.50% 0 段广林 副总经理 0 0 0 0.00% 0 宋 峰 副总经理、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 13,000,000 0 13,000,000 65% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会

81、秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 21 26 销售人员 17 25 运输人员 54 66 生产技术人员 42 56 财务、行政人员 18 22 员工总计 152 195 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 31 本科 18 22 专科 36 46 专科以下 96 125 员工总计 152 195 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，兰州隆华、海裕隆、陕西裕隆进入项目实施阶段，项目运营人员操作人员

82、到岗培训，新增销售、财务、行政人员总计 17 人，公司新增运输车辆配备驾驶员、押运员 12 人，公司员工总人数较上年增加 43 人。 2、人员变动、人才引进、培训、招聘情况：报告期内，公司根据实际工作需要，对外进行人才招聘，补充新鲜血液，提升企业管理水平。 同时随着生产车间的技术改造和机械化程度的提高，对生产技术人员进行了精简，有效提高工作生产效率发挥了积极作用。 3、薪酬政策：报告期内，公司严格贯彻执行中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法、公司薪酬管理制度等规定，实施全员劳动合同制，从岗位实际出发，为员工提供富有竞争力的薪酬考核制度，同时提供工作必要的补助以及相关福利。公司每年根据

83、当地经济发展水平和公司的经营状况，对薪酬考核制度进行调整和完善。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 本公司以气体低温分离提纯为核心技术，生产适用于众多领域的气体产品，集生产、检测、运输、 研发为一体的综合气体产品服务商，依据股份转让系统公布的最新行业分类结果。公司从事的行业属于C26“化学原料和化学制品制造业”，细分行业为 C2619 “其他基础化学原料制造”。 一、

84、行业简介 工业气体被喻为工业的“血液”在国民经济中有着重要的地位和作用。是石化、化工、冶金、电子、医疗和食品等行业不可或缺的原料。随着中国经济的快速发展，工业气体在经济中的重要地位和作用日益凸显。工业气体虽然只是一个非常细分的行业，但近几年发展十分迅速，已成为我国相关制造业不可或缺的配套产品。 气体产品作为现代工业重要的基础原料，应用范围十分广泛。工业气体主要产品可以三类：空气（或大气）气体、合成（或加工）气体及特种气体。 空气气体是从空气中分离出来，蒸馏变成液体或气体形态，然后再加以出售。这些气体在该行业的产量及销售额中所占比重较大，其中包括氮、氧及氩。 合成气体由氢、二氧化碳及乙炔等构成。

85、其中，二氧化碳在自然界中大量存在，但是二氧化碳产品的生产不是通过气体分离方法得到的，一般是通过合成氨副产气、石油炼制副产气等方式出来的。特种气体该类别包括氦、氖、氙、臭氧及其它用于半导体制造等特殊领域的众多气体。虽然该类别的产量最小，但具有最大的增长潜力。 二、行业发展 根据统计，过去五年的年均增长率为 9.7%，为快速增长时期，大大快于全球市场增速。预计 2020年我国工业气体市场规模将达到 128 亿美元，2015-2020 年的年均增长率为 6.8%，增长水平预期与国际趋同，进入平稳增长时期。其近年行业发展呈现以下特点 1、国外企业进一步整合，国内企业优势企业加速扩张，产业集中度提高 近

86、两年，工业气体行业保持着快速的发展态势。我国工业气体市场空间广阔，众多领域进入快速增长阶段。目前我国气体分离设备市场呈现出总量大、均量小的格局。国外气体公司整合速度明显加快，而国内中小型气体分离企业普遍规模较小业务单一整合发展空间较大。法国液化空气公司完成对美国工业气体供应商 Airgas 的收购，全球工业气体的两家重量级企业林德集团、普莱克斯宣布合并，盈德气体收到美国空气产品公司的收购意向书，在大型气体分离设备市场和特大型气体分离设备市场己经初步形成了寡头竞争局面，在中小型气体分离设备市场，生产企业较多，竞争相对比较激烈。随着产品的细分化，及产品的性能在产品使用过程中越来越突出，今后几年行业

87、集中度会出现继续增长趋势，同时可能有企业被淘汰，行业竞争压力会变大。预计未来几年，行业集中度会不断提高。 工业气体应用领域在不断地扩展 2、工业气体不但在钢铁和石油化工行业扮演重要的角色，而且已渗透到每个行业 作为切割、焊接的介质，应用于机械加工、玻璃制造、电光源工业、航天、航空、航海、食品等，钢铁冶炼、基础建设产业、公路、桥梁、房屋等，航海航天等工业都离不开工业气体；作为能量介质，氢、氧等是航空、航天的重要燃料；作为保护介质，氩、氮、氦 用于生产高纯净、超绝缘、超导等高新技术领域；食品加工将工业气体用于冷冻和保鲜；作为检测及比较介质，氧、氮、氦、激光混合气用于各种医疗设备；各类高新技术研究、

88、化验均离不开工业气体，如：气象色谱仪、质谱仪、原子吸收等；核测、核能、报警、检漏、化学、电子、医疗等均离不开工业气体；作为治疗杀菌、治疗与检验手段，工业气体在医疗器械仪器制造行业应用越来越广泛；作为综合手段与介质，制造业的成型、保护等方面大量应用工业气体，从而达到特定的生产要求和目的；电光源工业应用于航空照明、汽车、航海等；核能应用于核反应堆保护、吹扫等。可以说，几乎人类社会的一切生产活动均离不开气体。工业气体是国 33 民经济的基础工业，随着钢铁、石化、化工、炼油、煤化工以及机械等行业对工业气体的需求剧增，从而使气体工业有了大的发展。 3、行业发展亟待提质增效 2017 年，林德、法液空、普

89、莱克斯 3 家国际工业气体巨头年销售额均超过 100 亿元，而中国工业气体企业却与之存在较大差距，而且还面临着高端产品需求不足以及创新能力不强等问题。气体行业企业要在保持和完善传统产品技术优势的同时，加大力度开发新技术、新产品，实现工艺流程和产品的多样化；正视传统产品产能过剩状况，进一步细分市场，找准企业定位，寻求新的突破；创新经营模式，实现与客户共赢发展；符合条件的企业要加快资产证券化进程，整合业务，适时转型，不断做大做强。要把创新放在更加突出的位置，占领未来产业竞争的制高点。促进我国气体行业不断向专业化、社会化、集约化、液态化、综合化、管网化、国家化方向迈进，引领行业提质增效。 第十节 公

90、司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信

91、息披露，保护广大投资者利益。 公司制定了承诺管理制度、董事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、股东大会议事规则、关联交易管理制度、关于规范控股股东及其他关联方资金占用管理制度、监事会议事规则、利润分配管理制度、募集资金管理制度、投资者关系管理制度等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能

92、够切实履行应尽的职责和义务。 34 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照公司法、公司章程、股东大会议事规则等规定和要求，召集召开股东大会。通过股东大会的决策程序，平等对待所有股东，确保所有股东能充分行使自己的合法权利。公司现有的制度能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照公司章程及有关内控制度的规定程序进行决策。截至报告期末，均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程未作修改。 (二

93、) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1 2017 年 4 月 17 日第一届董事会第二次会议，审议通过了：关于 2016 年度董事会工作报告的议案，关于 2016 年年度报告及摘要，2016 年度总经理工作报告，2016 年度财务决算报告，关于 2016年度利润分配的议案， 关于续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017 年审计机构的议案，关于 2017 年度财务预算报告的议案，关于在陕西、青海、兰州新区设立全资子公司的议案，关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案，关于制定兰州裕隆气体股份有限公司年报

94、重大差错责任追究制度的议案，关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案 2 2017 年 8 月 11 日第一届董事会第三次会议，审议通过了：关于公司 2017 年半年度报告的议案 监事会 2 1 2017 年 4 月 17 日 第一届监事会第二次会议，审议通过了：关于 2016 年度监事会工作报告的议案，关于 2016 年年度报告及摘要，2016 年度财务决算报告 ，关于续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年审计机构的议案， 关于 2017 年度财务预算报告的议案，关于在陕西、青海、兰州新区设立全资子公司的议案，关于制定兰州裕隆气体股份有限公司年报重大差错责任追究制

95、度的议案 35 2 2017 年 4 月 17 日 第一届监事会第三次会议，审议通过了：关于 2017 年半年度报告的议案。 股东大会 1 2017 年 5 月 19 日 2016 年年度股东大会，审议通过了：关于 2016 年度董事会工作报告的议案，关于 2016 年度监事会工作报告的议案，关于 2016 年年度报告及摘要，2016年度财务决算报告，关于 2016 年度利润分配的议案，关于 2017 年度财务预算报告的议案，关于续聘希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案，关于 2017 年度预计日常性关联交易的议案，关于在陕西、青海、兰州新区设立全资子公司的议

96、案，关于兰州裕隆气体股份有限公司年报重大差错责任追究制度的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程度、授权委托、表决和决议等程序符合有关法律、行政法规和公司章程的规定，均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程度、授权委托、表决和决议等程序符合有关法律、行政法规和公司章程的规定，均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照法律法规规定，召

97、开三会，按照相关要求，及时、准确、完整的进行信息披露，严格按照投资者关系管理制度执行，同时维护好与投资者的关系。 1、严格按照信息披露的规定与 要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告， 确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表 决权得到尊重、保护。 2、 公司对投资者、机构等到公司现场参观调研,积极组织有关部门及时接待。 3、公司积极参加各种形式的询价活动，加强与投资者之间的沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对公司重大风险事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 36 2、监事会对年

98、报的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立，具有独立面向市场经营的能力。 （一）公司业务独立 公司依法独立开展业务，具有独立的业务流程、办公场所及所有经营相关的关键资源。公司业务拥有完整的业务流程，与控股股东、实际控制人及其控制的企业所从事的业务存在显著差异，不存在同业竞争或业务受其控制的情况。公司主营业务收入主要来自非关

99、联方的独立客户，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 （二）公司资产独立 公司设立时已收到全体股东缴纳的注册资本、实收资本，并独立管理、使用。公司主要资产均属于公司所有，拥有独立的经营场所，合法拥有与经营有关房屋的使用权，各种资产权属清晰、完整。不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形，不存在为股东及其关联方提供担保的情形。 （三）公司人员独立 公司员工的人事、工资、社保等均由公司独立管理。公司根据公司法、公司章程的有关规定选举产生公司董事、监事，由董事会聘用高级管理人员。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中

100、担任除董事、监事以外的职务，均在公司领取薪酬。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）公司财务独立 公司设有独立的财务部门，配有专职财务人员，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有完整独立的财务核算制度和体系。 （五）公司机构独立 公司根据公司法，建立了由股东大会、董事会、监事会形成的权力机构、决策机构、监督机构，各机构权责明确、运作规范，形成相互协调和相互制衡的机制。在内部机构设置上，公司设有办公室、

101、财务部、生产研发部、安环部、品控部，建立了与业务性质和规模相适应的组织结构，各部门职责明确、工作流程清晰，各部门均有基本的管理规章制度。公司不存在与其他企业合署办公、混合经营的情形。 综上所述，公司资产完整，业务、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，结合公司特点，按照要求进行独立核算，确保公司会计核算体系的建设和相关工作的正常开展，有效的保护了投资者的利益。 2、财务管理：报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、操作程序，及

102、时修正会计准则，在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、风险控制：报告期内，公司始终强化风险意识，警钟长鸣，建立了相应的风险管控机制，加强 37 对市场关注，定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理。 董事会经过评估认为，报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司发生了重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见

103、审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字 【2018】62020004 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 24 注册会计师姓名 刘志文 安玉玲 会计师事务所是否变更 是 兰州裕隆气体股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了兰州裕隆气体股份有限公司（以下简称“裕隆气体公司”）财务报表，包括2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报

104、表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了裕隆气体公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于裕隆气体公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他事项 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度

105、的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注由其他会计师事务所审计，并于 2017 年 4 月 27 日发表了无保留意见。 四、其他信息 39 裕隆气体公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方

106、面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 裕隆气体公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估裕隆气体公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算裕隆气体公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督裕隆气体公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计

107、报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 40 致的重大错报的风险高于未能发现由于错

108、误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对裕隆气体公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致裕隆气体公司不能持续经营

109、。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （六）就裕隆气体公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘志文 中国北京 中国注册会计师：安玉玲 20

110、18 年 4 月 24 日 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 6,660,883.37 3,281,987.05 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 六、2 2,937,143.20 862,704.30 应收账款 六、3 30,527,366.23 22,144,170.51 预付款项 六、4 6,297,835.76 3,356,552.09 应收保费 0.00 0.00

111、应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 六、5 4,308,520.57 803,670.22 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 3,831,291.81 3,045,115.91 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 六、7 138,027.65 788,950.67 流动资产合计 54,701,068.59 34,283,150.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00

112、持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 六、8 37,085,858.72 40,250,474.29 在建工程 六、9 4,845,355.04 162,867.12 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 六、10 425,813.70 387,940.20 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 42 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 六、11 375,

113、653.17 319,265.79 其他非流动资产 六、12 2,620,700.00 0.00 非流动资产合计 45,353,380.63 41,120,547.40 资产总计 100,054,449.22 75,403,698.15 流动负债： 短期借款 六、13 21,500,000.00 9,600,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 六、14 400,000.00 1,000,000.00 应

114、付账款 六、15 16,608,540.47 8,687,693.46 预收款项 六、16 4,228,742.87 2,190,796.84 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 六、17 657,885.53 583,308.30 应交税费 六、18 3,075,899.98 1,954,653.43 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 六、19 13,587,007.49 16,346,784.18 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.

115、00 代理承销证券款 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 60,058,076.34 40,363,236.21 非流动负债： 长期借款 0 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 43 非流动

116、负债合计 0.00 0.00 负债合计 60,058,076.34 40,363,236.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 六、22 4,862,169.47 4,862,169.47 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 六、23 314,000.29 542,315.53 盈余公积 六、24 344,270.86 35,474.33 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润

117、 六、25 10,595,699.85 5,409,869.74 归属于母公司所有者权益合计 36,116,140.47 30,849,829.07 少数股东权益 3,880,232.41 4,190,632.87 所有者权益合计 39,996,372.88 35,040,461.94 负债和所有者权益总计 100,054,449.22 75,403,698.15 法定代表人：尹爱华 主管会计工作负责人：贾国庆 会计机构负责人：徐博 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,960,045.60 2,169,215.19 以公允价值计量且其变

118、动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 十三、1 634,000.00 600,000.00 应收账款 20,779,252.73 10,302,679.19 预付款项 3,074,975.02 2,193,556.42 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 13,184,939.07 11,827,023.19 存货 2,897,385.60 2,408,614.87 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 42,530,598.02 29,501,088.86 非流动资产： 44 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3

119、19,305,609.76 15,134,909.76 投资性房地产 固定资产 3,765,872.31 4,186,243.83 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 221,277.62 207,047.61 其他非流动资产 非流动资产合计 23,292,759.69 19,528,201.20 资产总计 65,823,357.71 49,029,290.06 流动负债： 短期借款 13,500,000.00 1,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,00

120、0,000.00 应付账款 10,141,416.52 8,235,020.25 预收款项 2,592,843.42 1,213,303.89 应付职工薪酬 420,695.52 330,499.30 应交税费 1,172,571.12 1,079,610.58 应付利息 应付股利 其他应付款 5,635,465.75 6,353,734.10 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,462,992.33 19,712,168.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 45 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所

121、得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 33,462,992.33 19,712,168.12 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,959,036.48 6,959,036.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 278,625.43 盈余公积 344,270.86 35,474.33 一般风险准备 未分配利润 5,057,058.04 2,043,985.70 所有者权益合计 32,360,365.38 29,317,121.94 负债和所有者权益合计 65,823,357.71 49,0

122、29,290.06 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 129,693,316.18 70,447,147.86 其中：营业收入 六、26 129,693,316.18 70,447,147.86 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 124,380,287.84 65,363,354.97 其中：营业成本 六、26 102,618,661.50 50,020,694.35 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额

123、 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0.00 0 税金及附加 六、27 636,318.03 501,714.86 46 销售费用 六、28 5,402,455.60 4,282,075.20 管理费用 六、29 12,316,089.50 7,982,311.60 财务费用 六、30 1,172,214.20 872,099.35 资产减值损失 六、31 2,234,549.01 1,704,459.61 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 汇兑收益（损

124、失以“-”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0.00 其他收益 六、32 420,024.61 0.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） 5,733,052.95 5,083,792.89 加：营业外收入 六、33 811,000.19 1,949,203.90 减：营业外支出 六、34 17,600.24 219,742.39 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 6,526,452.90 6,813,254.40 减：所得税费用 六、35 1,364,399.64 1,202,269.22 五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,162,053.26 5

125、,610,985.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 5,162,053.26 5,610,985.18 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -332,573.38 189,592.84 2.归属于母公司所有者的净利润 5,494,626.64 5,421,392.34 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 0.00 0.00 2.

126、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 七、综合收益总额 5,162,053.26 5,61

127、0,985.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,494,626.64 5,421,392.34 47 归属于少数股东的综合收益总额 -332,573.38 189,592.84 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 0.27 （二）稀释每股收益 0.27 0.27 法定代表人：尹爱华 主管会计工作负责人：贾国庆 会计机构负责人：徐博 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 77,349,375.83 43,677,683.46 减：营业成本 十三、4 52,859,568.19 25,678,750.38 税金及附加 357,32

128、8.16 261,601.28 销售费用 12,765,675.60 9,065,849.83 管理费用 7,306,289.11 4,562,506.49 财务费用 570,595.98 260,843.80 资产减值损失 726,433.04 322,553.83 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 123,094.17 二、营业利润（亏损以“”号填列） 2,886,579.92 3,525,577.85 加：营业外收入 706,000.00 864,113.25 减：营

129、业外支出 212.35 12,056.45 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,592,367.57 4,377,634.65 减：所得税费用 270,498.70 800,627.77 四、净利润（净亏损以“”号填列） 3,321,868.87 3,577,006.88 （一）持续经营净利润 3,321,868.87 3,577,006.88 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益

130、1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 48 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,321,868.87 3,577,006.88 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 129,771,529.37 44,029,844.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向

131、其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 420,024.61 1,641,203.90 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 2,513,295.08 2,711,942.23 经营活动现金流入小计 132,704,849.06 48,382,990.36 购买商品、接受劳务支付的现金 86,610,207.58 21,361,357.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同

132、业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,684,703.80 5,052,118.01 支付的各项税费 6,542,367.45 5,128,226.18 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 24,075,872.32 12,012,337.55 经营活动现金流出小计 128,913,151.15 43,554,038.87 经营活动产生的现金流量净额 3,791,697.91 4,828,951.49 49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的

133、现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 60,000.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 60,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,215,976.41 7,637,729.45 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,215,976.41 7,637,729.45 投资活动产生的现金流量净额 -11,155,976.41

134、-7,637,729.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,500,000.00 14,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,500,000.00 14,600,000.00 偿还债务支付的现金 9,600,000.00 12,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,056,825.18 857,623.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,6

135、56,825.18 12,957,623.97 筹资活动产生的现金流量净额 10,843,174.82 1,642,376.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 3,478,896.32 -1,166,401.93 加：期初现金及现金等价物余额 2,781,987.05 3,948,388.98 六、期末现金及现金等价物余额 6,260,883.37 2,781,987.05 法定代表人：尹爱华 主管会计工作负责人：贾国庆 会计机构负责人：徐博 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量

136、： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,211,968.31 28,887,432.77 50 收到的税费返还 123,094.17 564,113.25 收到其他与经营活动有关的现金 716,337.13 300,000.00 经营活动现金流入小计 81,051,399.61 29,751,546.02 购买商品、接受劳务支付的现金 61,045,960.24 18,894,661.15 支付给职工以及为职工支付的现金 3,822,699.41 2,143,881.41 支付的各项税费 4,168,195.50 1,988,389.17 支付其他与经营活动有关的现金 18,789,161.2

137、9 3,865,529.47 经营活动现金流出小计 87,826,016.44 26,892,461.20 经营活动产生的现金流量净额 -6,774,616.83 2,859,084.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 288,936.08 665,188.54 投资支付的现金 4,170,700.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动

138、有关的现金 投资活动现金流出小计 4,459,636.08 665,188.54 投资活动产生的现金流量净额 -4,459,636.08 -665,188.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,500,000.00 1,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,500,000.00 1,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,500,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 474,916.68 259,836.67 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活

139、动现金流出小计 1,974,916.68 3,759,836.67 筹资活动产生的现金流量净额 11,525,083.32 -2,259,836.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 290,830.41 -65,940.39 加：期初现金及现金等价物余额 1,669,215.19 1,735,155.58 六、期末现金及现金等价物余额 1,960,045.60 1,669,215.19 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储

140、备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 4,862,169.47 542,315.53 35,474.33 5,409,869.74 4,190,632.87 35,040,461.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 4,862,169.47 542,315.53 35,474.33 5,409,869.74 4,190,632.87 35,040,461.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -228,315.24 308,796.53 5

141、,185,830.11 -310,400.46 4,955,910.94 （一）综合收益总额 5,494,626.64 -332,573.38 5,162,053.26 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 52 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 308,796.53 -308,796.53 1提取盈余公积 308,796.53 -308,796.53 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储

142、备 -228,315.24 22,172.92 -206,142.32 1本期提取 2,366,621.45 58,256.88 2,424,878.33 2本期使用 2,594,936.69 36,083.96 2,631,020.65 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 4,862,169.47 314,000.29 344,270.86 10,595,699.85 3,880,232.41 39,996,372.88 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积

143、一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 5,068,034.61 455,681.57 -181,913.41 3,789,084.86 29,130,887.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 5,068,034.61 455,681.57 -181,913.41 3,789,084.86 29,130,887.63 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -205,865.14 86,633.96 35,474.33 5,591,783.15 401,548.0

144、1 5,909,574.31 （一）综合收益总额 5,421,392.34 189,592.84 5,610,985.18 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 35,474.33 -35,474.33 54 1提取盈余公积 35,474.33 -35,474.33 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -205,865.14 205,865.14 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -205,865.1

145、4 205,865.14 （五）专项储备 86,633.96 211,955.17 298,589.13 1本期提取 2,243,895.72 284,981.46 2,528,877.18 2本期使用 2,157,261.76 73,026.29 2,230,288.05 （六）其他 四、本年期末余额 20000000 4,862,169.47 542,315.53 35,474.33 5,409,869.74 4,190,632.87 35,040,461.94 法定代表人：尹爱华 主管会计工作负责人：贾国庆 会计机构负责人：徐博 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本

146、其他权益工具 资本公积 减：库其他专项储备 盈余公积 一般风未分配利润 所有者权益合 55 优先股 永续债 其他 存股 综合收益 险准备 计 一、上年期末余额 20,000,000.00 6,959,036.48 278,625.43 35,474.33 2,043,985.70 29,317,121.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 6,959,036.48 278,625.43 35,474.33 2,043,985.70 29,317,121.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -278,625.43 308,796.5

147、3 3,013,072.34 3,043,243.44 （一）综合收益总额 3,321,868.87 3,321,868.87 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 308,796.53 -308,796.53 1提取盈余公积 308,796.53 -308,796.53 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 56 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 -278,625.43 -278,62

148、5.43 1本期提取 1,403,164.01 1,403,164.01 2本期使用 1,681,789.44 1,681,789.44 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 6,959,036.48 344,270.86 5,057,058.04 32,360,365.38 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000 7,164,901.62 408,145.13 -1,703,411.99 25,869,634.76 加：会计政策

149、变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000 7,164,901.62 408,145.13 -1,703,411.99 25,869,634.76 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -205,865.14 -129,519.70 35,474.33 3,747,397.69 3,447,487.18 57 （一）综合收益总额 3,577,006.88 3,577,006.88 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 35,474.33 -35,474.33 1提取盈余公积

150、 35,474.33 -35,474.33 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -205,865.14 205,865.14 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -205,865.14 205,865.14 （五）专项储备 -129,519.70 -129,519.70 1本期提取 1,120,631.94 1,120,631.94 2本期使用 1,250,151.64 1,250,151.64 58 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 6,959,036.48 278,625.4

151、3 35,474.33 2,043,985.70 29,317,121.94 59 兰州裕隆气体股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 兰州裕隆气体股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身兰州裕隆气体有限责任公司经兰州市工商行政管理局西固分局核准，成立于 2001 年 10 月 11 日，成立时股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 赵学祯 39.60 55.00 2 张守荣 32.40 45.00 合计 72.00 100.00 2002 年 12 月 3 日，裕隆有限召开股东会并作出决议，同意股东

152、张守荣将其持有的 5.00 万元资本按照 1.00 元/注册资本的价格转让给赵学祯。赵学祯、张守荣于 2002 年 12 月 3 日签署了股权转让协议，并支付了相关转让款。本次变更后的公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 赵学祯 44.60 61.94 2 张守荣 27.40 38.06 合计 72.00 100.00 2005 年 4 月 27 日，赵学祯与张守荣约定：赵学祯将其持有的出资 44.60万元 中的 1.40 万元，无偿转让给张守荣，转让后赵学祯出资比例由 61.94%变更为 60.00%；张守荣出资由 27.40 万元变更为 28.80 万元，

153、出资比例由 38.06%变更为 40.00%。本次变更后的公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 赵学祯 93.00 60.00 2 张守荣 62.00 40.00 合计 155.00 100.00 2007 年 6 月 28 日，赵学祯、张守荣签署股权转让协议，约定赵学祯将其出资的 93.00 万元，按照 1.00 元/注册资本的价格全部转让给张守荣，当日，裕隆有限召开股东会并作出决议，同意上述股权转让事宜。本次变更后的公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 张守荣 155.00 100.00 合计 155.00 100.00

154、60 2009 年 6 月 10 日股东张守荣同意新增股东宋云荣出资 45.00 万元。本次变更后的公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 张守荣 155.00 77.50 2 宋云荣 45.00 22.50 合计 200.00 100.00 2014 年 3 月 10 日，裕隆有限召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由 200.00 万元增加至 1,000.00 万元，其中：股东宋云荣以货币形式认缴出资180.00 万元，张守荣以货币形式认缴出资 620.00 万元。变更后股东宋云荣出资额为 225.00 万元，占注册资本的 22.00%，股东张守荣出资 7

155、75.00 万元，占注册资本的 77.50%。本次变更后的公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 张守荣 775.00 77.50 2 宋云荣 225.00 22.50 合计 1,000.00 100.00 2014 年 5 月 6 日，裕隆有限召开股东会并作出决议，同意原股东张守荣退出裕隆有限，并将其所占公司 77.5%的股权按照 1 元/注册资本的价格分别转让给尹爱华、张博，其中尹爱华受让 520.00 万元，张博受让 255.00 万元；同意原股东宋 云荣退出裕隆有限，并将其所占公司的 22.50%出资 225.00 万元按照1.00 元/注册资本的价格分

156、别转让给张博、张森，其中张博受让 175.00 万元，张森受让 50.00 万元；同意公司法定代表人变更为张森。2015 年 5 月 6 日，上述转让方与受让方签署了股权转让协议。本次变更后的公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 尹爱华 520.00 52.00 2 张 博 430.00 43.00 3 张 森 50.00 5.00 合计 1,000.00 100.00 2014 年 9 月 20 日，裕隆有限召开股东会并作出决议，同意公司股东由尹爱华、张森、张博变更为尹爱华、张森；股东张博无偿将其所占公司 43.00%的股权转让给尹爱华，同时于 2014 年

157、 9 月 20 日签订了股权转让协议。本次变更后的公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 尹爱华 950.00 95.00 61 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 2 张 森 50.00 5.00 合计 1,000.00 100.00 2015 年 12 月 24 日，裕隆有限召开股东会并作出决议，同意新增股东张博、张程、胡士龙、尹建华、王小波、王冬、赵磊、王向阳、薛才、刘嘉龙、张文军、李青芝、苗睿、张海峰、张栋。同意注册资本由 1,000.00 万元增加至 2,000.00万元，其中张森追加出资 150.00 万元、尹爱华追加出资 135.00

158、万元、张博出资930.00 万元、张程出资 30.00 万元、胡士龙出资 30.00 万元、尹建华出资 30.00万元、王小波出资 30.00 万元、王冬出资 30.00 万元、赵磊出资 30.00 万元、王向阳出资 15.00 万元、薛才出资 15.00 万元、刘嘉龙出资 15.00 万元、张文军出资 15.00 万元、李青芝出资 15.00 万元、苗睿出资 15.00 万元、张海峰出资 9.00万元、张栋出资6.00万元，本次增资价格为1.50 元/注册资本，新增出资1,500.00万元中，1,000.00 万元为实收资本，500.00 万元计入资本公积。本次变更后的公司股权结构如下： 序

159、号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 尹爱华 1,040.00 52.00 2 张 博 620.00 31.00 3 张 森 150.00 7.50 4 张 程 20.00 1.00 5 胡士龙 20.00 1.00 6 尹建华 20.00 1.00 7 王小波 20.00 1.00 8 王 冬 20.00 1.00 9 赵 磊 20.00 1.00 10 王向阳 10.00 0.50 11 薛 才 10.00 0.50 12 刘嘉龙 10.00 0.50 13 张文军 10.00 0.50 14 李青芝 10.00 0.50 15 苗 睿 10.00 0.50 16 张海峰 6.

160、00 0.30 17 张 栋 4.00 0.20 合计 2,000.00 100.00 2016 年 9 月 12 日整体变更设立的股份有限公司。统一社会信用代码为： 62 91620104720254690T，公司住所：甘肃省兰州市西固区化工街 210 号；法定代表人：尹爱华。 2016 年 12 月 30 日，本公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，证券简称及代码为：裕隆气体（870637）。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 24 日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 8 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增

161、加 4 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事工业级、食品级液体二氧化碳、液氨（氨水）、 氮气（液氮）、乙炔等化工产品制造。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的

162、披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事特种气体以及运输业

163、务经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判 63 断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

164、 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取

165、得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业

166、合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 64 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份

167、额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业

168、合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购

169、买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致

170、的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 65 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范

171、围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企

172、业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处

173、置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 66 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司

174、股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子

175、公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本

176、公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2） “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生

177、的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业 67 会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

178、变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

179、格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资

180、产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 68 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面

181、价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制

182、。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之

183、和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 69 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允

184、价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的

185、，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进

186、行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 70 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风

187、险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 将账龄作为信用组合风险的划分依据 合并范围内的关联方组合 不计提坏账准备 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及

188、类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内的关联方组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

189、71 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、产成品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持

190、有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。 11、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而

191、非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 72 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时

192、，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处

193、置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收

194、回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权

195、投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 73 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的

196、，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分

197、步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合

198、并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制

199、（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 74 实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可

200、辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一

201、致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的

202、，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 75 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与

203、该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股

204、权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例

205、结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

206、其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 76 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计

207、入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1

208、）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17 机器设备 年限平均法 8-12 5 11.88-7.92 电子设

209、备 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50 运输设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 77 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态

210、或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条

211、件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；

212、外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 78 新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

213、取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的

214、期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发

215、，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 79 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产

216、负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相

217、关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减

218、分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 80 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括

219、基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和

220、缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 收入确认的具体方法： 公司销售特种气体以及氨水等附加产品：与客户签订合同并就运输达成协议后，将质量达标的产品由生产部门安排装

221、车，运至客户，并经客户签字确认货物的数量及品质后，公司确认收入的实现。 运输收入确认：公司根据承担托运时签署运输协议约定的价格条款，在运输业务完毕后按照实际承运里程数确认收入实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 81 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得

222、到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资

223、者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助

224、为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

225、难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 82 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的

226、应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂

227、时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

228、额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 83 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他

229、综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额

230、结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照

231、与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财 84 政部的要求时间开始执行前述两

232、项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （2）会计估计变更 本公司本年度内无会计估计变更事项。 25、重大会计判断和估计

233、本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在

234、变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且

235、考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 85 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的

236、净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和

237、摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易

238、其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 86 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按11%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额乘以适用税率计缴 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 金昌隆博气体有限责任公司 25% 金昌顺邦物流有限公司 2

239、5% 乌鲁木齐安盈信化工有限公司 25% 青海裕隆气体有限公司 25% 陕西裕隆气体有限公司 25% 兰州隆华特种气体科技有限公司 25% 2、税收优惠及批文 1、增值税 根据财政部 国家税务总局关于印发的通知财税（2015）78 号文件的规定，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。本公司分公司兰州裕隆气体股份有限公司金昌分公司、子公司金昌裕隆达气体有限公司经甘肃省永昌县国家税务局备案，享受增值税即征即退政策，退税比例为 70%。 2、所得税 根据中华人民共和国企业所得税法第 33 条、中华人民共和国企业所得税法实施条例第 99 条，以及财税（200

240、8）47 号、财税（2008）117 号、国税函（2009）185 号、国税函（2009）567 号文件的规定，企业以资源综合利用企业所得税优惠目录规定的资源作为主要原材料，生产符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入，减按 90%计入收入总额。兰州裕隆气体股份有限公司金昌分公司、金昌裕隆达气体有限公司、乌鲁木齐安盈信化工有限公司经甘肃省永昌县国家税务局、乌鲁木齐市达坂城区国家税务局备案，利用工业废气生产的高纯度二氧化碳，符合政策规定，享 87 受收入减按 90%计入收入总额的所得税优惠。 根据财政部海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问

241、题的通知 财税【2011】58 号第二条，自 2011 年 1 月 1 日至 2020年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司以及兰州裕隆气体股份有限公司金昌分公司、金昌裕隆达气体股份有限公司、新疆裕隆达气体有限公司经甘肃省永昌县国家税务局、乌鲁木齐市达坂城区国家税务局备案，享受减按 15%税率征收企业所得税政策。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1

242、、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 88,565.66 45,265.90 银行存款 6,172,317.71 2,736,721.15 其他货币资金 400,000.00 500,000.00 合 计 6,660,883.37 3,281,987.05 其中：存放在境外的款项总额 其他货币资金 400,000.00 元（2016 年 12 月 31 日：500,000.00 元）为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,937,143.20 862,704.30 商业承兑汇票 合 计

243、2,937,143.20 862,704.30 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 53,111,559.87 商业承兑汇票 合 计 53,111,559.87 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 88 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 32,281,765.79 100.00 1,754,399.56 5.43 30,527,366.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备的

244、应收账款 合 计 32,281,765.79 100.00 1,754,399.56 5.43 30,527,366.23 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 23,469,274.60 100.00 1,325,104.09 5.65 22,144,170.51 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 23,469,274.60 100.00 1,325,104.09 5.65 22,144,170.51 组合中，按账龄分析法计提坏账准备

245、的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,344,435.95 1,517,221.80 5.00 1 至 2 年 1,723,795.20 172,379.52 10.00 2 至 3 年 209,845.42 62,953.63 30.00 3 至 4 年 3,689.22 1,844.61 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 32,281,765.79 1,754,399.56 （2）本年计提、收回或转回、转出的的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 524,149.95 元，本年收回或转回的坏账准备 0.00 元。 89 （3）本年实

246、际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 94,854.48 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为7,964,882.77 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 24.67%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 398,244.14 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,267,115.56 83.63 2,843,373.44 84.70 1 至 2 年 659,777.38 10.48 376,441.30 11.

247、22 2 至 3 年 301,236.30 4.78 88,478.52 2.64 3 年以上 69,706.52 1.11 48,258.83 1.44 合 计 6,297,835.76 3,356,552.09 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付对 象 归 集 的年 末 余 额前 五 名 预 付账 款 汇 总金 额 为1,452,421.85 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 23.06 %。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账

248、准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,685,616.39 100.00 377,095.82 8.05 4,308,520.57 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 4,685,616.39 100.00 377,095.82 8.05 4,308,520.57 （续） 类 别 年初余额 90 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 936,073.92 100.00 132,403.70 14.14 803,670.22 单项金

249、额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 936,073.92 100.00 132,403.70 14.14 803,670.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,306,916.39 215,345.82 5.00 1 至 2 年 137,500.00 13,750.00 10.00 2 至 3 年 100,000.00 30,000.00 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 116,000.00 92,800.00 80.00 5 年以上 25,200.00 25,200.00

250、 100.00 合 计 4,685,616.39 377,095.82 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 244,692.12 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 846,821.56 18,600.00 单位往来款 2,987,120.49 116,993.26 押金保证金 794,540.00 570,700.00 其他 57,134.34 229,780.66 合 计 4,685,616.39 936,073.92 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其

251、他应收款汇总金额为2,463,900.30 元，占其他应收款年末余额合计数的比例为 52.58%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 123,220.01 元。 6、存货 91 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 400,910.28 400,910.28 库存商品 2,985,458.25 2,985,458.25 周转材料 444,923.28 444,923.28 合 计 3,831,291.81 3,831,291.81 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,053,624.95 1,053,624.95 库存商品 1,991,490

252、.96 1,991,490.96 周转材料 合 计 3,045,115.91 3,045,115.91 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 101,435.81 788,950.67 待认证进项税额 36,591.84 合 计 138,027.65 788,950.67 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 7,328,043.57 46,769,835.96 12,202,776.99 481,412.94 66,782,069.46 2、本年增加金额 142,140.93 1,74

253、0,722.70 4,333,808.55 82,243.68 6,298,915.86 （1）购置 142,140.93 1,490,476.94 4,333,808.55 82,243.68 6,048,670.10 （2）在建工程转入 250,245.76 250,245.76 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 245,000.00 5,552,985.02 578,878.17 25,025.21 6,401,888.40 （1）处置或报废 245,000.00 5,418,035.53 578,878.17 14,449.14 6,256,362.84 （2）其他转出 134,9

254、49.49 10,576.07 145,525.56 4、年末余额 7,225,184.51 42,957,573.64 15,957,707.37 538,631.41 66,679,096.93 二、累计折旧 1、年初余额 1,014,498.91 18,402,078.01 5,636,972.77 289,419.28 25,342,968.97 92 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 2、本年增加金额 358,583.94 3,852,395.03 2,917,111.96 72,413.13 7,200,504.06 （1）计提 358,583.94 3,

255、852,395.03 2,917,111.96 72,413.13 7,200,504.06 3、本年减少金额 62,383.23 2,672,320.96 381,375.77 14,015.67 3,130,095.63 （1）处置或报废 62,886.89 2,670,936.50 394,907.99 1,364.25 3,130,095.63 4、年末余额 1,310,195.96 19,583,536.54 8,159,176.74 360,468.16 29,413,377.40 三、减值准备 1、年初余额 45,518.87 1,142,937.46 169.87 1,188,

256、626.20 2、本年增加金额 1,465,706.94 1,465,706.94 （1）计提 1,465,706.94 1,465,706.94 3、本年减少金额 45,518.87 2,428,783.59 169.87 2,474,472.33 （1）处置或报废 45,518.87 2,428,783.59 169.87 2,474,472.33 4、年末余额 179,860.81 179,860.81 四、账面价值 1、年末账面价值 5,914,988.55 23,194,176.29 7,798,530.63 178,163.25 37,085,858.72 2、年初账面价值 6,2

257、68,025.79 27,224,820.49 6,565,804.22 191,823.79 40,250,474.29 （2）其他说明： 截止 2017 年 12 月 31 日，原值为 11,828,270.00 元，净值为 7,426,928.89元的机器设备以及净值为 379,292.65 元的土地使用权抵押于中国邮政储蓄银行金昌市河西堡支行取得借款 5,000,000.00 元；原值为 3,739,386.00 元，净值为2,598,046.14 元的机器设备抵押于兰州银行股份有限公司金昌分行取得借款3,000,000.00 元；原值为 4,595,128.36 元，净值为 1,98

258、1,912.05 元的机器设备抵押于兰州银行股份有限公司西固支行取得借款 1,500,000.00 元。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 4,845,355.04 4,845,355.04 162,867.12 162,867.12 合 计 4,845,355.04 4,845,355.04 162,867.12 162,867.12 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额 10 万吨/年工业级联产食品级液

259、体二 170,000.00 162,867.12 87,378.64 250,245.76 93 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 年末余额 氧化碳项目 青海公司建设 4,548,910.00 3,917,597.90 3,917,597.90 合 计 162,867.12 4,004,976.54 250,245.76 3,917,597.90 （续） 工程名称 工程累计投入占预算比例（%） 工程 进度 利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化金额 本年利息资本化率（%） 资金来源 10 万吨/年工业级联产食 品 级液 体 二氧化碳项目 14

260、7.20 已完工 自有资金 青海公司建设 86.12 86% 自有资金 合 计 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 432,377.20 432,377.20 2、本年增加金额 48,543.70 48,543.70 （1）购置 48,543.70 48,543.70 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 432,377.20 48,543.70 480,920.90 二、累计摊销 1、年初余额 44,437.00 44,437.00 2、本年增加金额 8,647.55 2,022.65 1

261、0,670.20 （1）计提 8,647.55 2,022.65 10,670.20 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 53,084.55 2,022.65 55,107.20 三、减值准备 1、年初余额 94 项 目 土地使用权 软件 合 计 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 379,292.65 46,521.05 425,813.70 2、年初账面价值 387,940.20 387,940.20 （2）其他说明： 截止 2017 年 12 月 31 日，抵押原值为 432,377.20 元，净值为 379,

262、292.65元的土地使用权以及净值为 7,426,928.89 元的机器设备于中国邮政储蓄银行金昌市河西堡支行取得借款。 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,116,095.03 375,653.17 1,285,914.34 319,265.79 合 计 2,116,095.03 375,653.17 1,285,914.34 319,265.79 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 195,261.16 1,360,21

263、9.65 可抵扣亏损 5,949,557.35 1,805,001.01 合 计 6,144,818.51 3,165,220.66 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2017 年 2018 年 609,851.80 609,851.80 2019 年 820,870.03 820,870.03 2020 年 2021 年 374,279.18 374,279.18 2022 年 4,144,556.34 合 计 5,949,557.35 1,805,001.01 95 12、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付购置长期资产款

264、 2,620,700.00 合 计 2,620,700.00 13、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 10,000,000.00 抵押借款 10,000,000.00 9,600,000.00 保证借款 1,500,000.00 信用借款 合 计 21,500,000.00 9,600,000.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、38。 公司股东尹爱华以持有公司7,000,000.00 股，占公司总股本35.00%的股权，为公司向兴业银行股份有限公司兰州支行申请流动资金贷款 500.00 万元借款提供质押担保，该笔借款除股权质押担保外，股东张博、全资子公司金昌隆博气

265、体有限责任公司、金昌裕隆达气体有限责任公司承担连带责任担保；公司股东尹爱华、张博以持有公司 9,600,000 股，占公司总股本 48.00%的股权，为公司向交通银行股份有限公司甘肃省分行申请流动资金贷款 500.00 万元提供担保。 公司股东尹爱华、张博为公司向中国建设银行股份有公司公园里支行申请流动资产贷款 200.00 万元提供担保 14、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 400,000.00 1,000,000.00 合 计 400,000.00 1,000,000.00 15、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付货款 11,7

266、92,015.15 7,167,346.60 应付工程款 962,100.00 828,950.00 应付设备款 3,744,073.51 561,925.51 其他 110,351.81 129,471.35 合 计 16,608,540.47 8,687,693.46 96 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 单位一 1,345,016.88 未到付款期 合 计 1,345,016.88 未到付款期 16、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 4,228,742.87 2,190,796.84 合 计 4,228,742

267、.87 2,190,796.84 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 单位一 140,670.00 客户暂未提货 合 计 140,670.00 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 583,308.30 11,444,065.24 11,373,663.74 653,709.80 二、离职后福利-设定提存计划 504,584.14 500,408.41 4,175.73 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 583,308.30 11,948,649.38 11,874,072.

268、15 657,885.53 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 583,308.30 10,715,131.23 10,639,518.98 658,920.55 2、职工福利费 336,522.12 336,522.12 3、社会保险费 257,726.66 262,937.41 -5,210.75 其中：医疗保险费 180,864.91 186,373.51 -5,508.60 工伤保险费 59,860.38 59,562.50 297.88 生育保险费 9,397.27 9,397.30 -0.03 其他 7,604.10 7,6

269、04.10 4、住房公积金 99,779.00 99,779.00 5、工会经费和职工教育经费 34,906.23 34,906.23 6、短期带薪缺勤 97 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 7、短期利润分享计划 合 计 583,308.30 11,444,065.24 11,373,663.74 653,709.80 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 486,232.46 481,533.78 4,698.68 2、失业保险费 18,351.68 18,874.63 -522.95 3、企业年金缴费 合 计 504,584.

270、14 500,408.41 4,175.73 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 19%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 18、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,906,458.57 774,888.67 企业所得税 1,002,608.03 1,075,419.58 城市维护建设税 44,941.88 55,101.37 教育费附加 22,093.52 27,083.66 地方教育费附加 14,729.02 18,

271、055.77 代扣代缴个人所得税 78,201.89 867.00 其他 6,867.07 3,237.38 合 计 3,075,899.98 1,954,653.43 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 押金及保证金 583,027.22 300,294.32 单位往来款 681,600.00 121,000.00 借款 12,279,942.03 15,906,042.76 其他 42,438.24 19,447.10 合 计 13,587,007.49 16,346,784.18 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或

272、结转的原因 98 单位一 2,200,000.00 未到付款期 单位二 1,000,000.00 未到付款期 单位三 800,000.00 未到付款期 合 计 4,000,000.00 20、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 “新三板”挂牌企业申请配套扶持资金 300,000.00 300,000.00 是 税收返还 420,024.61 420,024.61 是 金昌市人民政府办公室补助资金 30,000.00 30,000.00 是 2017 年西固

273、区第二批科技计划经费 200,000.00 200,000.00 是 2017 年甘肃省科技创新若干措施专项资金 200,000.00 200,000.00 是 兰州市西固区专利资助资金 6,000.00 6,000.00 是 合 计 420,024.61 736,000.00 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 “新三板”挂牌企业申请配套扶持资金 与收益相关 300,000.00 税收返还 与收益相关 420,024.61 金昌市人民政府办公室补助资金 与收益相关 30,000.00 2017 年西固区第二批科技计划经费 与

274、收益相关 200,000.00 2017 年甘肃省科技创新若干措施专项资金 与收益相关 200,000.00 兰州市西固区专利资助资金 与收益相关 6,000.00 合 计 420,024.61 736,000.00 21、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 22、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 99 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 4,862,169.47 4,862,169.47 其他资本公积 合 计 4,8

275、62,169.47 4,862,169.47 23、专项储备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 542,315.53 2,366,621.45 2,594,936.69 314,000.29 合 计 542,315.53 2,366,621.45 2,594,936.69 314,000.29 24、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 35,474.33 308,796.53 344,270.86 合 计 35,474.33 308,796.53 344,270.86 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定

276、盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 25、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 5,409,869.74 1,977,996.34 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 5,409,869.74 1,977,996.34 加：本年归属于母公司股东的净利润 5,494,626.64 5,421,392.34 减：提取法定盈余公积 308,796.53 35,474.33 提取任意盈余公积 提取一般风险

277、准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股 1,954,044.61 年末未分配利润 10,595,699.85 5,409,869.74 26、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 127,838,140.86 101,433,876.09 69,407,706.01 48,918,166.87 100 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 1,855,175.32 1,184,785.41 1,039,441.85 1,102,527.48 合 计 129,693,316.18 102,618,661.

278、50 70,447,147.86 50,020,694.35 27、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 房产税 34,777.52 2,220.92 城镇土地使用税 66,600.00 印花税 51,292.12 25,061.20 城市维护建设税 265,505.15 249,962.95 教育费附加 128,530.11 133,741.49 地方教育费附加 85,686.73 89,154.37 其他 3,926.40 1,573.93 合 计 636,318.03 501,714.86 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生

279、额 职工薪酬 800,777.06 971,143.00 差旅费 292,060.17 255,042.60 车辆使用费 478,404.63 644,648.84 折旧费 142,010.15 188,748.17 运输费 3,266,931.11 1,841,371.37 业务招待费 158,164.64 217,182.18 其他 264,107.84 163,939.04 合 计 5,402,455.60 4,282,075.20 29、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,724,196.08 2,829,383.09 业务招待费 403,109.22 291,04

280、4.55 办公及水电暖 292,614.29 417,737.83 差旅费 219,372.66 306,859.06 车辆使用费 243,752.79 226,540.45 折旧费 1,111,020.57 1,020,597.53 101 项 目 本年发生额 上年发生额 中介服务费 1,661,055.41 905,730.43 租赁费 483,175.88 547,629.72 研发费用 2,983,450.57 其他 1,194,342.03 1,436,788.94 合 计 12,316,089.50 7,982,311.60 30、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出

281、 1,056,825.18 854,769.34 减：利息收入 17,938.67 7,503.42 银行手续费 38,988.07 24,833.43 其他 94,339.62 - 合 计 1,172,214.20 872,099.35 31、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 768,842.07 515,833.41 存货跌价损失 持有待售资产减值损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 1,465,706.94 1,188,626.20 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值

282、损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 2,234,549.01 1,704,459.61 32、其他收益 102 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 税收返还-增值税即征即退 420,024.61 420,024.61 合 计 420,024.61 420,024.61 33、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 35.19 35.19 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 736,000.00 1,890,899.79 736,000.00 其他 74,965.0

283、0 58,304.11 74,965.00 合 计 811,000.19 1,949,203.90 811,000.19 34、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 11,553.77 债务重组损失 对外捐赠支出 其他 17,600.24 208,188.62 17,600.24 合 计 17,600.24 219,742.39 17,600.24 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,420,787.02 1,115,398.45 递延所得税费用 -56,387.38 86,870.

284、77 合 计 1,364,399.64 1,202,269.22 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 6,526,452.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 978,967.93 子公司适用不同税率的影响 96,829.40 调整以前期间所得税的影响 9,248.58 103 项 目 本年发生额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 70,340.74 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 695,178.28 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 83,000.3

285、6 研发费加计扣除的影响 -335,638.19 所得税减免优惠的影响 -233,527.46 所得税费用 1,364,399.64 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 736,000.00 300,000.00 利息收入 17,938.67 7,503.42 往来款 1,259,356.41 2,398,438.81 投标保证金 6,000.00 票据保证金 500,000.00 合 计 2,513,295.08 2,711,942.23 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 费用性支出 9,606

286、,059.25 5,349,991.42 手续费 133,327.69 24,833.43 往来款 13,918,885.14 6,430,424.76 其他 17,600.24 207,087.94 票据保证金 400,000.00 合 计 24,075,872.32 12,012,337.55 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,162,053.26 5,610,985.18 加：资产减值准备 2,234,549.01 1,704,459.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7

287、,200,504.06 5,694,528.37 104 补充资料 本年金额 上年金额 无形资产摊销 10,670.20 6,005.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 11,553.77 固定资产报废损失（收益以“”号填列） -35.19 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,056,825.18 857,623.97 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -56,387.38 86,870.77 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -78

288、6,175.90 -565,846.42 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 3,333,184.11 -12,247,530.42 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -14,363,489.44 3,670,301.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,791,697.91 4,828,951.49 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 6,260,883.37 2,781,987.05 减：现金的年初余额 2,781,987.05 3,948,388.98

289、加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,478,896.32 -1,166,401.93 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 6,260,883.37 2,781,987.05 其中：库存现金 88,565.66 45,265.90 可随时用于支付的银行存款 6,172,317.71 2,736,721.15 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 105 项 目 年末余额 年初余额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 6,260,8

290、83.37 2,781,987.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 38、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 400,000.00 票据保证金 固定资产 12,006,887.08 借款抵押 无形资产 379,292.65 借款抵押 合 计 12,786,179.73 七、合并范围的变更 公司 2017 年新投资设立青海裕隆气体有限公司、陕西裕隆气体有限公司、兰州隆华特种气体科技有限公司以及 2016 年成立但 2016 年未实际发生业务的金昌顺邦物流有限公司，期末纳入合并范围。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企

291、业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 金昌裕隆达气体有限责任公司 甘肃省金昌市 甘肃省金昌市 工业生产 100.00 同一控制下企业合并 金昌隆博气体有限责任公司 甘肃省金昌市 甘肃省金昌市 工业生产 100.00 同一控制下企业合并 乌鲁木齐安盈信化工有限公司 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 工业生产 45.00 同一控制下企业合并 新疆裕隆达气体有限公司 新疆五家渠市 新疆五家渠市 工业生产 55.00 同一控制下企业合并 金昌顺邦物流有限公司 甘肃省金昌市 甘肃省金昌市 运输服务 100.00 投资设立 106 子公司名称 主要经营

292、地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 青海裕隆气体有限公司 青海省西宁市 青海省西宁市 工业生产 100.00 投资设立 陕西裕隆气体有限公司 陕西省宝鸡市 陕西省宝鸡市 工业生产 100.00 投资设立 兰州隆华特种气体科技有限公司 甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 工业生产 100.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额 乌鲁木齐安盈信化工有限公司 55.00 -1,175,216.28 425,160.89 新疆裕隆达气体有限公司 45.00 842,642.

293、90 3,455,071.52 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 乌鲁木齐安盈信化工有限公司 1,637,146.73 1,637,146.73 864,126.94 864,126.94 新疆裕隆达气体有限公司 3,682,772.32 9,367,138.57 13,049,910.89 5,371,974.17 5,371,974.17 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 乌鲁木齐安盈信化工有限公司 3,622,454.03 2,524,5

294、88.50 6,147,042.53 3,200,265.87 3,200,265.87 新疆裕隆达气体有限公司 2,123,656.00 8,827,827.59 10,951,483.59 5,240,582.01 5,240,582.01 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 乌鲁木齐安盈信化工有限公司 -2,136,756.87 -2,136,756.87 -317,019.69 新疆裕隆达气体有限公司 8,916,456.02 1,872,539.77 1,872,539.77 2,011,459.65 上年发生额 107 子公司名称 本年发生额

295、子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 乌鲁木齐安盈信化工有限公司 5,243,367.39 -304,640.16 -304,640.16 -785,608.80 新疆裕隆达气体有限公司 3,236,495.34 793,655.39 793,655.39 1,246,970.59 2、在合营企业或联营企业中的权益 本公司本期无合营企业或联营企业中的权益。 九、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况 本公司控股股东为尹爱华。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张博 公司持股超过 5

296、%的股东 张森 董事、总经理、公司持股超过 5%的股东 尹建华 董事 王小波 董事 张程 董事 胡士龙 监事 王冬 监事会主席 张美玲 职工监事 苗睿 副总经理 段广林 副总经理 宋峰 副总经理、董事会秘书 贾国庆 财务总监 4、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 814,360.00 681,544.00 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 108 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 张博 800,000.00 400,000.00 贾国庆 200,000.00 尹爱华 6,842,665.03

297、11,405,445.12 王冬 160,000.00 合 计 8,002,665.03 11,805,445.12 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、前期差错更正 （1）追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 将采购运输费计入销售费用 对应该计入主营业务成本的运输费由销

298、售费用调整到主营业务成本 主营业务成本 11,619,185.21 销售费用 -11,619,185.21 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 109 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 21,922,168.78 100.00 1,142,916.05 5.21 20,779,252.73 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 21

299、,922,168.78 100.00 1,142,916.05 5.21 20,779,252.73 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 10,869,216.67 100.00 566,537.48 5.21 10,302,679.19 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 10,869,216.67 100.00 566,537.48 5.21 10,302,679.19 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收

300、账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,690,643.38 1,034,532.17 5.00 1 至 2 年 790,888.80 79,088.88 10.00 2 至 3 年 97,650.00 29,295.00 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 21,579,182.18 1,142,916.05 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方 342,986.60 0.00 0.00 110 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计

301、提比例（%） 合 计 342,986.60 0.00 0.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 664,669.05 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 88,290.48 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按欠 款 方 归 集的 年 末 余额 前 五 名 应收 账 款 汇总 金 额6,146,452.36 元，占应收账款年末余额合计数的比例 28.04 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 307,322.63 元。 2、其他应收款 （1）其

302、他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,337,346.39 100.00 152,407.32 1.14 13,184,939.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 13,337,346.39 100.00 152,407.32 1.14 13,184,939.07 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合

303、计提坏账准备的应收账款 11,917,666.52 100.00 90,643.33 0.76 11,827,023.19 111 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 11,917,666.52 100.00 90,643.33 0.76 11,827,023.19 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 653,146.39 32,657.32 5.00 1 至 2 年 97,500.00 9,750.00 10.00

304、 2 至 3 年 100,000.00 30,000.00 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 100,000.00 80,000.00 80.00 5 年以上 100.00 合 计 950,646.39 152,407.32 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方 12,386,700.00 0.00 0.00 合 计 12,386,700.00 0.00 0.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 61,763.99 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元

305、。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 6,000.00 单位往来款 12,858,239.48 11,290,393.26 押金保证金 434,500.00 408,500.00 其他 38,606.91 218,773.26 合 计 13,337,346.39 11,917,666.52 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 112 12,481,368.63 元，占其他应收款年末余额合计数的比例为 93.58%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 6,483.43 元

306、。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,305,609.76 19,305,609.76 15,134,909.76 15,134,909.76 对联营、合营企业投资 合 计 19,305,609.76 19,305,609.76 15,134,909.76 15,134,909.76 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 金昌隆博气体有限责任公司 4,100,000.00 4,100,000.00 金昌裕隆达气

307、体有限责任公司 7,058,259.47 7,058,259.47 乌鲁木齐安盈信化工有限公司 1,325,268.20 1,325,268.20 新疆裕隆达气体有限公司 2,651,382.09 2,651,382.09 青海裕隆气体有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 陕西裕隆气体有限公司 2,170,700.00 2,170,700.00 合 计 15,134,909.76 4,170,700.00 19,305,609.76 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 77,177,435.69 52,746,963

308、.70 43,605,324.53 25,637,095.17 其他业务 171,940.14 112,604.49 72,358.93 41,655.21 合 计 77,349,375.83 52,859,568.19 43,677,683.46 25,678,750.38 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 113 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 35.19 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,156,024.61 计入当期损益的对非金

309、融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

310、金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 57,364.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,213,424.56 所得税影响额 187,774.93 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,025,649.63 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 114 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.35 0.2747 0.2747 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 13.30 0.2234 0.2234 115 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 兰州裕隆气体股份有限公司办公室