839910_2016_蓝玛世邦_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1、 蓝玛世邦 NEEQ : 839910 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 Landmarkspon Technology Corporation 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 公司经北京市工商局朝阳分局核准由北京蓝玛嘉业电子科技有限公司更名为北京蓝玛世邦科技股份有限公司。 2016 年 4 月 公司取得经中关村科技园区管理委员会颁发的中关村高新技术企业证书 2016 年 7 月 公司取得了蓝玛世邦，蓝玛嘉业，蓝玛卓信，罗达麦海及图形，亿阁共六个商标注册证 公告编号：2017-003 1 目 录 第一节 声明与提示 . 2 第二节 公司概况 . 6 第三节 会

2、计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及分配情况. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 公司治理及内部控制 . 27 第十节 财务报告 . 31 公告编号：2017-003 2 释义 释义项目 释义 公司、蓝玛世邦、股份公司 指 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 蓝玛嘉业、有限公司 指 北京蓝玛嘉业电子科技有限公司 罗达电子 指 北京罗达麦海电子科技有限公司 罗达信息 指 北京罗达麦海信息技术有限公司 中弘昊源 指 北京中弘昊源投资管理中心（有限合伙） 蓝玛嘉业

3、武汉分公司 指 北京蓝玛嘉业电子科技有限公司武汉分公司 罗达电子武汉分公司 指 北京罗达麦海电子科技有限公司武汉分公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公司章程 指 北京蓝玛世邦科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 北京蓝玛世邦科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京蓝玛世邦科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京蓝玛世邦科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层

4、 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年 1-12 月 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市炜衡律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本文中凡未特殊说明，尾数合计差异系四舍五入造成。 公告编号：2017-003 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴财光

5、华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事陈浩因在外地办公,故未参加,且并未委托其他董事出席。 公告编号：2017-003 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 营运资金不足的风险 报告期内,公司不断加大研发投入,同时,公司应收账款及存货占用较多流动资金。虽

6、然公司加强了对应收账款和存货的管理,减少了应收账款和存货对资金的占用,但是,随着未来公司研发投入的不断加大,公司的营运资金仍面临较大压力。 市场竞争风险 我国嵌入式行业起步较晚,总体规模较小,大多以代理进口产品和系统集成为主,缺乏具有核心技术的自主产品,技术水平与欧美先进企业差距较大。公司经过多年的努力,已在嵌入式核心模块、主控板等产品积累了丰富的自主研发经验和核心技术,具有较强的自主创新能力和雄厚的研究开发实力,以及成熟的经营模式和稳定的客户群体。但国内嵌入式系统研发生产企业间的竞争正在加剧,公司面临国际国内企业的竞争。与国际大型厂商相比,公司产品的市场份额尚未占据优势,而国内部分优秀企业也

7、在不断成长,如果公司不能正确判断和把握行业的市场动态和发展趋势,不能根据技术发展、行业标准和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新,则存在因竞争优势减弱而导致经营业绩不能达到预期目标的风险。 汇率波动风险 公司采购业务中境外采购占比较大,涉及到外币结算,导致公司面临一定的汇率波动风险。未来如果人民币出现较大幅度贬值,会导致公司采购成本增加,对公司的经营业绩产生不利影响。 公司治理风险 公司存在治理风险。公司于 2016 年 4 月 15 日由北京蓝玛嘉业电子科技有限公司整体变更设立。股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的时间较短,

8、各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司现有 3 名股东中,程军现直接持有公司 23,000,000 股股份,占股本总额的 76.67%。同时,程军持有中弘昊源 489 万元的合伙份额,并担任中弘昊源的执行事务合伙人,能够对中弘昊源持有的公司 16.67%的股份进行控制。程军通过直接及间接的方式控制公司 93.34%的股份;程军现任股

9、份公司董事长兼总经理,能够有效控制公司的日常经营方针及重大决策,对公司拥有控制权,为公司的控股股东和实际控制人。虽然公司已经按照现代企业制度的要求建立健全了较为完善的法人治理结构,但仍不能排除公司实际控制人可能会通过其拥有的控制权,对公司发展战略、生产经营决策、人事安排、关联交易和利润分配等重大事宜实施重大影响,从而有可能损害其他中小股东的利益,公司管理上可能面临实际控制人不当控制的风险。 公告编号：2017-003 5 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-003 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 英文名称及缩写 Landmar

10、kspon Technology Corporation. 证券简称 蓝玛世邦 证券代码 839910 法定代表人 程军 注册地址 北京市朝阳区祁家豁子甲 8 号 2 号楼 304 室 办公地址 北京市海淀区上地东路 9 号得实大厦 3 层南西区 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 高尚友 阚耀辉 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 马媛媛 电话 010-82800292 传真 010

11、-82028111 电子邮箱 yuanyuan.ma 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地东路 9 号得实大厦 3 层南西区,100085 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc 或 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 从事嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机及配件等软硬件产品的研发、生产、销售和服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,00

12、0,000 做市商数量 0 控股股东 程军 实际控制人 程军 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101057582286826 否 公告编号：2017-003 7 税务登记证号码 911101057582286826 否 组织机构代码 911101057582286826 否 公告编号：2017-003 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,024,231.54 47,472,747.84 -28.33% 毛利率 38.29% 29.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,981,68

13、6.05 1,241,583.43 -259.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,978,103.55 1,883,395.63 -205.03% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -6.18% 4.91% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -6.16% 8.07% - 基本每股收益 -0.07 0.07 -200% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 35,493,658.98 42,506,962.56 -16.50% 负债总计 4,393,244.09 9,424

14、,861.62 -50.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,100,414.89 33,082,100.94 -5.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.04 1.1 -5.99% 资产负债率（母公司） 9.38% 17.11% - 资产负债率（合并） 12.38 22.17% - 流动比率 7.95 4.48 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,562,145.39 -977,795.84 - 应收账款周转率 2.33 2.67 - 存货周转率 1.69 3.10 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减

15、比例 总资产增长率 -16.50% 16.17% - 营业收入增长率 -28.33% 26.46% - 净利润增长率 -259.61% 41.43 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 公告编号：2017-003 9 其他营业外收入和支出 -3,066.00 非经常性损益合计 -3,066.00 所得税影响数 516.50 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -3,582.50 七、因会计政策

16、变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-003 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处细分行业为嵌入式计算机行业。公司主要从事嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机及配件等软硬件产品的研发、生产、销售和服务，为国内船舶、医疗与交通、网络与通信、测量测控、工业自动化等领域的客户提供全方位嵌入式系统平台解决方案。目前，公司产品主要包括嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机以及配套的计算机显示屏和配件等。报告期内，公司的营业收入全部来自上述产品的销售。 公司十分重视研发创新，公司采用自主研发模式，针对嵌入式计算机硬件

17、产品及配套软件进行设计与研发，并紧随国际先进嵌入式技术、制造工艺、总线技术的更新，持续进行产品与技术升级。在产品生产方面，公司实行以销定产为主、储备生产为辅，外协生产为主、自主生产为辅的的生产模式。公司将SMT、三防工序、整机组装等技术含量较低的工序交由外协厂商完成，原理设计、软件烧录、产品测试环节由公司自行完成。公司在销售上实行区域销售结合重点客户专属销售的销售方法，进行系统、渐进地品牌建设和客户资源积累。报告期内，公司的主要客户为科研院所、医疗系统、工业自动化等领域的企事业单位。 报告期内及报告期后至本报告出具日，公司商业模式无变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化

18、否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、营业收入金额 3402.42 万元，比去年同期下降了 28.33%，营业成本金额 2099.51 万元，比去年同期下降了 36.91%，报告期内，因为收入的下降，成本也随之降低。 2、报告期内，公司毛利率为 38.29%，较去年同期上涨了 8.39%,主要原因是公司今年新增的技术服务收入毛利较高，同时公司自主研发产品销售额的增加也导致公司综合毛利率提高。 3、报

19、告期内，为了增强公司软实力，加大对无形资产的关注，公司取得了蓝玛世邦，蓝玛嘉业，蓝玛卓信，罗达麦海及图形，亿阁共六个商标注册证。 4、报告期内，公司取得了中关村高新企业证书。 5、报告期内公司在主营业务上加大了研发的投入，根据市场需求及行业的发展变化，对产品进行不断研发，从而改善现有产品性能，同时也在不断开发新产品以拓宽业务领域，从而更好满足客户需求 公告编号：2017-003 11 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 34,024,231.54 -28.33% - 47,472,747

20、.84 26.46% - 营业成本 20,996,509.74 -36.91% 61.71% 33,278,025.46 21.29% 70.10% 毛利率 38.29% - - 29.90% - - 管理费用 11,006,444.13 17.86% 32.35% 9,338,588.26 42.68% 19.67% 销售费用 3,533,908.42 2.37% 10.39% 3,619,870.87 50.83% 7.63% 财务费用 184,493.33 229.98% 0.54% -141,942.98 -20.66% -0.30% 营业利润 -1,978,620.05 -220.4

21、9% -5.82 1,642,204.83 39.06% 3.46% 营业外收入 5,400.00 100% 0.02% - - - 营业外支出 8,466.00 170.63% 0.02% 3,128.21 160.68% 0.007% 净利润 -1,981,686.05 -259.61% -5.82% 1,241,583.43 41.34% 2.62% 项目重大变动原因： 1、营业收入金额 3402.42 万元，比去年同期下降了 28.33%，主要是因为公司部分军工单位客户，例如中国电子科技集团公司第二十八研究所、江苏无线电厂有限公司在项目调整期间,许多新项目都暂缓采购,致使销售订单减少；

22、东软医疗系统设备有限公司老项目需求量减少，但是新项目产量还没增加。同时公司也在调整销售策略，加大自主研发的整机及嵌入式主板系统的销售，2016 年武汉迈力特通信有限公司的海警船项目，为武汉自主研发产品，报告期内销售额为 397 万元。 2、营业成本金额 2099.51 万元，比去年同期下降了 36.91%，报告期内，因为收入的下降，成本也随之降低。 3、报告期内，财务费用金额 18.45 元,较去年同期上涨了 229.98%，主要是受汇率变动的影响。 4、报告期内，营业利润198 万元，较去年下降了 220.49%，主要原因是公司当期销售额的降低，以及研发项目前期投入较大，尚未形成量产；同时

23、2016 年公司新三板上市，支付了与挂牌相关的主办券商、会计师事务所、律师事务所的中介费用 132 万元。 5、营业外收入 5400 元，较去年增加了 100%，主要是因为武汉倍普科技有限公司提供的产品有瑕疵，尾款未支付。 6、营业外支出 8466 元，较去年增加了 170.63%，主要是因为武汉钧龙贸易有限公司倒闭，致使预付款无法收回。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 34,024,231.54 20,996,509.74 47,472,747.84 33,278.025.46 其他业务收入 - - - - 合计 34,0

24、24,231.54 20,996,509.74 47,472,747.84 33,278,025.46 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 模块 4,237,535.00 12.46% 6,947,197.01 14.63% 公告编号：2017-003 12 主板 862,452.99 2.53% 2,793,925.52 5.89% 整机 9,196,358.96 27.03% 11,102,279.13 23.39% 显示屏 12,311,194.83 36.18% 16,335,108.24 34.41% 电子盘 3,

25、820,911.60 11.23% 3,405,923.92 7.17% 配件 1,518,596.97 4.46% 6,888,314.02 14.51% 技术服务费 2,077,181.19 6.11% 合计 34,024,231.54 - 47,472,747.84 - 收入构成变动的原因： 报告期内,公司收入构成发生较大变化,相较于上年同期而言,公司今年新增了技术服务收入,内容是为武汉三江航天网络通信有限公司研制开发导航通信仪 ZT5-1 系统；整机的减少，是东软医疗系统设备有限公司的老项目需求量减少，新项目在试用阶段，需求量不大；显示屏销售额的减少，部分原因是供应商产能不足，不能按期

26、交货，导致有订单，但无法交货；配件的销售额减少，是因为公司加大对自主研发产品的销售，逐步剔除利润过低的产品，在有限的资源条件下提高公司整体盈利水平。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,562,145.39 -977,795.84 投资活动产生的现金流量净额 -240,912.00 -80,167.88 筹资活动产生的现金流量净额 -3,676,000.00 8,529,434.89 现金流量分析： 1、报告期内，经营活协产生的现金流量净额较去年减少了 158.43 万元，主要是因为，销售额的降低导致销售回款减少。 2、报告期内，投资活动产

27、生的现金流量净额，比去年减少了 16.07 万元，主要是因为购置固定资产； 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额，比去年减少 1220.54 万元，主要是因为归还了北京彤悦文化交流有限公司与北京同人建筑工程维修有限责任公司的借款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 西安微电子技术研究所 4,740,431.62 13.93% 否 2 东软医疗体统设备有限公司 4,003,514.96 11.77% 否 3 武汉迈力特通信有限公司 3，971，897.91 11.67% 否 4 沈阳飞机设计研究所 2，298，166.65 6.75%

28、 否 5 武汉三江航天网络通信有限公司 1，866，478.60 5.49% 否 合计 3,376,097.95 49.61% - 应收账款联动分析： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额 1,411 万元，较上期增加了 4.21%,主要原因是受整体经济环境影响,客户付款情况不好导致。 应收账款期末余额前五名客户分别是：西安微电子技术研究所，期末余额 413.06 万元，占应收账款期末余额 27.68%；东软医疗系统设备有限公司，期末余额 160.78 万元，占应收账款期末余额 10.77%；晟瑞诚（武汉）信息技术有限公司，期末余额 132.22 万元，占应收账款期末余额的

29、 8.86%；武汉迈力特通信有限公司，期末余额 117.33 万元，占应收账款期末余额 7.86%；华北计算技术研究所 106.63 万元，占应收账款期末额的 7.15%。上述 公告编号：2017-003 13 应收账款期末余额前五名客户中除晟瑞诚（武汉）信息技术有限公司的 132 万元账龄在 1-2年外，其他的账龄均在 1 年以内。 应收账款期末余额前五名客户与本期收入前五名客户基本一致，其中沈阳飞机设计研究所和武汉三江航天网络通信有限公司的销售款已基本收回。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 Beneq Products Oy.

30、 11,036,888.00 47.95% 否 2 天津七所精密机电技术有限公司 1,426,000.00 6.20% 否 3 蓝玛卓信科技(上海)有限公司 1,027,096.31 4.46% 否 4 I-SFT 714,198.35 3.1% 否 5 Radisys Corp 483,413.00 2.1% 否 合计 4,687,595.70 63.81% - 应付账款联动分析： 截至 2016 年 12 月 31 日，应付账款期末余额为 257,11 万元，较上期 下降了 44.36%，主要原因是本期公司加快了与供应商的结算速度。 应付账款期末余额前五名供应商为：Beneq，期末余额 8

31、0.48 万元，占应付账款期末余额的 18.46%；I-SFT，期末余额 29.67 万元，占应付账款期末余额的 6.8%；WPI，期末余额18.8 万元，占应付账款期末余额的 4.31%；大联大商贸有限公司，期末余额 16.16 万元，占应付账款期末余额的 3.71%；NOVACHIPS，期末余额 14.91 万元，占应付账款期末余额的3.42%. 应付账款期末余额前五名与本期供应商采购前五名基本一致，其中天津七所精农牧民机电技术有限公司、蓝玛卓信科技（上海）有限公司、Radisys Corp 公司的货款已在报告期内结清。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额

32、 研发投入金额 6,511,658.82 5,932.110.28 研发投入占营业收入的比例 19.13% 12.5 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司主要从事嵌入式计算机及相关产品的研发、生产与销售。公司根据市场需求及行业的发展变化，对产品进行不断的研发，从而改善现有产品性能、降低生产成本。同时，也在不断研发新产品以拓宽业务领域，从而更好的满足客户需求。 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资 公告编号：2017-003 14 项目 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 产比重的增减

33、货币资金 4,386,884.02 -59.63% 12.36% 10,865,941.41 238.44% 25.56% -13.20% 应收账款 14,107,595.32 4.21% 39.75% 13,537,276.34 -32.81% 31.85% 7.90% 存货 13,845,739.79 25.10% 39.01% 11,067,472.64 6.14% 26.04% 12.97% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 287,946.69 190.49% 0.81% 99,125.30 118.07% 0.23% 0.58% 在建工程 - - - - - -

34、- 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 35,493,658.98 -16.50% 100%- 42,506,962.56 16.16% 100% - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，货币资金比去年降低了 59.63%，主要是销售额的降低，同时回款情况不好；2016 年归还了368 万元的借款。 2、报告期内，存货比去年上涨了 25.1%，主要是因为年底到货较多，还未形成销售； 3、报告期内，固定资产比去年上涨了 190.49%,主要是因为购入一辆汽车。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有两家全资子公司，分

35、别为罗达电子、罗达信息。 北京罗达麦海电子科技有限公司成立于 1998 年 4 月 13 日，现持有北京市工商行政管理局海淀分局核发的注册号统一社会信用代码为 911101086336982856 的营业执照。北京罗达麦海电子科技有限公司工商登记的基本情况如下： 分公司名称 北京罗达麦海电子科技有限公司 成立日期 1998 年 4 月 13 日 法定代表人 程军 营业场所 北京市海淀区上地东路 9 号三层 经营范围 技术开发,技术转让，技术咨询，技术服务，技术培训；销售五金交电，机械电器设备，电子计算机软硬件及外部设备；机械电器设备的安装，调试，维修。 北京罗达麦海电子科技有限公司报告期内营业

36、收入额 1522.78 万元，净利润 50.81 万元。 北京罗达麦海信息技术有限公司成立于 1998 年 4 月 13 日，现持有北京市工商行政管理局海淀分局核发的注册号统一社会信用代码为 911101086336982856 的营业执照。北京罗达麦海电子科技有限公司工商登记的基本情况如下： 分公司名称 北京罗达麦海电子科技有限公司 成立日期 2008 年 7 月 18 日 法定代表人 程军 营业场所 北京市昌平区科技园区创新路 27 号 2 号楼 2 层 公告编号：2017-003 15 经营范围 信息咨询（不含中介服务），技术开发,技术转让，销售计算机软硬件 （2）委托理财及衍生品投资情

37、况 无 （三）外部环境的分析 （一）行业概况 （1）嵌入式计算机行业概况 嵌入式系统从出现至今已历经 30 多年的时间，但是直到 20 世纪 60 年代末，随着微电子技术的发展，嵌入式计算机才逐步兴起。现代工业对控制系统的可扩展性、可管理性和易用性提出了越来越高的要求，促使常规控制系统逐渐被以嵌入式系统为核心的计算机控制系统所替代。嵌入式系统在工业控制中的广泛应用，极大地提高了工业生产的信息化、现代化和自动化水平。目前，各种各样的新型嵌入式系统在应用数量上已经远远超过通用计算机，嵌入式计算机已广泛应用于通信设备、消费电子、数字家电、汽车电子、医疗电子、工业控制、金融电子、军事、航空航天等各个领

38、域。在工业生产中，使用嵌入式技术的数字机床、智能工具、工业机器人正在逐渐改变着传统的工业生产方式。强大的应用需求、日益进步的技术和逐渐成熟的市场，使嵌入式设计与应用成为工业现代化、智能化的必经之路。 （2）军用嵌入式计算机发展概况 我国军事嵌入式计算机产品的应用起步较晚，技术水平与国外先进国家相比尚存在一定差距，但随着我国经济、军事战略全球化的逐步实施，我国将加大国防和军队现代化的建设，不断提高武器装备水平及军队信息化水平，这必将为服务于军工领域的嵌入式计算机行业带来巨大的发展空间，将极大促进嵌入式计算机行业的快速、健康发展。 （二）市场竞争情况 嵌入式系统应用范围广泛、领域众多，在不同领域中

39、，嵌入式系统的应用深度与嵌入式技术的普及程度都有较大差别。因此，嵌入式企业一般专注于一种或几种行业领域的应用。公司目前主要研发生产的军用类嵌入式计算机产品，具有技术安全及保密性高的特点，行业内企业主要包括国有大型军工企业或其下属科研院所和民营军品生产企业。国有大型军工企业凭借其技术实力、资金实力、规模优势，成为军工产品的主要生产商，具有一定的垄断地位，竞争优势显著；下属科研院所及具有自主研发实力的民营企业主要研发并生产军用武器及装备的配套产品，其中民营企业利用自有技术更新快、管理方式灵活、售后服务优质等特点逐步提升竞争优势。随着国家国有军工企业的改革深化，国家鼓励具有自主研发实力的民营企业逐步

40、参与到中高端军工配套产品的研制及生产环节，将打破传统国有军工科研厂所的垄断地位。 （四）竞争优势分析 1、主研发实力雄厚，先进技术优势突出 公司注重技术创新和科研投入，在嵌入式计算机行业积累了丰富的研究成果和技术储备。公司的嵌入式计算机模块及板级产品自主研发了宽电压电源设计技术、智能电池管理及安全防护技术、高密度板设计 公告编号：2017-003 16 技术、高级温度侦测及管理技术等；系统级产品拥有高可靠散热技术、抗过载技术、隔离防爆技术、快速启动技术等，以上技术均处于国内领先水平。 公司通过多年积累，建立起一支既具备扎实的软硬件开发专业技能，又对科研院所、轨道交通、电力系统等行业特点有深入了

41、解的技术开发团队，团队核心成员均在嵌入式工业计算机领域有丰富的研发及项目经验。公司具备专业散热设计团队，熟练使用热设计和仿真软件，能够支持复杂的系统和板级热设计，保证系统的稳定性和可靠性；公司拥有专业的热设计验证测试设备和实验室，能够确保最终产品符合热设计要求；具备专业的机构设计人才，且拥有震动，冲击测试设备及环境，能够确保最终产品符合抗震的机构要求。公司的管理团队拥有丰富的市场经验和国际化视野，精通相关行业标准及技术趋势，对工业计算机及嵌入式设计领域的发展具有前瞻性的思考和判断。 2、客户资源优质，销售渠道稳定 公司多年来坚持以人为根本，以市场为导向，以技术为基础，以产品质量为准则，以用户体

42、验为前提的发展方针，依靠持续的技术改进、优质的产品与服务，积累了稳定的客户资源，与多家科研院所建立了稳定、深入的合作关系。随着公司核心技术与产品的升级，可以预计公司未来与下游客户合作的产品种类将不断丰富、合作规模将持续扩大。 以科研院所及工控企业为主的客群对于产品性能、技术水平、研发实力具有较为严格的要求，一旦进入其供应商体系并且实现规模化生产后会保持长期合作关系。民营军品生产企业与下游客户的合作关系至关重要，从雏形到设计与量产，公司采用自主研发与联合研制相结合的模式，这种研发的关系更有助于公司与客户保持长期稳定的合作关系。 3、定制化服务与全面技术支持相结合 嵌入式计算机产品应用领域广泛，大

43、多数嵌入式计算机生产商所提供的均为标准化产品，但随着产业分工的细化，越来越多的客户需要的并非简单的标准化硬件，而是更专业的软、硬件定制化服务。公司定制化服务与客户的项目进展紧密结合，从项目初期的设计规划，中期验证整合，到最后的量产阶段，从硬件设备到方案的实现，公司都会为客户提供全方位的咨询服务，协助客户进行原理图设计检查、布局检查、BIOS 定制、散热方案评估等，保证客户的项目能够顺利进行。公司提供贴近客户需求的定制化设计开发，实现了不同客户对工控机的工作环境、安装尺寸、底层软件等要求。例如公司设计开发的医用超声主控板，整合超声数据采集功能、多路视频输出、底层视频输出软件参数可调等要求，进行定

44、制化开发，以满足客户对高性能超声计算主控板的需求。 对于采购公司标准产品并自主开发系统的客户，公司提供全面的技术支持和服务，协助客户评审设计、测试检验并提出改进建议，提高客户技术设计能力以实现软硬件的功能匹配。 （五）持续经营评价 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，具备良好的自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心技术人员队伍稳定；不存在重大违法违规经营的情形；内部治理规范、资源要素稳定、行业前 景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响

45、的 事项。 （六）扶贫与社会责任 公告编号：2017-003 17 公司的良好发展对当地经济繁荣和增加社会就业产生了积极影响，公司诚信经营、依法纳税，对客户 负责，对全体员工负责，对公司股东负责，对社会负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置， 将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 （七）资源披露 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、营运资金不足的风险 报告期内，公司不断加大研发投入，同时，公司应收账款及存货占用较多流动资金。虽然公司加强了对应收账款和存货的管理，减少了应收账款和存货对资金的占用，但是，随着未来公司

46、研发投入的不断加大，公司的营运资金仍面临较大压力。 应对措施：公司加强应收账款管理，积极收回欠款，与此同时加强对销售的预测工作，更为合理进行采购，以减少库存压力对资金的占用 2、市场竞争风险 我国嵌入式行业起步较晚，总体规模较小，大多以代理进口产品和系统集成为主，缺乏具有核心技术的自主产品，技术水平与欧美先进企业差距较大。公司经过多年的努力，已在嵌入式核心模块、主控板等产品积累了丰富的自主研发经验和核心技术，具有较强的自主创新能力和雄厚的研究开发实力，以及成熟的经营模式和稳定的客户群体。但国内嵌入式系统研发生产企业间的竞争正在加剧，公司面临国际国内企业的竞争。与国际大型厂商相比，公司产品的市场

47、份额尚未占据优势，而国内部分优秀企业也在不断成长，如果公司不能正确判断和把握行业的市场动态和发展趋势，不能根据技术发展、行业标准和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新，则存在因竞争优势减弱而导致经营业绩不能达到预期目标的风险。 应对措施：积极研究把握市场的消费者需求，公司在维护好现有客户 的同时，将进一步研发新的核心技术，提供更好的服务，以便于发展新的客户，提高自身的市场竞争力来 减小市场竞争的风险。 3、汇率波动风险 公司采购业务中境外采购占比较大，涉及到外币结算，导致公司面临一定的汇率波动风险。未来如果人民币出现较大幅度贬值，会导致公司采购成本增加，对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措

48、施：积极利用银行或金融机构提供的金融工具，为自身提高控制汇率风险的能力。 4、公司治理风险 公司存在治理风险。公司于 2016 年 4 月 15 日由北京蓝玛嘉业电子科技有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司未来经营

49、中将严格遵守法律法规、公司章程、三会议事规则，进一步完善公司治理 结 公告编号：2017-003 18 构，控制公司治理风险。公司董事、监事、高级管理人员将不断加深相关知识的学习，提高规范运作的 意识。 5、实际控制人不当控制的风险 公司现有 3 名股东中，程军现直接持有公司 23,000,000 股股份，占股本总额的 76.67%。同时，程军持有中弘昊源 489 万元的合伙份额，并担任中弘昊源的执行事务合伙人，能够对中弘昊源持有的公司16.67%的股份进行控制。程军通过直接及间接的方式控制公司 93.34%的股份；程军现任股份公司董事长兼总经理，能够有效控制公司的日常经营方针及重大决策，对公

50、司拥有控制权，为公司的控股股东和实际控制人。虽然公司已经按照现代企业制度的要求建立健全了较为完善的法人治理结构，但仍不能排除公司实际控制人可能会通过其拥有的控制权，对公司发展战略、生产经营决策、人事安排、关联交易和利润分配等重大事宜实施重大影响，从而有可能损害其他中小股东的利益，公司管理上可能面临实际控制人不当控制的风险。 应对措施：公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照公司法和企业会计准则的 要求制订了关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等，明确了关联交易的决策程序，设置了关联股东和董事的回避表决条款，同时在“三会”议事规则中也做了相应的制度安排。公 司将严格依据公司法、

51、证券法等法律法规和规范性文件的要求规范运作，完善法人治理结构，切实 保护公司中小股东的利益。 （一） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 不适用 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-003 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存

52、在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 北京同人建筑维修工程有限责任公司 拆入资金归还 2,670,000.00 是 北京彤悦文化角力有限公司 拆入资金归还

53、 1,000,000.00 是 程军 北京罗达麦海电子科技有限公司武汉分公司向关联方租赁房屋 107，700.00 是 程军 北京北京蓝玛世邦科技股份有限公司武汉分公司向关联方租赁房屋 107，700.00 是 总计 - 3,670,000.00 - 此处分公司向关联方程军租赁房屋属于续租。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易，为公司业务快速发展提供了条件。上述关联交易对公司持续经营能力，损益及资产状况无不良影响。公司独立性并未因此受到不利影响。不存在损害公司及其他股东利益的行为，有利于公司生产经营发展 上述关联交易均发生在北京蓝玛嘉业电子科技有限公司时期，

54、已在公司公开转让说明书中披露。 （二）承诺事项的履行情况 公司及公司董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人存在的本年度或持 续到本年度已披露的承诺事项如下： 1、公司核心技术人员及知识产权相关研发人员出具了关于未违反竞业禁止、知识产权（含商业秘 公告编号：2017-003 20 密）保护的承诺和声明。 2、公司及其控股股东、实际控制人出具书面承诺，今后严格按照公司章程及关联交易管理办 法的相关规定规范公司内部治理，杜绝发生关联方占用公司资金的情形。 3、为避免出现同业竞争情形，公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已出具了避 免同业竞争的承诺函，表示目前未从

55、事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内 外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关 系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制 权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 4、董事、监事、高级管理人员及核心人员作出的重要声明和承诺包括：（1）公司管理层关于避免同 业竞争的承诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）与公司不存在利益冲突情况的声明；（4） 公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声明；（

56、5） 公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规和公司章程的 书面声明；（6）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。 上述承诺事项在公开转让说明书中做出了完整的披露。报告期内，所有承诺人未有违反承诺事项之情 公告编号：2017-003 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0 0 0 0 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工

57、 0 0 0 0 0 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 23,000,000 76.67% 0 23,000,000 76.67% 董事、监事、高管 25,000,000 83.34% 0 25,000,000 83.34% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 30,000,000 100 0 30,000,000 100 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数

58、量 1 程军 23,000,000 0 23,000,000 76.67% 23,000,000 0 2 秦岭 2,000,000 0 2,000,000 6.66% 2,000,000 0 3 中弘昊源 5,000,000 0 5,000,000 16.67% 5,000,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 程军持有中弘昊源 489 万元的合伙份额，并担任中弘昊源的执行事务合伙人。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况

59、 （一）控股股东情况 程军：男，1968 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 9 月至 1991 年 11月，任原交通部公路规划设计院（现更名为中交公路规划设计院有限公司）助理工程师；1991 年 12 月至1992 年 10 月，任北京罗达商社电子工控部销售经理；1992 年 11 月至 1994 年 12 月，任北京罗达麦海自动化系统工程有限公司市场部经理；1995 年 1 月至 1998 年 3 月，任北京泰业科技开发公司副经理；1998年 4 月至今，任罗达电子董事长、总经理；2004 年 9 月至 2016 年 3 月，历任蓝玛嘉业副总经理、总经理、董

60、事长；2016 年 3 月至今，任蓝玛世邦董事长、总经理。 报告期内，控股股东未发生变化。 公告编号：2017-003 22 （二）实际控制人情况 程军：男，1968 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 9 月至 1991 年 11月，任原交通部公路规划设计院（现更名为中交公路规划设计院有限公司）助理工程师；1991 年 12 月至1992 年 10 月，任北京罗达商社电子工控部销售经理；1992 年 11 月至 1994 年 12 月，任北京罗达麦海自动化系统工程有限公司市场部经理；1995 年 1 月至 1998 年 3 月，任北京泰业科技开发公司副经理；1

61、998年 4 月至今，任罗达电子董事长、总经理；2004 年 9 月至 2016 年 3 月，历任蓝玛嘉业副总经理、总经理、董事长；2016 年 3 月至今，任蓝玛世邦董事长、总经理。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-003 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-003 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历

62、 任期 是否在公司领取薪酬 程军 董事长及总经理 男 49 本科 2016 年 3 月 31 日至2019 年 3 月 30 日 是 程宗富 董事 男 79 本科 2016 年 3 月 31 日至2019 年 3 月 30 日 是 陈浩 董事 男 43 硕士 2016 年 3 月 31 日至2019 年 3 月 30 日 是 马媛媛 董事及董事会秘书 女 38 硕士 2016 年 3 月 31 日至2019 年 3 月 30 日 是 边文悦 董事 男 43 大专 2016 年 3 月 31 日至2019 年 3 月 30 日 是 秦岭 监事会主席 男 44 本科 2016 年 3 月 31 日

63、至2019 年 3 月 30 日 是 李珊 监事 女 37 大专 2016 年 3 月 31 日至2019 年 3 月 30 日 是 王静 监事 女 37 大专 2016 年 3 月 31 日至2019 年 3 月 30 日 是 黄燕 财务负责人 女 48 大专 2016 年 3 月 31 日至2019 年 3 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事程宗富系董事长及总经理程军之父。除此之外，其他董监高之间、与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务

64、 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 程军 董事长及总经理 23,000,000 0 23,000,000 76.67% 0 秦岭 监事会主席 2,000,000 0 2,000,000 6.66% 0 合计 - 25,000,000 0 25,000,000 83.33% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 公告编号：2017-003 25 财务总监是否发生变动 否 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内董监高无变动 二、员工情况 （一）在职员工（母公司

65、及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 研发与工程技术人员 16 16 市场营销人员 14 14 财务人员 4 4 其他人员 6 6 员工总计 45 45 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 27 27 专科 15 15 专科以下 0 0 员工总计 45 45 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司通过社会招聘、应届毕业生招聘等多渠道吸引符合企业长远利益、适合企业用人政策的人才。 公司采取培训激励和待遇

66、激励措施，稳定核心人才和培养后备人才，从而为企业持久发展提供坚实的人力资源。 公司制定了在行业内具有竞争力的薪酬政策，为公司的稳定发展提供了有力保障。公司依据中华人 民共和国劳动法中华人民共和国劳动合同法和地方相关法律、法规，与员工签订了劳动合同，并按 照国家法律法规及地方相关社会保险政策为员工缴纳社会保险。没有需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - 0 核心技术人员 6 6 23,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术团队的关键技术人员的报告期内无变动情况，基本情况如下

67、 程军：男，1968 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 9 月至 1991 年 11 月，任原交通部公路规划设计院（现更名为中交公路规划设计院有限公司）助理工程师；1991 年 12 月至 1992年 10 月，任北京罗达商社电子工控部销售经理；1992 年 11 月至 1994 年 12 月，任北京罗达麦海自动化系统工程有限公司市场部经理；1995 年 1 月至 1998 年 3 月，任北京泰业科技开发公司副经理；1998 年 4 月至今，任罗达电子董事长、总经理；2004 年 9 月至 2016 年 3 月，历任蓝玛嘉业副总经理、总经理、董事长；2016

68、年 3 月至今，任蓝玛世邦董事长、总经理。 秦岭，男，1973 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 9 月至 1998 年 4 月， 公告编号：2017-003 26 任北京泰业技术有限公司工程师；1998 年 5 月至 2004 年 11 月，任罗达电子技术总监；2004 年 12 月至 2016年 3 月，任蓝玛嘉业技术总监；2016 年 3 月至今，任蓝玛世邦监事会主席。 陈浩，男，1974 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2005 年 4 月至 2007年 5 月，任中兴通讯股份有限公司嵌入式硬、软件工程师；2007 年 6

69、月至 2008 年 10 月，任华为技术有限公司高级硬件工程师；2008 年 10 月至 2012 年 5 月，任武汉蓝玛卓信科技有限公司研发经理、高级硬件工程师；2012 年 8 月至 2014 年 4 月，任武汉中原电子集团有限公司船舶电子产品线经理；2014 年 4 月至今，历任罗达电子销售、FAE、产品线经理；2016 年 3 月至今，任蓝玛世邦董事 陈斌：男，中国国籍，出生于1976年2月，无境外永久居留权，2005年6月毕业于华中科技大学，研究生学历。1998年7月-2002年3月任中国科学院武汉分院嵌入式开发工程师及部门经理；2005年7月-2009年1月任精伦电子研发工程师；2

70、009年2月加入北京蓝玛嘉业电子科技有限公司，现任产品研发总监。 朱文杰：男，中国国籍，出生于1983年6月，无境外永久居留权，本科学历。2006年3月-2009年4月任微盟电子股份有限公司BIOS工程师；2009年5月-2010年4月任系微电子股份有限公司BIOS工程师；2010年4月加入北京蓝玛嘉业电子科技有限公司，现任软件经理及高级BIOS工程师。 曾为：男，中国国籍，出生于1982年2月，无境外永久居留权，毕业于武汉科技大学，本科学历。2005年6月-2007年4月任研华科技（中国）有限公司电子工程师；2007年5月-2009年1月任上海英蓓特信息科技有限公司电子工程师；2009年3月

71、加入北京蓝玛嘉业电子科技有限公司，现任硬件经理。 公告编号：2017-003 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股转让 系统有限责任公司制定的相关法律法规及

72、规范性文件的要求制定了公司章程，依法设立了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保决策制度、总经理工作细则等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则及关联交易决策制度等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评

73、估意见 报告期内，公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照公司章程 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务 4、公司章程的修改情况 公司于4月15 日经北京市工商局朝阳分局核准由北京蓝玛嘉业电子科技有限公司更名为北京蓝玛世邦科技股份有限公司。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 (1)第一届董事会第一次会议 2016 年 3 月 31 日,公司召开第一届董事会第一次会议,会议审议通过关于选举

74、北京 公告编号：2017-003 28 蓝玛世邦科技股份有限公司董事长的议案、关于聘任北京蓝玛世邦科技股份有限公司总经理的议案等 6 项议案。 (2)第一届董事会第二次会议 2016 年 4 月 20 日,公司召开第一届董事会第二次会议,会议审议通过了关于公司股票申请进入全国中小企业股份转让系统公开转让的议案、关于授权董事会全权办理公司股票申请进入全国中小企业股份转让系统公开转让的议案等 4 项议案。 监事会 1 2016 年 3 月 31 日,公司召开第一届监事会第一次会议,会议审议通过了关于选举北京蓝玛世邦科技股份有限公司第一届监事会主席的议案。 股东大会 2 (1)创立大会暨 2016

75、年第一次临时股东大会 2016 年 3 月 31 日,公司召开创立大会暨2016 年第一次临时股东大会,会议审议通过了关于整体变更为北京蓝玛世邦科技股份有限公司的议案、关于北京蓝玛世邦科技股份有限公司筹备情况的报告的议案等 17 项议案。 (2)2016 年第二次临时股东大会 2016 年 5 月 6 日,公司召开 2016 年第二次临时股东大会,会议审议通过了关于公司股票申请进入全国中小企业股份转让系统公开转让的议案、关于授权董事会全权办理公司股票申请进入全国中小企业股份转让系统公开转让的议案、关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案3 项议案。 2、三会的召集、召

76、开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和和公司章程的规定 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国 证监会有关法律法规等的要求，独立履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运行，未出现重大违法、违规现象，能够较好履行应尽的职责和义务。公司将在今后的工作中进一步 改进、充实和完善内部制度，切实维护股东权益，为公

77、司健康稳定的发展奠定基础 （四）投资者关系管理情况 公告编号：2017-003 29 公司的公司章程、信息披露事务管理办法、投资者关系管理制度等一系列内部管理制度对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建

78、议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一） 公司的业务独立 公司主要业务为从事嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机及配件等软硬件产品的研发、生产、销售和服务。拥有独立、完整的业务流程，独立的经营场所以及采购、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁

79、的关联方交易。 （二） 公司的资产独立 公司各股东出资足额到位。公司合法独立拥有开展业务所需的生产经营技术、辅助生产系统和配套设施，以及与经营有关的房屋、知识产权、办公设备、专用设备的所有权和使用权。公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在股东占用公司资产的情形。 （三） 公司的人员独立 公司劳动、人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员的选任均严格按照公司法、公司章程的相关规定，通过合法的程序产生，不存在相关法律、法规禁止的任职、兼职情况及超越公司董事会、股东大会作出人事任免决定的行为。截至本公开转让说明书签署日，除总经理程军担任公司持股平台中弘昊源执行事务

80、合伙人外，不存在公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬的情形。公司的财务人员也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。 （四） 公司的财务独立 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照会计法、企业会计准则等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司

81、能够依据公司章程和相关财务制度独立做出财务决策。公司独立对外签订各项合同。 （五） 公司的机构独立 公司已依照法律和有关规范文件的要求设有“三会一层”以及公司经营所必需的业务部门等组织机构。 公告编号：2017-003 30 股东大会是公司的最高权力机构，董事会、监事会对股东大会负责。董事会履行公司章程赋予的职权，负责公司重大生产经营决策和确定公司整体发展战略并监督战略的实施；监事会为公司的监督机构，负责监督检查公司的经营管理、财务状况，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，维护公司和股东利益。公司总经理领导经营管理层负责公司的日常经营管理。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行

82、的重大内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。报告期内，公司未发现内部管 理制度存在在完整性和合理性方面重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析

83、市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性，准确性，完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束机制。 公告编号：2017-003 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 210059 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址

84、 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 高尚友 阚耀辉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2017)第 210059 号 北京蓝玛世邦科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京蓝玛世邦科技股份有限公司（以下简称蓝玛公司）财务报表，包括2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

85、蓝玛公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 公告编号：

86、2017-003 32 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，蓝玛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝玛公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：高尚友 （特殊普通合伙

87、） 中国北京 中国注册会计师：阚耀辉 二一七年四月二十六日 - 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 4,386,884.02 10,865,941.41 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 1,269,922.00 2,322,660.00 应收账款 五、3 14,107,595.32 13,537,276.34 公告编号：2017-003 33 预付款项 五、4 768,849.36 3,745,392.34 应收保费 -

88、- 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 142,611.93 318,031.56 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 13,845,739.79 11,067,472.64 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 422,403.12 328,877.59 流动资产合计 34,944,005.54 42,185,651.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产

89、 五、8 287,946.69 99,125.30 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、9 39,521.37 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、10 222,185.38 222,185.38 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 549,653.44 321,310.68 资产总计 35,493,658.98 42,506,962.56 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损

90、益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 公告编号：2017-003 34 应付票据 - - 应付账款 五、11 2,571,096.54 4,621,150.76 预收款项 五、12 328,500.00 1,277,205.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、13 238,895.48 103,550.16 应交税费 五、14 22,205.35 302,431.45 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、15 1,232,546.72 3,120,524.25 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - -

91、代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,393,244.09 9,424,861.62 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 4,393,244.09 9,424,861.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 30,000,000.00 30,000,000.00 其

92、他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、17 1,024,656.68 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、18 225,444.74 327,910.41 一般风险准备 - - 公告编号：2017-003 35 未分配利润 五、19 -149,686.53 2,754,190.53 归属于母公司所有者权益合计 31,100,414.89 33,082,100.94 少数股东权益 - - 所有者权益总计 31,100,414.89 33,082,100.94 负债和所有者权益总计 35,493,658.98 42,506

93、,962.56 法定代表人：程军 主管会计工作负责人：黄燕 会计机构负责人：黄燕 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,614,050.82 4,435,175.44 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 71,112.00 82,660.00 应收账款 十二、1 18,891,419.39 18,522,285.56 预付款项 284,170.69 1,072,109.60 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、2 58,836.90 2,410,708.73 存货 4,13

94、2,438.36 4,790,269.52 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 340,762.17 328,877.59 流动资产合计 25,392,790.33 31,642,086.44 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、3 5,655,230.72 5,655,230.72 投资性房地产 - - 固定资产 272,295.16 59,972.88 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 39,521.37 -

95、 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 71,356.42 71,356.42 公告编号：2017-003 36 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 6,038,403.67 5,786,560.02 资产总计 31,431,194.00 37,428,646.46 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 2,403,296.54 4,285,356.87 预收款项 70,000.00 744,450.00 应付职工薪酬 229,854.60 103,550.16

96、应交税费 18,341.74 11,995.34 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 14,770.14 1,258,637.41 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,736,263.02 6,403,989.78 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,736,263.02 6,40

97、3,989.78 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,024,656.68 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 公告编号：2017-003 37 盈余公积 - 102,465.67 未分配利润 -2,329,725.70 922,191.01 所有者权益合计 28,694,930.98 31,024,656.68 负债和所有者权益总计 31,431,194.00 37,428,646.46 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额

98、一、营业总收入 34,024,231.54 47,472,747.84 其中：营业收入 五、20 34,024,231.54 47,472,747.84 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 36,002,851.59 45,830,543.01 其中：营业成本 五、20 20,996,509.74 33,278,025.46 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、21 178,367.21 130,669.69 销售费

99、用 五、22 3,533,908.42 3,619,870.87 管理费用 五、23 11,006,444.13 9,338,588.26 财务费用 五、24 184,493.33 -141,942.98 资产减值损失 五、25 103,128.76 -394,668.29 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,978,620.05 1,642,204.83 加：营业外收入 五、26 5,400.00 - 其中：非流动资

100、产处置利得 - - 减：营业外支出 五、27 8,466.00 3,128.21 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,981,686.05 1,639,076.62 减：所得税费用 - 397,493.19 五、净利润（净亏损以“”号填列） -1,981,686.05 1,241,583.43 其中：被合并方在合并前实现的净利 - - 公告编号：2017-003 38 润 归属于母公司所有者的净利润 -1,981,686.05 1,241,583.43 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

101、- - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -1,981,686.05 1,241,58

102、3.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,981,686.05 1,241,583.43 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.07 0.07 （二）稀释每股收益 -0.07 0.07 法定代表人：程军 主管会计工作负责人：黄燕 会计机构负责人：黄燕 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 25,230,829.95 30,476,767.34 减：营业成本 十二、4 19,137,612.01 24,391,691.94 营业税金及附加 92,755.70 71,091.26 销售费用 2,0

103、77,689.01 2,098,699.42 管理费用 5,923,399.65 3,995,731.52 公告编号：2017-003 39 财务费用 189,891.06 -141,940.00 资产减值损失 139,208.22 34,367.16 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） -2,329,725.70 27,126.04 加：营业外收入 - - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（

104、亏损总额以“”号填列） -2,329,725.70 27,126.04 减：所得税费用 - -8,591.79 四、净利润（净亏损以“”号填列） -2,329,725.70 35,717.83 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可

105、供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 六、综合收益总额 -2,329,725.70 35,717.83 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-003 40 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,923,364.60 61,199,904.51 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费

106、取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、28 101,329.23 599,588.63 经营活动现金流入小计 40,024,693.83 61,799,493.14 购买商品、接受劳务支付的现金 28,227,433.05 45,036,873.64 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险

107、合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 5,816,828.94 5,309,188.96 支付的各项税费 2,630,422.63 2,327,321.23 支付其他与经营活动有关的现金 五、28 5,912,154.60 10,103,905.15 经营活动现金流出小计 42,586,839.22 62,777,288.98 经营活动产生的现金流量净额 -2,562,145.39 -977,795.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产

108、、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、28 100,000.00 - 投资活动现金流入小计 100,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 340.912.00 80,167.88 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 340,912.00 80,167.88 投资活动产生的现金流量净额 -240,912.00 -80,167.88 公告编号：2017-003

109、 41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 28,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 3,441,465.61 筹资活动现金流入小计 - 31,441,465.61 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、28 3,676,000.00 22,912,030.72 筹资活动现金流出小计 3,676,000.00 22,912,030.72 筹

110、资活动产生的现金流量净额 -3,676,000.00 8,529,434.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 183,862.68 五、现金及现金等价物净增加额 -6,479,057.39 7,655,333.85 加：期初现金及现金等价物余额 10,865,941.41 3,210,607.56 六、期末现金及现金等价物余额 4,386,884.02 10,865,941.41 法定代表人：程军主管会计工作负责人：黄燕会计机构负责人：黄燕 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,385

111、,862.60 40,090,831.58 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 29,112.88 6,675.15 经营活动现金流入小计 30,414,975.48 40,097,506.73 购买商品、接受劳务支付的现金 22,883,423.16 29,806,177.90 支付给职工以及为职工支付的现金 4,329,067.32 2,412,398.26 支付的各项税费 1,819,808.41 1,170,532.59 支付其他与经营活动有关的现金 2,862,889.21 3,886,334.16 经营活动现金流出小计 31,895,188.10 37,275,4

112、42.91 经营活动产生的现金流量净额 -1,480,212.62 2,822,063.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 340,912.00 59,972.88 公告编号：2017-003 42 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 5,655,230.72 支付其他与投资活动有关

113、的现金 - 2,322,156.01 投资活动现金流出小计 340,912.00 8,037,359.61 投资活动产生的现金流量净额 -340,912.00 -8,037,359.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 28,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 28,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 19,570,610.00 筹资活动现金流出小计 1,

114、000,000.00 19,570,610.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,000,000.00 8,429,390.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 183,862.68 五、现金及现金等价物净增加额 -2,821,124.62 3,397,956.89 加：期初现金及现金等价物余额 4,435,175.44 1,037,218.55 六、期末现金及现金等价物余额 1,614,050.82 4,435,175.44 公告编号：2017-003 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本

115、公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 327,910.41 - 2,754,190.53 - 33,082,100.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 3

116、27,910.41 - 2,754,190.53 - 33,082,100.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 1,024,656.68 - - - -102,465.67 - -2,903,877.06 - -1,981,686.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,981,688.05 - -1,981,686.05 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -

117、- - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-003 44 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,024,

118、656.68 - - - -102,465.67 - -922,191.01 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 1,024,656.68 - - - -102,465.67 - -922,191.01 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - -

119、- - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,024,656.68 - - - 225,444.74 - -149,686.53 - 31,100,414.89 公告编号：2017-003 45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - 5,500,000.00 - - - 19

120、9,647.78 - 1,796,100.45 - 9,495,748.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - -5,500,000.00 - - - - - - - -5,500,000.00 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 199,647.78 - 1,796,100.45 - 3,995,748.23 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 28,000

121、,000.00 - - - - - - - 128,262.63 - 958,090.08 - 29,086,352.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,241,583.43 - 1,241,583.43 （二）所有者投入和减少资本 28,000,000.00 - - - - - - - - - - - 28,000,000.00 1股东投入的普通股 28,000,000.00 - - - - - - - - - - - 28,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额

122、 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 128,262.63 - -283,493.35 - -155,230.72 1提取盈余公积 - - - - - - - - 128,263.63 - -128,262.63 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-003 46 4其他 - - - - - - - - - - -155,230.7

123、2 - -155,230.72 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - -

124、 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 327,910.41 - 2,754,190.53 - 33,082,100.94 法定代表人：程军 主管会计工作负责人：黄燕 会计机构负责人：黄燕 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 102,465.67 922,191.01 31,024,656

125、.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 102,465.67 922,191.01 31,024,656.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 1,024,656.68 - - - -102.465.67 -3,251,916.71 -2,329.725.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -2,329.725.70 -2,329,7

126、25.70 公告编号：2017-003 47 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - -

127、- - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -1,024,656.68 - - - -102,465.67 -922,191.01 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -102,465.67 -922,191.01 - 4其他 - - - - 1,024,656.68 - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - -

128、- 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,024,656.68 - - - - -2,329,725.70 28,694,930.98 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 公告编号：2017-003 48 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 98,893.89 890,044.97 2,988,938.85 加：会计政策变更 -

129、 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 98,893.89 890,044.97 2,988,938.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 28,000,000.00 - - - - - - - 3,571.78 32,146.05 28,035,717.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 35,717.83 35,717.83 （二）所有者投入和减少资本 28,000,000.

130、00 - - - - - - - - - 28,000,000.00 1股东投入的普通股 28,000,000.00 - - - - - - - - - 28,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,371,78 -3,571.78 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 3,571.78 -3,571.78 - 2对所有者（或股东）的分配 - -

131、- - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-003 49 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - -

132、- - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 102,465.67 922,191.01 31,024,656.68 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 9 财务报表附注 一、 公司基本情况 北京蓝玛世邦科技股份有限公司（以下简称“蓝玛世邦”或“本公司”）原名北京蓝玛嘉业电子科技有限公司，系由秦岭、边文彤、程雅平共同出资组建，于 2004 年 12 月24 日取得北京市工商行政管理局海淀分局2003第 10929207 号核

133、发的注册号为110105006379515 号的企业法人营业执照。法定代表人：程军；经理：边文彤；执行董事：秦岭；监事：程雅平。公司注册地址：北京市朝阳区祁家豁子甲 8 号 2 号楼 304 室。公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）。营业期限：自 2004 年 1 月 5 日至 2024 年月 4 日。经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务；货物进出口；技术进出口；代理进出口；销售电子计算机及软硬件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。 公司设立时，全部以货币方式出资，注册资本 50 万元，实收资本 50 万元。其中：边文彤以货币出资 35

134、 万元，占注册资本的 70%；秦岭以货币方式出资 10 万元，占注册资本的 20%；程雅平以货币方式出资 5 万元，占注册资本的 10%。 各股东已缴付的货币出资 50 万元，由北京心田祥会计师事务所有限公司于 2003 年12 月 22 日出具验资报告（京心田祥验资（2003）第 12-116 号）予以验证。 公司设立时各股东出资额及持股比例如下： 股东名称 出资额（人民币万元） 出资方式 持股比例(%) 边文彤 35.00 货币 70.00 秦岭 10.00 货币 20.00 程雅平 5.00 货币 10.00 合计 50.00 100.00 根据公司 2004 年 5 月 10 日第一届

135、第二次股东会会议及其修改后的公司章程， 各股东同意将公司原有注册资本人民币 50 万元增加至人民币 150 万元。 经本次变更后，各股东出资额及持股比例如下： 股东名称 出资额（人民币万元） 出资方式 持股比例(%) 边文彤 90.00 货币 60.00 秦岭 30.00 货币 20.00 程雅平 30.00 货币 20.00 合计 150.00 100.00 根据公司 2006 年 8 月 3 日第一届第二次股东会会议及其修改后的公司章程，各股东同意增加注册资本至 200 万元；其中：边文彤增加货币资金 30.00 万元，秦岭增加货币资金 20.00 万元。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财

136、务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 10 经本次变更后，各股东出资额及持股比例如下： 股东名称 出资额（人民币万元） 出资方式 持股比例(%) 边文彤 120.00 货币 60.00 秦岭 50.00 货币 25.00 程雅平 30.00 货币 15.00 合计 200.00 100.00 根据公司 2014 年 12 月 28 日第一届第五次股东会会议及其修改后的公司章程，各股东同意原股东边文彤、程雅平退出股东会，增加新股东程军。 各股东同意边文彤将持有的出资 120.00 万元转让给程军；同意程雅平将持有的出资30.00 万元转让给程军。 经本次变更后，各股东出

137、资额及持股比例如下： 股东名称 出资额（人民币万元） 出资方式 持股比例(%) 程军 150.00 货币 75.00 秦岭 50.00 货币 25.00 合计 200.00 100.00 根据公司 2015 年 4 月 1 日第二届第一次股东会会议及其修改后的公司章程，各股东同意增加注册资本至 1,500.00 万元，其中程军增加认缴资金 1,200.00 万元，秦岭增加认缴资金 100.00 万元。 各股东已缴付的货币出资 1,300.00 万元，由北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司于 2015 年 6 月 12 日出具验资报告（京润（验）字（2015）第 200523 号）予以验证。 经

138、本次变更后，各股东出资额及持股比例如下： 股东名称 出资额（人民币万元） 出资方式 持股比例(%) 程军 1,350.00 货币 90.00 秦岭 150.00 货币 10.00 合计 1,500.00 100.00 根据公司 2015 年 6 月 1 日第二届第三次股东会会议及其修改后的公司章程，各股东同意增加注册资本至 2,800.00 万元，其中程军增加认缴货币资金 750.00 万元；秦岭增加认缴资金 50.00 万元；北京中弘昊源投资管中心（有限合伙）增加认缴资金 500.00 万元。 各股东已缴付的货币出资 1,300.00 万元，由北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司于 2015

139、 年 6 月 30 日出具验资报告（京润（验）字（2015）第 200525 号）予以验证。 经本次变更后，各股东出资额及持股比例如下： 股东名称 出资额（人民币万元） 出资方式 持股比例(%) 程军 2,100.00 货币 75.00 北京中弘昊源投资管中心（有限合伙） 500.00 货币 17.86 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 11 股东名称 出资额（人民币万元） 出资方式 持股比例(%) 秦岭 200.00 货币 7.14 合计 2,800.00 100.00 2015 年 11 月 2 日,经股东会议决定,同意增加注册

140、资本至 3000 万元，增资 200 万元全部由程军认缴。 经本次变更后，各股东出资额及持股比例如下： 股东名称 出资额（人民币万元） 出资方式 持股比例(%) 程军 2,300.00 货币 76.67 北京中弘昊源投资管中心（有限合伙） 500.00 货币 16.67 秦岭 200.00 货币 6.66 合计 3,000.00 100.00 根据有限公司 2016 年 3 月 31 日的股东会决议，将有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以 2015 年 12 月 31 日经审计和评估后的有限公司净资产，按 2015 年 12 月 31 日各该股东占有限公司股权

141、的比例折为股份有限公司 本次股改由利安会计师事务所出具了利安达验字2016第 2075 号验资报告。 经本次变更后，各股东出资额及持股比例如下： 股东名称 出资额（人民币万元） 出资方式 持股比例(%) 程军 2,300.00 净资产 76.67 北京中弘昊源投资管中心（有限合伙） 500.00 净资产 16.67 秦岭 200.00 净资产 6.66 合计 3,000.00 100.00 2016 年 4 月 15 日，公司取得北京市工商行政管理局朝阳分局颁发的最新营业执照，统一社会信用代码：911101057582286826；法定代表人：程军；注册资本和实收资本均为人民币：3000 万元

142、；注册地址：北京市朝阳区祁家豁子甲 8 号 2 号楼 304 室，营业期限：自 2004 年 1 月 05 日至长期；公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务；货物进出口；技术进出口；代理进出口；销售电子计算机及软硬件。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2016 年 11 月 23 日公司于全国中小企业股份转让系统正式挂牌，证券简称：蓝玛世邦，证券代码：839910。 本公司最终控制人为：程军。 本财务报告业经本公司董事会批准于 2017 年 4 月

143、26 日报出。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 12 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司合并范围与 2015 年相比无变化。 本公司子公司的主要从事业务如下： 序号 子公司名称 级次 营业范围 1 北京罗达麦海电子科技有限公司 2 技术开发、转让、咨询、培训；销售机械电气设备、电子计算机软硬件及外部设备等 2 北京罗达麦海信息技术有限公司 2 信息咨询、技术开发、技术转让、销售计算机软硬件等 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据

144、实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业

145、会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 13 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和

146、负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取

147、得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

148、权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价北京蓝玛世邦科技股份有限公司

149、财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 14 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企

150、业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

151、合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以

152、外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 15 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控

153、制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或

154、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或

155、其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元

156、） 16 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑

157、时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以

158、上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

159、以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 17 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现

160、金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币

161、专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计

162、入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

163、外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 18 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表

164、折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工

165、具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出

166、售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注

167、明外，金额单位为人民币元） 19 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，

168、且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率

169、组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去

170、采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 20 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成

171、本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期

172、日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括

173、在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下

174、跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 21 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有

175、报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继

176、续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已

177、将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表

178、附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负

179、债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，

180、终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果

181、无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 23 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后

182、的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 50 万元

183、以上的应收账款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 按关联方划分组合 账龄组合 除合并范围内关联方组合、备用金及押

184、金组合、单项金额重大并已单项计提坏账准备、单项金额虽不重大但已单项计提坏账北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 24 准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 备用金及押金组合 按备用金及押金划分组合 B不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联方组合 不计提坏账准备，除非有明显证据表明存在减值情况 账龄组合 账龄分析法 备用金及押金组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含

185、 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项和已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后

186、的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 25 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。存货发出时按加权平均法计价。 （

187、3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详

188、见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 26 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以

189、及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控

190、制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一

191、揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权

192、投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 27 成本法核算的长期股权投

193、资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

194、资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构

195、成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易

196、相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 28 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收

197、购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

198、 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

199、益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债

200、相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 29 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账

201、面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 1

202、5、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有

203、关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 30 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 平均年限法 5 0 20.00

204、电子设备 平均年限法 5 0 33.33 办公设备 平均年限法 5 0 20.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对

205、固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可

206、销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 31 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本

207、化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 21、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产

208、，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。本公司采用直线法摊销： 项 目 预计使用寿命（年） 依据 软件 5 年 预计受益期间 22、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（

209、除特别注明外，金额单位为人民币元） 32 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 23、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计

210、受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 24、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

211、金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立

212、产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 33 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 25、职工薪酬 本公

213、司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作

214、出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间

215、拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 26、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 34 A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿

216、金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 27、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权

217、数量一致。 28、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 35 公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除

218、按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工

219、具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 29、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

220、额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 36 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 本公司产品收入确认的具体方法：

221、产品发出，客户验收时确认收入。 30、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。

222、按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 31、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联

223、营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述

224、例外情况，本北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 37 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，

225、则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 32、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

226、A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于

227、与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 38 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记

228、递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 33、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 35、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本报告期内未发生会计政策变更。 （2）会计估计变更 本报告期内未发生会计估计变更。 四、 税

229、项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 根据财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税201636 号文件，本公司本期取得的技术服务费收入免征增值税。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 39 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指

230、2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 62,771.76 64,772.79 银行存款 4,324,112.26 10,801,168.62 合 计 4,386,884.02 10,865,941.41 说明：截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 800,000.00 2,240,000.00 商业承兑汇票 469,922.00 82,660.00 合 计 1

231、,269,922.00 2,322,660.00 （2）期末本公司无已质押的应收票据 （3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,923,213.81 100.00 815,618.49 5.47 14,107,595.32 其中：账龄组合 14,923,213.81 100.00 815,618.49 5.47 14,107,595.32 单项金额不重大

232、但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 14,923,213.81 100.00 815,618.49 5.47 14,107,595.32 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 40 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,278,259.30 100.00 740,982.96 5.19 13,537,276.34 其中：账龄组合 14,278,259.30 100.00 740

233、,982.96 5.19 13,537,276.34 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 14,278,259.30 100.00 740,982.96 5.19 13,537,276.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 13,534,057.80 90.69 676,702.89 5.00 13,863,659.30 97.10 693,182.96 5.00 1 至 2 年 1,389,156.01 9.31 138,9

234、15.60 10.00 382,900.00 2.68 38,290.00 10.00 2 至 3 年 31,700.00 0.22 9,510.00 30.00 合 计 14,923,213.81 100.00 815,618.49 15.00 14,278,259.30 100.00 740,982.96 45.00 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 740,982.96 74,635.53 815,618.49 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账

235、款汇总金额 9,300,123.81 元，占应收账款期末余额合计数的比例 62.32%，相应计提的坏账准备期末余 531,113.99 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 西安微电子技术研究所 4,130,576.80 1 年以内 27.68 206,528.84 东软医疗系统设备有限公司 1,607,786.00 1 年以内 10.77 80,389.30 晟瑞诚（武汉）信息技术有限公司 1,322,156.01 1-2 年 8.86 132,215.60 武汉迈力特通信有限公司 1,173,330.00 1 年以内 7.86 58,666.50

236、北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 41 华北计算技术研究所 1,066,275.00 1 年以内 7.15 53,313.75 合 计 9,300,123.81 62.32 531,113.99 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 753,022.89 97.94 3,087,962.50 82.45 1 至 2 年 15,826.47 2.06 634,492.80 16.94 2 至 3 年 22,937.04 0.61 合 计 7

237、68,849.36 100.00 3,745,392.34 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总额的比例（%） 账 龄 深圳市恒晟电子技术有限公司 非关联方 365,812.00 47.58 1 年以内 华中科技大学 非关联方 100,000.00 13.01 1 年以内 北京康硕思达技术有限公司 非关联方 62,640.00 8.15 1 年以内 武汉泰克维尔电子有限公司 非关联方 38,750.00 5.04 1 年以内 文晔领科（上海）投资有限公司 非关联方 33,966.00 4.42 1 年以内 合 计 601

238、,168.00 78.19 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 318,863.77 100.00 176,251.84 55.27 142,611.93 其中：账龄组合 318,863.77 100.00 176,251.84 55.27 142,611.93 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 318,863.77 100.00 176,251.84 55.27 142,611.

239、93 （续） 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 42 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 465,790.17 100.00 147,758.61 31.72 318,031.56 其中：账龄组合 465,790.17 100.00 147,758.61 31.72 318,031.56 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 465,790.17 100.00 147

240、,758.61 31.72 318,031.56 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 78,410.77 24.59 3,920.54 5.00 146,070.62 31.36 7,303.53 5.00 1 至 2 年 21,473.00 6.73 2,147.30 10.00 14,783.96 3.17 1,478.40 10.00 2 至 3 年 10,000.00 3.14 3,000.00 30.00 67,455.59 14.4

241、8 20,236.68 30.00 3 年-4 年 237,480.00 50.99 118,740.00 50.00 4 年-5 年 208,980.00 65.54 167,184.00 80.00 合 计 318,863.77 100.00 176,251.84 465,790.17 100.00 147,758.61 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 147,758.61 28,493.23 176,251.84 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31

242、 备用金及押金 303,780.00 465,790.17 职工保险 15,083.77 合计 318,863.77 465,790.17 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 43 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京得实科技有 限公司 否 房租押金 208,980.00 4-5 年 65.54 167,184.00 李晶晶 否 备用金 50,000.00 1 年以内 &1-2 年 &2-3 年 15.68 5,50

243、0.00 杨志明 否 备用金 20,500.00 1-2 年 6.43 1,300.00 北京得实物业管理有限公司 否 装修押金 17,000.00 1 年以内 5.33 850.00 胡静 否 备用金 5,000.00 1-2 年 1.57 500.00 合计 301,480.00 94.55 175,334.00 6、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 510,893.80 510,893.80 库存商品 13,334,845.99 13,334,845.99 合 计 13,845,739.79 13,845,739.79 （续） 项

244、目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,435,860.28 2,435,860.28 库存商品 8,631,612.36 8,631,612.36 合 计 11,067,472.64 11,067,472.64 7、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预缴企业所得税 394,630.62 312,989.66 待认证进项税 27,772.50 15,887.93 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 44 合 计 422,403.12 328,877.59 8、固定资产及累计折

245、旧 （1）固定资产情况 项目 运输工具 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 48,675.00 35,359.30 903,333.67 987,367.97 2、本期增加金额 226,847.22 93,098.98 319,946.20 其中：购置 226,847.22 93,098.98 319,946.20 3、本期减少金额 4、年末余额 275,522.22 35,359.30 996,432.65 1,307,314.17 二、累计折旧 1、年初余额 48,675.00 35,359.30 804,208.37 888,242.67 2、本期增加金额 28,700

246、.25 102,424.56 131,124.81 其中：计提 28,700.25 102,424.56 131,124.81 3、本期减少金额 4、年末余额 77,375.25 35,359.30 906,632.93 1,019,367.48 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、年末账面余额 四、账面价值 1、年末账面价值 198,146.97 89,799.72 287,946.69 2、年初账面价值 99,125.30 99,125.30 （2）本报告期内无暂时闲置的固定资产。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在通过融资租赁租入的

247、、通过经营租赁租出的、未办妥产权证书的固定资产情况。 9、无形资产 项 目 财务软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本期增加金额 46,495.73 46,495.73 3、本期减少金额 4、年末余额 46,495.73 46,495.73 二、累计摊销 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 45 项 目 财务软件 合 计 1、年初余额 2、本期增加金额 6,974.36 6,974.36 其中：摊销 6,974.36 6,974.36 3、本期减少金额 4、年末余额 6,974.36 6,974.36 三、减值准备 1、年初

248、余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 39,521.37 39,521.37 2、年初账面价值 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 222,185.38 888,741.53 222,185.38 888,741.53 合计 222,185.38 888,741.53 222,185.38 888,741.53 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时

249、性差异 103,128.76 可抵扣亏损 149,686.52 合计 252,815.28 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2016.12.31 2015.12.31 备注 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 149,686.52 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 46 合计 149,686.52 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 2,571,096.54 4,621,150.76 合 计 2,5

250、71,096.54 4,621,150.76 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 Glory Honest International Ltd 112,176.98 未结算 ITxpress Corporation 100,232.00 未结算 合 计 212,408.98 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 328,500.00 1,277,205.00 合 计 328,500.00 1,277,205.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 固纬资讯科技

251、（武汉）有限171,000.00 未结算 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 47 公司 广州市奥欧贸易有限公司 40,050.00 未结算 合 计 211,050.00 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 103,550.16 5,341,719.68 5,206,374.36 238,895.48 二、离职后福利-设定提存计划 424,942.35 424,942.35 合 计 103,550.16 5,766,662.03 5,631,316.71 238,89

252、5.48 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 103,550.16 4,498,637.30 4,363,291.98 238,895.48 2、职工福利费 424,096.76 424,096.76 3、社会保险费 213,863.32 213,863.32 其中：医疗保险费 186,815.84 186,815.84 工伤保险费 9,964.55 9,964.55 生育保险费 17,082.93 17,082.93 4、住房公积金 205,122.30 205,122.30 合 计 103,550.16 5,341,719.68 5

253、,206,374.36 238,895.48 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 404,759.25 404,759.25 2、失业保险费 20,183.10 20,183.10 合计 424,942.35 424,942.35 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 48 注：本公司按规定参加由政府机构设立的基本养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 19%、0.8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生

254、时计入当期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 1,856.40 287,163.41 企业所得税 400.99 个人所得税 19,168.95 601.48 城市维护建设税 688.33 教育附加 295.00 12,862.11 地方教育附加 196.67 1,403.46 合 计 22,205.35 302,431.45 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 往来借款 1,204,942.29 3,087,683.02 代扣社保 27,604.43 32,841.2

255、3 合 计 1,232,546.72 3,120,524.25 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京同人建筑维修工程有限责任公司 1,204,942.29 往来资金借款 合 计 1,204,942.29 16、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 49 17、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少

256、2016.12.31 股本溢价 1,024,656.68 1,024,656.68 合 计 1,024,656.68 1,024,656.68 注：2016 年 3 月在北京蓝玛嘉业电子科技有限公司基础上整体变更为蓝玛世邦科技股份有限公司， 北京蓝玛蓝玛嘉业电子科技有限公司全体股东以其拥有的北京蓝玛嘉业电子科技有限公司截至 2015 年 12 月 31 日的净资产出资 3,102.46 万元为依据，折合注册资本 3000 万元，即以经审计的净资产中的 3000 万元折合成注册资本，其余的 102.46 万元净资产计入资本公积。变更后注册资本为人民币 3000 万元人民币，每股 1 元，折股 3

257、000 万股。 18、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 327,910.41 102,465.67 225,444.74 合 计 327,910.41 102,465.67 225,444.74 19、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,754,190.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,754,190.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,981,686.05 减：提取法定盈余公积 10% 股改未分配利润转资本公积 922,191.01 期末未分配

258、利润 -149,686.53 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,024,231.54 20,996,509.74 47,472,747.84 33,278,025.46 合 计 34,024,231.54 20,996,509.74 47,472,747.84 33,278,025.46 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 50 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入

259、 成本 模块 4,237,535.00 2,996,019.38 6,947,197.01 4,633,498.33 主板 862,452.99 615,270.92 2,793,925.52 1,941,189.09 整机 9,196,358.96 5,361,619.25 11,102,279.13 6,668,980.22 显示屏 12,311,194.83 9,131,420.35 16,335,108.24 12,876,728.39 电子盘 3,820,911.60 1,280,112.23 3,405,923.92 2,120,670.89 配件 1,518,596.97 1,1

260、78,091.79 6,888,314.02 5,036,958.54 技术服务费 2,077,181.19 433,975.82 合 计 34,024,231.54 20,996,509.74 47,472,747.84 33,278,025.46 21、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 103,813.59 76,224.00 教育费附加 44,491.55 32,667.44 地方教育附加 29,661.02 21,778.25 车船使用税 375.00 印花税 26.05 合 计 178,367.21 130,669.69 注：根据财政部关于印发增值税

261、会计处理规定的通知（财会201622 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 22、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工工资 1,063,991.60 1,128,949.38 五险一金 221,085.23 173,

262、873.12 房租 871,775.72 897,706.00 水电费 26,861.04 44,172.52 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 51 物料消耗 136,771.04 21,407.97 检测认证费 22,323.77 106,052.84 植物租摆 3,870.00 5,160.00 律师费 50,000.00 运费 450,035.75 595,143.74 装修款 84,576.58 交通费 53,887.00 61,788.60 通讯费 23,322.00 23,307.00 差旅费 154,550.30 2

263、03,189.00 业务招待费 46,161.00 33,619.00 福利费 159,217.00 202,071.70 办公费 69,346.50 73,430.00 修理费 1,675.21 广告宣传费 144,458.68 合 计 3,533,908.42 3,619,870.87 23、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工工资 1,651,547.47 1,818,717.02 五险一金 439,649.49 378,126.34 办公费 151,259.32 202,045.62 通讯费 67,371.37 36,779.30 交通费 208,139.86 172

264、,204.99 业务招待费 131,651.94 68,933.06 差旅费 92,781.90 106,432.90 折旧费 131,124.81 26,499.19 福利费 223,549.76 401,240.71 残疾人保证金 67,390.67 21,291.00 检测修理费 200.00 200.00 中介机构服务费 1,323,144.36 174,007.85 研发费用 6,511,658.82 5,932,110.28 无形资产摊销 6,974.36 合 计 11,006,444.13 9,338,588.26 24、财务费用 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 20

265、16 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 52 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 20,482.83 11,457.42 利息净支出 -20,482.83 -11,457.42 汇兑损失 157,560.60 -183,862.68 手续费及其他 47,415.56 53,377.12 合计 184,493.33 -141,942.98 25、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 103,128.76 -394,668.29 合 计 103,128.76 -394,668.29 26、营业外收入 项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常

266、性损益的金额 其他 5,400.00 5,400.00 合 计 5,400.00 5,400.00 27、营业外支出 项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益 税收滞纳金 1,000.00 3,128.21 1,000.00 其他 7,466.00 3,128.21 7,466.00 合 计 8,466.00 3,128.21 8,466.00 28、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 代垫款及存款利息 101,329.23 599,588.63 合 计 101,329.23 599,588.63 （2）支付的其他与经营活动

267、有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 期间费用 5,912,154.60 10,103,905.15 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 53 合 计 5,912,154.60 10,103,905.15 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 往来款 100,000.00 合 计 100,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 往来款 3,676,000.00 22,912,030.72 合 计 3,676,000.00 22,912,030

268、.72 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,981,686.05 1,241,583.43 加：资产减值准备 103,128.76 -394,668.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 131,124.81 26,499.19 无形资产摊销 6,974.36 财务费用（收益以“”号填列） -183,862.68 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 98,667.08 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列）

269、-2,778,267.15 -640,024.87 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 3,372,480.11 3,237,821.19 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -1,415,900.23 -4,363,810.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,562,145.39 -977,795.84 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,386,884.02 10,865,941.41 减：现金的期初余额 10,865,941.41 3,210,607.56 加：现金等价物的期末余额 北京蓝玛世邦科技股份有限

270、公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 54 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,479,057.39 7,655,333.85 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 4,386,884.02 10,865,941.41 其中：库存现金 62,771.76 64,772.79 可随时用于支付的银行存款 4,324,112.26 10,801,168.62 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 4,386,884.02 10,865,941.41 30、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇

271、率 期末折算人民币余额 应付账款 其中：美元 50,174.24 7.26 364,455.00 欧元 150,859.50 7.45 1,123,506.23 注：本公司收到进口采购的货物和海关进口增值税专用缴款书后，按照专用缴款书所列示的人民币价格入账，在实际支付货款时按照实际支付时的汇率进行支付。 六、合并范围的变更 本期本公司合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京罗达麦海 电子科技有限 公司 北京 北京 销售 100.00 同一控制下企业合并 北京罗达麦海

272、信息科技有限 公司 北京 北京 销售 100.00 同一控制下企业合并 八、 关联方及其交易 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 55 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制人为程军，其直接持有本公司 76.67%的股份，是本公司的实际控制人、董事长、总经理。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 秦岭 持股 6.66%的股东、监事会主席 程宗富 公司控股股东程军之父、董事 袁淑贞 公司控股股东程军之母 陈浩 董事 马媛媛 董事、董

273、事会秘书 边文悦 董事 黄燕 财务负责人 李珊 监事 王静 监事 北京中宏昊源投资管理中心（有限合伙） 公司股东；程军、程宗富持有中弘昊源合伙份额；程军任执行事务合伙人，持股 16.67% 北京同人建筑工程维修有限责任公司 公司控股股东程军之父程宗富持有同人建筑25%股权并担任董事长兼总经理，公司控股股东程军之弟、董事程宗富之子程战，持有同人建筑 25%股份并担任董事 北京彤悦文化交流有限公司 公司董事边文悦持有北京彤悦文化交流有限公司 1%的股权并担任执行董事兼总经理 雅安市黄龙龙泽旅游业投资有限公司 公司控股股东程军之父程宗富持有该公司 40%股权 4、关联方租赁情况 出租方 承租方 租赁

274、期间 2016年度金额 2015年度金额 程军 北京罗达麦海电子科技有限公司武汉分公司 2014.9.1 至 2016.8.31 107,700.00 215,400.00 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 56 出租方 承租方 租赁期间 2016年度金额 2015年度金额 程军 北京北京蓝玛世邦科技股份有限公司武汉分公司 2016.9.1 至 2017.12.31 107,700.00 注：房屋位于湖北省武汉市东湖新技术开发区武大园路国家地球空间信息产业基地二期南主楼一单元 5 楼 503 号房，建筑面积 163.93 平方米，每

275、月租金 17950 元，每半年支付一次，房租定价为市场公允价格。 5、关联方资金拆借 本公司 2015 年为补充流动资金从北京同人建筑维修工程有限责任公司拆入资金 3,874,942.29 元，2016 年归还借款 2,670,000.00 元，截止 2016 年 12 月 31 日剩余金额为 1,204,942.29 元，此项拆入资金不支付利息。 本公司 2015 年为补充流动资金从北京彤悦文化交流有限公司拆入资金1,000,000.00 元，2016 年归还 1,000,000.00 元，截止 2016 年 12 月 31 日无余额，此项拆入资金不支付利息。 6、关联方应收应付款项 科目

276、项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 其他应收款 黄燕 财务负责人 500.00 其他应收款 李珊 监事 500.00 其他应收款 秦岭 股东、监事会主席 23,135.30 其他应付款 北京同人建筑工程维修有限责任公司 关联方控制企业 1,204,942.29 3,881,863.89 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后

277、事项。 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 57 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 19,229,938.22 100.00 338,518.83 1.76 18,891,419.39 其中：账龄分析组合 5,381,22

278、0.51 27.98 338,518.83 6.29 5,042,701.68 关联方组合 13,848,717.71 72.02 13,848,717.71 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 19,229,938.22 100.00 338,518.83 1.76 18,891,419.39 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,747,666.71 100.00 225,381.15 1.20 18,522,285

279、.56 其中：账龄组合 4,506,623.00 24.03 225,381.15 5.00 4,281,241.85 关联方组合 14,241,043.71 75.97 14,241,043.71 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 18,747,666.71 100.00 225,381.15 1.20 18,522,285.56 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外

280、，金额单位为人民币元） 58 1 年以内 3,992,064.50 74.19 199,603.23 5.00 4,505,623.00 99.98 225,281.15 5.00 1 至 2 年 1,389,156.01 25.81 138,915.60 10.00 1,000.00 0.02 100.00 10.00 合 计 5,381,220.51 100.00 338,518.83 6.29 4,506,623.00 100.00 225,381.15 5.00 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 225

281、,381.15 113,137.68 338,518.83 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 18,358,979.72 元，占应收账款期末余额合计数的 95.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 291,620.90 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 北京罗达麦海电子科技有限公司 13,848,717.71 1-2 年 72.02 东软医疗系统设备有限公司 1,607,786.00 1 年以内 8.36 80,389.30 晟瑞诚（武汉）信息技术有限公司 1,322,1

282、56.01 1-2 年 6.88 132,215.60 武汉迈力特通信有限公司 1,173,330.00 1 年以内 6.10 58,666.50 深圳市盛博科技嵌入式计算机有限公司 406,990.00 1 年以内 2.12 20,349.50 合 计 18,358,979.72 95.47 291,620.90 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 144,952.00 100.00 86,115.

283、10 59.41 58,836.90 其中：账龄组合 144,952.00 100.00 86,115.10 59.41 58,836.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 144,952.00 100.00 86,115.10 59.41 58,836.90 （续） 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 59 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 1

284、48,597.28 6.01 60,044.56 40.41 88,552.72 关联方组合 2,322,156.01 93.99 2,322,156.01 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 2,470,753.29 100.00 60,044.56 2.43 2,410,708.73 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 30,462.00 21.01 1,523.10 5.00 27,423.32 18.45 1,371.

285、17 5.00 1 至 2 年 10,000.00 6.90 1,000.00 10.00 4,383.96 2.95 438.40 10.00 2-3 年 800.00 0.54 240.00 30.00 3-4 年 115,990.00 78.06 57,995.00 50.00 4-5 年 104,490.00 72.09 83,592.00 80.00 合 计 144,952.00 100.00 86,115.10 59.41 148,597.28 100.00 60,044.57 40.41 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回

286、 转销 其他应收款坏账准备 60,044.57 26,070.53 86,115.10 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减 值准备 账面价值 账面余额 减 值准备 账面价值 对子公司投资 5,655,230.72 5,655,230.72 5,655,230.72 5,655,230.72 合 计 5,655,230.72 5,655,230.72 5,655,230.72 5,655,230.72 （2）对子公司投资 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 60 被

287、投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京罗达麦海电子科技有限公司 5,142,284.22 5,142,284.22 北京罗达麦海信息科技有限公司 512,946.50 512,946.50 合 计 5,655,230.72 5,655,230.72 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,230,829.95 19,137,612.01 30,476,767.34 23,943,772.62 合 计 25,230,829.95 19,137,612.01 30,476,767.34 23

288、,943,772.62 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 显示屏 13,494,165.84 11,609,766.31 13,486,447.96 11,681,990.79 主板 339,628.21 309,338.85 2,169,217.67 1,686,639.32 整机 5,140,739.30 3,414,851.80 6,219,103.99 4,130,369.39 模块 3,085,013.64 2,494,802.29 5,933,008.96 4,144,245.75 电子盘 135880.

289、86 74337.05 14,358.97 3,948.73 配件 958,220.91 800,539.89 2,654,629.79 2,296,578.64 技术服务费 2,077,181.19 433,975.82 合 计 25,230,829.95 19,137,612.01 30,476,767.34 23,943,772.62 十三、补充资料 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,066.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016

290、年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 61 非经常性损益总额 -3,066.00 减：非经常性损益的所得税影响数 516.50 非经常性损益净额 -3,582.50 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -3,582.50 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -6.18 -0.07 -0.07 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -6.16 -0.07 -0.07 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 62 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室