1、1 2017 年度报告 友恒传媒 NEEQ : 839914 浙江友恒传媒股份有限公司 Zhejiang Youheng Media CO.,LTD 2 公司年度大事记 2017 年半年度权益分派每10 股派 7.215000 元 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 任命傅力为公司的副总经理，任期三年。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
2、. 23 第九节 行业信息 . 26 第十节 公司治理及内部控制 . 26 第十一节 财务报告 . 29 4 释义 释义项目 释义 友恒传媒、公司或股份公司 指 浙江友恒传媒股份有限公司 友恒有限 指 浙江友恒传媒股份有限公司改制前的前身,浙江友恒广告有限公司 挂牌 指 公司申请其股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 新时代证券或主办券商 指 新时代证券股份有限公司 公司章程 指 根据上下文义所需，指当时有效的公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共
3、和国证券法 审计报告 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信审字2018第 17-00067 号 元、万元 指 中国的法定货币单位人民币元、万元 报告期 指 2017 年度，即 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑念民、主管会计工作负责人郑念民及会计机构负责人（会计主管人员）蔡凌琳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划
4、等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东不当控制风险 报告期内，公司的股权未发生变更，郑念民先生仍持有公司 81.87%的股份，并且担任公司董事长，是公司的控股股东及实际控制人，能够通过股东大会及董事会影响公司的发展战略、生产经营、人事和利润分配等重大事宜的
5、决策，股权的集中可能会给公司、其他股东及债权人带来风险。 市场风险 2017 年全国新增银幕达 9,597 块，银幕总数突破 5 万块，但值得注意的是，银幕数对观影人群的拉动力却在降低，虽然银幕数较去年增长了 23%，但观影人数只增长了 18%，说明很多影厅未能得到充分的上座率。国家工商行政管理总局公布的最新数据显示：2017 年中国广告经营额为 6896.41 亿元，较上一年小幅增长了 6.28%。具体到公司经营层面，单次电影放映场次的观众数可能存在下降的风险，会在一定程度上影响公司客户的投放决策。但同时，对于公司的银幕采购价格存在着利好。 收入集中风险 2015 年度、2016 年度和 2
6、017 年度，公司前五大客户实现的收入占当期销售入的比重分别为 80.16%、89.49%和 91.68%，前五大客户占销售收入比重较大且逐年提升，公司有营业收入向少数客户集中的趋势，存在依赖主要客户的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江友恒传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Youheng Media Co.,LTD. 证券简称 友恒传媒 证券代码 839914 法定代表人 郑念民 办公地址 杭州市拱墅区莫干山路 110 号华龙商务大厦 510 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑念民 职务 董
7、事长兼董事会秘书 电话 0571-87187408 传真 0571-87187407 电子邮箱 youheng98 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州莫干山路 110 号华龙商务大厦 510 室 310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998-12-21 挂牌时间 2016-11-11 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72-商务服务业-L724 广告业-L7240 广告业 主要产品与服务项目 影院传媒业务，为客户提供映前广告代理服务，即提供电
8、影正式放映前的广告发布环境。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑念民 实际控制人 郑念民 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913301007109851235 否 7 注册地址 杭州市拱墅区莫干山路 110 号华龙商务大厦 510 室 否 注册资本 1,500.00 万元 否 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙
9、） 签字注册会计师姓名 陈伟国，杜建 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2017 年 12 月 22 日，全国中小企业股份转让系统公告关于发布的公告（股转系统公告【2017】663 号），自 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式由协议转让变为集合竞价转让。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 24,538,772.72 21,564,400.27 13.79% 毛利率% 41.14% 47.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,761,19
10、6.71 7,485,626.96 17.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,764,752.72 5,742,043.82 35.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 27.88% 37.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 24.71% 28.96% - 基本每股收益 0.58 0.62 6.45% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 35,453,666.35 38,123,150.24 -7.00% 负债总计 6,937,462.57 7,361,7
11、46.93 -5.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,456,693.08 30,655,447.44 -7.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.90 2.04 6.86% 资产负债率%（母公司） 35.04% 40.55 - 资产负债率%（合并） 19.57% 19.31 - 流动比率 463.01% 515.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,316,913.70 11,564,298.91 -62.67% 应收账款周转率 20.52 14.80 - 存货周转率 - - - 9 四、 成长情
12、况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.00% 62.10% - 营业收入增长率% 13.79% 49.00% - 净利润增长率% 17.05% 51.00% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 475,400.00 除上述各项之外的其他营业收入和支出 626.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 85
13、2,601.78 非经常性损益合计 1,328,627.99 所得税影响数 332,157.00 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 996,470.99 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 终止经营净利润 0 -1,897.13 其他收益 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，10 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，
14、要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 所属行业：根据证监会 2012 年 11
15、 月发布的上市公司行业分类指引规定，公司主营业务所在行业为商务服务业（分类代码为 L72）；根据国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）公司主营业务属于广告业（分类代码为 L7240）；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为广告业（分类代码为 L7240）；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司投资型行业分类指引，公司所属行业为广告业（分类代码为 13131010）。 公司是立足于华东市场的广告代理企业，主营业务是影院传媒业务，为客户提供映前广告代理服务。映前广告指的是影院于电影放映前播放的视频广告。经过多年积累，公司与华东地区近 40 家电影院保持常年合
16、作关系，为客户提供电影正式放映前广告发布环境。公司为客户提供映前广告投放服务。主要服务内容包括媒介策划、媒介配置和广告监测评估三部分，目的在于以最小的广告投放额达到设定的广告投放效果或在一定预算条件下达到最大的广告投放效果。 公司依托的影院媒介资源以已签约独家代理电影院为主，建立合作关系的电影院为辅。签约客户的广告投放一般采用按照每家影院的全部影厅映前时段 15 秒-30 秒时间包月的方式。公司的客户分为直接客户和间接客户。直接客户主要是地产、汽车、消费品领域，销售人员在销售过程中注重对客户需求的挖掘，根据客户所处行业的类型、特点及投放需求，结合公司资源特征提供最佳的媒体投放解决方案，实现客户
17、传播预期。而间接客户主要是广告公司，公司通过与全国性、综合性广告公司达成协议，如分众传媒、中影营销等，将公司独家代理的部分影院时段用于播放以上公司所代理客户的广告，从而快速服务于众多下游客户，提高公司影院资源的利用率。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司在稳扎稳打的基础上，继续深耕主营业务。公司为进一步扩大
18、银幕广告资源，已在华东地区多个城市，拟与各大影院签订 3 到 5 年的长期采购协议，为主营业务做好资源布局。同时，吸引优质资质的文化及广告企业共同利用分享公司拥有的资源平台，积极参与公司营销，在双赢和多赢的基础上，力创营收和利润同步增长的新局面。截至报告期末，已与多家互联网主流媒体平台达成合作意向，实现资源共享和合作营销。进一步丰富了现有的营销模式和跨界整合资源的能力。 2、布局大健康产业。公司与美国著名本土公司美国安士制药有限公司优势互补，出资成立了位于 12 北美的控股子公司。公司将立足自身优势资源和所长，尤其是发挥自身品牌塑造能力强、客户渠道资源广的优势，结合美方深厚的行业背景和业内突出
19、的科研、生产能力、品质把控，共同打造基于国际视角，适应我国国情的大健康产业。同时，提前布局国内健康事业落地事宜。目前公司已与业内知名人士和企业成立控股子公司，布局大健康产业在国内落地和市场营销。 (二) 行业情况 根据国家新闻出版广电总局电影局通报，2017 年全国电影总票房为 559.11 亿元，比上年 492.83 亿元增长 13.45%；城市院线观影人次为 16.2 亿，比上年 13.72 亿增长 18.08%。从全国票房来看，主要票仓依旧是广东、江苏、浙江、上海、北京这五个省市，它们的票房全国占比达 45%。 2017 年全国新增银幕达 9,597 块，银幕总数突破 5 万块，相较于
20、2012 年仅有 13,118 块的银幕数，短短 5 年内这个数量增长了 4 倍，稳坐全球第一大市场。但值得注意的是，银幕数对观影人群的拉动力却在降低，虽然银幕数较去年增长了 23%，但观影人数只增长了 18%，而五年时间票房增长近两倍，这也是低于银幕数的增长的，说明很多影厅未能得到充分的上座率。具体到公司经营层面，单次电影放映场次的观众数可能存在下降的风险，会在一定程度上影响公司客户的投放决策。但同时，对于公司的银幕采购价格存在着利好。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货
21、币资金 6,717,833.36 18.93% 2,583,624.68 6.78% 159.76% 应收账款 2,066,614.01 6.54% 325,621.00 0.85% 612.21% 存货 - - 长期股权投资 - - 固定资产 3,107,949.82 8.77% 7,774.42 0.02% 39,876.61% 在建工程 - - 短期借款 - - 长期借款 - - 资产总计 35,453,666.35 - 38,123,150.24 - -7.00% 资产负债项目重大变动原因： 1）货币资金本期期末比上年期末同比增长 159.76%，系 2017 年浙江友恒传媒股份有限公
22、司向美国子公司魔幻世界国际有限公司投资 6,802,278.00 元，但美国子公司业务尚未展开，资金支出较小，导致期末合并报表货币资金较多； 2）应收账款本期期末比上年期末同比增长 612.21%，系公司当期客户应收账款回款不及时所致，虽然本期期末应收账款较上期期末增加较多，但是应收账款余额占公司总资产的比例较低，对公司不具有重大影响； 13 3）固定资产本期期末比上年期末同比增长 39,876.61%，系经公司领导层决议，新购入办公用房屋，因办公用房屋价值较高，总价为 2,750,000.00 元，而截止到上年期末公司固定资产总值较低，因此固定资产期末变动比例较高。 2. 营业情况分析 (1
23、) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 24,538,772.72 - 21,564,400.27 - 13.79% 营业成本 14,443,282.55 58.86% 11,235,123.45 52.10% 28.55% 毛利率% 41.14 - 47.90% - - 管理费用 1,335,087.09 5.44% 2,950,362.43 13.68% -54.75% 销售费用 178,803.53 0.73% 115,672.17 0.54% 54.58% 财务费用 8,635.38 0.04%
24、 -11,858.32 -0.05% 172.82% 营业利润 9,062,633.27 36.93% 7,461,125.31 34.60% 21.46% 营业外收入 250,626.21 1.02% 1,112,730.00 5.16% -77.48% 营业外支出 0 0% 13,643.55 0.06% -100% 净利润 8,760,758.52 35.70% 7,484,697.82 34.71% 17.05% 项目重大变动原因： 1） 管理费同比下降-54.75%，系上年同期账务中管理费用中列支挂牌相关中介服务费，且挂牌相关中介服务费用占管理费用总额较高，而本期只列支常规中介服务费
25、且常规中介服务费金额相比较低，所以导致管理费用同比下降较多； 2） 销售费用同比增长 54.58%，系销售费用占比较大的项目为销售人员的职工薪酬以及公司销售业务发生的相关招待费支出，而因为公司本年度职工薪酬调整以及业务发展需要，所以职工薪酬和业务招待费与上年同期相比都有所增加； 3） 财务费用同比增长 172.82%，系本年度母公司浙江友恒传媒股份有限公司对美国子公司魔幻世界国际有限公司投资，而美国子公司记账本位币调整，引起美元和人民币之间产生汇兑损益，而产生的汇兑损益占比财务费用比重较大，故财务费用增长比重较大； 4） 营业外收入同比下降 77.48%，系 2016 年获新三版奖励较 201
26、7 年多且新三板奖励占比营业外收入较大；另按新会计准则核算企业获得的税收返还本期列入“其他收益”会计科目，而上年同期列入营业外收入科目，因占比较大核算科目发生变化所以同比下降较多； 5） 营业外支出下降 100.00%，系上期营业外支出主要支出为企业缴纳的水利建设基金，根据浙江省财政厅 浙江省地方税务局关于暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金的通知（浙财综201643 号）、关于暂停征收地方水利建设基金有关事项的公告（浙江省地方税务局公告 2016年第 19 号）的规定，自 2016 年 11 月 1 日（费款所属期）起，暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金。且本期未发
27、生营业外支出的其他事项，因此本期无营业外支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 24,538,772.72 21,564,400.27 13.79% 14 其他业务收入 0 0 0 主营业务成本 14,443,282.55 11,235,123.45 28.55% 其他业务成本 0 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 映前广告 245,538,772.72 100.00 21,564,400.27 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： - (
28、3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海分众晶视广告有限公司 16,710,733.01 64.24% 否 2 中国电影股份有限公司北京电影营销策划分公司 4,523,400.00 17.39% 否 3 内蒙古星光灿烂传媒有限公司 1,750,000.00 6.73% 否 4 合肥库升品牌传播有限公司 541,666.00 2.08% 否 5 中国移动浙江公司 321,600.00 1.24% 否 合计 23,847,399.01 91.68% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1
29、浙江新远文化产业集团有限公司 5,535,000.00 36.88% 否 2 宁波市电影有限责任公司 1,480,000.00 9.86% 否 3 温州世代商业管理有限公司 1,008,333.67 6.72% 否 4 杭州光影影院有限公司 500,000.00 3.33% 否 5 杭州金象影院有限公司 500,000.00 3.33% 否 合计 9,023,333.67 60.12% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,316,913.70 11,564,298.91 -62.67% 投资活动产生的现金流量净额 10,713,
30、910.20 -26,824,903.77 139.94% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,762,499.98 17,000,000.00 -163.31% 现金流量分析： 15 1） 经营活动产生的现金流量净额本期金额比上期金额同比下降 62.67%，系本期公司与主要新客户的合作存在未收回的应收款项，且本年度影院成本较之上年有所提升，给供应商影院的预付款有所增加，两种原因联合导致经营活动产生现金净流量下降较多； 2） 投资活动产生的现金流量净额本期金额比上期金额同比增加 139.94%，系公司本期购买了银行理财产品，2017 年 4 月理财产品到期赎回后，又新购入国债产品，且国债产品投
31、资收益较高，而上年度只购买了银行理财产品并未购买此投资收益较高的国债产品； 3） 筹资活动产生的现金流量净额下降 163.31%，系上年度公司股东投入资本合计 17,000,000.00 元，而本年度公司分配了金额为 10,822,499.98 元的股利，所以导致了筹资活动产生的现金净流量下降较多。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1）海宁友恒影视传媒有限公司，成立于 2014 年 11 月 10 日，注册资金 3,000,000.00 万元。报告期内的营业收入为 21,035,345.70 元，净利润为 1,064,030.02 元。 2）霍尔果斯诗之梦文化传媒有限公
32、司，成立于 2016 年 11 月 23 日，注册资金 668,000.00 万元。报告期内的营业收入为 8,207,545.77 元，净利润为 7,126,785.37 元。 3）杭州信禾生物科技有限公司，成立于 2017 年 8 月 2 日，注册资金 6,660,000.00 元。报告期内的营业收入为 0.00 元，净利润为-3,261.98 元。 4）MAGICWORLDINTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司)，成立于 2017 年 8 月 7 日，于美国纽约注册成立，注册资金为 102 万美元。报告期内的营业收入为 0.00 元，净利润为 1,198.41 元。 2、
33、委托理财及衍生品投资情况 1）购买工行理财产品 TL014ZHX 2）购买国债回购品种债权，债券名称名称 GC001 204001 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12日起施行，对于 2017 年 1 月
34、1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 16 本公司执行上述两项准则和财会201730 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报在营业外收入的金额 上期列报在营业外支出的金额 1.在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益 终止经
35、营净利润 -1,897.13 2.与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益 其他收益 225,400.00 152,400.00 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 1） 根据本公司与 A&Z PHARMUCEUTICAL INC（美国安士制药公司）签订的合资协议书双方共同投资设立 MAGIC WORLD INTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司)，首期出资总额为 200 万美元，其中本公司占 51%。2017 年 8 月本公司以货币方式出资 101 万美元（折合人民币 6,802,278.00 元）。依据双方协议和实际经营决策控制情况，本公司对该公司具有控制权，为
36、此新增纳入本年的合并范围。 2） 本公司于 2017 年 8 月与陶翔、上海群祥贸易有限公司共同投资设立杭州信禾生物科技有限公司，该公司注册资本为人民币 6,660,000.00 元，本公司出资额占注册资本 55%。依据章程和实际经营决策控制情况，本公司对该公司具有控制权，为此新增纳入本年度报表的合并范围。 3）原子公司杭州博尚科技有限公司于 2016 年 8 月进入清算程序，并于 2017 年 4 月 26 日办妥工商注销证明。为此本年度不再纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税、安全生产、注重环保，积极吸纳就业和保障员工合法权益，竭尽全力做到对社会负责、对股
37、东负责、对员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，同社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司成立以来，主营业务明确，盈利能力逐步增强。公司 2015 年、2016 年和 2017 年的营业收入分别为 11,020,076.67 元、21,564,400.2 元和 24，538,772.72 元，2015 年、2016 年和 2017 年的净利润分别为 3,661,182.71 元、7,484,697.82 元和 8,760,758.52 元。报告期内，在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资，大额逾期未
38、缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金情形；在经营方面，公司不存在主营业务不符合国家相关政策的情形；此外，公司也不存在违反法律法规，经营期限到期即将到期且无意经营的情形。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源， 所属行业未发生重大变化。公司实际控制人、控股股东未发生变更，管理层对映前广告行业发展趋势有清晰的认识，对公司未来业务持续稳定提升充满信心。公司发展战略清晰，商业模式清晰，公司产品的市场占有率稳定，具备持续经营能力。综上，公司持续经营能力
39、良好，本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。 17 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东不当控制风险 报告期内，公司的股权未发生变更，郑念民先生仍持有公司 81.87%的股份，并且担任公司董事长，是公司的控股股东及实际控制人，能够通过股东大会及董事会影响公司的发展战略、生产经营、人事和利润分配等重大事宜的决策，股权的集中可能会给公司、其他股东及债权人带来风险。 应对措施：公司及实际控制人，合法合规的审慎运营公司，避免潜在风险。 2、市场风险 2017 年全国新增银幕达 9,597 块，银幕总数突破 5 万块，但值得注意的
40、是，银幕数对观影人群的拉动力却在降低，虽然银幕数较去年增长了 23%，但观影人数只增长了 18%，说明很多影厅未能得到充分的上座率。国家工商行政管理总局公布的最新数据显示：2017 年中国广告经营额为 6896.41 亿元，较上一年小幅增长了 6.28%。具体到公司经营层面，单次电影放映场次的观众数可能存在下降的风险，会在一定程度上影响公司客户的投放决策。但同时，对于公司的银幕采购价格存在着利好。 应对措施：公司将维护好现有的客户，盘活存量资源，多方拓展优质的潜在客户，同时，审慎采购优质影院。 3、收入集中风险 2015 年度、2016 年度和 2017 年度，公司前五大客户实现的收入占当期销
41、售入的比重分别为 80.16%、89.49%和 91.68%，前五大客户占销售收入比重较大且逐年提升，公司有营业收入向少数客户集中的趋势，存在依赖主要客户的风险。 应对措施：公司将维护好老客户，拓展新客户，多措并举，寻找新的利润增长点。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审
42、议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 郑念民 郑念民借款给公司 131,165.35 否 2018-6-29 2018-019 郑念民、傅
43、宁 公司与郑念民、傅宁签订了房屋转让合同 2,750,000.00 是 2017-6-1 2017-019 总计 - 2,881,165.35 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 郑念民借款给公司的关联交易不存在损害挂牌公司和其他股东利益的行为，不影响公司独立性。 公司与郑念民、傅宁(郑念民的妻子)签订了房屋转让合同的交易，将为公司提供办公地址，不会对公司的生产经营造成不利影响。 （二）承诺事项的履行情况 2016 年 6 月，郑念民出具承诺，承诺将海宁梦世界影业有限公司和杭州华燕贸易有限公司在 2016年 12 月 31 日之前完成注销手续；徐群芳出具承诺，
44、承诺将上海友和广告有限公司和东阳市友和文化传媒有限公司在 2016 年 12 月 31 日之前完成注销手续。截至 2017 年 12 月 31 日，海宁梦世界影业有限公 19 司、上海友和广告有限公司和东阳市友和文化传媒有限公司，三家企业已完成注销。杭州华燕贸易有限公司被吊销营业执照。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,250,000 8.33% 2,500,000 3,750,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 695,000
45、4.63% 2,375,000 3,070,000 20.47% 董事、监事、高管 1,250,000 8.33% 2,500,000 3,750,000 25.00% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 13,750,000 91.67% -2,500,000 11,250,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 11,585,000 77.23% -2,375,000 9,210,000 61.40% 董事、监事、高管 13,750,000 91.67% -2,500,000 11,250,000 75.00% 核心员工 - - - - - 总股本 15
46、,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 郑念民 12,280,000 0 12,280,000 81.87% 9,210,000 3,070,000 2 徐群芳 500,000 0 500,000 3.33% 375,000 125,000 3 傅力 300,000 0 300,000 2.00% 225,000 75,000 4 林培华 735,000 0 735,000 4.90%
47、551,250 183,750 5 迟剑鸣 735,000 0 735,000 4.90% 551,250 183,750 6 王一平 450,000 0 450,000 3.00% 337,500 112,500 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 11,250,000 3,750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：徐群芳系郑念民的岳母。其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 郑念民，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年出生，身份证号 33
48、012719681002*，住址为杭州市西湖区之江路五云中路 2 号西湖花园南苑*幢*室，中专学历。1998 年任杭州友恒贸易有限公司（即友恒有限的前身）董事。2016 年 6 月起至今任股份公司董事、总经理。2016 年 12 月至今任股份公司董事会秘书。报告期内控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 郑念民，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年出生，身份证号 33012719681002*，住址为杭州市西湖区之江路五云中路 2 号西湖花园南苑*幢*室，中专学历。1998 年任杭州友恒贸易有限公司（即友恒有限的前身）董事。2016 年 6 月起至今任股份公司董事、总经理。2016
49、年 12 月至今任股份公司董事会秘书。报告期内实际控制人未发生变更。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 8 月 11 日 7.215 0 0 合计 7.
50、215 0 0 (二) 利润分配预案 适用 不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郑念民 董事长、董事会秘书、总经理 男 49 中专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 迟剑鸣 董事 男 53 本科 2016 年 6 月-2019 年 6 月 否 傅力 董事、 副总经理 男 35 本科 2016 年 6 月-2019 年 6 月、 2017 年 5 月-2019 年 6 月 是 徐群芳 董事 女 67 大专 2016 年 12 月-2019 年 6 月
51、否 林培华 董事 女 67 高中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 否 宋筱超 监事会主席 女 39 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 孟珊珊 监事 女 30 本科 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 王一平 监事 女 40 本科 2016 年 6 月-2019 年 6 月 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 徐群芳系郑念民之岳母，除此之外，不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股
52、持股比例% 期末持有股票期权数量 郑念民 董事长、董事会秘书、总经理 12,280,000 0 12,280,000 81.87% 0 迟剑鸣 董事 500,000 0 500,000 3.33% 0 傅力 董事、副总经理 300,000 0 300,000 2.00% 0 徐群芳 董事 735,000 0 735,000 4.90% 0 林培华 董事 735,000 0 735,000 4.90% 0 王一平 监事 450,000 0 450,000 3.00% 0 合计 - 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动
53、是 否 总经理是否发生变动 是 否 24 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 傅力 董事 新任 副总经理 公司业务发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 中国国籍，无境外永久居留权，1982 年出生，住址为杭州市下城区木庵，本科学历。2004 年 6 月至 2012 年 6 月，任上海文广新闻传媒集团摄像、编导、制作人；2012 年 6 月至 2015 年 6 月，任新华社浙江分社制作人；2015 年 6 月至 2015 年 10 月，任新蓝网传媒有限公司主编；2015 年 10 月至
54、今，任新华网浙江分公司制作人。2016 年 6 月起至今任股份公司董事。2017 年 5 月至今任浙江友恒传媒股份有限公司副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 财务人员 2 2 销售人员 1 1 生产人员 1 1 员工总计 7 7 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 4 4 专科 2 2 专科以下 1 1 员工总计 7 7 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司报告期内人员无变动，主要是因为报告期内，公司主营业务无变动。 2、人才引进：公
55、司报告期内人员无变动，主要是因为报告期内，公司主营业务无变动。 3、培训：报告期内，公司对现有员工开展业务、谈判技巧等各项培训。积极学习企业文化，加强团队建设。 4、薪酬政策：公司按劳分配，建立了高效务实的薪酬体系。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：公司暂无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 25 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董
56、事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2017 年 5 月 8 日公司召开了，2016 年年度股东大会。会议审议通过了，2016 年度董事会工作报告、2016 年度总经理工作报告、2016 年度财务决算报告、2016 年度利润分配方案、2017 年度财务预算报告、2016 年度
57、审计报告等报告。 会议同时审议通过了年度报告重大差错责任追究制度、承诺管理制度、利润分配管理制度、募集资金使用管理制度等公司内部规章制度，法人治理结构得到有效的完善，内部控制体系更加健全，公司运营也更加规范，明确了内部职能分工和监管，促进了公司整体管理水平的提升。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制较为完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2017 年度，公司无担保、融资等事项，
58、如有均会按照相关规定履行决策程序。2017 年度的人事变动事项，均按照相关规定履行决策程序。综上，公司未出现违法现象和重大缺陷，基本能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 27 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1 审议通过关于使用闲置资金参与国债逆回购业务的议案。2 审议通过2016 年度董事会工作报告2016年年度报告及摘要2016 年度总经理工作报告等文件。3 审议通过关于聘任傅力为公司副总经理的议案。4 审议通过关于公司向控股股东购买房产的关联交易议案。5 审议通过2017 年半年
59、度报告关于 2017 年半年度利润分配方案的议案。6审议通过关于公司设立控股子公司的议案。 监事会 3 1 审议通过2016 年度监事会工作报告2016 年年度报告及摘要2016 年度财务决算报告2017 年度财务预算报告2016 年度利润分配方案等文件。 2 审议通过2017 年半年度报告的议案。 3 审议通过2017 年半年度报告（更正后）的议案。 股东大会 3 1 审议通过2016 年度董事会工作报告、2016 年度总经理工作报告、2016 年度财务决算报告、2016年度利润分配方案、2017 年度财务预算报告、2016年度审计报告年度报告重大差错责任追究制度、承诺管理制度、利润分配管理
60、制度、募集资金使用管理制度等文件。 2 审议通过关于公司向控股股东购买房产的关联交易议案 3 审议通过关于 2017 年半年度利润分配方案的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2017 年，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 2017 年 5 月 24 日，公司召开了第一届董事会第九次会议。会议表决通过了，任命傅力为公司的副总经理，任期三年。此次任命是根据公司业务发展，
61、以及工作职责的有效规划的需要，将有利于进一步完善公司治理结构，提升公司管理水平，满足公司未来发展战略的需要。 (四) 投资者关系管理情况 在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的指定信息披露平台（）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保公司和股权 28 投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司
62、保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性:公司在主营业务上有完整的业务流程，在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统和经营场所，能够独立开展业务，具有面向市场独立自主经营能力。公司的采购、销售等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购、销售渠道。同时，公司控股股东、实际控制人郑念民出具了避免同业竞争的承诺函，避免与公司发生同业竞争。公司与控股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务方面分开。 2、资产独立性:公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常经营所必需的办公场所及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公
63、司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立性:公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定选举、聘任产生；公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。公司已建立了规范的法人治理结构，健全了相关的决策规则，保证公司及股东的利益不受侵害。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在人员方面分开。 4、财务独立性:公司设有独立的财务
64、会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在财务方面分开。 5、机构独立性:公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其
65、他企业混合经营、合署办公的情形。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构方面分开。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，公司以上内部管理制度不存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 18 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议并通过了年度报告重大差错责任追究制度。 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字2018第 17-00067 号 审计机构名称
66、大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 审计报告日期 2018 年 6 月 25 日 注册会计师姓名 陈伟国，杜建 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字2018第 17-00067 号 浙江友恒传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江友恒传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面
67、按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 30 和我们的审计报告
68、。2017 年年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 当我们阅读 2017 年年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该事项并采取适当措施。 四、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
69、致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判
70、断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持
71、续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 31 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与管理层就计划的审计范围、时间
72、安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈伟国 中 国 北 京 中国注册会计师：杜建 报告日期：二一八年六月二十五日 32 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 6,717,833.36 2,583,624.68 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 五（二） 2,066,614.01 325,621.00 预付款项 五
73、（三） 6,583,306.12 5,997,214.68 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 五（四） 454,781.23 418,244.39 买入返售金融资产 0 0 存货 - - 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 五（五） 16,298,873.97 28,600,140.07 流动资产合计 32,121,408.69 37,924,844.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 可供出售金融资产 五（六） 156,000 156,000 持有至到期投资 0 0 长期
74、应收款 0 0 长期股权投资 - - 投资性房地产 0 0 固定资产 五（七） 3,107,949.82 7,774.42 在建工程 - - 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 0 0 开发支出 0 0 33 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 五（八） 68,307.84 34,531.00 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 3,332,257.66 198,305.42 资产总计 35,453,666.35 38,123,150.24 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 0 0 吸收存款及同业存放 0
75、0 拆入资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 五（九） 515,777.45 211,467.91 预收款项 五（十） 5,182,444.59 5,526,498.79 卖出回购金融资产款 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付职工薪酬 五（十一） 236,085.73 409,923.12 应交税费 五（十二） 823,707.80 853,909.31 应付利息 0 0 应付股利 0 0 其他应付款 五（十三） 179,447.00 359,947.80 应付分保账款 0 0 保险合同准备金 0 0 代理买卖
76、证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 6,937,462.57 7,361,746.93 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 专项应付款 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 34 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 6,937,462.57 7,361,746.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十四） 15,000,000 15,000,000
77、 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 五（十五） 3,719,430.54 3,719,430.54 减：库存股 0 0 其他综合收益 五（十六） -137,451.09 0 专项储备 0 0 盈余公积 五（十七） 1,126,698.38 40,014.46 一般风险准备 0 0 未分配利润 五（十八） 8,748,015.25 11,896,002.44 归属于母公司所有者权益合计 28,456,693.08 30,655,447.44 少数股东权益 59,510.70 105,955.87 所有者权益合计 28,516,203.78 30,761,403
78、.31 负债和所有者权益总计 35,453,666.35 38,123,150.24 法定代表人：郑念民 主管会计工作负责人：郑念民 会计机构负责人：蔡凌琳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 78,634.25 1,507,906.06 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 0 0 应收账款 十二（一） 768,134.01 317,071.00 预付款项 6,583,306.12 5,997,214.68 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 十二（二） 454,781.23 5
79、69,935.62 存货 0 持有待售资产 0 一年内到期的非流动资产 0 其他流动资产 14,527,404.94 27,130,384.76 流动资产合计 22,412,260.55 35,522,512.12 非流动资产： 35 可供出售金融资产 156,000 156,000 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 十二（三） 12,333,857.82 5,311,913.61 投资性房地产 0 0 固定资产 2,687,531.63 7,774.42 在建工程 0 0 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 0
80、0 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 63,982.84 70,585.05 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 15,241,372.29 5,546,273.08 资产总计 37,653,632.84 41,068,785.20 流动负债： 短期借款 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 489,227.45 184,917.91 预收款项 133,458.61 212,720.00 应付职工薪酬 233,785.73 409,923.12 应交税费 432,538.25 18
81、0,090.29 应付利息 0 0 应付股利 0 0 其他应付款 11,906,083.90 15,666,934.15 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 13,195,093.94 16,654,585.47 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 36 专项应付款 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 13,195,093.94 16,654,585.47
82、 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 8,921,010.36 8,921,010.36 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 1,126,698.38 40,014.46 一般风险准备 0 0 未分配利润 -589,169.84 453,174.91 所有者权益合计 24,458,538.90 24,414,199.73 负债和所有者权益合计 37,653,632.84 41,068,785.20 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上
83、期金额 一、营业总收入 24,538,772.72 21,564,400.27 其中：营业收入 五（十九） 24,538,772.72 21,564,400.27 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 16,554,141.23 14,383,735.29 其中：营业成本 五（十九） 14,443,282.55 11,235,123.45 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 五（二十） 453,225.31 106,298.6
84、1 37 销售费用 五（二十一） 178,803.53 115,672.17 管理费用 五（二十二） 1,335,087.09 2,950,362.43 财务费用 五（二十三） 8,635.38 -11,858.32 资产减值损失 五（二十四） 135,107.37 -11,863.05 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0 0 投资收益（损失以“”号填列） 五（二十五） 852,601.78 280,460.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 其他收益 五（二十六） 225,400.0
85、0 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） 9,062,633.27 7,461,125.31 加：营业外收入 五（二十七） 250,626.21 1,112,730.00 减：营业外支出 0 13,643.55 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 9,313,259.48 8,560,211.76 减：所得税费用 五（二十八） 552,500.96 1,075,513.94 五、净利润（净亏损以“”号填列） 8,760,758.52 7,484,697.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 8,760,758.52 7,484,697.82 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续
86、经营净利润 8,760,758.52 7,486,594.95 2.终止经营净利润 0 -1,897.13 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -438.19 -929.14 2.归属于母公司所有者的净利润 8,761,196.71 7,485,626.96 六、其他综合收益的税后净额 -137,451.09 0 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -137,451.09 0 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 0 0 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 0 0 （二）以后将
87、重分类进损益的其他综合收益 -137,451.09 0 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 0 0 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0 0 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 0 0 4.现金流量套期损益的有效部分 0 0 5.外币财务报表折算差额 -137,451.09 0 6.其他 0 0 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 8,623,307.43 7,484,697.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,623,745.62 7,485,626.96 38 归属于少数股东的综合收益总额 -438.1
88、9 -929.14 八、每股收益： 0 0 （一）基本每股收益 0.58 0.62 （二）稀释每股收益 0 0 法定代表人：郑念民 主管会计工作负责人：郑念民 会计机构负责人：蔡凌琳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 15,774,492.89 13,517,607.06 减：营业成本 十二（四） 14,443,282.55 11,111,444.20 税金及附加 61,923.87 44,467.23 销售费用 178,803.53 115,672.17 管理费用 1,281,260.32 2,805,038.05 财务费用 21,71
89、2.14 -7,665.35 资产减值损失 118,257.37 133,623.16 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0 0 投资收益（损失以“”号填列） 十二（五） 11,183,601.78 280,460.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 其他收益 0 0 二、营业利润（亏损以“”号填列） 10,852,854.89 -404,512.07 加：营业外收入 250,600.09 950,000.00 减：营业外支出 0 11,527.74 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 11,103,454.98 533,9
90、60.19 减：所得税费用 236,615.83 133,815.57 四、净利润（净亏损以“”号填列） 10,866,839.15 400,144.62 （一）持续经营净利润 10,866,839.15 400,144.62 （二）终止经营净利润 0 0 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 0 0 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 0 0 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 0 0
91、2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0 0 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 0 0 39 4.现金流量套期损益的有效部分 0 0 5.外币财务报表折算差额 0 0 6.其他 0 0 六、综合收益总额 10,866,839.15 400,144.62 七、每股收益： 0 0 （一）基本每股收益 0 0 （二）稀释每股收益 0 0 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,799,695.13 29,728,402.27 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0
92、 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 收到的税费返还 225,400.00 152,400.00 收到其他与经营活动有关的现金 五（二十九） 3,519,461.80 1,332,963.37 经营活动现金流入小计 27,544,556.93 31,213,765.64 购买商品、接受劳务支付的现金 16,041,947.37 1
93、5,325,955.11 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 1,010,578.84 506,402.65 支付的各项税费 1,999,167.77 1,555,740.39 支付其他与经营活动有关的现金 五（二十九） 4,175,949.25 2,261,368.58 经营活动现金流出小计 23,227,643.23 19,649,466.73 经营活动产生的现金流量净额 4,316,913.70 11,564,298.
94、91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 96,587,913.87 0 40 取得投资收益收到的现金 852,601.78 280,460.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 五（二十九） 0 6,400,000.00 投资活动现金流入小计 97,440,515.65 6,680,460.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,692,518.64 5,364.10 投资支付的现金 84,015,318.81 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其
95、他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 五（二十九） 18,768.00 33,500,000.00 投资活动现金流出小计 86,726,605.45 33,505,364.10 投资活动产生的现金流量净额 10,713,910.20 -26,824,903.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 60,000.00 17,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 60,000.00 0 取得借款收到的现金 0 0 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 60,000.00 17,000
96、,000.00 偿还债务支付的现金 0 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,822,499.98 0 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 10,822,499.98 0 筹资活动产生的现金流量净额 -10,762,499.98 17,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -134,115.24 0 五、现金及现金等价物净增加额 4,134,208.68 1,739,395.14 加：期初现金及现金等价物余额 2,583,624.68 844,229.54 六、期末现金及现金等价物余额 6,7
97、17,833.36 2,583,624.68 法定代表人：郑念民 主管会计工作负责人：郑念民 会计机构负责人：蔡凌琳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,081,131.63 16,934,253.98 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 285,350.35 11,956,591.17 经营活动现金流入小计 16,366,481.98 28,890,845.15 41 购买商品、接受劳务支付的现金 16,041,432.36 15,157,270.63 支付给职工以及为职工支付
98、的现金 1,000,578.84 506,402.65 支付的各项税费 172,634.51 602,402.22 支付其他与经营活动有关的现金 4,108,888.85 2,106,705.39 经营活动现金流出小计 21,323,534.56 18,372,780.89 经营活动产生的现金流量净额 -4,957,052.58 10,518,064.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 96,587,913.87 0 取得投资收益收到的现金 11,183,601.78 280,460.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位
99、收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 6,400,000.00 投资活动现金流入小计 107,771,515.65 6,680,460.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,254,870.09 5,364.10 投资支付的现金 91,147,596.81 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 18,768.00 33,500,000.00 投资活动现金流出小计 93,421,234.90 33,505,364.10 投资活动产生的现金流量净额 14,350,280.75 -26,824,903.77 三、筹资
100、活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 17,000,000.00 取得借款收到的现金 0 0 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 0 17,000,000.00 偿还债务支付的现金 0 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,822,499.98 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 10,822,499.98 0 筹资活动产生的现金流量净额 -10,822,499.98 17,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -1,429,271.81
101、693,160.49 加：期初现金及现金等价物余额 1,507,906.06 814,745.57 六、期末现金及现金等价物余额 78,634.25 1,507,906.06 42 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 3,719,430.54 40,014.46 11,896,002.44 105,955.87 30,761,403.31 加：会计政策变更
102、前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 3,719,430.54 40,014.46 11,896,002.44 105,955.87 30,761,403.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -137,451.09 1,086,683.92 -3,147,987.19 -46,445.17 -2,245,199.53 （一）综合收益总额 -137,451.09 8,761,196.71 -438.19 8,623,307.43 （二）所有者投入和减少资本 -45,955.87 -45,955.87 1股东投入的普通股 60,000.0
103、0 60,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 43 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -105,955.87 -105,955.87 （三）利润分配 1,086,683.92 -11,909,183.90 -51.11 -10,822,551.09 1提取盈余公积 1,086,683.92 -1,086,683.92 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -10,822,499.98 -10,822,499.98 4其他 -51.11 -51.11 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专
104、项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 3,719,430.54 -137,451.09 1,126,698.38 8,748,015.26 59,510.70 28,516,203.78 44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 31,247.53 4,638,572.95 106,885.01 6,276,705.49 加：会计政策变更 前期差
105、错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,500,000.00 31,247.53 4,638,572.95 106,885.01 6,276,705.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,500,000.00 3,719,430.54 8,766.93 7,257,429.49 -929.14 24,484,697.82 （一）综合收益总额 7,485,626.96 -929.14 7,484,697.82 （二）所有者投入和减少资本 13,500,000.00 3,500,000.00 17,000,000.00 1股东投入的普通股 13,500,000.00
106、 3,500,000.00 17,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 45 （三）利润分配 40,014.46 -40,014.46 1提取盈余公积 40,014.46 -40,014.46 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 219,430.54 -31,247.53 -188,183.01 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 219,430.54 -31,247.53 -188,183.01 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）
107、其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 3,719,430.54 40,014.46 11,896,002.44 105,955.87 30,761,403.31 法定代表人：郑念民 主管会计工作负责人：郑念民 会计机构负责人：蔡凌琳 46 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 8,921,010.36 40,014.46 453,174.91 24,414,199.73 加：会计政策变更
108、前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000 8,921,010.36 40,014.46 453,174.91 24,414,199.73 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,086,683.92 -1,042,344.75 44339.17 （一）综合收益总额 10,866,839.15 10,866,839.15 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,086,683.92 -11,909,183.90 -10,822,499.98 47 1提取盈余公积 1,086,
109、683.92 -1,086,683.92 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -10,822,499.98 -10,822,499.98 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 8,921,010.36 1,126,698.38 -589,169.84 24,458,538.90 48 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者
110、权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000 31,247.53 281,227.76 1,812,475.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,500,000 31,247.53 281,227.76 1,812,475.29 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,500,000 8,921,010.36 8,766.93 171,947.15 22,601,724.44 （一）综合收益总额 400,144.62 400,144.62 （二）所有者投入和减少资本 13,500,000 8,701,579.82 22,201,579
111、.82 1股东投入的普通股 13,500,000 3,500,000.00 17,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 5,201,579.82 5,201,579.82 （三）利润分配 40,014.46 -40,014.46 1提取盈余公积 40,014.46 -40,014.46 2提取一般风险准备 49 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 219,430.54 -31,247.53 -188,183.01 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 219,430
112、.54 -31,247.53 -188,183.01 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000 8,921,010.36 40,014.46 453,174.91 24,414,199.73 50 浙江友恒传媒股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 浙江友恒传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是在原浙江友恒广告有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由郑念民、徐群芳 2 位股东作为发起人，原注册资本为人民币 1000 万元（每股面值人民币 1 元），于 2016 年 6 月
113、 29 日在杭州市市场监督管理局完成工商变更登记，取得统一社会信用代码为 913301007109851235营业执照。根据 2016 年 6 月 30 日临时股东大会决议和修正后的章程，增加注册资本人民币 500 万元，变更后的注册资本为人民币 1500 万元。截止 2017 年 12 月 31 日，公司股权结构为：郑念民出资人民币 1228 万元，占注册资本 81.9%；林培华出资人民币 73.5 万元，占注册资本 4.9%；迟剑鸣出资 73.5 万元；占注册资本 4.9%；徐群芳出资人民币 50 万元，占注册资本 3.3%；王一平出资人民币 45 万元，占注册资本 3%；傅力出资人民币
114、30 万元，占注册资本 2%。法定代表人：郑念民；公司住所：杭州市拱墅区莫干山路 110 号华龙商务大厦 510 室；公司类型：股份有限公司。公司于 2016 年 11 月 11 日在全国中小企业股份系统挂牌，股票代码为839914。 公司的业务性质为影前广告，经营范围：服务：设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布），组织文化交流活动（除演出及演出中介），会议及展览服务，企业形象策划，体育竞技活动的策划，虚拟现实技术和增强现实技术的技术开发；批发、零售：玩具，工艺美术品，货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营）。 本财务报告经本公司
115、董事会于 2018 年 6 月 25 日决议批准报出。 本年度合并财务报表范围：本年度纳入合并范围的子公司为 4 家，系海宁友恒影视传媒有限公司、霍尔果斯诗之梦文化传媒有限公司、杭州信禾生物科技有限公司、MAGIC WORLD INTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司)。其中本年度新增合并范围内子公司 2 家MAGIC WORLD INTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司)、杭州信禾生物科技有限公司；本年度减少合并范围内子公司 1 家杭州博尚科技有限公司。详见“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、在其他主体中的权益”。 51 二、 财务报表的编制基础 （一）编
116、制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司不存在自报告期末起 12 个月内对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31
117、 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减
118、的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 52 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报
119、表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 5、合并
120、取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关
121、事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有 53 的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相
122、关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项
123、目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表
124、折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 54 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资
125、产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的
126、非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生
127、金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 55 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融
128、资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表
129、明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，应进行减值测试确认其可收回金额，按账目价值与可收回金额孰低计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本
130、公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连
131、续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 56 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款-金额前五位或占账面余额 10%以上的应收账款；其他应收款-金额前五位或占其账面余额 10%以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流
132、量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，将其归入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以账龄信用风险为确认依据 押金保证金组合 合同约定期内的应收押金、保证金 关联方组合 应收合并范围内关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 押金保证金组合 按5%计提坏账准备 关联方组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1 至 2 年 5
133、5 2 至 3 年 50 50 3 以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提坏账 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证
134、券的公 57 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价
135、值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料
136、；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、电子及其他设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和
137、单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 58 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 电子及其他设备 3 5 31.67 运输设备 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十四) 在建工程 本
138、公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
139、产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部
140、分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 59 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本
141、。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限
142、；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
143、账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 60 产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价
144、值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
145、规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职
146、工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十) 收入 61 1、销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
147、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3广告投放收入 本公司的营业收入主要包括广告收入，广告收入在相关的广告或商业
148、行为出现在公众面前予以确认，广告的制作收入在期末或年度终了时根据项目的完成程度予以确认。 本公司对广告发布业务收入确认的具体原则： (1)存在有力证据证明与客户之间达成了协议； (2)广告已按协议约定的投放媒介类型、投放数量、投放区域、点位及点位数、投放期间、广告长度及循环次数等条款完成播放； (3)与交易相关的经济利益能够流入本公司； (4)收入的金额能够可靠地计量。 (二十一) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产
149、相关的政府补助，在 2017 年 1 月 1 日及以后收到的，确认为递延收益。确认为 62 递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
150、3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补
151、助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
152、暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 63 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2
153、、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准
154、则自 2017年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会201730 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报在营业外收入的金额 上期列报在营业外支
155、出的金额 1.在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益 终止经营净利润 -1,897.13 2.与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益 其他收益 225,400.00 152,400.00 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物、提供劳务 6% 64 税 种 计税依据 税率 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 文化事业建设费 应纳税所得额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二)重要税收优惠及批文 国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见（国发【2011】33
156、号），2010 年至 2020 年，对经济开发区内新办的属于重点鼓励发展产业目录范围内的企业，给予自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠。 霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法（霍特管办发201333 号）, 2010年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，对在开发区新办的属于新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。 根据霍尔果斯经济开发区享受企业所得税“五免五减”优惠政策的重点招商产业分类文件精神，本公司子公司霍尔果斯诗之梦文化传媒有限公司属于“文化传媒服务业”
157、,根据上述文件，可以享受企业所得税“五免五减”优惠。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 1,060.40 939.70 银行存款 6,711,291.77 2,582,684.98 其他货币资金 5,481.19 合 计 6,717,833.36 2,583,624.68 其中：存放在境外的款项总额 6,247,240.68 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,319,090.01 100 252,4
158、76.00 10.89 65 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 2,319,090.01 100 252,476.00 10.89 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 443,156.67 100 117,535.67 26.52 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 443,156.67 100 117,535.67 26.52 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法
159、计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 2,051,600.01 1 20,516.00 204,066.67 1 2,040.67 1 至 2 年 37,400.00 5 1,870.00 9,000.00 5 450.00 2 至 3 年 230,090.00 50 115,045.00 3 年以上 230,090.00 100 230,090.00 合 计 2,319,090.01 252,476.00 443,156.67 117,535.67 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏
160、账准备金额为 134,940.33 元。3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 内蒙古星光灿烂传媒有限公司 1,680,000.00 72.44 17,500.00 中国移动通信集团浙江有限公司 321,600.00 13.87 3,216.00 宁波奥广广告传媒有限公司 219,590.00 9.47 219,590.00 河南易达广告有限公司 50,000.00 2.16 500.00 杭州思同佳创广告公司 16,400.00 0.71 820.00 合 计 2,287,590.00 98.65 241,626.00 (
161、三) 预付款项 66 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,583,306.12 100 5,997,214.68 100 合 计 6,583,306.12 100 5,997,214.68 100 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 浙江新远文化产业集团有限公司 2,674,528.31 40.63 温州世代商业管理有限公司 1,431,635.27 21.75 宁波市电影有限责任公司 465,408.41 7.07 奉化博纳影院管理有限公司宁波北仑分公司 399,633.13 6.0
162、7 杭州金象影院有限公司 208,333.34 3.16 合 计 5,179,538.45 78.68 (四)其他应收款 1、其他应收款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 475,536.60 100 20,755.37 4.36 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 475,536.60 100 20,755.37 4.36 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
163、 按组合计提坏账准备的其他应收款 438,832.72 100 20,588.33 4.69 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 438,832.72 100 20,588.33 4.69 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 67 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 75,536.60 1 755.37 33,832.72 1 338.33 合 计 75,536.60
164、 755.37 33,832.72 338.33 押金保证金组合 项 目 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 押金保证金 400,000.00 5 20,000.00 405,000.00 5 20,250.00 合 计 400,000.00 5 20,000.00 405,000.00 5 20,250.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 167.04 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 其他 75,536.60 33,832.72 押金保证金 400,000.00 405
165、,000.00 合计 475,536.60 438,832.72 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 余额 宁波市电影有限责任公司 保证金 200,000.00 2-3 年 42.06 10,000.00 杭州鑫泰电影院有限公司 保证金 200,000.00 3 年以上 42.06 10,000.00 傅力 其他 27,951.01 1 年以内 5.88 279.51 范成杰 其他 12,722.36 1 年以内 2.68 127.22 孟珊珊 其他 6,126.43 1 年以内 1.29
166、 61.26 合 计 446,799.80 93.97 20,467.99 (五)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税额 1,724,549.03 1,453,255.31 理财产品 27,100,000.00 国债逆回购 14,527,404.94 服务费 46,920.00 46,884.76 合计 16,298,873.97 28,600,140.07 (六)可供出售金融资产 68 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 156,000.00 156,000.00
167、 156,000.00 156,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00 合 计 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00 2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细 被 投 资 单位 账面余额 跌价准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 台州市农村数字电影院线有限公司 156,000.00 156,000.00 13 合 计 156,000.00 156,000.00 13 3、
168、 期末未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七)固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,261.54 11,261.54 2.本期增加金额 2,744,459.42 434,166.81 4,870.09 3,183,496.32 购置 2,744,459.42 434,166.81 4,870.09 3,183,496.32 3.期末余额 2,744,459.42 434,166.81 16,131.63 3,194,757.86 二、累计折旧 1.期初余额 3,487.12 3,487.12 2
169、.本期增加金额 65,180.94 13,748.62 4,391.36 83,320.92 计提 65,180.94 13,748.62 4,391.36 83,320.92 3.期末余额 65,180.94 13,748.62 7,878.48 86,808.04 三、账面价值 1.期末账面价值 2,679,278.48 420,418.19 8,253.15 3,107,949.82 2.期初账面价值 7,774.42 7,774.42 (八)递延所得税资产、递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 69 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负债 可抵扣
170、/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 68,307.84 273,231.37 34,531.00 138,124.00 小 计 68,307.84 273,231.37 34,531.00 138,124.00 (九)应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 466,652.31 211,467.91 1 年以上 49,125.14 0 合 计 515,777.45 211,467.91 账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 北京畅游晶茂电影文化传媒有限公司 26,550.00
171、停止合作 浙江时代电影大世界有限公司 22,575.14 停止合作 合 计 49,125.14 (十)预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,182,444.59 5,526,498.79 合 计 5,182,444.59 5,526,498.79 (十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 407,116.37 788,532.16 965,541.18 230,107.35 二、离职后福利-设定提存计划 2,806.75 48,209.29 45,037.66 5,978.38 合 计 4
172、09,923.12 836,741.45 1,010,578.84 236,085.73 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 404,740.00 688,858.47 897,176.21 196,422.26 2.职工福利费 7,137.00 7,137.00 3.社会保险费 2,376.37 39,586.71 37,880.96 4,082.12 其中： 医疗保险费 2,151.83 36,233.56 34,616.66 3,768.73 工伤保险费 37.42 558.83 544.02 52.23 生育保险费 187
173、.12 2,794.32 2,720.28 261.16 4.住房公积金 22,077.00 22,077.00 70 5.工会经费和职工教育经费 30,872.98 1,270.01 29,602.97 合 计 407,116.37 788,532.16 965,541.18 230,107.35 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,619.63 46,197.17 43,071.36 5,745.44 2、失业保险费 187.12 2,012.12 1,966.30 232.94 合 计 2,806.75 48,209.29 45,
174、037.66 5,978.38 (十二) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 88,852.29 385,766.58 印花税 3,693.24 213.50 企业所得税 548,873.04 401,166.08 城市维护建设税 18,447.54 27,066.81 房产税 11,526.73 0 教育费附加 13,302.73 19,459.36 其他税费 79,935.71 2,493.93 文化事业建设费 59,076.52 17,743.05 合 计 823,707.80 853,909.31 (十三) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 169,547.0
175、0 353,547.80 其他 9,900.00 6,400.00 合 计 179,447.00 359,947.80 (十四) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 郑念民 12,280,000.00 12,280,000.00 林培华 735,000.00 735,000.00 迟剑鸣 735,000.00 735,000.00 徐群芳 500,000.00 500,000.00 王一平 450,000.00 450,000.00 傅力 300,000.00 300,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,0
176、00.00 (十五) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 3,719,430.54 3,719,430.54 71 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 合 计 3,719,430.54 3,719,430.54 (十六) 其他综合收益 项 目 期初 余额 本期发生额 期末 余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 以后将重分类进损益的其他综合收益 -137,451.09 -137,451.09 其中：外币财务报表折算差额 -137,451.09 -137,451.09
177、 合计 -137,451.09 -137,451.09 (十七) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 40,014.46 1,086,683.92 1,126,698.38 合 计 40,014.46 1,086,683.92 1,126,698.38 (十八) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 11,896,002.44 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,896,002.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,761,196.71 减：提取法定盈余公积 1,086,
178、683.92 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,822,499.98 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,748,015.25 (十九) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 24,538,772.72 14,443,282.55 21,564,400.27 11,235,123.45 影院传媒 24,538,772.72 14,443,282.55 21,564,400.27 11,235,123.45 二、其他业务小计 合 计 24,538,772.72 14,443,282.55 21,564,400.27 11
179、,235,123.45 (二十) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 71,631.73 42,529.53 教育费附加 51,165.54 30,378.23 房产税 11,526.73 72 项 目 本期发生额 上期发生额 印花税 20,702.82 6,469.88 其他 41,994.40 文化事业建设费 256,204.09 26,920.97 合 计 453,225.31 106,298.61 (二十一) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 86,111.82 44,900.00 业务招待费 40,055.73 6,173.20 办公通讯费
180、8,156.70 5,770.03 折旧 1,867.52 广告宣传费 34,783.17 56,880.00 其他 9,696.11 81.42 合 计 178,803.53 115,672.17 (二十二) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 44,230.99 106,170.88 服务费 275,974.67 1,879,924.59 业务招待费 33,299.56 6,965.84 税金 159,641.28 职工薪酬 748,823.23 721,662.87 交通费 4,287.20 3,486.30 房租费 53,244.76 67,500.00 折旧费 83,4
181、01.08 997.09 其他 22,676.57 4,013.58 差旅费 69,149.03 合计 1,335,087.09 2,950,362.43 (二十三) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 21,074.41 15,557.52 汇兑损失 18,768.00 减：汇兑收益 手续费支出 10,941.79 3,699.20 合 计 8,635.38 -11,858.32 (二十四) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 135,107.37 -11,863.05 合 计 135,107.37 -11,863.05 (二十五) 投资收益
182、 类 别 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 307,081.02 280,460.33 国债逆回购 545,520.76 73 类 别 本期发生额 上期发生额 合 计 852,601.78 280,460.33 (二十六) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 影视产业税收返还 225,400.00 与收益相关 合 计 225,400.00 (二十七) 营业外收入 1、营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 250,000.00 1,102,400.00 250,000.00 其他 626.21
183、10,330.00 626.21 合 计 250,626.21 1,112,730.00 250,626.21 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板奖励 250,000.00 950,000.00 与收益相关 影视产业税收返还 152,400.00 与收益相关 合 计 250,000.00 1,102,400.00 (二十八) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 586,277.80 1,072,548.18 递延所得税费用 -33,776.84 2,965.76 合 计
184、552,500.96 1,075,513.94 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 9,313,259.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,328,314.87 子公司适用不同税率的影响 -299.60 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,335.53 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 815.50 免税、减计收入及加计扣除 -1,783,665.34 所得税费用 552,500.96 (二十九) 现金流量表 74 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 3,519,4
185、61.80 1,332,963.37 其中： 收到往来款 3,247,787.30 1,317,405.85 收到利息收入 21,074.41 15,557.52 收到的政府补助 250,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 4,175,949.25 2,261,368.58 其中： 支付的往来款 3,608,827.33 67,487.85 财务费用（银行手续费） 10,435.79 3,699.20 中介服务费 256,037.23 1,879,924.59 业务招待费 73,355.29 8,483.84 办公费 105,590.93 132,931.94 房租费 22,860.0
186、0 广告宣传费 34,783.17 1,500.00 差旅费 64,059.51 3,486.30 其他 101,573.76 税金 62,281.10 2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 6,400,000.00 其中： 理财产品 6,400,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 18,768.00 33,500,000.00 其中： 理财产品 33,500,000.00 (三十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,760,7
187、58.52 7,484,697.82 加：资产减值准备 135,107.37 -11,863.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 83,401.08 2,864.61 长期待摊费用摊销 30,384.76 财务费用（收益以“”号填列） 75 项 目 本期发生额 上期发生额 18,768.00 投资损失（收益以“”号填列） -852,601.78 -280,460.33 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -33,776.84 2,965.76 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -362,669.31 16,734,993.66 经营性应付项目的增加（减少以“”号填
188、列） -3,462,458.10 -12,368,899.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,316,913.70 11,564,298.91 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,717,833.36 2,583,624.68 减：现金的期初余额 2,583,624.68 844,229.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,134,208.68 1,739,395.14 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额
189、 一、现金 6,717,833.36 2,583,624.68 其中：库存现金 1,060.40 939.70 可随时用于支付的银行存款 6,711,291.77 2,582,684.28 可随时用于支付的其他货币资金 5,481.19 三、期末现金及现金等价物余额 6,717,833.36 2,583,624.68 (三十一) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 956,083.48 6.5342 6,247,240.68 2、重要境外经营实体的记账本位币 重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据 MAG
190、ICWORLDINTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司) 美国纽约市 美元 自主经营、独立现金流 76 (三十二) 政府补助 本年确认收到政府补助金额合计 250,000.00 元，均为与收益相关的政府补助金额。 项目 本期计入损益金额 计入当期损益的项目 新三板挂牌补助 250,000.00 营业外收入 合 计 250,000.00 六、 合并范围的变更 (一) 新增子公司情况 1、根据本公司与 A&Z PHARMUCEUTICAL INC（美国安士制药公司）签订的合资协议书双方共同投资设立 MAGIC WORLD INTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司)，
191、首期出资总额为 200 万美元，其中本公司占 51%。2017 年 8 月本公司以货币方式出资 101 万美元（折合人民币 6,802,278.00 元）。依据双方协议和实际经营决策控制情况，本公司对该公司具有控制权，为此纳入本年的合并范围。 2、本公司于 2017 年 8 月与陶翔、上海群祥贸易有限公司共同投资设立杭州信禾生物科技有限公司，该公司注册资本为人民币 666 万元，本公司出资额占注册资本 55%。依据章程和实际经营决策控制情况，本公司对该公司具有控制权，为此纳入本年的合并范围。 (二) 子公司注销情况 原子公司杭州博尚科技有限公司于 2016 年 8 月进入清算程序，并于 201
192、7 年 4 月 26 日办妥工商注销证明。故本年不再纳入合并范围。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 杭州信禾生物科技有限公司 杭州 杭州 科学研究和技术服务 55% 设立 霍尔果斯诗之梦文化传媒有限公司 伊犁州霍尔果斯市 伊犁州霍尔果斯市 广告服务 100% 设立 海宁友恒影视传媒有限公司 海宁 海宁 广告服务 100% 同一控制下的企业合并 MAGICWORLDINTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司) 美国纽约 美国纽约 商务营销 51% 设立 77 说明：（1
193、）2017 年杭州信禾生物科技有限公司少数股东实际出资 6 万元，本公司实际出资 33 万元，本期报告按实际出资比例纳入合并财务报表。 （2）MAGIC WORLD INTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司)另一方股东本年实际未出资，本公司出资 102 万美元，本期报告按实际出资比例纳入合并财务报表。 八、 与金融工具相关的风险 本公司风险管理的目标是风险与收益之间适当平衡，将对本公司经营风险降之最低水平。基于该目标，本公司根据实际情况，对各种风险进行有效管理以将风险控制在限定的范围内。 (一)信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他流动资产。 本公司持有的货
194、币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司一般采用预收款项方式结算，特定业务（非预收款方式）仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。 本公司购买的“国债逆回购”，流动性较好，风险较低。 (二)市场风险 1、外汇风险 除子公司 MAGIC WORLD INTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司)以美元为记账本位币外，无其他外币结算事项。截止 2017 年 12 月 31 日，MAGIC WORL
195、D INTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司)年末现金及现金等价物折算成人民币金额为 6,247,240.68 元。 2、利率风险 本公司无银行借款，本公司的利率风险很小。 (三)流动性风险 本公司持有的金融资产金额高于金融负债金额，流动性风险较低。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 本公司实际控制人为郑念民。 (二) 本公司子公司的情况 78 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 东阳市友诚广告传媒有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 台州市农村数字电影院线有限公司 本公司持股 13%的公
196、司 杭州魔幻影业有限公司 实际控制人出资设立的一人有限责任公司 徐群芳 股东、董事、实际控制人配偶的母亲 傅宁 实际控制人配偶 傅力 董事 迟剑鸣 董事 林培华 董事 宋筱超 监事 王一平 监事 孟珊珊 监事 蔡凌琳 财务人员 (四) 关联交易情况 1、关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的费用 上期期确认的费用 郑念民、傅宁 浙江友恒传媒股份有限公司 办公用房 41,340.00 67,500.00 郑念民、傅宁将位于杭州市拱墅区莫干山路 110 号华龙商务大厦 510、512 室办公用房出租给本公司，房租付至 2017 年 6 月。 2、关联方资产转让、债务重组情
197、况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 郑念民、傅宁 出售办公用房 2,744,459.42 100% 2017 年 7 月郑念民、傅宁将位于杭州市拱墅区莫干山路 110 号华龙商务大厦 510、512室办公用房以评估价值 275 万元出售给本公司，并于 2018 年 1 月已办理过户手续。 3、关联方资金拆借 关联方资金拆入 郑念民借款给本公司，该借款不计提利息。截止 2017 年 12 月 31 日，关联方资金拆入131,165.35 元。 (五) 关联方应收应付款项 79 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余
198、额 期初余额 应付账款 郑念民、傅宁 414,523.71 其他应付款 郑念民 131,165.35 353,547.80 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 无。 （二）或有事项 根据拱墅区人民法院（2018）浙 0105 民初 1214 号受理案件通知书，2018 年 1 月 30 日本公司已诉宁波奥广广告有限公司公司欠付广告费。账面应收宁波奥广广告有限公司219,590.00 元，已全额计提坏账准备。 十一、 资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 详见附注“十、承诺及或有事项”第二点。 （二）其他资产负债表日后事项说明 2017 年 7 月郑念民、傅宁将位于杭州市拱墅区莫干山路
199、110 号华龙商务大厦 510、512室办公用房以评估价值 275 万元出售给本公司，并于 2018 年 1 月已办理过户手续。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,003,310.01 100.00 235,176.00 23.44 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,003,310.01 100.00 235,176.00 23.44 80 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额
200、比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 434,156.67 100.00 117,085.67 26.97 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 434,156.67 100.00 117,085.67 26.97 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 321,600.01 1 3,216.00 204,066.67 1 2,040.67 1 至 2 年 37,400.00 5 1
201、,870.00 5 2 至 3 年 50 230,090.00 50 115,045.00 3 年以上 230,090.00 100 230,090.00 100 合 计 589,090.01 235,176.00 434,156.67 117,085.67 采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 账面 余额 计提比例 % 坏账准备 账面 余额 计提比例 % 坏账 准备 合并范围内的应收款项 414,220.00 合 计 414,220.00 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 霍尔果斯诗
202、之梦文化传媒有限公司 414,220.00 41.29 中国移动集团浙江移动有限公司 321,600.00 32.05 3,216.00 宁波奥广广告传媒有限公司 219,590.00 21.89 219,590.00 杭州思同佳创广告公司 16,400.00 1.63 820.00 杭州银行绍兴分行 11,000.00 1.10 550.00 合 计 982,810.00 224,176.00 (二)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 81 账面余额 坏账准备 金额 计提比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款
203、475,536.60 100. 20,755.37 4.36 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 475,536.60 100 20,755.37 4.36 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 计提比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 590,523.95 100 20,588.33 3.49 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 590,523.95 100.00 20,588.33 3.49 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账
204、 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 75,536.60 1.00 755.37 33,832.72 1.00 338.33 合 计 75,536.60 1.00 755.37 33,832.72 1.00 338.33 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 保证金组合 400,000.00 5.00 20,000.00 405,000.00 5.00 20,250.00 合并报表范围内组合 151,691.23 合 计
205、400,000.00 5.00 20,000.00 556,691.23 20,250.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 400,000.00 405,000.00 往来款 149,071.23 其他 75,536.60 36,452.72 合计 475,536.60 590,523.95 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 82 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 余额 宁波市电影有限责任公司 保证金 200,000.00 2-3 年 42.06 10,000.00 杭州鑫泰电影
206、院有限公司 保证金 200,000.00 3 年以上 42.06 10,000.00 傅力 其他 27,951.01 1 年以内 5.88 279.51 范成杰 其他 12,722.36 1 年以内 2.68 127.22 孟珊珊 其他 6,126.43 1 年以内 1.29 61.26 合 计 446,799.80 93.97 20,467.99 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,333,857.82 12,333,857.82 5,456,579.82 144,666.21 5,311,913.61
207、 合计 12,333,857.82 12,333,857.82 5,456,579.82 144,666.21 5,311,913.61 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额 海宁友恒影视传媒有限公司 5,201,579.82 5,201,579.82 霍尔果斯诗之梦文化传媒有限公司 杭州博尚科技有限公司 255,000.00 255,000.00 0.00 杭州信禾生物科技有限公司 330,000.00 330,000.00 MAGICWORLDINTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司) 6,802,278.00 6,802,27
208、8.00 合计 5,456,579.82 7,132,278.00 255,000.00 12,333,857.82 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 15,774,492.89 14,443,282.55 13,517,607.06 11,111,444.20 影院传媒 15,774,492.89 14,443,282.55 13,517,607.06 11,111,444.20 合 计 15,774,492.89 14,443,282.55 13,517,607.06 11,111,444.20 (五)投资收益 项 目 本期发生
209、额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 10,331,000.00 理财产品、国债逆回购 852,601.78 280,460.33 合 计 11,183,601.78 280,460.33 十三、 补充资料 83 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 475,400.00 2除上述各项之外的其他营业外收入和支出 626.21 3其他符合非经常性损益定义的损益项目 852,601.78 4所得税影响额 -332,157.00 合 计 996,470.99 (二) 净资产收益率和每
210、股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 27.88 37.75 0.58 0.62 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 24.71 28.96 0.52 0.48 浙江友恒传媒股份有限公司 二一八年六月二十五日 第 16 页至第 50 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州市拱墅区莫干山路 110 号华龙商务大厦 510 室
