1、公告编号：2018-016 第 1 页 共 96 页 2017 年度报告 村田股份 NEEQ : 839990 四川村田机械制造股份有限公司 Sichuan Cuntian Machinery Manufacturing Co.,Ltd. 公告编号：2018-016 第 2 页 共 96 页 公司年度大事记 2017 年 7 月，美国 ZEECO 公司及伊朗客户到访进行考察。 2017 年 9 月，拜访德国 Schallschutz GmbH 商谈合作事宜。 2017 年 2 月，与唐纳森签订了 400 万元 Khurais燃气轮机进气系统项目经营合同。 公司组织了 2017 年安全生产月活动
2、，通过消防演练、安全培训等形式提升了员工安全生产意识，同时配合设备安全部完成了 9 月国家安全检查迎检工作。 公告编号：2018-016 第 3 页 共 96 页 目 录 公司年度大事记 . 2 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 12 第四节 管理层讨论与分析 . 15 第五节 重要事项 . 28 第六节 股本变动及股东情况 . 31 第七节 融资及利润分配情况 . 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 34 第九节 行业信息 . 37 第十节 公司治理及内部控制 . 37 第十一节 财务报告 . 43 公告编号：201
3、8-016 第 4 页 共 96 页 释义 释义项目 释义 川开实业、川开集团 指 川开实业集团有限公司 维克投资 指 成都维克投资中心（有限合伙） 会计师、信永中和会计师事务所、信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 西南证券 指 西南证券股份有限公司 审计报告 指 2017 年度审计报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 四川村田机械制造股份有限公司章程 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 燃气轮机、燃机 指 把热能转化为机械功的机械装置，包括一个或几个旋转式 压气机、工质加热装置、一个或多
4、个透平、控制系统和基 本的辅助设备 燃气轮机辅机 指 为燃气轮机提供燃气应用预处理的设备，包括前置模块、水洗模块、燃料模块、油气模块等，能向主机输送符合标准压力、温度、流量、净度等要求的燃气，并起到润滑和清洗的作用，一般分散布置在主机周围。 ASME 指 美国机械工程师协会（American Society of Mechanical Engineers），成立于 1880 年，主要从事发展机械工程及 其有关领域的科学技术，鼓励基础研究，促进学术交流，发展与其他工程学、协会的合作，开展标准化活动，制定机械规范和标准 Areva 指 阿海珐集团 Simens 指 德国西门子股份公司 GE 指 美
5、国通用电气公司 东方电气 指 东方电气集团东方汽轮机有限公司 唐纳森 指 美国唐纳森公司，Donaldson Company,Inc ALSTOM 指 阿尔斯通公司 CLARCOR 指 克拉克集团（上海）公司 FAIST、珐斯特 指 珐斯特公司，FAIST Anlagenbau GmbH 派克 指 派克汉尼汾，Parker Hannifin ZEECO 指 美国 zeeco 燃烧工程公司 Innova Globa 指 加拿大 Innova Global Ltd 燃气轮机公司 公告编号：2018-016 第 5 页 共 96 页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公
6、司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人简兴福、主管会计工作负责人罗俊 及会计机构负责人（会计主管人员） 罗俊保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风
7、险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 公司在有限公司阶段已制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度，但未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等；股份公司设立后，公司进一步建立健全了法人治理结构，相应的内部控制制度更为健全。但由于股份公司设立时间距不长，各项内部控制制度的执行需要经过几个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对上述风
8、险，公司管理层将不断深化公司治理理念，提高规范运作意识，加强员工培训学习，切实履行相关规则制度，以保证公司治理机制有效执行。 2、公司租用厂房权属证明不齐备的风险 公司生产和办公的场所为租赁控股股东川开集团的厂房，2016 年 7 月 22 日公司与川开实业集团有限公司（川开集团）签订了厂房租赁合同，约定由公司租赁川开集团位于双流县华阳华府大道二段 1158 号川开工业园内的 7 号厂房及附属厂房，面积为 12,550.35平方米，租赁期限为 5 年，自 2017 年 1 月 1 日起至 2021年 12 月 31 日止，年租金 1,664,002.80，物管费150,604.20 元。目前，
9、公司租赁厂房尚未取得国有土地公告编号：2018-016 第 6 页 共 96 页 使用权证和房屋所有权证书，公司租赁期间，可能会因为权属瑕疵导致无法正常使用。 针对上述风险，双流县人民政府出具说明，因历史原因和客观情由，公司租赁厂房尚未取得房屋所有权证书及对应的土地使用证，同意川开集团继续按现有方式出租、使用上述房屋及土地，不会给予任何行政处罚。同时，川开集团出具承诺，如因上述房屋租赁瑕疵给村田股份正常生产经营造成损失或者产生其他额外支出的，川开集团承担因此产生的一切费用和损失，鉴于川开集团具备较强的履约能力，对租赁房屋出具承诺具有可执行性 3、非经常性损益发生变动的风险 报告期内，公司非经常
10、性损益净额 1,140,506.24元，扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润-4,599,586.76 元，但因政府奖励或补贴等非经常性损益的取得具有不确定性，非经常性损益的变动将导致公司经营业绩发生波动，公司经营并不依赖政府补助。 4、关联交易的风险 报告期内，公司在厂房租赁、个别产品销售、提供或接受劳务等事项上存在关联交易行为，整体而言，上述交易有利于公司降低运营成本，实现业务发展，也是公司现阶段难以完全避免的行为。目前公司已发生的关联交易行为，不存在显失公允或其他利益安排的情形，也不存在对关联方和关联方资金的重大依赖。 为规范和减少关联交易，体现关联交易行为的公开、公平、公正，公司制
11、定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则等规章制度，明确规定了关联交易的决策权限和决策程序。公司制定的关联交易管理制度，也对关联交易涉及的关联人认定、基本原则、定价、决策程序、关联方回避措施等作出了严格的规定。公司承诺，在经营活动中，切实履行已建立的规范关联交易行为的相关制度。 5、核电业务范围受限的风险 民用核电站设备及构件制造是公司的核心业务之一，也是公司在高端产品制造能力与制造水平的重要体现。近年来，公司在国外著名厂商、国内科研院所的指导和帮助下，公司坚持“凡事有章可循、凡事有人监督、凡事有据可查、凡事有人负责”的核电文化，严格过程控制和管理，在核电设备及构件制造、质量控制等方面积
12、累了丰富的经验，在制造过程、工艺控制、表面油漆工艺等方面，形成了专有技术和控制规范，为确保产品品质满足核电站苛刻的质量要求奠定了坚实的基础，成为了国内所有建成和在建民用核电站堆顶、堆芯构件合格分供方，先后为国内建成和在建民用核电站提供了堆顶装置、堆心仪控、通风罩、抗震支撑、抗震支撑环、电缆桥组件、反应堆顶盖吊具等 40 多项核电设备及构件。 公告编号：2018-016 第 7 页 共 96 页 按照国家核安全局颁发的民用核安全设备监督管理条例、民用核安全设备名录（第一批）（简称 “目录管理”）的相关规定，公司为国内民用核电站提供的设备和构件，不属于“目录管理”的范畴，不需要按照民用核安全设备监
13、督管理条例申请许可证。但由此公司不能承担“目录管理”范围内的关键设备及构件，制约了公司在民用核电站设备及构件制造领域的发展，存在核电业务受限的风险。 针对上述风险，公司将在提升制造技术、积累业绩的基础上，进一步增强在核电设备及构件制造领域的综合实力，完善对于民用核安全设备设计、制造、安装、无损检测方面的综合能力，创新思维，创造条件，按照民用核安全设备监督管理条例的要求，积极申报民用核安全关键设备制造要求的许可证，拓宽核电设备及构件制造范围，促进公司在核电业务领域的稳步发展。 6、主要客户依赖风险 报告期销售收入占比中，大客户集中度较高，公司的前五大客户收入占比为 91.25%。该等客户结构系由
14、于整个宏观经济发展的放缓，全社会，特别是中小型企业对大型机械设备的采购需求下降，公司的小型客户数量下降所致，在产品质量保证、产品升级等方面公司与主要客户形成具有相互依存稳定的供应链关系，公司作为其长期供应商，也为公司持续发展打下良好基础。但客户过于集中可能给本公司经营带来一定风险。如其生产经营发生重大不利变化，将直接影响到公司生产经营，给经营业绩造成不利影响。 针对上述风险，公司一方面加大对已有客户群体的维护力度，充分发掘客户需求，保证已有客户群体的稳定；另一方面，公司积极努力开发新客户，一方面充分发挥公司技术精湛、加工能力强的优势，一方面加强研发设计能力，覆盖更多的业务类型。由于行业内普遍采
15、用按项目签约的方式开展业务，公司获取的项目越多，对单一客户的依赖越低，从而尽可能规避客户集中度较高的风险。 7、汇兑风险 报告期内，公司存在出口业务，由于结算货币主要为美元和欧元，因此人民币汇率波动将一定程度影响公司的利润。近年来，随着人民币汇率形成机制改革，人民币汇率出现较大幅度波动。若人民币汇率持续较大的波动或国家外汇政策发生变化，则将在一定程度上影响本公司汇兑损益，进而影响公司利润。 针对这一风险，公司与境外客户会在合同中约定相应的锁定条款，如合同中约定汇率发生变化，造成总价变化超过 3%的，公司将重新报价。同时，公司规定不长时间保有外币，内控要求收汇后立即结汇，减少汇率变动对公司汇兑损
16、益影响的不确定性。 公告编号：2018-016 第 8 页 共 96 页 8、原材料价格波动较大的风险 公司产品的原材料主要是各类型钢材、油漆和其他配件，主要原材料在主营业务成本中的占比逐渐上升至50%以上，近年来钢材等原材料大幅上涨，且价格存在波动。由于公司生产交货周期为较长，存在因原材料价格波动较大影响公司营业利润的风险。 针对这一风险，公司一方面加强报价成本核算，尽可能对市场价格变动有充分的预判，另一方面与主要客户约定，实际生产中，若因原材料价格波动造成公司成本变动超过一定比例，双方将就合同金额进行增补调整，从而尽可能消除原材料价格波动较大的风险。 9、宏观经济周期导致收入和毛利率波动的
17、风险 纵观世界燃气轮机市场，高端市场基本被欧、美、日等国家和地区的公司所垄断，通用电气、西门子、三菱重工和阿尔斯通等几家公司占据了燃气轮机的主要市场份额。我国燃气轮机市场虽然稳步增长，但自主研发产品的缺失导致我国燃气轮机长期受制于人。公司所从事的重型机械辅助设备定制化设计和制造业务受宏观经济波动的冲击，呈现出阶段性的行业需求波动。 10、盈利能力下降风险 公司 2016 年度和 2017 年度营业收入分别为35,554,122.06 元和 46,244,433.05 元， 2017 年度营业收入较上年同期增加了 30.07%。公司 2016 年度和2017 年度净利润分别为-2,982,805
18、.25 元和-3,459,418.02 元，2017 年度净利润较上年同期下降了15.98%。公司净利润下滑主要是近年来采购钢材等原材料价格大幅上涨导致毛利率下滑所致。 报告期内，由于生产量增加，单位生产成本降低，毛利率较上年小幅提升至 4.03%。但毛利仍不足以覆盖期间费用及其他支出，因此仍未盈利。2017 年度，公司期间费用较 2016 年增加了 588,915.57 元，基于谨慎性计提的资产减值损失较上期增加了 610,813.76 元，因此公司 2017 年度净利润较 2016 年有所下滑。综上，公司存在盈利能力下降的风险。 针对上述风险，一方面，截止 2017 年 12 月 31 日
19、，公司已签定合同订单金额为 3600 余万元，由于产品生产时间较长，这些订单将会在 2018 年陆续完工并交付客户，并且公司与珐斯特、唐纳森等国际公司建立了长期稳定的合作伙伴关系，并积极开发了派克、ZEECO 等客户，并与 TLT、三菱日立、G+H 等客户积极沟通，互助互访，挖掘市场潜力，以提高未来公司的业务收入。另一方面，公司将通过加强成本管控、套期保值等措施锁定原材料成本价格，严格制定项目风险管理计划及应对措施，及时对项目进程中因风险所产生的变化作出反应，同时引进技术人才提升公司技术能力，提高毛利率及议价能力。 本期重大风险是否发生重大变否 公告编号：2018-016 第 9 页 共 96
20、 页 化： 公告编号：2018-016 第 10 页 共 96 页 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川村田机械制造股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Cuntian Machinery Manufacturing Co.,Ltd. 证券简称 村田股份 证券代码 839990 法定代表人 简兴福 办公地址 成都市双流区协和街道华府大道二段 1158 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗俊 职务 董事会秘书、财务总监 电话 028-61906179 传真 028-61906245 电子邮箱 luojun 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市双流区协和街
21、道华府大道二段 1158 号，邮编610213 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 成都市双流区协和街道华府大道二段 1158 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001-05-21 挂牌时间 2016-12-07 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3413 制造业-通用设备制造业-汽轮机及辅机制造 主要产品与服务项目 公司主要为客户提供重型机械辅助设备定制化设计和制造，是 一家以燃气轮机发电机组进排气系统、民用核电站非目录管理构件、大型矿山机械、以及大型工业消音屏蔽系统为主，以轨道交通、太阳能电站、水泥建材等领域非标钢构为
22、辅的集研发、设计、制造和综合服务为一体的专业企业。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 川开实业集团有限公司 实际控制人 简兴福 公告编号：2018-016 第 11 页 共 96 页 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510122728065907T 否 注册地址 成都市双流区协和街道华府大道二段 1158 号，邮编610213 否 注册资本 20,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告
23、期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和 签字注册会计师姓名 何勇 谢芳 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2018-016 第 12 页 共 96 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 46,244,433.05 35,554,122.06 30.07% 毛利率% 4.03% 2.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,459,418.02 -2,982,805.25 -15.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
24、的净利润 -4,599,586.76 -3,122,428.79 -47.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -18.89% -13.85% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -25.12% -14.50% - 基本每股收益 -0.17 -0.15 -13.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 35,000,827.28 47,355,585.33 -26.09% 负债总计 18,419,134.88 27,314,474.91 -32.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 16
25、,581,692.40 20,041,110.42 -17.26% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.83 1.00 -17.00% 资产负债率%（母公司） 52.62% 57.68% - 资产负债率%（合并） 52.62% 57.68% - 流动比率 1.57 1.47 - 利息保障倍数 -71.09 -79.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,147,257.50 -2,603,844.76 220.87% 应收账款周转率 14.20 8.14 - 存货周转率 2.76 1.67 - 公告编号：2018-016 第 13 页 共
26、96 页 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -26.09% -15.48% - 营业收入增长率% 30.07% 13.80% - 净利润增长率% -15.98% -1,019.64% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -26,199.61 计入当期损益的政府补助 1,501,385.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,980.69 其他符合
27、非经常性损益定义的损益项目 68,686.00 非经常性损益合计 1,526,891.65 所得税影响数 386,722.91 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,140,168.74 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 -26,350.73 营业外收入 219,367.54 212,515.45 公告编号：2018-016 第 14 页 共 96 页 营业外支出 33,202.82 根据财政部关于修订印发一般企
28、业财务报表格式的通知（财会201730 号）及 2018年 1 月 12 日发布的关于一般企业财务报表格式有关问题的解读的规定：资产处置收益按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照通知进行调整。按上述规定，本公司 2016 年比较报表已重新表述，该变更对资产负债表不构成影响，对利润表构成影响如上述。公告编号：2018-016 第 15 页 共 96 页 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司作为通用设备制造行业企业，主要为客户提供重型机械辅助设备定制化设计和制造。公司经营范围包括了燃气轮机发电机组进排气系统、民用核电站非目录管理构件、大型
29、矿山机械、以及大型工业消音屏蔽系统，以及轨道交通、太阳能电站、水泥建材等领域非标钢构为辅的集研发、设计、制造和综合服务。 公司的客户包括唐纳森、珐斯特、东方电气、奥图泰等国际重型燃机行业龙头企业。 公司拥有成熟的管理和技术团队，具备较强的生产制造能力，作为国内专业的非标机械装备制造公司，专注于燃气轮机进排气系统、民用核电非目录管类构件、大型矿山设备、消音屏蔽房技术和质量的提升，更好的服务于客户。 公司在经营中采取差异化经营策略，产品定位在非标机械装备和高端钢制品，同时为降低企业运营成本，公司采取“以销定产”的订单式生产方式，销售是公司生产经营的中心环节，公司通常不直接面向终端客户，主要是通过与
30、国内外的重装设备主机制造商、或国外知名的、但在国内没有制造基地的重装辅助设备制造商、以及国内外知名的 EPC 总承包商合作，作为其合格供方、或合格分供方实现产品的销售，体现公司的制造能力和核心价值。“订单式生产”的经营模式，即根据客户订单组织采购、生产，产品直接销售给客户的模式。 2017 年公司商业模式各项要素未发生显著变化，未对公司经营造成重大影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化
31、是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，由于燃机市场回暖，以及公司积极拓展市场，开发客户，公司实现营业收入 4,624.44 万元，较上年同期增长 30.07%；其中燃气轮机进排气系统实现收入 3,741.16元，占营业收入的 80.90%。报告期内公司营业成本为 4438.17 万元，较上年同期增长 27.72%；利润总额-356.30 万元，较上年同期增长 4.75%。 近年来，公司采购钢材等原材料价格大幅上涨，造成毛利率自 2015 年的 8.44%下滑至2016 年的 2.27%，导致 2016 年度公司亏损毛利率下降。2017 年度公司加
32、强了成本控制，毛利率小幅上升，为 4.03%，但毛利仍不足以覆盖期间费用及其他支出。另外，基于审慎考虑，公告编号：2018-016 第 16 页 共 96 页 公司计提了存货跌价损失。综上，公司 2017 年度未实现盈利。 报告期内，公司主要围绕重型机械辅助设备定制化设计和制造主营业务开展业务，包括燃气轮机发电机组进排气系统、民用核电站非目录管理构件、大型矿山机械、大型工业消音屏蔽系统，以及轨道交通、太阳能电站、水泥建材等领域为主的高端非标钢构的研发、设计、制造。公司积极加大在燃气轮机进排气系统的业务拓展，持续拓展与唐纳森、珐斯特、中国东方电气集团有限公司等优质企业的长期合作关系，并结合自身多
33、年来在燃机辅机制造积累的技术和渠道优势，积极拓展燃机辅机及非标消音屏蔽房等市场。 在 2016 年下半年及 2017 年，公司与德国珐斯特进气系统公司签订了关于阿根廷燃气轮机进气系统项目、玻利维亚燃气轮机进气系统项目、山西燃气轮机进气系统项目及北京奔驰汽车冲压线隔音罩项目，与唐纳森公司签订了克锐思项目，英晟德泰（北京）科技有限公司签订了新疆独山子燃烧器项目等重要经营合同 2017 年，公司已签定合同订单金额 3600 余万元，由于产品生产时间较长，这些订单将会在 2018 年陆续完工并交付客户，并且公司与珐斯特、唐纳森等国际公司建立了长期稳定的合作伙伴关系，并积极开发了派克、ZEECO 等客户
34、，并与 TLT、三菱日立、G+H 等客户积极沟通，互助互访，挖掘市场潜力，以提高未来公司的业务收入。 (二) 行业情况 燃气轮机广泛应用于发电、船舰和机车动力、管道增压等能源、国防、交通领域，是关系国家安全和国民经济发展的高技术核心装备，属于市场前景巨大的高技术产业。燃气轮机技术水平是代表一个国家科技和工业整体实力的重要标志之一，被誉为动力机械装备领域“皇冠上的明珠”。正是基于燃气轮机在国防安全、能源安全和保持工业竞争能力领域的重大地位，发达国家高度重视燃气轮机的发展，世界燃气轮机技术及其产业发展迅速，目前重型燃气轮机已基本形成以 GE、西门子、三菱、阿尔斯通等公司为主导，航空燃气轮机(包括工
35、业轻型燃气轮机)以 GE、P&W、R&R 等航空公司为主导的格局。 我国发展燃气轮机发展虽然已经有 50 年的历史，但 30 年的发展断层让我国燃气轮机技术错过了国外高速发展的时期，迅速与国际水平拉大了差距。随着我国天然气资源大规模开发利用，西气东输、近海天然气开发、液化天然气(LNG)引进、可燃冰开发、煤层气的综合利用、分布式电源建设等工程进展，国家能源结构调整已进入实施阶段，燃气轮机在我国迎来了前所未有的发展机遇。2015 年政府工作报告中明确新兴产业和新兴业态是竞争高地，培育一批新兴产业成为主导产业，其中燃气轮机是实施的重大项目之一。 随着中国能源需求迅猛增长以及天然气资源进入大规模开发
36、利用阶段，燃气轮机正在形成一个“爆发性增长”的市场。从市场容量看，我国新世纪四大工程中“西气东输”、“西电东送”、“南水北调”等三大工程均需要大量 30 兆瓦级工业型燃气轮机，同时我国舰船制造业的健康快速发展需要大量 30 兆瓦级舰船燃气轮机，我国已成为世界最大的燃气轮机潜在市场。 燃气轮机的开发需要具备一套完整的设计、制造和试验体系。燃气轮机轮机开发体系需要基础科学能力、制造工艺水平、材料研发能力以及试验技术的支撑。这些支撑，是燃气轮机研发所必须具备的条件能力。我国发展燃气轮机的产业基础力量相对薄弱，在设计能力、试验能力、加工能力和材料四大要素中，薄弱的环节是设计能力、试验验证能力、高温合金
37、材料体系和能力，相对较好的是加工能力，但是也缺乏关键核心部件的加工能力。 为支持我国燃气轮机行业发展，2017 年 5 月 12 日，国家发展改革委、国家能源局印发依托能源工程推进燃气轮机创新发展的若干意见（以下简称意见），要求以能源公告编号：2018-016 第 17 页 共 96 页 发展需求为导向，加快推动各类燃机发展并支持工程应用。进入“十三五”，国务院决定全面实施“航空发动机和燃气轮机重大专项”，突破“两机”关键技术，推动大型客机发动机、先进直升机发动机、重型燃气轮机等产品研制，初步建立航空发动机和燃气轮机自主创新的基础研究、技术与产品研发和产业体系。意见即是在此基础上出台的，并进一
38、步明确，我国将重点突破发电用重型燃气轮机、工业驱动用中型燃气轮机、分布式能源用中小型燃气轮机以及燃气轮机运维服务技术。因此，本年度行业发展态势良好，为公司的可持续发展提供了支持。 受燃气轮机行业回暖影响，在 2016 年下半年及 2017 年公司与唐纳森、珐斯特等多家国际公司签订了合同订单，2017 公司收入同比上涨增加 30.07%。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 12,023,675.78 34.35% 5,331,807.51 11.26% 125.51%
39、 应收票据 2,369,784.00 6.77% 8,195,150.84 17.31% -71.08% 应收账款 3,852,294.42 11.01% 1,871,276.32 3.95% 105.86% 预付账款 524,820.03 1.50% 2,327,467.58 4.91% -77.45% 存货 9,611,434.76 27.46% 20,970,643.92 44.28% -54.17% 长期股权投资 - - - - 固定资产 4,437,075.12 12.68% 5,252,629.85 11.09% -15.53% 应付账款 4,614,707.13 13.18% 6
40、,310,232.15 13.33% -26.87% 预收账款 8,308,816.69 23.72% 18,470,972.32 39.00% -55.02% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,000,000.00 11.43% - - - 长期借款 - - - - 资产总计 35,000,827.28 - 47,355,585.33 - -26.09% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，货币资金较上年同期新增 125.51%，主要原因为主要原因为经营活动现金流出减少以及借款增加所致。 2、应收票据较上年同期下降 71.08%，主要是由于年末以票据结算的货款减少所致。 3、
41、应收账款较上年同期新增 198.10 万，主要是由于年末销售收入增加 1069.03 万，结算期内的货款增加所致。 4、存货年末余额较年初余额减少 11,359,209.16 元,同比下降 54.17%，主要是由于 2016年末在制品存量相对较大，在 2017 年陆续完工并发货确认收入，以及年末订单减少，原材料及在产品减少所致。 5、报告期内短期借款增加 400 万，为向成都双流诚民村镇银行有限责任公司借入的一年期短期借款，该借款由川奥电梯有限公司提供的担保。 6、预收账款较上年同期减少 55.02%，主要是由于珐斯特 2016 年下半年签订合同预收账款，公告编号：2018-016 第 18
42、页 共 96 页 于 2017 年确认收入予以转回，及年末订单减少所致。 报告期末，公司资产负债率为 52.62%，流动资产占资产总比例为 82.43%，且流动资产大于流动负债，负债率在合理水平范围内，资产状态良好。适度举债对增加公司现金流量具有促进作用，报告期末公司货币资金较为充裕。综上，公司具备良好的偿债能力，资产质量较好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 46,244,433.05 - 35,554,122.06 - 30.07% 营业成本 44,381,739.4
43、9 95.97% 34,748,103.04 97.73% 27.72% 毛利率% 4.03% - 2.27% - - 管理费用 3,855,746.68 8.34% 2,801,327.77 7.88% 37.64% 销售费用 1,040,362.73 2.25% 806,698.62 2.27% 28.97% 财务费用 273,083.89 0.59% 972,251.34 2.73% -71.91% 营业利润 -4,759,331.06 -10.29% -3,953,300.95 -11.12% -20.39% 营业外收入 1,216,519.31 2.63% 212,515.45 0.
44、60% 472.44% 营业外支出 20,225.00 0.04% - 净利润 -3,459,418.02 7.48% -2,982,805.25 -8.39% -15.98% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比上年度增加 30.07%，主要是因为主要原因为本年完工交付的订单较上年增加所致。 2、毛利率较上年提升至 4.03%的原因是由于营业收入较上年同期增加 30.07%，营业成本同比增加 27.72%，由于生产量增加导致单位生产成本降低，毛利率略比上年同期上升。 3、管理费用同比上年度增加 37.64%，主要是由于部分职工薪酬调整，及 2017 年支付中介机构新三板挂牌费用等，导致管理费
45、用增加。 4、净利润同比上年度亏损增加 15.98%，主要是由于营业收入、成本增加的同时，本年计提缴纳的附加税增加 62.14 万元、管理费用较上期增加 105.44 万元、存货跌价计提等原因造成。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 45,817,638.67 35,186,057.78 30.22% 其他业务收入 426,794.38 368,064.28 15.96% 主营业务成本 44,381,739.49 34,748,103.04 27.72% 其他业务成本 - - - 公告编号：2018-016 第 19 页 共 96 页 按产品分类分析
46、： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 燃气轮机进排气系统 37,411,595.77 80.90% 29,517,537.81 83.02% 核电类产品 1,534,519.33 3.32% 826,356.53 2.32% 其他钢结构设备 5,041,865.81 10.90% 4,745,416.31 13.35% 非标准消音房 1,829,657.76 3.96% 96,747.12 0.27% 其他业务收入 426,794.38 0.92% 368,064.29 1.04% 合计 46,244,433.05 100% 35,554,1
47、22.06 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 34,822,789.58 75.30% 11,795,366.27 33.18% 国外 11,421,643.47 24.70% 23,758,755.79 66.82% 收入构成变动的原因： 公司主要客户如唐纳森、FAIST 等公司在国内外有不同的主体，公司主要产品是燃气轮机辅机系统及钢结构件制造等加工产品，受下游客户取得不同国家燃机项目影响，项目最终实施地点存在差别，如项目实施地点在国外，则由境外客户与公司签订合同；如项目实施地点在国内，
48、则由境外客户在国内的关联公司与公司签订合同，报告期内，公司主要客户未发生较大变化，但是项目实施地点主要在国内，因此国内区域销售收入占比较 2016 年有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 唐纳森 26,822,511.79 58.54% 否 2 FAIST 9,546,618.24 20.84% 否 3 英晟德泰（北京）科技有限公司 2,814,413.68 6.14% 否 4 Innova Global 1,489,307.27 3.25% 否 5 隔嘉（上海）噪音控制有限公司 1,137,664.00 2.48% 否 合计 4
49、1,810,514.98 91.25% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序供应商 采购金额 年度采购占是否存在关联关公告编号：2018-016 第 20 页 共 96 页 号 比 系 1 成都信立实业有限公司 2,561,922.76 15.16% 否 2 成都川联化工产品销售有限公司 1,719,206.50 10.18% 否 3 成都朋昌电力构件有限公司 1,318,467.86 7.80% 否 4 成都市益祥贸易有限公司 1,098,271.44 6.50% 否 5 彭州市远东贸易有限公司 1,001,719.97 5.93% 否 合计 7,699,588.53 45.57% -
50、3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,147,257.50 -2,603,844.76 220.87% 投资活动产生的现金流量净额 -189,550.03 9,748,691.26 -101.94% 筹资活动产生的现金流量净额 4,840,307.73 -9,942,850.00 148.68% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比增加 220.87%，主要是由于 2017 年收到政府补助150.14 万元，同时，公司 2016 年下半年签订合同后，为锁定成本，2016 年预付了大宗原材料采购资金，2017 年产品交货结
51、算，支付原材料采购资金支出同比减少 431.71 万元，导致现金流量金额同比增加。 由于公司收入、成本的确认时点与采购、销售等经营活动中收款、付款的时点存在差异，公司经营活动产生的现金流量净额与净利润存在差异。报告期内，公司净利润为-345.94万元，与经营活动产生的现金流量净额差异较大，一是因为截止 2016 年底已确认收入的应收票据大部分于本期回款，2017 年底应收票据余额较 2016 年减少 582.54 万元；一是资产减值损失及折旧的影响，本期计提了资产减值准备 105 万元，固定资产折旧 96.34 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额减少 101.94%，是由于 2016 年度
52、投资活动现金流入主要是收回投资收到的现金，而本年度没有投资收回，导致投资活动产生的现金流量净额减少。 3、筹资活动产生的现金流量金额增加 148.68%，主要是由于 2017 年公司新增银行贷款400 万，且去年归还关联方借款现金流支出较大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2018-016 第 21 页 共 96 页 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 2017 年，财政部修订了企业会计准则第 16 号
53、政府补助会计准则，本公司在编制 2017 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 注 1 2017 年，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营会计准则，本公司在编制 2017 年度财务报表时，执行了相关会计准则。 注 2 注 1：政府补助会计政策变更采用未来适用法，受影响的报表项目为其他收益及营业外收入，原在营业外收入中反映的与经营相关的政府补助调整至其他收益项目列报，对净利润不构成影响。2017 年计入其他收益的政府补助金额为 987,885.95 元。 注 2： 持有待售及终止经营会计政策变更采用未来适用法，但资产处置收益根
54、据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）及其解读的规定：公司应当按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照通知进行调整。根据财会201730 号及解读规定， 2016 年比较报表已重新表述，该变更对资产负债表不构成影响，对利润表的具体情况如下： 受影响的项目 2016 年度 调整前 调整金额 调整后 资产处置收益 -26,350.73 -26,350.73 营业外收入 219,367.54 -6,852.09 212,515.45 营业外支出 33,202.82 -33,202.82 - (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不
55、适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 公告编号：2018-016 第 22 页 共 96 页 三、 持续经营评价 公司作为通用设备制造业企业，其所生产的产品以新能源行业的机械设备制造为主，公司业务的发展与能源行业的发展有密切联系。随着全球经济的增长和 环保意识增强，清洁能源的应用稳步增长，以燃气发电、核电为代表的清洁能源 和相关的噪声控制设备的必将迎来新的发展机遇和发展空间。2015
56、年 3 月，国家发展改革委国家能源局关于改善电力运行调节促进清洁能源多发满发的指导意见明确指出积极促进清洁能源消纳、充分运用利益补偿机制为清洁能源发展提供支持。燃气轮机为极具代表性的清洁能源应用设备，其发电效率高、环境污染少，符合国家能源发展战略及环境保护的要求。我国作为机械制造大国，经过数十年的发展，机械制造技术发展较快，结合新能源的行业发展优势，新能源行 业的机械设备制造为主具有良好的发展前景。 公司目前专注于燃气轮机进排气系统、民用核电非核级构件、工业消音屏蔽系统非标钢构的研发、制造以及综合服务这一特定细分领域，深耕市场多年，产品门类齐全，生产工艺成熟，与上下游企业建立了深入长久的合作关
57、系，公司销售网络遍及二十多个国家和地区。公司在产品质量、客户群体、内控管理和商业模式上均有自己的核心竞争力。 报告期内，由于燃机市场回暖，以及公司积极拓展市场，开发客户，公司实现营业收入 4,624.44 万元，较上年同期增长 30.07%；其中燃气轮机进排气系统实现收入 3,741.16万元，较上年度增长了 26.74%。报告期内公司营业成本为 4,438.17 万元，较上年同期增长27.72%；净利润亏损 345.94 万元，主要是由于由于营业收入、成本增加的同时，城建税、教育费、地方教育费附加等税金及附加增加 62.14 万元、管理费用较上期增加 105.44 万元，同时，为审慎考虑，计
58、提了存货跌价损失，导致公司利润降低。 随着行业周期变化， 2017 年，公司已签定合同订单金额为 3600 余万元，由于产品生产时间较长，这些订单将会在 2018 年陆续完工并交付客户，并且公司与珐斯特、唐纳森等国际公司建立了长期稳定的合作伙伴关系，并积极开发了派克、ZEECO 等客户，并与 TLT、三菱日立、G+H 等客户积极沟通，互助互访，挖掘市场潜力，以提高未来公司的业务收入。同时为提高盈利能力水平，公司积极做好成本控制，对期货套期保期等手段对采购价格锁定、建立供应商绩效管理等有效措施控制采购成本，同时采用项目管理等措施，对产品设计、生产、物料的领用、运输等方面的工作，减少各个环节的损耗
59、，以确保公司利润实现。 公司当前主要集中在燃气轮机辅机等非标钢构的生产和制造。下一步，公司将致力于提高自身的研发能力，在公司多年的生产经验上，通过总结、创新，提升生产技术，提高产品质量，目前已取得一些进展，报告期内，公司已取得 8 项发明专利及 17 项实用新型专利授权。随着公司技术研发的深入，公司盈利能力将得到提升。 综上所述，公司具有可持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 (一) 行业发展趋势 燃气轮机（以下简称燃机）产业是国家战略性高技术产业，发展燃机产业，对于推动国家产业结构调整与转型升级，提升经济发展质量和效益具有重大战略意义。在介绍燃气轮机工作原理和特点的基础上，论
60、述了燃气轮机主要关键技术。通过综述国内外燃气轮机产业的发展现状，总结了我国燃气轮机产业的主要差距，论述燃气轮机技术发展趋势，提出了我省燃气轮机产业发展的措施建议。 公告编号：2018-016 第 23 页 共 96 页 燃气轮机广泛应用于发电、船舰和机车动力、管道增压等能源、国防、交通领域，是关系国家安全和国民经济发展的高技术核心装备，属于市场前景巨大的高技术产业。燃气轮机技术水平是代表一个国家科技和工业整体实力的重要标志之一，被誉为动力机械装备领域“皇冠上的明珠”。正是基于燃气轮机在国防安全、能源安全和保持工业竞争能力领域的重大地位，发达国家高度重视燃气轮机的发展，世界燃气轮机技术及其产业发
61、展迅速，目前重型燃气轮机已基本形成以 GE、西门子、三菱、阿尔斯通等公司为主导，航空燃气轮机（包括工业轻型燃气轮机）以 GE、P&W、R&R 等航空公司为主导的格局。 我国发展燃气轮机发展虽然已经有 50 年的历史，但 30 年的发展断层让我国燃气轮机技术错过了国外高速发展的时期，迅速与国际水平拉大了差距。随着我国天然气资源大规模开发利用，西气东输、近海天然气开发、液化天然气（LNG）引进、可燃冰开发、煤层气的综合利用、分布式电源建设等工程进展，国家能源结构调整已进入实施阶段，燃气轮机在我国迎来了前所未有的发展机遇。 国家发展改革委、国家能源局印发依托能源工程推进燃气轮机创新发展的若干意见要求
62、以能源发展需求为导向，加快推动各类燃机发展并支持工程应用。天然气发展“十三五”规划显示，我国将借鉴国际天然气发展经验，提高天然气发电比重，2020 年气电装机将达 1.1 亿千瓦以上。四川省“十三五”战略性新兴产业发展规划提到：四川将重点发展燃气轮机产业，坚持优先发展“核心机”、后延发展系列产品的思路，建成国家级燃机试验中心，重点围绕燃机整机等领域，分阶段突破 5 万30 万千瓦重型燃机自主研制，实现 5 万千瓦以下轻型燃机批量制造，实现 6 万千瓦级航改燃型燃机动力涡轮国产化和产业化。 根据规划，到 2020 年，全国燃气轮机联合循环装机容量将达到 5500 万千瓦，是 2000 年之前 5
63、0 年已建成同类装机容量的 25 倍。近年来，在下游行业的推动下，我国燃气轮机市场发展迅猛，2015 年我国燃气轮机市场规模达 355 亿元，预计到 2022 年我国燃气轮机市场规模将达到 900 亿元左右。 根据上述规划及燃气轮机行业发展趋势，预计公司未来 3 至 5 年国内业务量将进一步扩大，有助于提升公司盈利能力。 (二) 公司发展战略 在燃机、核电、环保高端装备辅机制造细分领域，公司要构建特色鲜明、品质优良、性价匹配、响应迅速的比较优势，不断夯实和巩固已有优势和发展基础，增强公司盈利能力，未来成为燃机、核电、环保高端装备辅机制造业内的知名企业，构建以不可替代制造能力为代表的核心竞争力，
64、成为具备融资、增发、并购或转为主板公司基本条件的新三板挂牌企业。 （1）巩固和提升现有制造能力，积极开发新产品 公司将立足于现有业务，在重型机械辅机设备上精耕市场，持续提高公司的生产制造工艺，通过公司良好的市场口碑和客户关系，扩大公司的竞争优势。公司将凭借长年积累的领先的生产技术、良好的知名度、优秀的技术团队以及稳定的客户群体等关键资源，稳定公司的行业地位。同时，公司通过长期的业务摸索和经验积累，在原有消音屏蔽房生产制造基础上进一步提高技术，提升消音屏蔽房制造能力。 （2）坚持技术创新，提高公司的研发能力 公司设立至今十分重视对生产过程中的技术创新与研发，目前公司业务主要是依据客户提供的产品总
65、图或基础图样，进行二次设计和工艺设计，为客户定制产品。公司将在提高生产工艺的基础上，加强研发与技术创新能力，通过引进科研人才、改善生产设备、建公告编号：2018-016 第 24 页 共 96 页 立创新平台等途径提高公司的设计能力，优化产品品质，达到为根据客户的特殊要求完成量身定制目的，从而提升公司的竞争能力。 （3）紧跟我国高端设备制造的步伐 公司将紧跟我国高端设备制造的步伐，巩固现有市场份额，继续加大对新产品的研发力度，加快对现有产品的升级 。 (三) 经营计划或目标 公司在 2018 年继续坚守以燃气轮机辅机、工业消音降噪设备、核电堆芯（顶）设备及构件制造为代表的细分市场，巩固和提升在
66、焊接工艺与表面防腐工艺控制、项目管理等方面已有比较优势，围绕核心业务推进公司发展，提升现场管控、产品品质、成本控制、服务支撑能力，塑造品牌形象。产品研发方面将加速推进新型过滤除尘设施的研发与市场推广、新型钢结构系统的研发与市场推广；市场布局方面以燃机发电进气过滤以及排气作为核心市场，积极拓展工业消音屏蔽产品市场和环保治理产品市场，积极探索公司产品业务相关产品市场;客户拓展方面继续加强与唐纳森、法斯特等国际大公司的战略合作关系，修订优化战略合作框架协议，积极开拓燃机领域以外的其他产品客户，为吸纳更多客户创造条件；人才培训方面，公司将积极引进研发、技术、工艺、管理等领军人才，推进核心团队建设，调整
67、公司人力资源队伍的学历、职称、专业结构，重视对高技能工匠型和一线管理人才的培养，以人才多样性和激励机制支撑创新平台的构建；技改投资方面新增数控折弯设备一套，提高公司自主加工能力和设备间协同配套能力，降低外协加工的过度依赖和外协质量控制风险；成本控制方面结合产品周期长、原材料价格波动对成本影响大的特点，充分发挥和利用期货市场以套期保值的方式降低原材料价格增长对公司的不利影响。 公司因经营计划涉及的设备购置资金主要来源于公司自有资金及对外融资，融资资金成本为银行同期利率，公司将按照经营计划对投资资金进行有效利用。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理
68、解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司在有限公司阶段已制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度，但未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等；股份公司设立后，公司进一步建立健全了法人治理结构，相应的内部控制制度更为健全。但由于股份公司设立时间距不长，各项内部控制制度的执行需要经过几个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未
69、有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对上述风险，公司管理层将不断深化公司治理理念，提高规范运作意识，加强员工公告编号：2018-016 第 25 页 共 96 页 培训学习，切实履行相关规则制度，以保证公司治理机制有效执行。 2、公司租用厂房权属证明不齐备的风险 公司生产和办公的场所为租赁控股股东川开集团的厂房，2016 年 7 月 22 日公司与川开实业集团有限公司（川开集团）签订了厂房租赁合同，约定由公司租赁川开集团位于双流县华阳华府大道二段 1158 号川开工业园内的 7 号厂房及附属厂房，面积为 12,550.35平方米，租赁期限为 5 年，自 2017 年 1 月 1 日
70、起至 2021 年 12 月 31 日止，年租金1,664,002.80，物管费 150,604.20 元。目前，公司租赁厂房尚未取得国有土地使用权证和房屋所有权证书，公司租赁期间，可能会因为权属瑕疵导致无法正常使用。 针对上述风险，双流县人民政府出具说明，因历史原因和客观情由，公司租赁厂房尚未取得房屋所有权证书及对应的土地使用证，同意川开集团继续按现有方式出租、使用上述房屋及土地，不会给予任何行政处罚。同时，川开集团出具承诺，如因上述房屋租赁瑕疵给村田股份正常生产经营造成损失或者产生其他额外支出的，川开集团承担因此产生的一切费用和损失，鉴于川开集团具备较强的履约能力，对租赁房屋出具承诺具有可
71、执行性 3、非经常性损益发生变动的风险 报告期内，公司非经常性损益净额 1,140,506.24 元，扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润-4,599,586.76 元，但因政府奖励或补贴等非经常性损益的取得具有不确定性，非经常性损益的变动将导致公司经营业绩发生波动，公司经营并不依赖政府补助。 4、关联交易的风险 报告期内，公司在厂房租赁、个别产品销售、提供或接受劳务等事项上存在由关联交易行为，整体而言，上述交易有利于公司降低运营成本，实现业务发展，也是公司现阶段难以完全避免的行为。为规范和减少关联交易，体现关联交易行为的公开、公平、公正，公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规
72、则等规章制度，明确规定了关联交易的决策权限和决策程序。公司制定的关联交易管理制度，也对关联交易涉及的关联人认定、基本原则、定价、决策程序、关联方回避措施等作出了严格的规定。 为规范和减少关联交易，体现关联交易行为的公开、公平、公正，公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则等规章制度，明确规定了关联交易的决策权限和决策程序。公司制定的关联交易管理制度，也对关联交易涉及的关联人认定、基本原则、定价、决策程序、关联方回避措施等作出了严格的规定。公司在经营活动中，切实履行已建立的规范关联交易行为的相关制度。 针对这一风险，公司一方面加大对已有客户群体的维护力度，充分发掘客户需求，保证已有客
73、户群体的稳定；另一方面，公司积极努力开发新客户，一方面充分发挥公司技术精湛、加工能力强的优势，一方面加强研发设计能力，覆盖更多的业务类型。由于行业内普遍采用按项目签约的方式开展业务，公司获取的项目越多，对单一客户的依赖越低，从而尽可能规避客户集中度较高的风险。 5、核电业务范围受限的风险 民用核电站设备及构件制造是公司的核心业务之一，也是公司在高端产品制造能力与制造水平的重要体现。近年来，公司在国外著名厂商、国内科研院所的指导和帮助下，公司坚持“凡事有章可循、凡事有人监督、凡事有据可查、凡事有人负责”的核电文化，严格过程控制和管理，在核电设备及构件制造、质量控制等方面积累了丰富的经验，在制造过
74、程、工艺控制、表面油漆工艺等方面，形成了专有技术和控制规范，为确保产品品质满足核电站苛刻的质量要求奠定了坚实的基础，成为了国内所有建成和在建民用核电站堆顶、堆芯构件合格分供方，先后为国内建成和在建民用核电站提供了堆顶装置、堆心仪控、通风罩、抗震支撑、抗震支撑环、电缆桥组件、反应堆顶盖吊具等 40 多项核电设备及构件。 公告编号：2018-016 第 26 页 共 96 页 按照国家核安全局颁发的民用核安全设备监督管理条例、民用核安全设备名录（第一批）（简称 “目录管理”）的相关规定，公司为国内民用核电站提供的设备和构件，不属于“目录管理”的范畴，不需要按照民用核安全设备监督管理条例申请许可证。
75、但由此公司不能承担“目录管理”范围内的关键设备及构件，制约了公司在民用核电站设备及构件制造领域的发展，存在核电业务受限的风险。 针对上述风险，公司将在提升制造技术、积累业绩的基础上，进一步增强在核电设备及构件制造领域的综合实力，完善对于民用核安全设备设计、制造、安装、无损检测方面的综合能力，创新思维，创造条件，按照民用核安全设备监督管理条例的要求，积极申报民用核安全关键设备制造要求的许可证，拓宽核电设备及构件制造范围，促进公司在核电业务领域的稳步发展。 6、主要客户依赖风险 报告期销售收入占比中，大客户集中度较高，公司的前五大客户收入占比为 91.25%。该等客户结构系由于整个宏观经济发展的放
76、缓，全社会，特别是中小型企业对大型机械设备的采购需求下降，公司的小型客户数量下降所致，在产品质量保证、产品升级等方面公司与主要客户形成具有相互依存稳定的供应链关系，公司作为其长期供应商，也为公司持续发展打下良好基础。但客户过于集中可能给本公司经营带来一定风险。如其生产经营发生重大不利变化，将直接影响到公司生产经营，给经营业绩造成不利影响。 针对这一风险，公司一方面加大对已有客户群体的维护力度，充分发掘客户需求，保证已有客户群体的稳定；另一方面，公司积极努力开发新客户，一方面充分发挥公司技术精湛、加工能力强的优势，一方面加强研发设计能力，覆盖更多的业务类型。由于行业内普遍采用按项目签约的方式开展
77、业务，公司获取的项目越多，对单一客户的依赖越低，从而尽可能规避客户集中度较高的风险。 7、汇兑风险 报告期内，公司存在出口业务，由于结算货币主要为美元和欧元，因此人民币汇率波动将一定程度影响公司的利润。近年来，随着人民币汇率形成机制改革，人民币汇率出现较大幅度波动。若人民币汇率持续较大的波动或国家外汇政策发生变化，则将在一定程度上影响本公司汇兑损益，进而影响公司利润。针对这一风险，公司与境外客户会在合同中约定相应的锁定条款，如合同中约定汇率发生变化，造成总价变化超过 3%的，公司将重新报价。同时，公司规定不长时间保有外币，内控要求收汇后立即结汇，减少汇率变动对公司汇兑损益影响的不确定性。 针对
78、这一风险，公司一方面加大对已有客户群体的维护力度，充分发掘客户需求，保证已有客户群体的稳定；另一方面，公司积极努力开发新客户，一方面充分发挥公司技术精湛、加工能力强的优势，一方面加强研发设计能力，覆盖更多的业务类型。由于行业内普遍采用按项目签约的方式开展业务，公司获取的项目越多，对单一客户的依赖越低，从而尽可能规避客户集中度较高的风险。 8、原材料价格波动较大的风险 公司产品的原材料主要是各类型钢材、油漆和其他配件，主要原材料在主营业务成本中的占比逐渐上升至 50%以上，近年来钢材等原材料大幅上涨，且价格存在波动。由于公司生产交货周期为较长，存在因原材料价格波动较大影响公司营业利润的风险。 针
79、对这一风险，公司一方面采取期货套期保值的方式降低原材料价格增长对公司的不利影响，另一方便加强成本管控，对大宗原材料采取比价择优方式降低相应成本。 9、宏观经济周期导致收入和毛利率波动的风险 纵观世界燃气轮机市场，高端市场基本被欧、美、日等国家和地区的公司所垄断，通用电气、西门子、三菱重工和阿尔斯通等几家公司占据了燃气轮机的主要市场份额。我国公告编号：2018-016 第 27 页 共 96 页 燃气轮机市场虽然稳步增长，但自主研发产品的缺失导致我国燃气轮机长期受制于人。公司所从事的重型机械辅助设备定制化设计和制造业务受宏观经济波动的冲击，呈现出阶段性的行业产能过剩与需求下滑。 针对上述风险，公
80、司一方面将推进转型升级，不断增强自身研发能力，狠抓市场拓展、客户开发、产品质量，不断提升产品附加值，进一步提高市场竞争力；另一方面将开源节流，严格成本控制，厉行节约，减少期间费用支出，特别是财务费用和日常管理费用，以更好的度过宏观经济周期的低谷期。 10、盈利能力下降风险 公司 2016 年度和 2017 年度营业收入分别为 35,554,122.06 元和 46,244,433.05 元， 2017 年度营业收入较上年同期增加了 30.07%。公司 2016 年度和 2017 年度净利润分别为-2,982,805.25 元和-3,459,418.02 元，2017 年度净利润较上年同期下降了
81、 15.98%。公司净利润下滑主要是近年来采购钢材等原材料价格大幅上涨导致毛利率下滑所致。 报告期内，由于生产量增加，单位生产成本降低，毛利率较上年小幅提升至 4.03%。但毛利仍不足以覆盖期间费用及其他支出，因此仍未盈利。2017 年度，公司期间费用较 2016年增加了 588,915.57 元，基于谨慎性计提的资产减值损失较上期增加了 610,813.76 元，因此公司 2017 年度净利润较 2016 年有所下滑。综上，公司存在盈利能力下降的风险。 针对上述风险，一方面，截止 2017 年 12 月 31 日，公司已签定合同订单金额为 3600余万元，由于产品生产时间较长，这些订单将会在
82、 2018 年陆续完工并交付客户，并且公司与珐斯特、唐纳森等国际公司建立了长期稳定的合作伙伴关系，并积极开发了派克、ZEECO等客户，并与 TLT、三菱日立、G+H 等客户积极沟通，互助互访，挖掘市场潜力，以提高未来公司的业务收入。另一方面，公司将通过加强成本管控、套期保值等措施锁定原材料成本价格，严格制定项目风险管理计划及应对措施，及时对项目进程中因风险所产生的变化作出反应，同时引进技术人才提升公司技术能力，提高毛利率及议价能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-016 第 28 页 共 96 页 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大
83、诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、
84、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2,100,000.00 574,265.42 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 4,100,000.00 416,261.70 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,814,607.00 1,814,607.00 6其他 总计 8,014,607.00 2,805,134.12 注：除上述表格披露的发生金额外，2017 年
85、12 月，公司与关联方川开电气有限公司签订了产品购销合同，订单金额为 805,600.00 元，约定由公司向川开电气有限公司销售充电弓。上述合同于 2017 年签订，属于 2017 年初预计的日常关联交易的一部分，但上述合同在 2017 年未实现收入，预计于 2018年交货确认收入。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行临时报告披露时临时报告编公告编号：2018-016 第 29 页 共 96 页 必要决策程序 间 号 四川通快科技股份有限公司 接受劳务 9,881 是 2017 年 8 月 22日 2017-019 四川通快科技股份有限
86、公司 接受劳务 32,315.00 是 2018 年 1 月 9日 2018-004 特锐德西明电力有限公司 销售商品 107,725.80 是 2018 年 1 月 4日 2018-002 成都双流诚民村镇银行有限责任公司 借款 4,000,000.00 是 2017 年 9 月 21日 2017-023 川奥电梯有限公司 担保 4,000,000.00 是 2017 年 9 月 21日 2017-023 总计 - 8,149,921.80 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2017 年 5 月，公司与四川通快科技股份有限公司签订设备维修服务合同，合同
87、金额为 9881 元，报告期内合同已履行完毕，本次关联交易已经 2017 月 18 日召开的第一届董事会第六次会议、第一届监事会第四次会议（2017 年第 2 次），以及 2017 年 9 月 7 日召开的2017 年第一次临时股东大会审议通过。 2、2017 年 6 月 2 日，公司与四川通快科技股份有限公司签订技术、维保服务合同，合同金额为 32315 元，报告期内合同已履行完毕，本次关联交易经 2018 年 1 月 19 日召开的2018 年第一次临时股东大会审议通过。 3、2017 年 10 月 16 日，公司与特锐德西明电力有限公司签订商品销售合同，合同金额为 107725.8 元，
88、报告期内合同已履行完毕，本次关联交易已经 2018 年 1 月 4 日召开的第一届董事会第八次会议、2018 年 1 月 19 日召开的第一次临时股东大会审议通过。 4、2017 年 10 月 31 日，公司与成都双流诚民村镇银行有限责任公司签订借款合同，并由川奥电梯有限公司对该借款进行担保，合同约定借款 400 万元，期限至 2018 年 10 月 30日，本次关联交易已经 2017 年 9 月 20 日召开的第一届董事会七次会议、2017 年 10 月 11日召开的 2018 年第二次股东大会审议通过。 上述关联交易遵循了公开、公平、公正的市场原则，有利于关联双方充分实现资源互补，也是公司
89、正常生产经营所需要的，不存在损害公司及其他股东利益的行为，具有合法性、公允性、必要性。公司将尽量减少关联交易，但必要时仍可能发生关联交易，发生关联交易时将严格按照公司章程及关联交易管理制度履行必要的程序。报告期内关联采购占总采购额比例为 3.65%,关联销售占总销售额的比例为 1.13%，关联采购和关联销售均占比较小，对公司经营未产生重大影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司股东、实际控制人、持股 5%以上的股东，全体董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺。报告期内，相关人员均履行了承诺。 2、公司实际控制人简兴福做出了关于规范和减少关联交易的承诺。报告期内，相关人员均遵守承诺。
90、 3、川开集团关于租赁厂房权属证书不齐备的相应承诺。自承诺出具之日至报告期末，公告编号：2018-016 第 30 页 共 96 页 租用厂房未取得产权的情况未对公司造成损失。 4、川开集团关于社会保险、住房公积金的承诺。自承诺出具之日至报告期末，未出现因未全员或足额缴纳社会保险、住房公积金而被相关主管部门追索、处罚，或牵涉诉讼、仲裁以及其他由此而导致公司应承担责任的情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 978,063.35 2.79% 根据客户要求，需要质量保证金存款及票据保证金 总计
91、 - 978,063.35 2.79% - 公告编号：2018-016 第 31 页 共 96 页 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 20,000,000 100% 20,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 15,652,000 78.26% 15,652,000 78.26% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 20,000,0
92、00 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 川开集团 15,652,000 0 15,652,000 78.26% 15,652,000 0 2 维克投资 4,348,000 0 4,348,000 21.74% 4,348,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司法人股东川开集
93、团的实际控制人简兴福先生，同时也是公司股东维克投资的出资人。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 公告编号：2018-016 第 32 页 共 96 页 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 川开集团持有公司 15,652,000 股份，占公司股本总额的 78.26%，为公司控股股东，川开集团的注册号为 9151010020237318XW，成立于 1980 年 5 月 10 日，住所为四川省成都市双流区协和街道华府大道二段 1158 号，法定代表人为简兴福，注册资本为 10,360 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围为：“项目
94、投资与管理，房地产开发经营，销售钢材、建材、装饰材料，从事货物及技术的进出口对外贸易经营，以及其他无需许可或者审批的合法项目。（以上项目不含前 置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。”营业期限为 1980 年 5 月 10 日至 3999 年 12 月 31 日。 报告期内，公司的控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 简兴福为公司实际控制人，认定其为公司实际控制人的理由如下：川开集团持有村田股份 78.26%的股份，为村田股份的控股股东。简兴福为川开集团的控股股东和实际控制人，直接持有川开集团 79.15%的股份，通过川开集团间接持有村田股份 61.94%的股份，有权决定公
95、司的财务和经营政策，能够从公司的经营活动中获取利润，能够实际支配公司，拥有公司的控制权。 简兴福，男，1950 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居住权。毕业于人民解放军武汉军政学校电气工程专业，大专学历。高级工程师、双流区工商联合会主席、成都市工商联副会长、四川省政协委员。毕业后入伍；1980 年起在川开集团及其前身工作，历任厂长、党支部书记、董事长、党委书记；现任川开集团党委书记、董事长。2016 年 6 月至今，任股份公司董事长。 报告期内，公司的实际控制人未发生变更。 公告编号：2018-016 第 33 页 共 96 页 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股
96、票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 成都双流诚民村镇银行有限责任公司流动资金贷款 四川村田机械制造股份有限公司 4,000,000 6.66% 2017 年 10 月 至 2018 年 10 月 否 合计 - 4,000,000 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案
97、 适用 不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 0 0 公告编号：2018-016 第 34 页 共 96 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 简兴福 董事长 男 68 专科学历 3 年 否 包 勇 董事、总经理 男 43 专科学历 3 年 是 万启英 董事、副总经理 女 50 专科学历 3 年 是 陈 果 董事 男 37 本科学历 3 年 是 王天祥 董事 男 36 本科学历 2 年 是 邓云峰 监
98、事会主席 男 44 本科学历 3 年 否 陈学武 监事 男 31 本科学历 3 年 是 雷青国 监事（职工） 男 33 本科学历 3 年 是 罗 俊 财务总监、董事会秘书 男 38 专科学历 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 简兴福 董事长 0 0 0 0.00% 0 包勇 董事、总经
99、理 0 0 0 0.00% 0 万启英 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 陈果 董事 0 0 0 0.00% 0 王天祥 董事 0 0 0 0.00% 0 邓云峰 监事 0 0 0 0.00% 0 雷青国 监事 0 0 0 0.00% 0 陈学武 监事 0 0 0 0.00% 0 罗俊 财务总监、董0 0 0 0.00% 0 公告编号：2018-016 第 35 页 共 96 页 事会秘书 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职
100、务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 沈芳 董事会秘书 离任 - 个人原因 罗俊 财务总监 新任 财务总监/董事会秘书 董事会聘任 张德全 董事 离任 - 个人原因 王天祥 董事 新任 董事 董事会提名、股东大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王天祥 工作经历：2005 年 12 月至 2007 年 8 月，就职于东莞满强工艺制品有限公司，担任业务经理；2008 年 1 月至今，就职于四川村田机械制造股份有限公司，担任业务经理。 罗俊 工作经历：2001 年 7 月至 2006 年 12 月就职于成都普尔电缆有限公司，担任会计；2007年 1 月至 201
101、1 年 10 月就职于西明电力有限公司，担任主办会计；2011 年 11 月至 2013 年7 月就职于乐山沙湾海天建材有限责任公司，担任财务主管；2013 年 8 月至 2015 年 12 月就职于川开实业集团有限公司，担任财务中心副主任、财务总监助理；2016 年 1 月至今担任股份公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 44 39 财务人员 3 4 生产人员 124 125 技术人员 25 27 销售人员 5 6 员工总计 201 201 公告编号：2018-016 第 36 页 共 96 页 按教育
102、程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 22 22 专科 22 25 专科以下 157 154 员工总计 201 201 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司报告期末总人数较期初未变，年末从业人数 201 人，其中大专以上 47 人，占 23.4%，较去年同比上涨 1.6%；初级以上职称 9 人，占 4%，较去年下降 1%。 2、人员引进：报告期内，全年招聘录用 33 人，主要用于补充因个人原因离职的生产人员，并新增销售人员及技术人员。未来，公司将根据快速发展需求，继续引进技术和研发人才、生产管理人才、市场营销人
103、才、管理创新人才。 3.教育培训：公司重视人才开发和培训，坚持把培训学习作为企业和员工的共同责任。高层人员通过实地考察和研修等形式，更加了解了经济规律和商业规则，跨文化、跨国界的适应能力、沟通能力和经营管理能力也在稳步提升。中层人员通过专业培训，在相应领域内的专业知识和技能也有了很大提高，并引进、吸收更为科学的专业方法，提高了技术攻关能力，形成自身的综合素质。基层人员通过授课、取证等方式，掌握基本岗位工作技能，能够认同企业文化和核心价值观，充分释放和增加员工的内在潜能，提升其履行责任的能力。 4、薪酬政策：公司目前的薪酬发放严格遵守执行国家和地方工资支付相关规定。公司依据中华人民共和国劳动法和
104、地方法规及规范性文件，与员工签订劳动合同书，并按照国家有关法律法规和地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、生育、失业社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 5、需要公司承担费用的离退休工人数：公司严格按照国家和地方相关规范性文件为离退休员工办理相关手续和费用，报告期内暂无公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 代辉 工艺处处长 0 张家明 报价工程师 0 邓超 项目工程师 0 陈树良 技术部部长 0 上述人员
105、为公司核心技术人员 公告编号：2018-016 第 37 页 共 96 页 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员数量未发生变化。但由于其中一人已到法定退休年龄，故已为其办理离职，公司基于对研发技术的重视，根据员工的技术能力以及对公司的贡献程度，在公司内部培养并提拔了陈树良为新的技术骨干。本期核心技术人员的变动未对公司造成不利影响。 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是
106、 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照公司章程及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。另外，为了完善公司内部管理制度，制定了年报信息披露重大差错责任追究制度，并经第一届董事会第四次会议审议通过。截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未
107、出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内的公司重大决策，严格遵照公司章程的规定要求，公告编号：2018-016 第 38 页 共 96 页 并按照股东大 会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机
108、构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2017 年 4 月 18 日召开村田股份第一届董事会第四次会议：审议通过了公司 2016 年度总经理工作报告、公司 2016 年度董事会工作报告、公司2016 年度报告及其摘要、公司 2016年度财务决算报告、公司 2016 年度财务预算报告、关于公司 201
109、6 年度利润分配的议案、关于续聘信永中和会计师事务所为公司 2016 年度审计机构的议案、关于 2016 年度日常关联交易执行情况及 2017 年度预期日常关联交易的议案、关于的议案、关于董事辞职的议案、关于补选董事的议案、关于召开公司 2016 年年度股东大会的议案。 2、2017 年 7 月 18 日召开村田股份第一届董事会第五次会议：审议通过了关于聘任公司董事会秘书的议案。 3、2017 年 8 月 18 日召开村田股份第一届董事会第六次会议：审议通过了四川村田机械制造股份有限公司 2017年半年度报告、关于追认 2017 年上半年偶发性关联交易的议案、关于召开 2017 年第一次临时股
110、东大会的议案。 4、2017 年 9 月 20 日召开村田股份第一届董事会第七次会议：审议通过了关于公司向借款暨关联交易的议案、关于川奥电梯向公司 2017 年度融资提供担保暨关联交易的议案、关于召开2017 年第二次临时股东大会的议案。 公告编号：2018-016 第 39 页 共 96 页 监事会 2 1、2017 年 4 月 18 日召开村田股份第一届监事会第三次会议：审议通过了公司 2016 年度监事会工作报告、公司 2016 年度报告及其摘要、公司 2016年度财务决算报告、公司 2017 年度财务预算报告、关于公司 2016 年度利润分配的议案、关于续聘信永中和会计师事务所担任公司
111、 2017 年审计机构的议案、关于 2016 年度日常关联交易执行情况及 2017 年度预期日常关联交易的议案。 2、2017 年 8 月 18 日召开村田股份第一届监事会第四次会议：审议通过了四川村田机械制造股份有限公司 2017年半年度报告、关于追认 2017 年上半年偶发性关联交易的议案、关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案。 股东大会 3 1、2017 年 5 月 16 日召开 2016 年年度股东大会，审议通过了公司 2016 年度报告及其摘要、公司 2016 年度董事会工作报告、公司 2016 年度监事会工作报告、公司 2016 年度财务决算报告、公司 2017 年度财务
112、预算报告、公司 2016 年度利润分配的议案、关于续聘信永中和会计师事务所为公司 2017 年度审计机构的议案、关于2016 年度日常关联交易执行情况及 2017年度预期日常关联交易的议案、关于补选董事的议案。 2、2017 年 9 月 7 日召开 2017 年第一次临时股东大会：审议通过关于追认2017 年上半年偶发性关联交易的议案 3、2017 年 10 月 11 日召开 2017 年第二次临时股东大会：审议通过关于公司向双流诚民村镇银行借款暨关联交易的议案、关于川奥电梯向公司 2017年度融资提供担保暨关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告
113、期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及公告编号：2018-016 第 40 页 共 96 页 公司制定的股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，
114、董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照董事会议事规则等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会严格按照公司章程、监事会议事规则等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照监事会议事规则的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合
115、法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。截至报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状
116、况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司章程第九章专门制定了投资者关系管理的相关规定，内容包括了投资者关系管理的工作对象、工作内容、沟通方式、负责机构等。另外，公司专门制定了投资者关系管理制度，明确公司董事会秘书为投资者关系管理工作的主管负责人。 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，通过全国股转系统信息披露平台（）及 时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他 合法权益。对于潜在投资者，建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真
117、实、准确、完整的介绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 公告编号：2018-016 第 41 页 共 96 页 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业；具有独立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 1、 业务独立性： 公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立
118、的采购、销售部门和渠道；业务上独立于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、 资产独立性： 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营相关且独立于实际控制人、控股股 东或其他关联方的生产系统、辅助生产系统和配套设施。公司具有开展业务所需的资质、设备、设施。公司拥有所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，全部资产均由公司独立拥有和使用，公司不存在资产被实际控制人占用的情形。公司资产独立。 3、 人员独立性： 公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司的董事、监事
119、以及其他高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关法律和法规选举或聘任产生，不存在违规兼职情况；公司总经理等高级管理人员和财务人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬，没有在股东单位和其他单位兼职或领取薪水。 4、财务独立性： 公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财务人员，能够独立核算，独立作出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或人士共用银行账号。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 5、机构独立性： 公司机构独立。公司依据业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构。公司设立了生产运营中心、行政管理中心、营销
120、中心、研发中心、财务中心等职能中心，各中心之间分工明确，协调合作；公司根据公司法等法律法规，建立了较完善的治理结构；股东（大）会、董事会和监事会能够按照公司章程规范运作；公司具有独立的经营和办公场所。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。但由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，公司需根据其所处行业、经营现状和发展情况不断调整完善 1、会计核算体系 报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策
121、，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格观测和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理制度。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系. 报告期内，公司在会计核算、财务管理、风险控制等重大内部控制管理制度方面未出公告编号：2018-016 第 42 页 共 96 页 现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定年度报告重大差错责任
122、追究制度，并经公司第一届董事会第四次会议、2016 年年度股东大会审议通过。本年度，公司未发生重大会计差错。 公告编号：2018-016 第 43 页 共 96 页 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 XYZH/2018CDA40036 审计机构名称 信永中和会计师事务所 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 何勇 谢芳 会计师事务所是否变更 否 审计报告 XYZH/2018CDA40036 四川村田机械制造（股份）有限公司
123、全体股东： 一、 审计意见 我们审计了四川村田机械制造（股份）有限公司（以下简称村田机械公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了村田机械公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我
124、们独立于村田机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 村田机械公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括村田机械公司2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
125、该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估村田机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算村田机械公司、终止运营或别无其他现实的选择。 公告编号：2018-016 第 44 页 共 96 页 治理层负责监督村田机械公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
126、重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
127、导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对村田机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
128、或情况可能导致村田机械公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：何勇 中国注册会计师：谢芳 中国 北京 二一八年四月二十四日 公告编号：2018-016 第 45 页 共 96 页 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 12,023,675.78 5,331,807.51 结算
129、备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 2,369,784.00 8,195,150.84 应收账款 五、3 3,852,294.42 1,871,276.32 预付款项 五、4 524,820.03 2,327,467.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 315,264.53 264,714.40 买入返售金融资产 存货 五、6 9,611,434.76 20,970,643.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 153,665.81 1,436,620.
130、77 流动资产合计 28,850,939.33 40,397,681.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、8 4,437,075.12 5,252,629.85 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 公告编号：2018-016 第 46 页 共 96 页 长期待摊费用 五、9 528,439.77 624,519.81 递延所得税资产 五、10 1,184,373.06 1,080,754.33 其他非流动资产 非流动资产合计 6,149,88
131、7.95 6,957,903.99 资产总计 35,000,827.28 47,355,585.33 流动负债： 短期借款 五、11 4,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、12 1,047,960.00 应付账款 五、13 4,614,707.13 6,310,232.15 预收款项 五、14 8,308,816.69 18,470,972.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 1,071,202.02 1,248,286.71 应交税费 五、16 14
132、8,890.33 45,912.42 应付利息 五、17 8,159.71 应付股利 其他应付款 五、18 267,359.00 191,111.31 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,419,134.88 27,314,474.91 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-016 第 47 页 共 96 页 非流动负债合计 负债合计 18,419,134.8
133、8 27,314,474.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 2,910,586.32 2,910,586.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、21 -6,328,893.92 -2,869,475.90 归属于母公司所有者权益合计 16,581,692.40 20,041,110.42 少数股东权益 所有者权益合计 16,581,692.40 20,041,110.42 负债和所有者权益总计 35,000,827.28 4
134、7,355,585.33 法定代表人：简兴福 主管会计工作负责人：罗俊 会计机构负责人： 罗俊 公告编号：2018-016 第 48 页 共 96 页 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、22 46,244,433.05 35,554,122.06 其中：营业收入 五、22 46,244,433.05 35,554,122.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 51,265,675.45 39,810,921.60 其中：营业成本 五、22 44,381,739.49 34,748,103.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金
135、 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 664,739.15 43,351.08 销售费用 五、24 1,040,362.73 806,698.62 管理费用 五、25 3,855,746.68 2,801,327.77 财务费用 五、26 273,083.89 972,251.34 资产减值损失 五、27 1,050,003.51 439,189.75 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五、28 329,849.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“
136、-”号填列） 五、29 -25,974.61 -26,350.73 其他收益 五、30 287,885.95 三、营业利润（亏损以“”号填列） -4,759,331.06 -3,953,300.95 加：营业外收入 五、31 1,216,519.31 212,515.45 减：营业外支出 五、32 20,225.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -3,563,036.75 -3,740,785.50 减：所得税费用 五、33 -103,618.73 -757,980.25 五、净利润（净亏损以“”号填列） -3,459,418.02 -2,982,805.25 其中：被合并方在合并前
137、实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -3,459,418.02 -2,982,805.25 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 公告编号：2018-016 第 49 页 共 96 页 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,459,418.02 -2,982,805.25 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益
138、的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,459,418.02 -2,982,805.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.17 -0.15 （二）稀释每股收益 -0.17 -0.15 法定代表人：简兴福 主管会计工作负责人：罗俊 会计机构负责人： 罗俊 公告编号
139、：2018-016 第 50 页 共 96 页 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,711,645.02 41,837,436.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 1,515,711.9
140、2 255,344.38 经营活动现金流入小计 44,227,356.94 42,092,781.36 购买商品、接受劳务支付的现金 23,904,265.87 28,221,358.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,670,015.26 12,287,689.66 支付的各项税费 1,311,064.68 808,076.40 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 2,194,753.63 3,379,501.96 经营活动现金流出小计 41,0
141、80,099.44 44,696,626.12 经营活动产生的现金流量净额 3,147,257.50 -2,603,844.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 329,849.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,060.00 20,808.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,060.00 10,350,657.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 200,610.03 601,966.06 投资支付的现金 质押贷
142、款净增加额 公告编号：2018-016 第 51 页 共 96 页 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 200,610.03 601,966.06 投资活动产生的现金流量净额 -189,550.03 9,748,691.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 5,695,975.40 筹资活动现金流入小计 9,695,975.40 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付
143、的现金 55,667.67 46,400.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 4,800,000.00 9,896,450.00 筹资活动现金流出小计 4,855,667.67 9,942,850.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,840,307.73 -9,942,850.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -212,306.34 -944,557.85 五、现金及现金等价物净增加额 7,585,708.86 -3,742,561.35 加：期初现金及现金等价物余额 3,459,903.57 7,202,464.92 六、期末现金
144、及现金等价物余额 11,045,612.43 3,459,903.57 法定代表人：简兴福 主管会计工作负责人：罗俊 会计机构负责人： 罗俊公告编号：2018-016 第 52 页 共 96 页 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,910,586.32 -2,869,475.90 20,041,110.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其
145、他 二、本年期初余额 20,000,000.00 -2,869,475.90 20,041,110.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,910,586.32 -3,459,418.02 -3,459,418.02 （一）综合收益总额 -3,459,418.02 -3,459,418.02 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2018-016 第 53 页 共 96 页 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本
146、公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 2,910,586.32 -6,328,893.92 16,581,692.40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先永续其他 公告编号：2018-016 第 54 页 共 96 页 股 债 一、上年期末余额 20,000,000 302,391.57 2,721,524.10 23,0
147、23,915.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000 302,391.57 2,721,524.10 23,023,915.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,910,586.32 -302,391.57 -5,591,000.00 -2,982,805.25 （一）综合收益总额 -2,982,805.25 -2,982,805.25 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（
148、或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 2,910,586.32 -302,391.57 -2,608,194.75 公告编号：2018-016 第 55 页 共 96 页 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 2,910,586.32 -302,391.57 -2,608,194.75 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 2,910,586.32 -2,869,475.90 20,041,110.42 法定代表人：简兴福 主管会计工作负责人：罗俊 会计机构负责人： 罗俊 公告编
149、号：2018-016 第 56 页 共 96 页 三、 财务报表附注： （一）公司的基本情况 四川村田机械制造股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为四川现代齿轮有限公司，于 2001 年 4 月 28 日由自然人龚学钰、刘子昱及成都市双流机械厂共同出资200.00 万元设立。2002 年 10 月 18 日，公司获得【(川)名称预核内字 2002 第 2828 号】企业名称变更核准通知书申请将名称变更更名为为四川村田机械制造有限公司。 根据 2016 年 6 月 26 日川开实业集团有限公司（以下简称川开实业）、成都维克投资中心（有限合伙）签订的四川村田机械制造股份有限公司发起人协议书、四
150、川村田机械制造股份有限公司创立大会暨 2016 年度第一次股东大会决议及公司章程约定，四川村田机械制造有限公司以经审计后的净资产整体变更为四川村田机械制造股份有限公司，整体变更后注册资本为人民币 2,000.00 万元。 2016 年 11 月 14 日，经全国中小企业股份转让系统有限公司股转系统函 20168316号文批准，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。本公司挂牌后纳入非上市公众公司监管。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司的股权结构情况如下： 股东名称 出资金额（元） 持股比例（%） 川开实业集团有限公司 15,652,000.00 78.2
151、6 成都维克投资中心（有限合伙） 4,348,000.00 21.74 合计 20,000,000.00 100.00 本公司营业执照：91510122728065907T；住所：成都市双流县协和街道华府大道二段 1158 号；法定代表人：简兴福。 本公司属于制造行业，经营范围是：重型燃气轮机发电成套装备辅机系统及关键设备、民用核电站设备、大型工业消音屏蔽系统设备、轨道交通动力箱、安全屏蔽系统设备、矿山采选设备、智能仓储系统设备（立体车库）、新能源装备、各类非标钢结构的研发、设计、制造、销售以及服务；代工国内外大型非标装备制造；各类智能机电系统的研发及制造；工业自动化系统的设计、制造、集成及服
152、务；从事货物进出口或技术进出口对外贸易经营。（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）财务报表的编制基础 （1）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 公告编号：2018-016 第 57 页 共 96 页 （2）持续经营 本公司预计未来 12 个月内将持续经营，无终止经营计划，故本公司以持续经营为基础编制财务报表。 （三）重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映
153、了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5.现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 6.外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期
154、汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 7.金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 公告
155、编号：2018-016 第 58 页 共 96 页 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法资产分类 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
156、持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
157、结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2） 金融资产转移的
158、确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 公告编号：2018-016 第 59 页 共 96 页 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对
159、价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不
160、包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金
161、融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 公告编号：2018-016 第 60 页 共 96 页 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
162、债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取
163、得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 8.应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减
164、值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将期末单项金额 100 万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 交易对象组合 最终控制人川开实业集团有限公司及简兴福先生控制的企业划分组合 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组公告编号：2018-016 第 61 页 共 96
165、页 合 按账龄组合计提坏账准备的计提方法 交易对象组合 先按照（1）、（3）进行个别认定单独计提坏账准备，对个别认定不存在回收风险的，不计提坏账准备。 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备，见 1） 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 70 70 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备
166、的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 9.存货 本公司存货主要包括原材料、产成品、生产成本、周转材料等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；存货日常核算采用实际成本核算，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用按实际情况采用一次性摊销法进行核算。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 10.固定资产 本公司固定资产是
167、指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 公告编号：2018-016 第 62 页 共 96 页 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据
168、用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、年折旧率如下： 序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 1 房屋建筑物 20 5 4.75 2 机器设备 5-10 年 5 9.50-19.00 3 运输设备 5 年 5 19.00 4 电子设备及器具 3-5 年 5 19.00-31.67 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
169、相关税费后的金额计入当期损益。 11.在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 12.借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和
170、存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 公告编号：2018-016 第 63 页 共 96 页 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过
171、专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 13.无形资产 本公司无形资产是指拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，按取得时或评估确认的价值入账，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊
172、销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 14.长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。长期资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者。
173、减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15.长期待摊费用 本公司的长期待摊费用为喷涂车间配套设施费用等受益期间超过 1 年的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。喷涂车间配套设施费用的摊销年限为 10年。 16.职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。 公告编号：2018-016 第 64 页 共 96 页 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、工
174、会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 17.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该
175、义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 18.收入确认原则和计量方法 本公司的营业收入主要包括销售商品，收入确认原则如下： 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对
176、已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 本公司主要销售燃气轮机进、排气系统，非标结构件、核电类外围设备等产品。产品销售收入确认的具体标准：本公司一般先与客户签订销售合同，再根据销售合同的要求，进行产品的生产制造。对于客户自行提货的，货物移交并由客户签收，此时商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，因此本公司在货物移交并取得客户书面签收单时确认收入；对于需要本公司负责运输的，公司将产品发运到指定地点，客户
177、签收确认后，此时商品所有权的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，因此公司在取得客户于指定交货地点的交货签收单时确认收入。 公告编号：2018-016 第 65 页 共 96 页 19.政府补助 本公司的政府补助为专项补助或奖励基金。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收
178、到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，其中与本
179、公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入。 本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 2）属于其他情况的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将
180、贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 1) 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 2) 属于其他情况的，直接计入当期损益。 公告编号：2018-016 第 66 页 共 96 页 20.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延
181、所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 21.租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额
182、的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 22.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既
183、不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 23.所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权公告编号：2018-016 第 67 页 共 96 页 益，
184、以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 24.持有待售 本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或
185、者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量
186、时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
187、后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 公告编号：2018-016 第 68 页 共 96 页 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 持有待售的非流动
188、资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 25.终止经营 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
189、地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 26.重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 2017 年，财政部修订了企业会计准则第 16 号政府补助会计准则，本公司在编制 2017 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 注 1 2017 年，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营会计准则，本公司在编制 2017 年度财务报表时，执行了相关会计准则。 注 2 公告编号：2018-016 第 69 页 共 96 页 注 1：政府补助会计政策变更采用未
190、来适用法，受影响的报表项目为其他收益及营业外收入，原在营业外收入中反映的与经营相关的政府补助调整至其他收益项目列报，对净利润不构成影响。2017 年计入其他收益的政府补助金额为987,885.95 元。 注 2：持有待售及终止经营会计政策变更采用未来适用法，但根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）及其解读、关于持有待售准则有关问题的解读：资产处置收益按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照通知进行调整。在编制 2017 年年报时，对于利润表的“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，企业应当根据企业会计准则第 30 号财
191、务报表列报的规定，列报可比会计期间的相应数据。根据上述规定，本公司 2016 年比较报表已重新表述，该变更对资产负债表不构成影响，对利润表的具体情况如下： 受影响的项目 2016 年度 调整前 调整金额 调整后 资产处置收益 -26,350.73 -26,350.73 营业外收入 219,367.54 -6,852.09 212,515.45 营业外支出 33,202.82 -33,202.82 （2）重要会计估计变更 本公司报告期内无重要会计估计变更。 （四）税项 1. 本公司适用的主要税种及税率如下： 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17%（抵扣进项税后缴纳） 城市维护建设税 应纳
192、流转税额 应交流转税的 5% 教育费附加 应纳流转税额 应交流转税的 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 应交流转税的 2% 企业所得税 应纳税所得额 应纳税所得额的 25% 2. 本公司享受的税收优惠：无。 （五）财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，“年末”系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 公告编号：2018-016 第 70 页 共 96 页 1.货币资金 项目
193、 年末余额 年初余额 库存现金 22,902.11 61,922.71 银行存款 11,022,710.32 3,232,345.01 其他货币资金 978,063.35 2,037,539.79 合计 12,023,675.78 5,331,807.51 其中：存放在境外的款项总额 注 1：本项目年末余额较年初余额增加 6,691,868.27 元，增加 125.51%，主要原因为经营活动现金流出减少以及借款增加所致。 注 2：年末其他货币资金系质量保证金存款及票据保证金，其中使用受限的货币资金 978,063.35 元。 2.应收票据 （1）应收票据种类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑
194、汇票 2,301,000.00 7,606,730.84 商业承兑汇票 68,784.00 588,420.00 合计 2,369,784.00 8,195,150.84 注：本项目年末余额较年初余额减少 5,825,366.84 元，减少 71.08%，主要原因为年末以票据结算的货款减少所致。 （2）年末无用于质押的应收票据。 （3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 426,786.90 合计 426,786.90 （3） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款 （1）应收账款分类 类别 年末余
195、额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2018-016 第 71 页 共 96 页 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 4,317,229.50 100.00 464,935.08 10.77 3,852,294.42 交易对象组合 组合小计 4,317,229.50 100.00 464,935.08 10.77 3,852,294.42 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 4,317,22
196、9.50 100.00 464,935.08 3,852,294.42 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 2,084,434.43 94.95 323,981.66 15.54 1,760,452.77 交易对象组合 110,823.55 5.05 110,823.55 组合小计 2,195,257.98 100.00 323,981.66 14.76 1,871,276.32 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 2,195,2
197、57.98 100.00 323,981.66 1,871,276.32 注：本项目年末余额较年初余额增加 1,981,018.10 元，增加 105.86%，主要原因为年末结算期内的货款增加所致。 1） 年末余额中无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 公告编号：2018-016 第 72 页 共 96 页 2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,683,025.27 184,151.26 5 1-2 年 139,843.23 13,984.32 10 2-3 年 30 3-4 年 455,123.00 22
198、7,561.50 50 4-5 年 70 5 年以上 39,238.00 39,238.00 100 合计 4,317,229.50 464,935.08 3）年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 （2）报告期内计提、转回（或收回）的坏账准备情况 本年度计提坏账准备 140,953.42 元。本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本项目报告期内无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 坏账准
199、备 年末余额 唐纳森（中国）贸易有限公司 2,179,879.91 1 年以内 50.49 108,994.00 英晟德泰（北京）科技有限公司 587,188.00 1 年以内 13.60 29,359.40 东方电气集团东方锅炉股份有限公司 370,844.00 3-4 年 8.59 185,422.00 川开电气有限公司 250,051.70 1 年以内 5.79 12,502.59 唐纳森 233,243.49 1 年以内 5.40 11,662.17 合计 3,621,207.10 83.87 347,940.16 4.预付账款 （1）预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例
200、（%） 金额 比例（%） 1 年以内 510,699.71 97.31 2,216,529.75 95.23 1-2 年 1,484.96 0.28 17,555.78 0.75 2-3 年 12,635.36 2.41 93,382.05 4.02 合计 524,820.03 100.00 2,327,467.58 100.00 公告编号：2018-016 第 73 页 共 96 页 注：本项目年末余额较年初余额减少 1,802,647.55 元，减少 77.45%，主要原因为年末订单减少预付原材料款项减少所致。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占
201、预付款项年末余额 合计数的比例(%) 上海琦真贸易有限公司 134,685.60 1 年以内 25.66 上海潮峰物资有限公司 51,060.35 1 年以内 9.73 宁波江东式涂化工涂料有限公司 47,520.90 1 年以内 9.05 西峡县金昱矿冶有限公司 42,324.80 1 年以内 8.06 中国石油天然气股份有限公司四川成都天府新区华阳销售分公司 33,093.72 1 年以内 6.31 合计 308,685.37 58.81 5.其他应收款 （1）其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准
202、备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 389,236.27 100.00 73,971.74 19.00 315,264.53 交易对象组合 组合小计 389,236.27 100.00 73,971.74 19.00 315,264.53 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 389,236.27 100.00 73,971.74 315,264.53 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-016 第 74 页 共 96 页 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用
203、风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 282,752.00 100.00 18,037.60 6.38 264,714.40 交易对象组合 组合小计 282,752.00 100.00 18,037.60 6.38 264,714.40 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 282,752.00 100.00 18,037.60 264,714.40 1） 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 121,102.22 6,055.11 5 1
204、-2 年 170,000.00 17,000.00 10 2-3 年 752.00 225.60 30 3-4 年 93,382.05 46,691.03 50 4-5 年 70 5 年以上 4,000.00 4,000.00 100 合计 389,236.27 73,971.74 3） 年末余额无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 （2）报告期计提、转回（或收回）坏账准备情况 本年计提坏账准备 55,934.14 元；本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额收回或转回，或在报告期内收回或转回比例较大的其他应收款。 （3）本年度无实际核销的其他
205、应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 代扣代缴款 41,102.22 公告编号：2018-016 第 75 页 共 96 页 款项性质 年末余额 年初余额 备用金借款 150,392.00 95,752.00 保证金及押金 104,000.00 187,000.00 预付设备款转入 93,742.05 合计 389,236.27 282,752.00 （1） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 是否关联方 成都电业局 保证金 100,000.00 1-
206、2 年 25.69 10,000.00 否 德阳川起起重设备有限公司 预付设备款转入 93,382.05 3-4 年 23.99 46,691.03 否 吕升友 备用金 70,000.00 1-2 年 17.98 7,000.00 否 陈果 备用金 53,640.00 1 年以内 13.78 2,682.00 否 吴龙清 备用金 13,000.00 1 年以内 3.34 650.00 否 合计 236,640.00 60.79 20,332.00 其中，应收德阳川起起重设备有限公司的款项为不再执行合同由预付款转入的款项。 6.存货 （1）存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备
207、账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,042,349.78 1,042,349.78 2,206,633.84 2,206,633.84 库存商品 178,372.50 178,372.50 在产品 9,490,886.93 921,801.95 8,569,084.98 19,289,852.18 704,214.60 18,585,637.58 合计 10,533,236.71 921,801.95 9,611,434.76 21,674,858.52 704,214.60 20,970,643.92 注：本项目年末余额较年初余额减少 11,359,209.16 元,同比下降
208、 54.17%，主要是由于 2016 年末在制品存量相对较大，在 2017 年陆续完工并发货确认收入，以及年末订单减少，原材料及在产品减少所致。 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 公告编号：2018-016 第 76 页 共 96 页 计提 其他 转回或转销 其他转出 在产品 704,214.60 921,801.95 704,214.60 921,801.95 合计 704,214.60 921,801.95 704,214.60 921,801.95 （3）存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 在产品 合同价格低于在产品成本加
209、预计加工至完工产品的成本以及销售相关税费的金额 完工销售后转销 7.其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 待抵扣进项税 153,665.81 1,436,620.77 增值税待抵扣进项税 合计 153,665.81 1,436,620.77 8.固定资产 （1）固定资产明细表 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 12,214,563.46 612,096.24 572,929.58 13,399,589.28 2.本年增加金额 106,666.67 30,000.00 48,492.27 185,158.94 （1）购置 106,666.67 30,0
210、00.00 48,492.27 185,158.94 （2）其他 3. 本年减少金额 210,492.75 210,492.75 （1）处置或报废 210,492.75 210,492.75 （2）其他 4.年末余额 12,321,230.13 431,603.49 621,421.85 13,374,255.47 二、累计折旧 1. 年初余额 7,367,415.64 233,584.88 545,958.91 8,146,959.43 2.本年增加金额 860,064.49 81,242.47 22,147.10 963,454.06 （1）计提 860,064.49 81,242.47
211、22,147.10 963,454.06 （2）其他 3. 本年减少金额 - 173,233.14 - 173,233.14 公告编号：2018-016 第 77 页 共 96 页 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 （1）处置或报废 - 173,233.14 - 173,233.14 （2）其他 4. 年末余额 8,227,480.13 141,594.21 568,106.01 8,937,180.35 三、减值准备 1.年初余额 2. 本年增加金额 （1）计提 3. 本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 4,093,750.00 290,00
212、9.28 53,315.84 4,437,075.12 2.年初账面价值 4,847,147.82 378,511.36 26,970.67 5,252,629.85 注：年末不存在抵押的固定资产。 （2）暂时闲置的固定资产 本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）通过融资租赁租入的固定资产 本公司无融资租赁的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产 本公司无未办妥产权证书的固定资产。 9.长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 喷 涂 车 间 配 套设施 624,519.81 96,080
213、.04 528,439.77 合计 624,519.81 96,080.04 528,439.77 10.递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,460,708.77 365,177.19 1,046,233.86 261,558.47 公告编号：2018-016 第 78 页 共 96 页 可弥补亏损 3,276,783.47 819,195.87 3,276,783.47 819,195.86 合计 4,737,492.24 1,184,373.06 4,
214、323,017.33 1,080,754.33 （2） 年末无未经抵消的递延所得税负债。 （3） 未确认递延所得税资产的明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 3,623,980.67 合计 3,623,980.67 注：未确认递延所得税资产的明细主要为本公司的可抵扣亏损。由于可抵扣亏损的有弥补期限的限制，基于谨慎性原则，本公司对本年增加的可抵扣亏损未确认递延所得税资产。 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 502,427.83 502,427.83 该项目为所得税汇算与原预计可抵扣亏损的差异金额 2022 年 3,121,
215、552.84 合计 3,623,980.67 502,427.83 11.短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 保证借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 注：本项目年末余额较年初余额增加4,000,000.00元，为向成都双流诚民村镇银行有限责任公司借入的一年期短期借款，该借款由川奥电梯有限公司提供的担保。 （2）年末无已逾期未偿还的短期借款。 12.应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,047,960.00 合计 1,047,960.00 注 1：本项目年末余额较年初余额减少 1,047,960.00 元，原因为应付票据到期
216、兑付。 公告编号：2018-016 第 79 页 共 96 页 注 2：年末无已到期未支付的应付票据。 13.应付账款 （1） 应付账款 项目 年末余额 年初余额 合计 4,614,707.13 6,310,232.15 其中：1 年以上 506,502.68 308,035.56 （2） 年末本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14.预收款项 （3） 预收款项 项目 年末余额 年初余额 合计 8,308,816.69 18,470,972.32 其中：1 年以上 1,959,207.45 注：预收账款较上年同期减少 55.02%，主要是由于珐斯特 2016 年下半年签订合同预收账款，于
217、 2017 年确认收入予以转回，及年末订单减少所致。 （2）年末本公司无账龄超过一年的重要预收款项。 15.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 1,248,286.71 11,974,262.95 12,151,347.64 1,071,202.02 离职后福利-设定提存计划 1,402,792.31 1,402,792.31 辞退福利 107,000.00 107,000.00 合计 1,248,286.71 13,484,055.26 13,661,139.95 1,071,202.02 注：本项目年末余额为计提尚未发放的工资及奖金
218、，已于期后发放。 （2）短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,198,143.45 10,724,162.08 10,884,296.77 1,038,008.76 职工福利费 298,333.70 298,333.70 社会保险费 672,363.95 672,363.95 其中：医疗保险费 565,048.24 565,048.24 工伤保险费 64,406.35 64,406.35 公告编号：2018-016 第 80 页 共 96 页 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 生育保险费 42,909.36 42,909.36 住房公积
219、金 16,950.00 207,540.00 224,490.00 工会经费和职工教育经费 33,193.26 71,863.22 71,863.22 33,193.26 合计 1,248,286.71 11,974,262.95 12,151,347.64 1,071,202.02 （3）设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 1,357,507.56 1,357,507.56 失业保险费 45,284.75 45,284.75 合计 1,402,792.31 1,402,792.31 16.应交税费 项目 年末余额 年初余额 个人所得税 2,993.63
220、11,868.94 城市维护建设税 69,498.47 11,165.14 教育费附加 31,699.08 6,699.08 地方教育附加 21,132.73 4,466.06 印花税 23,566.42 11,713.20 合计 148,890.33 45,912.42 17.应付利息 （1）应付利息分类 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 8,159.71 合计 8,159.71 （2）年末无重要的已逾期未支付的利息 18.其他应付款 （1）其他应付款按款项性质分类 项目 年末余额 年初余额 保证金 32,700.00 代收代扣款项 155,525.57 118,062.30 其他
221、 79,133.43 73,049.01 公告编号：2018-016 第 81 页 共 96 页 项目 年末余额 年初余额 合计 267,359.00 191,111.31 注：本项目年末余额较年初余额增加 76,247.69 元，增加 39.90%，主要原因为年末代收抵扣款项及保证金余额增加所致。 （2）年末本公司无账龄超过一年的重要其他应付款。 19.股本 股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 金额 比例 金额 比例 川开实业集团有限公司 15,652,000.00 78.26 15,652,000.00 78.26 成都维克投资中心(有限合伙) 4,348,000.00 21
222、.74 4,348,000.00 21.74 合计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 20.资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 2,910,586.32 2,910,586.32 合计 2,910,586.32 2,910,586.32 21.未分配利润 项目 2017 年度 2016 年度 上年年末余额 -2,869,475.90 2,721,524.10 加：年初未分配利润调整数 本年年初余额 -2,869,475.90 2,721,524.10 加：本年净利润 -3,459,418.02 -2,982,805
223、.25 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 2,608,194.75 本年年末金额 -6,328,893.92 -2,869,475.90 22.营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2018-016 第 82 页 共 96 页 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,817,638.67 44,381,739.49 35,186,057.78 34,748,103.04 其他业务 426,794.38 368,064.28 合计 46,244,433.05 44,381,739.49 35,554,122.06
224、 34,748,103.04 注：本项目本年发生额较上年发生额增加 10,690,310.99 元，增加 30.07%，主要原因为本年完工交付的订单较上年增加所致。 23.税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 371,779.10 12,861.47 教育费附加 159,333.91 7,683.95 地方教育费附加 106,222.62 5,122.63 印花税 27,403.52 17,683.03 合计 664,739.15 43,351.08 注：本项目本年发生额较上年发生额增加 621,388.07 元，增加 1433.39%，主要原因为本年计提缴纳的附加税增加所
225、致。 24.销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 440,354.57 343,693.69 销售部门日常费用 283,081.34 238,594.01 运费 310,747.19 211,193.45 折旧费 4,744.63 711.84 其他费 1,435.00 12,505.63 合计 1,040,362.73 806,698.62 25.管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,176,555.67 公告编号：2018-016 第 83 页 共 96 页 项目 本年发生额 上年发生额 1,653,246.22 咨询服务费 1,272,191.81 813,8
226、13.62 技术开发费 207,932.92 管理部门日常费用 278,607.20 550,901.19 维修费 221,244.54 折旧费 30,096.09 12,213.45 其他费用 192,427.90 247,843.84 合计 3,855,746.68 2,801,327.77 注：本项目本年发生额较上年发生额增加 1,054,418.91 元，增加 37.64%，主要原因为本年职工薪酬及维修费、技术开发费、咨询服务费等增加所致。 26.财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 49,427.38 46,400.00 减：利息收入 16,460.78 42,828.9
227、3 加：汇兑损失 212,306.34 944,557.85 加：其他支出 27,810.95 24,122.42 合计 273,083.89 972,251.34 注：本项目本年发生额较上年发生额减少 699,167.45 元，减少 71.91%，主要原因为本年汇兑损失减少所致。 27.资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 128,201.56 -265,024.85 存货跌价损失 921,801.95 704,214.60 合计 1,050,003.51 439,189.75 注：本项目本年发生额较上年发生额增加 610,813.76 元，增加 139.08%，主要原因为本
228、年计提坏账准备及存货跌价准备增加所致。 公告编号：2018-016 第 84 页 共 96 页 28.投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 329,849.32 合计 329,849.32 注：本项目为购买理财产品取得的收益。本项目本年发生额较上年发生额减少329,849.32 元，原因为本年未购买理财产品。 29.资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 持有待售处置组处置收益 非流动资产处置收益 -25,974.61 -26,350.73 -25,974.61 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 未划分为持有待售的
229、非流动资产处置收益 其中：固定资产处置收益 -25,974.61 -26,350.73 -25,974.61 合计 -25,974.61 -26,350.73 -25,974.61 注：根据财政部颁布关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）及其解读，将非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）的处置利得或损失调整至本项目列示，并对可比期间的比较数据进行调整。 30.其他收益 （1）其他收益明细 项目 本年发生额 上年发生额 出口收汇规模奖 160,000.00 专利资助 81,300.00 稳岗补贴 45,385.95 失业动态监测补贴 1,200.00 合计
230、 287,885.95 注：根据2017年修订后的企业会计准则第16号-政府补助，将与日常经营活动相关的政府补助计入其他收益。 公告编号：2018-016 第 85 页 共 96 页 （2）政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/与收益相关 出口收汇规模奖 160,000.00 商务局关于兑付 2016 年外贸出口收汇规模奖励的通知 与收益相关 专利资助 81,300.00 专利申请表； 成都市双流区科技和经济发展局、成都市知识产权服务中心拨款 与收益相关 稳岗补贴 45,385.95 成都市人力资源和社会保障局、成都市财政局文件（成人社发201716 号 ） 与收
231、益相关 失业动态监测补贴 1,200.00 成都市双流区就业服务管理局 与收益相关 合计 287,885.95 31 营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 政府补助 1,213,500.00 173,069.91 1,213,500.00 其他 3,019.31 39,445.54 3,019.31 合计 1,216,519.31 212,515.45 1,216,519.31 （2）政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/与收益相关 2015 年中央外经贸专项资金 65,500.00 成都市双流区商务局，成都
232、市商务委员会成都市财务局文件（成财建 2015（241 号） 与收益相关 安全生产监督管理局托业务费 5,740.00 成都市双流区安全生产监督管理局 与收益相关 稳岗补贴 76,329.91 成都市双流区社会保险事业管理局拨款 与收益相关 其他收入 21,000.00 成都市双流区安全生产监督管理局委托业务费 1000 元、成都市双流区科技和经济发展局 29015 年与收益相关 公告编号：2018-016 第 86 页 共 96 页 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/与收益相关 市级企业认证奖励资金 20000 元 其他收入 4,500.00 成都市双流就业服务中心，成都
233、市知识产权服务中心 与收益相关 2016 年度中央外经贸发展专项资金 500,000.00 2016 年度中央外经贸发展专项资金申报材料； 四川省财政厅、四川身商务厅文件（川财建【2016】145 号） 与收益相关 稳 增 长 工 业扶持资金 200,000.00 双府发【2015】16 号、双经科【2015】42 号、双经科【2016】118 号 与收益相关 新三板挂牌补助 500,000.00 四川省发展和改革委员会（川发改财金函【2017】316 号） 与收益相关 尼泊尔经贸活动人员补贴 13,500.00 成都市商务委员会成都市财政局文件（成商务发【2017】149 号） 与收益相关
234、合计 1,213,500.00 173,069.91 32.营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 225.00 225.00 其中：固定资产毁损报废损失 225.00 225.00 其他 20,000.00 20,000.00 合计 20,225.00 20,225.00 33.所得税费用 （1）所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税 6,500.00 递延所得税 -103,618.73 -764,480.25 合计 -103,618.73 -757,980.25 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年
235、利润总额 -3,563,036.75 按法定/适用税率计算的所得税费用 -890,759.19 公告编号：2018-016 第 87 页 共 96 页 项目 本年发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,752.25 本年未确认递延所得税影响 780,388.21 所得税费用 -103,618.73 34.现金流量表项目 （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 14,325.97 42,828.93 政府补助 1,501,385.95 173,069.91 其他零星收入 39,445.54 合计 1
236、,515,711.92 255,344.38 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现管理费用 1,835,068.74 1,604,868.88 付现销售费用 284,516.34 251,099.64 赔偿费支出 749,632.00 受限资金增加 674,222.94 手续费 27,810.95 21,415.22 其他 47,357.60 78,263.28 合计 2,194,753.63 3,379,501.96 3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 向往来单位借款 4,800,000.00 受限保证金的净减少 893,840
237、.59 保证金利息收入 2,134.81 合计 5,695,975.40 4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 归还往来单位借款 4,800,000.00 公告编号：2018-016 第 88 页 共 96 页 项目 本年发生额 上年发生额 9,896,450.00 合计 4,800,000.00 9,896,450.00 注：上述往来借款单位均为公司非关联方，报告期内，已归还借款。 （2）现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,459,418.02 -2,982,805.25 加：资产减值准备 1,05
238、0,003.51 439,189.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 963,454.06 1,194,645.19 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 96,080.04 96,080.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 25,974.61 26,350.73 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 225.00 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 259,598.91 990,957.85 投资损失（收益以“-”填列） -329,849.32 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -103,618.73 -7
239、64,480.25 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 10,437,407.21 -1,006,311.97 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 6,751,199.56 -7,122,957.40 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -12,873,648.65 7,529,558.81 其他 -674,222.94 经营活动产生的现金流量净额 3,147,257.50 -2,603,844.76 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期
240、末余额 11,045,612.43 3,459,903.57 减：现金的期初余额 3,459,903.57 7,202,464.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,585,708.86 -3,742,561.35 公告编号：2018-016 第 89 页 共 96 页 （3）现金和现金等价物 项目 期末余额 期初余额 现金 11,045,612.43 3,459,903.57 其中：库存现金 22,902.11 61,922.71 可随时用于支付的银行存款 11,022,710.32 3,232,345.01 可随时用于支付的其他货币资金 1
241、65,635.85 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金和现金等价物余额 11,045,612.43 3,459,903.57 35.所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 978,063.35 质量保证金存款及票据保证金 36.外币货币性项目 项目 2017年12月31日 外币余额 折算汇率 2017年12月31日 折算人民币余额 货币资金 其中：美元 351.51 6.5342 2,296.84 欧元 59,453.13 7.8023 463,871.16 应收账款 其中：美元 35,695.80 6.5342 233,243.50 预收款项 其
242、中：美元 16,141.83 6.5342 105,473.95 欧元 957,269.52 7.8023 7,468,903.98 （六）与金融工具相关风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 公告编号：2018-016 第 90 页 共 96 页 1.各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
243、略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (1) 市场风险 1）价格风险 本公司以市场价格销售机械设备产品，主要原材料为钢材，因此受到此价格波动的影响。 2) 利率风险 本公司的利率风险产生于借款等带息债务。本公司截至2017年12月31日带息债务余额为4,000,000.00元，利率风险相对较小。 3）汇率风险 本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，本公司主要客户DONALSON、INNOVA以美元进行销售，客户FAIST Anlsddnbsu GmbH以欧元进行销售，本公司的其它主要业务活动以
244、人民币计价结算。于2017年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 货币资金 美元 351.51 351.35 货币资金 欧元 59,453.13 126.20 应收账款 美元 35,695.80 预收款项 美元 16,141.83 63,247.11 预收款项 欧元 957,269.52 497,565.88 本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。 公告编号：2018-016 第 91 页 共 9
245、6 页 (2) 信用风险 为降低信用风险，本公司对所有客户确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日对应收款的回收情况进行分析审核，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （3）流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金，减
246、低流动性风险。 （七）关联方及关联交易 1.关联方关系 （1）控股股东及最终控制方 1）控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例(%) 川开实业集团有限公司 成都市双流县 投资性 企业 103,600,000.00 78.26 78.26 本公司最终控制方为自然人简兴福先生。 2）控股股东及最终控制方的注册资本及其变化（单位：元） 控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 川 开 实 业 集团有限公司 103,600,000.00 103,600,000.00 3）控股股东所持股份或权益及其变化 控股股东
247、 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 川开实业集团有限公司 15,652,000.00 15,652,000.00 78.26 78.26 合计 15,652,000.00 15,652,000.00 78.26 78.26 公告编号：2018-016 第 92 页 共 96 页 （2）其他关联方 关联方名称 与本公司关系 川开电气有限公司 简兴福担任董事的企业控制的子公司 四川川开建设有限公司 同受简兴福控制的企业 特锐德西明电力有限公司 简兴福担任董事的企业控制的子公司 四川快速电梯工程有限公司 2017 年 5 月 22 日起，同受简兴福控制的企业 四川通快
248、科技股份有限公司 同受简兴福控制的企业 成都双流诚民村镇银行有限责任公司 简兴福控制的企业参股的企业 川奥电梯有限公司 川开实业 2017 年 5 月 4 日至 2018 年 3 月 28日控制的企业成都南奥电梯有限公司重大影响企业 四川中吉科技有限公司 同受控股股东控制的企业 四川川开阀门有限公司 同受控股股东控制的企业 九龙县中川矿业有限公司 受控股股东参股的企业 多普勒电梯股份有限公司 同受控股股东控制的企业 2.关联交易 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1）采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 川开电气有限公司 接受劳务 574,265.42 33
249、8,293.14 四川通快科技股份有限公司 接受劳务 42,196.00 合计 616,461.42 338,293.14 注：上述价格为含税价格，定价原则为参照市场定价协商制定。 2）销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 川开电气有限公司 销售商品 416,261.70 1,791,551.06 四川川开建设有限公司 销售商品 1,530,777.75 特锐德西明电力有限公司 销售商品 107,725.80 合计 523,987.50 3,322,328.81 注：上述价格为含税价格，定价原则为参照市场定价协商制定。 公告编号：2018-016 第 93 页 共
250、96 页 （2）关联出租情况 1）承租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 川开实业集团有限公司 四川村田机 械制造股份有限公司 厂房及办公用房 1,814,607.00 1,814,607.00 合计 1,814,607.00 1,814,607.00 注：2016 年 7 月 22 日，本公司与川开实业公司签订租赁合同，租赁厂房 12,550.35平米，租赁期为 3 年，即 2017 年 1 月 1 日2021 年 12 月 31 日；租赁费用按以下标准支付：一类厂房 10,560.80 平米，按月租金 12 元/月/平米，三类厂房 1,989.5
251、5 平米按月租金 6 元/月/平米，物管费按 1 元/月/平米的标准支付。根据上述租赁协议，本公司2017 年度租赁费用为 1,814,607.00 元。 （3）关联担保情况 担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否已经履行完毕 川奥电梯有限公司 四川村田机械制造股份有限公司 4,000,000.00 2017-10-31 2018-10-30，保证期间为主合同借款期限届满之日起二年 否 （4）关联方资金拆借 关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注 成都双流诚民村镇银行有限责任公司（注1） 拆入 4,000,000.00 2017-10-31 2018-10
252、-30 年息6.66% 合计 4,000,000.00 注：2017 年 10 月 31 日，本公司与成都双流诚民村镇银行有限责任公司签订借款合同，约定本公司向成都双流诚民村镇银行有限责任公司借款 400.00 万元，期限至 2018年 10 月 30 日，按照年息 6.66%固定利率计息。 3.关联方往来余额 （1）.应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 公告编号：2018-016 第 94 页 共 96 页 应收账款 川开电气有限公司 250,051.70 12,502.59 110,823.55 应收账款 特锐德西明电力有限公司 107,
253、725.80 5,386.29 （2）.应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 川开电气有限公司 7,036.00 （八）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （九）承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （十）资产负债表日后事项 截至本报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 （十一）其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大事项。 （十二）财务报告批准 本财务报告于 2018 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。 公告编号：20
254、18-016 第 95 页 共 96 页 财务报表补充资料 1. 非经常性损益表 按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（2008）的要求，本公司非经常性损益如下： 项目 2017 年度 说明 非流动资产处置损益 -26,199.61 计入当期损益的政府补助 1,501,385.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,980.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 68,686.00 已核销应收款项收回 小计 1,526,891.65 所得税影响额 386,835.41 合计 1,140,168.74 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管
255、理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）的规定，本公司加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 -18.89 -0.1730 -0.1730 扣除非经常性损益后净利润 -25.12 -0.2300 -0.2300 四川村田机械制造股份有限公司 二 O 一八年四月二十四日 公告编号：2018-016 第 96 页 共 96 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室
