870113_2017_光谷防务_2017年年度报告_2018-04-26.txt

1、 1 2017 年度报告 光谷防务 NEEQ : 870113 西安光谷防务技术股份有限公司 GUANGGU INC. 2 公司年度大事记 2017 年 3 月，我公司接受了中国新时代认证中心对全资子公司柯蓝电子“GJB 9001B-2009 武器装备质量管理体系”的第一次监督审核，并顺利通过审核。 2017 年 8 月，全资子公司柯蓝电子的蓄电池远程维护系统项目获得 2017 年陕西省重点研发计划项目立项支持。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2017 年 4 月，我公司接受了上海英格尔认证中心对我司“环境ISO14001 管理体系”及“OHSAS18001 职业健康安全管理体系”的

2、现场监督审核，并顺利通过审核。 2017 年 10 月，我公司中标“中国电信 2017 年单芯光纤熔接机集中采购项目” 2017 年 11 月，全资子公司柯蓝电子中标“某部队通指装备器材和光传输系统维修保障服务采购项目” 2017 年 12 月，全资子公司柯蓝电子顺利通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书，证书编号GR201761000783。 2017 年 12 月，我公司荣获中国通信企业协会授予的“2016-2017 年度通信网络运营维护服务用户满意企业”称号。 2017年10月，公司完成了挂牌后第一次定向发行股票，发行对象为2名自然人投资者，募集资金总额为1620万元。 3 目 录

3、第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 26 第六节 股本变动及股东情况 . 28 第七节 融资及利润分配情况 . 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 33 第九节 行业信息 . 36 第十节 公司治理及内部控制 . 36 第十一节 财务报告 . 40 4 释义 释义项目 释义 公司、母公司、光谷防务 指 西安光谷防务技术股份有限公司 柯蓝电子、子公司 指 陕西柯蓝电子有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股转系统 指

4、全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 西安光谷防务技术股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 股东大会 指 西安光谷防务技术股份有限公司股东大会 董事会 指 西安光谷防务技术股份有限公司董事会 监事会 指 西安光谷防务技术股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12

5、月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王军、主管会计工作负责人李恩利及会计机构负责人（会计主管人员）杨刚保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存

6、在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 根据全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引（试行）第三条相关规定，公司就 2017 年度报告中报告期内前五大客户情况、重大业务合同履行情况、报告期内主要资产情况、报告期重大债项情况等涉及的 3 家军工客户的名称及主要交易内容涉密信息豁免披露申请，对名称分别采用“客户 A”、“客户 B”和“客户 C”的代称进行披露，对主要交易内容采用汇总性描述的方式进行披露。 公司下属全资子公司陕西柯蓝电子有限公司为部分军工客户提供后备电源维护系列产品的设计、开发、生产、维修和技术服务，已取得中国人民

7、解放军总装备部于 2015 年 7 月核发的装备承诺单位注册证书（编号：15DYSW2719），有效期自 2015 年 7 月至 2020 年 7 月。 由于全资子公司部分客户为军工客户，部分产品销售和技术服务信息涉及国家秘密，子公司已取得了国防武器装备科研生产单位保密资格审查认证委员会于 2013 年 12 月 31 日核发的三级保密资格单位证书（编号：SNC14030），有效期自 2013 年 12 月 31 日至 2018 年 12 月 30 日，能够开展涉密项目。 2015 年、2016 年和 2017 年，子公司对军工客户的收入分别占当期营业收入的比重为 15.42%、25.53%和

8、 40%。 根据中华人民共和国保守国家秘密法和有关保密规定，全资子公司陕西柯蓝电子有限公司与部分军工客户之间的合作关系及合作内容属于涉密事项，因此，公司在 2017 年年度报告中将报告期内前五大客户情况、重大业务合同履行情况、报告期内主要资产情况、报告期重大债项情况等涉及的 3 家军工客户的名称及主要交易内容涉密信息豁免披露申请，对名称分别采用“客户 A”、“客户 B”和“客户 C” 6 的代称进行披露，对主要交易内容采用汇总性描述的方式进行披露。 同时，公司已健全保密制度，共制定五大类共十五项保密制度，并在工作中严格按照保密制度执行。 据此，在 2017 年年度报告中将涉及的军工客户的名称采

9、取代称进行脱密处理的方式，符合国家有关保密制度的规定，符合光谷防务下属全资子公司柯蓝电子与军工客户的要求。同时，上述披露方式不违反信息披露方式的合规性和适当性，公司目前披露文件中披露的信息及部分信息的脱密处理方式符合中华人民共和国保守国家秘密法关于既确保国家秘密，又便利信息资源合理利用规定。公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请豁免披露不存在影响信息披露的重大法律障碍。 公司承诺，除在 2017 年年度报告中将报告期内前五大客户情况、重大业务合同履行情况、报告期内主要资产情况、报告期重大债项情况等涉及的 3 家军工客户的名称及主要交易内容采用代称及汇总性描述方式外，已按照股转公司的相关

10、法律法规的要求充分披露了应披露的事项，未以保密为由规避依法应当予以公开披露的信息，不存在影响投资者对挂牌公司进行投资判断的情形，能够充分保障投资者利益。 综上，公司申请将 2017 年年度报告中报告期内前五大客户情况、重大业务合同履行情况、报告期内主要资产情况、报告期重大债项情况等涉及的 3 家军工客户的名称及主要交易内容涉密信息豁免披露，对名称分别采用“客户 A”、 “客户 B” 和“客户 C”的代称进行披露，对主要交易内容采用汇总性描述的方式进行披露。 截止本报告披露日，公司上述豁免披露事项，已经获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司的批准。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风

11、险事项简要描述 行业政策风险 2016 年中央军委印发关于深化国防和军队改革的意见以来，各项“军改”措施制度陆续 出台，军工企业改革制度框架日益完善。按照本次军事改革总体方案时间表，2017 年至 2020 年 将对相关领域改革作进一步调整、优化和完善，可以预见“军改”对公司军工装备产业的影响仍将持续。 公司产品主要用于光纤通信网络的建设及维护以保障光纤通信网络安全通畅运行，主要消费群体为国内电信运营商、电力、军队、金融等的通信系统。军队和三大运营商作为主要客户，其用于网络建设的资本支出规模及周期安排会影响对公司产品采购量，进而影响公司的业务发展空间。 市场竞争风险 随着军民融合的不断深入，竞

12、争性招标的模式已在各兵种及总承单位广泛应用。2018 年，随着军队改革及军民融合的继续深入推进，武器装备竞争性采购范围可能进一步扩大，公司将面临竞争进一步加剧的风险。 随着 5G 网络及物联网建设、“宽带中国”战略、三网融合及一带一路等国家战略的加速实施，光通信行业目前享受着国家的多种政策支持，拥有良好的 7 发展前景及市场潜力，也吸引了众多的公司进入该行业，导致市场竞争不断加剧。同时，由于光通信行业的下游行业为电信行业，买方实力较强，具有一定垄断性。因此，激烈的竞争可能会压缩整个行业的利润空间，运营商的采购偏好、招投标规则的改变也可能影响公司的市场份额。 技术更新及核心技术人员流失风险 目前

13、，信息技术产业处于快速发展阶段，技术更新和产品换代迅速。若公司对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断并适时调整自身研发策略，不能正确把握新技术的研发方向，将导致公司的市场竞争力下降。公司将紧密跟踪国内外的技术走向，深入调研客户实际需求，持续投入研发资源，加强专业人才引进，提升公司专业技术水平，保持公司技术领先优势。此外，技术研发工作依赖于专业人才，特别是核心技术人员，如果公司核心研发人员流失，会较大程度影响公司持续创新的步伐，虽然公司核心研发团队近年来保持稳定，且公司已与核心技术人员签订了保密协议，但一旦出现核心技术人员流失的情况，仍将会对公司的业务发展造成不利影响。 应收账款发生坏账的风险

14、 2015 年末、2016 年末、2017 年末，应收账款账面价值分别为 26,200,183.48元、72,803,775.49 及 89,001,497.14 元，占总资产的比重 39.79%、58.33%及53.15%，余额及占比逐渐增大。虽然公司的客户主要为国内三大电信运营商、军队、铁路局及电力公司，具有较好的信誉和较强的支付能力，但如果应收账款不能得到有效的管理，可能面临一定的坏账风险。 经营活动现金流量净额为负的风险 公司所在的通信系统设备制造行业处于快速增长的阶段，随着光谷防务销售收入的大幅增加，支付的材料采购费及各项税费大幅增加，然而公司的主要客户为军队、国内三大运营商、铁路局

15、及电力公司，销售回款审核较为严格，付款周期较长，导致销售商品收到的现金未随营业收入的增加而大幅增加，同时公司为保持市场份额，支付的销售费用、管理费用金额较大，导致报告期末公司经营性现金流量净额为负数，如若经营活动现金流量净额持续为负数，将会导致公司资金周转困难。 销售季节性明显的风险 由于公司客户主要为三大电信军队、运营商、铁路局及电力公司，该类客户通常实行预算管理制度和集中采购制度，在上半年审批当年的年度预算和资产采购计划，在年中或下半年安排招标，发货及验收则集中在下半年尤其是第四季度，因此使得公司营业收入淡旺季明显，报告期内各月营业收入波动较大，毛利率波动较大。 本期重大风险是否发生重大变

16、化： 是 注：本期减少了“实际控制人不当控制风险”。报告期内，公司进行了一次股票定向发行，实际控制人王军直接持有公司 44.77%股权，对公司的绝对控制权在减弱。公司已经建立了完善的法人治理结构和规章制度体系，制定了关联交易回避表决等各项制度，已形成了一套防范控股股东操控决策的监督约束机制，在组织和制度上对实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益，此项风险不复存在。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西安光谷防务技术股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGGU INC. 证券简称 光谷防务 证券代码 870113 法定代表人 王军 办公地址 西安市高新区草堂科技

17、企业加速器秦岭大道西 2 号 9 号楼 30101 号房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 寇梦云 职务 董事会秘书 电话 029-65659299 传真 029-65659320 电子邮箱 koumengyun 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市高新区草堂科技企业加速器秦岭大道西 2 号 9 号楼 30101号房 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-5-31 挂牌时间 2016-12-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 计算机、通信和其他电子设备制

18、造业（C39） 主要产品与服务项目 通信设备（不含地面卫星接收设施）和电源设备的开发、生产、销售及技术服务；安全技术防范工程的设计、施工及技术服务；通信工程的施工及技术服务；计算机网络工程施工；计算机软硬件、电子测量测试仪表软硬件的开发、生产、销售；货物与技术的进出口经营（国家限制、禁止和须经审批进出口的货物和技术除外）；仪器、仪表设备的租赁与技术服务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后，方可开展经营活动） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 31,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 9 控股股东 王军 实际控制人 王军 四、 注册情况 项目 内

19、容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91610131688961706F 否 注册地址 西安市高新区草堂科技企业加速器秦岭大道西 2 号 9 号楼 30101 号房 否 注册资本 31,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区恒奥中心 D 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 雷军锋，康慷 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 1、2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让方式变更为集

20、合竞价转让方式。 2、根据公司法及公司章程的有关规定，公司于 2018 年 4 月 9 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议并通过： 修改公司章程，将原公司章程第七条 “董事长为公司的法定代表人”，修改为“总经理为公司的法定代表人”，公司法人代表由王军变更为杨刚，详见公司于 2018 年 4 月 10 日披露的法定代表人变动公告（公告编号：2018-005），截止本报告披露日，公司法人变更的工商备案尚未完成。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 98,826,811.22 96,291,894.70 2.63% 毛利率% 4

21、6.60% 43.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,134,960.42 5,710,254.54 42.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,476,063.04 4,542,535.56 -1.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 14.18% 15.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.80% 12.04% - 基本每股收益 0.31 0.23 34.78% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 167,457,403.14 124,806,

22、918.93 34.17% 负债总计 94,067,840.25 75,488,165.51 24.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 73,389,562.89 49,318,753.42 48.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.37 1.97 37.76% 资产负债率%（母公司） 51.54% 57.86% - 资产负债率%（合并） 56.17% 60.48% - 流动比率 1.73 1.44 - 利息保障倍数 5.66 7.55 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,240,847.88 -26,465,885.03 38.

23、63% 应收账款周转率 1.13 1.82 - 存货周转率 2.46 3.51 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 34.17% 89.52% - 营业收入增长率% 2.63% 56.85% - 净利润增长率% 42.46% 11.14% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,000,000 25,000,000 24.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补

24、助除外 4,136,571.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 168,014.13 非经常性损益合计 4,304,585.15 所得税影响数 645,687.77 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,658,897.38 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 随着全球信息技术创新进入新一轮加速期，云计算、大数据、物联网、移动互联网、人工智能、虚拟现实等新一代信息技术正快速演进，单点技术和单一产品的创新正加速向多技术融合互动的系统化、集成化创新转变，创新周期大幅缩短。面对技术的革新，

25、客户需求的变化，公司作为中国领先的信息网络管理维护方案供应商，以工业物联网为基础，融合新 ICT 技术，围绕大数据和云计算，多年来，一直致力于军队信息化维护管理水平的不断提升，解决方案覆盖固定台站和机动平台，为军队提供基于北斗平台及光通信的智慧机房、特种电源、军用物资资源管理等产品和技术。从而帮助行业客户实现智慧化运维、智慧化管理、智慧化运营，提升了公司的市场竞争力和行业影响力。 光谷防务始终坚持稳健经营、持续创新、开放合作，在军队、数据中心、高铁等领域构筑了全维度的解决方案，为军队用户、企业用户、铁路用户提供了有竞争力的网络管理维护解决方案、产品和服务。在军工装备领域，公司专注于部队应急保障

26、等军工市场，提供的信息网络解决方案及产品围绕体系化、模块化、高机动、高效信息处理等适应未来联合作战需求的目标发展。 报告期内，公司各项战略规划布局逐步落地，公司运用物联网、大数据、云计算、人工智能等技术，形成了具有智能感知和采集、智能传输、智慧决策、智慧分析能力的全新的智慧管理系统产品及解决方案，助力客户实现智慧化运营管理。 公司通过高新技术产品认定、质量管理体系认证、环境管理体系认证、职业健康安全管理体系认证并被认定为高新技术企业。同时，子公司柯蓝电子具备进入军方市场的资质认证，在开拓军队业务上具有较强竞争力。公司依托以上关键要素，始终聚焦信息网络管理维护产品及解决方案的创新进步，坚持运用科

27、技手段为客户创造价值，获得收入、利润及现金流。 2017 年，公司研发投入继续保持增长，研发费用投入占销售收入的比例由 2015 年的不到 6%增长到2017 年的 11%以上，产生了包括光纤识别算法系列技术、后备电源管理维护技术等行业核心技术在内的一系列研究成果。公司共拥有 19 项专利技术和 10 项软件著作权证书，报告期内新增 6 项专利技术和 8项软件著作权证书。 报告期内，报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否

28、关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，光谷防务身处国内军队历史性改革不断深化的局势，军委管总、战区主战、军种主建格局正在形成，军队编制调整、建立联合作战指挥体系、提高军队现代化水平为装备的快速发展带来机遇，进一步增加了对信息化装备的需求；军民融合也升级到国家战略高度，为公司创造了良好的竞争机会。公司所处通信行业健康有序平稳发展，公司主营业务未发生变化，管理团队紧紧围绕年初制定的经营目标，强化内部管理，加强研发创新，提高员工技术专业水平，完善和拓展市场渠道，

29、有效把控风险，合理进行资源配置，有步骤有规划的拓展业务市场。 报告期内，公司的核心团队、供应商和客户群体、收入模式等要素均未发生重大变化，公司发展稳健。 全年实现营业收入 98,826,811.22 元，实现净利润 8,134,960.42 元，取得了良好的经营业绩。 (二) 行业情况 一、 军工装备行业 2017 年度，公司面向部队业务重点，以需求为牵引，加大产品技术创新力度和研发投入，研发投入在营收中保持了非常高的比例。通过研发的投入以确保产品的领先性、确立和扩大与竞争对手领先优势。 自上世纪末海湾战争以来世界范围内陆续发生的多场局部战争，促进推进了世界范围内新的军事革命，引发了军事领域武

30、器装备、军事理论和组织体制等一系列的根本变革，导致彻底改变战争形态和军队建设模式的一场革命。新军事革命的本质和核心是信息化，这既使我军现代化建设面临前所未有的严峻挑战，又给我军现代化建设提供了难得的战略机遇。因此在新的历史时期，公司应顺应新军事革命的潮流，着眼于新时期强军目标和军队保障模式改革的大趋势，积极抓住机遇，稳步推进现有项目，扩大战果，提高效益和产出。同时还应本着面向部队、需求牵引、平战结合，信息主导、创新驱动的理念，使得公司的现代信息技术和军事物联网关键技术向实战贴近、向一线靠拢、向战斗力聚焦，积极研发适应部队需求的军事物联网产品，适应军事物联网军事领域既有较高的门槛又有广阔空间的市

31、场竞争需求。 二、2017 年国内电信行业概述 根据中国工业和信息化部统计数据，2017年全国电信业务总量大幅提高，电信收入增长有所加快，2017 年全国电信业务总量达27,557 亿元，比2016 年增长76.4%，国内电信行业收入12,620 亿元人民币，同比增长 6.4%，全国在固定通信业务中固定数据及互联网业务收入达到1,971 亿元，比上年增长9.5%，在电信业务收入中占比由上年的15.2%提升到15.6%。 无线领域，一方面持续进行 4G 网络深度覆盖，全国净增移动通信基站 59.3 万个，总数达 619 万个，网络品质持续提升。另一方面，加快推进 5G 商用部署进程，中国工业和信

32、息化部发布了 5G 工作频段使用规划，国内运营商及设备商积极参与 5G 标准制定，共同加速 5G 技术、方案的大规模验证。同时，随着 NB-IoT 标准冻结，运营商将物联网作为未来新的发展领域，开始进行第一轮规模部署。有线领域，宽带中国战略的加快实施带动数据及互联网业务快速发展，光纤网络建设加速。 电信业务领域，受益于网络接入速率的大幅提升，IPTV、家庭智能网关、视频通话等融合业务加快发展。2017 年末，全国电信业完成3.2 万个行政村通光纤的电信普遍服务任务部署。全国农村宽带用户达到9,377 万户，全年净增用户1,923 万户，比上年增长25.8%，增速较上年提高 9.3个百分点；在固

33、定宽带接入用户中占26.9%，占比较上年提高 1.8个百分点。 14 2017 年全国新建光缆线路长度 705万公里，全国光缆线路总长度达3,747万公里，比上年增长23.2%。“光进铜退”趋势更加明显，截止12月底，全国互联网宽带接入端口数量达到7.79亿个，比上年净增0.66 亿个，增长9.3%。其中，光纤接入（FTTH/0）端口比上年净增1.2亿个，达到6.57亿个，占互联网接入端口的比重由上年的75.5%提升至84.4%。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金

34、5,305,972.77 3.17% 11,219,944.47 8.99% -52.71% 应收票据 1,099,100.00 0.66% 3,640.00 0.00% 30,095.05% 应收账款 89,001,497.14 53.15% 72,803,775.49 58.33% 22.25% 预付款项 15,801,083.01 9.44% 3,525,367.4 2.82% 348.21% 其他应收款 4,161,429.64 2.49% 2,548,722.96 2.04% 63.28% 存货 24,394,580.01 14.57% 18,469,531.64 14.80% 32

35、.08% 其他流动资产 8,707,496.67 5.20% 固定资产 14,960,750.00 8.93% 13,995,398.42 11.21% 6.90% 无形资产 1,193,608.5 0.71% 267,017.45 0.21% 347.02% 长期待摊费用 1,620,038.32 0.97% 1,188,342.47 0.95% 36.33% 递延所得税资产 1,211,847.08 0.72% 785,178.63 0.63% 54.34% 短期借款 27,500,000.00 16.42% 22,900,000.00 18.35% 20.09% 应付票据 718,660

36、.00 0.58% -100.00% 应付账款 41,422,698.09 24.74% 27,899,543.14 22.35% 48.47% 预收款项 422,964.42 0.25% 539,145.44 0.43% -21.55% 应付职工薪酬 2,299,046.21 1.37% 2,547,179.45 2.04% -9.74% 应交税费 12,853,450.81 7.68% 9,433,481.28 7.56% 36.25% 其他应付款 1,569,680.72 0.94% 11,450,156.2 9.17% -86.29% 长期借款 8,000,000.00 4.78% 资

37、产总计 167,457,403.14 - 124,806,918.93 - 34.17% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，公司货币资金较上年减少了 52.71%，主要是年末公司办理了短期银行理财产品8,707,496.67 元所致。 2、报告期内，公司应收账款较上年增长 22.25%，公司销售主要集中在下半年尤其是第四季度，到年末销售收款尚未到结算时间，故年末应收账款余额较大。 3、报告期内，存货较上年增加 32.08%，主要是为备货而提前购买了采购周期较长的材料物资等。 4、报告期内，短期借款较上年增长 20.09%，主要原因是：公司军品业务快速发展，资金需求较大，因而向银行取得流

38、动资金贷款，以满足日常经营所需。 5、报告期内，应付账较上年增加，主要原因是：公司业务快速发展，年底备货提前采购了周期较长的 15 材料物资，造成存货增加的同时，应付账款同步增加。 6、报告期内，本年新增长期借款 800 万元，主要是公司取得有偿使用政府资助项目资金的支持。 7、报告期内，总资产比上年增长 34.17%，主要原因系：本期公司经营性应收账款等的增加，以及取得借款和吸收投资，综合因素导致公司总资产的的增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 98,826,811

39、.22 - 96,291,894.70 - 2.63% 营业成本 52,770,519.98 53.40% 54,813,120.33 56.92% -3.73% 毛利率% 46.60% - 43.08% - - 管理费用 18,585,874.63 18.81% 20,174,813.62 20.95% -7.88% 销售费用 16,932,141.92 17.13% 10,976,357.79 11.40% 54.26% 财务费用 2,229,712.63 2.26% 1,173,325.55 1.22% 90.03% 营业利润 7,937,161.42 8.03% 4,596,452.3

40、7 4.77% 72.68% 营业外收入 797,605.17 0.81% 1,406,256.04 1.46% -43.28% 营业外支出 129,591.04 0.13% 32,469.00 0.03% 299.12% 净利润 8,134,960.42 8.23% 5,710,254.54 5.93% 42.46% 项目重大变动原因： 1、报告期内，毛利率较上年增长 8.18%，是因为公司调整了产品销售结构，加大军品销售力度，军品销售的毛利率较高，并且其在销售额中的比重逐步加大，对公司全年的毛利贡献较多，因而导致公司毛利率的上升。 2、报告期内，销售费用较上年增长 54.26%，主要是公司

41、为拓展军工和海外市场，调整了产品销售架构，导致公司销售人员薪酬、差旅费等的增加。 3、报告期内，财务费用较上年增长 90.03%，主要是公司借款的增加，导致利息支出、担保费等融资费用的增加。 4、报告期内，营业外收入较上年减少 43.28%，主要是将 3,636,571.02 元转入“其他收益”科目。 5、报告期内，营业外支出较上年增加 97,122.04 元，增长了 299.12%，主要原因是公司存货盘亏所致。 6、报告期内，净利润比上年增加 2,424,705.88 元，同期比上升 42.46%，主要是因为公司调整用户结构，毛利率提高，以及政府资助项目的增加，导致本年净利润的上升。 (2)

42、 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 95,402,240.85 96,251,566.53 -0.88% 其他业务收入 3,424,640.37 40,328.17 8,391.93% 主营业务成本 52,555,297.36 54,813,120.33 -4.12% 其他业务成本 215,222.62 按产品分类分析： 16 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电源产品 28,017,679.84 28.35% 30,066,366.33 31.22% 通信产品 70,809,201.38 71.65% 6

43、6,225,528.37 68.78% 合计 98,826,811.22 100% 96,291,894.70 100% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 90,550,591.27 91.63% 89,890,853.42 93.35% 其中：民品 57,165,880.24 57.84% 65,321,954.94 67.83% 军品 33384711.03 33.79% 24,568,898.48 25.52% 国外 8,276,289.95 8.37% 6,401,041.28 6.65% 合计

44、98,826,881.22 100% 96,291,894.70 100% 收入构成变动的原因： 报告期内，国内民品收入较上年减少 8,156,074.70 元，销售结构占比同步减少 9.99%；国内军品收入较上年增加 8,815,812.55 元，销售结构占比同步增加 8.27%；国外收入结构比较上年增加 1.72%，上述主要原因是公司销售政策战略性倾斜军方市场和海外市场所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 A 10,256,410.26 10.38% 否 2 客户 B 5,885,299.15 5.96% 否 3 客户 C

45、5,117,008.54 5.18% 否 4 国网河南省电力有限公司 4,918,000.00 4.98% 否 5 客户 D 2,944,615.40 2.98% 否 合计 29,121,333.35 29.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州富阳亚创通信器材有限公司 2,281,850.39 4.51% 否 2 广州科纳进出口有限公司 1,699,829.07 3.36% 否 3 深圳市智通达实业发展有限公司 1,499,230.77 2.96% 否 4 浙江天创信测通信科技有限公司 1,204,107.26 2.38

46、% 否 5 深圳市朗锐供应链股份有限公司 1,140,060.04 2.25% 否 合计 7,825,077.53 15.46% - 3. 现金流量状况 单位：元 17 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -16,240,847.88 -26,465,885.03 38.63% 投资活动产生的现金流量净额 -13,570,445.45 -1,542,288.39 -779.89% 筹资活动产生的现金流量净额 26,338,646.63 28,087,770.80 -6.23% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加 10,225,037.15 元，

47、主要是因为： 1）经营活动现金流入比上期增加 30,158,252.16 元，其中：销售商品收款比上年增加 29,745,687.77元，；其他与经营活动有关的收款等比上年增加 412,564.39 元 。公司加强应收账款的回收，销售商品收到的现金随营业收入的增加而增加；其次是收到的保证金、往来款项、政府资助较上年增加所致。 2）经营活动现金流出比上期增加 19,933,215.01 元，其中：购买商品、接受劳务支付的现金比上期增加 6,931,937.07 元，支付给职工的现金比上期增加 5,258,914.03 元，支付的各项税费比上期增加1,164,339.66 元，支付其他与经营活动有

48、关的现金同期比增加 6,578,024.25 元。为了保证供货而提前备货支付的材料采购款增加，人员薪酬及税费也随产品销售结构调整而增加；其次支付的保证金、往来款项、期间费用较之上年有所增加。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 12,028,157.06 元，主要是因为：本年购建固定资产、无形资产支付的现金同期比增加 3,304,860.39 元, 投资支付的现金同期比增加 8,707,496.67 元，而当期无处置固定资产收益所以同期比又减少现金收入 15,800 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 1,749,124.17 元，主要是因为：1）本年吸收投资比上年增加 93

49、5,849.05 元；2）本年取得借款比上年增加 22,100,000.00 元；3）偿还债务、支付利息等比上年增加 24,784,973.22 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司子公司、参股公司情况如下： 陕西柯蓝电子有限公司，统一社会信用代码：916100007552359160，注册地址：西安市高新区草堂科技企业加速器秦岭大道西 2 号 9 号楼 30201 号房，法定代表人：韦华中，成立日期：2003 年 12 月 25日，注册资本 5,100 万元，经营范围：电源设备、特种电源、光通信设备、通信及电源检测设备、测试测量仪表、电子元器件、软件的

50、研发、生产、销售、技术服务；计算机软、硬件的研发、生产、销售、技术服务；物联网、大数据及通信相关领域产品的研发、生产、销售；智慧机房、固定和机动台站的技术开发、销售、运行维护、工程安装及技术服务；智能化管理设备、软硬件平台的开发、生产、销售、工程安装、运行维护服务；数据采集设备、安防设备、监控设备、办公设备及其自动化控制设备的研发、生产、销售、工程安装、技术服务；信息网络系统、通信系统、安全技术防范系统工程的设计、安装、系统集成、技术服务；五金机电、工具、电子元器件的销售；电子产品和技术的进出口贸易；仪器、仪表设备的租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。柯蓝电子是光谷

51、防务的全资子公司，2017 年 3 月 31 日进行了增资，注册资本由原来的 1000 万元增加到现在的 5100 万元。2017 年柯蓝电子主营业务收入 4,308.51 万元，净利润 739.52 万元。 报告期内，公司未有取得或处置子公司的情形。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 18 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28

52、 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相

53、关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 （一）投资者权

54、益保护 公司根据公司法、证券法等法律法规，不断完善公司治理，建立了以公司章程为基础的内部治理结构，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障股东的合法权益。公司严格遵守公平信息披露原则，公司重视在不断发展中为投资者持续创造稳定的利润。 （二）员工权益保护 公司以人为本，以法律制度为基础，以人文关怀为出发点，切实维护员工权益，为每一个员工创造广阔的发展舞台，促进企业与员工的共同成长。公司严格遵守劳动法的规定，与员工签订规范的劳动合同，按时、足额为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等五大社会保险和住房公积金。公司按照岗位要求，定期组织

55、对员工的培训。通过培训学习公司企业文化，以及对相应专业课程的学习，进一步加强公司员工的团队协作能力，以及员工个人专业水平，实现公司与员工的共同发展。 未来，在企业持续经营、创造利润、实现股东利益最大化的同时，公司将继续强化对股东、员工、 19 客户、供应商等相关方的权益保护，努力开发更节能环保的生产工艺，为环境保护，为社会的和谐发展贡献一份力量。 三、 持续经营评价 公司制定了长中短期相结合的发展规划，明确了发展优势业务，突出主营业务；建立人才储备与激励机制，利用社会力量和院校资源，加大主营业务的技术开发投入，不断提高公司持续发展能力。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保

56、持有良好的自主经营的能力；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。 1、市场占有及扩张：公司与子公司的业务定位不同，客户资源具有互补性，可以带动整个公司销售的快速增长。目前，公司已经在国内市场的军品和民品及海外市场完成了布局，并拥有了若干稳定的大型客户。公司一方面依托关键客户占领市场，深入挖掘市场机会；另一方面，将不断完善产品管理，提高产品质量，建立自身品牌，扩大市场份额。 2、资金支持保障：公司将根据不同发展阶段的需要，优化资本结构，多方面拓展融资渠道，降低融资成本。公司借助在全国股转系统挂牌的优势，利用资本市场融资功能，为公

57、司的长远发展提供资金支持，实现股东价值最大化。公司持续的盈利能力，为今后的行业扩张提供了有力保障。 3、持续技术创新：公司一贯重视技术研发，向顾客提供产品包装解决方案，有效提升了公司产品的质量和市场竞争力。 4、重视人员激励：为应对竞争日益激烈的市场，公司将加大对人才的引进培养以及核心技术产品的研发力度。对核心管理团队和核心技术人员拟进行股权激励，并提供较具吸引力的薪酬福利待遇。公司将加大与社会及其高等院校的合作，吸引并培养人才，打造一支能够满足公司长远发展需要的多梯队人才队伍。 综上所述，光谷防务现有的经营模式和积累为公司业务增长奠定了良好的基础，公司提供的产品和服务具备广泛的市场。公司在可

58、预见的未来具有明显的持续经营能力，报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 (一) 行业发展趋势 一、军工装备行业： 1、政策环境 （1）成立中央军民融合发展委员会办公室, 保障军民融合战略顺利实施 2017 年 6 月 20 日，中央军民融合发展委员会召开第一次会议，决定成立中央军民融合发展 委员会办公室，明确了责任分工，建立了协调机制，保障军民融合战略顺利实施。并在 9 月 22 日的第二次会议中,审议通过了“十三五”国防科技工业发展规划、“十三五”科技军民融合发展专项规划等文件，为今后军民融合战略落地提供了明确指引。 （2）国家系列政策文件

59、发布，明确了民参军的权利、责任和义务 2017 年度国家相继公布了推进装备领域军民融合深度发展的思路举措、2017 年国防科工局军民融合专项行动计划等。这些政策文件的发布，进一步明确了民营企业参与武器装备科研 生产与综合保障的权利，以及应承担的责任和义务，破除了过去民参军没有依据和制度保障的体 制障碍。对 20 于改善我国军民分割的体制，促进军民结合产业发展和国防科技创新体系形成，建立 和完善国防科技工业体系与制度建设等起到了重要的推动作用。 （3）军工科研院所改制深入推进，民营资本有望进入军工核心资产 2017 年 7 月 7 日，国防科工局在北京组织召开军工科研院所转制工作推进会，会议解读

60、了关于军工科研院所转制为企业的实施意见，宣布启动首批 41 家军工科研院所转制工作，标志着军工科研院所转制工作正式启动。未来国有军工科研院所混改空间巨大，民营资本有望进入军工核心资产。 （4）实现两证融合管理，助力民营企业“参军”活动 为了降低民参军准入门槛，自 2017 年 10 月 1 日起，全面试行装备承制单位资格审查和武器装备质量管理体系认证“两证合一”改革。“两证合一”，从企业来看，降低了进入门槛、减少了重复审查、减轻了企业负担、缩短了取证周期，预计取证周期将由原来 9-12 个月减至 3-6 个月， 这一改革将极大地助力企业“参军”活动，引导和鼓励更多优势企业进入军品科研生产领域。

61、 2产业动向 （1）装备费用占国防支出比不断提高 2017 年中国军费预算增长约 7%，首次突破万亿大关，其中国防经费支出主要由人员生活费、训练维持费和武器装备费三部分组成，各部分大体占三分之一。在装备升级换代提速的背景下，预计未来军费用于装备支出的比例将上升。在军队体制改革的背景下，用于武器装备采购和训练 维护的投入将逐步提升，军费的使用结构有望进一步改善。在军费总投入规模维持现有增长率的基础上，装备采购投入有望维持 10%15%的增长速度。具体来看，海军装备（尤其是中、远洋作 战舰艇）、空军装备中的航空发动机和大飞机，陆军装备中的武装/运输直升机和信息化装备将获得较快增长。 （2）武器装备

62、信息化已成为军队建设的重点领域 军工装备信息化将沿着两个方向发展：一是对现有机械化武器装备进行信息化改造和提升； 二是研制新的信息化武器装备，包括信息化弹药、信息化作战平台、单兵数字化装备和 C4ISR 系统（通信、指挥、控制、情报与计算机系统）。军工装备信息化将使电子信息系统在武器装备体系 中的比重将越来越大，相应的作战保障装备的地位和作用日益重要。 （3）军工资产证券化水平会进一步提升 目前我国军工资产证券化率较低，从收入口径来看，只有航空工业集团资产证券化率超过了 50%，其余集团都在 30%以下。2018 年 1 月份，国防科工局发布涉军企事业单位改制重组上市 及上市后资本运作军工事项

63、审查申报指南（2018 年版），规范涉军企事业单位改制、重组、上市及上市后资本运作行为。军工资产证券化从方向层面逐渐走向执行层面，未来值得期待。本次暂行管理办法的提出为军工资产的相关资本运作提供了明确指导，明确了军工资产证券化的大方向， 而军工科研院所改制将会成为军工资产证券化主要途径，为民营资本进入军工核心资产提供了可能。 （4）我国军贸规模正在持续扩大，已成为世界第三大武器出口国 2012-2016 年我国对外军售比上一个五年增长 74%，占同期全球武器销售总额的 6.2%，已超越了德国、法国和英国，跃居世界第三，但与美国 33%、俄罗斯 23%的市场份额相比仍有较大提升空间。国防科工局近

64、期指出，“我国国防科技工业要优化国际战略布局，创新一带一路参与形式，大力推动军贸、核和航天合作，支持优势装备走出去”，我国军贸市场具有较大发展空间。 二、电信行业： 根据工信部官网，2017年，我国通信业深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，积极推进网络强国战略，加强信息网络建设，深入落实提速降费，加快发展移动互联网、IPTV、物联网等新型业务，为国民经济和社会发展提供了有力支撑。 1、全国电信业务总量大幅提高 国内4G通信网络经过前几年的快速建设，从2017年起已经进入建设中后期。同时，5G商用临近，政府工作报告再次将5G 发展提高到国家战略的高度，物联网作为5G的三大应用场景之一，我国三大运

65、营商争相推进物联网建设，工信部提出具体发展目标，要求到2020年基本形成具有国际竞争力的物联网产 21 业体系，包含感知制造、网络传输、智能信息服务在内的总体产业规模突破 1.5万亿元。 根据中国信通院的5G经济社会影响白皮书预测，在5G 商用初期，运营商大规模开展网络建设，5G 网络设备投资带来的设备制造商收入将成为5G直接经济产出的主要来源，预计2020 年，网络设备和终端设备收入合计约4,500亿元，电信运营商在5G网络设备上的投资超过2,200亿元，各行业在5G设备方面的支出超过540亿元。随着5G网络和终端的成熟，基于5G的业务的丰富，各行业和消费者对5G网络依赖度提升，互联网企业和

66、其他垂直行业也将增加对5G的投资，以保持对5G网络的最大化利用以及提升自身信息化领域的竞争力。 2、行业融合加深，新业务发展动能强劲 加快培育新兴业务，扎实提高IPTV、物联网、智慧家庭等服务能力。2017年末，IPTV用户数达到1.22亿户，全年净增3545万户，净增用户占光纤接入净增用户总数的53.5%。 3、网络基础设施建设继续加强 信息网络建设扎实推进，4G移动网络深覆盖，着力提升网络品质，加快光纤网络建设，完善4G网络覆盖深度，不断消除覆盖盲点，移动网络服务质量和覆盖范围继续提升。2017年，全国净增移动通信基站59.3万个，总数达619万个，是2012年的3倍。其中4G基站净增65

67、.2万个，总数达到328万个。 2017 年全国新建光缆线路长度 705万公里，全国光缆线路总长度达 3,747万公里，比上年增长23.2%。“光进铜退”趋势更加明显，截止 12月底，全国互联网宽带接入端口数量达到7.79 亿个，比上年净增0.66 亿个，增长9.3%。其中，光纤接入（FTTH/0）端口比上年净增1.2 亿个，达到6.57 亿个，占互联网接入端口的比重由上年的75.5%提升至84.4%。 4、全球电信业概况 根据中国信息通信研究院报告，2017年全球电信行业稳中有增，年收入 1.59 万亿美元，比上年增长 1.2%。 全球电信行业的投资重点仍然是 4G 网络、光传输和宽带接入网

68、络等。 4G 网络进一步普及，成为当前移动宽带的主流网络，在发达国家已接近全覆盖。宽带战略成各国基本策略，千兆光网络已经成为标配，全球电信和有线运营商部署的千兆网络已经超过 500 张，其中 85%以上都基于光纤连接。全球各国在深耕 4G 网络建设的同时都快速推进 5G 技术。设备测试与实验网试点在北美、欧洲、日韩全面铺开，跨地区合作大规模展开，频谱规划实现突破性进展，欧盟公布了 5G 行动计划，美国宣布开放高频频段用于 5G 网络。除了 5G，各国运营商还在移动视频、数字化转型、物联网等新兴领域积极探索和布局。 (二) 公司发展战略 公司成立10多年，一直将公司愿景：“中国领先的信息网络管理

69、维护方案供应商”作为企业发展的核心诉求。如今以互联网为依托，信息技术为内生动力，融合创新为典型特征的数字经济大势已现，使得企业自身发展面临加速态势。数字经济的发展，依靠的是信息技术的创新与应用的创新交替引领、彼此促进。公司正是基于这一法则，将新技术不断应用于传统行业中，以云计算、大数据、物联网、移动互联网和人工智能技术为依托，为行业应用创新提供新产品、新模式、新动力。在未来发展中，公司将通过持续的创新投入、优质的服务以及全方位的产业合作，在不断升级产品技术的同时，通过内生与外延共同推动应用与技术的协同发展。公司有信心也有能力让创新成为企业发展的“常态”，更好地支撑各行各业的信息化建设与转型升级

70、需求，为中国新经济发展贡献自己的力量。围绕公司发展战略，将重点从以下方面重点布局： 1、坚持技术创新，增强核心竞争力 为适应快速发展的产品和技术需求，公司坚持自主创新与吸收引进相结合，在不断优化已有优势产品的基础上，不断加大研发投入，积极推动技术和产品不断升级，打造智慧机房系统和综合解决方案。在基础技术研究、产品技术研发、应用技术开发等多个层面，完善公司多层次的技术研发体系，不断提升公司的研发及预研能力，形成公司的自主可控的一体化的创新能力平台。 22 2、深化行业布局，探索业务增长空间 公司将持续深化“军民融合，平战结合”的发展战略，以军工产业为主、积极发展军民融合产业的同时，巩固现有民品客

71、户与行业，优化销售网络布局，加强营销渠道建设，提升客户服务能力，积极拓展新行业、新领域，在重点行业的核心业务领域不断取得进步。同时紧跟多技术融合互动的系统化、集成化创新转变及信息技术与制造领域的交叉融合等工业互联网相关新业态的发展趋势，提前布局新技术带来的新的市场需求，不断适应新的市场变化趋势。在行业和产业布局上做到面向用户“装备一代，研发一代，预研一代”。 3、快速提升运营质量和效率，推动企业高质量发展。 花大力气提升经营质量，以保证公司未来三年阶段性目标的实现。 4、加强人才建设，优化人才结构 公司将结合未来发展战略，坚持“积极、多元、开放”的人才观，持续优化人力资源配置，开展人才梯队建设

72、和各类人才的差异化管理，用多种方式整合人才资源，同时公司将继续完善、深化薪酬机制与激励机制，打造利益共同体，吸引并留住人才，增强公司凝聚力与向心力，构建公司同创共赢的人才管理体系。 5、扎实开展资本运营工作，实现产业布局落地 未来三年，公司将充分利用公众公司平台，在合理控制风险的前提下，积极寻找优秀的行业合作伙伴，实现合作共赢和持续发展，进一步完善公司产业链布局，提高公司的行业地位和综合竞争实力。 (三) 经营计划或目标 2018 年公司在两大主业的基础上积极进行新产品研发及市场开拓，同时加强公司军工业务的发展，提升公司的盈利能力及核心竞争力。重点将做好以下几方面的工作: 1、持续深化内控体系

73、建设，提升公司运营质量和效率。 加强费用管控，提高组织效率；进一步提升公司治理水平，确保各管理变革项目的顺利实施；进一步深化分配机制，提高运营效率；民品业务持续优化产品结构、专网用户结构、提高产品毛利率，进一步扩大海外市场份额；继续深化公司信息化建设，并建立公司经营分析数据库。 2、内外联合促进技术研发与创新。 公司实施技术创新和结构优化战略，推进公司的整体创新步伐。为此，公司将完善技术开发和创新方面的机制。加强对外引进和对内整合，不断加强与国内知名科研院所的合作，积极引进高级科研人才，同时继续整合企业内部的研发力量，建立健全研发体系和高效的研发队伍，使公司在市场竞争中继续具备技术优势。 3、

74、加强人力资源管理，快速提升企业执行力。 结合公司人才发展战略情况，深化和完善公司人力资源管理体系建设并逐步推广持续深化。通过人员结构优化、专业人才引进等多种方式，改善人员的知识结构、年龄结构和专业结构。提高现有员工的职业素养与专业技能，快速实现员工个人素质与岗位职业要求的匹配，以提升企业的执行力。 4、全面导入知识产权管理体系。 5、持续增大军方与海外市场的精准投入。 公司持续优化民品基础业务，在现有市场规模上不断优化客户结构、产品结构，以实现净利润的增长。突出军工业务，扩增海外市场份额，持续对军工业务进行优质资源的高、精、尖投入。6、增强全员质量意识，提升产品品质。 提升公司全员质量意识，加

75、强质量培训，继续深化GJB9001B-2009武器装备质量管理体系和ISO9001-2008质量管理体系，进一步明确部门及个人的质量目标。在现有产品基础上，狠抓质量考核，提高员工重视程度，进一步提升产品品质，为提高公司的产品毛利润夯实基础。 上述经营目标并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经 23 营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业政策风险 2016 年中央军委印发关于深化国防和军队改革的意见以来，各项“军改”措施制度陆续 出台，军工企业改革制度框架日益完善。按照本次军事改革总体方

76、案时间表，2017 年至 2020 年 将对相关领域改革作进一步调整、优化和完善，可以预见“军改”对公司军工装备产业的影响仍将持续。 公司产品主要用于光纤通信网络的建设及维护以保障光纤通信网络安全通畅运行，主要消费群体为国内电信运营商、电力、军队、金融等的通信系统。军队和三大运营商作为主要客户，其用于网络建设的资本支出规模及周期安排会影响对公司产品采购量，进而影响公司的业务发展空间。 应对措施：从国家产业政策来看，公司从事的通信测试测量产品制造行业属于国家产业政策鼓励发展的行业。国家政策的支持，必将加快此行业的健康发展，有利于提升整个行业的技术水平、质量水平和盈利水平。由于国家加大对通信监测和

77、测试领域的关注，积极扶持重点项目的建设，同时该行业产品已被国家列为科技攻关项目的前沿阵地，同时该类产品的创新将对国家在科技的发展上意义重大；成为我国科技走向世界的又一扇窗口，所以没有政策上的风险，相反在政策上有大的扶持。 针对“军改”的持续影响，公司将继续深化整合内部资源，优化军队营销中心的资源配置，加强研发、生产、营销、服务等各环节的响应速度，提升产品质量与服务品质，以满足客户需求。另一方面，公司将加强发展战略基础研究，进一步明晰未来发展方向，积极引入更具市场前景的业务团队和合作伙伴，不断升级军工装备产品结构，提升公司军工装备产品的技术含量，进而提高产业盈利能力。 2、市场竞争风险 随着军民

78、融合的不断深入，竞争性招标的模式已在各兵种及总承单位广泛应用。2018 年，随着军队改革及军民融合的继续深入推进，武器装备竞争性采购范围可能进一步扩大，公司将面临竞争进一步加剧的风险。 随着 5G 网络及物联网建设、“宽带中国”战略、三网融合及一带一路等国家战略的加速实施，光通信行业目前享受着国家的多种政策支持，拥有良好的发展前景及市场潜力，也吸引了众多的公司进入该行业，导致市场竞争不断加剧。同时，由于光通信行业的下游行业为电信行业，买方实力较强，具有一定垄断性。因此，激烈的竞争可能会压缩整个行业的利润空间，运营商的采购偏好、招投标规则的改变也可能影响公司的市场份额。 应对措施： 面对竞争加剧

79、的风险，公司对行业客户需求有着深刻地理解，能够快速满足客户的需求，并不断推出新的解决方案，使公司在细分市场领域中始终保持着领先的竞争优势。另一方面，公司将通过加强与潜在客户的沟通，把握公司产品发展方向，增强公司产品与市场的贴合度，做出更符合行 24 业特点、更贴近用户需求、更个性化的产品，使公司产品保持竞争优势。公司将持续抓好技术创新和产品创新，加强科研生产的过程保证能力，重点加强产品的保证能力，进一步提升科研生产任务履约能力，并积极拓展军贸、军援市场，扩大市场份额。同时，采用优化设计方案、联合集采等多种措施降低制造成本，提高产品的价格竞争力。此外，还将加强市场信息的收集和反馈，及时掌握用户变

80、更信息，加大前瞻性项目研发的投入力度，储备符合军方需求的装备产品和技术。 3、技术更新及核心技术人员流失风险 目前，信息技术产业处于快速发展阶段，技术更新和产品换代迅速。若公司对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断并适时调整自身研发策略，不能正确把握新技术的研发方向，将导致公司的市场竞争力下降。公司将紧密跟踪国内外的技术走向，深入调研客户实际需求，持续投入研发资源，加强专业人才引进，提升公司专业技术水平，保持公司技术领先优势。此外，技术研发工作依赖于专业人才，特别是核心技术人员，如果公司核心研发人员流失，会较大程度影响公司持续创新的步伐，虽然公司核心研发团队近年来保持稳定，且公司已与核心技术

81、人员签订了保密协议，但一旦出现核心技术人员流失的情况，仍将会对公司的业务发展造成不利影响。 应对措施： 公司人力资源管理本着以人为本、与员工共同发展的理念，通过构建高效团队、确立导向明确的绩效管理评价体系，提拔优秀人员、完善人员激励机制，改进和提高员工薪酬、福利及保险待遇、加强公司的企业文化建设，增强企业魅力等措施来保持人员稳定。并与社会优质团队、相关高校和科研院所进行技术合作，从而降低技术风险。尤其是随着公司新三板的挂牌，在股份公司成立初期就进行了员工的股权激励，并计划持续进行，尤其是核心技术人员，加深其与公司的长期发展，创造稳定的成长平台和发展空间，以稳定和激励技术人员。 4、应收账款发生

82、坏账的风险 2015 年末、2016 年末，2017 年末应收账款账面价值分别为 26,200,183.48 元、72,803,775.49及 89,001,497.14 元，占总资产的比重 39.79%、58.33%及 53.15%，余额及占比逐渐增大。虽然公司的客户主要为军队、国内三大电信运营商、铁路局及电力公司，具有较好的信誉和较强的支付能力，但如果应收账款不能得到有效的管理，可能面临一定的坏账风险。 应对措施： 针对这种情况，公司将积极调整客户结构，继续加大渠道客户的销售比例，并对应收账款采取专人督促和跟踪的管理方式，保证资金及时回笼；另外，公司将对客户信用状况进行分析，严格甄选优质客

83、户以保证应收账款的按时收回。 1）财务部门在应收账款管理方面根据会计准则进行了坏账准备的计提； 2）应收账款的账龄比较短： 公司应收账款的账龄，90%都在一年之内，加之收款对象大都是军队用户，三大运营商和电力具有较强的信誉和付款能力，收款风险很容易得到有效的控制。 5、经营活动现金流量净额为负的风险 公司所在的通信系统设备制造行业处于快速增长的阶段，随着光谷防务销售收入的大幅增加，支付的材料采购费及各项税费大幅增加，然而公司的主要客户为国内三大运营商、铁路局及电力公司，销售回款审核较为严格，付款周期较长，导致销售商品收到的现金未随营业收入的增加而大幅增加，同时公司为保持市场份额，支付的销售费用

84、、管理费用金额较大，导致报告期末公司经营性现金流量净额为负数，如若经营活动现金流量净额持续为负数，将会导致公司资金周转困难。 应对措施： 1）加大资金周转和应收账款的回收力度。 2）降低管理费用。随着公司重点研发投入高峰期已过，批量生产的开始，公司在人员规模，流动性和产品开发费方面，投入有所减缓。 3）应付账款管理方面。随着公司产品的批量投产，销售规模的扩大，公司在供应链管理尤其 25 是供应商管理和内部生产制造成本控制方面取得了长足的进展，在供应商的付款周期和采购价格上具有更强的谈判能力，随着公司内部 ERP 的实施和运行，内部生产效率得到了很大的提升。 6、销售季节性明显的风险 由于公司客

85、户主要为军队、三大电信运营商、铁路局及电力公司，该类客户通常实行预算管理制度和集中采购制度，在上半年审批当年的年度预算和资产采购计划，在年中或下半年安排招标，发货及验收则集中在下半年尤其是第四季度，因此使得公司营业收入淡旺季明显，报告期内各月营业收入波动较大，毛利率波动较大。 应对措施：为了调整销售季节性的因素所产生的收入确认时间，公司会强化销售力度确保上半年列入集采客户预算和采购计划，进一步确认当年市场份额，依此来确保销售有季节性只是收入确认时间的差异，但并无明显风险，同时扩大海外销售和国内其他专网客户销售比例，适当调节季节性差异。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 26 第五节 重要事项

86、 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况

87、 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 50,000,000.00 21,249,730.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 50,210,000.00 39,197,096.86 总计 100,210,000.00 60,446,826.86 注：2017 年 4

88、月 24 日公司召开第一届董事会第八次会议审议通过了关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案，详见公司于 2017 年 4 月 24 日披露的关于预计 2017 年度日常性关联交易的公告（公告编号：2017-019），上市议案已经公司 2016 年年度股东大会审议通过。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 王军 股权质押 8,000,000.00 是 2017-2-9 2017-002 王军、张浩文、杨刚、王个人连带担保 5,000,000.00 是 2017-4-7 2017-011 2

89、7 迎利、韦华中、寇梦云 王军、张浩文、王萌 个人连带担保 10,000,000.00 是 2017-4-7 2017-011 王军、张浩文、韦华中 个人连带担保 5,000,000.00 是 2017-4-7 2017-011 总计 - 28,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联方为公司提供担保，系正常融资行为，用以满足公司经营需要，增加资金流动性，有助于为公司业务发展提供资金，有利于公司实际运营，对公司持续发展产生积极影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、承诺人：公司全体股东、董事、监事、高级管理人员；承诺事项：出具规范关联

90、交易的承诺函和避免同业竞争的承诺函；履行情况：报告期内未发生违反承诺事项。 2、承诺人：公司全部股东；承诺事项：出具股东和股本结构的承诺函，确认股东主体适格性；履行情况：未发现股东主体适格性上存在问题，报告期内未发生违反承诺事项。 3、承诺人：公司实际控制人、控股股东王军；承诺事项：出具关于社会保险的承诺、不占用公司资源承诺函；履行情况：报告期内未发生违反承诺事项。 4、承诺人：公司高级管理人员；承诺事项：出具关于双重任职的承诺，承诺未在光谷防务的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他任何职务，也未在光谷防务的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬；履行情况

91、：报告期内未发生违反承诺事项。 5、承诺人：公司核心技术人员王迎利、李向阳、郭杰、王丰涛；承诺事项：出具关于竞业禁止的承诺；履行情况：报告期内未发生违反承诺事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 307,335.00 0.18% 履约保证金 应收账款 质押 58,329,071.44 34.83% 2017.3.31 向中国邮政储蓄银行西安分行借款进行的应收账款质押 总计 - 58,636,406.44 35.01% - 注：2017 年 3 月 26 日，公司已按期归还中国邮政储蓄银行西安

92、分行的该笔贷款，应收账款质押已解除。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 5,000,000 20.00% 15,590,000 20,590,000 66.42% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 3,470,000 3,470,000 11.19% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 20,000,000 80.00% -9,590,000

93、10,410,000 33.58% 其中：控股股东、实际控制人 13,880,000 55.52% -3,470,000 10,410,000 33.58% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 25,000,000 - 6,000,000 31,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王军 13,880,000 0 13,880,000 44.77

94、% 10,410,000 3,470,000 2 何克明 3,120,000 1,100,000 4,220,000 13.61% 0 4,220,000 3 西安丰隆合伙企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3,000,000 0 3,000,000 9.68% 0 3,000,000 4 武汉烽火奇点投资基金企业（有限合伙） 5,000,000 0 5,000,000 16.13% 0 5,000,000 5 张海呈 0 4,900,000 4,900,000 15.81% 0 4,900,000 合计 25,000,000 6,000,000 31,000,000 100% 10,410,0

95、00 20,590,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：王军是西安丰隆企业管理咨询合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人,在西安丰隆企业管理咨询合伙企业(有限合伙)中持有 66.67%份额。 29 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至报告期末，公司控股股东王军现持有公司 1,388 万股份，持比例为 44.77%，报告期内，控股股东无变动。 王军先生，男，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，现任公司董事长，法定代表人，于1982 年 7 月毕业于西安农林学院、1994 年 9 月毕业于中央党校，取得大

96、专学历。1982 年 8 月至 1988 年12 月，就职于西安莲湖区农副局，任科员、生产科长、团委书记、党办主任；1989 年 1 月至 1989 年 12月，就职于西安莲湖区庙后街办事处，任副主任；1990 年 1 月至 1993 年 10 月，就职于西安莲湖区团委，任团区委书记；1995 年 4 月至 1998 年 10 月，就职于西安硅谷通信实业公司，任董事长兼总经理； 1998年 11 月至 2012 年 9 月，就职于陕西硅谷通信设备有限公司，任监事； 2012 年 11 月至 2016 年 1 月，就职于光谷通信，历任执行董事兼经理、法定代表人。2016 年 1 月至今，就职于西

97、安光谷防务技术股份有限公司，任董事长、法定代表人。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为王军先生，详见本报告书“第六节、三、（一）控股股东情况”，报告期内，公司实际控制人未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017.8.9 2017.11.9 2.7 6,000,000 16,20

98、0,000 0 0 2 0 0 否 募集资金使用情况： 本次股票发行募集资金的使用用途为补充流动资金、偿还银行贷款，对全资子公司柯蓝电子认缴注册资本部分实缴。截止 2017 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为 696,534.73 元。具体使用情况如下： 项目 金额 一、募集资金总额 16,200,000.00 减：股票发行费用 270,000.00 加：利息收入扣除手续费净额 10,875.38 二、募集资金使用 补充流动资金 支付供应商货款及费用 4,353,402.12 支付技术服务费用 457,830.00 支付工资奖金 814,510.20 支付利息 118,598.33 偿

99、还交通银行贷款 5,000,000.00 对 全 资 子 公 司柯 蓝 电 子 认 缴注 册 资 本 部 分实缴 偿还中国邮政储蓄银行股份有限公司西安分行贷款 1,500,000.00 偿还陕西文化产业小额贷款有限公司贷款 3,000,000.00 三、截至 2017 年 12 月 31 日尚未使用的募集资金余额（含利息收入） 696,534.73 报告期内募集资金使用用途未发生变更，募集资金都的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借与他人、委托理财等情形。 31 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况

100、 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 产业引导扶持基金的有偿使用 西安投资控股有限公司 5,000,000.00 2% 2017.3.15-2020.3.14 否 产业引导扶持基金的有偿使用 西安高新新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 2.375% 2017.4.6-2020.4.5 否 银行贷款 西安邮政储蓄银行股份有限公司西安分行 3,500,000.00 5.655% 2017.3.31-2018.3.30 否

101、银行贷款 重庆银行股份有限公司西安分行 5,000,000.00 5.655% 2017.4.25-2027.2.24 否 银行贷款 重庆银行股份有限公司西安分行 5,000,000.00 5.655% 2017.4.25-2018.4.24 否 银行贷款 北京银行股份有限公司西安分行 5,000,000.00 5.655% 2017.5.26-018.5.25 否 银行贷款 广发银行股份有限公司西安分行 2,000,000.00 6.96% 2017.6.1-2018.5.30 否 银行贷款 宁夏银行股份有限公司西安分行 2,000,000.00 6.96% 2017.9.1-2018.8.

102、31 否 银行贷款 西安银行股份有限公司西安分行 5,000,000.00 5.655% 2017.11.28-2018.11.27 否 合计 - 35,500,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 32 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王军 董事长 男 54 大专 2016.1.92019.1.8 是 杨刚 董事兼总经理 男 39 本科 2016.1.9

103、2019.1.8 是 王迎利 董事兼副总经理 男 49 硕士 2016.1.92019.1.8 是 李恩利 董事兼财务总监 女 49 大专 2016.1.92019.1.8 是 崔爱萍 董事 女 34 本科 2016.1.92019.1.8 是 陈继哲 董事 男 41 本科 2017.7.122019.1.8 否 寇梦云 董事兼董事会秘书 女 41 本科 2017.7.122019.1.8 是 韦华中 副总经理 男 40 本科 2016.1.92019.1.8 是 李向阳 副总经理 男 40 硕士 2016.1.92019.1.8 是 吴全军 副总经理 男 42 本科 2016.1.92019

104、.1.8 是 王丰涛 副总经理 男 37 硕士 2017.5.102019.1.8 是 王萌 监事会主席 男 52 本科 2016.1.92019.1.8 是 魏永利 监事 男 42 大专 2016.1.92019.1.8 是 朱清江 监事 男 47 高中 2016.1.92019.1.8 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间以及与控股股东、实际控制人之间没有任何关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股

105、比例% 期末持有股票期权数量 王军 董事长 13,880,000 0 13,880,000 44.77% 0 合计 - 13,880,000 0 13,880,000 44.77% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、期末职务 变动原因 34 换届、离任） 陈继哲 - 新任 董事 新任 寇梦云 董事会秘书 新任 董事兼董事会秘书 新任 王丰涛 制造部总经理 新任 副总经理 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈继哲先生基本情况：男，

106、1976 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。陈继哲先生 2005 年进入武汉邮电科学研究院发展策划部工作，先后担任发展策划部副主任、武汉光谷烽火科技创业投资有限公司副总经理。陈继哲先生现担任武汉烽火与时投资有限公司总经理、光谷防务董事。 寇梦云女士的基本情况：女，1976 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月参加工作，本科学历，经济师，人力资源管理师，历任陕西艾特隆技术有限公司副总经理、西安光谷通信技术有限公司副总经理。现任西安光谷防务技术股份有限公司董事兼董事会秘书。 王丰涛先生基本情况 ：男，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居

107、留权，硕士学历。2008 年8 月毕业于加拿大温哥华昆特兰理工大学，本科学历，2012 年 6 月毕业于纽约理工大学，获硕士学位。历任加拿大温哥华 Purdys 巧克力有限公司任质量工程师、西安光谷通信技术有限公司综合管理部经理、制造部总经理。现任西安光谷防务技术股份有限公司副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 25 生产人员 68 52 销售人员 71 61 技术人员 51 70 财务人员 8 11 员工总计 223 219 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 7 本科 60

108、77 专科 118 107 专科以下 38 28 员工总计 223 219 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司整体人员数量有所减少，关键是进行了人员结构调整和岗位优化，特别是公司根据战略规划，实施了人才计划，增加了行业优秀的管理人才、研发技术人才和军队行业销售人才，公司的中高层及核心员工较为稳定。 35 2、人才引进与招聘 公司按“以人为本”的原则，根据公司战略发展目标，报告期内，公司人员有适度的增长，同时在招聘上，根据公司人员规划需求，广泛拓展招聘渠道，不断完善招聘流程与招聘方式，保障公司发展的人员需求。 3、员工薪酬政策 结合市场

109、行情与公司实际，对薪酬标准、薪酬结构、薪酬及福利水平进行了合理提升，2017 年公司进一步完善了员工薪酬体系和员工激励体系，完善员工职业规划制度，拓宽员工晋升渠道，加强员工绩效考核力度，做到了“公平、公正、多劳多得”的原则。同时，公司已经实行了管理层与骨干员工的股权激励方案，一方面，稳定管理团队以及留住核心人才，另一方面，把管理团队与核心人才变成合伙人，使其以主人翁的精神参与公司的发展。 4、培训规划 2017 年公司逐步在内部建立一个系统的、与公司的发展以及人力资源管理相配套的培训管理体系、培训课程体系以及培训实施体系。培训课程包括建立并完善包括企业文化培训、入职培训、岗位培训、专业知识和专

110、业技术培训、营销培训、管理和领导技能培训等一系列具有本企业特色的培训课程。公司积极培养内部培训讲师，不断引进外部讲师和资深专家，提升和加强公司的管理能力和技术技能，打造不断学习和不断创新的高效的技术团队、销售团队和管理团队。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工，核心人员未发生变化。 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会

111、是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断健全和完善公司治理结构，高效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，董

112、监高人员均按照法律法规的要求履行职责，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司已有的治理制度包括：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、关联方占用资金管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、重大事项处置权限、对外担保管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、募集资金管理制度，其中募集资金管理制度为报告期内新建制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，治理制度均履行了内部流程，经

113、过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权。董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截至报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 37 4、 公司章程的修改情况 1、2017 年 5 月 15 日，公司 2016 年年度股东大会通过修订公司章程，将董事人数由

114、原来的 5 人修改为 7 人。 2、2017 年 9 月 30 日公司第六次临时股东大会通过修订公司章程，定向发行股票将股份总数由25,000,000 股修改为 31,000,000 股，分别进行了公司注册资金增加和股东出资明细的公司章程修订，将公司的经营范围由原来的：通信设备和通信检测设备开发、生产、销售；通信工程的施工；计算机网络工程的施工；计算机软硬件、电子测量测试仪表软硬件的开发、生产、销售；电子产品的进出口贸易；仪器、仪表设备的租赁；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后，方可开展经营活动）。修订为：通信设备（不含地面卫星接收设施）和电源设备的开发、生产、销售及技术服务；安

115、全技术防范工程的设计、施工及技术服务；通信工程的施工及技术服务；计算机网络工程施工；计算机软硬件、电子测量测试仪表软硬件的开发、生产、销售；货物与技术的进出口经营（国家限制、禁止和须经审批进出口的货物和技术除外）；仪器、仪表设备的租赁与技术服务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后，方可开展经营活动）。程序上合法合规。 3、2018 年 4 月 9 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议并通过： 修改公司章程，将原公司章程第七条 “董事长为公司的法定代表人”，修改为“总经理为公司的法定代表人” 公司有关三会构成及议事规则、回避表决规则、强制要约收购触发条件等事项均有明确的规定

116、，未做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 给全资子公司柯蓝电子增资、2016 年年度报告、审议公司银行贷款、高管的任命、增加董事、2017 年度半年报、一次定向增发股票发行、修改公司章程 监事会 2 2016 年度报告、2017 年半年报 股东大会 7 控股股东及关联自然人给公司提供担保、给全资子公司柯蓝电子增资、2016 年度股东大会、审议公司银行贷款、增加董事、定向增发股票发行、修改公司章程 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的

117、召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项，均符合公司法、公司章程、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规 的任职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及

118、有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期 38 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司管 理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则（试行）等规范性文件的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护

119、。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会办公室统筹安排。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督 事项无异议。具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策 程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人

120、员在履行职务时，不存在违反法律、法规和公 司章程，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务会 计内控制度执行良好，会计无重大遗漏和虚假记载，能够真实、准确、完整的反映公司的年度财务状况、 经营成果和现金流量情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 1、业务独立 公司具有独立运营其业务的能力，与其

121、控股股东、实际控制人不存在的同业竞争或者关联交易。公司独立获取业务收入和利润，具有面向市场的独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 2、资产独立 公司拥有独立、完整、清晰的资产结构。与公司生产经营相关的主要资产所有权和使用权均由公司 拥有。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。 39 3、人员独立 公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人控制下的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务的情况。对管理

122、人员、各部门的员工，公司全部与其签订了劳动合同或聘用协议，由公司综管部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公 司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，依法 独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情 况。 5、机构独立 公司根据公司法、公司章程等的规定建立了完善的公司

123、治理结构，公司股东大会、董事会、监事会运转规范。公司各职能部门分工合作，不存在受到控股股东、实际控制人干涉的情形；公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据全国股转公司相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展情况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据公司法、 公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺

124、陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、

125、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。公司已根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌信息披露细则（试运行）等法律、法规及其他规范性文件的规定，于 2018 年 4 月 25 日召开的第一届董事会第十七次会议审议通过了年度信息披露重大差错责任追究制度，并提交 2017 年年度股东大会审议。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无

126、保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】61090044 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 雷军锋，康慷 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 西安光谷防务技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了西安光谷防务技术股份有限公司（以下简称“光谷防务公司”）财务报表，包括 2017 年12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及

127、相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西安光谷防务技术股份有限公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光谷防务公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 光谷防务公司管理层对其他信息负责。

128、其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 41 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 光谷防务公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护

129、必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估光谷防务公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光谷防务公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督光谷防务公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

130、者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露

131、的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光谷防务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光谷防务公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 42 易和事项。 （六）就光谷防务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据

132、，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：雷军锋 中国北京 中国注册会计师：康慷 2018 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 5,305,972.77 11,219,944.47 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 1

133、,099,100.00 3,640.00 应收账款 六、3 89,001,497.14 72,803,775.49 预付款项 六、4 15,801,083.01 3,525,367.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 4,161,429.64 2,548,722.96 买入返售金融资产 存货 六、6 24,394,580.01 18,469,531.64 43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 8,707,496.67 流动资产合计 148,471,159.24 108,570,981.96 非流动资产： 发放贷款

134、及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 14,960,750.00 13,995,398.42 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 1,193,608.50 267,017.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 1,620,038.32 1,188,342.47 递延所得税资产 六、11 1,211,847.08 785,178.63 其他非流动资产 非流动资产合计 18,986,243.90 16,235,936.97 资产总计 167,457,403.14 124,806,918.

135、93 流动负债： 短期借款 六、12 27,500,000.00 22,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、13 718,660.00 应付账款 六、14 41,422,698.09 27,899,543.14 预收款项 六、15 422,964.42 539,145.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 2,299,046.21 2,547,179.45 应交税费 六、17 12,853,450.81 9,433,481.28 应付利息 应付股利 其他应付款

136、 六、18 1,569,680.72 11,450,156.20 44 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 86,067,840.25 75,488,165.51 非流动负债： 长期借款 六、19 8,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,000,000.00 负债合计 94,067,840.25 75,488,165.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 31,

137、000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 19,979,000.60 10,043,151.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 273,723.43 199,745.61 一般风险准备 未分配利润 六、24 22,136,838.86 14,075,856.26 归属于母公司所有者权益合计 73,389,562.89 49,318,753.42 少数股东权益 所有者权益合计 73,389,562.89 49,318,753.42 负债和所有者权益总计 167,457,403.14 124,806,918.

138、93 法定代表人：王军 主管会计工作负责人：李恩利 会计机构负责人：杨刚 45 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,870,818.90 7,908,267.94 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 572,600.00 3,640.00 应收账款 十三、1 54,414,247.71 47,743,353.86 预付款项 6,875,730.49 2,230,798.09 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 4,712,494.63 1,564,802.08 存货 16,129,403.63 1

139、0,497,387.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 86,575,295.36 69,948,249.23 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 18,439,230.73 13,939,230.73 投资性房地产 固定资产 11,417,590.10 11,487,997.16 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 183,455.92 207,291.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,620,038.32 1,188,342.47 递延所得税资产 732,742.58

140、 466,230.37 其他非流动资产 非流动资产合计 32,393,057.65 27,289,092.37 资产总计 118,968,353.01 97,237,341.60 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 17,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入 46 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 718,660.00 应付账款 29,122,108.90 19,266,062.55 预收款项 388,964.42 11,167.50 应付职工薪酬 1,431,506.73 1,790,015.91 应交税费 6,040,841.20 4,973,280.1

141、5 应付利息 应付股利 其他应付款 1,329,466.11 11,598,317.10 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 53,312,887.36 56,257,503.21 非流动负债： 长期借款 8,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,000,000.00 负债合计 61,312,887.36 56,257,503.21 所有者权益： 股本 31,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股

142、永续债 资本公积 23,918,231.33 13,982,382.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 273,723.43 199,745.61 一般风险准备 未分配利润 2,463,510.89 1,797,710.50 所有者权益合计 57,655,465.65 40,979,838.39 负债和所有者权益合计 118,968,353.01 97,237,341.60 47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 98,826,881.22 96,291,894.70 其中：营业收入 六、24 98,826,811.22 96,291

143、,894.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 94,526,290.82 91,695,442.33 其中：营业成本 六、24 52,770,519.98 54,813,120.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 1,053,430.37 1,243,720.04 销售费用 六、26 16,932,141.92 10,976,357.79 管理费用 六、27 18,585,874.63 20,174,813.62 财务费用 六、28 2,229,712.63 1,173,325.5

144、5 资产减值损失 六、29 2,954,611.29 3,314,105.00 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、30 3,636,571.02 三、营业利润（亏损以“”号填列） 7,937,161.42 4,596,452.37 加：营业外收入 六、31 797,605.17 1,406,256.04 减：营业外支出 六、32 129,591.04 32,469.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 8,605,175.55 5,

145、970,239.41 减：所得税费用 六、33 470,215.13 259,984.87 五、净利润（净亏损以“”号填列） 8,134,960.42 5,710,254.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 8,134,960.42 5,710,254.54 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,134,960.42 5,710,254.54 48 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收

146、益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,134,960.42 5,710,254.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,134,960.42 5,710,254.54 归属于少数股东的综合收

147、益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.23 （二）稀释每股收益 0.31 0.23 法定代表人：王军 主管会计工作负责人：李恩利 会计机构负责人：杨刚 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 58,557,600.44 65,105,908.55 减：营业成本 十三、4 35,895,578.28 39,626,478.18 税金及附加 410,091.23 715,302.99 销售费用 11,141,376.84 8,265,452.02 管理费用 9,479,504.29 13,947,098.58 财务费用 1,448

148、,823.37 894,395.17 资产减值损失 1,886,903.05 1,925,426.27 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,822,754.70 49 二、营业利润（亏损以“”号填列） 118,078.08 -268,244.66 加：营业外收入 553,400.00 907,999.00 减：营业外支出 46,596.90 32,469.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 624,881.18 607,285.34 减：所得税费用 -114,89

149、7.03 -315,367.49 四、净利润（净亏损以“”号填列） 739,778.21 922,652.83 （一）持续经营净利润 739,778.21 922,652.83 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益

150、的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 739,778.21 922,652.83 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 91,411,288.95 61,665,601.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 50 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及

151、佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 647,757.42 381,544.77 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 59,366,474.86 59,220,123.12 经营活动现金流入小计 151,425,521.23 121,267,269.07 购买商品、接受劳务支付的现金 61,157,716.72 54,225,779.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,054,245.16 13,795,331.13

152、支付的各项税费 6,153,881.26 4,989,541.60 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 81,300,525.97 74,722,501.72 经营活动现金流出小计 167,666,369.11 147,733,154.10 经营活动产生的现金流量净额 -16,240,847.88 -26,465,885.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,800.00 购建固定

153、资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,862,948.78 1,558,088.39 投资支付的现金 8,707,496.67 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,570,445.45 1,558,088.39 投资活动产生的现金流量净额 -13,570,445.45 -1,542,288.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,935,849.05 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,000,000.00 22,900,000.

154、00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 60,935,849.05 37,900,000.00 偿还债务支付的现金 32,400,000.00 8,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,847,202.42 911,229.20 51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34 350,000.00 201,000.00 筹资活动现金流出小计 34,597,202.42 9,812,229.20 筹资活动产生的现金流量净额 26,338,646.63 28,087,770.80 四、汇率变动对现金

155、及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,472,646.70 79,597.38 加：期初现金及现金等价物余额 8,471,284.47 8,391,687.09 六、期末现金及现金等价物余额 4,998,637.77 8,471,284.47 法定代表人：王军 主管会计工作负责人：李恩利 会计机构负责人：杨刚 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,317,584.79 43,425,493.83 收到的税费返还 440,689.82 381,544.77 收到其他与经营活动有关的现

156、金 63,711,487.95 56,690,274.21 经营活动现金流入小计 120,469,762.56 100,497,312.81 购买商品、接受劳务支付的现金 40,431,262.82 42,769,404.13 支付给职工以及为职工支付的现金 11,815,952.87 9,463,879.84 支付的各项税费 1,932,862.88 2,736,678.53 支付其他与经营活动有关的现金 81,135,600.19 65,727,752.58 经营活动现金流出小计 135,315,678.76 120,697,715.08 经营活动产生的现金流量净额 -14,845,916

157、.20 -20,200,402.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,011,850.03 1,416,702.92 投资支付的现金 4,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,511,850.03 1,416,702.92 投资活动产生的现金

158、流量净额 -6,511,850.03 -1,400,902.92 三、筹资活动产生的现金流量： 52 吸收投资收到的现金 15,935,849.05 15,000,000.00 取得借款收到的现金 23,000,000.00 17,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 38,935,849.05 32,900,000.00 偿还债务支付的现金 17,900,000.00 8,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,024,206.86 711,733.37 支付其他与筹资活动有关的现金 126,000.00 筹资活动

159、现金流出小计 18,924,206.86 9,537,733.37 筹资活动产生的现金流量净额 20,011,642.19 23,362,266.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,346,124.04 1,760,961.44 加：期初现金及现金等价物余额 5,159,607.94 3,398,646.50 六、期末现金及现金等价物余额 3,813,483.90 5,159,607.94 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益

160、 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 10,043,151.55 199,745.61 14,075,856.26 49,318,753.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 10,043,151.55 199,745.61 14,075,856.26 49,318,753.42 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,000,000.00 9,935,849.05 73,977.82 8,060,982.60 24,070,809.4

161、7 （一）综合收益总额 8,134,960.42 8,134,960.42 （二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 9,935,849.05 15,935,849.05 1股东投入的普通股 6,000,000.00 9,935,849.05 15,935,849.05 2其他权益工具持有者投入资本 54 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 73,977.82 -73,977.82 1提取盈余公积 73,977.82 -73,977.82 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转

162、增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,000.00 19,979,000.60 273,723.43 22,136,838.86 73,389,562.89 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少所有者权益 55 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 数股东权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 43,151.55 107,480.33 8,457,867.00 28,608,498.88 加：会计政

163、策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 43,151.55 107,480.33 8,457,867.00 28,608,498.88 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,000,000.00 10,000,000.00 92,265.28 5,617,989.26 20,710,254.54 （一）综合收益总额 5,710,254.54 5,710,254.54 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 1股东投入的普通股 5,000,000.00 10,000

164、,000.00 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 92,265.28 -92,265.28 1提取盈余公积 92,265.28 -92,265.28 56 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 10,043,151.55 199,745.61 14,075,856.26 49,318,75

165、3.42 法定代表人：王军 主管会计工作负责人：李恩利 会计机构负责人：杨刚 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库其他专项盈余公积 一般未分配利润 所有者权益合计 57 优先股 永续债 其他 存股 综合收益 储备 风险准备 一、上年期末余额 25,000,000.00 13,982,382.28 199,745.61 1,797,710.50 40,979,838.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 13,982,382.28 199,745.61 1,797,710.50 40,979,

166、838.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,000,000.00 9,935,849.05 73,977.82 665,800.39 16,675,627.26 （一）综合收益总额 739,778.21 739,778.21 （二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 9,935,849.05 15,935,849.05 1股东投入的普通股 6,000,000.00 9,935,849.05 15,935,849.05 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 73,977.82 -73,977.82 1提取盈余公积 73,

167、977.82 -73,977.82 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 58 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,000.00 23,918,231.33 273,723.43 2,463,510.89 57,655,465.65 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,0

168、00.00 3,982,382.28 107,480.33 967,322.95 25,057,185.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,982,382.28 107,480.33 967,322.95 25,057,185.56 59 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,000,000.00 10,000,000.00 92,265.28 830,387.55 15,922,652.83 （一）综合收益总额 922,652.83 922,652.83 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 10,000,00

169、0.00 15,000,000.00 1股东投入的普通股 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 92,265.28 -92,265.28 （三）利润分配 92,265.28 -92,265.28 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 60 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00

170、13,982,382.28 199,745.61 1,797,710.50 40,979,838.39 61 西安光谷防务技术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 西安光谷防务技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由西安光谷通信技术有限公司采取整体变更公司组织形式由全体股东以净资产折股方式发起设立的股份有限公司，2016年7月26日取得西安市工商行政管理局颁发的三证合一企业营业执照（营业执照号：91610131688961706F）。2016年12月16日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：870113。

171、西安光谷通信技术有限公司成立于2009年5月31日，由王昕和陈立桥共同出资设立。设立时注册资本300.00万元，其中王昕出资165.00万元，陈立桥出资135.00万元，分别持有本公司55.00%和45.00%的股权。 2009年6月4日，根据股东会决议和修改后的公司章程，公司增加注册资本700.00万元。其中王昕以货币资金增加投资385.00万元，陈立桥以货币资金增加投资315.00万元，增资后公司注册资本变更为1,000.00万元。其中：王昕出资550.00万元，占注册资本的55.00%；陈立桥出资450.00万元，占注册资本的45.00%。 2011年7月12日，股东陈立桥将持有本公司4

172、5.00%的股权转让给唐娟。 2012年5月3日，股东唐娟将持有本公司45.00%的股权转让给陈立桥。 2012年11月21日，股东王昕将持有本公司55.00%的股权转让给王军；股东陈立桥将持有本公司45.00%的股权转让给王军及张浩文，其中王军30.00%，张浩文15.00%。 2015年3月10日，股东王军将持有本公司85.00%的股权转让给张璐，股东张浩文将持有本公司15.00%的股权转让给杨刚。 2015年7月30日，股东张璐将持有本公司85.00%的股权转让王军，股东杨刚将持有本公司15.00%的股权转让给张浩文。 2015年10月15日，张浩文将持有陕西柯蓝电子有限公司（以下简称“

173、柯蓝电子”）5.00%的股权作价50.00万元转让给本公司，王军将持有柯蓝电子95.00%的股权作价950.00万元转让给本公司，转让后，本公司持有柯蓝电子100.00%的股权。 2015年10月26日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，公司增加注册资本1,000.00万元，系王军以货币资金增加投资，增资后公司注册资本变更为2,000.00万元，其中：王军出资1,850.00万元，占注册资本的92.50%；张浩文出资150.00万元，占注册资本的7.50%。 2015年12月25日，公司股东会决议以截止2015年10月31日的账面净资产23,982,382.28元按1：0.8339的比例折

174、股，整体变更为股份有限公司。整体变更公司组织形式后本公司注册资本仍为2,000.00万元。同时公司名称变更为西安光谷防务技术股份有限公司。 62 2015年12月31日，股东王军将持有本公司23.10%的股权转让给何克明及西安丰隆企业管理咨询合伙企业，其中：何克明15.60%，西安丰隆企业管理咨询合伙企业7.50%；股东张浩文将持有本公司7.50%的股权转让给西安丰隆企业管理咨询合伙企业。本次股权转让后，各股东持股比例为：王军持股69.40%，何克明持股15.60%，西安丰隆企业管理咨询合伙企业持股15.00%。 2016年7月18日，根据增资协议和修改后的章程的规定，武汉烽火奇点投资基金企业

175、（有限合伙）以货币出资的方式出资人民币1,500.00万元，按3:1的价格认购500万股。公司新增注册资本人民币500.00万元，其余1,000.00万元转入资本公积。变更后的注册资本为2,500.00万元，其中：王军出资1,388.00万元，占注册资本总额的55.52%；武汉烽火奇点投资基金企业（有限合伙）出资500.00万元，占注册资本总额的20.00%；何克明出资312.00万元，占注册资本总额的12.48%；西安丰隆企业管理咨询合伙企业（有限合伙）出资300.00万元，占注册资本总额的12.00%。 2017年8月25日，公司股东大会通过了关于股票发行方案的议案，发行股票数量600.0

176、0万股，发行价格2.70元/股，募集资金1,620.00万元，分别由原在册股东何克明认购110.00万股，新增自然人股东张海呈认购490.00万股，并于2017年11月7日完成了工商变更登记，本次变更完成后股权结构具体如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 王军 1,388.00 44.77 2 何克明 422.00 13.61 3 武汉烽火奇点投资基金企业（有限合伙） 500.00 16.13 4 西安丰隆合伙企业管理咨询合伙企业 （有限合伙） 300.00 9.68 5 张海呈 490.00 15.81 合 计 3,100.00 100.00 公司法定代表人：王军。 注

177、册地址：西安市高新区草堂科技企业加速器秦岭大道西2号9号楼30101号房。 2、公司所处行业 通信设备、计算机及其他电子设备制造业。 3、公司主要产品 公司主要产品包括通信类产品和电源类产品。 4、业务范围 一般经营项目：通信设备（不含地面卫星接收设施）和电源设备的开发、生产、销售及技术服务；安全技术防范工程的设计、施工及技术服务；通信工程的施工及技术服务；计算机网络工程施工；计算机软硬件、电子测量测试仪表软硬件的开发、生产、销售；货物与技 63 术的进出口经营（国家限制、禁止和须经审批进出口的货物和技术除外）；仪器、仪表设备的租赁与技术服务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后，

178、方可开展经营活动）。 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月25日决议批准报出。 本公司 2017年度纳入合并范围的子公司共1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事通信类产品和电源类产品经营制造。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计

179、准则”），以及参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信

180、息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事通信类产品和电源类产品经营制造。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

181、间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 64 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

182、（1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的

183、企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

184、入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在

185、购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 65 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描

186、述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新

187、计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司

188、控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其

189、自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 66 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益

190、的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净

191、资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的

192、发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

193、的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 67 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2） “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份

194、额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随

195、时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的

196、汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 68 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外

197、币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额

198、，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导

199、致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与

200、者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 69 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认

201、时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益

202、工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司

203、有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分

204、的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 70 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采

205、用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3

206、）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的

207、金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 71 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他

208、综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金

209、融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公

210、允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上

211、几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 72 入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

212、益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确

213、认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进

214、行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 73 同时本公司计划以

215、净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资

216、产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款

217、项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 合并范围内关联方的应收款项。 账龄组合 类似风险特征的应收款项。 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系

218、根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 74 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联方组合 不计提坏账准备。 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.

219、00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以

220、不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、发出商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

221、75 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

222、回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的

223、净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的

224、各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 76 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本

225、部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权

226、益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于

227、“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担

228、的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 77 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等

229、中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之

230、和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初

231、始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后

232、确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 78 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额

233、计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已

234、经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的

235、方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接

236、处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 79 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制

237、之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同

238、控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一

239、并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性

240、房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 80 值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次

241、月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-30 年 5.00 9.50-3.16 机器设备 年限平均法 5 年 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50 办公设备 年限平均法 5-10 年 5.00 19.00-9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试

242、方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的

243、账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 81 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减

244、值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

245、借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果

246、相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更

247、则 82 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

248、场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资

249、产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃

250、市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 83 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊

251、至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等

252、。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二

253、个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性

254、和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 84 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确

255、定预计负债金额。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行

256、权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量

257、。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 85 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若

258、修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表

259、中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，

260、在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权

261、益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 86 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发

262、行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 收入确认原则及具体方法：本公司于产品出库并取得客户相关签认凭据后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债

263、表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳

264、务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 87 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则

265、采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

266、确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期

267、限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府

268、补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 88 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账

269、面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或

270、可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延

271、所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 89 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算

272、的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以

273、外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值

274、两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未

275、实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 90 29、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。 30

276、、重要会计政策、会计估计的变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列

277、报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 31、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的

278、报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、

279、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 91 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。

280、实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该

281、资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

282、计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 92 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收

283、主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17.00%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7.00%计缴。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的3.00%计缴。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的2.00%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15.00%计缴。 2、税收优惠及批文 （1）经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局四部门联合核

284、准本公司为高新技术企业，证书编号：GR201661000437，有效期自2016年12月6日起至2019年12月5日，根据中华人民共和国企业所得税法高新技术企业税收优惠政策，本公司于本年度享受企业所得税15.00%税率；根据关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知（财税(2017)34号），本公司于本年度计入当期损益的研发费用，在本年度按实际发生额的75.00%在税前加计扣除。 （2）经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局四部门联合核准本公司下属子公司陕西柯蓝电子有限公司为高新技术企业，证书编号：GF201761000783，有效期自2017年12

285、月4日起至2019年12月3日，根据中华人民共和国企业所得税法高新技术企业税收优惠政策，本公司于本年度享受企业所得税15.00%税率；根据关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知（财税(2017)34号），本公司于本年度计入当期损益的研发费用，在本年度按实际发生额的75.00%在税前加计扣除。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 300.0

286、0 100.00 银行存款 4,998,337.77 8,471,184.47 其他货币资金 307,335.00 2,748,660.00 93 项 目 年末余额 年初余额 合 计 5,305,972.77 11,219,944.47 其中：存放在境外的款项总额 注：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金为所有权受到限制的履约保证金共人民币 307,335.00 元。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 1,099,100.00 3,640.00 合 计 1,099,100.00 3,640.00 （2）年末已背书或贴

287、现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,467,278.02 11,800.00 商业承兑汇票 622,110.00 合 计 3,089,388.02 11,800.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 96,757,187.63 100.00 7,755,690.49 8.02 89,001,497.14 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计

288、 96,757,187.63 100.00 7,755,690.49 8.02 89,001,497.14 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 94 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 77,886,370.38 100.00 5,082,594.89 6.53 72,803,775.49 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 77,886,370.38 100.00 5,082,594

289、.89 6.53 72,803,775.49 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 73,801,458.51 3,690,072.91 5.00 1 至 2 年 17,857,241.46 1,785,724.15 10.00 2 至 3 年 3,176,607.00 952,982.10 30.00 3 至 4 年 1,121,580.01 560,790.01 50.00 4 至 5 年 170,896.65 136,717.32 80.00 5 年以上 629,404.00 629,404.00 100.00 合

290、计 96,757,187.63 7,755,690.49 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 2,673,095.60 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 110,155.00 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 36,613,660.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 37.84%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,830,683.00 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例

291、（%） 1 年以内 14,006,789.30 88.64 3,242,604.28 91.98 1 至 2 年 1,562,249.96 9.89 258,894.12 7.34 95 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 2 至 3 年 228,873.75 1.45 3 年以上 3,170.00 0.02 23,869.00 0.68 合 计 15,801,083.01 100.00 3,525,367.40 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 9,347,864.79 元，占预

292、付账款年末余额合计数的比例为 59.16%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,414,961.86 100 253,532.22 5.74 4,161,429.64 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 4,414,961.86 100 253,532.22 5.74 4,161,429.64 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单

293、项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,700,652.30 100.00 151,929.34 5.63 2,548,722.96 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 2,700,652.30 100.00 151,929.34 5.63 2,548,722.96 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,131,671.77 206,583.59 5.00 1 至 2 年 211,916.53 21,191.66 10.00 96 账 龄 年末余额

294、 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 49,649.00 14,894.70 30.00 3 至 4 年 21,724.56 10,862.28 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 4,414,961.86 253,532.22 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 101,602.88 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款项 1,016,721.41 500,701.21 备用金 1,020,441.05 842,783.24 保证金 1,997,518.63 1,357,167.85

295、政府补助 374,671.02 其他 5,609.75 合 计 4,414,961.86 2,700,652.30 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中捷通信有限公司 保证金 136,671.02 1 年以内，1 至 2 年 3.10 6,833.55 西安高新技术产业开发区国家税务局 政府补助 124,222.00 1 年以内 2.81 8,589.02 中国联合网络通信有限公司湖北省分公司 保证金 100,000.00 1 年以内 2.27 5,000.00 ACE Marke

296、ting Inc 保证金 62,540.92 1 年以内 1.42 3,127.05 闫红梅 职工备用金 60,300.00 1 年以内 1.37 3,015.00 合 计 483,733.94 10.97 26,564.62 （5）涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年末账龄 西安高新技术产业开发区国家税务局 关于软件产品增值税退（抵）税 136,671.02 1 年以内 西安市商务局 西安市商务处对外贸易处境外展览会项目资金拨付 88,000.00 1 年以内 西安高新区管委会 西安市科技计划项目“小巨人培育” 150,000.00 1 年以内 合 计 374,6

297、71.02 97 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,828,945.74 40,919.09 9,788,026.65 在产品 3,109,657.54 3,109,657.54 半成品 1,025,500.28 1,284.76 1,024,215.52 产成品 8,416,958.71 27,553.96 8,389,404.75 发出商品 1,965,199.06 1,965,199.06 委托加工物资 118,076.49 118,076.49 合 计 24,464,337.82 69,757.81 24,394,580.01 （续）

298、 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,535,035.90 7,535,035.90 在产品 3,386,935.75 3,386,935.75 半成品 产成品 7,547,559.99 7,547,559.99 发出商品 委托加工物资 合 计 18,469,531.64 18,469,531.64 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 40,919.09 40,919.09 在产品 半成品 1,284.76 1,284.76 产成品 27,553.96 27,553.96 发出商品 委托加工物

299、资 合 计 69,757.81 69,757.81 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 98 项 目 年末余额 年初余额 基金和银行理财产品 8,707,496.67 合 计 8,707,496.67 （1）2017 年 6 月 27 日，本公司自广发银行西安分行认购国寿安保鑫钱包货币市场基金，产品类型为非保本浮动收益型，可随时赎回，认购金额 207,496.67 元。 （2）2017 年 12 月 8 日，本公司购入交通银行陕西省分行“蕴通财富日增利”系列人民币理财产品，产品类型为保本浮动收益型，可随时赎回，认购金额 4,000,000.00 元。 （3）2017 年 12 月 1

300、2 日，本公司购入广发银行西安分行“薪加薪 16 号”人民币理财计划，产品类型为保本浮动收益型，不可提前赎回，认购金额 3,000,000.00 元，期限为自2017 年 12 月 15 日至 2018 年 1 月 15 日。 （4）2017 年 12 月 28 日，本公司购入交通银行陕西省分行“蕴通财富日增利”系列人民币理财产品，产品类型为保本浮动收益型，可随时赎回，认购金额 1,000,000.00 元。 （5）2017 年 12 月 29 日，本公司购入交通银行陕西省分行“蕴通财富日增利”系列人民币理财产品，产品类型为保本浮动收益型，可随时赎回，认购金额 500,000.00 元。 8、

301、固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 10,545,975.43 5,927,563.84 356,119.66 1,303,092.78 18,132,751.71 2、本年增加金额 2,518,761.80 129,903.45 2,648,665.25 （1）购置 2,518,761.80 129,903.45 2,648,665.25 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 10,545,975.43 8,446,325.64 356,119.66 1,432,996.23 2

302、0,781,416.96 二、累计折旧 1、年初余额 1,808,278.03 1,991,515.90 49,211.85 288,347.51 4,137,353.29 2、本年增加金额 385,757.27 1,143,376.76 36,833.43 117,346.21 1,683,313.67 （1）计提 385,757.27 1,143,376.76 36,833.43 117,346.21 1,683,313.67 3、本年减少金额 （1）处置或报废 99 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 4、年末余额 2,194,035.30 3,134,892.6

303、6 86,045.28 405,693.72 5,820,666.96 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,351,940.13 5,311,432.98 270,074.38 1,027,302.51 14,960,750.00 2、年初账面价值 8,737,697.40 3,936,047.94 306,907.81 1,014,745.27 13,995,398.42 9、无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 321,468.15 321,468.15 2、本

304、年增加金额 970,873.80 970,873.80 （1）购置 970,873.80 970,873.80 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,292,341.95 1,292,341.95 二、累计摊销 1、年初余额 54,450.70 54,450.70 2、本年增加金额 44,282.75 44,282.75 （1）计提 44,282.75 44,282.75 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 98,733.45 98,733.45 三、减值准备 1、年初余额 100 项 目 软件 合 计 2、本年增加金额 （1）计提 3、本

305、年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,193,608.50 1,193,608.50 2、年初账面价值 267,017.45 267,017.45 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 1,188,342.47 636,589.70 219,893.85 1,605,038.32 房租费 352,070.74 337,070.74 15,000.00 合 计 1,188,342.47 988,660.44 556,964.59 1,620,038.32 11、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额

306、 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,078,980.52 1,211,847.08 5,234,524.20 785,178.63 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合 计 8,078,980.52 1,211,847.08 5,234,524.20 785,178.63 12、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 11,500,000.00 抵押借款 1,900,000.00 保证借款 16,000,000.00 21,000,000.00 信用借款 合 计 27,500,000.00 22,900,000.00 （1）2017

307、 年 4 月 18 日，本公司与重庆银行股份有限公司西安分行签订了保证借款合同（合同编号：2017 年（重银陕分贷）字第小 A0004 号），取得借款人民币 5,000,000.00元，借款期限自 2017 年 4 月 18 日起至 2018 年 4 月 17 日止，该借款的担保方式为： 2017 年 4 月 18 日，西安创新融资担保有限公司与重庆银行西安分行签订了保证合同（合同编号：2017 年（重银陕分保）字第小 A0005 号），对上述借款承担无限连带责任保证。 101 2017 年 4 月 18 日，本公司与西安创新融资担保有限公司签订了反担保（专利权质押）合同（合同编号：西创新专字

308、 2017 年第（0117）号），以出质人拥有的一种光时域反射仪专利权（专利号 ZL201420574924.8）作为质物，为西安创新融资担保有限公司给公司上述借款担保提供反担保。 2017 年 4 月 18 日，王军、张浩文与西安创新融资担保有限公司签订了反担保（保证）合同（合同编号：西创新保字 2017 年第（0117-01）号），为上述借款提供连带责任保证，为西安创新融资担保有限公司给公司上述借款担保提供反担保。 2017 年 4 月 18 日，王萌、杨刚与西安创新融资担保有限公司签订了反担保（保证）合同（合同编号：西创新保字 2017 年第（0117-02）号），为上述借款提供连带责任

309、保证，为创新担保公司给公司上述借款担保提供反担保。 2017 年 4 月 18 日，陕西柯蓝电子有限公司与西安创新融资担保有限公司签订了反担保（保证）合同（合同编号：西创新保字 2017 年第（0117-03）号），为上述借款提供连带责任保证，为创新担保公司给公司上述借款担保提供反担保。 （2）2017 年 4 月 18 日，本公司与重庆银行股份有限公司西安分行签订了保证借款合同（合同编号：2017 年（重银陕分贷）字第小 A0005 号），取得借款人民币 5,000,000.00元，借款期限自 2017 年 4 月 18 日起至 2018 年 4 月 17 日止，该借款的担保方式为： 201

310、7 年 4 月 18 日，西安创新融资担保有限公司与重庆银行股份有限公司西安分行签订了保证合同（合同编号：2017 年（重银陕分保）字第小 A0006 号），为上述借款提供连带责任保证。 2017 年 4 月 18 日，王彦涛与西安创新融资担保有限公司签订了反担保（房产抵押）合同（合同编号：西创新专字 2017 年第（0118）号），以出质人拥有的房屋产权为抵押物，为西安创新融资担保有限公司上述借款担保提供反担保。 2017 年 4 月 18 日，王军、张浩文与西安创新融资担保有限公司签订了反担保（保证）合同（合同编号：西创新保字 2017 年第（0118-01），为上述借款提供连带责任保证，

311、为西安创新融资担保有限公司给公司上述借款担保提供反担保。 2017 年 4 月 18 日，王萌、杨刚与西安创新融资担保有限公司签订了反担保（保证）合同（合同编号：西创新保字 2017 年第（0118-02），为上述借款提供连带责任保证，为西安创新融资担保有限公司给公司上述借款担保提供反担保。 2017 年 4 月 18 日，陕西柯蓝电子有限公司与西安创新融资担保有限公司签订了反担保（保证）合同（合同编号：西创新保字 2017 年第（0118-03），为上述借款提供连带责任保证，为西安创新融资担保有限公司给公司上述借款担保提供反担保。 （3）2017 年 11 月 21 日，本公司与西安银行股份

312、有限公司高新科技支行签订了保证借款合同（合同编号：西行高科流借字 2017 第 35 号），取得借款人民币 5,000,000.00 元，该借款的担保方式为： 102 2017 年 11 月 21 日，王军、张浩文与西安银行股份有限公司高新科技支行签订了保证合同（合同编号：西行高科个保字 2017 第 40 号），为上述借款提供连带责任保证。 2017 年 11 月 21 日，陕西长安融资担保股份有限公司与西安银行股份有限公司高新科技支行签订了保证合同（合同编号：西行高科保字 2017 第 43 号），为上述借款提供连带责任保证。 2017 年 11 月 21 日，陕西柯蓝电子有限公司与陕西长

313、安融资担保股份有限公司签订了反担保保证担保合同（合同编号：CA-FBZ-2017-035-01），为上述借款提供连带责任保证，为陕西长安融资担保股份有限公司上述借款担保提供反担保。 2017 年 11 月 21 日，王军、张浩文与陕西长安融资担保股份有限公司签订了反担保保证担保合同（合同编号：CA-FBZ-2017-035-02 号），为上述借款提供连带责任保证，为陕西长安融资担保股份有限公司上述借款担保提供反担保。 2017 年 11 月 21 日，杨刚与陕西长安融资担保股份有限公司签订了反担保保证担保合同（合同编号：CA-FBZ-2017-035-03 号），为上述借款提供连带责任保证，为

314、陕西长安融资担保股份有限公司上述借款担保提供反担保。 2017 年 11 月 21 日，王军、张浩文与陕西长安融资担保股份有限公司签订了反担保房产抵押合同（合同编号：CA-FDY（IM）-2017-035-01 号），以王军拥有的房屋产权为抵押物，为陕西长安融资担保股份有限公司对上述借款担保提供反担保。 2017 年 11 月 21 日，王军、张浩文与陕西长安融资担保股份有限公司签订了反担保房产抵押合同（合同编号：CA-FDY（IM）-2017-035-02 号），以王军拥有的房屋产权为抵押物，为陕西长安融资担保股份有限公司对上述借款担保提供反担保。 2017 年 11 月 21 日，王军、张

315、浩文与陕西长安融资担保股份有限公司签订了反担保房产抵押合同（合同编号：CA-FDY（IM）-2017-035-03 号），以王军拥有的房屋产权为抵押物，为陕西长安融资担保股份有限公司对上述借款担保提供反担保。 2017 年 11 月 28 日，本公司与陕西长安融资担保股份有限公司签订了反担保权力质押合同（合同编号：CA-FZY-RZ-2017-035 号），以本公司拥有的一种 2M 传输性能分析仪（专利号：ZL 2014 2 0593055.3）作为质物，为陕西长安融资担保股份有限公司对上述借款担保提供反担保。 （4）2017 年 5 月 26 日，陕西柯蓝电子有限公司与北京银行股份有限公司西

316、安分行签订了综合授信合同（合同编号：0413239 号），取得授信额度 5,000,000.00 元，授信期间不超过 12 个月，该授信额度的担保方式为：2017 年 5 月 26 日，王军与北京银行股份有限公司西安分行签订了最高额保证合同（合同编号： 0413239_001 号），为上述授信额度提供连带责任保证。 2017 年 5 月 26 日，陕西柯蓝电子有限公司与北京银行股份有限公司西安分行签订了保证借款合同（合同编号：0413407 号），取得了借款人民币 5,000,000.00 元，借款期限为 1 103 年，该借款的担保方式为： 2017 年 5 月 26 日，西安泰信融资担保有

317、限公司与北京银行股份有限公司西安分行签订了保证合同（合同编号：0413407_001），为上述借款提供连带责任保证。 2017 年 5 月 26 日，西安泰信融资担保有限公司与北京银行股份有限公司西安分行签订了保证合同（合同编号：0337324_001），为上述借款提供连带责任保证。 2017 年 5 月 26 日，西安泰信融资担保有限公司与北京银行股份有限公司西安分行签订了质押合同（合同编号：20160830），以西安泰信融资担保有限公司存入 50.00 万元的保证金作为质物，为上述借款提供质押担保。 2017 年 5 月 26 日，西安泰信融资担保有限公司与北京银行股份有限公司西安分行签订

318、了质押合同，以西安泰信融资担保有限公司存入 50.00 万元的保证金作为质物，为上述借款提供质押担保。 2017 年 5 月 26 日，本公司、陕西艾特隆技术有限公司与西安泰信融资担保有限公司签订了反担保（公司）保证合同（合同编号：西安泰信担保字 2017 第 020 号），为上述借款提供连带责任保证，为西安泰信融资担保有限公司对上述借款担保提供反担保。 2017 年 5 月 26 日，王军、张浩文、韦华中与西安泰信融资担保有限公司签订了反担保（个人）保证合同（合同编号：西安泰信担保字 2017 第 020 号），为上述借款提供连带责任保证，为西安泰信融资担保有限公司对上述借款担保提供反担保。

319、 2017 年 5 月 26 日，陕西柯蓝电子有限公司与西安泰信融资担保有限公司签订了反担保权力质押合同（合同编号：西安泰信担保字 2017 第 020 号），以柯蓝电子拥有的柯蓝铅酸阀控蓄电池放电仪嵌入式系统软件著作权（登记号：2016SR365912）作为质押物，为西安泰信融资担保有限公司对上述借款担保提供反担保。 2017 年 5 月 26 日，王军、张浩文与西安泰信融资担保有限公司签订了反担保抵押保证合同（合同编号：西安泰信担保字 2017 第 020 号），以王军拥有的房屋产权为抵押物，为西安泰信融资担保有限公司对上述借款担保提供反担保。 （5）2017 年 4 月 26 日，陕西柯

320、蓝电子有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司西安分行签订了保证借款合同（合同编号：61012777100217030014 号），取得借款人民币5,000,000.00 元，借款期限为不超过 12 个月，该借款的担保方式为： 瀚华担保股份有限公司陕西分公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司西安分行签订了保证合同（合同编号：61012777100917030014 号），为上述借款提供连带责任保证。 2017 年 4 月 26 日，陕西柯蓝电子有限公司与瀚华担保股份有限公司陕西分公司签订了质押反担保合同（合同编号：601317-单反质押字 00031-01），以陕西柯蓝电子有限公司拥有的电源监控预警

321、系统实用新型专利（权利凭证编号：ZL 2015 2 0691255.7）作为质物，为瀚华担保股份有限公司陕西分公司对上述借款担保提供反担保。 2017 年 4 月 26 日，王军、张浩文与瀚华担保股份有限公司陕西分公司签订了保证反 104 担保合同（合同编号：601317-单反保证字 00031-01），为上述借款提供连带责任保证，为瀚华担保股份有限公司陕西分公司对上述借款担保提供反担保。 2017 年 4 月 26 日，韦华中与瀚华担保股份有限公司陕西分公司签订了保证反担保合同（合同编号：601317-单反保证字 00031-02），为上述借款提供连带责任保证，为瀚华担保股份有限公司陕西分公

322、司对上述借款担保提供反担保。 2017 年 4 月 26 日，杨刚与瀚华担保股份有限公司陕西分公司签订了保证反担保合同（合同编号：601317-单反保证字 00031-03），为上述借款提供连带责任保证，为瀚华担保股份有限公司陕西分公司对上述借款担保提供反担保。 2017 年 4 月 26 日，王迎利与瀚华担保股份有限公司陕西分公司签订了保证反担保合同（合同编号：601317-单反保证字 00031-04），为上述借款提供连带责任保证，为瀚华担保股份有限公司陕西分公司对上述借款担保提供反担保。 2017 年 4 月 26 日，本公司与瀚华担保股份有限公司陕西分公司签订了保证反担保合同（合同编号

323、：601317-单反保证字 00031-05），为上述借款提供连带责任保证，为瀚华担保股份有限公司陕西分公司对上述借款担保提供反担保。 2017 年 4 月 26 日，寇梦云与瀚华担保股份有限公司陕西分公司签订了保证反担保合同（合同编号：601317-单反保证字 00031-06），为上述借款提供连带责任保证，为瀚华担保股份有限公司陕西分公司对上述借款担保提供反担保。 2017 年 4 月 26 日，本公司与瀚华担保股份有限公司陕西分公司签订了应收账款质押反担保合同（合同编号：601317-单反应质字 00031-01），以本公司 2017 年 12 月 31 日应收账款余额 58,329,0

324、71.44 元为质物，为上述借款提供连带责任保证，为瀚华担保股份有限公司陕西分公司对上述借款担保提供反担保。 截至 2017 年 12 月 31 日，陕西柯蓝电子有限公司已偿还该笔借款本金 1,500,000.00元，年末余额 3,500,000.00 元。 （6）2017 年 5 月 27 日，陕西柯蓝电子有限公司与广发银行股份有限公司西安分行签订了授信额度合同（合同编号：（2017）西银授合字第 105 号），取得授信额度 4,000,000.00元，期限自 2017 年 5 月 27 日起至 2018 年 5 月 31 日止，该授信额度的担保方式为： 2017 年 5 月 27 日，王军

325、、张浩文与广发银行股份有限公司西安分行签订了最高额保证合同（合同编号：（2017）西银最保字第 105-1 号），为上述授信额度提供连带责任保证。 2017 年 5 月 27 日，韦华中与广发银行股份有限公司西安分行签订了最高额保证合同（合同编号：（2017）西银最保字第 105-2 号），为上述授信额度提供连带责任保证。 2017 年 5 月 27 日，本公司与广发银行股份有限公司西安分行签订了最高额保证合同（合同编号：（2017）西银最保字第 105-3 号），为上述授信额度提供连带责任保证。 2017 年 5 月 27 日，陕西柯蓝电子有限公司与广发银行股份有限公司西安分行签订了短期贷款

326、合同（合同编号：（2017）西银人短字第 105 号），取得借款人民币 2,000,000.00 105 元，借款期限自为 2017 年 5 月 31 日起至 2018 年 5 月 31 日止。 （7）2017 年 8 月 18 日，陕西柯蓝电子有限公司与宁夏银行股份有限公司西安雁塔支行签订了保证借款合同（合同编号：NY010010510420170800007 号），取得借款人民币2,000,000.00 元，借款期限自 2017 年 8 月 23 日起至 2018 年 8 月 22 日止，该借款的担保方式为： 2017 年 8 月 18 日，陕西昊悦融资担保有限公司与宁夏银行股份有限公司西

327、安雁塔支行签订了保证合同（合同编号：NY01001051042017080000701 号），为上述借款提供连带责任保证。 2017 年 8 月 18 日，王彦涛与陕西昊悦融资担保有限公司签订了抵押反担保合同（合同编号：2017 年陕昊（反保）字第 FB-20170818-01 号），以王军拥有的房屋产权为抵押物，为陕西昊悦融资担保有限公司对上述借款担保提供反担保。 2017 年 8 月 18 日，王军、张浩文与陕西昊悦融资担保有限公司签订了保证反担保合同（合同编号：2017 年陕昊（反保）字第 GB-20170818-01 号），为上述借款提供连带责任保证，为陕西昊悦融资担保有限公司对上述借

328、款担保提供反担保。 2017 年 8 月 18 日，本公司与陕西昊悦融资担保有限公司签订了保证反担保合同（合同编号：2017 年陕昊（反保）字第 GB-20170818-02 号），为上述借款提供连带责任保证，为陕西昊悦融资担保有限公司对上述借款担保提供反担保。 13、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 718,660.00 合 计 718,660.00 14、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 材料采购 41,422,698.09 27,899,543.14 合 计 41,422,698.09 27,899,543.14 （2）账龄超过 1

329、 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 北京凌科朔科技发展有限公司 1,921,806.49 款项未结算 广州市仟顺电子设备有限公司 1,538,461.54 款项未结算 浙江科畅电子有限公司 1,246,238.57 款项未结算 深圳市朗锐供应链股份有限公司 1,063,811.42 款项未结算 合 计 5,770,318.02 106 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收销售款 422,964.42 539,145.44 合 计 422,964.42 539,145.44 （2）截止 2017 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要

330、预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,512,693.41 16,890,896.49 17,139,029.73 2,264,560.17 二、离职后福利-设定提存计划 34,486.04 1,333,265.71 1,333,265.71 34,486.04 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,547,179.45 18,224,162.20 18,472,295.44 2,299,046.21 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,

331、531,869.51 16,102,582.07 16,438,614.66 1,195,836.92 2、职工福利费 - 3、社会保险费 12,222.56 646,239.87 649,754.24 8,708.19 其中：医疗保险费 11,437.41 609,509.48 613,023.85 7,923.04 工伤保险费 519.90 24,321.47 24,321.47 519.90 生育保险费 265.25 12,408.92 12,408.92 265.25 4、住房公积金 - 5、工会经费和职工教育经费 968,601.34 142,074.55 50,660.83 1,0

332、60,015.06 6、短期带薪缺勤 - 7、短期利润分享计划 - 合 计 2,512,693.41 16,890,896.49 17,139,029.73 2,264,560.17 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 33,427.79 1,289,826.01 1,289,826.01 33,427.79 2、失业保险费 1,058.25 43,439.70 43,439.70 1,058.25 3、企业年金缴费 合 计 34,486.04 1,333,265.71 1,333,265.71 34,486.04 107 17、应交税费 项

333、 目 年末余额 年初余额 增值税 10,540,381.57 7,761,041.24 企业所得税 864,262.19 626,383.04 个人所得税 61,003.90 24,397.99 城市维护建设税 755,346.09 576,015.50 教育费附加 539,666.09 411,439.66 印花税 11,961.36 8,499.68 土地使用税 - 1,974.04 水利基金 27,629.75 23,730.13 房产税 51,279.86 车船税 1,920.00 合 计 12,853,450.81 9,433,481.28 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他

334、应付款 项 目 年末余额 年初余额 个人借款 254,341.89 9,484,153.13 往来款项 1,198,291.04 1,754,989.21 其他 117,047.79 211,013.86 合 计 1,569,680.72 11,450,156.20 （2）截止 2017 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 8,000,000.00 抵押借款 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款 合 计 8,000,000.00 （1）2017 年 2 月 28 日，本公司与西安投资控股有限公司签订了借款协议

335、书（合同编号：2016XJR-16 号），取得借款人民币 5,000,000.00 元，借款期限为三年，该借款的担保方式为： 2017 年 2 月 28 日，王军与西安投资控股有限公司签订了保证合同（合同编号：2016XJR-担保字第 16 号），为上述借款提供连带责任保证。 108 2017 年 2 月 28 日，王军与西安投资控股有限公司签订了股权质押合同（合同编号：2016XJR-质押字第 16 号），以王军持有本公司的陆佰伍拾万普通股作为质押，为上述借款提供质押担保。 （2）2017 年 3 月 6 日，本公司与西安高新新兴产业投资基金（有限合伙）签订了借款协议书（合同编号：JR-20

336、16-025 号），取得借款人民币 3,000,000.00 元，借款期限为三年，该借款的担保方式为： 2017 年 3 月 6 日，王军与西安高新新兴产业投资基金（有限合伙）签订了股权质押合同（合同编号：XJRGQ-2016-002 号），以王军持有本公司的贰佰万普通股作为质押，为上述借款提供质押担保。 20、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 西安市鼓励企业上市发展专项资金 500,000.00 500,000.00 是 省外经贸发展专项开拓国际市场资

337、金 44,400.00 44,400.00 是 工业稳定增长企业流动资金贷款贴息 267,000.00 267,000.00 是 加快创新驱动发展系列政策拨付资金 1,520,800.00 1,520,800.00 是 首次纳入新增规模以上工业企业奖励资金 300,000.00 300,000.00 是 西安市国内专利资助 10,000.00 10,000.00 是 西安市稳岗补贴 19,700.00 19,700.00 是 关于软件产品增值税退（抵）税 136,671.02 136,671.02 否 西安市商务处对外贸易处境外展览会项目资金拨付 88,000.00 88,000.00 否 稳

338、增长调结构促发展突出贡献企业 50,000.00 50,000.00 是 陕西省重点研发计划项目 450,000.00 450,000.00 是 军工单位民品研发生产企业所得税奖励和民营企业申请军品资格认证奖励 600,000.00 600,000.00 是 西安市科技计划项目“小巨人培育” 150,000.00 150,000.00 否 合 计 109 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 4,136,571.02 3,636,571.02 500,000.00 注：本年尚未实际收到的政府补助情况见附注

339、六、5、其他应收款。 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 西安市鼓励企业上市发展专项资金 与收益相关 500,000.00 省外经贸发展专项开拓国际市场资金 与收益相关 44,400.00 工业稳定增长企业流动资金贷款贴息 与收益相关 267,000.00 加快创新驱动发展系列政策拨付资金 与收益相关 1,520,800.00 首次纳入新增规模以上工业企业奖励资金 与收益相关 300,000.00 西安市国内专利资助 与收益相关 10,000.00 西安市稳岗补贴 与收益相关 19,700.00 关于软件产品增值税退（抵）税

340、与收益相关 136,671.02 西安市商务处对外贸易处境外展览会项目资金拨付 与收益相关 88,000.00 稳增长调结构促发展突出贡献企业 与收益相关 50,000.00 陕西省重点研发计划项目 与收益相关 450,000.00 军工单位民品研发生产企业所得税奖励和民营企业申请军品资格认证奖励 与收益相关 600,000.00 西安市科技计划项目“小巨人培育” 与资产相关 150,000.00 合 计 3,636,571.02 500,000.00 21、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股 份 总数 25,000,000

341、.00 6,000,000.00 31,000,000.00 2017 年 8 月 25 日，公司股东大会通过了关于股票发行方案的议案，发行股票数量600.00 万股，发行价格 2.70 元/股，募集资金 1,620.00 万元，分别由原在册股东何克明认 110 购 110.00 万股，新增自然人股东张海呈认购 490.00 万股，并于 2017 年 11 月 7 日完成了工商变更登记，上述募集资金 1,620.00 万元，其中计入股本 600.00 万元，扣除发行费用264,150.95 元后余额 9,935,849.05 元计入资本公积。 22、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减

342、少 年末余额 资本溢价 10,043,151.55 9,935,849.05 19,979,000.60 其他资本公积 合 计 10,043,151.55 9,935,849.05 19,979,000.60 注：资本公司本期增减变动情况，详见附注 21、股本。 23、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 199,745.61 73,977.82 273,723.43 任意盈余公积 合 计 199,745.61 73,977.82 273,723.43 23、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 14,075,856.26 8,457,8

343、67.00 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 14,075,856.26 8,457,867.00 加：本年归属于母公司股东的净利润 8,134,960.42 5,710,254.54 减：提取法定盈余公积 73,977.82 92,265.28 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 22,136,838.86 14,075,856.26 24、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 93,594,603.42 50,747,659.93 96,251,566.53

344、 54,813,120.33 其他业务 3,424,640.37 215,222.62 40,328.17 合 计 97,019,243.79 50,962,882.55 96,291,894.70 54,813,120.33 25、税金及附加 111 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 482,438.52 639,107.23 教育费附加 206,759.37 403,327.50 地方教育费附加 137,839.58 53,177.67 水利基金 97,208.67 45,905.67 印花税 31,222.78 16,108.54 房产税 90,119.33 78,788.

345、66 土地使用税 5,922.12 5,864.77 车船税 1,920.00 1,440.00 合 计 1,053,430.37 1,243,720.04 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人工费用 6,043,334.37 4,044,810.34 市场业务费 1,378,220.24 1,641,169.23 折旧摊销费 114,043.76 25,361.58 办公费用 1,277,090.40 196,989.66 运输费 1,278,760.25 1,576,988.56 差旅费 2,798,789.84 2,206,1

346、92.40 售后服务费 897,342.54 47,817.84 业务招待费 3,135,719.17 1,080,062.19 其他 8,841.35 156,965.99 合 计 16,932,141.92 10,976,357.79 27、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人工费用 4,674,216.11 4,234,385.68 管理税金 - 82,901.49 折旧摊销费 154,027.71 108,212.80 专业咨询服务费 1,109,323.32 1,943,606.41 办公费用 616,038.86 1,468,367.19 人力资源费 114,141.38

347、21,406.00 业务招待费 122,936.22 215,874.84 车辆费用 642,289.93 762,958.06 112 项 目 本年发生额 上年发生额 研究开发费用 10,996,661.03 10,952,081.44 差旅费 65,699.75 358,577.57 其他 90,540.32 26,442.14 合 计 18,585,874.63 20,174,813.62 28、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,847,202.42 911,229.20 减：利息收入 67,694.33 32,019.64 汇兑收益 39,123.25 -2,60

348、2.15 担保费 349,773.58 276,000.00 手续费及其他 61,307.71 20,718.14 合 计 2,229,712.63 1,173,325.55 29、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,884,853.48 3,314,105.00 存货跌价损失 69,757.81 合 计 2,954,611.29 3,314,105.00 30、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 省外经贸发展专项开拓国际市场资金 44,400.00 44,400.00 工业稳定增长企业流动资金贷款贴息 267,000.00 267,0

349、00.00 加快创新驱动发展系列政策拨付资金 1,520,800.00 1,520,800.00 首次纳入新增规模以上工业企业奖励资金 300,000.00 300,000.00 西安市国内专利资助 10,000.00 10,000.00 关于软件产品增值税退（抵）税 136,671.02 136,671.02 西安市商务处对外贸易处境外展览会项目资金拨付 88,000.00 88,000.00 稳增长调结构促发展突出贡献企业 50,000.00 50,000.00 陕西省重点研发计划项目 450,000.00 450,000.00 军工单位民品研发生产企业所得税奖励和民营企业申请军品资格认证

350、奖励 600,000.00 600,000.00 113 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 西安市科技计划项目“小巨人培育” 150,000.00 150,000.00 西安市稳岗补贴 19,700.00 19,700.00 合 计 3,636,571.02 3,636,571.02 31、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 500,000.00 519,700.00 其他 297,605.17 27,056.04 297,605.17 合 计 797,6

351、05.17 27,056.04 817,305.17 32、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 32,469.00 对外捐赠支出 其他 129,591.04 129,591.04 合 计 129,591.04 32,469.00 129,591.04 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 896,883.58 746,259.01 递延所得税费用 -426,668.45 -486,274.14 合 计 470,215.13 259,984.87 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目

352、 本年发生额 利润总额 8,605,175.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,290,776.33 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 398,226.30 114 项 目 本年发生额 研发费用加计扣除的影响 -1,218,787.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 470,215.13 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收

353、到的保证金、往来款项 55,555,580.53 57,803,902.44 收到政府补助 3,743,200.00 1,379,200.00 利息收入 67,694.33 32,019.64 其他 - 5,001.04 合 计 59,366,474.86 59,220,123.12 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的保证金、往来款项 62,027,034.55 54,477,479.97 管理费用、销售费用、财务费用 19,226,788.57 20,245,021.75 其他 46,702.85 合 计 81,300,525.97 74,722,50

354、1.72 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 担保费 350,000.00 201,000.00 合 计 350,000.00 201,000.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,134,960.42 5,710,254.54 加：资产减值准备 2,844,456.29 3,314,105.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,683,313.67 1,482,355.67 无形资产摊销 44,282.75 30,343.56 长期待摊费用摊

355、销 556,964.59 189,374.40 115 补充资料 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - 32,469.00 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 2,196,976.00 1,187,229.20 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -426,668.45 -486,274.14 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -5,994,806.18 -5,726,13

356、5.94 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -30,665,026.96 -56,844,462.43 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 5,384,699.99 24,644,856.11 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -16,240,847.88 -26,465,885.03 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 4,998,637.77 8,471,284.47 减：现金的年初余额 8,471,284.47 8,391,687.09

357、 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -3,472,646.70 79,597.38 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 4,998,637.77 8,471,284.47 其中：库存现金 300.00 100.00 可随时用于支付的银行存款 4,998,337.77 8,471,184.47 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,998,637.77 8,471,284.47 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 307,33

358、5.00 2,748,660.00 116 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 36、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 307,335.00 履约保证金 应收账款 58,329,071.44 质押担保 合 计 58,636,406.44 37、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 应收账款 329,143.48 6.5342 2,150,689.33 其中：美元 329,143.48 6.5342 2,150,689.33 其他应收款 12,775.00 92,140

359、.11 其中：英镑 3,860.00 8.7792 33,887.71 美元 8,915.00 6.5342 58,252.39 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 陕西柯蓝电子有限公司 西安市 西安市 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 100.00 同一控制下 企业合并 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些

360、风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司及子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。如附注六、37 外币货币性项目所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。 2、利率风险现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(六、12短期借款)有关。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮

361、动利率合同的相对比例。 117 本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 九、关联方及关联交易 1、本公司的控制方情况 控制方名称 类型 控制方对本公司的持股比例（%） 控制方对本公司的表决权比例（%） 王军 自然人 44.77 44.77 注：本公司的最终控制方是王军。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 西安丰隆企业管理咨询合伙企业 持有公司 9.68%股份 武汉烽火奇点投资基金企业（有限合伙） 持有公司 16.13%股份 张海呈 持有公司 15.81%股份 何克明 持有公司 13.61%股份 陕西艾特隆技术

362、有限公司 同一控股股东 陕西澳思达电子科技有限公司 同一控股股东 杨刚 本公司最终控制方王军之妻 吴全军 副总经理 韦华中 副总经理 李向阳 副总经理 王丰涛 副总经理 王迎利 副总经理、董事 李恩利 财务总监、董事 陈继哲 董事 崔爱萍 董事 寇梦云 董事、董事会秘书 王萌 监事会主席 魏永利 监事 朱清江 监事 4、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 118 陕西艾特隆技术有限公司 房产 197,096.86 208,961.28 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

363、 担保是否已经履行完毕 王军、张浩文、王萌、杨刚、陕西柯蓝电子有限公司 5,000,000.00 2017 年 4 月 18 日 2018 年 4 月 17 日 否 王军、张浩文、王萌、杨刚、王彦涛、陕西柯蓝电子有限公司 5,000,000.00 2017 年 4 月 18 日 2018 年 4 月 17 日 否 王军、张浩文、陕西柯蓝电子有限公司、杨刚 5,000,000.00 2017 年 11 月 21 日 2018 年 11 月 20 日 否 陕西艾特隆技术有限公司、王军、张浩文、韦华中、西安光谷防务技术股份有限公司 5,000,000.00 2017 年 5 月 26 日 2018

364、年 5 月 25 日 否 王军、张浩文、韦华中、杨刚、王迎利、西安光谷防务技术股份有限公司、寇梦云 5,000,000.00 2017 年 4 月 26 日 2018 年 4 月 25 日 否 王军、张浩文、韦华中、西安光谷防务技术股份有限公司 2,000,000.00 2017 年 5 月 31 日 2018 年 5 月 31 日 否 王彦涛、王军、张浩文、西安光谷防务技术股份有限公司 2,000,000.00 2017 年 8 月 23 日 2018 年 8 月 22 日 否 王军、杨刚、王萌、陕西柯蓝电子有限公司 10,000,000.00 2016 年 4 月 25 日 2017 年

365、4 月 24 日 是 王军、韦华中、陕西艾特隆技术有限公司、西安光谷防务技术股份有限公司 5,000,000.00 2016 年 4 月 11 日 2017 年 4 月 6 日 是 王军、杨刚、王萌、陕西柯蓝电子有限公司 2,000,000.00 2016 年 5 月 5 日 2017 年 5 月 4 日 是 王军、杨刚、王萌、陕西柯蓝电子有限公司 3,000,000.00 2016 年 4 月 26 日 2017 年 4 月 25 日 是 王军、杨刚、陕西柯蓝电子有限公司 3,000,000.00 2016 年 6 月 24 日 2017 年 4 月 30 日 是 王军 3,000,000.

366、00 2016 年 5 月 16 日 2017 年 5 月 15 日 是 王军、王萌、韦华中、陕西艾特隆技术有限公司、陕西柯蓝电子有限公司 5,000,000.00 2016 年 10 月 25 日 2017 年 10 月 23 日 是 王军、杨刚、王萌、韦华中、西安光谷防务技术股份有限公司 3,000,000.00 2017 年 6 月 29 日 2017 年 12 月 28 日 是 王军、韦华中、西安光谷防务技术股份有限公司 5,000,000.00 2017 年 9 月 8 日 2017 年 12 月 1 日 是 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 王

367、军 21,249,730.无固定期限 无固定期限 无息借款 119 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 00 （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,369,660.00 1,121,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 王迎利 6,000.00 300.00 朱清江 2,000.00 100.00 2,000.00 100.00 合 计 2,000.00 100.00 8,000.00 400.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他

368、应付款： 王军 5,233.76 9,484,153.13 陕西艾特隆技术有限公司 18,687.78 54,480.64 吴全军 73,000.00 韦华中 8,600.00 6,162.00 王萌 5,832.64 李恩利 4,000.00 朱清江 200.00 王迎利 7,200.40 李向阳 6,700.00 王丰涛 4,000.00 合 计 34,621.54 9,627,828.41 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

369、120 十一、资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征账龄组合组合计提坏账准备的应收账款 58,329,071.44 98.60 4,744,620.94 8.13 53,584,450.50 按信用风险特征关联方组合账龄组合组合计提坏账准备的应收账款 829,

370、797.21 1.40 829,797.21 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 59,158,868.65 100.00 4,744,620.94 8.02 54,414,247.71 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征账龄组合组合计提坏账准备的应收账款 50,494,930.94 99.48 3,016,578.68 5.97 47,478,352.26 按信用风险特征关联方组合账龄组合组合计提坏账准备的应收账款 265,001.60 0.52 265,001.

371、60 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 50,759,932.54 100.00 3,016,578.68 5.97 47,743,353.86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 121 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 40,191,903.98 2,009,595.19 5.00% 1 至 2 年 14,574,757.46 1,457,475.75 10.00% 2 至 3 年 2,608,404.00 782,521.20 30.00% 3 至 4 年 893,920.00 446,960.00 50.00% 4 至 5 年 60,

372、086.00 48,068.80 80.00% 5 年以上 - - 100.00% 合 计 58,329,071.44 4,744,620.94 5.00% （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,728,042.26 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 110,155.00 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 14,569,868.14 元，占应收账款年末余额合计数的比例 24.63%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1,021,889.53 元。 2

373、、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征账龄组合组合计提坏账准备的应收账款 2,029,748.11 41.99 120,912.99 5.96 1,908,835.12 按信用风险特征关联方组合账龄组合组合计提坏账准备的应收账款 2,803,659.51 58.01 2,803,659.51 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 4,833,407.62 100.00 120,912.99 2.50 4,712,494.63 （续） 类

374、 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 122 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征账龄组合组合计提坏账准备的应收账款 1,656,425.87 100.00 91,623.79 5.53 1,564,802.08 按信用风险特征关联方组合账龄组合组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,656,425.87 100.00 91,623.79 5.53 1,564,802.08 组合中，按账龄分析法计提坏

375、账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,831,636.43 91,581.82 5.00% 1 至 2 年 166,511.68 16,651.17 10.00% 2 至 3 年 15,600.00 4,680.00 30.00% 3 至 4 年 16,000.00 8,000.00 50.00% 4 至 5 年 80.00% 5 年以上 100.00% 合 计 2,029,748.11 120,912.99 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 29,289.20 元。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年

376、末账面余额 年初账面余额 往来款项 3,149,076.27 421,810.21 备用金 554,636.88 474,642.81 保证金 928,539.77 759,972.85 政府补助 201,154.70 合 计 4,833,407.62 1,656,425.87 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中捷通信有限公司 保证金 124,222.00 1 年以内，1 至 2 年 2.57 8,589.02 西安高新技术产业开政府补助 113,154.70 1 年以内 2.3

377、4 5,657.74 123 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 发区国家税务局 中国联合网络通信有限公司湖北省分公司 保证金 100,000.00 1 年以内 2.07 5,000.00 ACE Marketing Inc 保证金 62,540.92 1 年以内 1.29 3,127.05 闫红梅 职工备用金 60,300.00 1 年以内 1.25 3,015.00 合 计 460,217.62 9.52 25,388.81 （6）涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年末账龄 西安高新技术产业开发区国家税

378、务局 关于软件产品增值税退（抵）税 113,154.70 1 年以内 西安市商务局 西安市商务处对外贸易处境外展览会项目资金拨付 88,000.00 1 年以内 合 计 201,154.70 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,439,230.73 18,439,230.73 13,939,230.73 13,939,230.73 对联营、合营企业投资 合 计 18,439,230.73 18,439,230.73 13,939,230.73 13,939,230.73 （2）对子

379、公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 陕西柯蓝电子有限公司 13,939,230.73 4,500,000.00 18,439,230.73 合 计 13,939,230.73 4,500,000.00 18,439,230.73 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,543,587.88 35,738,244.70 64,779,732.18 39,626,478.18 其他业务 2,014,012.56 157,333.58 326,176.37 124 项 目 本年发生额

380、 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 58,557,600.44 35,895,578.28 65,105,908.55 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,136,571.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管

381、理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计

382、等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 168,014.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 4,304,585.15 所得税影响额 645,687.77 少数股东权益影响额（税后） 125 项 目 金额 说明 合 计 3,658,897.38 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.18 0.31 0.31 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.80 0.17 0.17 西安光谷防务技术股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 27 日 126 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室