870121_2016_晟麦实业_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1、1 - 辽宁晟麦实业股份有限公司 sanmark corporation - 晟麦实业 NEEQ :870121 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 11 月 29 日,公司取得全国中小企业股份转让公司出具的同意辽宁晟麦实业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。 2016 年 12 月 15 日，公司取得辽宁省食品药品监督管理局核发的保健食品卫生许可批件，许可证号:辽药健生证字（2016）0025，许可范围：油剂*，有效期限:2016 年 12 月 15日至 2020 年 12 月 14 日。 2016 年 11 月 30 日，公司取得高新技术企业证

2、书， 证书编号：GR201621000183，有效期三年。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.7 第三节主要会计数据和关键指标. 8 第四节 管理层讨论与分析.10 第五节 重要事项.22 第六节 股本、股东情况.27 第七节 融资情况.29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.30 第九节 公司治理及内部控制.33 第十节 财务报告.37 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 晟麦实业、公司、本公司、股份公司 指 辽宁晟麦实业股份有限公司 晟麦商贸 指 辽宁晟麦商贸有限公司 昂栖生物 指

3、 本溪市昂栖生物科技有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商 指 安信证券股份有限公司 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 辽宁晟麦实业股份有限公司章程 关联交易管理办法 指 辽宁晟麦实业股份有限公司关联交易管理办法 对外投资管理办法 指 辽宁晟麦实业股份有限公司对外投资管理办法 对外担保管理办法 指 辽宁晟麦实业股份有限公司对外担保管理办法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 股东大会 指 辽宁晟麦实业股份有限公司股东大会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 “三

4、会”议事规则 指 辽宁晟麦实业股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人屈铭、主管会计工作负责人刘娟及会计机构负责人（会计主管人员）刘娟保证年度报告中财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙）对公司出具了信会师报字2017第ZA12376号标准

5、无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 出口退税政策变化风险 报告期内，公司依据国家税目规定退税率，按照 15%、9%、5%税率执行“免、抵、退”的增值税退税政策。如果未来期间的出口退税率发生波动，可能对本公司的经营业绩产生一定的影响。 公司股权质押风险 公司控股股东及实际控制人屈铭在 2015 年 12 月 28 日与

6、国融担保签订反担保（股权质押）合同，以屈铭持有的晟麦实业 3,360 万股股份为晟麦实业提供反担保。公司控股股东及实际控制人屈铭在 2016 年 7 月 25 日与大连高新担保签订反担保（股权质押）合同，以屈铭持有的晟麦实业 1,962 万股股份为晟麦实业提供反担保。目前，两笔股权质押的工商局质押手续已办理完成。如果未来公司在还款方面出现严重违约，则可能导致屈铭承担反担保责任，其所质押的公司股份将面临辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 6 所有权转移的风险，存在最终控股股东和实际控制人失去控制地位的风险。 资产负债率较高和短期偿债风险 2016 年度公司的资产负债率为 74.54%，

7、公司流动比率为0.83，6。公司面临资产负债率较高和短期偿债的风险。 盈利能力风险 2016 年度公司的非经常损益净额为 3,896,015.52 元，系报告期内公司取得多项政府补贴款和国外客户赔偿款所致，国外客户赔偿乃偶发事件，若未来期间政府补助减少，公司的盈利能力会受到一定程度的影响。 存货余额较大风险 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，公司存货余额分别为 73,364,079.77 元和 61,138,809.29 元，公司存货净额占总资产的比例分别为 27.44%和 25.85%，公司存货占总资产比例较高。2015 年度及 2016 年度存货周转率分

8、别为 2.71、3.18，存货周转率呈上升趋势。虽然公司一直加强存货管理、增加市场促销等措施来适当降低期末存货，但仍存在因市场环境发生变化或竞争加剧导致存货跌价或存货变现困难而对公司的经营业绩造成不利影响的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人和控股股东为屈铭，能够对公司股东大会决议事项产生重大影响。此外，屈铭担任公司的董事长、总经理，能够对董事会决议事项产生重大影响，并对公司日常的经营决策施予重大影响。虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但如果制度不能得到严格执行，公司将存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益的风险。 食品安全风险 随着我国对食

9、品安全的日趋重视，消费者对食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品质量及安全控制已经成为食品生产企业的重中之重。国家及相应部门相继颁布了一系列食品安全管理方面政策法规，特别是 2009 年 6 月开始施行的中华人民共和国食品安全法进一步强化了食品生产者的社会责任，确立了惩罚赔偿制度，加大了对违法食品生产者的处辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 7 罚力度。如若发生食品安全事件，将严重影响公司的发展。 汇率波动风险 公司成立至今一直从事食用植物油的进出口业务，以上业务都采用外币结算方式，近年来由于人民币国际化进程加快，国际大宗物品价格持续大幅度波动，人民币对世界主要货币的汇率也出

10、现了很大的波动，2015 年 12 月 31 日至 2016 年 12 月19 日，人民币兑美元汇率中间价由 6.4936 下降至 6.9312，贬值约 6.7%。人民币汇率的波动有可能会给公司带来汇兑上的财务风险进而影响公司的现金流，同时汇率的不稳定也影响企业日常经营的平稳性，如果采用套期保值等衍生品手段来规避外汇市场的波动，也会相应增加企业的成本。 核心业务人员流失风险 公司专注于天然营养植物油及油脂产品的研发、生产及销售，其核心管理团队和核心技术人员具有丰富经验，对公司的稳定经营具有重要意义。核心管理团队和核心技术人员的稳定有利于保持公司的市场竞争力。若核心管理团队和核心技术人员流失，可

11、能会给公司长期稳定发展带来一定的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 辽宁晟麦实业股份有限公司 英文名称及缩写 sanmark corporation 证券简称 晟麦实业 证券代码 870121 法定代表人 屈铭 注册地址 本溪市溪湖区石桥子百合街 6 号（辽宁本溪生物医药产业基地） 办公地址 本溪市溪湖区石桥子百合街 6 号（辽宁本溪生物医药产业基地） 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙） 签字注

12、册会计师姓名 雷亚杰、卢晓明 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 赵辉 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 8 电话 0411-84793333-233 传真 0411-84796600 电子邮箱 zhaohui 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省大连市高新园区汇贤园 1 座 8 楼 116031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-03 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C13 农副食品加工业 主要产

13、品与服务项目 亚麻籽油、苏籽油、月见草油、琉璃苣油等，食用植物油的研发、生产及销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 60,000,000 做市商数量 - 控股股东 屈铭 实际控制人 屈铭 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 912105006800857640 否 税务登记证号码 912105006800857640 否 组织机构代码 912105006800857640 否 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 255,477,042.07 238,530,097.93 7.10% 毛

14、利率% 16.22 15.66 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,806,576.45 14,278,458.53 -87.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -2,089,439.07 11,912,752.00 -117.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌3.05 24.82 - 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 9 公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -3.75 22.87 - 基本每股收益 0.03 0.24 -87.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减

15、比例 资产总计 236,481,027.99 267,330,903.96 -11.54% 负债总计 176,279,144.10 209,015,006.91 -15.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,201,883.89 58,315,897.05 3.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 0.97 3.09% 资产负债率%（母公司） 67.70 71.75 - 资产负债率%（合并） 74.54 78.19 - 流动比率 0.83 0.84 - 利息保障倍数 1.29 2.15 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 46,3

16、42,712.67 -15,708,217.68 - 应收账款周转率 7.54 4.41 - 存货周转率 3.18 2.71 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -11.54 -12.14 - 营业收入增长率% 7.10 66.18 - 净利润增长率% -87.35 -166.08 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,000,000 60,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,323,21

17、8.63 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,528,004.00 非流动资产处置损益 -211,297.73 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 10 非经常性损益合计 4,639,924.90 所得税影响数 743,909.38 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 3,896,015.52 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生

18、变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司取得了全国中小企业股份转让系统出具的挂牌函并完善了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，制定和完善了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事晟麦实业系高端营养油脂产销一体化企业，所处行业属于“C13 农副食品加工业”之“C133 植物油加工”之“C1331 食用植物油加工”。公司拥有约 7 万平米现代化透明工厂，近 200 名员工，年生产能力 1000万吨，公司成立以来一直专注于天然营养食用植物油的生产、研发和销售，是全球第一个通过 GM

19、P 认证的特种油脂企业并通过了高新技术企业认证、有机认证等十余项国际国内标准认证，是国际客户和国内消费者值得信赖的优质品牌，主要产品包括月见草油、琉璃苣油、亚麻籽油、紫苏籽油、南瓜籽油、有机大豆油、特级初榨橄榄油等。 公司的主要收入包括大包装出口；OEM 贴牌；自有小瓶装食用油品牌的国内销售。公司现已形成生产基地、欧洲分公司、大连营销中心、杭州电商营销中心的世界营销网络，产品供应全世界 40 多个国家，200 多个地区的企业用户以及国内终端消费者。目前公司出口的月见草油、亚麻籽油、紫苏籽油在国外市场均占有一定的比重，未来企业在稳固国际市场的同时将着重发展自有品牌的小瓶装营养油脂，未来的目标是为

20、 1000 万家庭供应健康油脂。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 11 规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法、信息披露事务管理制度、投资者关系管理制度、利润分配办法、防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度等一系列法人治理规则，明确了董事会、监事会、管理层相互之间的权责范围和工作程序并组织以上人员学习并能按照各自议事规则规范运作，各行其责。 报告期内公司销售收入平稳增长实现 255,477,042.07 元比去年同期增长了 16,946,944.14 元，净利润 1,806,576.45 元比去年同期减少

21、了 12,471,882.08 元，主要原因是 2015 年有 900 多万的资产减值损失转回加之 2016 年公司增加了研发费和新三板挂牌中介辅导费支出导致了净利润差距较大。报告期内公司扩大了电视购物的销售，组建了专业的线上电商销售团队以推广和销售自有品牌小瓶装油脂。综上 2016年是公司稳步发展的一年，完善了法人治理结构、财务管理体系、人力资源管理体系，明确了业务发展方向、产品定位和经营目标，未来企业将继续秉承为消费者提供健康营养油脂的理念，坚持与时俱进、开拓创新的作风，以高效执行的管理思想，实现共赢。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营

22、业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 255,477,042.07 7.10% - 238,530,097.93 66.18% - 营业成本 214,037,044.48 6.39% 83.78% 201,183,145.95 56.01% 84.34% 毛利率 16.22% - - 15.66% - - 管理费用 22,365,972.69 67.57% 8.75% 13,347,130.89 9.06% 5.60% 销售费用 10,968,721.77 28.01% 4.29% 8,568,753.29 -20.44% 3.59% 财务费用 9,117,446.34 -

23、25.41% 3.57% 12,223,848.09 -17.35% 5.12% 营业利润 -2,733,834.79 -122.46% -1.07% 12,169,364.67 -150.00% 5.10% 营业外收入 5,179,178.06 110.29% 2.03% 2,462,832.64 -26.10% 1.03% 营业外支出 539,253.16 313.70% 0.21% 130,350.26 -67.80% 0.05% 净利润 1,806,576.45 -87.35% 0.71% 14,278,458.53 -166.01% 5.99% 项目重大变动原因： 1、管理费用：报告

24、期内管理费用比去年同期增长 67.57%，主要原因是 2016 年增加了研发费和新三板挂牌中介辅导费支出。 2、销售费用：报告期内销售费用比去年同期增长 28.01%，主要原因是 2016 年 8 月 18 日国家交通部实施了超限运输车辆行驶公路管理规定，使公司的国内运杂费增多。 3、财务费用：报告期内财务费用比去年减少 25.41%，主要原因是 2016 年银行贷款比 2015 年减少，相应辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 12 支付的贷款利息减少。 4、营业利润：报告期内营业利润比去年同期减少 122.46%，主要原因是 2015 年有一笔 9,915,928.26 元的资产减

25、值损失转回，使 2015 年的营业利润增加 9,915,928.26 元，2016 年的管理费用比 2015 年增加9018841.8 元。 5、营业外收入：报告期内营业外收入比去年同期增长 110.29%，主要原因是收到国外客户的违约赔偿金200 余万。 6、营业外支出：报告期内营业外支出比去年同期增长 313.70%，主要原因是 2016 年公司固定资产处置损失和一些其他的营业外支出。 7、净利润：报告期内净利润比去年同期减少 87.35%，主要原因是受营业利润的影响。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 255,262,1

26、45.68 214,037,044.48 238,528,623.08 201,183,145.95 其他业务收入 214,896.39 0.00 1,474.85 0.00 合计 255,477,042.07 214,037,044.48 238,530,097.93 201,183,145.95 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 月见草油 72,408,578.12 28.34 86,337,943.28 36.20 亚麻油 25,723,653.15 10.07 20,130,088.05 8.44 苏籽油 21

27、,635,374.45 8.47 28,120,022.48 11.79 琉璃苣油 17,718,453.01 6.94 23,673,807.82 9.92 葵花籽油 11,119,462.30 4.35 14,273,001.26 5.98 其他 106,871,521.04 41.83 65,995,235.04 27.67 合计 255,477,042.07 100.00 238,530,097.93 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内其他类产品比去年同期占比增加 14.16 个百分点，公司的主要品种除了亚麻油占比比去年略有增长其他几个品种占比均有所下降，主要是因为市场行情和

28、消费者喜好的变化以及公司扩大对其他品种油脂的销售，使公司的收入不会被个别品种的不利行情所影响。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 46,342,712.67 -15,708,217.68 投资活动产生的现金流量净额 -5,871,872.22 -9,085,571.64 筹资活动产生的现金流量净额 -40,879,702.45 11,621,762.40 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额，比去年同期增加 395.02%，主要原因是公司收到关联人屈铭及其配偶辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 13 田颖的资金资助，属于关联

29、交易。 2、投资活动产生的现金流量净额，比去年同期减少 35.37%，主要原因是 2015 年公司收购 sanmark b.v.支付了股权转让款。 3、筹资活动产生的现金流量净额，比去年同期减少 451.75%，主要原因是 2016 年银行压缩贷款额度、借款取得的现金流入减少，偿还债务的现金流出增加所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 INNOBIOACTIVES LLC 28,346,696.92 11.10% 否 2 InternationalNutrientTechnologiesLimited 16,488,738.97 6

30、.46% 否 3 SANMARK B.V. 15,403,043.51 6.03% 是 4 上海辰浩生物技术有限公司 14,934,917.54 5.85% 否 5 ASAHI AND CO., LTD. 14,100,551.05 5.52% 否 合计 89,273,947.99 34.96% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 大连农垦北大荒国际贸易有限公司 60,908,842.03 28.46% 否 2 Migasa Aceites,S.L.U. 14,586,170.48 6.81% 否 3 Toepfer Intern

31、ational Western Grain and Processing Division Ltd. 9,630,987.57 4.50% 否 4 上海永记行国际贸易有限公司 9,492,792.40 4.44% 否 5 吉林市圣基实业有限公司 6,256,362.45 2.92% 否 合计 100,875,154.90 47.13% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 10,643,239.76 2,172,788.00 研发投入占营业收入的比例 4.17% 0.91% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量

32、 2 研发情况： 公司 2016 年度比 2015 年度研发支出增加的主要原因：2016 年企业加大科技研发费用投入，研发数量比 2015 年增加，同时项目难度、工作量、投入研发人员的比例、研发人员工资等均有所增加。公司属于资源性企业，研发需要耗用原材料，2016 年相关原材料成本上涨。综上所述、公司 2016 年度研发辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 14 费用比 2015 年增加。 不但注重新产品的开发，更加注重新技术的创新与发展，项目的难度、项目工作量、研发周期、项目人员比例及工时等均有所增加，以保证项目的顺利进行和研发质量。 2016 年公司研发项目包括如下五项：1、一种特

33、种植物油的脱酸方法；2、一种从废白土中回收植物油脂的方法；3、特种植物油加工过程塑化剂的控制及去除技术；4、具有免疫调节功能的小麦胚芽油的研究与制备；5、黑加仑油及-亚麻酸的提取加工。当年申请专利数 2 项，其中发明专利 1 项，外观专利 1 项；所研发的项目均属于国家重点支持的高新技术领域。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 12,669,249.02 40.15% 5.36% 9,039,575.03 -60.82% 3.38% 1.98% 应收账款 22,692,38

34、7.49 -45.48% 9.60% 41,618,980.80 -34.30% 15.57% -5.97% 存货 61,138,809.29 -16.66% 25.85% 73,364,079.77 -2.44% 27.44% -1.59% 长期股权投资 242,617.46 0.00% 0.10% 242,826.25 -0.39% 0.09% 0.01% 固定资产 81,102,808.28 -4.88% 34.30% 85,266,937.84 -4.65% 31.90% 2.40% 在建工程 2,494,046.55 31.65% 1.05% 1,894,509.02 0.32% 0

35、.71% 0.35% 短期借款 93,464,055.63 -21.28% 39.52% 118,725,542.75 26.39% 44.41% -4.89% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 236,481,027.99 -11.54% - 267,330,903.96 -12.14% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内货币资金比去年同期增长 40.15%，主要原因是 2016 年增加了银行定期存单（用于存单质押贷款）。 2、存货：报告期内存货比去年同期减少 16.66%，主要原因是公司意识到了大量存货给公司经营带来的风险，所以 2016 年公司加强了

36、库存管理，根据销售订单制定采购计划避免出现新的积压库存，同时公司对已有的库存采取必要的营销策略促进库存的销售。 3、应收账款：报告期内应收账款比去年同期减少 45.48%，主要原因是公司加强了应收账款管理，提高了应收账款的回款率。 4、在建工程：报告期内在建工程比去年同期增长 31.65%，主要原因是为提高生产效率，公司对几个生产线和设备进行了改造。 5、短期借款：报告期内短期借款比去年同期减少了 21.28%，主要原因是银行压缩贷款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 15 公司名称 辽宁晟麦商贸有限公司 Sanmark B.

37、V. 本溪市昂栖生物科技有限公司 公司地址 辽宁省大连高新技术产业园区汇贤园 1 号 8 层#08-11B 室 Noordgouwe 辽宁省本溪市溪湖区石桥子百合街 6 号 注册资本 500 万元 EUR18，000.00(欧元) 50 万元人民币 法定代表人 屈 铭 屈 铭 侯涛 持股比例 100.00% 100.00% 49.00% 公司类型 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 有限责任公司 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 成立日期 2012 年 11 月 27 日 2006 年 9 月 14 日 2012 年 10 月 31 日 经营范围 国内一般贸易、货物进出口

38、、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 在欧洲各地销售晟麦实业生产的特种营养油脂，并兼做其它贸易项下的进出口业务。 批发兼零售：预包装食品；研究与开发食用植物油。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 参股公司业务关联性 公司看好礼品市场的潜力并且自身小瓶装油产品符合礼品市场的需求特点，但公司缺少礼品市场销售经验、渠道和人员。因此公司参股成立了本溪市昂栖生物科技有限公司，双方合作，产品区别去晟麦原有产品和销售渠道，昂栖主要负责开发礼品油市场的销售。晟麦实业作为昂栖生

39、物的参股股东，不参与昂栖生物的经营及管理与晟麦其他市场渠道、市场策略、产品、配套服务进行严格区隔，互不影响。公司与昂栖生物之间的业务主要采用贴牌销售模式，昂栖生物和公司签订采购合同，公司按照已签订合同品种和数量进行生产晟麦实业只收取加工费，生产所需物料由昂栖生物自行采购。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （一） 外部环境的分析 公司主要从事植物油加工，主要产品有月见草油、琉璃苣油、亚麻籽油、苏籽油、黑加仑油、石榴籽油、葡萄籽油、核桃油、葵花籽油、南瓜籽油、小麦胚芽油等具有营养及保健功能的特种植物油。所属行业上游产业涉及油料作物种植业，油料作物作为重要的农产品，与百姓生活关系密切。农业部印发

40、了2016 年种植业工作要点文件提出，要把握调整目标，实现“两保、三稳、两协调”，即保口粮、保谷物，稳定棉花、食用植物油、糖料自给水平，促进蔬菜生产与消费、饲草生产与畜牧养殖协调发展，油料重点是稳定油菜面积、发展花生和特色油料，未来植物油加工企业依赖进口油料作物的情况将得到进一步的改善。下游产业涉及到家庭消费品，饲料业、化妆品业、保健品行业及药品行业等。油料作物作为重要的农产品，与百姓生活关系密切。受人口增长、消费升级等因素的影响，特种植物油的消费将继续表现出稳定增长的趋势。随着市场对特种植物油的认知的提高，下游的需求会有所加大。国家发改辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 16 委

41、2011 年首次将保健食品列入十二五发展规划，此规划提出 2015 年营养与保健食品产值达到 1 万亿元。据中国保健协会市场工委统计，截至 2011 年，我国膳食营养补充剂的市场份额在 770 亿元左右，而在2008 年时这一数字为 550 亿元。据麦肯锡预测，中国健康产业发展速度将超美国、日本，预计 2020 年市场容量逾 2000 亿，其中营养与保健食品总体年增速超 15%。作为保健品、化妆品及药品的原料性产品，下游领域的发展将带动特种植物油需求进一步加大。 （二） 竞争优势分析 1、公司的技术优势：公司在发展过程中经反复试验，通过对传统低温压榨生产技术的不断总结和改良，在通用技术基础上通

42、过长期实践、不断改良逐渐形成了具有企业自身特色的机榨工艺、浸出毛油工艺、精炼工艺及包装保护工艺，并拥有月见草油精加工技术、GLA40及 GLA70加工技术、亚麻籽综合利用技术和石榴籽油 CO2 超临界萃取加工技术。在不断提升技术的同时，公司还注重人才培养，目前已拥有大批熟练的生产技术人员，为公司后续发展提供了有力的保障。 2、稳定的原材料基地：公司成立之初，就本着健康源于自然的原则，从产品的源头种植开始做起，1993 年公司在吉林和黑龙江建立了月见草种植基地，开始了从草籽到油的一系列加工生产过程。公司主打产品月见草油，其世界原材料资源的 80%集中在中国东北的吉林和黑龙江，公司具备了得天独厚的

43、资源优势，已成全球主要的月见草油生产基地。 3、先进的生产设备和工艺：晟麦公司在生产中运用物理和化学的加工方法相结合的方法，采用先进的油脂精炼技术和美国 Rockwell 的自控技术，达到整体工艺流程全封闭状态。为实现良好品质控制，公司首次将 GMP 体系管理模式带入了植物油的加工全过程中，不仅为全球知名的制药、保健品和食品企业提供具有极大市场价值的优质原料，也直接给消费者带来了纯天然、营养、健康的食品。 4、丰富的产品结构优势：随着企业生产经营的不断发展，企业产品品种现已达二十多个，主要有：月见草油、琉璃苣油、亚麻油、南瓜籽油、苦杏仁油、黑加仑油、浓缩月见草油、月见草油粉末，以及有机月见草油

44、、有机亚麻油、有机南瓜籽油等。 5、国际品牌优势：公司一直以来专注于特种油脂的研发、生产和销售，加大品牌推广力度。着重以需求为导向的研发、以成本和质量为要求的精益生产，以加强终端市场、掌握中间市场为最终目的，打造一流品牌，作为其营销理念。公司经过十年的发展，以优质的产品质量，以客户为核心的相关服务和技术支持，使公司在国际上相关行业内得到认可。与此同时，公司目前拥有 15 个商标专用权，3 项专利权，20 余项国内外业务许可及资质，综上所述，公司在国内外市场上都具有一定的竞争优势。 竞争劣势： 1、资金实力不足 食用植物油行业流动资金占比较高，对企业资金需求较大。目前公司经营所需的资金主要靠自身

45、的辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 17 经营积累和银行贷款，难以满足生产经营规模的持续扩大、产业链的不断整合优化和营销模式创新的需求。公司将通过本次挂牌逐步开拓新的融资渠道，如私募股权融资、债券融资，并积极使用并购重组手段，争取尽快做大做强。 2、产品线比较多，针对性差 公司的特种油脂有多个品种，在市场和消费者层面互相竞争，同时缺乏市场针对性；公司没有对产品在突出特点、功用、品牌和特定消费群体的定位上做出明确的区分和选择。 3、公司的产品和市场缺乏统一的策划 产品的包装上过于单一，缺乏吸引力和价值感；在突出本产品特点和功用性的说明也不够夺目。公司在国内市场产品宣传方面，由于处于导

46、入期，力度不大。 （三） 持续经营评价 报告期内，公司资产、业务、人员、财务、机构等完全独立，具有独立的自主经营能力；股东大会、董事会、监事会和高级管理层会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司产品多样、有稳定的原材料供应商，客户和市场资源，在近 10 年的发展和成长过程中，公司已经形成符合自身特点的经营模式，未来公司将与时俱进不断探索和研发新产品以满足消费者的需求。 本公司 2016 年实现营业收入 255,477,042.07 元，净利润 1,806,576.45 元，公司不存在债务违约、实际控制人失联或高级管理人员无法履职、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款、主要

47、生产、经营资质缺失或者无法续期的行为。在报告期内未发生对持续经营能力有重大不利和影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （四） 扶贫与社会责任 无 （五） 自愿披露 无 一、 未来展望 （一） 行业发展趋势 从近几年的数据来看，全国食用油消费量总体上升，从 2012/2013 年度 2540 万吨上升到 2016/2017年度的 3180 万吨，增长潜力大，产品分别为大豆油占比 45.3%，菜籽油占比 227%，棕榈油 16.9%，花生油 8.6%，棉油 3%，其他油 3.5%。消费习惯大体经历了三个阶段的变迁，第一阶段：单一油种，60，70年代由于生活水平一般，中国家庭以菜籽油、

48、猪油为主要食用油；第二阶段：营养调和油，80 年代由于生活条件不断改善人们更重视均衡营养，大豆油、花生油、调和油成为食用植物油的消费主体；第三阶段：健康纯正油，现今随着压榨工艺的升级，消费者对健康营养的追求，橄榄油，葵花籽油，山茶籽油等纯正小油脂涌现，已被部分消费者认同并选择。从国外食用油市场的发展经验来看，生活水平越高，辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 18 产品的品类也就越多，每一个品种都有自己独特的市场定位，但总而言之越健康的受欢迎程度越高。中国是一个人口众多的国家，不同的教育状况和不同的消费能力，决定了食用油市场各种消费并存的状况将持续一段相当长的时期，但有一点可以肯定，保

49、健是食用油的发展方向，中国人的饮食已不再是解决温饱的时代，已经逐步形成了健康营养的饮食观念，所以未来小瓶装特种营养油脂将脱颖而出，具有很大的发展潜力和空间。 （二） 公司发展战略 公司未来两年的目标是以市场为导向、以技术研发做支撑，规模化经营为核心，把公司打造成为全国最重要的小品种营养油脂的生产基地，将公司的终端产品逐步推向全国市场。随着消费者对小品种营养油脂的认识加强，消费者将更重视油脂的营养成分，终端小瓶装油未来的市场需求将逐渐增大。公司计划发展小瓶装终端产品的生产及销售业务，大力拓展销售渠道，加大广告投入，提高公司的知名度，扩大公司产品市场占有率。公司将在现有产品的市场开拓基础上，深入开

50、发高技术含量、高附加值的系列产品。公司将加大专业技术人员的配备，通过股权激励等方式吸引高精尖人才，组建一支专业、精干的团队。增强网络营销力度，积极引导产品消费，努力培育市场。未来公司将重点发展网络电商销售渠道及电视直销渠道，建立专门的销售团队，设计营销方案、建立健全客户服务体系。 （三） 不确定性因素 无 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、汇率波动风险 对公司而言，有一部分原材料是通过国际采购而来，近年来由于人民币国际化进程加快，国际大宗物品价格持续大幅度波动，人民币对世界主要货币的汇率也出现了很大的波动，2015 年 12 月 31 日至 2016年 12 月 19 日，人

51、民币兑美元汇率中间价由 6.4936 下降至 6.9312，贬值约 6.7%。人民币汇率的波动有可能会给公司带来汇兑上的财务风险进而影响公司的现金流，同时汇率的不稳定也影响企业日常经营的平稳性，如果采用套期保值等衍生品手段来规避外汇市场的波动，也会相应增加企业的成本。 持续原因：公司一直从事食用油的进出口业务，涉及外币结算，所以持续存在汇率波动的风险。 应对措施：公司每月根据国际采购、销售计划以及国外应收、应付账期，统计出当月的外币收支金额与收付款时间，根据计划利用国外销售回款支付国际采购付款，避免了由于汇率波动造成的结汇，购汇损失。 2、食品安全风险 随着我国对食品安全的日趋重视，消费者对食

52、品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品质量及安全控制已经成为食品生产企业的重中之重。国家及相应部门相继颁布了一系列食品安全管理方面政策辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 19 法规，特别是 2009 年 6 月开始施行的中华人民共和国食品安全法进一步强化了食品生产者的社会责任，确立了惩罚赔偿制度，加大了对违法食品生产者的处罚力度。如若发生食品安全事件，将严重影响公司的发展。 持续原因：公司的主营业务是食用植物油的研发、生产及销售，属于农副食品加工业，所以持续存在食品安全风险。 应对措施：公司非常重视食品安全问题，把食品安全作为企业发展的基石，严格按照GT/T22000-2006

53、食品安全管理体系食品链中各类组织的要求、ISO9001-2008 质量管理体系、GB/T190002000idtISO9000：2008 质量管理体系基础和术语、出口食品生产企业卫生要求及中华人民共和国食品卫生法等标准要求制定了食品安全质量手册，手册中明确了公司食品安全质量方针和食品安全质量目标，确定了由总经理负责、公司各部门配合的食品安全管理组织结构，明确规定了各组织成员的职责权限，从人员管理、员工培训、生产环境、工作环境、检验环境等各个方面进行食品安全的规范。 3、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人和控股股东为屈铭，能够对公司股东大会决议事项产生重大影响。此外，屈铭担任公司的董事长、

54、总经理，能够对董事会决议事项产生重大影响，并对公司日常的经营决策施予重大影响。虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但如果制度不能得到严格执行，公司将存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益的风险。 持续原因：公司从成立至今股权一直比较集中，屈铭先生一直为公司的控股股东和实际控制人，所以持续存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：公司根据公司法、证券法等相关法律法规的规定和中国证监会、股转公司的要求，进一步完善了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，制定新的管理制度，并形成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间的相互协调和相互制衡机

55、制，制定和完善了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法、信息披露事务管理制度、投资者关系管理制度、利润分配办法、防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度等一系列法人治理规则，明确了董事会、监事会、管理层相互之间的权责范围和工作程序。股东大会、董事会、监事会以及经营管理层均按照各自议事规则规范运作，各行其责，能够切实保障所有股东的利益。并定期组织董事、监事及高级管理人员进行培训，强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使公司规范治理更加完善。 4、存

56、货余额较大风险 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 20 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，公司存货余额分别为 73,364,079.77 元和 61,138,809.29元，公司存货净额占总资产的比率分别为 27.44%和 25.85%，公司存货占总资产比率较高。2015 年度及 2016年度存货周转率（次）分别为 2.71、3.18，存货周转率呈上升趋势。虽然公司一直加强存货管理、增加市场促销等措施来适当降低期末存货，但仍存在因市场环境发生变化或竞争加剧导致存货跌价或存货变现困难而对公司的经营业绩造成不利影响的风险。 持续原因：由于上一年度存货

57、余额较大加之市场环境不佳，导致报告期存货占总资产的比率偏高，所以持续存在存货余额较大的风险。 应对措施：公司将加强库存管理，制定库存管理制度各相关部门严格执行制度的规定并根据上一年的销售订单及生产周期情况，制定本年度的采购计划，生产计划，销售计划，避免采购过量导致库存积压，对已存在的积压库存采取必要的营销策略尽快处理。 5、盈利能力风险 2016 年度公司的非经常损益净额为 3,896,015.52 元，系报告期内公司取得多项政府补贴款和一笔国外客户违约赔偿款所致，国外客户赔偿乃偶发事件，若未来期间政府补助减少，公司的盈利能力会受到一定程度的影响。 持续原因：公司主要产品的销售毛利率较低加之费

58、用比较大导致营业利润为负，所以持续存在盈利能力风险。 应对措施：收入方面：公司在稳固现有客户的基础上将继续拓展国内外市场，大包装出口业务区域上从美国、澳大利亚、日本，韩国等发达国家逐步拓展到南非，埃及等中东国家以增加国际市场的占有率，实现利润的增长；国内小瓶装油脂采用电商销售，电视购物销售，线下供应商、终端等渠道销售的形式来突破小瓶装油脂的销售瓶颈，增加小瓶装油脂的销售额，实现利润的增长。成本方面：公司加强成本管理，年初制定费用预算，从原料到生产加工到销售各个环节产生的费用都严格执行审批程序，对超预算的费用需要说明原因并经各相关部门评估审核后方可执行，综上公司将通过增加销售、控制并降低成本的方

59、法来提高盈利能力。 6、资产负债率较高和短期偿债风险 2016 年度公司的资产负债率为 74.54%，公司流动比率为 0.83。公司面临资产负债率较高和短期偿债的风险。 持续原因：负债为银行借款、控股股东、实际控制人屈铭先生及其配偶田颖女士对公司的财务资助，报告期内公司仍有银行贷款及关联人财务资助，所以持续存在资产负债率较高和短期偿债风险。 应对措施：公司的主要负债为银行贷款和关联人财务资助，公司成立至今信用良好，对于银行贷款和辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 21 利息没有逾期现象，另外公司的业务水平每年都在平稳增长，发展前景和盈利能力都有很大的空间，所以不能偿还银行贷款的可能性

60、较小，另外日常业务中可以通过压缩库存，缩短应收账款账期和延长应付账款账期的方式解决短期偿债风险。 7、公司股权质押风险 公司控股股东及实际控制人屈铭在 2015 年 12 月 28 日与国融担保签订反担保（股权质押）合同，以屈铭持有的晟麦实业 3,360 万股股份为晟麦实业提供反担保。公司控股股东及实际控制人屈铭在 2016年 7 月 25 日与大连高新担保签订反担保（股权质押）合同，以屈铭持有的晟麦实业 1,962 万股股份为晟麦实业提供反担保。目前，两笔股权质押的工商局质押手续已办理完成。如果未来公司在还款方面出现严重违约，则可能导致屈铭承担反担保责任，其所质押的公司股份将面临所有权转移的

61、风险，存在最终控股股东和实际控制人失去控制地位的风险。 持续原因：以上两笔股权质押是公司向银行借款对担保公司的反担保措施，报告期内银行贷款属于存续状态，所以持续存在股权质押风险。 应对措施：公司成立至今信用良好，对于银行贷款和利息没有逾期现象，另外公司的业务水平每年都在平稳增长，发展前景和盈利能力都有很大的空间，所以不能偿还银行贷款的可能性以及控股股东和实际控制人失去控制地位的风险较小。 8、出口退税政策变化风险 报告期内公司依据国家税目规定退税率，按照 15%、9%、5%税率执行“免、抵、退”的增值税退税政策。如果未来期间的出口退税率发生波动，可能对本公司的经营业绩产生一定的影响。 持续原因

62、：公司一直从事进出口业务，所以持续存在出口退税政策变化风险。 应对措施：报告期内，企业出口收入 113,048,902.95 元，其中出口退税收入 5,696,158.89 元，占出口收入 5.04%，即使未来出口退税率发生波动对企业的经营业绩也不会产生太大的影响，未来企业将大力开展自有品牌的国内小瓶装营养优质市场，在小瓶装油的业务上实现收入和利润的新突破。 9、核心业务人员流失的风险 公司专注于天然营养植物油及油脂产品的研发、生产及销售，其核心管理团队和核心技术人员具有丰富经验，对公司的稳定经营具有重要意义。核心管理团队和核心技术人员的稳定有利于保持公司的市场竞争力。若核心管理团队和核心技术

63、人员流失，可能会给公司长期稳定发展带来一定的不利影响。 持续原因：公司将一直致力于新产品的研发和创新，需要有经验和稳定的核心技术人员，所以持续存在核心业务人员流失的风险。 应对措施：公司为稳定核心技术人员已采取如下措施：1、与核心技术人员签订长期劳动合同，依法辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 22 约定各自的权力与义务，从法律上保证以上人员与公司建立长期稳固的合作关系。2、建立科学合理的工作绩效考核体系，除了为核心技术人员提供有保障的基本薪酬外，还提供年度绩效奖金、岗位津贴和富有弹性的福利，给予充分的发展空间和提升能力的机会。3、加强企业文化建设，创造舒适、和谐的工作环境，营造良好

64、的工作氛围，以提高核心技术人员乃至全体员工的责任感、归属感和工作热情。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(一） 是否

65、存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 二、（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 屈铭 对公司无息借款 64,750,048.45 是 田颖 对公司无息借款 37,312,044.00 是 大连圣基生物制品有限公司（现对公司无息

66、借款 791,810.63 是 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 23 更名为大连圣基投资咨询有限公司） 关键管理人员 职工薪酬 1,240,644.38 否 总计 - 104,094,547.46 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 屈铭系公司的控股股东、实际控制人，田颖系屈铭的配偶，大连圣基生物制品有限公司（现更名为大连圣基投资咨询有限公司）与晟麦实业的法人均是屈铭先生，以上关联交易为公司偶发性关联交易旨在解决公司发展过程中的资金不足问题。 屈铭及配偶田颖，大连圣基生物制品有限公司（现更名为大连圣基投资咨询有限公司）给公司提供无息借款，是确保公司正常经

67、营和持续发展的必要方式。此关联交易不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司的独立性及生产经营产生影响。 报告期内公司发生的关联担保情况 关联担保事项 关联方 担保性质 担保事项 是否履行必要决策程序 屈铭 连带责任保证 1、辽宁晟麦商贸有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司大连分行申请贷款 890 万元人民币，屈铭提供连带责任担保 2、辽宁晟麦商贸有限公司向大连高新园区融泰小额贷款有限公司借款 200 万元人民币，屈铭提供连带责任担保；3、晟麦实业向招商银行股份有限公司大连软件园支行申请授信 5000 万元人民币，屈铭提供连带责任担保 是 屈铭 个人保证担保 1、辽宁晟麦商贸有限公司向上

68、海浦东发展银行股份有限公司大连分行申请贷款 890 万元人民币，大连高新技术担保投资有限公司提供担保，屈铭提供个人保证反担保；2、晟麦实业向交通银行大连高新技术产业园区支行申请贷款 600 万元人民币，屈铭提供保证担保，3、晟麦实业向交通银行大连高新技术产业园区支行申请贷款600 万元人民币，大连高新技术担保投资有限公司提供担保，屈铭提供个人保证反担保 4、晟麦实业向交通银行大连高新技术产业园区支行申请贷款 800 万元人民币，屈铭提供保证担保 5、晟麦实业向交通银行大连高新技术产业园区支行申请贷款 200 万元人民币，屈铭提供保证担保6、晟麦实业向交通银行大连高新技术产业园区支行申请贷款 4

69、00 万元人民币，屈铭提供保证担保 是 屈铭 个人最高额保证担保 1、晟麦实业向华夏银行股份有限公司大连星海广场支行申请授信 1200 万元人民币，屈铭提供是 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 24 个人最高额保证 2、晟麦实业向华夏银行股份有限公司大连星海广场支行申请贷款 700 万元人民币和开具两张银行承兑汇票共计 1000 万元，大连高新技术担保投资有限公司提供担保，屈铭提供最高额保证反担保 屈铭 股权质押反担保 1、晟麦实业向华夏银行股份有限公司大连星海广场支行申请贷款 700 万元人民币，大连高新技术担保投资有限公司提供担保，屈铭用持有晟麦实业 1962 万股股权提供股权

70、质押反担保 是 田颖 连带责任保证 1、辽宁晟麦商贸有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司大连分行申请贷款 890 万元人民币，田颖提供连带责任担保 2、辽宁晟麦商贸有限公司向大连高新园区融泰小额贷款有限公司借款 200 万元人民币，田颖提供连带责任担保 是 田颖 个人最高额保证担保 1、晟麦实业向华夏银行股份有限公司大连星海广场支行申请授信 1200 万元人民币，田颖提供个人最高额保证 2、晟麦实业向华夏银行股份有限公司大连星海广场支行申请贷款 700 万元人民币和开具两张银行承兑汇票共计 1000 万元，大连高新技术担保投资有限公司提供担保，田颖提供最高额保证反担保 是 （二）经股东大会审

71、议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 全资子公司大连圣汉斯油脂贸易有限公司注销： 2012 年 9 月，大连圣汉斯油脂贸易有限公司成立，股东为辽宁晟麦实业股份有限公司，工商注册号代码为 210231000047414 ，注册资本为人民币 100.00 万元，住所为辽宁省大连高新技术产业园区七贤岭汇贤园 1 号一层#01-05A 室，法定代表人：屈铭，经营范围为零售：非食用动植物油脂的销售；货物进出口、技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）公司于 2015 年 10 月 10 日通过董事会决议进行清算，并于 2016 年 5 月 5 日取得

72、工商核注通内字2016第 2016005191 号注销。 （三）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人及董事长、总经理屈铭，公司董事陈月坤、赵辉，公司监事阎波分别签署关于本次挂牌前所持股份的流通限制的承诺； 2、公司持股 5%以上股东及实际控制人屈铭、屈卫东出具了避免同业竞争承诺函； 3、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员分别出具避免同业竞争承诺函； 4、公司的控股股东、实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东及董事、监事、高级管理人员分别出辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 25 具了减少和规范关联交易的承诺函； 公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均

73、完全履行承诺的内容，不存在违反承诺事项的行为。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 存货 抵押 27,395,883.44 11.58% 1、公司向交通银行股份有限公司大连高新技术产业园区支行申请贷款 400 万元，此项贷款由辽宁国融担保有限公司提供担保，公司以存货提供反担保。2、公司向华夏银行股份有限公司大连星海广场支行申请授信 1200 万元；向交通银行股份有限公司申请贷款600 万元；辽宁晟麦商贸有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司大连分行申请贷款 890 万元，以上三笔贷款均由大连高新技术担保投资有限公

74、司担保，公司以存货作为反担保。 机器设备 抵押 39,411,621.00 16.67% 1、辽宁晟麦商贸有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司大连分行申请贷款 890 万元，此项贷款由大连高新技术担保投资有限公司担保，公司以机器设备作为反担保。2、公司向交通银行股份有限公司大连高新技术产业园区支行申请贷款 600 万元，此项贷款由大连高新技术担保投资有限公司担保，公司以机器设备作为反担保。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 26 房产 抵押 66,940,342.20 28.31% 1、公司向交通银行股份有限公司大连高新技术产业园区支行申请贷款 800 万元，公司以自有房产作为抵

75、押。 2、公司向招商银行股份有限公司大连软件园支行申请授信 5000 万元，公司以自有房产作为抵押。 3、公司向华夏银行股份有限公司大连星海广场支行申请授信 1200 万元；向交通银行股份有限公司大连高新技术产业园区支行申请贷款 600 万元；辽宁晟麦商贸有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司大连分行申请贷款 890 万元，以上三笔贷款均由大连高新技术担保投资有限公司担保，公司以房产作为反担保。 土地 抵押 26,094,937.60 11.03% 1、公司向招商银行股份有限公司大连软件园支行申请授信 5000 万元，以公司自有44899平方米的土地做抵押；2、公司向交通银行股份有限公司大连高

76、新技术产业区支行申请贷款 800万元，以公司自有 18535 平方米的土地做抵押；3、公司向华夏银行股份有限公司大连星海广场支行申请授信 1200 万元；向交通银行股份有限公司大连高新技术产业园区支行申请贷款 600 万元；辽宁晟麦商贸有限公司向上海浦东发展辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 27 银行股份有限公司大连分行申请贷款 890 万元，以上三笔贷款均有大连高新技术担保投资有限公司担保，公司以 8300 平方米的土地作为反担保。 定期存单 质押 3,500,000.00 1.48% 1、辽宁晟麦商贸有限公司用150万元人民币的定期存单质押向招商银行股份有限公司大连软件园支行贷

77、款 144 万元人民币。 2、公司用 200 万元人民币的定期存单质押向招商银行股份有限公司大连软件园支行贷款 192 万元人民币。 保证金 质押 5,000,000.00 2.11% 公司向华夏银行股份有限公司大连星海广场支行申请开具 2 张银行承兑汇票，汇票金额共 1000 万元人民币，公司以 500 万元人民币作为保证金。 总计 168,342,784.24 71.18% 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 34,035,000 56.73 -15,

78、052,500 18,982,500 31.64 其中：控股股东、实际控制人 8,400,000 14.00 4,905,000 13,305,000 22.18 董事、监事、高管 255,000 0.43 112,500 367,500 0.61 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 28 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售条件股份 有限售股份总数 25,965,000 43.28 15,052,500 41,017,500 68.36 其中：控股股东、实际控制人 25,200,000 42.00 14,715,000 39,915,000 66.53 董事、监事、高管

79、 765,000 1.28 337,500 1,102,500 1.83 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 60,000,000 - 0 60,000,000 - 普通股股东人数 9 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 屈铭 33,600,000 19,620,000 53,220,000 88.70 39,915,000 13,305,000 2 屈卫东 0 4,550,000 4,550,000 7.58 0 4,550,000 3 陈月坤 300,00

80、0 450,000 750,000 1.25 562,500 187,500 4 赵辉 600,000 0 600,000 1.00 450,000 150,000 5 孙晓菊 300,000 0 300,000 0.50 0 300,000 6 郭洪成 240,000 0 240,000 0.40 0 240,000 7 张勇 120,000 0 120,000 0.20 0 120,000 8 阎波 120,000 0 120,000 0.20 90,000 30,000 9 郭兴林 0 100,000 100,000 0.17 0 100,000 合计 35,280,000 24,720

81、,000 60,000,000 100.00 41,017,500 18,982,500 前十名股东间相互关系说明： 股东屈铭与股东屈卫东是兄弟关系，其他股东相互之间无关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 自公司成立以来，屈铭先生一直为公司的控股股东。截止到 2016 年末持有公司股份 53，220，000股股份，占公司总股本的 88.70%。屈铭，男，1967 年 5 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居

82、留权，毕业于吉林大学物理专业，硕士研究生学历。1992 年 8 月至 1999 年 4 月，在大连化学物理研究所工作；自 1999 年 5 月至 2015 年 11 月，任圣基商贸执行董事兼总经理；1999 年 8 月至今，任圣基投资（圣基生物）执行董事；1999 年 8 月至 2015 年 12 月，兼任圣基生物总经理；自 2008 年 11 月晟辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 29 麦实业设立至今，担任董事长兼总经理；自 2012 年 11 月晟麦实业之全资子公司晟麦商贸设立至今，任执行董事兼总经理；自 2015 年 12 月至今，担任晟麦实业之全资子公司 Sanmark B

83、.V 董事长。报告期内，控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为屈铭先生，具体情况见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： 公司自挂牌以来，未进行过股票发行。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券

84、类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 公司自挂牌以来无债券融资。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 交通银行股份有限公司大连高新技术产业园区支行 6,000,000.00 5.66 2016 年 6 月 28 日至2017 年 6 月 22 日 否 银行借款 交通银行股份有限公司大连高新技术产业园区支行 8,000,000.00 5.66 2016 年 7 月 5 日至2017 年 6 月 22 日 否 银行借款 交通银行股份有限公司大连高新技术产业园区支行 2,000,000.00 5.66

85、2016 年 7 月 5 日至2017 年 6 月 22 日 否 银行借款 交通银行股份有限公司大连高新技术产业园区支行 4,000,000.00 5.66 2016 年 8 月 24 日至2017 年 6 月 22 日 否 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 30 银行借款 华夏银行股份有限公司大连星海广场支行 7,000,000.00 0.70 2016 年 3 月 20 日至2017 年 3 月 20 日 否 银行借款 招商银行股份有限公司大连软件园支行 1,920,000.00 3.92 2016 年 11 月 18 日至2017 年 11 月 17 日 否 银行借款 招商银

86、行股份有限公司大连软件园支行 3,000,000.00 5.22 2016 年 1 月 8 日至2017 年 1 月 8 日 否 银行借款 招商银行股份有限公司大连软件园支行 5,900,000.00 5.22 2016 年 1 月 11 日至2017 年 1 月 11 日 否 银行借款 招商银行股份有限公司大连软件园支行 6,500,000.00 5.22 2016 年 6 月 1 日至2017 年 6 月 1 日 否 银行借款 招商银行股份有限公司大连软件园支行 9,000,000.00 5.22 2016 年 6 月 3 日至2017 年 6 月 3 日 否 银行借款 招商银行股份有限公

87、司大连软件园支行 4,500,000.00 5.22 2016 年 6 月 7 日至2017 年 6 月 7 日 否 银行借款 招商银行股份有限公司大连软件园支行 1,440,000.00 3.92 2016 年 9 月 27 日至2017 年 9 月 27 日 否 银行借款 上海浦东发展银行股份有限公司大连行 8,900,000.00 6.49 2016 年 2 月 2 日至2017 年 1 月 18 日 否 借款 大连高新园区融泰小额贷款有限公司 2,000,000.00 18.99 2016 年 12 月 13 日至2017 年 02 月 13 日 否 银行借款(进出口押汇) 招商银行股

88、份有限公司大连软件园支行 23,304,055.63 6.80 2014 年 7 月 21 日至2017 年 7 月 20 日 否 合计 93，464，055.63- 违约情况： 无违约情况。 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职

89、务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 屈铭 董事长兼总经理 男 49 硕士 2008 年 11 月至2017 年 11 月 是 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 31 陈月坤 董事兼副总经理 女 41 本科 2015 年 12 月至2017 年 11 月 是 赵辉 董事兼董事会秘书 男 55 硕士 2014 年 11 月至2017 年 11 月 是 刘娟 董事兼财务负责人 女 50 大专 2015 年 12 月至2017 年 11 月 是 杨军 董事 男 34 本科 2016 年 4 月至2017 年 11 月 是 屈小曼 监事会主席 女 40 本科 2015 年 12

90、月至2017 年 11 月 是 阎波 监事 女 43 本科 2015 年 12 月至2017 年 11 月 是 黄国福 职工代表监事 男 51 大专 2015 年 12 月至2017 年 11 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关系：董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人无关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 屈铭 董事长兼总经理 33,600,000 1

91、9,620,000 53,220,000 88.70 0 陈月坤 董事兼副总经理 300,000 450,000 750,000 1.25 0 赵辉 董事兼董事会秘书 600,000 0 600,000 1.00 0 刘娟 董事兼财务负责人 0 0 0 0.00 0 杨军 董事 0 0 0 0.00 0 屈小曼 监事会主席 0 0 0 0.00 0 阎波 监事 120,000 0 120,000 0.20 0 黄国福 职工代表监事 0 0 0 0.00 0 合计 34,620,000 20,070,000 54,690,000 91.15 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员

92、简要职业经历： 本年无新任董事、监事、高级管理人员。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 32 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 19 22 财务人员 9 7 营销人员 10 27 生产人员 115 107 其他人员 30 36 员工总计 183 199 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 8 8 本科 27 39 专科 26 33 专科以下 122 119 员工总计 183 199 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司增加了营销

93、人员同时把全资子公司辽宁晟麦商贸有限公司的人员归属到晟麦实业；减少了生产人员，由于设备改造提高了生产和工作效率因此缩减编制。 人才引进主要通过劳动局现场招聘和专业招聘网站招聘。公司定期组织有针对性的培训，财务人员有会计网校培训，管理人员公司章程规章制度培训，销售人员有销售技巧培训等，工资划分为三部分：基本工资：中专及以下：按当地最低社会平均工资；大专不高于 1500 元；本科及以上不高于 2000 元。岗位工资：按个人能力、专业背景，岗位划分；绩效工资：每月对相关人员进行考核按考核结果发放绩效工资。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 -

94、 - - 核心技术人员 5 5 240,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员稳定无变动情况。公司有核心技术人员 5 人，郭洪成，男，高中学历，任工程部部长，持股 0.40%；李燕杰，女，硕士学历，任产品开发与技术支持部部长；辛文青，男，硕士学历，任质量部部长；黄国福，男，大专学历，任生产基地主任。杨军，男，本科学历，任生产部部长。公司为稳定核心技术人员已采取如下措施： 1、与核心技术人员签订长期劳动合同，依法约定各自的权力与义务，从法律上保证以上人员与公司建立长期稳固的合作关系。 2、建立科学合理的工作绩效考核体系，除了为核心技术人员提供有保障的

95、基本薪酬外，还提供年度绩效奖金、岗位津贴和富有弹性的福利，给予充分的发展空间和提升能力的机会。 3、加强企业文化建设，创造舒适、和谐的工作环境，营造良好的工作氛围，以提高核心技术人员乃至全体员工的责任感、归属感和工作热情。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报

96、告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证劵法等相关法律，法规的规定和中国证监会，股转公司的要求，完善了由股东大会，董事会，监事会及高级管理层组成的法人治理结构，制定了新的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法、信息披露事务管理制度、投资者关系管理制度、利润分配办法、防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度等一系列法人治理规则。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为了确保全体股东充

97、分行使知情权、参与权、质询权和表决权等法律法规、公司章程规定的股东权利，公司制定了新的管理制度，并形成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间的相互协调和相互制衡机制，明确了股东大会、董事会、监事会、管理层相互之间的权责范围和工作程序。股东大会、董事会、监事会以及经营管理层均按照各自议事规则规范运作，各行其责，切实保障所有股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司的重大决策均履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改公司章程两次，具体如下： 1、于 2016 年 6 月 19 日，召开 2016 年第二次临时股东大会，通过了关于修改公司章程的议

98、案，本次章程根据公司法、证劵法等相关法律，法规的规定和中国证监会，股转公司的要求完善和修改了公司章程的内容，包括股份的发行，增减，回购和转让；股东大会、董事会、监事会的召集召开，提案通知，表决决议及股东，董事，监事，高级管理人员的的权利义务和职责；制定了新的财务会计制度、利润分配办法和审计制度等。 2、于 2016 年 10辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 34 月 24 日，召开 2016 年第五次临时股东大会，通过了关于修改公司章程的议案，本次修改了公司章程第二章第十四条经营宗旨和范围，公司经营范围增加了住宿，中式餐，会议服务三项内容。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况

99、会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2016 年 4 月 3 日召开了第三届董事会第十二次会议，会议通过了关于董事辞职的议案、关于补选公司第三届董事会董事的议案、关于受让商标的议案； 2、2016 年 4 月 18 日召开了第三届董事会第十三次会议，会议通过了关于 2015 年度总经理工作报告的议案、关于 2015 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年财务预算方案的议案、关于公司 2015 年度利润分配的预案的议案、关于确认公司 2015 年度关联交易的议案、关于召开公司 2015 年度股东大会

100、的议案。 3、2016 年 6 月 3 日召开了第三届董事会第十四次会议，会议通过了关于公司股东股权转让的议案、关于修改公司章程的议案、关于授权张月办理工商登记手续的议案； 4、2016 年 7 月 7 日召开了第三届董事会第十五次会议，会议通过了挂牌事宜的相关议案； 5、2016 年 8 月 23 日召开了第三届董事会第十六次会议，会议通过了关于像交通银行股份有限公司大连高新技术产业园区支行申请贷款的议案； 6、2016 年 10 月 9 日召开了第三届董事会第是十七次会议，会议通过了关于增加公司经营范围的议案、关于修改公司章程的议案、关于召开 2016 年第五次临时股东大会的议案； 7、2

101、016 年 11 月 1 日召开了第三届董事会第十八次会议，会议通过了关于向华夏银行股份有限公司大连星海广场支行申请开具银行承兑汇票的议案。 监事会 2 1、2016 年 4 月 18 日召开了第三届监事会第六次会议，会议通过了关于 2015 年度监事会工辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 35 作报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年财务预算方案的议案、关于 2015 年度利润分配的预案的议案、关于确认公司 2015 年度关联交易的议案； 2、2016 年 7 月 7 日召开了第三届监事会第七次会议，会议通过了挂牌事宜的相关议案。 股东大会

102、6 1、2016 年 4 月 18 日召开了 2016 年第一次临时股东大会，会议通过了关于董事辞职的议案、关于补选公司第三届董事会董事的议案、关于受让商标的议案； 2、2016 年 5 月 9 日召开了 2015 年度股东大会，会议通过了关于 2015 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年财务预算方案的议案、关于公司 2015 年度利润分配的预案的议案、关于确认公司 2015 年度关联交易的议案、关于 2015 年度监事会工作报告的议案； 3、2016 年 6 月 19 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，会议通过了关于公司股东股

103、权转让的议案、关于修改公司章程的议案、授权张月办理工商登记手续的议案； 4、2016 年 7 月 22 日召开了 2016 年第三次临时股东大会，会议通过了挂牌事宜的相关议案。 5、2016 年 9 月 7 日召开了 2016 年第四次临时股东大会，会议通过了关于像交通银行股份有限公司大连高新技术产业园区支行申请贷款的议案； 6、2016 年 10 月 24 日召开了 2016 年第五次临时股东大会，会议通过了关于增加公司经营范围的议案、关于修改公司章程的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和审议程序均符合公司

104、法、证劵法和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司制定了新的了公司章程、投资者关系管理制度、关联交易管理办法、对辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 36 外担保管理办法、关联方资金往来管理制度等制度，建立起完善有效的投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度，且运行良好。股东大会对董事会在公司对外投资、关联交易、对外担保等方面有了明确的授权，董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营管理中起到至关重要的作用。公司关联交易管理制度的建立为保

105、证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益提供了有效的保障，并在一定程度上起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的法人治理结构。报告期内，公司没有引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，为了加强与投资者之间的信息沟通，进一步完善公司治理结构，切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益，公司制定了投资者关系管理制度，建立起了较为完善的投资者关系管理制度，内容包括了投资者关系管理的职责及内容、投资者关系管理负责人及机构、投资者关系活动的开展方式等。公司还建立了信息披露事务管理制度将严格按照制度的规定本着真实、

106、准确、完整、及时、公平的原则进行信息披露，使投资者能够充分知悉公司的经营状况和财务状况。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 董事会无下设委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，业务、资产、人员、财务和机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、独立运作。公司具有独立完整的研发、采购、销售体系，完全具备独立运营能力。 1、业务独立性：司拥有独立的业务经营体系和直接面向市场的独立经营能力，拥有独立的产、供、销部门和渠

107、道，具备独立开展业务的能力。公司与股东及其他关联方在业务经营上不存在依赖关系，不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 2、资产独立性：自公司设立以来，公司的历次实缴注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司股东对晟麦实业的设立及历次增资均已出资到位；公司通过购买等方式合法拥有与经营有关的房产、土地、机器设备、车辆、办公设备及发明专利、外观设计专利、注册商标等资产的所有权、专用权，公司资产独立于公司实际控制人、股东及其控制的其他关联人，不存在现有股东或其控制的企业、经济组织以任何形式占用公司资产的情形。公司资产独立完整。 辽宁晟麦实业股份有限公司 201

108、6 年度报告 37 3、人员独立性：公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程等规定的程序选举或聘任产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。 4、财务独立性：公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，依法独立纳税，独立做出财务决策，不存在资

109、金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业恶意占用的情形。 5、机构独立性：公司依法建立、健全了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的组织结构体系，形成了完善的法人治理结构和规范的内部控制体系。同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理均完全独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业，与控股股东、实际控制人控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度均未发现重大缺陷。公司根据自身实际情况制定了一系列与

110、财务管理和风险控制相关的内部管理制度，在资金管理、财务管理、投资管理、融资管理及会计核算管理等环节严格按照制度的要求规范、有序的进行。未来公司将根据自身的发展和需求进一步完善公司的内部管理制度。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司将尽快建立年度报告重大差错责任追究制度。 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字2017第 ZA12376 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册

111、会计师姓名 雷亚杰、徐艳妮 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 38 审计报告正文： 审 计 报 告 ：信会师报字2017第 ZA12376 号 辽宁晟麦实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁晟麦实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财

112、务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控

113、制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：雷亚杰 中国注册会计师：卢晓明 中国上海 二 O 一七年四月二十五日 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告

114、 39 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 12,669,249.02 9,039,575.03 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、（二） 1,230,000.00 - 应收账款 五、（三） 22,692,387.49 41,618,980.80 预付款项 五、（四） 24,781,323.02 13,856,278.80 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收

115、利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（五） 2,958,407.31 14,636,089.41 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（六） 61,138,809.29 73,364,079.77 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（七） 2,277,156.92 3,828,116.64 流动资产合计 - 127,747,333.05 156,343,120.45 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、（八）

116、 242,617.46 242,826.25 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（九） 81,102,808.28 85,266,937.84 在建工程 五、（十） 2,494,046.55 1,894,509.02 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（十一） 22,793,836.45 23,327,653.09 开发支出 - - - 商誉 - - - 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 40 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、（十二） 251,051.20 255,857.31 其他非

117、流动资产 五、（十三） 1,849,335.00 - 非流动资产合计 - 108,733,694.94 110,987,783.51 资产总计 - 236,481,027.99 267,330,903.96 流动负债： - 短期借款 五、（十四） 93,464,055.63 118,725,542.75 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、（十五） 10,000,000.00 - 应付账款 五、（十六） 11,581,688.46 24,109,598

118、.44 预收款项 五、（十七） 6,658,981.77 2,431,523.67 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十八） 131,406.37 - 应交税费 五、（十九） 615,198.12 426,025.29 应付利息 - - - 应付股利 五、（二十） - 3,641,526.54 其他应付款 五、（二十一） 31,169,831.87 36,042,718.50 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 -

119、- - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 153,621,162.22 185,376,935.19 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、（二十二） 22,657,981.88 23,638,071.72 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 41 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 22,657,981.88 23,638,071.72 负债合计 -

120、176,279,144.10 209,015,006.91 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（二十三） 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 五、（二十四） -2,049,946.79 -2,129,357.18 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十五） 1,517,346.66 1,095,113.77 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十六） 734,484.02 -649,859.54 归属于母公司所有者权益合计

121、 - 60,201,883.89 58,315,897.05 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 60,201,883.89 58,315,897.05 负债和所有者权益总计 - 236,481,027.99 267,330,903.96 法定代表人：屈铭 主管会计工作负责人：刘娟 会计机构负责人：刘娟 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 8,502,969.25 6,427,059.10 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 1,230,000.00 - 应收账款 十

122、二、（一） 27,101,428.69 40,829,309.51 预付款项 - 24,781,323.02 13,856,278.80 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、（二） 2,696,323.03 14,177,279.16 存货 - 54,044,458.87 57,640,321.48 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,095,062.78 3,407,877.64 流动资产合计 - 120,451,565.64 136,338,125.69 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至

123、到期投资 - - - 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 42 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、（三） 8,955,449.97 9,955,658.76 投资性房地产 - - - 固定资产 - 81,055,664.32 85,227,119.19 在建工程 - 2,494,046.55 1,894,509.02 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 22,793,836.45 23,327,653.09 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 227

124、,595.01 234,528.18 其他非流动资产 - 1,849,335.00 - 非流动资产合计 - 117,375,927.30 120,639,468.24 资产总计 - 237,827,492.94 256,977,593.93 流动负债： - 短期借款 - 81,124,055.63 107,325,542.75 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 10,000,000.00 - 应付账款 - 9,804,078.02 12,532,383.37 预收款项 - 6,230,182.47 4,937,042.37 应付职

125、工薪酬 - - - 应交税费 - 302,065.92 40.36 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 30,889,936.95 35,947,650.19 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 138,350,318.99 160,742,659.04 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016

126、 年度报告 43 递延收益 - 22,657,981.88 23,638,071.72 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 22,657,981.88 23,638,071.72 负债合计 - 161,008,300.87 184,380,730.76 所有者权益： - 股本 - 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,645,725.51 1,645,725.51 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 -

127、 1,517,346.66 1,095,113.77 未分配利润 - 13,656,119.90 9,856,023.89 所有者权益合计 - 76,819,192.07 72,596,863.17 负债和所有者权益合计 - 237,827,492.94 256,977,593.93 法定代表人：屈铭 主管会计工作负责人：刘娟 会计机构负责人：刘娟 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、（二十七） 255,477,042.07 238,530,097.93 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - -

128、 - 二、营业总成本 - 258,210,668.07 226,359,983.66 其中：营业成本 五、（二十七） 214,037,044.48 201,183,145.95 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十八） 1,751,736.57 953,033.70 销售费用 五、（二十九） 10,968,721.77 8,568,753.29 管理费用 五、（三十） 22,365,972.69 13,347,130.89

129、财务费用 五、（三十一） 9,117,446.34 12,223,848.09 资产减值损失 五、（三十二） -30,253.78 -9,915,928.26 加：公允价值变动收益（损失以“”号- - - 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 44 填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五、（三十三） -208.79 -749.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - -2,733,834.79 12,169,364.67 加：营业外收入 五、（三十四） 5,179,178.06 2,462

130、,832.64 其中：非流动资产处置利得 - 1,351.41 124.67 减：营业外支出 五、（三十五） 539,253.16 130,350.26 其中：非流动资产处置损失 - 212,649.14 30,610.10 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 1,906,090.11 14,501,847.05 减：所得税费用 五、（三十六） 99,513.66 223,388.52 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 1,806,576.45 14,278,458.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,806,576.45 14,

131、278,458.53 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - 79,410.39 -200,522.05 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 79,410.39 -200,522.05 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 79,410.39 -200,522.05 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公

132、允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - 79,410.39 -200,522.05 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,885,986.84 14,077,936.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,885,986.84 14,077,936.48 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.03 0.24 （二）稀释每股收益 - 0.03 0.24 辽

133、宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 45 法定代表人：屈铭 主管会计工作负责人：刘娟 会计机构负责人：刘娟 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（四） 209,433,132.83 194,462,648.68 减：营业成本 十二、（四） 174,213,364.34 168,724,532.38 营业税金及附加 - 1,716,750.64 915,233.46 销售费用 - 7,305,334.65 3,650,588.39 管理费用 - 18,859,607.05 9,493,962.46 财务费用 - 7,203,870.83 10

134、,575,192.82 资产减值损失 - 134,693.05 -10,311,651.13 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） 十二、（五） -406,954.73 -749.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -407,442.46 11,414,040.70 加：营业外收入 - 5,161,687.75 2,406,699.80 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 524,983.22 102,194.46 其中：非流动资产处置损失 - 212,649.14 3

135、0,610.10 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 4,229,262.07 13,718,546.04 减：所得税费用 - 6,933.17 -138,914.97 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 4,222,328.90 13,857,461.01 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

136、综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 4,222,328.90 13,857,461.01 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：屈铭 主管会计工作负责人：刘娟 会计机构负责人：刘娟 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 46 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营

137、活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 363,655,250.14 337,207,251.39 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 356,228.02 1,284,388.5

138、1 收到其他与经营活动有关的现金 十二、（三十七） 114,848,959.65 17,852,333.91 经营活动现金流入小计 - 478,860,437.81 356,343,973.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 288,269,628.21 310,991,348.82 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,558,141.74 12,302,284.48 支付的各项税费 - 6

139、,930,141.63 6,200,873.06 支付其他与经营活动有关的现金 十二、（三十七） 125,759,813.56 42,557,685.13 经营活动现金流出小计 - 432,517,725.14 372,052,191.49 经营活动产生的现金流量净额 - 46,342,712.67 -15,708,217.68 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 318,578.70 19,220.54 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活

140、动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 318,578.70 19,220.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 6,190,450.92 7,037,685.18 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 2,067,107.00 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 47 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 6,190,450.92 9,104,792.18 投资活动产生的现金流量净额 - -5,871,872.22 -9,085,571.64 三、筹资活

141、动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 185,603,795.06 177,711,706.14 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 十二、（三十七） 3,170,000.00 3,110,000.00 筹资活动现金流入小计 - 188,773,795.06 180,821,706.14 偿还债务支付的现金 - 210,865,282.18 152,924,340.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 10,288,215.33 13,105,603.54 其中：子公

142、司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 十二、（三十七） 8,500,000.00 3,170,000.00 筹资活动现金流出小计 - 229,653,497.51 169,199,943.74 筹资活动产生的现金流量净额 - -40,879,702.45 11,621,762.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -1,291,464.01 -922,961.10 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,700,326.01 -14,094,988.02 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,869,575.03 19,964,563.05 六、期末

143、现金及现金等价物余额 - 4,169,249.02 5,869,575.03 法定代表人：屈铭 主管会计工作负责人：刘娟 会计机构负责人：刘娟 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 323,636,796.25 282,951,550.07 收到的税费返还 - 356,228.02 1,284,388.51 收到其他与经营活动有关的现金 - 114,634,661.82 17,406,853.37 经营活动现金流入小计 - 438,627,686.09 301,642,791.95 购买商品、接受劳

144、务支付的现金 - 261,962,997.92 267,046,577.41 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,338,129.09 9,382,939.14 支付的各项税费 - 6,241,376.37 5,404,215.28 支付其他与经营活动有关的现金 - 120,692,276.07 35,944,505.18 经营活动现金流出小计 - 398,234,779.45 317,778,237.01 经营活动产生的现金流量净额 - 40,392,906.64 -16,135,445.06 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 -

145、- - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 316,869.30 19,220.54 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 316,869.30 19,220.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 6,162,962.32 7,035,207.50 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 2,067,107.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 6,1

146、62,962.32 9,102,314.50 投资活动产生的现金流量净额 - -5,846,093.02 -9,083,093.96 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 155,296,548.40 163,811,706.14 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 3,170,000.00 3,110,000.00 筹资活动现金流入小计 - 158,466,548.40 166,921,706.14 偿还债务支付的现金 - 181,498,035.52 141,424,340.20 分配股利、利润或偿付利息支付

147、的现金 - 5,597,324.63 11,799,078.99 支付其他与筹资活动有关的现金 - 7,000,000.00 3,170,000.00 筹资活动现金流出小计 - 194,095,360.15 156,393,419.19 筹资活动产生的现金流量净额 - -35,628,811.75 10,528,286.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -672,091.72 46,614.54 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,754,089.85 -14,643,637.53 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,257,059.10 17,900,696.63 六、期

148、末现金及现金等价物余额 - 1,502,969.25 3,257,059.10 法定代表人：屈铭 主管会计工作负责人：刘娟 会计机构负责人：刘娟 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 49 (七） 合并股东权益变动表 单位 元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 60,000,000.00 -2,129,357.18 1,095,113.77 -649,859.54 58,315,897.05 加：会计政策变更 前期

149、差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 60,000,000.00 -2,129,357.18 1,095,113.77 -649,859.54 58,315,897.05 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 79,410.39 422,232.89 1,384,343.56 1,885,986.84 （一）综合收益总额 79,410.39 1,806,576.45 1,885,986.84 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 422,232.89 -422,232.89 1

150、提取盈余公积 422,232.89 -422,232.89 2提取一般风险准备 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 50 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 60,000,000.00 -2,049,946.79 1,517,346.66 734,484.02 60,201,883.89 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合

151、收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 60,000,000.00 1,932,495.51 -1,928,835.13 -9,614,887.58 50,388,772.8 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 60,000,000.00 1,932,495.51 -1,928,835.13 -9,614,887.58 50,388,772.8 三、本期增减变动金额（减 -1,932,495.51 -200,522.05 1,095,113.77 8,965,028.04 7,927,124.25 辽宁

152、晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 51 少以“-”号填列） （一）综合收益总额 -200,522.05 14,278,458.53 14,077,936.48 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,095,113.77 -5,178,819.00 -4,083,705.23 1提取盈余公积 1,095,113.77 -1,095,113.77 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -4,083,705.23 -4,083,705.23 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公

153、积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 52 2本期使用 （六）其他 -1,932,495.51 -134,611.49 -2,067,107.00 四、本期期末余额 60,000,000.00 -2,129,357.18 1,095,113.77 -649,859.54 58,315,897.05 法定代表人：屈铭 主管会计工作负责人：刘娟 会计机构负责人：刘娟 （八）母公司股东权益变动表 单位 元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备

154、盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 60,000,000.00 1,645,725.51 1,095,113.77 9,856,023.89 72,596,863.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 60,000,000.00 1,645,725.51 1,095,113.77 9,856,023.89 72,596,863.17 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 422,232.89 3,800,096.01 4,222,328.9 （一）综合收益总额 4,222,328.90 4,222,328.9 （二）所有者

155、投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 422,232.89 -422,232.89 1提取盈余公积 422,232.89 -422,232.89 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 53 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 60,000,000.00 1,645,725.51 1,517,346.66 13,656,11

156、9.90 76,819,192.07 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 60,000,000.00 1,645,725.51 -2,906,323.35 58,739,402.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 60,000,000.00 1,645,725.51 -2,906,323.35 58,739,402.16 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,095,113.77 12,762,347.24 13,857,461.01 （

157、一）综合收益总额 13,857,461.01 13,857,461.01 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,095,113.77 -1,095,113.77 1提取盈余公积 1,095,113.77 -1,095,113.77 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 54 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余

158、额 60,000,000.00 1,645,725.51 1,095,113.77 9,856,023.89 72,596,863.17 法定代表人：屈铭 主管会计工作负责人：刘娟 会计机构负责人：刘娟 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 55 辽宁晟麦实业股份有限公司 二 O 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 辽宁晟麦实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2008 年 11 月 20 日成立，由屈铭、卫红、李文清等 15 名个人共同发起设立的股份有限公司，于 2016 年 8月 2 日取得统一社会信用

159、代码：912105006800857640 号营业执照，法定代表：屈铭。 注册地址：本溪市溪湖区石桥子百合街 6 号（辽宁本溪生物医药产业基地）。 截至 2016 年 12 月 31 日，注册资本为人民币 6,000 万元。 本公司的经营范围：生物化学品合成研制、生物元素相关产品的试验开发和商务服务，特种植物油原料、农产品、有机农业产品的种植、收购、销售（不含粮食、棉花、鲜茧、甘草麻黄草收购、销售）及技术研发与咨询业务（涉及到前置审批的项目凭许可证或有关批准文件经营），食用植物油（半精炼、全精炼）生产、销售，自有房产租赁业务，油脂加工副产品饼、粕（不含大豆粕）的销售。（依法须经批准的项目，经相

160、关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司的实际控制人为屈铭。 本财务报表经公司全体董事于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 辽宁晟麦商贸有限公司 大连圣汉斯油脂贸易有限公司 Sanmark B.V.（荷兰公司） 大连圣汉斯油脂贸易有限公司于 2015 年 10 月 10 日通过董事会决议进行清算，并于 2016年 5 月 5 日取得工商核注通内字2016第 2016005191 号注销通知书。 Sanmark B.V.（荷兰公司）为公司于 2015 年 12 月 23

161、日从同一控制人控制的大连圣基生物制品有限公司（现更名为大连圣基投资咨询有限公司）收购取得的全部股权。 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 56 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表

162、。 (二) 持续经营 自报告期末起 12 个月不存在导致对持续经营能力产生疑虑的事项或者情况存在重大不确定性事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日

163、在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 辽宁晟麦实业股份有限公司

164、 2016 年度报告 57 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

165、 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子

166、公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；

167、该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 58 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投

168、资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结

169、果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法

170、进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 59 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的

171、，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现

172、金及现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

173、不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 60 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目中“其他综合收益”下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益

174、项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到

175、付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收

176、债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 61 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

177、计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融

178、资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

179、对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 62 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新

180、金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息

181、支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有

182、者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 63 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额 100 万元（含 100 万元，关联方往来除外）以

183、上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 (除关联方外的应收账款、其他应收款) 账龄分析法 关联方组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3

184、 年 30.00 30.00 3 至 4 年 40.00 40.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单独计提坏账准备的理由 ： （1）债务单位破产，但清算尚未结束； （2）债务单位资不抵债，无力偿付到期债务； （3）债务单位现金流量严重不足，财务状况恶化； （4）债务单位发生严重自然灾害导致其停产，在短期内无法偿付债务； （5）债务单位逾期三年以上未偿付债务以及其他足以证明可能应收账款发生坏账的证据。但对应收款项进行债务重组、或以其他方式进行重组的除外。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016

185、年度报告 64 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

186、为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、

187、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 65 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营

188、企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲

189、减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确

190、定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 66 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的

191、长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取

192、得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“

193、三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债

194、相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 67 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

195、同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因

196、通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提

197、，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 68 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 10.00 4.50 机械设备 平均年限法 10 10.00 9.00 运输设备 平均年限法 5 10.00 18.00 电子设备 平均年限法 5 10.00 18.00 办公设备 平均年限法 5 10.00 18.00 其他设

198、备 平均年限法 5-20 10.00 4.50-18.00 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的

199、借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，

200、指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 69 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或

201、生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

202、本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

203、下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 70 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 按土地使

204、用权证 软件 10 年 按预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的

205、，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或

206、者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 71 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，

207、将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了

208、企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债

209、表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 72 益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十八) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公

210、司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 收入 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定，收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入

211、本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 出口销售：以完成出口报关手续确认后确认收入；内销商品：以发出商品经买方确认收货后确认收入。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的政府补助用于购建

212、固定资产、无形资产等长期资产的确认为与资产相关的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助外，辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 73 用于补偿本公司以后期间或已发生相关费用或损失的政府补助确认为与收益相关的政府补助。 2、确认时点 本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按照应收政府补助的时间作为确认时点，否则按照实际收到政府补助的时间作为确认时点。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确

213、认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他

214、交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行增值税会计处理规定： 辽宁晟麦实

215、业股份有限公司 2016 年度报告 74 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调增税金及附加本年金额 1,12

216、6,307.63 元，调减管理费用本年金额 1,126,307.63 元。 （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。 调增其他流动资产期末余额 1,598,620.14 元，调增应交税费期末余额 1,598,620.14 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

217、项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 13%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费 按实际缴纳的增值税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%，见（二）税收优惠政策 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 辽宁晟麦实业股份有限公司 15% 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 75 辽宁晟麦商贸有限公司 25% 大连圣汉斯油脂贸易有限公司 25% 本公司之境外子公司 Sanmark B.V.（荷兰公司）的税项根据当地税法及适用税率缴纳。 (二) 税收优惠及批文 所得税

218、 企业所得税税率为 15%。母公司辽宁晟麦实业股份有限公司于 2013 年 11 月 11 日、2016年 11 月 30 日取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政局、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为 GR201321000135、GR201621000183，有效期三年。根据中华人民共和国企业所得税法（中华人民共和国主席令 2007 年第63 号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 219

219、.81 91,129.24 银行存款 4,169,029.21 8,948,445.79 其他货币资金 8,500,000.00 合 计 12,669,249.02 9,039,575.03 其中：存放在境外的款项总额 2,350,132.85 2,501,773.05 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 用于担保的定期存款 3,500,000.00 3,170,000.00 银行承兑汇票保证金 5,000,000.00 合 计 8,500,000.00 3,170,000.00 截至 2016 年 12 月 31

220、 日，本公司以人民币 3,500,000.00 元银行定期存单为质押取得银行借款，以人民币 5,000,000.00 元保证金取得银行承兑汇票 10,000,000.00 元，详见本附注五、(四十) 所有权或使用权受到限制的资产。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 76 (二) 应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,230,000.00 合计 1,230,000.00 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（

221、%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 23,913,421.99 100 1,221,034.50 5.11 22,692,387.49 43,819,023.24 100 2,200,042.44 5.02 41,618,980.80 组合 1 23,913,421.99 100 1,221,034.50 5.11 22,692,387.49 43,746,407.70 99.83 2,200,042.44 5.03 41,546,365.26 组合 2 72,615.54 0.17 72,615.54 单项金额虽不重

222、大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 23,913,421.99 100 1,221,034.50 22,692,387.49 43,819,023.24 100 2,200,042.44 41,618,980.80 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 23,537,361.78 1,176,868.09 5% 1-2 年（含 2 年） 343,258.29 34,325.83 10% 2-3 年（含 3 年） 32,801.92 9,840.58 30% 合计 23,913,421.99 1,221,034.

223、50 确定该组合的依据：除关联方外的应收账款 组合 2，不计提坏账的应收账款： 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 77 单位名称 期末余额 年初余额 Sanmark LLC（美国公司） 19,740.54 本溪市昂栖生物科技有限公司 52,875.00 合计 72,615.54 确定该组合的依据：关联方组合 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备为 979,007.94 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 上海辰浩生物技术有限公司 3,299,312.80 13.80 16

224、4,965.64 哈尔滨普润油脂有限公司 2,626,878.40 10.98 131,343.92 De Wit Speciality Oils 2,332,384.50 9.75 116,619.23 Brunel Healthcare Manufacturing Ltd. 2,146,882.51 8.98 107,344.13 Midlands Seed Limited 1,113,679.85 4.66 55,683.99 合计 11,519,138.06 48.17 575,956.91 (四) 预付账款 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账

225、面余额 比例(%) 1 年以内 24,424,144.53 98.56 13,830,859.54 99.82 1-2 年 337,178.49 1.36 25,419.26 0.18 2-3 年 20,000.00 0.08 合计 24,781,323.02 100 13,856,278.80 100 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例 吉林市圣基实业有限公司 7,315,435.23 29.52 大连农垦北大荒国际贸易有限公司 6,626,409.60 26.74 Migasa Aceites,S.L.U. 4,512,68

226、2.69 18.21 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 78 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例 北大荒工贸（福建）有限公司 3,352,968.00 13.53 上海存远国际物流有限公司 1,823,509.92 7.36 合计 23,631,005.44 95.36 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

227、 3,436,404.02 100 477,996.71 13.91 2,958,407.31 14,930,903.98 100 294,814.57 1.97 14,636,089.41 组合 1 3,436,404.02 100 477,996.71 13.91 2,958,407.31 3,932,714.61 26.34 294,814.57 7.50 3,637,900.04 组合 2 10,998,189.37 73.66 10,998,189.37 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 3,436,404.02 100 477,996.71 13.91 2,95

228、8,407.31 14,930,903.98 100 294,814.57 14,636,089.41 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 坏账准备比例 1 年以内 1,677,555.92 83,877.80 5% 1-2 年 702,177.60 70,217.76 10% 2-3 年 1,017,670.50 305,301.15 30% 3-4 年 34,000.00 13,600.00 40% 4-5 年 50% 5 年以上 5,000.00 5,000.00 100% 合计 3,436,404.02 477,996.71 确定该组

229、合的依据：除关联方外的应收账款 组合 2，不计提坏账的其他应收款： 单位名称 期末余额 年初余额 大连圣基生物制品有限公司（现更名为大连圣基投资咨询有限公司） 10,998,189.37 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 79 单位名称 期末余额 年初余额 合计 10,998,189.37 确定该组合的依据：关联方组合 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 183,182.14 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金、押金 2,152,760.61 1,551,039.33 其他垫付款项 372,935

230、.06 102,975.28 往来款 910,708.35 13,276,889.37 合计 3,436,404.02 14,930,903.98 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 大连银泰企业服务中心 保证金 1,600,000.00 1 年以内 200,000.00 元、1-2 年 400,000.00 元、 2-3 年 1,000,000.00 元 46.56 350,000.00 张月 代垫款 210,000.00 1 年以内 6.11 10,500.00 本溪海关 保证金

231、 121,000.00 1 年以内 3.52 6,050.00 梦想汇文化（大连）有限公司 往来款 110,000.00 1-2 年 3.20 11,000.00 本溪电业局 保证金 100,000.00 1 年以内 2.91 5,000.00 合计 / 2,141,000.00 / 62.30 382,550.00 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 80 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材料 5,334,683.67 5,334,683.67 28,411,345.31 28,411,345.

232、31 在 途物资 6,058,602.28 6,058,602.28 周 转材料 2,089,776.10 2,089,776.10 2,859,437.07 2,859,437.07 委 托加 工物资 331,303.44 331,303.44 在 产品 1,338,398.97 1,338,398.97 958,222.98 958,222.98 库 存商品 53,012,921.53 765,572.02 52,247,349.51 34,601,284.22 34,601,284.22 辅料 128,601.04 128,601.04 143,884.47 143,884.47 合计

233、61,904,381.31 765,572.02 61,138,809.29 73,364,079.77 73,364,079.77 2、其他说明 存货抵押情况详见本附注“五、（四十）所有权或使用权受到限制的资产”、“八、（五）关联方交易情况、3 关联担保情况”。 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税额 1,598,620.14 1,387,859.43 待摊费用 678,536.78 2,440,257.21 合 计 2,277,156.92 3,828,116.64 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 81 (八) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期

234、增减变动 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 1合营企业 小计 2联营企业 本溪市昂栖生物科技有限公司 242,826.25 -208.79 242,617.46 小计 242,826.25 -208.79 242,617.46 合计 242,826.25 -208.79 242,617.46 (九) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 办公设备 合计 1账面原值 （1）年初余额 78,890,532.99 36,340

235、,859.52 1,698,533.86 1,042,790.71 381,051.92 611,237.06 118,965,006.06 （2）本期增加金额 1,680,291.24 1,205,250.81 194,107.68 61,538.46 600,390.20 3,741,578.39 购置 1,680,291.24 1,205,250.81 194,107.68 61,538.46 600,390.20 3,741,578.39 （3）本期减少金额 809,069.36 4,435.75 43,000.00 856,505.11 处置或报废 809,069.36 4,435.

236、75 43,000.00 856,505.11 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 82 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 办公设备 合计 （4）期末余额 80,570,824.23 36,737,040.97 1,888,205.79 1,061,329.17 981,442.12 611,237.06 121,850,079.34 2累计折旧 （1）年初余额 15,296,988.94 16,362,264.58 1,101,823.30 340,481.11 176,372.23 420,138.06 33,698,068.22 （2）本期增加金额 3

237、,582,649.25 3,116,959.58 12,827.42 523,020.02 26,120.37 114,254.88 7,375,831.52 计提 3,582,649.25 3,116,959.58 12,827.42 523,020.02 26,120.37 114,254.88 7,375,831.52 （3）本期减少金额 280,250.97 3,735.70 42,642.01 326,628.68 处置或报废 280,250.97 3,735.70 42,642.01 326,628.68 （4）年末余额 18,879,638.19 19,198,973.19 1,

238、110,915.02 820,859.12 202,492.60 534,392.94 40,747,271.06 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 61,691,186.04 17,538,067.78 777,290.77 240,470.05 778,949.52 76,844.12 81,102,808.28 （2）年初账面价值 63,593,544.05 19,978,594.94 596,710.56 702,309.60 204,679.69 191,099.00 85,266,9

239、37.84 2、 其他说明 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 83 固定资产抵押情况详见本附注“五、（四十）所有权或使用权受到限制的资产”、“八、（五）关联方交易情况、3 关联担保情况”。 (十) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 改造项目 2,494,046.55 2,494,046.55 1,894,509.02 1,894,509.02 合计 2,494,046.55 2,494,046.55 1,894,509.02 1,894,509.02 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预

240、算数 年初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程 进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息 资本化率(%) 资金来源 机榨车间榨机，刮板机 800,000.00 707,553.83 707,553.83 88 90% 自筹 精炼脱色脱蜡 860,000.00 530,620.02 127,773.51 658,393.53 77 80% 自筹 储油罐区改造 800,000.00 403,375.22 403,375.22 50 100% 自筹 新增空压机制氮机 510,000.00 700.79 419,

241、747.10 420,447.89 82 100% 自筹 卫生间门厅会议室改造 400,000.00 4,110.34 382,800.00 386,910.34 97 100% 合计 3,370,000.00 938,806.37 1,637,874.44 1,210,733.45 1,365,947.36 / / 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 84 (十一) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 土地使用权 合计 1账面原值 （1）年初余额 86,766.24 26,094,937.60 26,181,703.84 （2）本期增加金额 购置 （3）本期减少金额 处置 （

242、4）年末余额 86,766.24 26,094,937.60 26,181,703.84 2累计摊销 （1）年初余额 55,674.85 2,798,375.90 2,854,050.75 （2）本期增加金额 8,676.60 525,140.04 533,816.64 计提 8,676.60 525,140.04 533,816.64 （3）本期减少金额 处置 （4）年末余额 64,351.45 3,323,515.94 3,387,867.39 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置 （4）年末余额 4账面价值 （1）年末账面价值 22,414.79

243、 22,771,421.66 22,793,836.45 （2）年初账面价值 31,091.39 23,296,561.70 23,327,653.09 2、 其他说明 无形资产-土地使用权抵押情况详见本附注“五、（四十）所有权或使用权受到限制的资产”、“八、（五）关联方交易情况、3 关联担保情况”。 (十二) 递延所得税资产 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 85 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,611,124.83 251,051.20 1,649,824.71

244、255,857.31 合计 1,611,124.83 251,051.20 1,649,824.71 255,857.31 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付设备款 1,849,335.00 合计 1,849,335.00 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 3,360,000.00 3,000,000.00 抵押借款 71,868,055.29 98,725,542.75 保证借款 18,236,000.34 17,000,000.00 合计 93,464,055.63 118,725,542.75 2、 已逾期未偿还的短期借款：

245、无 (十五) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 (十六) 应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 货款 11,581,688.46 24,109,598.44 合计 11,581,688.46 24,109,598.44 (十七) 预收款项 预收款项列示 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 86 项目 期末余额 年初余额 货款 6,658,981.77 2,431,523.67 合 计 6,658,981.77 2,431,523.67 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余

246、额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 11,331,447.76 11,200,041.39 131,406.37 离职后福利-设定提存计划 1,284,781.29 1,284,781.29 辞退福利 合计 12,616,229.05 12,484,822.68 131,406.37 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 9,553,547.67 9,422,141.30 131,406.37 （2）职工福利费 633,590.22 633,590.22 （3）社会保险费 554,601.91 554,601.91 其中：医疗保

247、险费 445,643.22 445,643.22 工伤保险费 70,677.59 70,677.59 生育保险费 38,281.10 38,281.10 （4）住房公积金 498,889.20 498,889.20 （5）工会经费和职工教育经费 56,708.67 56,708.67 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 34,110.09 34,110.09 合计 11,331,447.76 11,200,041.39 131,406.37 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 87 项目

248、 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 1,227,699.53 1,227,699.53 失业保险 57,081.76 57,081.76 合计 1,284,781.29 1,284,781.29 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 295,792.65 29,422.69 企业所得税 91,466.52 368,205.40 个人所得税 192,443.83 24,866.47 城市维护建设税 25,007.31 2,059.59 教育费附加 10,487.81 1,471.14 合计 615,198.12 426,025.29 (二十) 应付股利

249、项目 期末余额 年初余额 普通股股利 3,641,526.54 合计 3,641,526.54 注：2015 年公司全资 Sanmark B.V.（荷兰公司）将合并前累计盈余通过决议分配给原股东大连圣基生物制品有限公司 560,733.00 欧元，扣除当地应纳税款后余额在 2015 年 12月 31 日为 513,238.04 欧元，2016 年已经全额支付。 (二十一) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 关联往来款 17,499,137.23 34,340,360.69 公司往来款 11,800,000.00 个人往来款 25,032.00 300,000

250、.00 其他 1,845,662.64 1,402,357.81 合计 31,169,831.87 36,042,718.50 (二十二) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 88 政府补助 23,638,071.72 980,089.84 22,657,981.88 土地、设备补偿金 合计 23,638,071.72 980,089.84 22,657,981.88 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 土地补偿金 21,30

251、4,738.39 480,089.84 20,824,648.55 与资产相关 设备补偿金 2,333,333.33 500,000.00 1,833,333.33 与资产相关 合计 23,638,071.72 980,089.84 22,657,981.88 (二十三)股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 屈铭 33,600,000.00 19,620,000.00 53,220,000.00 卫红 19,620,000.00 19,620,000.00 赵辉 600,000.00 600,000.00 陈月坤 300,000.00 450,000.00 750000 孙晓菊

252、300,000.00 300,000.00 郭洪成 240,000.00 240,000.00 谭静 600,000.00 600,000.00 张勇 120,000.00 120,000.00 阎波 120,000.00 120,000.00 陈西江 4,500,000.00 4,500,000.00 郭兴林 100,000.00 100,000.00 屈卫东 4,550,000.00 4,550,000.00 合计 60,000,000.00 24,720,000.00 24,720,000.00 60,000,000.00 注：根据公司股东大会决议及相关的股权转让协议，公司原股东谭静共转

253、让 60 万股股份，受让人分别为陈月坤 45 万股、屈铭 5 万股、郭兴林 10 万股；公司原股东陈西江共转让450 万股股份，受让人为屈铭；公司原股东卫红共转让 1962 万股股份，受让人分别为屈铭 1507 万股、屈卫东 455 万股。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 89 (二十四) 其他综合收益 项目 年初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于 少数股东 1以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益

254、的其他综合收益中享有的份额 2以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,129,357.18 79,410.39 79,410.39 -2,049,946.79 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -2,129,357.18 79,410.39 79,410.39 -2,049,946.79 其他综合收益合计 -2,129,357.18 79,410.39 79,410.39 -2,049,946.79 辽宁晟麦实业股份有限公司 20

255、16 年度报告 90 (二十五) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,095,113.77 422,232.89 1,517,346.66 合计 1,095,113.77 422,232.89 1,517,346.66 (二十六) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -649,859.54 -9,614,887.58 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 -649,859.54 -9,614,887.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,806,576.45 14,278,458.53 同一控制下企业合

256、并影响 -134,611.49 减：提取法定盈余公积 422,232.89 1,095,113.77 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,083,705.23 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 734,484.02 -649,859.54 (二十七) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 255,262,145.68 214,037,044.48 238,528,623.08 201,183,145.95 其他业务 214,896.39 1,474.85 合计 255,477,042.07 214,037,044.48 2

257、38,530,097.93 201,183,145.95 (二十八) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 365,577.45 555,936.33 教育费附加 259,851.49 397,097.37 房产税 491,320.20 土地使用税 547,037.00 车船使用税 1,913.28 印花税 86,037.15 合计 1,751,736.57 953,033.70 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 91 (二十九) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,266,702.45 3,462,288.52 折旧费 15,644.18 2

258、2,900.47 运杂费 3,752,647.90 1,449,599.34 商检等费用 50,571.09 47,050.68 广告宣传费 1,776,482.59 2,261,710.58 差旅费 754,323.24 479,738.14 交通费 25,012.70 21,381.20 市场费用 543,810.72 318,261.08 商场费用 273,800.22 125,727.81 邮寄费 246,106.22 186,878.93 其他 100,308.46 84,983.48 招待费 3,717.95 印刷费用 10,100.00 82,343.02 促销及平台费 16,5

259、32.00 22,172.09 保险费 136,680.00 合计 10,968,721.77 8,568,753.29 (三十) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,294,208.22 3,759,945.67 折旧费 1,561,236.95 1,381,507.83 差旅费 227,590.17 163,920.24 业务招待费 174,858.73 146,086.50 车辆交通费 79,796.21 131,097.83 设备维修费 49,905.37 2,058.57 办公费用 222,234.63 163,091.30 仓库费用 81,566.59 156,6

260、59.22 电话费 48,246.11 60,816.47 中介机构费用 2,222,849.54 406,987.54 咨询顾问费 1,270,148.76 1,640,477.40 保险费 168,012.22 110,553.85 行政费 244,205.71 134,908.03 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 本期发生额 上期发生额 税金 609,272.00 1,668,857.25 无形资产摊销 533,816.64 533,816.64 研发费 10,643,239.76 2,172,788.00 河道工程修建维护费 193,452.04 房租水电费

261、433,653.66 173,372.55 其他 307,679.38 540,186.00 合计 22,365,972.69 13,347,130.89 (三十一) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,646,688.79 12,663,424.85 减：利息收入 106,302.72 275,270.02 汇兑损益 1,370,874.40 -1,596,281.12 其他 1,206,185.87 1,431,974.38 合计 9,117,446.34 12,223,848.09 (三十二) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -795,825.80

262、 -9,915,928.26 存货跌价损失 765,572.02 合计 -30,253.78 -9,915,928.26 (三十三)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -208.79 -749.60 合计 -208.79 -749.60 (三十四) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 1,351.41 124.67 1,351.41 其中：固定资产处置利得 1,351.41 124.67 1,351.41 无形资产处置利得 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 93 项目 本期发生额 上期发生额

263、 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 2,528,004.00 2,356,559.84 2,528,004.00 其他 2,649,822.65 106,148.13 2,649,822.65 合计 5,179,178.06 2,462,832.64 5,179,178.06 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 土地补贴金 480,089.84 480,089.84 与资产相关 设备补贴金 500,000.00 500,000.00 与资产相关 收信保资助金 422,900.00 与收益相关 收上

264、市补助款 700,000.00 与收益相关 辽宁省专利补助费 1,070.00 1,070.00 与收益相关 市场开拓资金 72,799.00 162,200.00 与收益相关 稳岗补贴 51,145.16 与收益相关 自主出口品牌建设奖励 300,000.00 与收益相关 安监局奖励 3,000.00 与收益相关 海外研发团队项目资金 500,000.00 与收益相关 外贸出口奖励 700,000.00 与收益相关 科技进步奖 6,000.00 与收益相关 应业见习补贴 4,200.00 与收益相关 合计 2,528,004.00 2,356,559.84 (三十五)营业外支出 项目 本期发

265、生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 212,649.14 30,610.10 212,649.14 其中：固定资产处置损失 212,649.14 30,610.10 212,649.14 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 326,604.02 99,740.16 326,604.02 合计 539,253.16 130,350.26 539,253.16 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 94 (三十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 94,707.55 370,9

266、28.99 递延所得税费用 4,806.11 -147,540.47 合计 99,513.66 223,388.52 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 1,906,090.11 按法定或适用税率计算的所得税费用 382,177.41 子公司适用不同税率的影响 -315,702.19 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 311,676.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -933,953.74 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 655,316.06 所得税费用 99,513.6

267、6 (三十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 106,302.72 275,270.02 营业外收入-政府补助 1,547,914.16 1,856,559.84 其他收入 2,649,822.65 100,816.25 其他往来 110,544,920.12 15,619,687.80 合 计 114,848,959.65 17,852,333.91 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 23,637,090.20 11,022,867.61 其他往来 102,122,723.36 3

268、1,534,817.52 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 95 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 125,759,813.56 42,557,685.13 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 质押款 3,170,000.00 3,110,000.00 合 计 3,170,000.00 3,110,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 质押款 8,500,000.00 3,170,000.00 合 计 8,500,000.00 3,170,000.00 (三十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流

269、量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,806,576.45 14,278,458.53 加：资产减值准备 -30,253.78 -9,915,928.26 固定资产折旧 7,375,831.52 7,332,697.25 无形资产摊销 533,816.64 533,816.64 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 211,297.73 30,485.43 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 8,017,563.19 13,38

270、5,863.90 投资损失（收益以“”号填列） 208.79 749.60 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 4,806.11 -147,540.47 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 11,459,698.46 1,836,802.22 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 8,973,370.31 33,794,675.51 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 7,989,797.25 -76,838,298.03 其他 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 96 补充资料 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 46,

271、342,712.67 -15,708,217.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,169,249.02 5,869,575.03 减：现金的年初余额 5,869,575.03 19,964,563.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,700,326.01 -14,094,988.02 2、现金和现金等价物的构成： 项目 期末余额 年初余额 一、现 金 4,169,249.02 5,869,575.03 其中：库存现金 2

272、19.81 91,129.24 可随时用于支付的银行存款 4,169,029.21 5,778,445.79 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,169,249.02 5,869,575.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三十九) 所有者权益变动表项目注释 公司 2015 年对同一控制 Sanmark B.V.（荷兰公司）实际收购出资人民币 2,067,107.00元，冲减资本公积-1,932,495.51 元，冲减未分配利润-134

273、,611.49 元。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 97 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 8,500,000.00 借款质押和票据质押 存货 27,395,883.44 贷款抵押 固定资产-房屋（原值） 66,940,342.20 贷款抵押 固定资产-机器设备（原值） 39,411,621.00 贷款抵押 无形资产-土地（原值） 26,094,937.60 贷款抵押 合计 168,342,784.24 1、公司与招商银行软件园支行 2016 年连贷字第 RJY071 号借款合同，借款本金人民币 192 万元，借款期限自 2016

274、 年 11 月 17 日至 2017 年 11 月 17 日，利率为 3.92%。2016 年连质字第 RJY071 号质押合同，质押账户为 41190401028200023，于 2016 年11 月 17 日前存入人民币 200 万元。 2、公司全资子公司晟麦商贸有限公司与招商银行软件园支行 2016 年连贷字第 RJY061号借款合同，借款本金人民币 144 万，借款期限自 2016 年 9 月 27 日至 2017 年 9月 27 日，利率为 3.92%。2016 年连质字第 RJY061 号质押合同，质押账户41190475748000010，于 2016 年 9 月 27 日存入人

275、民币 150 万元。 3、其他相关票据质押和借款抵押情况详见本附注“八、(五) 关联交易情况、3 关联担保情况”。 (四十一) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 8,112.35 6.9370 56,275.34 欧元 367,477.06 7.3068 2,685,081.38 英镑 10,443.61 8.5094 88,868.88 加拿大元 974.03 5.1406 5,007.10 应收账款 其中：美元 717,626.90 6.9370 4,978,177.81 欧元 1,027,749.60 7.3068 7,509,56

276、0.78 应付账款 其中：美元 438,268.37 6.9370 3,040,267.69 欧元 1,043,623.88 7.3068 7,625,550.96 其他应付款 欧元 31,109.37 7.3068 227,309.94 短期借款 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 98 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 1,249,410.00 6.9370 8,667,157.17 欧元 2,003,188.60 7.3068 14,636,898.46 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 99 六、 合并范围的变更 (一) 处置子公司

277、1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置 价款 股权处置 比例（%） 股权处置 方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 丧失控制权之日剩余股权的比例 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允 价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要 假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 大连圣汉斯油脂贸易有限公司 100 注销 2016 年 5月 5 日 工商核注通内字2016第2016005191号注

278、销通知书 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 100 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 辽宁晟麦商贸有限公司 大连 大连高新技术产业园区 一般贸易 100 投资 Sanmark B.V. （荷兰公司） 荷兰 荷兰 一般贸易 100 同一控制合并 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 本溪市昂栖生物科技有限公司 本溪

279、 本溪 批发兼零售、预包装食品 49 权益法 2、 重要联营企业的主要财务信息 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 本溪市昂栖生物科技有限公司 本溪市昂栖生物科技有限公司 资产合计 508,969.25 508,543.14 负债合计 13,405.46 13,405.46 营业收入 净利润 -426.11 -1,529.79 八、 关联方及关联交易 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 本公司的母公司及实际控制人情况 实际控制人名称 实际控制人对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权 比例(%) 本公司最终控制方 屈铭 88.70 88.70 屈铭 根据公司 20

280、16 年 6 月 19 日第二次临时股东大会决议及相关的股权转让协议，公司实际控制人屈铭以每股 1.00 元的价格收购原股东卫红（其妹）持有的公司 1507 万股股份，以辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 101 每股 1.60 元的价格收购原股东陈西江 450 万股和谭静 5 万股公司股份，上述股权转让后公司实际控制人屈铭持有公司股份累计为 5322 万股，持股比例为 88.70%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的

281、权益(二)在合营安排或联营企业中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 大连圣基生物制品有限公司（现更名为大连圣基投资咨询有限公司） 为受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 Sanmark LLC（美国公司） 为受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业（于 2015年 11 月 16 日转让） 长春宝石制油有限公司 报告期内原股东、董事卫红担任董事的关联企业（于 2015年 11 月离任） 田颖 实际控制人配偶 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 长春宝

282、石制油有限公司 采购商品 4,611,647.98 16,264,849.54 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 本溪市昂栖生物科技有限公司 销售商品 77,588.57 Sanmark LLC（美国公司） 销售商品 16,074,720.43 长春宝石制油有限公司 销售商品 297,157.54 1,017,403.44 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 102 2、 关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 大连圣基生物制品有限公司（现更名为大连圣基投资咨询有限公司） 股权受让 2,067,107.00 公司于

283、 2015 年 12 月 23 日从同一控制人控制的大连圣基生物制品有限公司（现更名为大连圣基投资咨询有限公司）以人民币 2,067,107.00 元收购取得其全子资公司 Sanmark B.V.（荷兰公司）的全部股权。 3、关联担保情况 本公司作为担保方： （1）公司全资子公司辽宁晟麦商贸有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司大连分行贷款签订第 75012016280407 号借款合同，借款本金人民币 890 万元，借款期限自 2016年 2 月 2 日至 2017 年 1 月 18 日，贷款利率为 6.49%。 上海浦东发展银行股份有限公司第 YB7501201628040701 号保证合

284、同，保证人屈铭、田颖，提供连带责任保证。 公司与大连高新技术担保投资有限公司签订大高担（2016）委字 010 号委托保证合同，由其与上海浦东发展银行股份有限公司签订第 YB7501201628040702 号保证合同，保证人大连高新技术担保投资有限公司，提供连带责任保证。 大连高新技术担保投资有限公司大高担（2016）反字 Z010-02 号最高额股权质押反担保合同，出质人辽宁晟麦实业股份有限公司，出质股权为公司持有的辽宁晟麦商贸有限公司 100%的股权。 大连高新技术担保投资有限公司大高担（2016）反字 B010-01 号个人保证反担保合同，反担保保证人屈铭。 大连高新技术担保投资有限公

285、司大高担（2016）反字 B010-02 号企业保证反担保合同，反担保保证人辽宁晟麦实业股份有限公司。 大连高新技术担保投资有限公司大高担（2016）反字 D0100 号机器设备抵押反担保合同以及大高担（2016）反字 D010-01 号最高额机器设备抵押反担保合同，抵押人辽宁晟麦实业股份有限公司，抵押物清单如下： 序号 抵押人 抵押物名称 启用时间 抵押物原值 1 辽宁晟麦实业股份有限公司 环保设备 2010.09 296,323.00 2 辽宁晟麦实业股份有限公司 油脂精炼设备 2010.01 32,067,535.00 合计 32,363,858.00 大连高新技术担保投资有限公司大高担

286、（2016）反字 D010-02 号企业不动产抵押反担保辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 103 合同，抵押明细如下： 序号 抵押人 抵押物名称 房产证/土地证号 抵押物坐落地址 抵押物面积 1 辽宁晟麦实业股份有限公司 厂房 本房权证经技区字第2015027455 号 本溪经济技术开发区百合街 6-16 栋 1至 2 层 1 号 390.59 2 辽宁晟麦实业股份有限公司 厂房 本房权证经技区字第2015027459 号 本溪经济技术开发区百合街 6-17 栋 1至 2 层 1 号 390.59 3 辽宁晟麦实业股份有限公司 厂房 本房权证经技区字第2015027460 号 本溪

287、经济技术开发区百合街 6-18 栋 1至 2 层 1 号 390.59 4 辽宁晟麦实业股份有限公司 土地使用权 本国地分国用（2015）字第 1 号 本溪经济技术开发区百合街 6-3A 栋 8300 注：上述房产及土地同时在公司与交通银行大连高新技术产业园区支行园 2016A01008流动资金借款合同（贷款额度人民币 600 万元），以及华夏银行股份有限公司 DLZX11（融资）20160002 号最高额融资合同中对大连高新技术担保投资有限公司担保事项提供不动产抵押。 （2）公司全资子公司辽宁晟麦商贸有限公司与大连高新园区融泰小额贷款有限公司签订210211002-2016-12-13-00

288、01借款合同，借款期限自 2016 年 12 月 13 日至 2017 年 2月 13 日，借款本金 200 万，贷款利率为每月 1.583%。 大连高新园区融泰小额贷款有限公司个担保字第2016050 号保证合同，保证人屈铭、田颖，提供连带责任保证。 大连高新园区融泰小额贷款有限公司公担保字第2016119 号保证合同，保证人辽宁晟麦实业股份有限公司。 本公司作为被担保方： （1）公司与招商银行贷款（截至 2016 年 12 月 31 日招商银行贷款共计人民币 2890 万元） 招商银行股份有限公司大连软件园支行编号 2014 年连信字第 RJY011 号授信协议，向公司提供人民币 5000

289、 万的授信额度，授信期 3 年，自 2014 年 7 月 21 日至 2017 年 7 月20 日止，业务种类包括流动资金贷款、银行承兑汇票、贸易融资，由大连圣基生物制品有限公司、屈铭作为连带责任保证人，由辽宁晟麦实业股份有限公司以其所有或依法有权处分的房产作抵押。 招商银行为公司提供贸易融资进口押汇业务，截至 2016 年 12 月 31 日进口押汇余额为9,068,055.29 元。 2014 年 7 月 22 日签署的招商银行股份有限公司大连软件园支行编号 2014 年连抵字第RJY006 号最高额抵押合同，根据前述授信协议，公司以下述房产及土地进行抵押，明细如下： 序号 抵押人 抵押物

290、名称 房产证/土地证号 抵押物坐落地址 抵押物面积 抵押物评估价值（万元） 抵押物权利价值（万元） 1 辽 宁 晟 麦 实业 股 份 有 限厂房 本房权证溪湖区字第辽宁省本溪市溪湖区石桥子百合街906.07 300.74 220.36 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 104 序号 抵押人 抵押物名称 房产证/土地证号 抵押物坐落地址 抵押物面积 抵押物评估价值（万元） 抵押物权利价值（万元） 公司 2010033561 号 6-3 栋 1 至 2 层 2 辽 宁 晟 麦 实业 股 份 有 限公司 厂房 本房权证溪湖区字第2010033121 号 辽宁省本溪市溪湖区石桥子百合街6-

291、2 栋 1 层 4,111.56 1,364.7 999.94 3 辽 宁 晟 麦 实业 股 份 有 限公司 厂房 本房权证溪湖区字第2010033565 号 辽宁省本溪市溪湖区石桥子百合街6-1 栋 1 至 3 层 8,790.71 2,917.8 2,137.92 4 辽 宁 晟 麦 实业 股 份 有 限公司 厂房 本房权证溪湖区字第201033573 号 辽宁省本溪市溪湖区石桥子百合街6-4 栋-1 至 1 层 1,267.7 354.89 260.03 5 辽 宁 晟 麦 实业 股 份 有 限公司 土地使用权 本国地分国用（2009）字第54 号 辽宁省本溪经济技术开发区中药产业园区

292、44,899 1,885.8 1,381.75 合计 / / / 6,823.93 5,000.00 （2）公司与交通银行大连高新技术产业园区支行有关贷款（截至 2016 年 12 月 31 日公司在交通银行大连高新技术产业园区支行贷款共计人民币 2000 万元） 交通银行大连高新技术产业园区支行园 2016A01008 号流动资金借款合同，贷款额度人民币 600 万元，期限自 2016 年 6 月 28 日至 2017 年 6 月 22 日，贷款利率 5.655%。 此项贷款交通银行大连高新技术产业园区支行园 2016 保 01027保证合同，保证人屈铭。 公司与大连高新技术担保投资有限公司

293、签订的大高担（2016）委字 041 号委托担保合同，对园 2016A01008 号借款合同提供人民币 600 万元的保证担保。 公司与大连高新技术担保投资有限公司签订的大高担（2016）反字 D041-03 号最高额机器设备抵押反担保合同，该合同项下被担保的主债权为 2016 年 7 月 25 日至 2019 年 7 月 24日的期限内，因此对此期限内该抵押反担保合同对抵押权人大连高新技术担保投资有限公司均有效。抵押人辽宁晟麦实业股份有限公司，抵押物清单如下： 序号 抵押人 抵押物名称 启用时间 抵押物原值 所在地 1 辽宁晟麦实业股份有限公司 制冷设备 2010.04 188,500.00

294、 本溪市西湖区石桥子百合街 6 号 2 辽宁晟麦实业股份有限公司 电力设备 2010.06 411,436.00 本溪市西湖区石桥子百合街 6 号 3 辽宁晟麦实业股份有限公司 供暖设备 2010.04 1,044,182.00 本溪市西湖区石桥子百合街 6 号 4 辽宁晟麦实业股份有限公司 精炼设备 2010.03 401,145.00 本溪市西湖区石桥子百合街 6 号 5 辽宁晟麦实业股份有限公司 精炼设备 2009.12 1,780,990.0本溪市西湖区石桥辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 105 序号 抵押人 抵押物名称 启用时间 抵押物原值 所在地 0 子百合街 6 号

295、 6 辽宁晟麦实业股份有限公司 试验设备 2009.12 246,730.00 本溪市西湖区石桥子百合街 6 号 7 辽宁晟麦实业股份有限公司 过滤设备 2009.12 201,915.00 本溪市西湖区石桥子百合街 6 号 8 辽宁晟麦实业股份有限公司 罐装设备 2010.03 2,772,865.00 本溪市西湖区石桥子百合街 6 号 合计 7,047,763.00 大连高新技术担保投资有限公司大高担（2016）反字 B041 号企业保证反担保合同，反担保保证人大连圣基投资咨询有限公司。 大连高新技术担保投资有限公司大高担（2016）反字 B04102 号个人保证反担保合同，反担保保证人屈

296、铭。 公司与大连高新技术担保投资有限公司签订的大高担（2016）反字 D04101 号企业不动产抵押反担保合同，抵押人辽宁晟麦实业股份有限公司，抵押资产清单详见附注“八、（五）、3（本公司作为担保方）、（1）辽宁晟麦商贸有限公司的浦发银行 890 万贷款抵押不动产明细”。 公司与大连高新技术担保投资有限公司签订的大高担（2016）反字 D041-04 号动产抵押反担保合同，抵押人辽宁晟麦实业股份有限公司，抵押资产为存货，金额 7,791,443.29 元。 交通银行大连高新技术产业园区支行园 2016A01009 号流动资金借款合同，贷款额度人民币 800 万元，期限自 2016 年 7 月

297、5 日至 2017 年 6 月 22 日，贷款利率为 5.655%。 公司与交通银行大连高新技术产业园区支行签订的园 2016 抵 01003 号抵押合同，抵押人辽宁晟麦实业股份有限公司，抵押物清单如下： 名称 数量 权利证书 存放地点 房产 3,833.2 平方米 本房权证溪湖区字第 2010033568 溪湖区石桥子百合街 6-7 栋-1 至 4层 房产 390.59 平方米 本房权证溪湖区字第 2015027463 本溪经济技术开发区百合街 6-15 栋1 至 2 层 1 门 土地 18,535 平方米 本国地分国用(2010)字第 27 号 本溪经济技术开发区中药产业园区 交通银行大连

298、高新技术产业园区支行园 2016 保 01028 号保证合同，保证人屈铭。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 106 交通银行大连高新技术产业园区支行园 2016A01010 号流动资金借款合同，贷款额度人民币 200 万元，期限自 2016 年 7 月 5 日至 2017 年 6 月 22 日，贷款利率 5.655%。 交通银行大连高新技术产业园区园 2016 保 01029保证合同，保证人屈铭。 交通银行大连高新技术产业园区支行园 2016A01011 号流动资金借款合同，贷款额度人民币 400 万元，期限自 2016 年 8 月 24 日至 2017 年 6 月 22 日，贷

299、款利率 5.655%。 交通银行大连高新技术产业园区园 2016 保 01031保证合同，保证人屈铭。 公司与辽宁国融担保有限公司签订的 GRB20160815027委托担保合同，提供 4,000,000.00万保证担保。 大连圣基投资咨询有限公司与辽宁国融担保有限公司签订的 GRB20160815027保证反担保合同，保证担保人大连圣基投资咨询有限公司。 辽宁国融担保有限公司 GRB20160815027保证金质押合同，以 40 万元保证金质押。质押人辽宁晟麦实业股份有限公司。 辽宁国融担保有限公司 GRB20160815027动产抵押反担保合同，以月见草 74860 公斤（存货价值合计为

300、4,000,000.00 元）抵押担保，抵押人辽宁晟麦实业股份有限公司。 （3）华夏银行贷款（截至 2016 年 12 月 31 日华夏银行贷款共计人民币 700 万元） 华夏银行股份有限公司 DLZX11（融资）20160002 号最高额融资合同，授信额人民币 2400万元，期限自 2016 年 3 月 21 日至 2017 年 3 月 21 日。 华夏银行股份有限公司 DLZX111012016003 号流动资金借款合同，贷款额 700 万元，贷款期限自 2016 年 3 月 20 日至 2017 年 3 月 20 日，贷款利率 7%。 华夏银行股份有限公司 DLZX11（高保）20160

301、002-1 号个人最高额保证合同，保证人屈铭，保证额 2400 万元。 华夏银行股份有限公司 DLZX11（高保）20160002-2 号个人最高额保证合同，保证人田颖，保证额 2400 万元。 大连高新技术担保投资有限公司大高担（2016）委字 016 号委托保证合同，提供最高担保余额人民币 1200 万元； 大连高新技术担保投资有限公司大高担（2016）反字 B016 号最高额保证反担保合同, 屈铭提供最高反担保余额人民币 1200 万元； 大连高新技术担保投资有限公司大高担（2016）反字 D016 号最高额不动产抵押反担保合同, 提供最高反担保余额人民币 1200 万元，抵押资产清单详

302、见附注“八、（五）、3（本公司作为担保方）、（1）辽宁晟麦商贸有限公司的浦发银行 890 万贷款抵押不动产明细”。 大连高新技术担保投资有限公司大高担（2016）反字 Z016 号最高额股权质押反担保合同辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 107 屈铭将持有的辽宁晟麦实业股份有限公司的 1962 万股股权提供股权质押。 大连高新技术担保投资有限公司大高担（2016）反字 016-04 号动产抵押反担保合同，以 15,604,440.15 元存货提供抵押反担保，抵押人辽宁晟麦实业股份有限公司。 公司与华夏银行签订银行承兑协议，以 500.00 万保证金作为受限资金取得银行承兑汇票 2张

303、，金额为 1,000.00 万，同时由大连高新技术担保投资有限公司提供担保，屈铭和田颖提供个人最高额保证，保证合同分别为大连高新技术担保投资有限公司大高担（2016）委字 016号委托保证合同、华夏银行股份有限公司 DLZX11（高保）20160002-1 号个人最高额保证合同、华夏银行股份有限公司 DLZX11（高保）20160002-2 号个人最高额保证合同。 （4）出口押汇 公司与中国出口信用保险公司签订的短期出口信用保险中小企业综合保险保险单，保单有效期自 2016 年 10 月 20 日至 2017 年 10 月 19 日，由中国出口信用保险公司为公司出口押汇业务提供担保。 4、 关

304、键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,240,644.38 1,206,095.40 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 Sanmark LLC（美国公司） 19,740.54 本溪市昂栖生物科技有限公司 52,875.00 其他应收款 大连圣基生物制品有限公司（现更名为大连圣基投资咨询有限公司） 10,998,189.37 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 长春宝石制油有限公司 790,682.97 其他应付款 大连圣基生物制品有限公司（

305、现更名为大连圣基投资咨询有限公司） 746,810.63 长春宝石制油有限公司 17,944,000.00 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 108 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 屈铭 4,563,127.47 5,703,092.02 田颖 12,936,009.76 1,356,268.67 注：长春宝石制油有限公司为原股东、董事卫红担任董事的关联企业，卫红已经于 2015年 11 月离任。 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公司无需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 公司无需要披露的重要或有事项 十、 资产负债表日后事项 公司与交通银行股份有限公司（国开）

306、签订 Z17010R15695625公司客户委托贷款合同，委托人辽宁中小企业服务中心，贷款期限自 2017 年 1 月 10 日至 2018 年 1 月 9 日，贷款本金为人民币 1,000 万元。公司与辽宁国融担保有限公司签订 GRB20170106001委托担保合同，屈铭与辽宁国融担保有限公司签订股权质押反担保合同，以其持有的辽宁晟麦实业股份有限公司股权 3360 万股提供质押反担保。根据 2017 年 4 月 25 日召开的第三届董事会第二十五次会议决议，公司本年度利润不转增、不分配。 十一、 其他重要事项说明 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前

307、期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 (二) 债务重组 本报告期未发生债务重组事项。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 109 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 27,853,156.76 100 751,728.07 2.70 27,101,4

308、28.69 42,392,830.68 100 1,563,521.17 3.69 40,829,309.51 组合 1 15,006,847.68 53.88 751,728.07 5.00 14,255,119.61 31,261,458.46 73.74 1,563,521.17 5.00 29,697,937.29 组合 2 12,846,309.08 46.12 12,846,309.08 11,131,372.22 26.26 11,131,372.22 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 27,853,156.76 100 751,728.07 27,101,42

309、8.69 42,392,830.68 100 1,563,521.17 40,829,309.51 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 15,001,304.96 750,065.25 5.00% 1-2 年 10.00% 2-3 年 5,542.72 1,662.82 30.00% 合计 15,006,847.68 751,728.07 组合 2，不计提坏账的应收账款： 单位名称 期末余额 年初余额 Sanmark LLC（美国公司） 19,740.54 本溪市昂栖生物科技有限公司 52,875.00 San

310、mark B.V.（荷兰公司） 12,846,309.08 11,058,756.68 合计 12,846,309.08 11,131,372.22 确定该组合的依据：关联方组合 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备 811,793.10 元。 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 110 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 Sanmark B.V.（荷兰公司） 12,846,309.08 46.12 上海辰浩生物技术有限公司 3,299,312.80 11.85 164,965.64

311、哈尔滨普润油脂有限公司 2,626,878.40 9.43 131,343.92 De Wit Speciality Oils 2,332,384.50 8.37 116,619.23 Midlands Seed Limited 1,113,679.85 4.00 55,683.99 合计 22,218,564.63 79.77 468,612.78 (二) 其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

312、 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,131,802.89 100 435,479.86 13.91 2,696,323.03 14,431,844.89 100 254,565.73 1.76 14,177,279.16 组合 1 3,131,802.89 100 435,479.86 13.91 2,696,323.03 3,433,655.52 23.79 254,565.73 7.41 3,179,089.79 组合 2 10,998,189.37 76.21 10,998,189.37 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 3,131,802.89 100

313、 435,479.86 13.91 2,696,323.03 14,431,844.89 100 254,565.73 14,177,279.16 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 1,647,448.62 82,372.43 5% 1-2 年（含 2 年） 478,494.27 47,849.43 10% 2-3 年（含 3 年） 1,000,860.00 300,258.00 30% 3-4 年（含 4 年） 40% 4-5 年（含 5 年） 50% 5 年以上 5,000.00 5,000.00 1

314、00% 合计 3,131,802.89 435,479.86 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 111 组合 2，不计提坏账的其他应收款： 单位名称 期末余额 年初余额 大连圣基生物制品有限公司（现更名为大连圣基投资咨询有限公司） 10,998,189.37 合计 10,998,189.37 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 180,914.13 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金、押金 2,011,842.81 1,933,840.94 其他垫付款项 371,251.73 99,814.58 往来款 74

315、8,708.35 12,398,189.37 合计 3,131,802.89 14,431,844.89 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 大连银泰企业服务中心 保证金 1,600,000.00 1 年以内 200,000.00 元、1-2 年 400,000.00 元、 2-3 年 1,000,000.00 元 51.09 350,000.00 张月 代垫款 210,000.00 1 年以内 6.71 10,500.00 本溪海关 保证金 121,000.00 1 年以内 3.86 6

316、,050.00 本溪电业局 保证金 100,000.00 1 年以内 3.19 5,000.00 袁芳 代垫款 98,720.92 1 年以内 3.15 4,936.05 合计 2,129,720.92 68.00 376,486.05 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,712,832.51 8,712,832.51 9,712,832.51 9,712,832.51 对联营、合营企业投资 242,617.46 242,617.46 242,826.25 242,826.25 辽宁晟麦实业股份有限公司

317、2016 年度报告 112 合计 8,955,449.97 8,955,449.97 9,955,658.76 9,955,658.76 1、对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 辽宁晟麦商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 Sanmark B.V.（荷兰公司） 3,712,832.51 3,712,832.51 大连圣汉斯油脂贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 9,712,832.51 1,000,000.00 8,712,832.51 辽宁晟麦实业股份有限公司 2

318、016 年度报告 113 2、 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 1合营企业 小计 2联营企业 本溪市昂栖生物科技有限公司 242,826.25 -208.79 242,617.46 小计 242,826.25 -208.79 242,617.46 合计 242,826.25 -208.79 242,617.46 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 114 (四) 营业收入及营业成本 项 目 本期发生

319、额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 209,218,236.44 174,213,364.34 194,461,173.83 168,724,532.38 其他业务 214,896.39 1,474.85 合计 209,433,132.83 174,213,364.34 194,462,648.68 168,724,532.38 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -208.79 -749.60 处置长期股权投资产生的投资收益 -406,745.94 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投

320、资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合 计 -406,954.73 -749.60 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -211,297.73 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,528,004.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企

321、业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 115 项目 金额 说明 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

322、以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,323,218.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -743,909.38 少数股东权益影响额 合计 3,896,015.52 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产每股收益（元） 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 116 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.05 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.75 -0.03 -0.03 辽宁晟麦实业股份有限公司 2016 年度报告 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室；