870149_2021_ST正栩_2021年年度报告_2022-06-29.txt

1、1 2021 年度报告 ST 正栩 NEEQ : 870149 温州正栩影视制作股份有限公司 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2021 年 5 月 25 日，公司发布跟腾讯视频所在的上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司签订了影视剧集妻子的新世界定制合同，合同金额为人民币 8,000 万元。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况 .9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 11 第四节 重大事件 . 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 27 第七节 公司

2、治理、内部控制和投资者保护 . 30 第八节 财务会计报告 . 33 第九节 备查文件目录 . 116 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙榕、主管会计工作负责人侯晨亮及会计机构负责人（会计主管人员）侯晨亮保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

3、 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为：中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

4、对公司 2021 年度财务报表出具带持续经营重大不确定段落无保留意见审计报告，主要原因在于：公司“涉韩剧”项目无法发行，截至2021 年 12 月 31 日累计亏损 57,748,377.16 元, 归属于母公司股东权益 -31,962,048.26 元，流动负债高于流动资产 38,285,826.72 元，资产负债率为 125.43%。 报告期内，公司在做好疫情防控的前提下，加强团队管理，扩充编剧和策划团队，加强项目研发和储备，扩大储备项目的题材覆盖，深度研发的项目有女孩子不好惹、妻子的新世界、再见耀眼的你、五马街的故事、不会哭的恋人、为你卸妆的男人等针对女性不同热点话题的题材剧，预计这些研

5、发成果会在 2022 年精彩呈现。 公司立足原创，打造核心竞争力；同时，不断完善销售渠道。“限韩令”虽然导致公司部分项目无法发行，但是公司已经研发储备了多个新项目，预计明年会对销售和收入产生积极影响。 其次，公司积极引入战略投资者，成功引入上海希瓦资产管理有限公司，为公司带来 500 万元资金支持，同时公司拓展多元化融资渠道，充分运用各类融资方式和金融工具，补充资本金以满足公司资金需求，改善优化财务资本结构，提升公司资本实力。 综上所述，公司董事会认为：公司完全具备持续稳定的经营能力，影视行业在经历一轮谷底之后，正在触底反弹，目前估值较低，极具投资价值。 5 【重大风险提示表】 重大风险事项名

6、称 重大风险事项描述及分析 一、监管政策变化风险 由于影视剧的意识形态属性，我国政府对影视剧行业实施较为严格的监管。中国电视剧和网络剧行业的监管职责主要由国家广播电视总局和省级广播电视行政管理部门承担，电视剧监管内容主要包括电视剧制作资格准入、电视剧备案公示和摄制行政许可、电视剧内容审查、电视剧播出管理等方面，网络剧监管内容主要包括重点网络剧的规划备案和上线备案等方面。近年来，国家对行业的监管政策日趋严格，从影视剧题材选取、拍摄制作备案、剧本内容创作与审查、制作集数长度、制作成本配置比例、演员片酬等方面不断加大行业的规范监管力度，持续促进行业健康有序发展。国家监管政策可能对公司影视剧业务策划、

7、制作、发行等各个环节均会产生直接影响。目前，中国影视剧行业的监管政策仍处在不断调整的过程中。一方面，如果未来资格准入和相关监管政策进一步放宽，影视剧行业将会面临更为激烈的竞争，外资制作机构、进口影视剧可能会对国内影视剧制作业造成更大冲击；另一方面，如果公司未能遵循这些监管政策，将受到行政处罚，包括但不限于：责令停止制作、没收从事违法活动的专用工具、设备和节目载体、罚款，情节严重的还将被吊销相关许可证，从而对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。 防范措施：秉承合规经营的经营理念，及时跟踪监管政策动态，通过建立健全并有效执行影视剧作品质量控制体系，防范影视剧业务所面临的监管政策风险。

8、二、市场竞争不断加剧的风险 文化影视行业一直处于充分竞争状态。近年来，业内企业资源加速集聚，行业竞争愈发激烈，行业格局持续变化，视频网站自制内容兴起。公司始终专注于优质内容的提供，充分发挥运营优势，继续巩固行业领先的内容营运平台地位。公司持续规模化产出优质内容，需要保持创意化、平台化等能力作为前 提，如果有其他公司模仿并超越了公司的前述能力，将带来公司行业竞争力减弱的风险，从而对公司的经营业绩造成不利影响。 防范措施：公司持续规模化产出优质内容，需要保持创意化、平台化等能力，协同上下游，增强公司在市场中的竞争力。 三、电视剧制作成本上升导致盈利能力下降风险 近年来，剧本费用、场景、道具等相关制

9、作费用不断上升。同时，电视剧大制作、精品化的发展趋势也推高了电视剧作品的制作成本。影视作品预售模式和周播模式,一方面使得作品的定价产生了时滞，另一方面拉长了回款周期。 防范措施：优化预算首当其冲的是演员片酬。国家广电总局发布的关于 2021 年度法治政府建设情况的报告中提到，为了整治娱乐圈乱象，需要研究片酬限额举措。其次，市场上的成交量和成交金额都在减少， IP 版权价格随之下降。产能降 低后，观众依然面临丰富的选择，行业必然要在输出优质内容6 的基础上探索良性、可行的商业模式。 四、业绩波动风险 公司出于稳健经营的考虑及受制于资金的限制,项目开发节奏较慢,导致每年制片产量较小,同时,根据企业

10、会计准则相关规定,只有当公司制作的影视作品完成并向客户交付母带后,才可确认收入。基于上述原因,由于影视作品制作周期通常超过一年,造成了报告期内公司业绩波动较大, 虽然公司为改善业绩波动状况,提高了剧本生产产量,计划在未来 3 年内,陆续拍摄假如爱情有温差再见耀眼的你大债时代好男不和女斗破茧我的解放日记不倒的周有力等十余部作品,但由于公司规模及行业特征所带来的业绩波动风险在短时间内仍难以消除。 防范措施：加快项目周转速度，尝试进行一些高周转项目的拍摄，实现业绩的平稳有序增长。 五、公司治理的风险 公司目前治理结构和内部控制体系建立的时间较短,公司进入全国中小企业股份转让系统后,新的制度将对公司治

11、理提出更高的要求,而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高,其持续良好运行也需在实践中进一步完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 防范措施：建立健全公司治理结构和内部控制体系，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高,其持续良好运行也需在实践中进一步完善。 六、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人系孙榕,其通过直接和间接持有公司 90%的股权,同时,孙榕担任公司董事长。孙榕自公司成立至今一直参与公司日常经营管理,对公司经营管理决策有较强的影响力,当公司利益与实际控制人利益发生冲突时,实际

12、控制人可能利用其实际控制地位,通过行使表决权,影响公司的重大决策,从而影响和损害公司及其他股东的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 防范措施：规范公司资金使用状况，严格按照规定使用公司资金，严格区分公司利益和实控人相关利益。 七、影视行业特征造成公司资产负债率过高的风险 在影视制作行业,联合摄制是常见的合作模式,即公司与其他投资方合作,共同出资制作影视作品,并按各自出资比例或按合同约定分享利益及分担风险。公司若作为执行制片方,则收到的投资方的投资款,即便是风险由投资方承担,但根据企业会计准则和电影企业会计核算办法的规定,还是作为预收款项核算因此就会提高公司的资产负债率。未来随着公司规模的

13、扩张,对资金的需求会持续增加,如果公司不能通过影视剧作品上映持续取得经营净现金流以及综合运用多种融资手段有效降低资产负债率, 可能使公司面临一定的偿债风险。 防范措施：通过优化资本结构和加大公司销售力度，增加公司的销售利润，进而优化公司的资产负债率。 八、联合摄制的风险 报告期内,公司以联合摄制的方式投资制作电视剧,并多在其中7 担任执行制片方。由公司担任执行制片方的电视剧项目,按照联合拍摄合同的约定,在联合摄制过程中,公司负责制作、拍摄、宣传等工作,如若在公司职责范围内发生风险导致项目终止,公司需退回联合摄制合作方的前期投入资金,独自承担投资损失,将会对公司经营造成不利影响。 防范措施：通过

14、规范联合摄制方项目，规范项目资金使用状况，避免资金造成的不必要损失，进而降低联合摄制的风险。 九、知识产权纠纷的风险 著作权是影视剧行业最重要的知识产权,根据中华人民共和国著作权法第十五条规定,电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。公司影视作品存在多方共享知识产权权利的情形,为了避免出现主张权利的纠纷,公司与各合作单位或个人等权利方签订合约、约定了详细的权利范围。如果发生上述纠纷,涉及

15、法律诉讼,将对公司经济利益造成影响。 防范措施：建立健全公司具有完整的与经营有关的业务体系及相关资产，合法拥有与生产经营相关的办公场所、设备等重要资产的所有权或使用权，合法拥有与生产经营相关的著作权等知识产权的所有权或使用权。 十、电视剧适销性风险 电视剧作为一种大众文化消费,没有一般物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变化, 因此难以预测。这种变化和特征不仅要求影视产品必须把握好广大消费者的主观喜好,并且不断创新以吸引广大消费者。相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影

16、响时,电视剧产品的收视率可能会受到巨大的打击,带来较大的市场风险。 防范措施：公司将在保证制作质量的基础上，通过更合理的制片流程以及更精细的制片管理，着力降低包括演员薪酬在内的制作成本，进而保障公司影视剧作品毛利率的稳定，避免受行业变化影响而导致公司业绩下滑的风险。 十一、主创人员不当行为的风险 影视剧开发、制作过程需要编剧、导演、制片以及演员等演职人员的密切参与，其中主创人员的个人言行、社会形象等如出现负面事件将对影视剧的内容审批、发行许可乃至最终播出产生可能具有重要影响，导致影视剧作品未能按照计划完成制作、发行及播出。 防范措施：在影视剧筹备阶段，进一步加强对演职人员的背景调查，对未能遵循

17、公众人物应当承担的良好社会形象，存在、从事或参与有损国家利益或严重违反社会公德的言论、行为或事件的演职人员实行一票否决。同时，在聘用相关演职人员时，将继续在聘用合同中明确因演职人员任何前述不当情形导致相关影视剧未能顺利制作、发行或播出的，其应承担相关影视8 剧包括投资成本及预期利润损失在内的全部损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期新增主创人员不当行为的风险 释义 释义项目 释义 正栩影视、本公司、公司、股份公司 指 温州正栩影视制作股份有限公司 股东大会 指 温州正栩影视制作股份有限公司股东大会 董事会 指 温州正栩影视制作股份有限公司董事会 监事会 指 温州正栩影视制作股份有限公司监

18、事会 报告期 指 2021 年度 金榕影视 指 温州金榕影视文化中心(有限合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 制作许可证 指 包括电视剧制作许可证(乙种)(俗称“乙种”)和电视剧制作许可证(甲种)(俗称“甲种”)两种,只有取得该许可证后方可拍摄电视剧 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 独家拍摄、独家设置 指 由公司全额投资拍摄,版权为公司独家所有,公司以其财产对项目债务承担责任的经营方式 联合拍摄、联合设置 指 影视制作企业与其他投资方共同出资拍摄,并按各自出资比例或者按合同约定分享利益及分担风险的经营方式 代理发行

19、 指 代理发行方式是指电视剧版权所属方在一定期限及一定区域内,将电视剧的播映权、信息网络传播权以及音像版权等财产权委托代理方实现对外销售,代理方按照发行收入获取一定比例的代理费收入。 预售 指 电视剧在取得发行许可证之日前的发行销售行为 计划收入比例法 指 对影视剧预计销售总收入作出尽可能接近实际的预测, 从而根据已经确认的收入占预计销售总收入的比例结转成本的成本结算方法 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 温州正栩影视制作股份有限公司 英文名称及缩写 WENZHOU ZHENGXU FILMTV PRODUCTIONS CO.,LTD. 证券简称 ST 正栩 证券代码 870

20、149 法定代表人 孙榕 二、 联系方式 董事会秘书 侯晨亮 联系地址 温州市鹿城区新城大道发展大厦 2103 室 电话 021-56050537 传真 021-56050537 电子邮箱 Houchenliang 公司网址 办公地址 上海闵行区申虹路 1188 弄恒基旭辉中心 9 号楼三层 邮政编码 201100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海闵行区申虹路 1188 弄恒基旭辉中心 9 号楼三层 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 10 月 18 日 挂牌时间 2016 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司

21、管理型行业分类） 广播-电视-电影-影视录音制作（R6） 主要业务 专注于精品电视剧、网剧、定制剧的投资、制作和发行业务。 主要产品与服务项目 代表作钱多多嫁人记、千金保姆、纸婚、望夫成龙、毕业季、无法拥抱的你、女孩子不好惹、断片之险途夺宝等。 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 16,666,666 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（孙榕） 10 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（孙榕），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913303007804976863 否 注册地址 浙江省温州市鹿

22、城区新城大道发展大厦 2103室右首 否 注册资本 16,666,666.00 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财通证券 主办券商办公地址 杭州西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦西楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财通证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 朱建华 李凯 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和

23、财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,527,128.81 794,811.32 92.14% 毛利率% 82.13% 100% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,493,846.17 -7,952,873.92 -6.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -9,493,840.68 -7,958,424.34 -19.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0% 0% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0% 0% - 基本每股收益 -0.5096

24、-0.5253 -2.99% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 104,229,501.92 44,769,136.65 132.82% 负债总计 137,665,712.90 69,630,600.61 97.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 -32,293,348.71 -24,792,792.63 -30.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -1.94 -1.49 -30.20% 资产负债率%（母公司） 123.29% 114.89% - 资产负债率%（合并） 132.08% 155.53% - 流动比率 0.72 0.58 - 利息保障倍数 -

25、2.77 -1.5 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,334,986.61 -5,088,287.57 -122.77% 应收账款周转率 0.12 0.01 - 12 存货周转率 0 - - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 132.82% 2.00% - 营业收入增长率% 92.14% -75.00% - 净利润增长率% -7.76% 83.00% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,666,666 15,000,000 11.11% 计入权益的优先股数量

26、 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 25,243.08 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,715,841.41 其他营业外收入和支出 -316,231.35 非经常性损益合计 1,424,853.14 所得税影响数 428,960.35 少数股东权益影响额（税后） -4,101.72 非经常性损益净额 999,994.51 (八) 补充财务指标 适

27、用 不适用 13 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 14,281,423.37 4,376,423.37 14,770,601.79 4,865,601.79 应付账款 34,873,517.75 9,253,517.75 35,058,131.94 9,438,131.94 应交税费 4,331,668.30 3,444,121.13 4,161,995.74 3,

28、274,448.57 盈余公积 427,593.00 136,117.55 427,593.00 136,117.55 未分配利润 -66,479,854.06 -49,585,831.44 -58,526,980.14 -41,632,957.52 信用减值损失 -49,533,975.24 -10,613,975.24 所得税费用 -12,383,493.81 -2,653,493.81 净利润 -47,146,778.49 -17,956,778.49 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 会计政策变更原因及影响： 财政部 2018 年 12 月 7

29、日发布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息 会计差错更正原因及影响： 1、公司与深圳市腾讯计算机系统有限公司（以下简称“深圳腾讯”）签订的网络独占剧授权合同书，电视剧毕业季授权费为 7000 万元人民币，该剧于 2016 年 12 月 26 日取得（浙）剧审字（2016）第 047 号发行许可证，公司于 2016 年 11 月收到深圳腾讯支付的首

30、期款项 3500 万元，合同余额 3500万元一直未收到。公司分别与北京浩瀚影视文化传媒有限责任公司（以下简称“浩瀚影视”）、海宁狮门影业有限公司（以下简称“海宁狮门”）、康曦影业无锡有限公司（以下简称“康曦影业”）、浙江东阳春秋影视文化有限公司（以下简称“东阳春秋”）签订合作协议，根据合作协议相关条款约定发行方有权收取发行回款总额的一定比例的发行费用，实现的发行回款在逐笔按照合同约定的分配次序扣除相关费用及税金后按投资比例分配。因毕业季未能播放，预计无法收回深圳腾讯的欠款 3500 万元，于 2019 年度全额计提了 3500 万元坏账准备，而根据公司与四家合作单位的合同约定并参考首次350

31、0 万元分配情况，预计无法收回深圳腾讯的 3500 万元，同时也无需履行对浩瀚影视 280 万、海宁狮门 595 万元、康曦影业 1148 万元、东阳春秋 539 万元四家合计 2562 万元的支付义务，故按差额计提 938 万元的坏账准备更为合理，对多计提的 2562 万元坏账准备、暂估应付账款做前期差错更正。 2、公司与杭州泛影文化科技股份有限公司（以下简称“杭州泛影”）于 2017 年 12 月签订的毕业季著作权转让合同，著作权转让费为 1400 万元人民币，合同约定杭州泛影收到著作权证明文件后的 14 个工作日内向公司支付总金额的 40%即 560 万元、杭州泛影收到作品母带后的 30

32、 日内向公司支付总金额的 60%即 840 万元，杭州泛影未向公司支付任何款项，公司于 2017 年确认应收账款 1400 万元及相应收入 13,207,547.17。因该剧未能播放公司于 2018 年 7 月与杭州泛影签订解除合同的补充协议，对 2017 年度确认的应收账款 1400 万元、营业收入 13,207,547.17 做前期差错更正。 14 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司通过与国内外优秀头部版权公司深入合作，获得优质小说、影视剧作品的影视改编权，以独家、联合拍摄相结合等方式拍摄电视剧，拍摄过程中或拍摄完成

33、后，以独立或委托方式，与下游的电视台或新媒体网站平台签订播放许可，或出售版权给新媒体等渠道获取相应的收入和利润。 报告期内，公司接到腾讯平台订单，合作的定制剧妻子的新世界项目已经拍摄完成，后期制作中，还有几个项目正在洽谈合同阶段。 作为一家专注于电视剧投资、制作、发行的影视公司，公司的企业核心竞争力来自于： 1、精准定位女性话题剧细分领域； 2、核心团队影视剧题材的策划能力和故事内容的创作能力； 3、创作、流程、生产过程全部实现标准化，大大降低成本提高效率，可复制扩大产能。 公司以内容研发为核心，具有较强的市场把握能力和敏锐的判断力，善于制作和发行顺应市场变化的题材精准、制作精良的影视产品。在

34、长期的发展中，公司已形成了良好的市场口碑和品牌影响力。公司客户类型主要包括：电视台、以视频网站为主的新媒体、影视发行公司等。本公司主营业务包括电视剧的投资、制作、发行。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析

35、 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产金额 占总资产16 的比重% 的比重% 货币资金 435,714.03 0.42% 656,501.35 1.47% -33.63% 应收票据 应收账款 存货 96,600,932.53 92.68% 36,050,745.80 80.53% 167.96% 投资性房地产 长期股权投资 - 0.00% -3,190.72 -0.01% -100.00% 固定资产 28,907.20 0.03% 46,821.94 0.10% -38.26% 在建工程 无形资产 商誉 短期16,435,359.13 15.77% 7,500,000

36、.00 16.75% 119.14% 17 借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 货币资金同比减少 34%，日常经营开支增加导致； 存货同比增加 168%，原因在于 2021 年妻子的新世界项目开拍，记录了 5700 万左右的存货； 长期股权投资同比减少 100%，原因在于期初余额是权益法核算的温州兆瑞投资管理中心（有限合伙）以前年度损益； 固定资产同比减少 38%，主要为常规计提的折旧； 短期借款同比增加 119%，原因在于 2021 年度新增了一笔民商银行短期借款 900 万。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重%

37、 金额 占营业收入的比重% 营业收入 1,527,128.81 - 794,811.32 - 92.14% 营业成本 272,835.44 17.87% 0 0% 毛利率 82.13% - 100% - - 销售费用 30,260.36 1.98% 198,073.77 24.92% -84.72% 管理费用 7,707,938.08 504.73% 7,039,455.45 885.68% 9.50% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% 财务费用 2,307,622.04 151.11% 2,987,517.59 375.88% -22.76% 信用减值损失 770,044.62 50

38、.42% 1,956,713.69 246.19% -60.65% 资产减值损失 0 0.00% 0 0.00% 其他收益 3,157.32 0.21% 26,529.27 3.34% -88.10% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 -8,080,939.44 -529.16% -7,446,992.53 -936.95% -8.51% 营业外收入 62,285.44 4.08% 215,155.98 27.07% -71.05% 营业外

39、支出 358,516.79 23.48% 236,134.83 29.71% 51.83% 18 净利润 -8,574,747.02 -561.49% -7,957,149.80 -1001.14% -7.76% 项目重大变动原因： 营业收入同比增长 92%，原因在于本年度确认了女孩子不好惹项目在优酷平台上的发行收益； 销售费用同比减少 85%，原因在于销售人员配置减少； 信用减值损失同比减少 61%，主要是孙榕及侯晨亮其他应收及其他应付往来对冲导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,527,128.81 794,811.32 92.14%

40、其他业务收入 0.00 0 - 主营业务成本 272,835.44 0 - 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 版权销售收入 1,527,128.81 272,835.44 82.13% 92.14% - - 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户 1 1,527,128.81 100% 否 合计 1,527,128.81 10

41、0% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 272,835.44 100% 否 合计 272,835.44 100% - 19 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,334,986.61 -5,088,287.57 -122.77% 投资活动产生的现金流量净额 -11,233.00 -3,475.38 -223.22% 筹资活动产生的现金流量净额 11,125,432.29 5,017,705.39 121.72% 现金流量分析： 经营活动现金流净额同比减

42、少 123%，原因在于 2021 年拍摄的新项目妻子的新世界现金支出，净现金支出金额为 500 万左右； 投资活动现金流净额同比减少 223%，是因购入固定资产支付 1 万元左右导致； 筹资活动现金流净额同比增加 122%，主要为民商银行筹资资金增加 900 万。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海正栩影业有限公司 控股子公司 影视制作 3,200,000.00 71,166,611.78 -20,887,369.03 0 -7,308,724.49 杭州山木文化创意有

43、限公司 控股子公司 影视制作 3,000,000.00 7,500,024.82 6,641,493.53 0 -2.94 海宁青木影视有限公司 控股子公司 影视制作 3,000,000.00 1,944,268.82 152,538.82 0 -422.58 浙江正栩互动影视传媒有限公司 控股子公司 影视制作 5,000,000.00 5,511,148.36 -588,819.97 0 -440.26 温州瑞栩投资管理有控股子公司 影视制作 2,000,000.00 6,587.50 -171,797.95 0 -119.62 20 限公司 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结

44、构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 公司认为影响持续经营的主要因素是 1）因“限韩”原因导致项目暂无法发行，已发行项目由于首轮新媒体暂无排播计划致使海外发行受阻；2）2022 年公司调整经营战略；3）公司存在较多尚未收回应收款项；4）受到新冠疫情影响，销售进度放缓。 管理层针对影响持续经营的因素拟在十二个月内执行的应对计划：1）公司积极引入战略投资者，拓展多元化融资渠道；2）积极推进 2021 年拍摄的新剧妻子的新世界发行许可证的申请及上线播放事宜；3）2022 年公司积极推进库存剧上市；4）缩短新项目开发时间，提高新项目

45、质量；5）成片推进播出。 2021 年已经有很大好转，播出了七点获得了妻子订单，孵化开发了假如爱情再见耀眼好男不和女斗达到销售条件；获得了锡瓦股权投资，没有产生收入是时间是影视行业的周期性问题，2022 年妻子会播出确认收入，假如爱情耀眼好男不和女斗会完成销售。 综上，管理层认为本公司将会持续经营，故本财务报表是在持续经营的基础上编制。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存

46、在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 21 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 四.二.(六) 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (

47、一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2销售产品、商品，提供劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 30,000,000 23,335,775.00 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并标的 对价金额 是

48、否构成关联交易 是否构成重大资产重组 2021-027 出售资产 上海正栩影业有限公司 5%股权 0 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 无 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 12月 19 日 挂牌 社保公积金 1、为员工缴纳社保和住房公积金的承诺 正在履行中 22 实际控制人或控股股东 2016 年 12月 19 日 挂牌 代扣个税 2. 代扣代缴个人所得税的承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 12月 19 日 挂牌 同业竞

49、争 3. 避免同业竞争的承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 12月 19 日 挂牌 不占资金 4. 不占用公司资金的承诺： 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 12月 19 日 挂牌 竞业禁止 5. 未违反竞业禁止的承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 12月 19 日 挂牌 诚信承诺 6. 诚 信 状 况 的 承诺： 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求

50、的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 1.为员工缴纳社保和住房公积金的承诺：公司控股股东、实际控制人承诺：“若股份公司因未为全体员工缴纳社会保险和住房公积金而被有关主管部门要求补缴的,或有关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款的，或被员工要求承担经济补偿、赔偿的，或使公司产生其他任何费用或支出的，本人将无条件代公司支付相应的款项，且保证公司不因此遭受任何经济损失。本人将积极推动股份公司在未来条件成熟时,尽快规范社会保险及住房公积金缴纳行为，同时积极推动股

51、份公司保障全体员工权益。”报告期内，公司如期为全体员工缴纳社保和住房公积金，未发生上述情况。 2.代扣代缴个人所得税的承诺：公司控股股东、实际控制人承诺：在公司经营过程中，若出现因未代扣代缴个人所得税而造成公司利益受损的，该损失由实际控制人承担。报告期内，公司根据合作协议约定如期缴纳个人所得税，未发生上述情况。 3.避免同业竞争的承诺：为避免可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，若违反承诺，将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额赔偿。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 4.不占用公司资金的承诺：为减少和避免关联交易及资金占用，公司董

52、事、监事、高级管理人员出具了不占用公司资金的承诺。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 5.未违反竞业禁止的承诺：为避免竞业禁止情况发生，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员向公司作出了关于竞业禁止的承诺函。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 6.诚信状况的承诺：为确保符合法律法规及其他规范性文件规定的任职资格，公司董事、监事、高级管理人员出具了关于诚信状况的承诺函。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 (六) 自愿披露的其他事项 温州正栩影视制作股份有限公司的全资子公司上海正栩影业有限公司近期与上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司签订了影视剧集妻子的新世界定制合同，合同金额为人民币 8,000 万元

53、。 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 4,999,999 33.33% 2,666,667 7,666,666 46.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,000,000 20.00% 0 3,000,000 39.13% 董事、监事、高管 3,000,000 20.00% 0 3,000,000 20% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 10,000,001 66.67% -1,000,001 9,000,

54、000 54.00% 其中：控股股东、实际控制人 9,000,000 60.00% 0 9,000,000 54.00% 董事、监事、高管 9,000,000 60.00% 0 9,000,000 54.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 15,000,000 - 1,666,666 16,666,666 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： 适用 不适用 报告期内，上海希瓦资产管理有限公司以 3 元/股的价格参与公司定向增发，使公司股本从 15,000,000 股增至 16,666,666 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动

55、 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 孙榕 12,000,000 0 12,000,000 72% 9,000,000 3,000,000 0 0 2 温 州 金榕 影 视3,000,000 0 3,000,000 18% 0 3,000,000 0 0 24 文 化 中心 ( 有限合伙) 3 上 海 希瓦 资 产管 理 有限公司 0 1,666,666 1,666,666 10% 0 1,666,666 0 0 合计 15,000,000 1,666,666 1,666,666 100% 9,00

56、0,000 7,666,666 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 孙榕持有金榕影视 57.5%的出资比例且担任其执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌交易日期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用途（请列示具体用途） 1 2020年 11月 11日 2021 年 4月 1 日 3.00 1,666,666

57、上海希瓦资产管理有限公司 - 4,999,998.00 发行对象以所持有的公司债权进行认购，不涉及募集资金的流入，不存在募集资金用途。 25 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证借款 浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 商业银行 4,500,000.00 2021

58、年 4 月 3日 2022 年 4 月 3日 6.73% 2 保证借款 金华银行 商业银行 3,000,000.00 2021 年 7 月 21日 2022 年 7 月21 日 6.20% 3 保证借款 温州民商银行 商业银行 9,000,000.00 2021 年 5 月 26日 2022 年 5 月26 日 7.50% 合计 - - - 16,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 26 十、 特别表决权安排情况

59、 适用 不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 孙榕 董事长 女 否 1977 年 6 月 2019 年 9 月24 日 2022 年 9 月23 日 侯晨亮 董事兼总经理 男 否 1978 年 5 月 2019 年 9 月24 日 2022 年 9 月23 日 陈中克 董事 男 否 1979 年 11月 2019 年 9 月24 日 2022 年 9 月23 日 李德琦 董事 男 否 1989 年 7 月 2019 年 9 月24

60、日 2022 年 9 月23 日 梁宏 董事 男 否 1978 年 11月 2020 年 11 月27 日 2022 年 9 月23 日 张丽 监事 女 否 1990 年 9 月 2020 年 5 月15 日 2022 年 9 月23 日 卢迪 监事 女 否 1986 年 9 月 2019 年 9 月24 日 2022 年 9 月23 日 陈艳 监事 女 否 1990 年 6 月 2019 年 9 月24 日 2022 年 9 月23 日 沈莉 财务总监 女 否 1975 年 7 月 2021 年 12 月23 日 2022 年 2 月28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员

61、人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 侯晨亮系孙榕配偶，其它董事、监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系。 (二) 变动情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘培源 财务负责人 离任 无 个人原因 左华丽 董事会秘书 离任 无 个人原因 28 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 沈莉女士，中国国籍，1975 年生，汉族，硕士学位。注册会计师，注册税务师， ACCA。 2001 2

62、004 凤凰卫视 财务经理，2004 2007 Y+健身 财务负责人，2007- 2008 年美国哥伦比亚广播公司 上海财务负责人，2008 2018 宏盟媒体集团中国区 财务总监， 2018 2020 中电药明数据科技有限公司 财务副总裁 2021-2022 安浦菲 财务负责人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人

63、员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形

64、否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 29 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 2 2 3 财务人员 3 0 0 3 生产人员 11 1 0 12 销售人员 2 0 0 2 行政人员 2 0 0 2 技术人员 2 0 0 2 员工总计 23 6 2 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 14 19 专科 5 5 专科以下 1 0 员工总计 23 27 员工薪酬

65、政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司通过内部培养和外部引进的方法不断扩充高素质的业务团队，持续完善对员工的培训机制，不断提 高员工素质，改善人才结构，建立起一支与公司发展战略相适应的梯队人才队伍。未来，公司将进一步 完善各类岗位专业人员，特别是关键经营管理岗位、研发人员和发行、宣传岗位人员的薪酬体系和激励 机制，将员工的职业生涯规划和公司的发展规划结合，努力营造吸引人才、留住人才和鼓励人才脱颖而 出的机制和环境，吸引和鼓励优秀人才为企业长期服务。公司的职工薪酬在行业内属于合理水平，公司 将为营造良好的企业氛围、建设更具有竞争力的团队创造有利条件。 (二) 核心员工（公司

66、及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立以来，按照公司法等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和控制制度。 目前已经形成了包括公司股东大

67、会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立健全了 股东大会、董事会、监事会制度。公司根据公司法的相关规定制订了公司章程、股东大会议事 规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投 资管理办法、防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度等公司法人治理制度。自股份公司成立 以来，公司严格依照公司法和公司章程的相关规定，按时召开股东大会、董事会及监事会。股 份公司的重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效，三会运 行良好。公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员依法开展经营活动，经营行为合 法、合规，最近

68、 24 个月内不存在重大违法违规行为。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、 关联交易管理办法、对外担保管理办法、对外投资管理办法、防范控股股东及其他关联方资金 占用管理制度等公司制度开展工作，召开的股东大会、董事会、监事会均合法、有效、最大程度保证 股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，报告期内，公司重大决策均已履行规定程序，今后公司在进 行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项时，

69、将继续严格按照公司制定的制度和规则的要 求执行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 无 31 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 1

70、0%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集，提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等法律法规、内控制度的要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序合

71、法、有效。公司董事、监事、高级管理人员任职资格符合公司法等法律法规的要求，上述人员能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司具有独立的研发、采购和销售业务体系，拥有完整且独立的运营体系。公司股东在32 业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能产生同业竞争的业务。 2、资产独立：系由温州正栩影视制

72、作有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更，公司拥有与生产经营有关的固定资产以及版权，具有独立的资产结构。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。公司为轻资产公司，合法拥有知识产权的所有权。公司及全资子公司名下的资产权属界定明确清晰，不存在股东占用或移转公司资产的情形。公司注册资本为人民币 1500 万元已由股东全部出资到位。 3、人员独立：公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动合同、人事和分配制度，设立了独立的人事行政部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法及公司章

73、程等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司（包括全资子公司）工作并领取报酬。 4、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专业的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，公司未为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保，也不存在将以公司名义取得的借款、授信额度转借的情形。 5、机构独立：公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、

74、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完备的内部管理制度，设有研发、制作、植入、财务、发行、宣传、人事行政等职能管理部门。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东及实际控制人混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。截至本年度末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一)

75、公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 317016 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2022 年 6 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 朱建华 李凯 1 年 1 年

76、年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 14.5 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2022）第 317016 号 温州正栩影视制作股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了温州正栩影视制作股份有限公司（以下简称正栩影视）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正栩影视 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 202

77、1 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于正栩影视，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，正栩影视 2021 年度合并报表截至 2021 年末累计亏损 58,079,677.61 元, 归属于母公司股东权益 -32,293,348.71 元，流动负债高于流动资产 38,

78、617,460.81元。如财务报表附注二、2 所述，这些事项或情况，连同财务报表附注二、2 所示的其他事项，表明存在可能导致对正栩影视持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 34 四、其他信息 正栩影视管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括正栩影视 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎

79、存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 正栩影视管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估正栩影视的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算正栩影视、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督正栩影视的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整

80、体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌

81、驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对正栩影视持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日

82、可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致正栩影视不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就正栩影视中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 35 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国北京 2022 年 6 月 27 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表

83、单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 435,714.03 656,501.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 应收款项融资 预付款项 五、3 337,832.52 2,168,333.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 584,121.71 1,460,683.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 96,600,932.53 36,050,745.80 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其

84、他流动资产 五、6 7,762.87 12,818.12 流动资产合计 97,966,363.66 40,349,082.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 36 长期应收款 长期股权投资 五、7 - -3,190.72 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 28,907.20 46,821.94 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、9 2,050,328.67 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 4,183,902.39 4,376,423.37 其他非流动资产 非流动资产合计 6,263,

85、138.26 4,420,054.59 资产总计 104,229,501.92 44,769,136.65 流动负债： 短期借款 五、11 16,435,359.13 7,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 7,459,452.48 9,253,517.75 预收款项 合同负债 五、13 68,711,734.15 17,310,141.70 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、14 838,819.21 1,265,133.17 应交税费 五、15 3,714,914

86、.43 3,444,121.13 其他应付款 五、16 37,483,689.25 29,699,078.36 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、17 986,963.10 其他流动负债 五、18 952,892.72 1,038,608.50 流动负债合计 136,583,824.47 69,510,600.61 37 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、19 880,473.34 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、20 120,000.00 递延收益 递延所得税负债

87、 其他非流动负债 五、21 201,415.09 非流动负债合计 1,081,888.43 120,000.00 负债合计 137,665,712.90 69,630,600.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 16,666,666.00 16,666,666.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 8,983,545.35 7,990,255.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 136,117.55 136,117.55 一般风险准备 未分配利润 五、25 -58,079,677.61 -49,585,831.44 归属于母公司所

88、有者权益（或股东权益）合计 -32,293,348.71 -24,792,792.63 少数股东权益 -1,142,862.27 -68,671.33 所有者权益（或股东权益）合计 -33,436,210.98 -24,861,463.96 负债和所有者权益（或股东权益）总计 104,229,501.92 44,769,136.65 法定代表人：孙榕 主管会计工作负责人：侯晨亮 会计机构负责人：侯晨亮 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 72,376.80 612,789.18 38

89、交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 928,000.00 928,000.00 应收款项融资 预付款项 五、3 67,380.94 2,149,033.00 其他应收款 五、4 10,639,873.20 11,642,612.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 24,830,058.14 25,241,225.46 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 - 5,055.25 流动资产合计 36,537,689.08 40,578,715.07 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、

90、7 6,022,538.82 6,826,809.28 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 11,780.57 11,780.57 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、9 172,172.78 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 4,182,617.61 4,376,052.49 其他非流动资产 非流动资产合计 10,389,109.78 11,214,642.34 资产总计 46,926,798.86 51,793,357.41 流动负债： 短期借款 五、11 16,435,359.13 7,500,000.00

91、 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 7,420,452.48 9,198,517.75 39 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、14 76,461.78 111,615.55 应交税费 五、15 2,808,312.03 2,752,063.48 其他应付款 五、16 19,765,068.15 27,414,984.73 其中：应付利息 应付股利 合同负债 五、13 10,392,111.31 11,820,707.74 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、17 87,476.29 其他流动负债 五、18 623,526.68 709,242.4

92、6 流动负债合计 57,608,767.85 59,507,131.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、19 46,024.32 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、20 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 五、21 201,415.09 非流动负债合计 247,439.41 - 负债合计 57,856,207.26 59,507,131.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 16,666,666.00 16,666,666.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 7,990,255.26 7,990,25

93、5.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 136,117.55 136,117.55 一般风险准备 未分配利润 五、25 -35,722,447.21 -32,506,813.11 所有者权益（或股东权益）合计 -10,929,408.40 -7,713,774.30 负债和所有者权益（或股东权益）总计 46,926,798.86 51,793,357.41 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 1,527,128.81 794,811.32 其中：营业收入 五、26 1,527,128.81 794,811.32

94、利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,381,270.19 10,225,046.81 其中：营业成本 五、26 272,835.44 0 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 62,614.27 销售费用 五、28 30,260.36 198,073.77 管理费用 五、29 7,707,938.08 7,039,455.45 研发费用 财务费用 五、30 2,307,622.04 2,987,517.59 其中：利息费用 2,265,468.46 2,982,292.61 利息收入 3,

95、264.22 2,932.15 加：其他收益 五、31 3,157.32 26,529.27 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 770,044.62 1,956,713.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -8,080,939.44 -7,446,

96、992.53 加：营业外收入 五、33 62,285.44 215,155.98 减：营业外支出 五、34 358,516.79 236,134.83 41 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,377,170.79 -7,467,971.38 减：所得税费用 五、35 197,576.23 489,178.42 五、净利润（净亏损以“”号填列） -8,574,747.02 -7,957,149.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -8,574,747.02 -7,957,149.80 2.终止经营

97、净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -80,900.85 -4,275.88 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -8,493,846.17 -7,952,873.92 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他

98、综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -8,574,747.02 -7,957,149.80 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,493,846.17 -7,952,873.92 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -80,900.85 -4,275.88 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.5096 -0.5253 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：孙榕

99、 主管会计工作负责人：侯晨亮 会计机构负责人：侯晨亮 (四) 母公司利润表 单位：元 42 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 五、26 1,527,128.81 794,811.32 减：营业成本 五、26 1,422,644.07 税金及附加 五、27 616.30 销售费用 五、28 30,260.36 82,604.34 管理费用 五、29 1,328,139.36 2,094,885.00 研发费用 财务费用 五、30 1,517,501.46 2,394,748.16 其中：利息费用 1,480,676.77 2,413,677.97 利息收入 1,888.71

100、1,360.39 加：其他收益 五、31 3,157.32 24,407.01 投资收益（损失以“-”号填列） -160,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 126,278.34 1,958,117.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,802,597.08 -1

101、,794,901.68 加：营业外收入 五、33 42,284.72 204,969.98 减：营业外支出 五、34 256,831.61 116,134.83 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,017,143.97 -1,706,066.53 减：所得税费用 五、35 198,490.13 489,529.37 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,215,634.10 -2,195,595.90 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,215,634.10 -2,195,595.90 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一

102、）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 43 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -3,215,634.10 -2,195,595.90 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：

103、元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,213,500.00 1,074,500.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 7,953,753.16 3,077,592.84 经营活动现金流入小计 64,167,253.16 4,152,092

104、.84 购买商品、接受劳务支付的现金 62,027,111.34 525,491.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,490,987.47 5,761,332.58 支付的各项税费 311,238.12 5,055.25 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 4,672,902.84 2,948,501.54 经营活动现金流出小计 75,502,239.77 9,240,380.41 44 经营活动

105、产生的现金流量净额 -11,334,986.61 -5,088,287.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,150.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 3,150.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,233.00 6,625.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,233.00 6,625.38 投资活动产生的

106、现金流量净额 -11,233.00 -3,475.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,999,998.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,500,000.00 19,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、36 23,335,775.00 筹资活动现金流入小计 39,835,775.00 24,499,998.00 偿还债务支付的现金 7,600,000.00 16,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 998,305.76 2,982,292.61 其中：子公司支付给少数股东的

107、股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 20,112,036.95 筹资活动现金流出小计 28,710,342.71 19,482,292.61 筹资活动产生的现金流量净额 11,125,432.29 5,017,705.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -220,787.32 -74,057.56 加：期初现金及现金等价物余额 656,501.35 730,558.91 六、期末现金及现金等价物余额 435,714.03 656,501.35 法定代表人：孙榕 主管会计工作负责人：侯晨亮 会计机构负责人：侯晨亮 (六) 母公司现金流量表 单

108、位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 213,500.00 1,074,500.00 45 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 1,932,376.93 2,267,846.45 经营活动现金流入小计 2,145,876.93 3,342,346.45 购买商品、接受劳务支付的现金 1,422,743.91 371,915.81 支付给职工以及为职工支付的现金 537,915.71 832,023.98 支付的各项税费 616.30 5,055.25 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 2,998,8

109、60.23 1,821,288.63 经营活动现金流出小计 4,960,136.15 3,030,283.67 经营活动产生的现金流量净额 -2,814,259.22 312,062.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,150.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 3,150.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,625.38 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金

110、投资活动现金流出小计 - 6,625.38 投资活动产生的现金流量净额 - -3,475.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,999,998.00 取得借款收到的现金 16,500,000.00 13,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、36 31,478,470.26 筹资活动现金流入小计 47,978,470.26 18,499,998.00 偿还债务支付的现金 7,600,000.00 16,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 985,305.76 2,395,230.11 支付其他与筹资活动有关的现金

111、 五、36 37,119,317.66 筹资活动现金流出小计 45,704,623.42 18,895,230.11 筹资活动产生的现金流量净额 2,273,846.84 -395,232.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -540,412.38 -86,644.71 加：期初现金及现金等价物余额 612,789.18 699,433.89 六、期末现金及现金等价物余额 72,376.80 612,789.18 46 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具

112、资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,666,666.00 7,990,255.26 136,117.55 -49,585,831.44 -68,671.33 -24,861,463.96 加：会计政策变更 - 前期差错更正 同一控制下企业合并 - 其他 二、本年期初余额 16,666,666.00 7,990,255.26 136,117.55 -49,585,831.44 -68,671.33 -24,861,463.96 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 993,290.09 -8,4

113、93,846.17 -1,074,190.94 -8,574,747.02 （一）综合收益总额 -8,493,846.17 -80,900.85 -8,574,747.02 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 48 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 993,290.09 -993,290.09 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转

114、留存收益 6.其他 993,290.09 -993,290.09 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 49 （六）其他 四、本年期末余额 16,666,666.00 8,983,545.35 136,117.55 -58,079,677.61 -1,142,862.27 -33,436,210.98 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 4,656,923.26 136,117.5

115、5 -41,632,957.52 -64,395.45 -21,904,312.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 4,656,923.26 136,117.55 -41,632,957.52 -64,395.45 -21,904,312.16 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,666,666.00 3,333,332.00 -7,952,873.92 -4,275.88 -2,957,151.80 （一）综合收益总额 -7,952,873.92 -4,275.88 -7,957,149.80 50 （二）所

116、有者投入和减少资本 1,666,666.00 3,333,332.00 4,999,998.00 1股东投入的普通股 1,666,666.00 3,333,332.00 4,999,998.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 51 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他

117、四、本年期末余额 16,666,666.00 7,990,255.26 136,117.55 -49,585,831.44 -68,671.33 -24,861,463.96 法定代表人：孙榕 主管会计工作负责人：侯晨亮 会计机构负责人：侯晨亮 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,666,666.00 7,990,255.26 136,117.55 -32,506,813.11 -7,713,774.30 加

118、：会计政策变更 - 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,666,666.00 7,990,255.26 136,117.55 -32,506,813.11 -7,713,774.30 三、本期增减变动金额 -3,215,634.10 -3,215,634.10 52 （减少以“”号填列） （一）综合收益总额 -3,215,634.10 -3,215,634.10 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部

119、结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存 53 收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,666,666.00 7,990,255.26 136,117.55 -35,722,447.21 -10,929,408.40 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 4,656,

120、923.26 136,117.55 -30,311,217.21 -10,518,176.40 加：会计政策变更 - 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 4,656,923.26 136,117.55 -30,311,217.21 -10,518,176.40 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,666,666.00 3,333,332.00 -2,195,595.90 2,804,402.10 （一）综合收益总额 -2,195,595.90 -2,195,595.90 54 （二）所有者投入和减少资本 1,666,666.00 3,333,332.00

121、 4,999,998.00 1股东投入的普通股 1,666,666.00 3,333,332.00 4,999,998.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 55 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,666,666.00 7,990,255.26

122、 136,117.55 -32,506,813.11 -7,713,774.30 56 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 温州正栩影视制作股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 2005 年10 月 18 日，由温州正栩影视制作有限公司整体变更为股份有限公司，公司注册资本为人民币 1666.6666 万人民币，持有统一社会信用代码为913303007804976863 的营业执照。 公司注册地：浙江省温州市。 公司住所：浙江省温州市鹿城区新城大道发展大厦 2103 室右首。 法定代表人姓名：孙榕。 注册资本：人民币 1666.6666 万元。 股本：人民币 1666.6666 万元。

123、 公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)。 营业期限：2005-10-18 至 无固定期限 挂牌情况：全国中小企业股份转让系统 股票代码：870149 挂牌时间：2016 年 12 月 19 日 经营范围：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧(在广播电视节目制作经营许可证有效期内经营) 影视活动策划、艺人经纪代理服务（不含演出经纪）、教育信息咨询、国内各类广告设计、制作、发布；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 实际控制人：孙榕 本公司 2021 年 1-12 月纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注六“在其

124、他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 财务报告批准报出日：2022 年 6 月 27 日 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 57 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

125、融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司“涉韩剧”项目暂无法发行，截至 2021 年 12 月 31 日累计亏损 58,079,677.61 元, 归属于母公司股东权益 -32,293,348.71 元，流动负债高于流动资产 38,617,460.81 元，资产负债率为 132.08%。上述表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑及不确定性。 2.1 公司认为影响持续经营的主要因素是 1）因“限韩”原因导致项目暂无法发行，已发行项目由于首轮新媒体暂无排播计划致使海外发行受阻；2）2022 年公司调整经营战略；

126、3）公司存在较多尚未收回应收款项；4）受到新冠疫情影响，销售进度放缓 2.2 管理层针对影响持续经营的因素拟在十二个月内执行的应对计划：1）公司积极引入战略投资者，拓展多元化融资渠道；2）积极推进 2021 年拍摄的新剧妻子的新世界发行许可证的申请及上线播放事宜；3）2022 年公司积极推进库存剧上市；4）缩短新项目开发时间，提高新项目质量；5）成片推进播出。 综上，管理层认为本公司将会持续经营，故本财务报表是在持续经营的基础上编制。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年12 月 31 日的合并及公

127、司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 58 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制

128、下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （

129、2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉

130、及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递

131、延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 59 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“

132、一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，

133、按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公

134、司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增

135、加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 60 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

136、子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子

137、公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的

138、发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及

139、共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经

140、营因61 出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的

141、期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的

142、原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为

143、公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 62 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后

144、的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所

145、有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

146、，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；63 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产

147、的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值

148、导致的损失直接计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 以公允价值计量且其变动计入

149、当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具

150、投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和64 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该项指定能够消除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础

151、向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以

152、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：损失准备金额；初始确认金额扣除依据企业会计准则第 14 号收入确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的

153、，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关

154、金融工具的预期信用损失： 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现65 金流量之间差额的现值； 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； 对于资产负债表

155、日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工

156、具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按

157、照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况66 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信

158、用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 较低信用风险资产组合 应收账款组合 2 账龄组合 应收账款组合 3 合并范围内的公司之间应收款项 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金和保证金 其他应收款组合 2 账龄组合 其他应收款组合 3 合并范围内的公司之间其他应收款项 长期应收款组合 1 应收租赁款 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期

159、预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体

160、适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； 与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表

161、内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 67 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要

162、包括原材料、在产品、库存商品、外购影视剧、低值易耗品等。 原材料系本公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。 在产品系本公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得电影片公映许可证或电视剧发行许可证的影视剧产品。 库存商品系本公司投资拍摄完成并已取得电影片公映许可证或电视剧发行许可证的影视剧产品。 外购影视剧系本公司购买的影视剧产品。 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货按照实际成本进行初始计量。 本公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行： 本公司负责摄制成本

163、核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项 预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。 其他合作方负责摄制成本核算的，本公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款 预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： （1） 以一次性卖断方式，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款

164、销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 （2） 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电68 视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。 计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。计算公式为：计划销售成本率影视剧入库的实际总成本预计影视剧成本配比期内的销售收入总额100% 本期(月

165、)应结转销售成本额本期(月)影视剧销售收入额计划销售成本率 在电视播映权的转让中，主要包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是电视台可以按约定的顺序在 2 年内(部分剧目延长到 35 年)先后开始播放的权利；二轮播映权是指在首轮上映播出后的约定日期，其他电视台继续播放的权利。目前电视剧项目收入中，主要为首轮播映权转让收入和二轮播映权转让收入，通常在 24 个月内完成。因此，根据发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎性的原则，本公司仅以 24 个月期限内的首轮播放权转让和二轮播放转让预计实现的收入作为电视剧项目的预计计划收入。 在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判

166、断等原因而发生，预期收入与实际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额。 如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（类别）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项

167、时，应提取减值准备。 在产品的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行(放映)许可证时，应提取减值准备。 库存商品的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分提取减值准备。 69 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而

168、有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失 大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计

169、提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足

170、“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后

171、续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终70 止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有

172、待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

173、为 交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

174、资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

175、股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 71 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易

176、”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实

177、际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单

178、位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投

179、资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润72 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司

180、与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准

181、则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

182、 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

183、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的73 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按

184、权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算

185、的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过

186、多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

187、可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 74 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧

188、。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有

189、差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属

190、于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销75 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑

191、差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、租赁 2021 年 1 月 1 日之后适用 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租

192、赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁

193、期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用企业会计准则第 1 号存货。 76 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始

194、日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同

195、期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处

196、理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40,000.00 元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，77 评估

197、确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以

198、租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固

199、定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；

200、不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 20、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使78 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期

201、损益。 21、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

202、本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 22、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

203、每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流79 量，选择恰当的折

204、现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减

205、值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 24、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前

206、解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处

207、理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 80 C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按

208、照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 27、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或

209、可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融

210、负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、81 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 28、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时

211、确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某

212、一时点履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 本公司的营业收入主要包括影视剧发行及其衍生收入等，收入确认原则如下： 按时点确认的收入 影视剧销售

213、收入： 当与购货方签订协议，根据合约条款交付经电影电视行政主管部门审查通过取得电视剧发行许可证或“上线备案号”的影视剧播映带或其他载体，并于购货方获得前述载体控制权的时点时确认收入。其中，对于在交付播映带或其他载体后，购货方可以主导播出时间的，在交付播映带或其他载体时作为控制权转移时点；对于合同中约定上线播出时间且购货方无法主导播出时间的，在交付播映带或其他载体并于电视剧开始播映的时点作为控制权转移时点。 82 影视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行收入、复制费母带费收入等。 29、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括

214、政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，已确认

215、的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之

216、间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的

217、递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不83 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应

218、纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交

219、所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够

220、结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 84 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映

221、资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 该组成部分是专为

222、转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 本公司作为承租人对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估是否为租赁或者包含租赁。对于首次

223、执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。 本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，除此之外，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理： 85 1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权

224、资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； 5)作为使用权资产减值测试的替代，根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响： 报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 固定资产 使用权资产 215,215.97

225、 预付账款 递延所得税资产 一年内到期的非流动负债 81,715.36 租赁负债 133,500.61 长期应付款 预计负债 盈余公积 未分配利润 1、首次执行日计入资产负债表的租赁负债采用的承租人增量借款利率的加权平均值 7.05%。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 3.00、6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00、7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 86 企业所得税 应纳税所得额 25.00、5.00 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初余额

226、指 2021 年 1 月 1 日，期末余额指2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、货币资金 项 目 2021.12.31 2020.12.31 库存现金 银行存款 435,714.03 656,501.35 其他货币资金 合 计 435,714.03 656,501.35 说明：2021 年 12 月 31 日不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 1

227、2,634,279.54 12,634,279.54 - 13,734,369.81 13,734,369.81 - 合计 12,634,279.54 12,634,279.54 - 13,734,369.81 13,734,369.81 - （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 理由 深圳市腾讯计算机系统有限公司（注） 9,380,000.00 100.00 9,380,000.00 收回存在较大不确定性 北京禾一文化传媒有

228、限公司 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 收回存在较大不确定性 上海恒晨文化传媒有限公司 247,079.54 100.00 247,079.54 收回存在较大不确定性 广州汉唐传媒有限公司 7,200.00 100.00 7,200.00 收回存在较大不确定性 87 合计 12,634,279.54 12,634,279.54 注：应收深圳市腾讯计算机系统有限公司毕业季合同余款 3500 万元，参照公司与四家合作合同及首次 3500 万分配情况，公司 938 万元（下同）。 坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31

229、 转回 转销 应收账款坏账准备 13,734,369.81 1,100,090.27 12,634,279.54 A、 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款： 单位名称 转回或转销金额 方式 上海恒晨文化传媒有限公司 1,100,090.27 债权债务互冲 合 计 1,100,090.27 （3）按欠款方归集的期末余额前几名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 深圳市腾讯计算机系统有限公司 9,380,000.00 5 年以上 74.24 9,380,000.00 北京禾一文化传媒有限公司 3,000,000.00 4-5 年 23

230、.74 3,000,000.00 上海恒晨文化传媒有限公司 247,079.54 3-4 年 1.96 247,079.54 广州汉唐传媒有限公司 7,200.00 4-5 年 0.06 7,200.00 合 计 12,634,279.54 100.00 12,634,279.54 （4）报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 272,832.52 80.76 61,533.00 2.84 1 至 2 年 179,000.00 8.26 2 至 3 年

231、 3 年以上 65,000.00 19.24 1,927,800.00 88.90 合 计 337,832.52 100.00 2,168,333.00 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 88 截至 2021 年 12 月 31 日，预付账款期末前五名列示如下： 单位名称 与本公司关系 款项性质 金 额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 方竹月 非关联方 服务费 252,000.00 74.60 1年以内 未到结算期 上海初懿影视传媒工作室 非关联方 编剧费 65,000.00 19.24 3年以上 筹备阶段、未结算 上海谷洲通信技术有限公司 非关联方

232、宽 带 服务费 12,023.00 3.56 1年以内 未到结算期 郑红燕 非关联方 网络费 6,428.58 1.90 1年以内 未到结算期 涂冬莉 非关联方 租 金 税金 2,380.94 0.70 1年以内 未到结算期 合 计 337,832.52 100.00 4、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 584,121.71 1,460,683.79 合 计 584,121.71 1,460,683.79 （1）其他应收款情况 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

233、其他应收款 4,685,491.02 4,101,369.31 584,121.71 5,232,007.45 3,771,323.66 1,460,683.79 合计 4,685,491.02 4,101,369.31 584,121.71 5,232,007.45 3,771,323.66 1,460,683.79 坏账准备 A2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合 2：账龄组合 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合2 215,342.03 1.29 2,772.74 备用金、押金 89 合计 215,342.0

234、3 1.29 2,772.74 B2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合 2：账龄组合 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合2 377,547.90 1.59 5,995.48 合计 377,547.90 1.59 5,995.48 C2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合 2：账龄组合 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合2 4,092,601.09 100.00 4,092,601.09 收回收回存在较大不确定性 合计 4,092,60

235、1.09 100.00 4,092,601.09 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 3,949.36 2,314,022.07 1,453,352.23 3,771,323.66 期初余额在本期 -2,310,000.00 2,310,000.00 转入第一阶段 转入第二阶段 转入第三阶段 -2,310,000.00 2,310,000.00 本期计提 1,973.41 990,000.00 991,973.41 本期

236、转回 1,176.62 660,751.14 661,927.76 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 2,772.74 5,995.48 4,092,601.09 4,101,369.31 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 备用金 117,842.03 124,747.98 90 保证金、押金 97,500.00 12,500.00 代扣代缴 8,979.95 6,744.00 演员服务费 3,300,000.00 3,300,000.00 暂借款 1,161,169.04 1,788,015.47 合 计 4,

237、685,491.02 5,232,007.45 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 东阳横店某某影视工作室 非关联方 演员服务费 3,300,000.00 5 年以上 70.43 3,300,000.00 徐晓美 非关联方 暂借款 503,644.78 2-3 年 10.75 503,644.78 徐力 非关联方 暂借款 300,000.00 1 年以内 6.40 3,000.00 胡晓晨 非关联方 暂借款 288,956.31 2-3 年 6.17 288,956.31 孙秋李明 非关

238、联方 备用金 50,648.00 1 年以内 1.08 506.48 合 计 4,443,249.09 94.83 4,096,107.57 截至本报告期，无涉及政府补助的其他应收款。 截至本报告期，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 5、存货 （1）存货分类 项 目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 28,948,546.94 28,948,546.94 在产品 58,309,762.77 58,309,762.77 库存商品 9,342,622.82 9,342,622.82 合 计 96,600,932.53 96,600,932.53 （续） 项 目 2

239、020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,457,444.82 27,457,444.82 在产品 41,898.94 41,898.94 库存商品 8,551,402.04 8,551,402.04 合 计 36,050,745.80 36,050,745.80 （2）期末存货不存在需要计提存货跌价准备的情况。 （3）截至本报告期，存货余额中无含有借款费用资本化的金额。 91 （4）截至本报告期，本公司无用于债务担保的存货。 6、其他流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 预缴企业所得税 7,282.87 12,338.12 预缴增值税 480.0

240、0 480.00 合 计 7,762.87 12,818.12 7、长期股权投资 （1）长期股权投资 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 温州兆瑞投资管 理中心（有限合 伙） -3,190.72 -3,190.72 合 计 -3,190.72 -3,190.72 本公司在被投资单位温州兆瑞投资管理中心（有限合伙）的间接持股比例为 24%。 8、固定资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 固定资产 28,907.20 46,821.94 固定资产清理 合 计 28,907.20 46,821.94 （1

241、） 固定资产及累计折旧 A 持有自用的固定资产 项 目 房屋建筑物 机器设备 办公、电子设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、2020.12.31 382,554.50 382,554.50 2、本年增加金额 10,124.66 10,124.66 （1）购置 10,124.66 10,124.66 （2）企业合并增加 （3）其他转入 3、本年减少金额 92 项 目 房屋建筑物 机器设备 办公、电子设备 运输设备 合 计 （1）处置或报废 （2）转让 4、2021.12.31 392,679.16 392,679.16 二、累计折旧 1、2020.12.31 335,732.56 335,

242、732.56 2、本年增加金额 28,039.40 28,039.40 （1）计提 28,039.40 28,039.40 （2）其他转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）转让 4、2021.12.31 363,771.96 363,771.96 三、减值准备 1、2020.12.31 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2021.12.31 四、账面价值 1、2021.12.31 28,907.20 28,907.20 2、2020.12.31 46,821.94 46,821.94 （2）截至本报告期，无暂时闲置的固定资产。 （3）截至本报告期末

243、无未办妥产权证书的固定资产。 9、使用权资产 项 目 房屋 及建筑物 机器 设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 215,215.97 215,215.97 2、本年增加金额 2,298,404.59 2,298,404.59 3、本年减少金额 4、年末余额 2,513,620.56 2,513,620.56 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 463,291.89 463,291.89 3、本年减少金额 93 项 目 房屋 及建筑物 机器 设备 合 计 4、年末余额 463,291.89 463,291.89 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、

244、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,050,328.67 2,050,328.67 2、年初账面价值 215,215.97 215,215.97 10、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 4,183,902.39 16,735,648.85 4,376,423.37 17,505,693.47 资产减值准备 可弥补亏损 合计 4,183,902.39 16,735,648.85 4,376,423.37 17,505,69

245、3.47 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2021.12.31 2020.12.31 可抵扣亏损 35,412,934.87 26,308,381.49 合 计 35,412,934.87 26,308,381.49 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2021.12.31 2020.12.31 备注 2021年 885,676.09 2022年 2,178,642.20 2,178,642.20 2023年 6,053,046.96 6,053,046.96 2

246、024年 9,233,866.44 9,233,866.44 2025年 7,957,149.80 7,957,149.80 2026年 9,990,229.47 合 计 35,412,934.87 26,308,381.49 94 11、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 保证借款 16,400,000.00 7,500,000.00 借款利息 35,359.13 合 计 16,435,359.13 7,500,000.00 （2）短期借款明细 截止 2021 年 12 月 31 日借款明细 借款人 借款金额 借款日期 到期日期 借款利率 借款

247、银行 借款条件 温州正栩影视制作股份有限公司 4,400,000.00 2021/4/3 2022/4/1 6.732% 温州银行鹿城支行 担保 温州正栩影视制作股份有限公司 3,000,000.00 2021/7/20 2022/7/16 6.20% 金华银行温州瓯海小微企业专营支行 担保 温州正栩影视制作股份有限公司 9,000,000.00 2021/5/26 2022/5/26 7.50% 温州民商银行 担保 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2021.12.31 2020.12.31 分成结算暂估款 7,234,352.48 8,884,442.75 购剧款及制作费 39,0

248、00.00 130,000.00 服务费 186,100.00 239,075.00 合 计 7,459,452.48 9,253,517.75 （2）账龄超过 1 年的大额应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 投资商一 2,410,778.77 预估分成款 投资商二 2,207,310.81 分期偿付 合 计 4,618,089.58 13、合同负债 2021.12.31 2020.12.31 合同负债 68,711,734.15 17,310,141.70 减：列示于其他流动负债的部分 合 计 68,711,734.15 17,310,141.70 95 （1）分类 项 目 20

249、21.12.31 2020.12.31 预收销售款 6,877,271.73 7,254,630.22 预收制片款 61,834,462.42 10,055,511.48 合 计 68,711,734.15 17,310,141.70 （2）账龄超过 1 年的大额合同负债 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 客户一 3,711,290.08 预收电视剧销售款 客户二 3,500,000.00 预收制片款 客户三 3,000,000.00 预收制片款 客户四 2,880,352.83 预收版权款 合 计 13,091,642.91 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2020.1

250、2.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 一、短期薪酬 1,248,633.17 7,206,972.49 7,706,648.88 748,956.78 二、离职后福利-设定提存计划 758,924.51 685,562.08 73,362.43 三、辞退福利 16,500.00 92,208.26 92,208.26 16,500.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,265,133.17 8,058,105.26 8,484,419.22 838,819.21 （2）短期薪酬列示 项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 1、工资、奖金、津贴和

251、补贴 925,388.62 6,263,608.22 6,503,152.66 685,844.18 2、职工福利费 2,358.42 211,554.65 212,554.65 1,358.42 3、社会保险费 270,636.13 379,462.27 612,922.22 37,176.18 其中：医疗保险费 261,547.63 324,505.13 554,154.07 31,898.69 工伤保险费 747.20 20,697.94 19,505.32 1,939.82 生育保险费 8,341.30 34,259.20 39,262.83 3,337.67 4、住房公积金 50,2

252、50.00 317,062.00 342,734.00 24,578.00 5、工会经费和职工教育经费 35,285.35 35,285.35 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,248,633.17 7,206,972.49 7,706,648.88 748,956.78 96 （3）设定提存计划列示 项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 1、基本养老保险 735,926.80 664,806.44 71,120.36 2、失业保险费 22,997.71 20,755.64 2,242.07 3、企业年金缴费 合 计 758,924.51 6

253、85,562.08 73,362.43 15、应交税费 税 项 2021.12.31 2020.12.31 增值税 3,347,639.11 3,070,277.56 城市维护建设税 119,715.15 119,715.15 教育费、地方教育附加 85,510.78 85,510.78 个人所得税 162,049.39 168,617.64 合 计 3,714,914.43 3,444,121.13 16、其他应付款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 37,483,689.25 29,699,078.36 合 计 37,483,689.25

254、29,699,078.36 （3）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 借款 25,042,295.24 22,055,962.62 代扣代缴 112,892.44 410,170.46 费用 828,501.57 922,945.28 版权费用 6,310,000.00 6,310,000.00 投资款 5,190,000.00 合 计 37,483,689.25 29,699,078.36 注：本报告期其他应付款应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项，见附注七、5。 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未

255、偿还或结转的原因 供应商一 6,310,000.00 分期偿付 孙榕 6,076,500.00 股东借款 97 上海湘醍企业管理中心（有限合伙） 1,714,833.00 关联方借款 供应商二 1,000,000.00 投资款 合 计 15,101,333.00 17、一年内到期的非流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 一年内到期的租赁负债（附注五、19） 986,963.10 合 计 986,963.10 18、其他流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 预收销售款税金 412,636.30 435,277.81 预收制片款税金 540,256.

256、42 603,330.69 合 计 952,892.72 1,038,608.50 19、租赁负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 租赁付款额 2,020,642.80 减：未确认融资费用 153,206.36 小计 1,867,436.44 减：一年内到期的租赁负债（附注 17） 986,963.10 合 计 880,473.34 20、预计负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 形成原因 未 120,000.00 98 决诉讼 合 计 120,000.00 21、其他非流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 合同负债 201,41

257、5.09 减：一年内到期的其他非流动负债 合 计 201,415.09 22、股本 股东名称 本期增减 2021.01.01 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2021.12.31 股份总数 16,666,666.00 16,666,666.00 合 计 16,666,666.00 16,666,666.00 23、资本公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 股本溢价 7,990,255.26 7,990,255.26 其他资本公积 993,290.09 993,290.09 合 计 7,990,255.26 993,290.09 8,983,545

258、.35 说明：经公司 2022 年第一次临时股东大会决议公司转让子公司上海正栩影业有限公司 5%股权给侯晨亮先生，参考上海正栩影业有限公司 2021 年 11 月 30 日的净资产，转让价格为 0 元，增加资本公积 993,290.09 24、盈余公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 法定盈余公积 136,117.55 136,117.55 任意盈余公积 合 计 136,117.55 136,117.55 25、未分配利润 项 目 2021.12.31 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -66,479,854.06 调整期初未分配利润合计数（调增+

259、，调减-） +16,894,022.62 99 调整后期初未分配利润 -49,585,831.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,493,846.17 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 整体变更 期末未分配利润 -58,079,677.61 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本列示如下： 项 目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,527,128.81 272,835.44 794,811.32 其他业务 合 计 1,527,128.81 272,835.44 794,811.32

260、（2）主营业务收入及成本按行业划分列示如下： 项 目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 发行费收入 1,527,128.81 272,835.44 影视销售收入 794,811.32 合 计 1,527,128.81 272,835.44 794,811.32 （3）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 电视剧发行收入 其它 合计 在某一时点确认收入 1,527,128.81 1,527,128.81 合 计 1,527,128.81 1,527,128.81 27、税金及附加 项 目 本期 上期 城市维护建设税 17,403.67 教育费附加 7,458.72

261、地方教育附加 4,972.48 印花税 32,779.40 合 计 62,614.27 28、销售费用 100 项 目 本期 上期 职工薪酬 11,636.60 192,736.83 业务招待费 1,490.00 差旅费 253.77 业务宣传费 18,623.76 其他费用 3,593.17 合 计 30,260.36 198,073.77 29、管理费用 项 目 本期 上期 职工薪酬 5,623,089.96 4,420,855.81 业务招待费 28,695.83 23,430.58 办公费 53,049.01 27,732.34 差旅及交通费 41,799.23 38,051.06 折

262、旧及摊销 28,039.40 71,390.49 使用权资产摊销 463,291.89 中介咨询费 578,392.24 713,110.68 租赁及物业 178,167.81 596,951.97 存货损失 415,631.07 其他 713,412.71 732,301.45 合 计 7,707,938.08 7,039,455.45 30、财务费用 项 目 本期 上期 利息费用 2,221,724.03 2,982,292.61 减：利息收入 3,264.22 2,932.15 手续费 8,067.80 8,157.13 担保费 37,350.00 未确认融资费用摊销 43,744.43

263、 合 计 2,307,622.04 2,987,517.59 31、其他收益 项目 本期 上期 政府补助 26,529.27 个税手续费 3,157.32 合 计 3,157.32 26,529.27 32、信用减值损失 101 项 目 本期 上期 应收账款信用减值损失 1,100,090.27 947,830.19 其他应收款信用减值损失 -330,045.65 1,008,883.50 合 计 770,044.62 1,956,713.69 33、营业外收入 项 目 本期 上期 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 20,000.00 52,661.00 20,000.00 其他 42,2

264、85.44 162,494.98 42,285.44 合 计 62,285.44 215,155.98 62,285.44 34、营业外支出 项 目 本期 上期 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金、罚款 665.06 13,183.97 665.06 非流动资产报废损失 2,950.86 诉讼案件执行费用 120,000.00 其他 357,851.73 100,000.00 357,851.73 合 计 358,516.79 236,134.83 358,516.79 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期 上期 当期所得税 5,055.25 递延所得税 192,520.98 48

265、9,178.42 合 计 197,576.23 489,178.42 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期 利润总额 -8,377,170.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,094,292.70 分、子公司适用不同税率的影响 197.57 研发费用加计扣除的影响 调整以前期间所得税的影响 5,055.25 非应税收入的影响 -489,317.45 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 116,688.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,659,244.92 税率调整导致期初递延所得税资产/负债

266、余额的变化 102 所得税费用 197,576.23 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期 上期 利息收入 3,264.22 2,932.15 政府补贴收入 25,243.08 52,661.00 营业外收入 9,494.72 往来款项 7,915,751.14 3,021,999.69 合 计 7,953,753.16 3,077,592.84 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期 上期 银行手续费支出 8,067.80 8,157.13 营业外支出 11,781.31 233,183.97 销售费用及管理费用-涉现费用支出 1,301,82

267、9.78 2,156,332.50 诉讼支出 123,983.87 550,827.94 往来款项 3,227,240.08 合 计 4,672,902.84 2,948,501.54 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期 上期 资金拆入 23,335,775.00 合 计 23,335,775.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期 上期 归还拆借资金 19,457,036.95 租金 655,000.00 合 计 20,112,036.95 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期 上期 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

268、 -8,574,747.02 -7,957,149.80 加：信用减值损失 -770,044.62 -1,956,713.69 资产减值损失 103 补充资料 本期 上期 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,039.40 51,973.01 使用权资产折旧 463,291.89 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“”号填列） 2,950.86 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 2,265,468.46 2,982,292.61 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”

269、号填列） 192,520.98 489,178.42 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -60,550,186.73 -2,003,681.91 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 3,241,421.73 2,424,047.71 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 52,369,249.30 878,815.22 其他（递延收益） 经营活动产生的现金流量净额 -11,334,986.61 -5,088,287.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变

270、动情况： 现金的期末余额 435,714.03 656,501.35 减：现金的期初余额 656,501.35 730,558.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -220,787.32 -74,057.56 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期 上期 一、现金 435,714.03 656,501.35 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 435,714.03 656,501.35 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 104 三、期末现

271、金及现金等价物余额 435,714.03 656,501.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 38、所有权或使用权受到限制的资产 无。 39、政府补助 （1）2021 年度确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 贷款贴息 2,085.76 2,085.76 是 困难行业补助 20,000.00 20,000.00 是 合计 22,085.76 20,000.00 2,085.76 （2）计入 2021 年度损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收

272、益 计入营业外收入 冲减成本费用 贷款贴息 收益相关 2,085.76 困难行业补助 收益相关 20,000.00 合计 20,000.00 2,085.76 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海正栩影业有限公司 上海 上海 影视制作 95.00 设立 杭州山木文化创意有限公司 杭州 杭州 影视制作 100.00 设立 海宁青木影视有限公司 嘉兴 嘉兴 影视制作 100.00 设立 浙江正栩互动影视传媒有限公司 温州 温州 影视制作 95.00 设立 温州瑞栩投资管理有限公司 温

273、州 温州 投资管理 60.00 设立 （2）重要的非全资子公司 105 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额 上海正栩影业有限公司 5.00 -80,835.82 -1,044,702.09 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海正栩影业有限公司 69,263,374.10 1,896,564.84 71,159,938.94 91,219,531.79 834,449.02 92,053,980.81 （续） 子公司名称 期初余

274、额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海正栩影业有限公司 8,519,394.83 35,412.25 8,554,807.08 22,013,451.62 120,000.00 22,133,451.62 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海正栩影业有限公司 -7,315,397.33 -7,315,397.33 -8,519,788.68 -5,118,027.63 -5,118,027.63 7,025.28 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制

275、子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 经公司 2022 年第一次临时股东大会决议公司转让子公司上海正栩影业有限公司 5%股权给侯晨亮先生，参考上海正栩影业有限公司 2021 年 11 月 30 日的净资产，转让价格为 0 元。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项 目 上海正栩影业有限公司 处置对价 现金 0.00 非现金资产的公允价值 0.00 处置对价合计 0.00 减：处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -993,290.09 差额 993,290.09 其中：调整资本公积 993,290.09 106 项 目 上海正栩影业有限公司 调整

276、盈余公积 调整未分配利润 七、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人情况 关联方名称 关联关系 直接持股比例% 表决权比例% 孙榕 董事长 72.00 72.00 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注六、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 侯晨亮 实际控制人之丈夫、董事、总经理 李井云 实际控制人之母 李德琦 董事 陈中克 董事 梁宏 董事 卢迪 监事 张丽 监事 陈艳 监事 沈莉 财务负责人 温州兆瑞投资管理中心（有限合伙）（注） 具有重大影响的公司、温州瑞栩投资管理有限公司持股 40% 温州市瓯海区潘桥京瓷摄像工作室 经营者为

277、董事李德琦 温州金榕影视文化中心（有限合伙） 股东、持股比例 18.00% 海南希瓦私募基金管理有限责任公司 股东、持股比例 10.00% 上海创瑞投资管理有限公司 温州瑞栩投资管理有限公司股东、持股40% 上海湘醍企业管理中心（有限合伙） 侯晨亮任执行事务合伙人、持股 98% 注：温州兆瑞投资管理中心（有限合伙）注册资本 100 万元人民币，温州瑞栩投资管理有限公司以货币方式认缴出资 40 万元人民币，持股比例 40%，认缴出资为 2024 年 12 月 25日前到位，截至报告期末公司未实缴出资。 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 无。 1

278、07 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 债务是否已经履行完毕 温州金榕影视文化中心（有限合伙）、(孙榕、侯晨亮共同担保） 4,500,000.00 2017 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 否 上海正栩影业有限公司、孙榕、侯晨亮、梁宏 9,000,000.00 2021 年 5 月 26 日 2023 年 5 月 26 日 否 （3）关联方资金拆借 拆入资金： 关联方 期初余额 本期拆入 其他 本期归还 期末余额 说 明 孙榕 8,294,406.05 40,000.00 7,238.00 2,019,222.37 6,3

279、22,421.68 借款 侯晨亮 2,986,556.57 23,295,775.00 789,844.90 15,562,647.58 11,509,528.89 借款、年利率10% 上海湘醍企业管理中心（有限合伙） 3,590,000.00 1,875,167.00 1,714,833.00 借款 （4）关键管理人员报酬 项 目 本期 上期 关键管理人员报酬 3,065,089.51 2,188,324.57 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 2021.12.31 2020.12.31 预付账款 侯晨亮 35,000.00 （2）应付项目 项目名称 关联方名称

280、2021.12.31 2020.12.31 其他应付款 孙榕 6,322,421.68 8,294,406.05 其他应付款 侯晨亮 11,509,528.89 2,986,556.57 其他应付款 李井云 385,000.00 385,000.00 其他应付款 李德琦 24,427.00 24,427.00 其他应付款 陈中克 1,462.00 14,179.80 108 项目名称 关联方名称 2021.12.31 2020.12.31 其他应付款 温州兆瑞投资管理中心（有限合伙） 106,650.00 106,650.00 其他应付款 上海湘醍企业管理中心（有限合伙） 1,714,833.

281、00 3,590,000.00 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 温州正栩影视制作股份有限公司与涂冬莉于 2020 年 11 月签订房屋租赁协议，协议约定自 2020 年 11 月开始，租期三年、年租金 100,000.00 元（含税）。 上海正栩影业有限公司与郑红燕于 2021 年 4 月签订房屋租赁合同，合同约定自 2021 年 5 月开始，租期两年，年租金 600,000.00 元（含税）。 上海正栩影业有限公司与毛娅于 2021 年 12 月签订房屋租赁合同，合同约定自 2021 年 12 月开始，租期一年，年租金 420,000.00 元（含税）。 2、或有事项 截至 2021

282、年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 （一）追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的比较期间 报表项目名称 累积影响数（2020 年 12 月31 日/2020 年度） 1、因毕业季未能播放，应收深圳市腾讯计算机系统有限公司的欠款 3500 万元，于 2019 年度全额计提了 3500 万元坏账准备，根据公司与四家合作拍摄单位的合同约定并参考首次分配金额，预计无法收回的 3500 万元，同时也无需履行对四家合作单位合计 2562 万元的支付义务，按差额计提 9

283、38 万元的坏账准备更为合理，对多计提的 2562 万元坏账准备、暂估应付账款做前期差错更正。 2、因毕业季未能播放，公司于 2018年 7 月与杭州泛影文化科技股份有限公司签订解除合同的补充协议，对 2017 年度确认的应收账款及营业收入做前期差错更正 董事会批准 应收账款 -39,620,000.00 坏账准备 -39,620,000.00 递延所得税资产 -9,905,000.00 应付账款 -25,620,000.00 应交税费 -887,547.17 盈余公积 -291,475.45 未分配利润 +16,894,022.62 109 （二）租赁 公司作为承租人 （1）公司计入当期损益

284、的短期租赁费用及低价值资产租赁费用如下： 金额 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 178,167.81 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 13,562,279.54 12,634,279.54 928,000.00 14,662,369.81 13,734,369.81 928,000.00 合计 13,562,279.54 12,634,279.54 928,000.00 14,

285、662,369.81 13,734,369.81 928,000.00 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 理由 深圳市腾讯计算机系统有限公司 9,380,000.00 100.00 9,380,000.00 收回存在较大不确定性 北京禾一文化传媒有限公司 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 收回存在较大不确定性 上海恒晨文化传媒有限公司 247,079.54 100.00 247,079.54

286、 收回存在较大不确定性 广州汉唐传媒有限公司 7,200.00 100.00 7,200.00 收回存在较大不确定性 合计 12,634,279.54 12,634,279.54 坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 13,734,369.81 1,100,090.27 12,634,279.54 110 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 深圳市腾讯计算机系统有限公司 9,380,000.00 5 年以上 69.17 9,3

287、80,000.00 北京禾一文化传媒有限公司 3,000,000.00 4-5 年 22.12 3,000,000.00 上海正栩影业有限公司 928,000.00 3-4 年 6.84 上海恒晨文化传媒有限公司 247,079.54 3-4 年 1.82 247,079.54 广州汉唐传媒有限公司 7,200.00 4-5 年 0.05 7,200.00 合 计 13,562,279.54 100.00 12,634,279.54 （4）报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 10,

288、639,873.20 11,642,612.18 合 计 10,639,873.20 11,642,612.18 （1）其他应收款情况 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 14,736,064.09 4,096,190.89 10,639,873.20 15,412,452.32 3,769,840.14 11,642,612.18 合计 14,736,064.09 4,096,190.89 10,639,873.20 15,412,452.32 3,769,840.14 11,642,612.18 坏账准备 A2

289、021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合 2：账龄组合 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合2 14,500.00 5.00 725.00 备用金、押金 111 合计 14,500.00 5.00 725.00 B2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合 2：账龄组合 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合2 64,479.95 4.44 2,864.80 合计 64,479.95 4.44 2,864.80 C2021 年 12 月 31 日，处

290、于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合 2：账龄组合 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合2 4,092,601.09 100.00 4,092,601.09 收回收回存在较大不确定性 合计 4,092,601.09 100.00 4,092,601.09 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 3,571.56 2,312,916.35 1,453,352.23 3,769,840

291、.14 期初余额在本期 -2,310,000.00 2,310,000.00 转入第一阶段 转入第二阶段 转入第三阶段 -2,310,000.00 2,310,000.00 本期计提 990,000.00 990,000.00 本期转回 2,846.56 51.55 660,751.14 663,649.25 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 725.00 2,864.80 4,092,601.09 4,096,190.89 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 备用金 2,000.00 90,967.79 112

292、保证金、押金 12,500.00 12,500.00 代扣代缴款 8,979.95 6,744.00 演员服务费 3,300,000.00 3,300,000.00 暂借款 11,412,584.14 12,002,240.53 合 计 14,736,064.09 15,412,452.32 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海正栩影业有限公司 关联方 暂借款 10,396,387.60 1 年以内 70.55 东阳横店莫莫影视工作室 非关联方 演员服务费 3,300,000.00

293、5 年以上 22.39 3,300,000.00 徐晓美 非关联方 暂借款 503,644.78 2-3 年 3.42 503,644.78 胡晓晨 非关联方 暂借款 288,956.31 2-3 年 1.96 288,956.31 温州瑞栩投资管理有限公司 关联方 暂借款 167,785.45 5 年以上 1.14 合 计 14,656,774.14 99.46 4,092,601.09 截至本报告期，无涉及政府补助的其他应收款。 截至本报告期，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减

294、值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,670,000.00 647,461.18 6,022,538.82 6,830,000.00 6,830,000.00 对联营、合营企业投资 -3,190.72 -3,190.72 合 计 6,670,000.00 647,461.18 6,022,538.82 6,826,809.28 6,826,809.28 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海正栩影业有限公司 3,200,000.00 160,000.00 3,040,000.00 杭州山木文化创意有限公司 2,830,000.0

295、0 2,830,000.00 海宁青木影视有限公司 500,000.00 500,000.00 浙江正栩互动影视传媒有限公司 113 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 温州瑞栩投资管理有限公司 300,000.00 300,000.00 减：长期股权投资减值准备 647,461.18 647,461.18 合 计 6,830,000.00 647,461.18 160,000.00 6,022,538.82 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 吸收合并 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 联营企业 温州兆瑞投

296、资管理中心（有限合伙） -3,190.72 合 计 -3,190.72 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 温州兆瑞投资管理中心（有限合伙） 3,190.72 合 计 3,190.72 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 海宁青木影视有限公司 347,461.18 347,461.18 温州瑞栩投资管理有限公司 300,000.00 300,000.00 合 计 647,461.18 647,461.18 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入

297、和营业成本列示如下： 项 目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,527,128.81 1,422,644.07 794,811.32 其他业务 114 项 目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 合 计 1,527,128.81 1,422,644.07 794,811.32 5、投资收益 被投资单位名称 2021 年度 2020 年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -160,000.00 合 计 -160,000.00 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或

298、无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 25,243.08 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,715,841.41 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -316,231.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,424,853.14 减：非经常性损益的所得税影响数 428,960.35

299、 非经常性损益净额 995,892.79 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -4,101.72 归属于公司普通股股东的非经常性损益 999,994.51 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.51 -0.51 扣除非经常损益后归属于普通股 -0.57 -0.57 115 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 股东的净利润 注：因本期归属于公司普通股股东的净利润及加权平均净资产为负数，所以不计算加权平均净资产收益率。 116 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室