870180_2017_智位股份_2017年年度报告_2018-03-29.txt

1、 2017 年度报告 智位股份 NEEQ : 870180 上海智位机器人股份有限公司 Zhiwei Robotics Corp. 公司年度大事记 （一） 2017 年 3 月，公司主导举办了 2 场省级创客教师培训，30 余场市级创客教师培训，影响了近 2000 余名创客教师，壮大了国内创客教育的教师队伍。 （二） 2017 年 5 月，公司联合中国教育技术协会信息技术教育专业委员会，连续第五年共同举办“DFRobot 杯全国中小学机器人教育展评暨校园创客作品展”活动，以大力推动国内的创客教育师资水平。 （三） 2017 年 5 月，公司完成第一次股票发行。 （四） 2017 年 9 月，公

2、司的“DF 桌面式 3D 打印机”被认定为上海市高新技术成果转化项目。 （五） 2017 年 10 月，公司发布子品牌蘑菇云创客教育，并推出第二代 Boson 教育套件。 （六） 2017 年 11 月，公司连续两届被选为中央电教馆“全国中小学电脑制作大赛创客比赛”项目的唯一开源硬件供应商。 （七） 2017 年 12 月，公司被认定为上海市浦东新区企业研发机构。 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配情况

3、. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 38 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、智位机器人、智位股份 指 上海智位机器人股份有限公司 有限公司、智位有限 指 股份公司的前身上海智位机器人有限公司 迪埃孚 指 上海迪埃孚投资管理合伙企业（有限合伙） 上海华芯 指 上海华芯创业投资企业 浦软创投 指 上海浦软创业投资有限公司 浦软晨汇 指 上海浦软晨汇创业投资中心 （有限合伙） 湖杉投资 指 湖杉投资（上海）合伙企业（有限合伙） 成都极趣 指 成都极趣科技有限公司 北京龙凡 指 北

4、京龙凡汇众机器人科技有限公司 创客 指 出于兴趣与爱好，努力把各种创意转变为现实的人 开源硬件 指 与自由及开放原始码软件相同方式设计的计算机和电子硬件 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、申万宏源 指 申万宏源 元 指 人民币元 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人叶琛

5、、主管会计工作负责人鲁戈及会计机构负责人（会计主管人员）鲁戈保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 盈利能力不足、短期内无法分红的风险 由于公司除开源硬件业务之外，在 3D 打印机以及消费类机器人产品

6、，教育相关产品和服务等业务领域积极投入新产品研发储备和业务拓展，其销售和市场推广还处于投入阶段，但是已经呈现积极向好趋势。公司 2017 年净利润为 45,867.95 元。截止 2017 年底，公司未分配利润累计为-10,460,819.82 元。根据公司目前的盈利状况及发展规划，预计公司短期内无法对股东进行分红。 虽然报告期公司实现盈亏平衡，盈利状况得以改善并呈现持续向好趋势，但公司累积仍旧处于亏损水平。 汇率波动风险 2017 年，公司国外收入占营业收入比例为 58.42%，主要以美元和欧元结算。2017 年产生汇兑损失为 644,880.10 元，公司未采取相关措施以应对汇率风险。随着

7、公司业务的增长，若汇率波动较大，将对公司业绩带来一定影响。公司将在 2018 年度密切关注汇率变化趋势，尽可能消除汇率变化带来的业绩影响。 受境外市场影响较大的风险 2017 年，公司国外收入占营业收入比例为 58.42%。若国外市场的相关国家对公司相关产品进出口采取不利政策或对其本国相关企业给予支持政策，公司业绩将会受到较大的影响。公司将在 2018 年度密切关注国外政策变化趋势，并继续拓展国内创客教育市场，尽可能减少对境外市场的依赖所带来的潜在影响。 公司存在持续亏损的风险 由于报告期内管理费用、销售费用增加较多，公司 2017 年净利润为 45,867.95 元，未分配利润累计为-10,

8、460,819.82 元,公司营业外收入及其他收益为 1,018,335.95 元。若公司不能在现有的资源条件下，大幅度提高销售规模，公司将存在持续亏损的风险。 对非经常性损益存在重大依赖的风险 2017 年，公司收到及确认政府补助为 1,018,335.95 元，而同期公司净利润为 45,867.95 元。报告期内，政府补助对公司经营业绩有较大影响，公司对非经常性损益存在重大依赖风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海智位机器人股份有限公司 英文名称及缩写 Zhiwei Robotics Corp. 证券简称 智位股份 证券代码 870

9、180 法定代表人 叶琛 办公地址 上海市浦东新区亮秀路 112 号 Y1 座 615 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 鲁戈 职务 副总经理 电话 021-61620183 传真 021-61001657 电子邮箱 george.lu 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区亮秀路 112 号 Y1 座 615 室（201203） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-12-25 挂牌时间 2016-12-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）

10、 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-计算机制造-计算机外围设备制造 主要产品与服务项目 主要从事模块化的开源硬件、机器人平台的研发、设计、生产、销售及服务；3D 打印机的研发、生产和销售；以及教育化套件的研发和销售，机器人、创客教育、电子开源硬件专业图书销售 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 27,083,334 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 叶琛 实际控制人 叶琛 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000551519570E 否 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区亮秀路 112 号 A 座 601A、601

11、B、602A室 否 注册资本 2708.3334 万 是 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡琳波、朱鸿 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月，公司股票解除限售数量总额为 1,212,083 股,占公司总股本的比例为 4.48%。截止 2018年 3 月 15 日，公司流通股总额为 14,101,874 股，非流通股总额为 12,981,4

12、60 股。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 74,858,199.38 54,871,632.78 36.42% 毛利率% 50.08% 49.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 45,867.95 -2,685,487.65 101.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -914,285.25 -4,795,402.10 80.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0.60% -14.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -3

13、.44% -26.60% - 基本每股收益 0.01 -0.11 109.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,200,721.37 37,728,262.28 59.56% 负债总计 23,809,573.64 21,043,366.26 16.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,391,147.73 16,684,896.02 118.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 0.67 100.55% 资产负债率%（母公司） 33.32% 50.43% - 资产负债率%（合并） 39.55% 55.78% - 流动比率 245.00%

14、 181.00% - 利息保障倍数 2.16 -8.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,324,587.68 -5,004,196.75 6.40% 应收账款周转率 30.38 29.72 - 存货周转率 1.94 1.87 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 59.56% 17.63% - 营业收入增长率% 36.42% 80.25% - 净利润增长率% 101.71% -66.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 27,083,334.00 25,000,000

15、.00 8.33% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 959,801.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,267.45 非经常性损益合计 977,068.75 所得税影响数 16,915.55 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 960,153.20 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会上市公司行业分类

16、指引，本公司所处行业是 C 制造业 C39 计算机、通讯和其他电子设备制造业。公司秉承服务创新创造，立足专业创客产品，拓展创客教育市场的发展思路，提供助力创新、创造的产品和服务。公司产品和服务具体分为三大部分：针对创客群体为主要客户的开源硬件的研发、生产、销售；针对教育以及教育类消费产品的研发、生产、销售；以及提供技术研发服务。 1）开源硬件的研发、生产、销售：利用自身的技术研发能力、生产能力及销售渠道，通过采购各种电子原材料及配件产品，加工为满足市场需求的各种产品，并销售获利；此外，公司通过采购其他品牌的相关产品，利用自身的销售渠道，进行销售获利。 2）针对教育以及教育类消费产品的研发、生产

17、、销售：公司自行开发、生产和销售用于教育行业的创客教育产品。目前，公司已经形成体系化、阶梯化、多维度的创客教育产品和课程体系。通过自有销售渠道、线下服务以及社区交流等方式，公司保持与创客教育用户紧密连接，从而获得很多创新产品的思路、灵感和技术更新，并从中提取和确认新的市场需求。当某项应用具有市场前景和具备产业化条件后，公司即利用自身研发力量对该产品进行开发，实现产业化生产和销售以获得利润。报告期内，已实现销售收入的教育套件和教程类产品、3D 打印机和 Vortex 可编程机器人即为此类产品。 3）技术服务收入为公司利用自身的硬件设计开发能力，为客户提供特定产品的功能设计及相关技术开发服务，从而

18、获得盈利。 公司通过自有和第三方网络平台直销、经销代理销售渠道等模式开拓业务，收入来源主要是产品销售收入。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司各项经营计划总体得以实现，其中包括： 重大事项 1：教育销售渠道建立线下销售团队，在重点区域拓展

19、市场和经销渠道，为报告年度教育产品和服务业务的增长提供支持，也为后续持续发展提供基础； 重大事项 2：海外销售拓展若干具有标杆意义的经销商，为开源硬件产品在海外的销售和营销提供支持； 重大事项 3：公司一款重要的硬件设备产品对外发布第二代型号，虽然对报告年底没有产生直接的销售收入贡献，但是为 2018 年该产品线的市场表现奠定基础； 重大事项 4：公司引入项目管理软件系统以及办公室 OA 系统，有助于提高公司管理效率和项目管理质量； 重大事项 5：公司原计划在报告期建立海外业务子公司，但处于管理需要、供应链能力等方面的综合考虑，最终未能在报告期内实现。虽然该项工作与原本经营计划有异，但是最终决

20、定也是基于公司实际经营需求和能力的科学评估，所以对公司经营活动影响有限。 (二) 行业情况 开源硬件的概念最早出现于 1995 年，由 MIT 开发的 handyboard。但是真正的爆发在 2006年 Arduino 诞生后。在 2006 年 Arduino 销售了 5000 片，在 2007 年销售了 30000 片。在 2009年至少销售了 10 万片。在 2009 年统计有 13 家开源硬件公司共产生了 5000 万美金的市场，而到了 2010 年，开源硬件公司已经超过 200 家。到 2014 年已有约 10 亿美金的市场容量。目前开源硬件仍处于一个初期的萌芽期，其概念正在慢慢开始被

21、主流公司所接受和采用。开源硬件的产品正在逐步进入工业和教育领域。 报告期内，国务院进一步推进大众创业万众创新深入发展，强化实施创新驱动发展战略，为公司的发展提供了政策支持。报告期内物联网、人工智能等行业发展迅猛，为公司营造良好的发展氛围和发展机会。此外，伴随上述行业的蓬勃发展，政府和社会各界对提升科技综合素质教育都达成了广泛共识，并陆续出台一系列鼓励政策，这为公司所从事的教育相关产品和服务业务的发展提供良好的市场环境和机会。公司秉承服务创新创造，立足专业创客产品，拓展创客教育市场的发展思路，提供助力创新、创造的产品和服务。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上

22、年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 21,459,491.89 35.65% 11,298,552.55 29.95% 89.93% 应收账款 2,387,993.46 3.97% 2,540,471.83 6.73% -6.00% 存货 24,183,073.43 40.17% 14,420,426.78 38.22% 67.70% 长 期 股 权 投资 260,000.00 0.43% - - - 固定资产 2,254,287.03 3.74% 1,859,292.47 4.93% 21.24% 在建工程 - - - - - 短期借

23、款 9,000,000.00 14.95% 9,000,000.00 23.85% - 长期借款 - - - - - 资产总计 60,200,721.37 - 37,728,262.28 - 59.56% 资产负债项目重大变动原因： 公司在报告期末的货币资金为 21,459,491.89 元，较上年度末货币资金增加为10,160,939.34 元，变动比例为 89.93%。主要原因是： 1）公司在报告期内通过股权融资，获得投资额 2000 万元，此外公司经营活动产生现金流基本能够满足日常经营所需资金需求。公司注重对于现金流的风险控制，虽然增加库存水平，但整体上货币资金较去年同期增加约 90%。

24、 2）报告期内存货占总资产比重为 40.17%，较去年同期增加 1.95%。存货增加的主要原因是在获得融资资金后，公司将 970 万元资金用于提高存货水平，以满足销售增长需求，也使得报告期内缺货状况大为改善。但是，存货周转率从去年同期 1.87 提升到 4.45，销售收入增加约 36%。 3）公司在报告期内长期股权投资为 260,000.00 元,主要是新增上海趣锐教育科技有限公司26 万元的长期股权投资，该公司注册资本为 300 万元，主要业务为从事教育科技、机器人科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期

25、与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 74,858,199.38 - 54,871,632.78 - 36.42% 营业成本 37,365,559.46 49.92% 27,836,983.05 50.73% 34.23% 毛利率% 50.08% - 49.27% - - 管理费用 21,759,780.22 29.07% 19,185,203.56 34.96% 13.42% 销售费用 14,681,680.54 19.61% 11,149,185.58 20.32% 31.68% 财务费用 1,917,418.96 2.56% 775,918.5

26、0 1.41% 147.12% 营业利润 286,320.32 0.38% -4,571,593.47 -8.33% 106.26% 营业外收入 58,534.65 0.08% 2,142,672.15 3.90% 55.21% 营业外支出 41,267.20 0.06% - - - 净利润 45,867.95 0.06% -2,685,487.65 -4.89% 101.71% 项目重大变动原因： （一）营业收入分析： 公司 2017 年度的营业收入为 74,858,199.38 元，比上年度增加 19,986,566.60 元，变动比例为 36.42%，增长速度显著。收入增加的主因是开源硬

27、件在海外市场销售收入增加，明星单品销售拉动显著，加之签约了较大的经销商，同时国内创客教育产品的销售贡献增速较高。 （二）营业成本分析： 公司 2017 年度的营业成本为 37,365,559.46 元，比上年度增加了 9,528,576.41 元，变动比例为 34.23%。报告期内毛利率较上年度上升了 1.64%，主要原因是：1）公司在维持原有的客户前提下，吸引到一些较为优质的客户；2）公司对不同产品成本结构进行了分析和总结，从原材料端进行成本控制，更换部分原材料的供应商，使原材料采购成本有一定程度的降低。两者相抵，本年公司整体毛利率较上年度提高 1.64%，处于稳定状态。 （三）管理费用分析

28、： 公司 2017 年管理费用为 21,759,780.22 元，较上年度增加了 2,574,576.66 元，变动比例为 13.42%，但管理费用占营业收入比为 29.07%，较公司上年度下降近 5.89%。费用增加的原因包括： 1)为了提升管理，公司在报告期内继续保持适度宽松的人员招聘计划，从而导致人员工资福利支出提高，较上年度增加近 123 万元； 2)为了应对新产品开发，研发支出的投入继续增大，较上年度增加近 260 万元； 3)公司在报告期较上年度其他管理费用减少近 170 万元，主要是报告期内较上年度新三板相关费用的减少； 4）管理费用占销售收入比重下降约 5.89%，其主要原因是

29、得益于公司在 2017 年开始在管理、供应链以及销售市场方面的综合投入在报告期内取得成效，销售业务局面开始逐渐打开。销售规模体现出规模经济效应，使得管理费用占比下降。 (五)销售费用分析： 2017 年销售费用占销售收入比率从 2017 年的 20.32%下降到 2017 年的 19.61%，占销售收入比例基本维持在相同水平。绝对金额增加主要原因是： 1） 公司相关的销售业绩增长，相关的销售费用绝对值相应增长，例如运输费用； 2） 应对公司业绩的增长，公司在报告期内继续保持人员招聘计划，从而导致销售人员的工资福利支付的提升； 3） 为了提升公司及相关产品的品牌效益，公司在报告期内继续加大品牌及

30、产品的推广力度，致广告宣传费用的增长。 （六）财务费用分析： 2017 年财务费用占销售收入比率从 2017 年的 1.41%上升到 2017 年的 2.56%，处于上升水平。从绝对金额角度，财务费用绝对值较上年度增加 147.12%，主要原因是： 1） 销售额进一步规模扩大，导致结汇和汇率成本相应增加。 2） 2017 年美元对人民币的汇率由年初 693.7 元下降到 653.42 元，而美元是我司最大的外汇结算方式，故期末结汇成本增加。 3） 报告期内公司通过银行贷款筹集运营资金，从而致利息支出增加。 （七）营业利润分析 公司 2017 年度的营业利润为 286,320.32 元，较上年度

31、亏损 4,571,593.47 元,已实现扭亏为盈，增长速度显著。主要原因是： 1） 报告期内收入大幅增长； 2） 报告期内的销售费用及管理费用等费用支出处于较稳定水平，从而反映出了营业利润的改善； 3） 报告期内确认了部分政府补贴收入。 （八）营业外收入 公司 2017 年度的营业外收入为 58,534.65 元，主要为报告期内公司收到政府相关补助款。 （九）营业外支出 公司 2017 年度的营业外支出为 41,267.2 元，主要是报告期内，部分产品退回清关过程延迟，导致销售退回的 3D 打印机在海关存放的滞箱费。 （十）净利润分析 公司 2017 年度的净利润为 45,867.95 元，

32、较上年度亏损 2,685,487.65 元,实现扭亏为盈,增长速度显著。主要原因如下： 1） 报告期内销售收入大幅增长； 2） 报告期内毛利率提高了 1.64%； 3） 报告期内确认相关政府补助款约 96 万元。 4） 报告期内加大了对新产品的研发费用支出、人员成本的增加，致净利润增长较小。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 74,858,199.38 54,871,632.78 36.42% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 37,365,559.46 27,836,983.05 34.23% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位

33、：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 开源硬件 50,638,116.98 67.65% 35,552,442.74 64.79% 代理 20,670,719.27 27.61% 15,758,031.75 28.72% 3D 打印机 1,289,720.22 1.72% 2,010,573.03 3.66% 消费类机器人 1,681,167.12 2.25% 938,545.02 1.71% 技术服务 578,475.79 0.77% 612,040.24 1.12% 合计 74,858,199.38 100% 54,871,632.78 100%

34、 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 100%。 按产品分，公司开源硬件类产品在报告期内的收入比上年度增加 15,085,674.24 元，占比变化幅度为 2.86%； 主要原因为：第一，公司积极拓展国内外经销商渠道，建立深入合作意向；第二，在部分海外国家和地区，受益于产品优势和经销商渠道，在部分国家和地区的销售增长表现良好；第三，国内教育领域逐步开展创客教育，导致市场需求增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 3,921,098.87 5.24% 否 2 客户二

35、 2,665,171.69 3.56% 否 3 客户三 2,339,092.47 3.12% 否 4 客户四 1,884,268.60 2.52% 否 5 客户五 1,882,354.43 2.51% 否 合计 12,691,986.06 16.95% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 2,868,957.00 5.07% 否 2 供应商二 4,282,439.75 7.57% 否 3 供应商三 1,203,404.26 2.13% 否 4 供应商四 13,411,804.12 23.72% 否 5 供应商五 1,324

36、,488.61 2.34% 否 合计 23,091,093.74 40.83% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,324,587.68 -5,004,196.75 6.40% 投资活动产生的现金流量净额 -3,034,782.74 -710,048.94 327.40% 筹资活动产生的现金流量净额 19,131,454.95 8,524,866.60 124.42% 现金流量分析： 在报告期内，尽管公司仍旧处于扩张发展阶段，在人力、生产、管理等环节尚且处于投入阶段，但经营活动产生的现金流量净额为-5,324,587.68 元

37、，上年度为-5,004,196.75 元，较上年度减少 320,390.93 元，变动比例为 6.40%。主要原因是： 1）商品销售收入增加（具体原因参见收入构成变动分析）是导致经营活动现金流入较上年度大幅改善的主要原因。2017 年产品销售收入的现金流入为 75,076,672.84 元，较上年60,852,337.02 元，增加 14,224,335.82 元，涨幅为 23.38%。除了销售收入大幅增长，公司在应收账款和预收账款的管理上始终坚持稳健风格，保障了公司现金流入的稳定性。 2）公司在报告期取得新股东的资金投入，在一定程度上帮助公司改善现金流，起到了助力企业发展的作用。 在报告期内

38、，投资活动产生的现金流量净额为-3,034,782.74 元，上年度为-710,048.94元，较上年度减少 2,324,733.80 元，变动比例为 327.40%。主要原因是：公司取得政府就创客教育平台项目资金的扶持，投入较大资金在该项目相的相关设备及其他长期资产的购置中。 在 报告期内 ，筹资活 动产 生的现金 流量净额为 19,131,454.95 元，上 年度为8,524,866.60 元，较上年度增加 10,606,588.35 元，变动比例为 124.42%。主要原因是：在报告期内吸纳了新的投资人，共计收到投资款 2,000 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股

39、公司情况 公司在报告期内的控股子公司有 2 家，2017 年未新增任何子公司。新增主要参股子公司 1 家，具体如下： （一）成都极趣科技有限公司，注册资本为 100 万元，经营范围为研发、生产、销售：教育教学设备、机械配件、电子产品（不含电子出版物）、机电产品、仪器仪表、通讯器材（不含无线电发射设备）、计算机软硬件、智能机器人及零配件、3D 打印机及其他无需许可或审批的合法项目。 （二）北京龙凡汇众机器人科技有限公司，注册资本为 50 万元，经营范围为：技术开发、技术咨询；销售电子计算机及外围设备、电子元器件、通讯器材、机械电器设备、安防电子产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的

40、内容开展经营活动。 （三）上海趣锐教育科技有限公司，注册资本为 300 万元，经营范围为从事教育科技、机器人科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，系统内职（员）工培训，企业咨询管理，商务信息咨询，文化艺术交流策划，公关活动策划，企业营销策划，企业形象策划，市场营销策划，计算机信息系统集成，机器人及配件电子产品的批发、零售。报告期内的营业收入为 698,902.93 元，净利润为-696,391.99 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用

41、 不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内依法履行纳税义务，积极承担社会责任。 （一）公司位于成都的子公司，共聘用 7 名来自分别来自四川宣汉县、四川仪陇县、四川苍溪县等贫困地区的员工。 （二）2017 年 4 月起，公司与某教育基金会共同合作设立边远山区定向漂流，打破地域限制，让教育资源相对匮乏的师生们也能免费接触到优质的创客教育硬件资源。 （三）2017 年，公司参与某公益组织的水质监测仪项目，利用开源硬件和物联网技术，搭建了一套简单易用的水质监测设备，免费录制了一整套教学视频，并放在公开网络，以帮助零基础环保人士/关注水质的相关人事，学会使用集成新技术的设备替代人工检测，大幅减少水质

42、监测的人工成本，并实现实时水质监测。 今后公司将在自身盈利能力改善的前提下，一如既往地诚信经营，回馈社会。 三、 持续经营评价 经管理层分析，基于公司所处行业、销售收入和盈利指标，认为公司具有一定的持续经营能力。 公司 2017 年营业收入为 74,858,199.38 元，净资产为 36,504,368.76 元。截止至 2017年底，不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人及高级管理人员均按规定履职；员工工资正常发放，并依约定支付供应商货款；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。 公司整体销售收入处于稳定增长。20

43、16 年营业收入较 2015 年增长 80.25%，2017 年营业收入较 2016 年增长 36.42%，公司在报告期内增长速度放缓的主要原因是： （一）公司在 2017 年度继续加大了新产品的研发与投放，市场对于新产品的认可需要时间； （二）市场对于某些成熟的产品在经过一定时间后，市场增长趋势放缓； （三）公司 2017 年已实现盈利，较以前年度连续亏损状态，增长显著。 公司盈利较少，其原因主要有以下几点： （一）为了持续提升管理和研发能力，公司在报告期内继续保持适度宽松的人员招聘计划，从而导致人员工资福利支出提高； （二）因新产品开发，致研发部门人力和物力持续投入增加。 （三）伴随生产经

44、营规模扩大，场地（生产车间、仓库面积、办公场地）都适度增加投入，从而导致费用部分上升； （四）因新三板挂牌发生的审计费、法律服务、评估咨询等中介费用增加； 上述成本费用均为了提供后续持续增长的需要，此外公司毛利率和费用总额已趋于稳定，随着公司销售收入稳定增长，公司将逐步实现盈利，保持可持续经营。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 (一) 行业发展趋势 1）开源硬件 公司主要经营的开源硬件(Open Source Hardware) 是受开源软件的启发并得益于电子技术的飞速发展，其兴起于上世纪 90 年代末，开源硬件也是开源文化的一部分，它与开源软件相同，也是根据开源规范协议自由使用分享并完

45、全以开源的方式授权硬件的设计信息，包括机械图、电路图、BOM 清单、PCB 版图、HDL 源码和 IC 版图以及与开源硬件相关的驱动软件等等。开源硬件的目的是公开开发者硬件的所有设计信息，使得其他使用者能够学习和进一步开发。 软件的开源在科技界有着悠久的历史。开放源码让安全漏洞更易暴露，迭代快速满足用户需求，同时第三方还可以用它来开发新产品。但开源硬件并不如前者那样为人熟知，比如开源硬件平台 Arduino。 Arduino 的创始人 Massimo Banzi 给 Arduino 的定位是开源电子原型开发平台，其软硬件设计资料都是全面开放，构成一个可供用户搭建机器人或者各类电子项目的开发环境

46、。Arduino 的初衷是非常细分的应用场景，但现在它的市场大大拓展开了。 开源硬件的概念最早出现于 1995 年，但是真正的爆发在 2006 年 Arduino 诞生后。2006年 Arduino 销售了 5000 片，2007 年销售了 30000 片，2009 年至少销售了 10 万片。在 2009年有 13 家开源硬件公司共产生了 5000 万美金的市场，而到了 2010 年，开源硬件公司已经超过 200 家。2014 年，这一市场已有约 10 亿美金的市场容量。目前开源硬件仍处于一个初期的萌芽期，其概念正在慢慢开始被主流公司所接受和采用。比如 Google 于 2011 年推出的Go

47、ogle ADK 就采用了开源的 Arduino 作为其硬件开发平台。微软也于 2011 年 7 月份开发了Gadgteer 开源硬件产品。开源硬件的产品正在逐步进入工业和教育领域。 近十多年来开源硬件的发展取得了令人惊喜的成就，从超大系统级设计到芯片 SoC 设计，从移动平台到单片机平台，从具体的应用产品到模块化产品都能够看到开源硬件的项目，越来越多的人看到了开源硬件的商业机会并参与到了开源硬件的设计和开发，比如国外的Jawbone Up、Pebble 等可穿戴设备，国内的大疆无人机等等，他们早期都是利用开放的开源硬件资源通过自我创新将创意转化为了现实的商业项目和产品。 开源硬件在工业市场上

48、，越来越多的软件巨头都在向硬件产业靠拢，如 Google 发布的Google Things 推动软件开发者了解硬件，而开源硬件将成为软件工程师了解硬件中非常重要的一块工具和加速器，推动整个物联网行业以及时代的发展。此外，Python 也因为人工智能(AI)行业的市场呼声，快速崛起的时代背景，成为了开发者热捧的开发语言，开源硬件厂商也不断跟进支持 Python 开发语言在硬件上的支持，促成软件开发者与开源硬件对接的高效触点。 2）创客教育 自 2015 年起，国内创客教育的启蒙给开源硬件产业提供了新的发展前景。相较于其它的教育类产品，创客教育最大的不同点是使用教学器材推动教学内容。2015 年“

49、双创”的口号一经提出，专注创客教育的企业如雨后春笋般冒出。因此，处于起步阶段创客教育市场需要易用度和延展性高的教学产品。创客教育是创客文化与教育的结合，基于学生兴趣，以项目学习的方式，使用数字化工具，倡导造物，鼓励分享，培养跨学科解决问题能力、团队协作能力和创新能力，这与新课标的内容与培养目标是是完全一致的。在未来 10 年，创造力将势必是人才的核心竞争力，而创客教育也将是培养创新力人才的最佳路径之一。 从政府层面来说，政府自 2015 年起无论是从教育部、政府工作报告等各层面均出台政策进行大力支持。从需求层面来说，在国家公共教育服务体系日趋健全、居民收入水平不断提高的背景下，家庭消费结构开始

50、变化，儿童消费在未来五年或将拉动万亿元市场，而许多家长对孩子的教育质量要求更高，新一代家长更加偏好于精英化、国际化、多元化等新的教育模式，更加注重寓教于乐、质量更高的创客教育。综上，创客教育这一行业未来具有巨大的潜力。 (二) 公司发展战略 2017 年公司的战略发展主要由开源硬件和消费类产品两方面构成。随着业务展开，结合市场发展趋势，公司将在 2018 年继续保持专业开源硬件产品业务，此外，公司还将教育相关产品和服务业务提升为公司战略发展方向。2018 年，在开源硬件业务方面，公司将持续以研发作为核心竞争力，保障重点产品的研发资源投入，以及运营资金的保证；在教育相关产品和服务方面，公司将围绕

51、国内外教育市场对于电子、编程、科学等方面的需求，结合教育部新课纲要求，基于公司原有硬件、软件和课程内容，继续开发和完善教育相关产品和服务。 (三) 经营计划或目标 公司在 2017 年度的经营计划由两部分构成，其中开源硬件业务预计持续保持平稳增长，教育类产品和服务计划将迎接较大增长幅度。公司将从内容设计、课程开发、供应链等环节加强管理。为了实现上述经营目标，主要投资资金来源于 2017 年公司获取之股权融资款，此外公司计划通过与银行继续开展合作，取得银行信贷资金约人民币 1000 万元。根据上述业务规划，预计 2018 年公司将实现盈利约为人民币 800 万元。 以上经营计划并不构成对投资者的

52、业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 在实施以上经营计划的过程中，公司面临着以下不确定性因素包括： 第一、教育领域对于科技相关知识领域需求增长速度的不确定性将直接影响教育产品和服务业务增长幅度和体量。目前，虽然家庭、社会以及教育主管部门都十分重视编程等科技教育的发展，但是政策落实程度以及教育改革步伐的实践成效都直接影响我司教育产品和服务业务的增长，对教育产品和服务业务的经营预期产生不确定影响。 第二、2017 年公司取得股权融资和银行信贷资金支持，加之流动资金管理较为谨慎，公司目前现金流状况较为稳健，同时也已经与合

53、作银行就运营资金的信贷支持方案达成初步意向，但是，为了满足业务发展增量需求，公司的确需要通过融资、贷款等方式补充运营资金，如果目前计划的资金计划由于各种原因出现变化，将对经营产生不确定影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）盈利能力不足、短期内无法分红的风险 由于公司除开源硬件业务之外，在消费类机器人产品、教育产品等业务领域积极投入新产品研发储备，而新产品的开发和销售还未形成市场规模。公司 2017 年净利润为 45,867.95元。截止 2017 年底，公司未分配利润累计为-10,460,819.82 元，且报告期内公司盈利能力未得到明显好转，根据公司目前的盈利状况及发

54、展规划，预计公司短期内无法对股东进行分红。 虽然报告期公司亏损情况大幅收窄，盈利能力呈现向上突破趋势，但公司累积仍旧处于亏损水平。 应对措施：公司一方面在现有的开源硬件产品领域加强销售和市场宣传力度，提高在细分领域的深度，同时也将积极开拓明星产品在新应用领域的潜在合作机会，从而保证开源硬件产品销售收入的正常。此外，在教育相关产品和服务业务中，公司将继续开发新的产品及市场，以提高公司的销售业绩。总之，公司将采用进一步提升现有产品销售收入的方式提高业务规模，从而实现盈利能力的进一步改善。 （二）汇率波动风险 2017 年，公司国外收入占营业收入比例为 58.42%，主要以美元和欧元结算。 2017

55、 年产生汇兑损失为 644,880.10 元，公司未采取相关措施以应对汇率风险。随着公司业务的增长，若汇率波动较大，将对公司业绩带来一定影响。 应对措施：公司将在 2018 年度开始与银行机构寻求部分外汇相关合作方式，通过金融产品工具对外汇波动风险进行干预，减少汇率波动导致的影响。 （三）受境外市场影响较大的风险 2017 年，公司国外收入占营业收入比例为 58.42%。若国外市场的相关国家对公司相关产品进出口采取不利政策或对其本国相关企业给予支持政策，公司业绩将会受到较大的影响。 应对措施：公司将在 2018 年度密切关注国外政策变化趋势，并积极拓展国内创客教育市场，尽可能减少对境外市场的依

56、赖所带来的潜在影响。 （四）公司存在持续亏损的风险 由于报告期内管理费用、销售费用增加较多，公司 2017 年净利润为 45,867.95 元，未分配利润累计为-10,460,819.82 元,公司营业外收入及其他收益为 1,018,335.95 元。若公司不能在现有的资源条件下，大幅度提高销售规模，公司将存在持续亏损的风险。 应对措施：由于公司经历两年的成长发展，已经根据现有业务模式构建了业务和管理构架和人员，通过主业收入和利润的增长，扭转亏埙情况。事实上，2017 年，经过全体公司同事的努力，公司已经实现盈亏平衡。此外，公司将公司加强内部管理，开源节流，减少不必要的开支，以节约费用成本。

57、（五）对非经常性损益存在重大依赖的风险 2017 年，公司收到及确认政府补助为 1,018,335.95 元，而同期公司净利润为 45,867.95元。报告期内，政府补助对公司经营业绩有较大影响，公司对非经常性损益存在重大依赖风险。 应对措施：公司继续密切关注国家相关的政策法规，以继续取得相关政府补助。此外，公司将立足主业发展，通过销售增长和利润增长，降低政策补贴对损益的影响程度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资

58、金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉

59、及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 叶琛、高春艳 关联担保 10,000,000.00 是 2017.4.12 2017-007 叶琛 公司向关联方借款 700,000.00 是 2017.8.28 2017-019 鲁戈 公司向关联方借款 4,000,000.00 是 2017.8.28 2017-019 卫小学 公司向关联方借款 200,000.00 是 2018.3.30 2018-011 上海趣锐教育科技有限公司 向关联方销售产品提供服务

60、 41,976.14 是 2018.3.30 2018-011 卫小学 关联方为全资子公司提供担保 65,389.26 是 2016.1.22 公开转让说明书 总计 - 15,007,365.40 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）公司实际控制人叶琛以及配偶高春艳为公司向银行贷款 1000 万元提供关联担保，这笔款项直接有助于公司现阶段的发展。目前已偿还款项 100 万元，剩余款项将预期在 2017年 6 月前归还完毕。这笔款项这笔借款主要会用于公司生产相关的流动资金补充，对公司的生产经营有着积极推进作用。 （二）公司的三笔向关联方借款的交易，均为公司

61、的生产经营提供代垫资金，对公司的经营有正面促进作用。经审计，这些交易均不构成关联方资金占用。这些交易均为偶发性交易，会随着公司的发展而逐步消除。 （三）公司向上海趣锐教育科技有限公司销售产品提供服务，经审计，该交易均不构成关联方资金占用。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 12,889,791 12,889,791 47.59% 其中：控股股东、实际控制人 - - 7,800,000 7,800,000 28.80% 董事、监事、高管 - - 5

62、,089,791 5,089,791 18.79% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 25,000,000 - -10,806,457 14,193,543 52.41% 其中：控股股东、实际控制人 8,334,500 33.34% -5,859,043 14,193,543 52.41% 董事、监事、高管 16,192,500 64.77% -4,947,414 14,193,543 52.41% 核心员工 - - - - - 总股本 25,000,000 - 2,083,334 27,083,334.00 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前五名或持股 1

63、0%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 叶琛 8,334,500 131,000 8,203,500 30.29% 6,250,875 1,952,625 2 上海迪埃孚投资管理合伙企业（有限合伙） 3,073,750 - 3,073,750 11.35% 2,049,167 1,024,583 3 庄明波 3,030,000 48,000 2,982,000 11.01% 2,272,500 709,500 4 上海华芯创业投资企业 2,868,750 - 2,868,750 10.5

64、9% - 2,868,750 5 卫小学 2,885,750 46,000 2,839,750 10.49% 2,164,313 675,437 合计 20,192,750 225,000 19,967,750 73.73% 12,736,855 7,230,895 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 叶琛为迪埃孚的普通合伙人及执行事务合伙人。除上述关联关系外，公司现有股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股东叶琛直接持有公司 30.289%的股权，由叶琛担任执行合伙人的迪埃孚持有公司11.

65、349%的股权，叶琛可以实际控制公司 41.638%的表决权，叶琛现任公司的董事长、总经理，为公司之核心技术人员；自智位有限设立之日至今，叶琛为公司的控股股东，并始终担任执行董事和/或董事长兼总经理，持股比例一直是所有股东中最高者，对公司具有实际控制力，能对公司的重大决策、人事任免和经营方针产生重大影响，为公司的控股股东和实际控制人。 叶琛，男，1979 年 9 月 24 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。1997年 9 月至 2001 年 8 月，于上海交通大学机械工程及自动化专业学习；2001 年 9 月至 2002年 8 月，在家待业；2002 年 9 月至 2006 年 8

66、 月，于英国诺丁汉大学制造工程与运营管理学习；2006 年 11 月至 2009 年 9 月，于英国诺丁汉大学任机器人实验室研究员；2009 年 10月至 2010 年 1 月，在家待业；2010 年 2 月至 2015 年 10 月 8，于有限公司任执行董事；现任股份公司董事长，任期三年，自 2015 年 10 月 8 日至 2018 年 10 月 7 日。 报告期内，控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致，情况同控股股东。实际控制人在报告内未发生变动。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股

67、发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017.5.9 2017.5.22 9.6 2,083,334 20,000,006.40 0 0 1 1 0 是 募集资金使用情况： 报告期内，公司募集资金用途发生变更。 根据上海智位机器人股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案，原募集资金用于补充流动资金，缓解公司的资金压力，满足公司稳定可持续发展的需要。截至 2017 年 12 月31 日，募资金已经使用

68、 20,012,388.97 元，还剩余 845.32 元。 公司于 2018 年 3 月 30 日召开的第一届董事会第十一次会议和第一届监事会第七次会议，审议通过了关于补充确认变更募集资金及变更募集资金用途的议案，该议案尚需提交公司于 2018 年 4 月 23 日召开的 2017 年度股东大会审议。募集资金使用用途变更为归还股东的借款。由于工作疏忽，未在上述募集资金用途变更事项发生前履行决策程序，公司将在日后的工作中加强规范管理意识，严格按照全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关法律、法规的要求，以及公司章程和募集资金管理制度等制度的规定，规范使用募集资金。 公司的募集资金不存在用于持有

69、交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国建设银行 10,000,000 6.65% 一年 否 合计 - 10,000,000 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情

70、况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 叶琛 董事长、总经理 男 40 博士 2015年10月8 日至 2018年 10 月 7 日 是 卫小学 董事 男 38 大专 2015年10月8 日至 2018年 10 月 7 日 是 庄明波 董事 男 38 大专 2015年10月8 日至 2018年 10 月 7 日 是 苏仁宏 董事 男 47 研究生 2015年10月8 日至 2018年 10 月 7 日 否 冷向荣 董事 女 39 研究生 2015年10月8 日至 2018年 10 月 7 日 否 曾琅 监事会主席 男 4

71、2 研究生 2015年10月8 日至 2018年 10 月 7 日 否 夏青 监事 男 39 本科 2015年10月8 日至 2018年 10 月 7 日 是 钱晓樱 监事 男 39 本科 2015年10月8 日至 2018年 10 月 7 日 是 桑史焘 副总经理 男 41 大专 2015年10月8 日至 2018年 10 月 7 日 是 鲁戈 副总经理、财务总监、董事会秘书 男 40 研究生 2015年10月8 日至 2018年 10 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、

72、总经理叶琛，为公司的控股股东和实际控制人。董事、监事、高级管理人员之间互相无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 叶琛 董事长、总经理 8,334,500 131,000 8,203,500 30.29% 0 庄明波 董事 3,030,000 48,000 2,982,000 11.01% 0 卫小学 董事 2,885,750 46,000 2,839,750 10.49% 0 桑史焘 副总经理 1,154,500 18,000 1,136,500 4.20% 0 鲁戈 副总经理、财务总监、

73、董事会秘书 542,250 7,000 535,250 1.97% 0 冷向荣 董事 245,500 - 245,500 0.91% 0 合计 - 16,192,500 250,000 15,942,500 58.87% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理

74、人员 40 52 生产人员 56 68 销售人员 38 52 技术人员 49 65 财务人员 8 6 员工总计 191 243 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 10 16 本科 77 94 专科 40 48 专科以下 63 84 员工总计 191 243 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （一）人员变动报告期内，企业规模保持较快增长，公司因经营需要，人员规模有较大增加，其中管理人员增加 12 人，研发技术人员增加 16 人，销售人员增加 14 人，生产人员增加 12 人，总人数增加 54 人。公司研发设计能力、生产能力、销售能力及管理能力

75、将进一步加强。 （二）增强人才引进为满足公司迅速发展的需要，实现公司战略发展目标，报告期内，根据公司人员规划需要，主要完成以下两点：重点组建教育事业部。新聘具有强教育背景的市场总监，增强专业化课程开发、培训团队和销售团队，为教育团队提供足够的人力支撑，促进战略的落地，快速攻占市场。开源硬件事业部转移至成都。本年度完成开源硬件转至成都公司，一方面解决了开源硬件产品经理与生产部门的异地低效沟通问题，另一方面成都人力资源成本远低于上海，直接降低了人力成本。 （三）员工薪酬政策为吸引和留住人才，保障公司研发、生产及销售等能力，2017 年公司进一步完善了员工薪酬体系、职业发展体系、员工激励体系，同时，

76、依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，除实习员工以外，公司为在册员工均缴纳了养老、医疗、工伤、失业、及生育的社会保险和住房公积金。在报告期内，公司也完善了员工职业规划体系，拓宽了员工的晋升渠道，加强员工绩效考核力度，同时也通过丰富员工活动内容，来加强企业文化的建设，努力提高员工人文关怀，增强员工对公司的归属感，保障公司核心员工的稳定。 （四）员工管理能力提升为支撑企业快速成长，在本年度实现中层管理者的目标管理能力，能够精准的理解和完成部门及岗位目标，加速企业战略实现。 （五）截至报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为：0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工

77、： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 公司有核心技术人员 3 名，包括叶琛、卫小学和庄明波。 报告期内公司核心技术团队较稳定，未发生变动。 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 （一）行业的主要法律法规和产业政策： 1）开源硬件 2006 年，工业和信息化部发布了信息产业科技发展“十一五”规划和 2020 年中长期规划纲要，将新型元器件技术列入未来 5-15 年发展的 15 个重点领域之一。； 2007 年，国家发改委下发了关于组织实施新型电力电子器件产业化专项有关问题的通知（发改办高技20072484 号）； 20

78、09 年国务院办公厅出台电子信息产业调整和振兴规划； 2011 年全国人大通过了国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要，提出依托于国家重点工程发展重大技术装备政策，提高基础工艺、基础材料、基础元器件研发和系统集成水平。工业和信息化部印发了产业关键共性技术发展指南（2011 年）； 2）创客教育 教育部 2015 年 9 月 2 日关于“十三五”期间全面深入推进教育信息化工作的指导意见（征求意见稿）中首提“探索创客教育等新教育模式”； 2017 年来自教育部的教育信息化“十三五”规划，强调跨学科学习(STEAM 教育)、创客教育等新的教育模式中的应用； 来自教育部的教育部教育装备研究与发展中心

79、2017 年工作要点把创客教育和“STEAM 课程”作为加强创新创造教育研究的中心工作； 2017 年 3 月 5 日十二届人大四次会议政府工作报告中强调“创客”：“一大批创客走上创业创新之路”； 2017 年 07 月 20 日国务院印发的新一代人工智能发展规划的通知中首次明确人工智能需要在中小学开展课程； 2017 年 9 月 25 日教育部发布关于印发中小学综合实践活动课程指导纲要的通知，将“创意物化”列为中小学综合实践活动课程的学段目标之一； 2018 年 1 月 16 日教育部最新颁布的普通高中课程方案和语文等学科课程标准（2017年版）的通知，更是把人工智能、开源硬件等列入高中选择

80、性必修课程，移动应用设计列入选择性必修课程。 （二）行业发展趋势 1）开源硬件 公司主要经营的开源硬件(Open Source Hardware) 是受开源软件的启发并得益于电子技术的飞速发展，其兴起于上世纪 90 年代末，开源硬件也是开源文化的一部分，它与开源软件相同，也是根据开源规范协议自由使用分享并完全以开源的方式授权硬件的设计信息，包括机械图、电路图、BOM 清单、PCB 版图、HDL 源码和 IC 版图以及与开源硬件相关的驱动软件等等。开源硬件的目的是公开开发者硬件的所有设计信息，使得其他使用者能够学习和进一步开发。 软件的开源在科技界有着悠久的历史。开放源码让安全漏洞更易暴露，迭代

81、快速满足用户需求，同时第三方还可以用它来开发新产品。但开源硬件并不如前者那样为人熟知，比如开源硬件平台 Arduino。 Arduino 的创始人 Massimo Banzi 给 Arduino 的定位是开源电子原型开发平台，其软硬件设计资料都是全面开放，构成一个可供用户搭建机器人或者各类电子项目的开发环境。Arduino 的初衷是非常细分的应用场景，但现在它的市场大大拓展开了。 开源硬件的概念最早出现于 1995 年，但是真正的爆发在 2006 年 Arduino 诞生后。2006年 Arduino 销售了 5000 片，2007 年销售了 30000 片，2009 年至少销售了 10 万片

82、。在 2009年有 13 家开源硬件公司共产生了 5000 万美金的市场，而到了 2010 年，开源硬件公司已经超过 200 家。2014 年，这一市场已有约 10 亿美金的市场容量。目前开源硬件仍处于一个初期的萌芽期，其概念正在慢慢开始被主流公司所接受和采用。比如 Google 于 2011 年推出的Google ADK 就采用了开源的 Arduino 作为其硬件开发平台。微软也于 2011 年 7 月份开发了Gadgteer 开源硬件产品。开源硬件的产品正在逐步进入工业和教育领域。 近十多年来开源硬件的发展取得了令人惊喜的成就，从超大系统级设计到芯片 SoC 设计，从移动平台到单片机平台，

83、从具体的应用产品到模块化产品都能够看到开源硬件的项目，越来越多的人看到了开源硬件的商业机会并参与到了开源硬件的设计和开发，比如国外的Jawbone Up、Pebble 等可穿戴设备，国内的大疆无人机等等，他们早期都是利用开放的开源硬件资源通过自我创新将创意转化为了现实的商业项目和产品。 开源硬件在工业市场上，越来越多的软件巨头都在向硬件产业靠拢，如 Google 发布的Google Things 推动软件开发者了解硬件，而开源硬件将成为软件工程师了解硬件中非常重要的一块工具和加速器，推动整个物联网行业以及时代的发展。此外，Python 也因为人工智能(AI)行业的市场呼声，快速崛起的时代背景，

84、成为了开发者热捧的开发语言，开源硬件厂商也不断跟进支持 Python 开发语言在硬件上的支持，促成软件开发者与开源硬件对接的高效触点。 2）创客教育 自 2015 年起，国内创客教育的启蒙给开源硬件产业提供了新的发展前景。相较于其它的教育类产品，创客教育最大的不同点是使用教学器材推动教学内容。2015 年“双创”的口号一经提出，专注创客教育的企业如雨后春笋般冒出，原本做机器人教育、Scratch 教育、甚至 3D 打印的公司都标榜自己做创客教育。因此，处于起步阶段创客教育市场需要易用度和延展性高的教学产品。由于高中新课标的发布，已经将创客教育和 STEAM 教育显著地融入到了课程体系中。创客教

85、育是创客文化与教育的结合，基于学生兴趣，以项目学习的方式，使用数字化工具，倡导造物，鼓励分享，培养跨学科解决问题能力、团队协作能力和创新能力，这与新课标的内容与培养目标是是完全一致的。在未来 10 年，创造力将势必是人才的核心竞争力，而创客教育也将培养创新力人才的最佳路径之一。 从政府层面来说，政府自 2015 年起无论是从教育部、政府工作报告等各层面均出台政策进行大力支持，比如：2017 年 1 月，教育部关于印发义务教育小学科学课程标准的通知里强调，突出强化教学实践环节，注重引导学生动手与动脑相结合，增强学生问题意识，培养他们的创新精神和实践能力。2017 年 07 月 20 日，国务院印

86、发的新一代人工智能发展规划的通知中首次明确人工智能需要在中小学开展课程，Python 等人工智能的编程语言受到老师们的热捧。2017 年 9 月，教育部关于印发中小学综合实践活动课程指导纲要的通知，以“创意物化”作为课程的学段目标，根据不同的学段提出不同难易程度的目标要求，以期实现学生综合素质的跨学科实践性课程，该课程由地方统筹管理和指导，具体内容以学校开发为主，在此政策指引下，公司已经与两省省级教材合作。2018 年 1 月 16 日教育部最新颁布的普通高中课程方案和语文等学科课程标准（2017 年版）的通知，更是把人工智能、开源硬件等列入高中选择性必修课程，移动应用设计列入选择性必修课程。

87、 从需求层面来说，在国家公共教育服务体系日趋健全、居民收入水平不断提高的背景下，家庭消费结构开始变化，儿童消费在未来五年或将拉动万亿元市场，而许多家长对孩子的教育质量要求更高，新一代家长更加偏好于精英化、国际化、多元化等新的教育模式，更加注重寓教于乐、质量更高的创客教育。综上，创客教育这一行业未来具有巨大的潜力。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控

88、制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

89、2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，关联交易和担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程进行了如下修改： 第一章第三条 原为：“第三条 公司注册名称：（中文）上海智位机器人股份有限公司，英文名称为：Shanghai

90、Zhiwei Robotics Company Limited by Shares” 现修订为:“第三条 公司注册名称：（中文）上海智位机器人股份有限公司，英文名称为：Zhiwei Robotics Corp.” 第一章第五条 原为：“第五条 公司注册资本为人民币 2,500 万元” 现修订为：“第五条公司注册资本为人民币 2,708.3334 万元” 第五章第一百一十条 原为：“第一百一十条 董事会每季度至少召开一次会议，由董事长召集，于会议召开 10 日以前书面通知全体董事和监事” 现修订为：“第一百一十条 董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开 10日以前书面通知全体董事和

91、监事” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一届十次董事会决议审议通过：上海智位机器人股份有限公司 2017 年半年度报告、关于补充确认股东向公司提供借款暨偶发性关联交易的议案关于提议召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案一届九次董事会决议审议通过：关于的议案关于签署附生效条件的的议案关于修改的议案关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案关于开设公司2017 年第一次股票发行募集资金专项账户的议案关于制定的议案关于公司以现金收购上海趣锐教育科技有限公司部分股权的议案关于提议召开公司 2

92、017 年第一次临时股东大会的议案 一届八次董事会决议审议通过：2016 年度董事会工作报告2016 年年度报告及摘要2016 年度总经理工作报告2016年度财务决算报告2016 年度利润分配方案2017 年度财务预算报告关于续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）的议案关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案关于公司对外投资设立全资子公司的议案关于公司拟向中国建设银行张江分行申请流动资金贷款并由关联方提供担保的议案关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案 一届七次董事会决议审议通过：上海智位机器人股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度 监事会 2 一届监事会第六次会议决议审议通

93、过：上海智位机器人股份有限公司 2017 年半年度报告 一届监事会第五次会议决议审议通过：2016 年度监事会工作报告2016 年年度报告及其摘要 股东大会 3 2017 年第二次临时股东大会会议决议审议通过：关于补充确认股东向公司提供借款暨偶发性关联交易的议案 2016 年年度股东大会会议决议审议通过：2016 年度董事会工作报告2016年年度报告及年度报告摘要2016 年度财务决算报告2016 年度利润分配方案2017 年度财务预算报告关于续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）的议案关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案关于公司拟向中国建设银行张江分行申请流动资金贷款并由关联方提供

94、担保的议案关于公司拟申请贷款并由关联方提供担保的议案 2017 年第一次临时股东大会会议决议审议通过：关于的议案关于签署附生效条件的的议案关于修改的议案关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案关于制定的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者

95、关系管理情况 公司针对投资者关系在 2015 年制订了投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控

96、制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 （二）人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 （三）资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 （四）机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董

97、事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 （五）财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评

98、价 （一）内部控制制度建设情况 根据公司法、企业内部控制基本规范等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和其他相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制

99、度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任

100、追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至披露日，公司董事会已建立年报重大差错责任追究制度，以便于更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审20181029 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2018-3-28 注册会计师姓名 胡琳波、朱鸿 会计师事务所是否变更 否 审计

101、报告正文： 中汇会审20181029 号 上海智位机器人股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海智位机器人股份有限公司(以下简称智位机器人公司)财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智位机器人公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执

102、行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于智位机器人公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 智位机器人公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括智位机器人公司2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表

103、或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智位机器人公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算智位机器人公司、终止运营或别无其他现实的选择。 智位机器人公司治理层(以下简称治理层)负责监督智位机

104、器人公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当

105、的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对智位机器人公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用

106、者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致智位机器人公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就智位机器人公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册

107、会计师：胡琳波 中国注册会计师：朱鸿 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 21,459,491.89 11,298,552.55 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五（二） 99,880.00 - 应收账款 五（三） 2,387,993.46 2,540,471.83 预付款项 五（四） 4,143,963.21 3,945,586.80 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - -

108、 - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（五） 2,390,848.55 2,803,309.07 买入返售金融资产 - - - 存货 五（六） 24,183,073.43 14,420,426.78 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 五（七） - 221,154.79 其他流动资产 五（八） 1,598,209.27 386,701.09 流动资产合计 - 56,263,459.81 35,616,202.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五（九）

109、 260,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（十） 2,254,287.03 1,859,292.47 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（十一） 481,625.22 56,580.49 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（十二） 932,999.54 113,100.74 递延所得税资产 五（十三） 8,349.77 83,085.67 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,937,261.56 2,112,059.37 资产总计 -

110、60,200,721.37 37,728,262.28 流动负债： 短期借款 五（十四） 9,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（十五） 3,296,920.38 2,276,559.18 预收款项 五（十六） 4,510,595.57 3,177,613.33 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十七） 2,931,888.02 2,53

111、3,410.72 应交税费 五（十八） 899,783.54 721,494.71 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（十九） 2,346,964.03 1,996,178.88 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五（二十） 9,341.22 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 22,995,492.76 19,705,256.82 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - -

112、 长期应付款 五（二十一） - 288,109.44 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五（二十二） 814,080.88 1,050,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 814,080.88 1,338,109.44 负债合计 - 23,809,573.64 21,043,366.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十三） 27,083,334.00 25,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（二十四） 19,7

113、68,633.55 2,191,583.79 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十五） -10,460,819.82 -10,506,687.77 归属于母公司所有者权益合计 - 36,391,147.73 16,684,896.02 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 36,391,147.73 16,684,896.02 负债和所有者权益总计 - 60,200,721.37 37,728,262.28 法定代表人：叶琛 主管会计工作负责人：鲁戈 会计机构负责人：鲁戈 (二) 母

114、公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 20,435,236.2 10,680,310.12 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一（一） 2,331,678.10 2,722,237.54 预付款项 - 23,517,809.02 13,563,024.49 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一(二) 2,067,578.13 2,781,723.53 存货 - 2,117,127.75 1,523,123.43 持有待售资产 - - - 一年

115、内到期的非流动资产 - - 93,669.78 其他流动资产 - 107,963.88 218,052.06 流动资产合计 - 50,577,393.08 31,582,140.95 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一(三) 1,015,933.56 755,933.56 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,515,884.08 1,172,159.21 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 481,625.22

116、 56,580.49 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 632,845.94 37,681.86 递延所得税资产 - - 73,555.62 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,646,288.80 2,095,910.74 资产总计 - 54,223,681.88 33,678,051.69 流动负债： 短期借款 - 9,000,000.00 9,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 893,761.18 1,199,049.48 预收款项 - 4,

117、510,595.57 3,140,925.84 应付职工薪酬 - 2,037,951.34 1,891,710.20 应交税费 - 56,628.40 86,786.75 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 755,876.03 392,116.65 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 17,254,812.52 15,710,588.92 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - 222,720.18 长期应付职工薪酬

118、 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 814,080.88 1,050,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 814,080.88 1,272,720.18 负债合计 - 18,068,893.40 16,983,309.10 所有者权益： 股本 - 27,083,334.00 25,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 19,016,279.80 1,439,230.04 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 -

119、- - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -9,944,825.32 -9,744,487.45 所有者权益合计 - 36,154,788.48 16,694,742.59 负债和所有者权益合计 - 54,223,681.88 33,678,051.69 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 74,858,199.38 54,871,632.78 其中：营业收入 五(二十六) 74,858,199.38 54,871,632.78 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本

120、75,531,680.36 59,443,226.25 其中：营业成本 五(二十六) 37,365,559.46 27,836,983.05 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二十七) 174,630.31 93,499.46 销售费用 五(二十八) 14,681,680.54 11,149,185.58 管理费用 五(二十九) 21,759,780.22 19,185,203.56 财务费用 五(三十) 1,917,418.96

121、775,918.50 资产减值损失 五(三十一) -367,389.13 402,436.10 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 五(三十二) 959,801.30 - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 286,320.32 -4,571,593.47 加：营业外收入 五(三十三) 58,534.65 2,142,672.15 减：营业外支出 五(三十四) 41,267.20 -

122、 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 303,587.77 -2,428,921.32 减：所得税费用 五(三十五) 257,719.82 256,566.33 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 45,867.95 -2,685,487.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - - - 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 45,867.95 -2,685,487.65 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属

123、于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少

124、数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 45,867.95 -2,685,487.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 45,867.95 -2,685,487.65 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.01 -0.11 （二）稀释每股收益 - 0.01 -0.11 法定代表人：叶琛 主管会计工作负责人：鲁戈 会计机构负责人：鲁戈 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一(四) 77,485,579.61 57,017,107.29 减：营业成本 十一(四)

125、45,430,926.85 33,987,284.43 税金及附加 - 21,782.26 3,810.94 销售费用 - 14,635,652.47 11,002,558.17 管理费用 - 16,911,823.62 16,289,348.46 财务费用 - 1,908,063.84 761,879.76 资产减值损失 - -387,017.02 388,750.09 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - 940,092.

126、62 - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - -95,559.79 -5,416,524.56 加：营业外收入 - 5,190.37 2,011,641.18 减：营业外支出 - 36,412.83 - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - -126,782.25 -3,404,883.38 减：所得税费用 - 73,555.62 -48,150.45 四、净利润（净亏损以“”号填列） - -200,337.87 -3,356,732.93 （一）持续经营净利润 - -200,337.87 -3,356,732.93 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - -

127、- （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净- - - 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -200,337.87 -3,35

128、6,732.93 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 75,076,672.84 60,852,337.02 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - -

129、 - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 2,746,956.83 905,217.81 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 1,401,090.46 5,947,912.58 经营活动现金流入小计 - 79,224,720.13 67,705,467.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 43,082,398.33 36,014,975.62 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金

130、- - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 21,074,797.56 16,689,731.93 支付的各项税费 - 1,495,654.64 545,532.94 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 18,896,457.28 19,459,423.67 经营活动现金流出小计 - 84,549,307.81 72,709,664.16 经营活动产生的现金流量净额 - -5,324,587.68 -5,004,196.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他

131、长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,774,782.74 710,048.94 投资支付的现金 - 260,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,034,782.74 710,048.94 投资活动产生的现金流量净额 - -3,034,782.74 -710,048.94 三、筹资

132、活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 20,000,006.40 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十六) 8,762,187.45 3,895,396.90 筹资活动现金流入小计 - 33,762,193.85 13,895,396.90 偿还债务支付的现金 - 5,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 523,182.69 262,776.26 其中：子公司支付给少数

133、股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十六) 9,107,556.21 4,107,754.04 筹资活动现金流出小计 - 14,630,738.90 5,370,530.30 筹资活动产生的现金流量净额 - 19,131,454.95 8,524,866.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -611,145.19 200,389.82 五、现金及现金等价物净增加额 - 10,160,939.34 3,011,010.73 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,298,552.55 8,287,541.82 六、期末现金及现金等价物余额 - 21,45

134、9,491.89 11,298,552.55 法定代表人：叶琛 主管会计工作负责人：鲁戈 会计机构负责人：鲁戈 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 85,249,741.22 57,547,951.97 收到的税费返还 - 2,746,956.83 905,217.81 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,115,487.17 5,210,373.38 经营活动现金流入小计 - 89,112,185.22 63,663,543.16 购买商品、接受劳务支付的现金 - 64,685,552.05 3

135、8,624,882.34 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,368,224.70 11,403,259.82 支付的各项税费 - 220,662.97 119,781.35 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,231,102.21 18,142,505.02 经营活动现金流出小计 - 95,505,541.93 68,290,428.53 经营活动产生的现金流量净额 - -6,393,356.71 -4,626,885.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -

136、- 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,173,393.65 580,299.49 投资支付的现金 - 260,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,433,393.65 580,299.49 投资活动产生的现金流量净额 - -2,433,393.65 -580,299.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 20,000,0

137、06.40 - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 8,562,187.45 3,289,017.55 筹资活动现金流入小计 - 33,562,193.85 13,289,017.55 偿还债务支付的现金 - 5,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 517,864.05 262,776.26 支付其他与筹资活动有关的现金 - 8,851,508.17 3,917,440.96 筹资活动现金流出小计 - 14,369,372.22 5,1

138、80,217.22 筹资活动产生的现金流量净额 - 19,192,821.63 8,108,800.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -611,145.19 200,389.82 五、现金及现金等价物净增加额 - 9,754,926.08 3,102,005.29 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,680,310.12 7,578,304.83 六、期末现金及现金等价物余额 - 20,435,236.20 10,680,310.12 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股

139、 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 2,191,583.79 - - - - - -10,506,687.77 - 16,684,896.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 2,191,583.7

140、9 - - - - - -10,506,687.77 - 16,684,896.02 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,083,334.00 - - - 17,577,049.76 - - - - - 45,867.95 - 19,706,251.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 45,867.95 - 45,867.95 （二）所有者投入和减少资本 2,083,334.00 - - - 17,577,049.76 - - - - - - - 19,660,383.76 1股东投入的普通股 2,083,334.00 - - - 17,916,672.

141、40 - - - - - - - 20,000,006.40 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -339,622.64 - - - - - - - -339,622.64 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -

142、- - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - -

143、 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 27,083,334.00 - - - 19,768,633.55 - - - - - -10,460,819.82 - 36,391,147.73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 2,191,583.79 - - - - - -7,821,200.12

144、 - 19,370,383.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 2,191,583.79 - - - - - -7,821,200.12 - 19,370,383.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -2,685,487.65 - -2,685,487.

145、65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,685,487.65 - -2,685,487.65 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - -

146、- - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - -

147、 - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 2,191,583.79 - - - - - -10,506,687.77 - 16,684,896.02 法定代表人：叶琛 主管会计工作负责人：鲁戈 会计机构负责人：鲁戈 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积

148、减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 1,439,230.04 - - - - - -9,744,487.45 16,694,742.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 1,439,230.04 - - - - - -9,744,487.45 16,694,7

149、42.59 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,083,334.00 - - - 17,577,049.76 - - - - - -200,337.87 19,460,045.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -200,337.87 -200,337.87 （二）所有者投入和减少资本 2,083,334.00 - - - 17,577,049.76 - - - - - - 19,660,383.76 1股东投入的普通股 2,083,334.00 - - - 17,916,672.40 - - - - - - 20,000,006.40 2其他权益工具持

150、有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - -339,622.64 - - - - - - -339,622.64 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - -

151、- - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 27,083,334.

152、00 - - - 19,016,279.80 - - - - - -9,944,825.32 36,154,788.48 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 1,439,230.04 - - - - - -6,387,754.52 20,051,475.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - -

153、- - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 1,439,230.04 - - - - - -6,387,754.52 20,051,475.52 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - - - -3,356,732.93 -3,356,732.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,356,732.93 -3,356,732.93 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本

154、- - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增

155、资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 1,439,230.04 - - -

156、 - - -9,744,487.45 16,694,742.59 附： 上海智位机器人股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 上海智位机器人股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人叶琛、桑史焘、忻俊晖共同出资组建的有限责任公司，注册资本为人民币 50.00 万元，其中: 叶琛以货币认缴出资人民币 39.00 万元，占注册资本的 78.00%；桑史焘以货币认缴出资人民币 5.50 万元，占注册资本的 11.00%；忻俊晖以货币认缴出资人民币 5.50 万元，占注册资本的 11.00%。于2010 年 2 月 10 日取得上海市工商管理局浦东分局核发的

157、 310115001202098 号企业法人营业执照。公司注册地址：上海市张江高科技园区亮秀路 112 号 A 座 601A、602B、602A 室。法定代表人：叶琛。 2012 年 9 月 25 日，根据股东会决议和修改后章程的规定，原股东忻俊晖将其持有的公司 11.00%的股权转让给原股东叶琛，公司同时申请增加注册资本人民币 70.00 万元，其中：原股东叶琛货币出资人民币 16.70 万元，原股东桑史焘货币出资人民币 4.10 万元，新股东庄明波货币出资人民币 25.20 万元，新股东卫小学货币出资人民币 24.00 万元。本次出资业经上海申洲大通会计事务所有限公司审验，出具申洲大通(2

158、012)验字第 286 号验资报告，并已办妥工商变更手续。 2013 年 6 月 3 日，根据股东会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 100.00 万元，其中：原股东叶琛货币出资人民币 51.00 万元，原股东桑史焘货币出资人民币 8.00 万元，原股东庄明波货币出资人民币 21.00 万元，原股东卫小学货币出资人民币20.00 万元。本次出资业经上海申洲大通会计事务所有限公司审验，出具申洲大通(2013)验字第 147 号验资报告，并已办妥工商变更手续。 2013 年 7 月 19 日，根据股东会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 280.00 万元，其中：

159、原股东叶琛货币出资人民币 116.84 万元，原股东桑史焘货币出资人民币 18.33 万元，原股东庄明波货币出资人民币 48.11 万元，原股东卫小学货币出资人民币45.82 万元，新股东上海浦软创业投资有限公司货币出资人民币 300.00 万元，其中人民币44.91 万元计入注册资本，溢价人民币 255.09 万元计入资本公积，新股东冷向荣货币出资人民币 40.00 万元，其中人民币 5.99 万元计入注册资本，溢价人民币 34.01 万元计入资本公积。本次出资业经上海申洲大通会计事务所有限公司审验，出具申洲大通(2013)验字第175 号验资报告，并已办妥工商变更手续。 2013 年 8

160、月 16 日，根据股权转让协议，原股东桑史焘将其持有公司 0.80%的股权作价人民币 4.00 万元转让给原股东叶琛，原股东庄明波将其持有公司 2.10%的股权作价人民币10.50 万元转让给原股东叶琛，原股东卫小学将其持有公司 2.00%的股权作价人民币 10.00万元转让给原股东叶琛。本次股权转让已办妥工商变更手续。 2014 年 10 月 8 日，根据股权转让协议，原股东叶琛将其持有公司 3.00%的股权作价人民币 15.00 万元转让给新股东鲁戈，将其持有公司 5.00%的股权作价人民币 25.00 万元转让给新股东上海迪埃孚投资管理合伙企业(有限合伙)。本次股权转让已办妥工商变更手续

161、。 2015 年 1 月 16 日，根据股权转让协议，原股东叶琛将其持有公司 5.035%的股权作价人民币 25.175 万元，原股东庄明波将其持有公司 1.976%的股权作价人民币 9.88 万元，原股东卫小学将其持有公司 1.882%的股权作价人民币 9.41 万元，原股东桑史焘将其持有公司0.753%的股权作价人民币 3.765 万元，原股东鲁戈将其持有公司 0.354%的股权作价人民币1.77 万元转让给原股东上海迪埃孚投资管理合伙企业(有限合伙)。本次股权转让已办妥工商变更手续。 2015 年 4 月 15 日，根据股东会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 110.0

162、0 万元，新股东上海华芯创业投资企业货币出资人民币 1,400.00 万元，其中人民币70.00 万元计入实收资本，溢价人民币 1,330.00 万元计入资本公积；新股东湖杉投资(上海)合伙企业(有限合伙)货币出资人民币 300.00 万元，其中人民币 15.00 万元计入实收资本，溢价人民币 285.00 万元计入资本公积；新股东上海浦软晨汇投资中心(有限合伙)货币出资人民币 200.00 万元，其中人民币 10.00 万元计入实收资本，溢价人民币 190.00 万元计入资本公积；原股东叶琛货币出资人民币 300.00 万元，其中人民币 15.00 万元计入实收资本，溢价人民币 285.00

163、 万元计入资本公积。本次出资未经审验，已办妥工商变更手续。 2015 年 10 月 8 日经公司全体股东一致同意，申请注册资本为人民币 2,500.00 万元,每股面值 1 元,折合股份总数 2,500.00 万股。由上海智位机器人有限公司全体股东以其拥有的上海智位机器人有限公司截止 2015 年 7 月 31 日止经审计的公司原账面价值净资产人民币26,439,230.04 元,按 1：0.9456 的折股比例折合股份总数 2,500.00 万股，每股面值 1 元,超过折股部分的净资产 1,439,230.04 元计入公司资本公积。本次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所审验，并

164、于 2015 年 10 月 8 日出具中汇沪会验20151141 号验资报告。公司已于 2015 年 12 月 25 日办妥工商变更手续。 2017 年 5 月 5 日经公司全体股东一致同意，原公司股东叶琛将其持有公司 0.524%的股权作价人民币 26.20 万元，原股东桑史焘将其持有公司 0.072%的股权作价人民币 3.6 万元，原股东庄明波将其持有公司 0.192%的股权作价人民币 9.6 万元，原股东卫小学将其持有公司 0.184%的股权作价人民币 9.2 万元，原股东鲁戈将其持有公司 0.028%的股权作价人民币1.4 万元，共计 25 万股转让给新股东易晓峰。股转系统已变更。 2

165、017 年 5 月 25 日，根据第一次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币2,083,334.00 元，新股东苏州奥银湖杉投资合伙企业（有限合伙）货币出资人民币10,000,003.20 元，其中人民币 1,041,667.00 元计入股本，溢价人民币 8,958,336.20 元计入资本公积；新股东章岚货币出资人民币 10,000,003.20 元，其中人民币 1,041,667.00 元计入股本，溢价人民币 8,958,336.20 元计入资本公积；扣除各项发行费用人民币（不含税）339,622.64 元。实际募集资金净额 19,660,383.76 元，其中新增股本为人民币 2

166、,083,334.00元，资本公积为人民币 17,577,049.76 元。本次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2017 年 6 月 20 日出具中汇会验201713840 号验资报告。公司已于 2017 年 9月 15 日办妥工商变更手续。 截至2017年12月31日止，公司注册资本人民币2,708.3334万元，其中：叶琛货币出资人民币820.35万元，占注册资本的30.2898%；上海迪埃孚投资管理合伙企业(有限合伙)货币出资人民币307.375万元，占注册资本的11.3492%；桑史焘货币出资人民币113.65万元，占注册资本的4.1963%；庄明波货币出资人民币2

167、98.20万元，占注册资本的11.0105%；卫小学货币出资人民币283.975万元，占注册资本的10.4852%；上海华芯创业投资企业货币出资人民币286.875万元，占注册资本的10.5923%；上海浦软创业投资有限公司货币出资人民币184.05万元，占注册资本的6.7957%；湖杉投资(上海)合伙企业(有限合伙)货币出资人民币61.475万元，占注册资本的2.2698%；鲁戈货币出资人民币53.525万元，占注册资本的1.9763%；上海浦软晨汇投资中心(有限合伙)货币出资人民币40.975万元，占注册资本的1.5129%；冷向荣货币出资人民币24.55万元，占注册资本的0.9065%；

168、东苏州奥银湖杉投资合伙企业（有限合伙）货币出资人民币104.1667万元，占注册资本的3.8462%；章岚货币出资人民币104.1667万元，占注册资本的3.8462%；易晓峰货币出资人民币25.00万元，占注册资本的0.9231%。 本公司属电子计算机外部设备制造业。公司经营范围为：机器人相关软件(除计算机信息系统安全专用产品)的开发、设计、制作、销售自产产品，机器人相关硬件、智能玩具的开发、设计、批发、网上零售及进出口，佣金代理(拍卖除外)，并提供相关技术开发、技术咨询、技术服务，自有技术转让，系统集成，商务信息咨询(经纪除外)。 公司下设成都极趣科技有限公司、北京龙凡汇众机器人科技有限公

169、司两家全资子公司。 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 3 月 30 日经公司董事会第一届董事会第十一次会议批准。 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 家，详见附注六“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围无变化。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(201

170、4 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。 三、主要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民

171、币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份

172、面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2非同一控制下企业合并的会计处

173、理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值

174、为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和会计差错更正的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

175、的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，

176、将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金

177、额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报

178、表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表

179、进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股

180、权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的

181、份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区

182、分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

183、应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同

184、经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第

185、8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业

186、务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记

187、账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的

188、金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属

189、于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以

190、公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含

191、一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息

192、、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发

193、生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将

194、取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既

195、没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止

196、确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确

197、认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金

198、额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或

199、承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变

200、动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，

201、需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工

202、具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检

203、查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但

204、根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资

205、产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)

206、可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减

207、值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相

208、互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入

209、值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允

210、价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额 100.00 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款金额 100.00 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。

211、 2按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 保证金、押金及员工备用金组合 应收保证金、押金及员工备用金 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) - - 其中：0-3 个月 0.00 0.00 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3 个月-6 个月

212、10.00 10.00 6 个月-1 年 30.00 30.00 12 年 50.00 50.00 2 年以上 100.00 100.00 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过

213、假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 存货的确认和计量 1存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货原材料/库存商品的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的在产品、半成品、产成品、委托加工物资成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通

214、常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

215、的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价

216、格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期

217、股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 1共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是

218、否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合

219、并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达

220、到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计

221、入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计

222、公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支

223、付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3长期股权投资的后续计量及损益确认方法

224、(1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用

225、的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与

226、联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，

227、恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或

228、损失。 4长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之

229、间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位

230、净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购

231、买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时

232、再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十五) 固定资产的确认和计量 1固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动

233、资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 平均年限法 10 5.00% 9.50 运输工具 平均年限法 4 5.00% 23.75 办公及电子设备 平均年限法 3 5.00% 31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准

234、备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)； (4)本公司在租赁开始日的最低

235、租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值90%以上(含90%)；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值90%以上(含90%)； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固

236、定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (十六) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条

237、件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目

238、分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)

239、，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产的确认和计量 1无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包

240、括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关

241、税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有

242、限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用

243、寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 4 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区

244、分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的

245、方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十八) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1资产的市价当期大幅度下跌，其

246、跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资

247、产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资

248、产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十九) 长期待摊费

249、用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福

250、利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折

251、现后的金额计量。 2离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确

252、认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净

253、资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 收入确认原则 1收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采

254、用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和

255、方法计算确定。 2本公司收入的具体确认原则 公司收入分为产品销售、技术服务两个类别，针对每一类别收入的具体确认原则如下： （1）产品销售 针对国内销售客户，产品运输期约为 3 天，退货保证期为 7 天，公司根据客户订单发出商品后 10 天后，相关的风险和报酬已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入； 针对国外销售客户，产品运输期约为 7 天，退货保证期为 30 天，公司根据客户订单发出商品后 37 天后，相关的风险和报酬已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入； 针对分销商，公司根据客户订单要求发货由客户签收后，相关的风险和报酬已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入；

256、 针对实体店销售客户，公司发出货物，客户付款并取走后，相关的风险和报酬已转移，公司据此确认收入。 （2）技术服务 技术服务完成后一次确认收入。 (二十二) 政府补助的确认和计量 1政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计

257、处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相

258、对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

259、 (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认

260、为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借

261、款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十三) 递延所得税资产和

262、递延所得税负债的确认和计量 1递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不

263、影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可

264、预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

265、值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁业务的确认和计量 1租赁的分类

266、 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。 2经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收

267、入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和

268、的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

269、(二十五) 主要会计政策和会计估计变更说明 1会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营(财会201713 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量和列报。 2)执行最新修订的企业会计准则第

270、 16 号政府补助 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订的通知(财会201715 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12

271、 日期间新增的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”1,073,022.33 元，减少“营业外收入”1,073,022.33 元。 3)执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房

272、地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，对本公司 2016 年度及 2017 年度损益类科目未产生影响。 2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十六) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%

273、、6%等 城市维护建设税 应缴流转税税额 上海智位机器人股份有限公司、北京龙凡汇众机器人科技有限公司按应缴流转税税额的1%计缴，成都极趣科技有限公司按应缴流转税税额的7%计缴。 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 河道管理费 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 上海智位机器人股份有限公司按15%计缴、北京龙凡汇众机器人科技有限公司、成都极趣科技有限公司按25%计缴。 (二) 税收优惠及批文 根据高新技术企业认定办法(国科发火2008172 号)、高新技术企业认定管理工作指引(国科发火2008362 号)和关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知(

274、国科火字2011123 号)有关规定，上海市科学技术委员会认定本公司为高新技术企业，并获发高新技术企业证书(证书编号：GF201431000093，有效期 3 年)。公司企业所得税自2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日执行 15%的优惠税率。 根据关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税201239 号）有关规定，公司享受出口退税政策，退税率 17%，部分享受 13%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单

275、位为人民币元。 (一) 货币资金 1明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 32,484.95 60,788.73 银行存款 8,401,456.91 7,089,915.68 其他货币资金 13,025,550.03 4,147,848.14 合 计 21,459,491.89 11,298,552.55 2期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。 3外币货币资金明细情况详见本附注五(三十八)“外币货币性项目”之说明。 (二) 应收票据 1明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 99,880.00 - 注到期日 2017 年 12 月 27 日

276、，子公司成都极趣公司未及时承兑，在 2018 年 1 月 2日委托中信银行成都分行财务中心办理托收，并收到款项。 (三) 应收账款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,487,244.47 100.00 99,251.01 3.99 2,387,993.46 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 2,487,244.47 100.00 99,251.01 3.99 2,387,993.46 续上表： 种 类 期初数 账面余额

277、 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,771,197.36 100.00 230,725.53 8.33 2,540,471.83 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 2,771,197.36 100.00 230,725.53 8.33 2,540,471.83 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%

278、) 1 年以内分项 0-3 个月 1,977,897.72 - - 3 个月-6 个月 317,456.99 31,745.70 10.00 6 个月-1 年 163,308.69 48,992.61 30.00 1 年以内小计 2,458,663.40 80,738.31 - 1-2 年 20,136.73 10,068.36 50.00 2 年以上 8,444.34 8,444.34 100.00 小 计 2,487,244.47 99,251.01 - 3期末外币应收账款情况详见本附注五(三十八)“外币货币性项目”之说明。 (四) 预付款项 1账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额

279、占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 4,130,476.21 99.67 - 4,130,476.21 3,561,214.38 90.26 - 3,561,214.38 1-2年 7,000.00 0.17 - 7,000.00 263,317.72 6.67 - 263,317.72 2-3年 6,487.00 0.16 - 6,487.00 121,054.70 3.07 - 121,054.70 合 计 4,143,963.21 100.00 - 4,143,963.21 3,945,586.80 100.00 - 3,945

280、,586.80 2预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 未结算原因 深圳微永联电子有限公司 2,084,350.58 1 年以内 50.30 预付采购款 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 未结算原因 上海思岚科技有限公司 567,205.80 1 年以内 13.69 预付采购款 欧时电子元件（上海）有限公司 150,930.00 1 年以内 3.64 预付采购款 深圳市原道数码电子有限公司 133,830.00 1 年以内 3.23 预付采购款 上海华系金属制品有限公司 79,200.00 1 年以内 1.91 预

281、付采购款 小 计 3,015,516.38 72.77 3期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 (五) 其他应收款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,432,214.99 100.00 41,366.44 1.70 2,390,848.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 2,432,214.99 100.00 41,366.44 1.70 2,390,848.55 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准

282、备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 3,080,590.12 100.00 277,281.05 9.00 2,803,309.07 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 3,080,590.12 100.00 277,281.05 9.00 2,803,309.07 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内分项 0-3 个月 896,818.80 - - 3 个月-6 个月 346,56

283、9.45 34,656.94 10.00 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月-1 年 16,615.00 4,984.50 30.00 1 年以内小计 1,260,003.25 39,641.44 - 1-2 年 180.00 90.00 50.00 2 年以上 1,635.00 1,635.00 100.00 小 计 1,261,818.25 41,366.44 - 2)其他组合 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 保证金、押金及员工备用金组合 1,170,396.74 - - (六) 存货 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额

284、 跌价准备 账面价值 原材料 5,456,643.15 - 5,456,643.15 9,604,575.50 - 9,604,575.50 在产品 1,910,627.86 - 1,910,627.86 1,132,910.73 - 1,132,910.73 库存商品 15,476,274.29 - 15,476,274.29 2,849,105.55 - 2,849,105.55 发出商品 1,264,773.25 - 1,264,773.25 803,565.09 - 803,565.09 委托加工物资 74,754.88 - 74,754.88 30,269.91 - 30,269.9

285、1 合 计 24,183,073.43 - 24,183,073.43 14,420,426.78 - 14,420,426.78 2期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 一年内到期的非流动资产 1明细情况 项期末数 期初数 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装修费 - - - 221,154.79 - 221,154.79 (八) 其他流动资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 1,404,530.47 84,408.21 预付房屋租赁费 185,644.18 168,649.03 预

286、付服务费 8,034.62 133,643.85 合 计 1,598,209.27 386,701.09 2期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 长期股权投资 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 260,000.00 - 260,000.00 - - - 2对联营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益变动 上海趣锐教育科技有限公司 - - 260,000.00 - - - 续上表： 被投资单位名称 本期变动 期末

287、余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 上海趣锐教育科技有限公司 - - - - 260,000.00 - 3期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十) 固定资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废 其他 (1)账面原值 机器设备 674,835.05 61,316.04 - - - - 736,151.09 运输工具 1,093,268.74 7,521.37 - - - - 1,100,790.11 办公及电子设备 1,678,663.00 1,112,895

288、.20 - - - - 2,791,558.20 合 计 3,446,766.79 1,181,732.61 - - - - 4,628,499.40 (2)累计折旧 计提 机器设备 215,163.56 66,934.43 - - - - 282,097.99 运输工具 558,162.78 237,172.86 - - - - 795,335.64 办公及电子设备 814,147.98 482,630.76 - - - - 1,296,778.74 合 计 1,587,474.32 786,738.05 - - - - 2,374,212.37 (3)账面价值 机器设备 459,671.4

289、9 - - - - - 454,053.10 运输工具 535,105.96 - - - - - 305,454.47 办公及电子设备 864,515.02 - - - - - 1,494,779.46 合 计 1,859,292.47 - - - - - 2,254,287.03 注本期折旧额 786,738.05 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值652,414,58 元。 2期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3融资租赁租入的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输工具 269,736.74 176,171.82 - 93,564.92

290、4期末无经营租赁租出的固定资产。 (十一) 无形资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 (1)账面原值 软件 214,875.51 507,087.02 - - - - 721,962.53 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 158,295.02 82,042.29 - - - - 240,337.31 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 (3)减值准备 计提 其他 处置 其他 软件 - - - - - - - (4)账面价值 软件 56,580.49 - -

291、- - - 481,625.22 注本期摊销额 82,042.29 元。 2期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十二) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费用 113,100.74 1,123,644.47 303,746.17 - 932,999.54 将剩余摊销年限小于一年金额重分类 (十三) 递延所得税资产/递延所得税负债 1递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣

292、暂时性差异 坏账准备的所得税影响 5,155.55 20,622.20 77,964.58 508,006.58 未实现利润的所得税影响 3,194.22 12,776.89 5,121.09 20,484.38 合 计 8,349.77 33,399.09 83,085.67 528,490.96 (十四) 短期借款 1明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 9,000,000.00 9,000,000.00 (十五) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 3,179,902.49 2,069,852.55 1-2 年 109,586.46 185,955.43

293、 2-3 年 6,537.89 20,751.20 账 龄 期末数 期初数 3-4 年 893.54 - 合 计 3,296,920.38 2,276,559.18 2期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十六) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 4,510,595.57 3,051,705.37 1-2 年 - 57,613.27 2-3 年 - 68,294.69 合 计 4,510,595.57 3,177,613.33 (十七) 应付职工薪酬 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 2,433,983.28 19,533,3

294、08.12 19,139,929.41 2,827,361.99 (2)离职后福利设定提存计划 99,427.44 1,939,966.74 1,934,868.15 104,526.03 合 计 2,533,410.72 21,473,274.86 21,074,797.56 2,931,888.02 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2,321,261.94 17,278,393.07 16,893,028.98 2,706,626.03 (2)职工福利费 - 690,109.09 690,109.09 - (3)社会保险费 51,9

295、95.58 1,015,627.88 1,013,491.76 54,131.70 其中：医疗保险费 45,931.68 900,190.43 899,099.81 47,022.30 工伤保险费 2,230.56 30,234.91 29,554.32 2,911.15 生育保险费 3,833.34 85,202.54 84,837.63 4,198.25 (4)住房公积金 60,725.76 440,488.27 438,355.46 62,858.57 (5)工会经费和职工教育经费 - 108,689.81 104,944.12 3,745.69 小 计 2,433,983.28 19,

296、533,308.12 19,139,929.41 2,827,361.99 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 93,677.50 1,842,258.06 1,835,009.47 100,926.09 (2)失业保险费 5,749.94 56,413.95 58,563.95 3,599.94 (3)补充养老保险 - 41,294.73 41,294.73 - 小 计 99,427.44 1,939,966.74 1,934,868.15 104,526.03 (十八) 应交税费 1明细情况 项 目

297、 期末数 期初数 增值税 334,748.74 262,073.08 城市维护建设税 11,323.04 9,762.21 企业所得税 483,778.93 352,334.47 印花税 7,671.15 3,565.20 教育费附加 4,852.73 4,183.80 地方教育附加 3,235.15 2,789.20 代扣代缴个人所得税 54,173.80 86,786.75 合 计 899,783.54 721,494.71 (十九) 其他应付款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 380,465.00 - 暂借款 1,189,689.21 1,494,063.93 应付暂收款

298、 231,709.13 1,850.59 其他 216,503.50 500,264.36 预提费用 328,597.19 - 合 计 2,346,964.03 1,996,178.88 2期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 3金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 叶琛 535,801.15 暂借款 庄明波 653,888.06 暂借款 单位名称 期末数 款项性质或内容 物流费用 257,768.39 预提费用 小 计 1,447,457.60 (二十) 一年内到期的非流动负债 1明细情况 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 9,341.2

299、2 - (二十一) 长期应付款 1明细情况 项 目 期末数 期初数 宝马汽车 - 222,720.18 奥迪越野车 - 65,389.26 合 计 - 288,109.44 (二十二) 递延收益 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 1,050,000.00 520,000.00 755,919.12 814,080.88 购买资产 2涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增补助金额 本期分摊 其他变动 期末数 与 资 产相关/与收 益 相关 转入项目 金额 DF 创客教育 平 台 补贴 1,050,000.00 520,000.00 DF 创客教育

300、平 台 补贴 26,472.97 - 814,080.88 与 资 产相关 729,446.15 - - 与 收 益相关 注涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(三十九)“政府补助”之说明。 (二十三) 股本 1明细情况 期初数 本次变动增减(+、) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期初数 本次变动增减(+、) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 25,000,000.00 2,083,334.00 - - - 2,083,334.00 27,083,334.00 叶琛 8,334,500.00 - - - -131,000.00 -131,0

301、00.00 8,203,500.00 桑史焘 1,154,500.00 - - - -18,000.00 -18,000.00 1,136,500.00 庄明波 3,030,000.00 - - - -48,000.00 -48,000.00 2,982,000.00 卫小学 2,885,750.00 - - - -46,000.00 -46,000.00 2,839,750.00 上海浦软创业投资有限公司 1,840,500.00 - - - - - 1,840,500.00 冷向荣 245,500.00 - - - - - 245,500.00 鲁戈 542,250.00 - - - -7

302、,000.00 -7,000.00 535,250.00 上海迪埃孚投资管理合伙企业 ( 有 限合伙) 3,073,750.00 - - - - - 3,073,750.00 上海浦软晨汇投资中心 409,750.00 - - - - - 409,750.00 湖杉投资(上海)合伙 企 业( 有 限 合伙) 614,750.00 - - - - - 614,750.00 上海华芯创业投资企业 2,868,750.00 - - - - - 2,868,750.00 苏州奥银湖杉投资合伙企业（有限合伙） - 1,041,667.00 - - - 1,041,667.00 1,041,667.00

303、章岚 - 1,041,667.00 - - - 1,041,667.00 1,041,667.00 易晓峰 - - - - 250,000.00 250,000.00 250,000.00 2本期股权变动情况详见附注一(一)“公司概况”之说明。 (二十四) 资本公积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,191,583.79 17,577,049.76 - 19,768,633.55 2本期资本公积增减变动原因及依据说明详见附注一(一)“公司概况”之说明。 (二十五) 未分配利润 1明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 -10,506,687.77 -

304、7,821,200.12 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 -10,506,687.77 -7,821,200.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,867.95 -2,685,487.65 期末未分配利润 -10,460,819.82 -10,506,687.77 (二十六) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 74,858,199.38 37,365,559.46 54,871,632.78 27,836,983.05 2主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成

305、本 收 入 成 本 计 算 机 外 部 设备制造业 74,858,199.38 37,365,559.46 54,871,632.78 27,836,983.05 3主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务类别 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 开源硬件 50,638,116.98 22,491,631.29 35,552,442.74 16,308,072.07 代理 20,670,719.27 13,368,222.27 15,758,031.75 9,978,535.18 3D 打印机 1,289,720.22 615,664.42 2,010,573.03 1,

306、125,053.67 消费类机器人 1,681,167.12 890,041.48 938,545.02 425,322.13 技术服务 578,475.79 - 612,040.24 - 小 计 74,858,199.38 37,365,559.46 54,871,632.78 27,836,983.05 4公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 向前 5 名客户销售的收入总额 12,691,986.06 16.95 (二十七) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 83,461.21 43,250.64 教育费附加 40,531.66

307、 18,979.51 地方教育附加 27,021.11 12,653.00 印花税 23,616.33 10,015.33 河道管理费 - 372.76 土地使用税 - 4,274.16 价调基金 - 3,954.06 合 计 174,630.31 93,499.46 注计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十八) 销售费用 项 目 本期数 上年数 工资、社保 5,424,958.38 4,179,382.36 物流费用 2,947,720.35 2,710,541.98 推广费用 1,700,492.36 1,504,102.02 展会市场活动 1,869,725.15 2,275,60

308、8.94 租金 1,116,427.06 - 差旅费 965,228.35 299,657.57 信用卡手续费 36,176.57 10,028.95 其 他 620,952.32 169,863.76 合 计 14,681,680.54 11,149,185.58 (二十九) 管理费用 项 目 本期数 上年数 水电物业管理 134,690.56 180,968.97 房租 1,327,183.78 1,754,493.46 社保 1,000,485.44 941,987.14 公积金 148,717.77 141,543.59 办公费用 234,346.45 316,795.31 项 目 本

309、期数 上年数 折旧 537,633.69 556,760.48 摊销 303,746.17 188,684.41 差旅费用 162,944.35 89,570.72 工资 5,199,123.90 4,056,019.39 中介机构服务费 1,116,455.08 2,172,187.10 业务招待费 32,951.06 74,457.90 研发费用 10,096,749.95 7,497,237.74 福利活动 539,543.79 545,720.32 工会经费 107,818.15 96,911.38 低值易耗品 35,739.16 20,857.57 残疾人保障金 63,708.79

310、43,288.56 其他 717,942.13 507,719.52 合计 21,759,780.22 19,185,203.56 (三十) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 523,182.69 262,776.26 减：利息收入 25,277.43 10,972.00 汇兑损失 644,880.10 - 减：汇兑收益 - 200,389.82 融资租赁费用 84,028.63 71,005.01 手续费支出 690,604.97 653,499.05 合 计 1,917,418.96 775,918.50 (三十一) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 -367,38

311、9.13 402,436.10 (三十二) 其他收益 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 19,708.68 - 与收益相关 中国发明专利补贴 10,000.00 - 与收益相关 上 海 市 科 技 创 业 中 心(蘑菇云） 100,000.00 - 与收益相关 小微企业双创专项资金申报 11,000.00 - 与收益相关 DF 创客教育平台补助 26,472.97 - 与资产相关 729,446.15 - 与收益相关 上海市商务委员会 0D0A中小企业资金 45,000.00 - 与收益相关 2017 年第 4 批专利一般资助 10,095.00 - 与收益相关

312、2017 年第 8 期专利一般资助 8,078.50 - 与收益相关 合 计 959,801.30 - 注计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(三十九)“政府补助”之说明 。 (三十三) 营业外收入 1明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 - 2,142,642.05 - 罚没及违约金收入 46,441.02 - 46,441.02 个税补助 5,190.37 - 5,190.37 其他 6,903.26 30.10 6,903.26 合 计 58,534.65 2,142,672.15 58,534.65 (三十四) 营业外支出 1明细情况 项 目 本期

313、数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 赔偿金、违约金 10,689.20 - 10,689.20 税收滞纳金 30,578.00 - 30,578.00 合 计 41,267.20 - 41,267.20 (三十五) 所得税费用 1明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 182,983.92 225,632.12 递延所得税费用 74,735.90 30,934.21 合 计 257,719.82 256,566.33 (三十六) 合并现金流量表主要项目注释 1收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 25,277.43 10,972.00 政府补助 445

314、,482.18 3,192,642.05 其他暂收款 25,008.05 2,744,298.53 押金保证金 905,322.00 - 合 计 1,401,090.46 5,947,912.58 2支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付费用 18,332,657.28 15,432,374.44 押金保证金 563,800.00 200,892.00 其他暂付款 - 3,826,157.23 合 计 18,896,457.28 19,459,423.67 3收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 8,483,787.45 3,895,396.90

315、 用于购买资产的政府补助 278,400.00 - 合 计 8,762,187.45 3,895,396.90 4支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 往来款 8,788,162.17 3,622,155.36 汽车按揭款 319,394.04 345,598.68 支付融资服务费 - 140,000.00 合 计 9,107,556.21 4,107,754.04 (三十七) 现金流量表补充资料 1现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 45,867.95 -2,685,487.65 加：资产减值准备 -367,3

316、89.13 402,436.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 786,738.05 614,230.28 无形资产摊销 82,042.29 28,921.76 长期待摊费用摊销 303,746.17 259,762.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) 1,218,356.51 133,391.45 投资损失(收益以“”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 74,735.90 30,934.2

317、1 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) -9,762,646.65 974,278.09 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -453,341.11 -3,433,230.71 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 2,747,302.34 -1,329,432.96 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -5,324,587.68 -5,004,196.75 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： - -

318、 现金的期末余额 21,459,491.89 11,298,552.55 减：现金的期初余额 11,298,552.55 8,287,541.82 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 项 目 本期数 上年数 现金及现金等价物净增加额 10,160,939.34 3,011,010.73 2现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 21,459,491.89 11,298,552.55 其中：库存现金 32,484.95 60,788.73 可随时用于支付的银行存款 8,401,456.91 7,089,915.68 可随时用于支付的其他货币资金 13

319、,025,550.03 4,147,848.14 (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 21,459,491.89 11,298,552.55 (三十八) 外币货币性项目 1外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 18,079,277.68 其中：美元 2,281,242.71 6.5342 14,906,194.86 欧元 294,885.02 7.8023 2,300,781.39 港币 1,542.10 0.8328 1,284.26 日币 9,935,508.00 0.05788 575,0

320、97.01 英镑 33,706.85 8.7792 295,919.18 加币 0.20 4.9000 0.98 应收账款 1,475,434,16 其中：美元 220,700.93 6.6100 1,458,833.45 日币 281,368.01 0.0590 16,600.71 (三十九) 政府补助 1明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 稳岗补贴 2017 年度 19,708.68 其他收益 其他收益 19,708.68 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 上 海 市 科 技 创业 中 心

321、( 蘑 菇云） 2017 年度 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 DF 创客教育平台区级补助 2016 年度 1,050,000.00 递延收益 其他收益 755,919.12 2017 年度 520,000.00 递延收益 其他收益 其他 2017 年度 84,173.50 其他收益 其他收益 84,173.50 合 计 - 959,801.30 (1)根据成都市就业服务管理局下发的成就发（2017）29 号关于办理 2017 年稳岗补贴有关问题的通知，公司2017年度收到稳岗补贴19,708.68元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入

322、 2017 年度其他收益。 (2)根据上海市科技创业中心下发的2016 年度众创空间服务补贴评估结果公示，公司 2017 年度收到补贴 100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年度其他收益。 (3)根据上海市财政局、上海市商务委员会、上海市经济和信息化委员会、上海市发展和改革委员会共同下发的沪发改服务（2016）25 号关于下达 2016 年第三批上海市服务业发展引导资金计划的通知，公司 2016 年度收到上海市市级补贴 1,050,000.00 元，2017 年度收到浦东新区区级补助 520，000.00 元，根据该特定项目的预算中将

323、形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分后，计算得出与收益相关的政府补助金额为729,446.15，已全额计入 2017 年度其他收益。与资产相关的政府补助，按照计入当期专项研发中设备的折旧金额及软件的摊销金额，分摊递延收益计入 2017 年度其他收益的金额为26,472.97 元。 六、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 成都极趣科技有限公司 一级 四川省成都市 四川省成都市 电 子 计 算 机外 部 设 备 制造

324、业 100.00 - 同一控制下企业合并 北京龙凡汇众机器人科技有限公司 一级 北京市海淀区 北京市海淀区 电 子 计 算 机外 部 设 备 制造业 100.00 - 同一控制下企业合并 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 上海趣锐教育科技有限公司 上海市 上 海 市奉贤区 教育业 26.00 - 权益法 2重要联营企业的主要财务信息 期末数 / 本期数 上海趣锐教育科技有限公司 流动资产 725,763.53 其中：现金和现金等价物 714,

325、232.13 非流动资产 - 资产合计 725,763.53 流动负债 940,396.19 非流动负债 - 负债合计 940,396.19 按持股比例计算的净资产份额 261,538.38 对联营企业权益投资的账面价值 260,000.00 营业收入 698,902.93 财务费用 2,485.26 所得税费用 - 净利润 -696,391.99 注本公司于 2017 年 7 月 13 日签署股权转让协议，受让认缴注册资本 260,000.00元（占股份比例 26%），2017 年 11 月 30 日进行了工商变更，2017 年 12 月 11 日支付了股权转让款 260,000.00 元。

326、 七、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为叶琛。 2本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。 3本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见本附注六(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。 4. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 庄明波 主要投资者 卫小学 主要投资者 桑史焘 主要投资者 高春艳 主要投资者叶琛之配偶 鲁戈 主要投资者 (二) 关联交易情况 1购销商品、接受和提供劳务情况 (1)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关

327、联交易内容 定价政策 本期数 上年数 上海趣锐教育科技有限公司 货物 市场价 41,976.14 - 2. 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 叶琛、高春艳 本公司 9,000,000.00 2017-6-14 2018-6-13 否 卫小学 成都极趣科技有限公司 65,389.26 2015-2-10 2018-2-9 否 3关联方资金拆借 关联方名称 期初余额 本期借入 本期归还 期末余额 卫小学 - 200,000.00 200,000.00 - 鲁戈 - 4,000,000.00 4,000,000.00 - 桑史焘

328、388,162.17 - 388,162.17 - 庄明波 653,888.06 - - 653,888.06 叶琛 452,013.70 783,787.45 700,000.00 535,801.15 合计 1,494,063.93 4,983,787.45 5,288,162.17 1,189,689.21 (三) 关联方应收应付款项 1应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 上海趣锐教育科技有限公司 16,812.25 - 209,282.65 - 2应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)其他应

329、付款 叶琛 535,801.15 452,013.70 庄明波 653,888.06 653,888.06 桑史焘 - 388,162.17 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的融资租赁合约情况如下： 本公司与上海永达汽车租赁有限公司签订融资租赁合同，融资租入宝马汽车，租赁期间为 2014 年 12 年 26 日至 2017 年 12 月 25 日，月租金为 20,244.44 元（不含税），留购价款2,393.51 元（不含税）。 成都极趣科技有限公司与一汽汽车金融有限公司签订融资租赁合同，融资租

330、入奥迪车，租赁期间为 2015 年 2 年 10 日至 2018 年 2 月 9 日，月租金为 5,113.87 元。 上述租赁合同的财务影响如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销融资租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 10,227.74 286,448.84 资产负债表日后第 2 年 - 10,227.74 合 计 10,227.74 296,676.58 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 本公司与上海浦东软件园股份有限公司签订房屋租赁合同，租用其办公房用于研发及办公，租赁物建筑面积为 215.95 平方米，租赁期间为 2017 年 4

331、月 1 日至 2018 年 3 月 31 日，租金为 3.90 元/平方米/天。 本公司与上海浦东软件园股份有限公司签订房屋租赁合同，租用其办公房用于研发及办公，租赁物建筑面积为 823.82 平方米，租赁期间为 2017 年 4 月 1 日至 2018 年 3 月 31 日，租金为 3.90 元/平方米/天。 本公司与上海创派投资咨询有限公司签订房屋租赁合同，租用其办公费用于销售经营，租赁期间为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，2017 年 10 月 30 日至 2017 年 11 月 12日免租金，租金为 5,000.00 元/月。 本公司与上海惠为时装有

332、限公司签订房屋租赁合同，租用其厂房用于办公仓库，租赁物建筑面积 475.00 平方米，租赁期间为 2017 年 10 月 30 日至 2019 年 10 月 29 日，2017 年 10月 30 日至 2017 年 11 月 12 日免租金，其后租金为 1.6 元/平方米/天。 成都极趣科技有限公司与成都海峡教育科技产业开发有限公司签订房屋租赁合同，租用其厂房用于从事电子产品经营活动，租赁物建筑面积 793 平方米，租赁期间为 2017 年 1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日，租金为 13.00 元/平方米/月。 成都极趣科技有限公司与成都海峡教育科技产业开发有限公司签订房屋租赁

333、合同，租用其厂房用于从事电子产品经营活动，租赁物建筑面积 1292 平方米，租赁期间为 2017 年 5月 1 日至 2019 年 4 月 30 日，租金为 10.50 元/平方米/月。 成都极趣科技有限公司与成都海峡教育科技产业开发有限公司签订房屋租赁合同，租用其厂房用于从事电子产品经营活动，租赁物建筑面积 1162 平方米，租赁期间为 2016 年 10月 30 日至 2018 年 10 月 29 日，租金为 14.00 元/平方米/月。 北京龙凡汇众机器人科技有限公司与北京创客空间科技有限公司签订房屋租赁合同，租用其办公房用于研发及办公，租赁面积 50.00 平方米，租赁期间为 2017

334、 年 2 月 4 日至 2018年 2 月 3 日，年租金 180,000.00 元 上述租赁合同的财务影响如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 1,166,363.77 500,527.41 资产负债表日后第 2 年 343,784.00 154,284.00 项 目 年末余额 年初余额 合 计 1,510,147.77 654,811.41 (二) 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重要或有事项 。 九、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十、其他重要事项 本节所

335、列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 租赁 1融资租赁 (1)融资租入 1)未确认融资费用 项目及内容 期末数 期初数 本期分摊数 奥迪车 886.52 6,205.16 5,318.64 宝马汽车 - 2,361.98 2,361.98 2)其他融资租赁信息 融资租入固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十)3 “融资租赁租入的固定资产”之说明。 3)以后年度将支付的最低租赁付款额详见本附注八(一) 1“已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响”之说明。 2经营租赁 (1)经营租入 重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注八(一)1“已签订的正在或准备履行的租赁合同及财

336、务影响”之说明。 十一、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,396,399.56 100.00 64,721.46 2.70 2,331,678.10 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 2,396

337、,399.56 100.00 64,721.46 2.70 2,331,678.10 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,936,965.31 100.00 214,727.77 7.31 2,722,237.54 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 2,936,965.31 100.00 214,727.77 7.31 2,722,237.54 2坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账

338、龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内分项 0-3 个月 1,977,897.72 - - 3 个月-6 个月 313,724.44 31,372.44 10.00 6 个月-1 年 95,198.40 28,559.52 30.00 1 年以内小计 2,386,820.56 59,931.96 - 1-2 年 9,579.00 4,789.50 50.00 小 计 2,396,399.56 64,721.46 - (二) 其他应收款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - -

339、 - - 按组合计提坏账准备 2,106,210.42 100.00 38,632.29 1.83 2,067,578.13 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 2,106,210.42 100.00 38,632.29 1.83 2,067,578.13 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 3,057,366.53 100.00 27

340、5,643.00 9.02 2,781,723.53 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 - - - - - 2坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内分项 0-3 个月 890,818.80 - - 3 个月-6 个月 341,322.93 34,132.29 10.00 6 个月-1 年 15,000.00 4,500.00 30.00 1 年以内小计 1,247,141.73 38,632.29 - 小 计 1,247,141.73 38,632.29 - 2)其他组合 组

341、 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 保证金、押金及员工备用金组合 859,068.69 - - (三) 长期股权投资 1明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 755,933.56 - 755,933.56 755,933.56 - 755,933.56 对联营、合营企业投资 260,000.00 - 260,000.00 - - - 合 计 1,015,933.56 - 1,015,933.56 755,933.56 - 755,933.56 2子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计

342、提减值准备 减值准备期末余额 成都极趣科技有限公司 755,933.56 - - 755,933.56 - - 北京龙凡汇众机器人科技有限公司 - - - - - - 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 小 计 755,933.56 - - 755,933.56 - - 3对联营、合营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 (1)联营企业 1) 上海趣锐教育科技有限公司 - - 260,000.00 - - - 续上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期

343、末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 (2) 联 营 企业 1) 上 海 趣锐教育科技有限公司 - - - - 260,000.00 - (四) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 77,485,579.61 45,430,926.85 57,017,107.29 33,987,284.43 2主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 计算机外部设备制造业 77,485,579.61 45,430,926.85 57,017,10

344、7.29 33,987,284.43 3主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务类别 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 开源硬件 50,638,116.98 22,491,631.29 35,552,442.74 16,308,072.07 代理 20,670,719.27 13,368,222.27 15,758,031.75 9,978,535.18 3D 打印机 1,289,720.22 615,664.42 2,010,573.03 1,125,053.67 消费类机器人 1,681,167.12 890,041.48 938,545.02 425,322.13

345、 技术服务 578,475.79 - 612,040.24 - 小 计 77,485,579.61 45,430,926.85 57,017,107.29 33,987,284.43 4公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 向前 5 名客户销售的收入总额 12,691,986.06 16.38 十二、补充资料 (一) 非经常性损益 1当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益(2008)的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置

346、损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 959,801.30 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

347、损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 项 目 金

348、额 说 明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,267.45 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 977,068.75 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 16,915.55 - 非经常性损益净额 960,153.20 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 960,153.20 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1明细情况 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第9号净资产收益

349、率和每股收益的计算及披露(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.60 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.44 -0.04 -0.04 2计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 45,867.95 非经常性损益 2 960,153.20 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -914,285.25 归

350、属于公司普通股股东的期初净资产 4 16,684,896.02 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 19,660,383.76 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 项 目 序号 本期数 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12注 26,594,632.39 加权平均净资产收益率 13=1/12 0.60% 扣除非经常性损益后加权

351、平均净资产收益率 14=3/12 -3.44% 注12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/119*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 45,867.95 非经常性损益 2 960,153.20 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -914,285.25 期初股份总数 4 25,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 2,083,334.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 6 报告期因回购等减少股份数 8 - 减

352、少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 26,041,667.00 基本每股收益 13=1/12 0.01 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.04 注12=4+5+67/11-89/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 十三、财务报表之批准 2017 年度财务报表已经公司董事会于 2018 年 3 月 30 日批准报出。 上海智位机器人股份有限公司 2018 年 3 月 30 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室