1、公告编号：2019-007 1 证券代码：870196 证券简称：宝生动力 主办券商：长江证券 2018 年度报告 宝生动力 NEEQ:870196 深圳市宝生新能源动力股份有限公司 Shenzhen Baosheng New Energy Power 公告编号：2019-007 2 公司年度大事记 （如有） 2018 年 5 月 15 日我司申请的许可经营项目、一般经营项目、名称变更予以核准 公告编号：2019-007 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 20 第六
2、节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 . 36 公告编号：2019-007 4 释义 释义项目 释义 晶华宏 指 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 宝生动力、本公司 指 深圳市宝生新能源动力股份有限公司 股东大会 指 深圳市宝生新能源动力股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市宝生新能源动力股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市宝生新能源动力股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经
3、理、副总经理、董事会秘书、财务部负责人 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 深圳市宝生新能源动力股份有限公司公司章程 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 长江证券、主办券商 指 长江证券股份有限公司 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 LED 指 一种半导体固体发光器件。它是利用固体半导体芯片作为发光材料，在半导体中通过载流子发生复合放出过剩的能量而
4、引起光子发射，直接发出红、黄、蓝、绿色的光，在此基础上，利用三基色原理，添加荧光粉，可以发出红、黄、蓝、绿、青、橙、紫、白色等任意颜色的光。 OEM 指 品牌生产者不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键的核心技术负责技术和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产。之后将所订产品低价买断，并直接贴上自己的品牌商标。这种委托他人生产的合作方式简称 OEM. 公告编号：2019-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
5、和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姚焯、主管会计工作负责人朱细英及会计机构负责人（会计主管人员）朱细英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段的非标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 列示未出
6、席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事尹琳锁因个人原因缺席董事会审议年度报告，董事林曦因个人原因缺席董事会审议年度报告。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 近年来，LED 光源器件封装和 LED 照明行业广阔的市场前景和快速的发展趋势，不断吸引新进入者通过直接投资、产业转型或兼并收购等方式涉足该领域，导致市场竞争日益激烈。由于 LED 光源器件封装和 LED 照明器具制造处于 LED 产业链的中游和下游，成本受到上游芯片厂家及终端客户的双重制约，定价能力相对较弱。随着市场竞争压力的不断增大和客户要求的不断提高，导致行业利润空间下降，迫使众多企业退出，市场
7、集中度提升速度正在加快。若公司不能在产品研发、经营规模、技术创新、销售渠道建设等方面紧跟市场的发展方向，将面临市场竞争地位下降、产品价格持续下、盈利能力下降的风险。 人才流失风险 随着社会的发展，市场竞争日益激烈，对于中小企业而言，由于财力、物力有限，不可能与大企业比资金、比实力。因而人才，尤其是优秀的人才对中小企业的生存和发展就有着决定性的作用。由于人才的流失，给企业带来不可估量的损失。 偿债风险 报告期内，由于企业债务负担过重，缺乏短期融资和必要的现金持有量，导致支付困难的可能性 公告编号：2019-007 6 公司报告期内亏损及经营现金流量为负数风险 报告期内公司净利润为-9,371,3
8、90.54 元，已连续亏损两年，经营活动产生的现金流量净额为-5,011,136.57 元,主要是由于公司收入规模较小，毛利率低等原因，因流动资金不足导致供应商款项支付延迟及管理人员的部分工资未发放，可能导致经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2019-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市宝生新能源动力股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Baosheng New Energy Power Co.,LTD. 证券简称 宝生动力 证券代码 870196 法定代表人 姚焯 办公地址 广东省深圳市宝安区石岩街道龙腾社区金台路 6 号润腾上
9、排工业区 A 栋厂房二层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱细英 职务 董秘、董事及财务总监 电话 0755-27656760 传真 0755-27637158 电子邮箱 576781348 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省深圳市宝安区石岩街道龙腾社区金台路 6 号润腾上排工业区 A 栋厂房二楼层 518018 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 25 日 挂牌时间 2016 年 12 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C
10、制造业 39 计算机、通信和其他电子设备制造业 396 电子器件制造 3969 光电子器件及其他电子器件制造 主要产品与服务项目 LED 光源器件封装和 LED 照明应用产品的设计、开发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 姚焯、张青华 实际控制人及其一致行动人 姚焯、张青华 公告编号：2019-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300693989658X 否 注册地址 广东省深圳市宝安区石岩街道龙腾社区金台路 6 号润腾上排工业区 A 栋厂房二
11、层 是 注册资本（元） 10,100,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邱俊洲 刘升文 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 6,416,658.13 23,626,808.18 -72
12、.84% 毛利率% -9.71% 4.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,371,390.54 -5,813,395.10 61.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -9,923,196.39 -6,268,189.50 58.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -232.50% -165.10% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -230.42% -178.02% - 基本每股收益 -0.93 -0.58 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,05
13、5,483.92 18,525,239.38 -40.32% 负债总计 10,423,522.01 17,870,290.76 -41.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 631,961.91 654,948.62 -3.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.063 0.06 资产负债率%（母公司） 94.28% 96.46% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 0.52 0.58 - 利息保障倍数 -64.10 -23.37 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,011,136.57 -1,977,004.36 -153.47%
14、应收账款周转率 2.45 6.96 - 存货周转率 1.49 2.41 - 公告编号：2019-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -40.32% 14.10% - 营业收入增长率% -72.84% -1.86% - 净利润增长率% -61.20% -37.41% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,100,000.00 10,100,000.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
15、定额或定量持续享受的政府补助除外） 468,312.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 83,493.61 非经常性损益合计 551,805.85 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 551,805.85 七、 补充财务指标 适用不适用 公告编号：2019-007 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于 LED 光源器件封装的设计、开发、生产和销售。利用公司在 LED 封装、LED 照明灯具研发及生产方面的领
16、先技术优势、产品和解决方案的创新优势、产品质量的可靠性优势、良好的性价比优势、迅速周到的售前、售中、售后服务优势、公司品牌优势，以客户需求为导向，为全球用户提供一站式智能 LED 照明系统解决方案，满足用户需求并向客户提供价值，使公司获取持续利润。公司主要通过为国内外企业提供 LED 灯珠和 LED 灯具产品，形成稳定的销售收入和利润来源。公司产品具体包括直插式 LED 灯珠、表面贴装式 LED 灯珠、食人鱼 LED 灯珠等。公司产品广泛应用于隧道、广场等户外照明领域和商场、酒店、工厂、办公、学校、医院、家庭等室内照明领域。公司目前的销售模式为直销，直销的模式能够使公司更直接面向下游 LED
17、应用企业进行销售，更加拉近了与下游客户的距离，直接与客户建立了长期稳定的合作关系。公司以满足客户需求为导向，以产品质量为开拓市场的基础，以快速响应和为客户创造价值为准则，维护和扩大老客户销售，并发展新客户。公司主要以国内销售为主，部分产品出口到多个国家和地区。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，受宏观
18、经济大环境的影响、和美国挑起的贸易战、中国和全球经济增长放缓，LED 行业也进一步低迷。 2018 年度实现营业收入 6,416,658.13 元，较 2017 年实现降低 72.84%。报告期实现净利润-9,371,390.54 元，较 2017 年降低 61.20 %。 营业收入大幅下降的主要原因： 1. 由于公司逐步进行产品结构调整，逐步剔除一部分利润过低的产品，降低营业成本。 2. 随着市场竞争激烈，产品在市场的占有率下降，为持续发展，公司部分设备已出租减小规模保存实力。 净利润大幅下降的主要原因： 1、营业收入大幅度下降，原材料价格上涨，产品的销售价格下降，同时人工成本、固定资产各项
19、费用的增加而让毛利率大幅下降。 2、存货计提了资产减值损失，公司大批量投产，忽略了产品工艺及放松了检测而导致产品死灯，我司秉承诚信合作，品质第一的要求，故封存了所有待发货和库存的涉事灯珠，对该存货全部计提减值公告编号：2019-007 13 损失 523 万元。 (二) 行业情况 LED 产业因其具有节能、环保、安全、寿命长、低功耗的特点，引起了世界各国的高度重视。国务院、科技部、发改委以及地方政府提出的多项产业政策对推动整个 LED 行业发展和产业结构优化升级起到了重要作用。 近几年我国的 LED 封装行业的规模不断地扩大，2017 年受 LED 应用市场强劲需求带动，预计未来几年中国 LE
20、D 封装行业规模和产值将将进一步增长。 在目前阶段，通过规模效益来保证盈利，依然是国内封装企业的主要竞争方式。只有当行业集中度进一步提升，不断整合之后，价格战问题才有可能休止，封装厂商才有可能实现从拼规模到拼技术、拼工艺的转变。 随着 LED 企业产能规模不断地扩大，行业洗牌必将加速进行。过去 LED 封装企业规模小、产能过剩、价格无序竞争、技术水平参差不齐，中小厂商敌不过“LED 寒冬”纷纷倒闭。随着行业的加速洗牌和变动，行业集中度进一步提升。中小型封装企业要想扩产就要付出较大的成本，加之原材料的涨价，这对中小企业形成了致命的冲击。因此，在行业加速洗牌的情况下，LED 封装企业大者恒大的寡头
21、形式逐渐凸显。 总而言之，当前 LED 行业整体上已经呈现出集成化、规范化的趋势，未来的封装集成化程度将会越来越高。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 1,396.35 0.01% 402,668.94 2.17% -99.65% 应收票据与应收账款 1,846,871.55 16.71% 3,399,884.36 18.35% -45.67% 存货 3,380,678.50 30.58% 6,093,662.31 32.89% -44.52% 投资性房地产 长期股
22、权投资 固定资产 5,573,697.58 50.42% 7,267,783.18 39.23% -23.31% 在建工程 短期借款 1,600,000.00 8.64% -100% 长期借款 资产总计 11,055,483.92 18,525,239.38 -40.32% 资产负债项目重大变动原因： 公告编号：2019-007 14 货币资金、应收票据与应收账款下降的原因：随着市场竞争激烈，产品在市场的占有率下降，为持续发展，公司部分设备已出租，逐步进行产品结构调整，逐步剔除一部分利润过低的产品，从而导致营业收入大幅度下降，流入公司的现金和应收账款大幅度下降。 存货下降的原因：由于公司曾一度
23、大批量投产，忽略了产品工艺及放松了检测而导致产品死灯，我司秉承诚信合作，品质第一的要求，对该存货计提 523 万元的资产减值损失。 短期借款：报告期内，由于企业债务负担过重，缺乏短期融资能力。 资产：销售业绩下滑幅度大，由于生产管理失误，导致大批量呆滞产品。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 6,416,658.13 - 23,626,808.18 - -72.84% 营业成本 7,039,675.93 109.71% 22,679,534.06 95.99% -68.96
24、% 毛利率% -9.71% - 4.01% - - 管理费用 1,881,249.14 29.32% 2,268,623.84 9.60% -17.08% 研发费用 336,717.66 5.25% 1,426,708.52 6.04% -76.40% 销售费用 432,095.97 6.73% 1,263,517.42 5.35% -65.80% 财务费用 481,910.34 7.51% 345,913.29 1.46% 39.32% 资产减值损失 5,281,315.26 82.31% 2,546,422.73 10.78% 107.40% 其他收益 468,312.24 7.3% 62
25、1,463.55 2.63% -24.64% 投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 -8,567,993.93 -133.53% -6,316,192.25 -26.73% 35.65% 营业外收入 149,762.64 2.33% 2,626.71 0.01% 5,601.53% 营业外支出 66,269.03 1.03% 89,038.02 0.38% -25.57% 净利润 -9,371,390.54 -146.05% -5,813,395.10 -24.61% -61.20% 项目重
26、大变动原因： 1.营业收入下降的原因：随着市场竞争激烈，产品在市场的占有率下降，为持续发展，公司部分设备已出租，逐步进行产品结构调整，逐步剔除一部分利润过低的产品，从而导致营业收入大幅度下降。 2.营业成本：营业收入大幅度下降，公司产品结构调整，裁减人员。 3.管理费用、研发费用、销售费用：公司业务下降，部分机台设备已出租，除保留少数行政人员外，其余员工被遣散。 4.财务费用：股东资金拆拆入无需支付利息。 5.资产减值损失：由于公司曾一度大批量投产，忽略了产品工艺及放松了检测而导致产品死灯，我司秉承诚信合作，品质第一的要求，对该存货计提 523 万元的资产减值损失。 公告编号：2019-007
27、 15 6.营业利润：由于销售业绩下滑，公司缩小规模，降低各项成本。 7.营业外收入：主要系部分收入按照新准则的规定归入到其他收益。 8.净利润：主要系公司业绩下滑幅度大，计提大批量存货资产减值损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 6,020,554.68 23,626,808.18 -74.52% 其他业务收入 396,103.45 0.00 100% 主营业务成本 7,039,675.93 22,679,534.06 -68.96% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期
28、收入金额 占营业收入比例% 灯珠 6,020,554.68 93.83% 22,123,651.88 93.64% 灯具 1,503,156.30 6.36% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 为持续发展，公司部分设备已出租，逐步进行产品结构调整，逐步剔除一部分利润过低的产品，从而导致营业收入大幅度下降；灯具业务关闭由于 2018 年美国贸易战及市场低迷。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市精欣隆光电科技有限公司 1,631,086.12 25.43% 否 2 深圳市升宏光电科技有限公司 716,554.70 11
29、.17% 否 3 深圳市上川照明科技有限公司 520,068.38 8.10% 否 4 深圳市聚炫光电照明有限公司 459,566.67 7.16% 否 5 深圳市光盛光电科技有限公司 348,632.48 5.43% 否 合计 3,675,908.35 57.29% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 大连德豪光电科技有限公司 1,066,960.29 19.01% 否 2 深圳市向日升电子科技有限公司 755,737.00 13.47% 否 公告编号：2019-007 16 3 江西亚中电子科技股份有限公司 479,458.37
30、 8.54% 否 4 深圳市顺为照明有限公司 240,220.28 4.28% 否 5 博罗县旭日升绝缘材料有限公司 148,960.80 2.65% 否 合计 2,691,336.74 47.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,011,136.57 -1,977,004.36 -153.47% 投资活动产生的现金流量净额 -241,700.00 -1,929,935.38 -87.48% 筹资活动产生的现金流量净额 5,177,391.66 3,285,833.02 57.57% 现金流量分析： 1、本年度经营活动产
31、生的现金流量净额较上年同期减少 153.47%，主要为由于销售业绩下滑，相应的销售商品、提供劳务收到的现金减少。 2、本年度投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 87.48%，主要为公司调整内部，缩小规模，减少固定资产的投入。 3、本年度筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 57.57%，主要为公司持续性发展，增加向股东借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型： 董事会就非标准审计意见的说明： 大华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项
32、出具的与持续经营相关的重大不确定性无保留意见审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司2018 年度的财务情况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公告编号：2019-007 17 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了关于 2018 年度一般企业财
33、务报表格式有关问题的解读，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 公告编号：2019-007 18 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、保障员工合法权益，通过为社会创造财富、不断完善劳动用
34、工与福利保障相关制度，改善员工的工作和生活环境，重视人才的培训和培养，对公司的全体股东和每一位员工负责，积极承担社会责任，共享企业的发展。 三、 持续经营评价 公司 2018 年发生净亏损 9,371,390.54 元，连续两年发生大额亏损，目前大部分机器设备已经出租，公司业务基本处于停滞状态，除保留少数行政人员外，其余员工已被遣散，上述可能导致公司持续经营能力存在重大不确定性。 目前公司管理层承诺通过引入战略伙伴来改善经营困难的问题。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 人才流失风险 随着社会的发展，市场竞争日益激烈，对于中小企业而言，由
35、于财力、物力有限，不可能与大企业比资金、比实力。因而人才，尤其是优秀的人才对中小企业的生存和发展就有着决定性的作用。由于人才的流失，给企业带来不可估量的损失。 应对措施：高度重视核心人才问题，树立核心人才危机意识；规范企业的内部管理制度，利用制度吸引人才；建立制度化的约束机制，引导人才有序流动。 2. 偿债风险 报告期内，由于企业债务负担过重，缺乏短期融资和必要的现金持有量，导致支付困难的可能性。 应对措施：调整公司内部产品，走中高端市场，开发优质客户市场，缩短账期，增加良好的现金流，同时公司管理层承诺会引入新的战略合作伙伴增强自身竞争力和偿债能力。 3. 公司报告期内亏损及经营现金流量为负数
36、风险 报告期内公司净利润为-9,371,390.54 元，已连续亏损两年，经营活动产生的现金流量净额为-5,011,136.57 元,主要是由于公司收入规模较小，毛利率低等原因，因流动资金不足导致供应商款项支付延迟及管理人员的部分工资未发放，可能导致经营风险。 应对措施：分析前两年不足之处，重新规划和调整公司内控，优化公司内部产品结构；引入新的战略合作伙伴。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司继续亏损，净资产已大大低于实收资本，存在经营风险，公司正积极寻求资本市场公告编号：2019-007 19 的战略合作以寻求转型升级；银行贷款业务的收紧，导致公司面临流动资金短缺的风险，公司已采
37、用向股东借款的方式解决；资产负债率高，由于资金短缺，导致延迟支付供应商的款项。 市场竞争风险，近年来，LED 光源器件封装和 LED 照明行业广阔的市场前景和快速的发展趋势，不断吸引新进入者通过直接投资、产业转型或兼并收购等方式涉足该领域，导致市场竞争日益激烈。由于 LED 光源器件封装和 LED 照明器具制造处于 LED 产业链的中游和下游，成本受到上游芯片厂家及终端客户的双重制约，定价能力相对较弱。随着市场竞争压力的不断增大和客户要求的不断提高，导致行业利润空间下降，迫使众多企业退出，市场集中度提升速度正在加快。若公司不能在产品研发、经营规模、技术创新、销售渠道建设等方面紧跟市场的发展方向
38、，将面临市场竞争地位下降、产品价格持续下、盈利能力下降的风险。 公告编号：2019-007 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承
39、诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例%
40、 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 153,769.47 153,769.47 24.33% 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披露时间 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 深圳市诚蒙鑫电子科技有限公司、佛山市经济纠纷 149,297.00 结案 2018 年 6 月15 日 公告编号：2019-007 21 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 本裁决已判决，公司于 2018 年 8 月收到 149,297.00 元，维护了公司的合法权益，不会对公司经营方面及财务方面产生重大影响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交
41、易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 6,000,000.00 6,000,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6其他 0.00 0.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 姚焯、张青华 提供财务资助 4,000,000.0
42、0 已事前及时履行 2018 年 6 月 13日 2018-025 姚焯、张青华 提供财务资助 3,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 29日 2018-036 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 股东及关联方为公司提供担保和财务资助，是为满足公司经营需要，对公司发展起积极作用，符合公司及全体股东的利益，有利于公司的持续发展。 (四) 承诺事项的履行情况 1、董事、监事、高级管理人员与公司签订保密协议，对商业秘密、知识产权等方面的保密义务作了严格的规定。 2、董事、监事、高级管理人员做出的主要承诺： （1）避免同业竞争的承诺 公司董事、监事及高级管
43、理人员向公司出具了关于避免同业竞争的承诺函，承诺将不从事与公 诚蒙鑫光电科技有限公司 总计 - - 149,297.00 - - 公告编号：2019-007 22 司构成同业竞争的经营活动；也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与与公司相竞争的业务；不向与公司构成竞争的企业或其他组织提供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密；未经公司股东大会同意，不利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不自营或者为他人经营与公司同类的业务；除非职务之正常使用外，非经公司事前书面同意，不泄漏、告知、交付或移转予第三人、或对外发表、或为自己或第三人使用、利用该营业秘密；并承担因
44、违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 （2）避免关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了关于避免关联交易的承诺函：今后本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 截止目前，未发生违反以上协议和
45、承诺的事项。 公告编号：2019-007 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 4,166,250.00 4,166,250.00 41.25% 其中：控股股东、实际控制人 1,035,250.00 1,035,250.00 10.25% 董事、监事、高管 1,035,250.00 1,035,250.00 10.25% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 10,100,000.00 100.00% -4,166,250.00 5,933,750
46、.00 58.75% 其中：控股股东、实际控制人 6,161,000.00 61.00% -1,540,250.00 4,620,750.00 45.75% 董事、监事、高管 6,161,000.00 61.00% -1,540,250.00 4,620,750.00 45.75% 核心员工 总股本 10,100,000.00 - 0.00 10,100,000.00 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 姚焯 5,100,000.
47、00 351,000.00 4,749,000.00 47.02% 924,000.00 3,825,000.00 2 张青华 1,061,000.00 154,000.00 907,000.00 9% 111,250.00 795,750.00 3 前 海 兆和 资 产管理（深圳）有限公司 1,515,000.00 0.00 1,515,000.00 15% 1,010,000.00 505,000.00 4 深 圳 市青 华 创富 企 业管 理 合伙 企 业2,424,000.00 0.00 2,424,000.00 24% 1,616,000.00 808,000.00 公告编号：201
48、9-007 24 （ 有 限合伙） 5 四 川 宝生 投 资有 限 公司 478,000.00 478,000.00 4.73% 478,000.00 合计 10,100,000.00 983,000.00 10,073,000.00 99.75% 4,139,250.00 5,933,750.00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 本公司股东姚焯与张青华系夫妻关系，青华创富系主要管理人员出资设立的持股平台，公司董事、监事、高级管理人员中姚焯、张青华、张节、朱细英、米丰、傅宇兵通过出资该平台间接持有公司股份，除此之外，公司股东之间，公司股东与公司董事、监事、高级管理人员不存
49、在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为姚焯、张青华。姚焯先生直接持有公司 47.02%的股权，通过青华创富间接持有公司 1.00%的股权；张青华直接持有公司9%的股权，通过青华创富间接持有公司10.92%的股权。 姚焯先生，1978 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 03 月至 2009 年 08月，深圳市世峰科技有限公司任销售部经理；2009 年 08 月至 2014 年 07 月，深圳市晶华宏光电有限公司任销售经理；2014 年 08 月至 2
50、016 年 05 月，晶华宏有限公司任执行董事兼总经理；2016 年06 月至今，任公司董事长兼副总经理，任期三年。 张青华女士，1980 年出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。2002 年 03 月至 2007 年02 月，深圳市世峰科技有限公司任生产部主管；2007 年 03 月至 2009 年 07 月，深圳市鑫金品光电有限公司任生产部经理；2009 年 08 月至 2014 年 08 月，晶华宏有限公司执行董事兼总经理；2014年 09 月至 2016 年 05 月，晶华宏有限公司生产部经理；2015 年 11 月至 2016 年 05 月，晶华宏有限公司任监事；2016 年 0
51、6 月至今，任公司董事兼总经理，任期三年。2018 年 4 月免去总经理职务。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 与控股股东一致，说明同上。 公告编号：2019-007 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分
52、配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-007 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 姚焯 董事长、副总经理 男 1978 年 7月 6 日 大专 2016.6.12-2019.6.11 是 张青华 董事 女 1980 年 9月 1 日 高中 2016.6.12-2019.6.11 是 林曦 董事、总经理 男 1970 年 7月 21 日 大专 2017.8.10-2019.6.11 否 尹琳锁 董事 男 1970 年 9月 11 日 本科 201
53、6.6.12-2019.6.11 否 张杰 董事 女 1981 年 7月 7 日 大专 2016.6.12-2019.6.11 否 朱细英 董事、董秘、财务总监 女 1984 年10 月 3 日 本科 2016.6.12-2019.6.11 是 李政 监事会主席 男 1979 年 5月 15 日 中专 2016.6.12-2019.6.12 否 米丰 监事 男 1976 年 1月 25 日 大专 2016.6.12-2019.6.12 是 傅宇兵 职工监事 男 1985 年 7月 15 日 大专 2016.6.12-2019.6.12 否 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数：
54、 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼副总经理姚焯与公司董事兼张青华系夫妻关系。其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 姚焯 董事长、副总经理 5,100,000.00 351,000.00 4,749,000.00 47.02% 0 张青华 董事 1,061,000.00 154,000.00 907,000.00 9.00% 0 合计 - 6,161,000.00 505,000.00 5,656,0
55、00.00 56.02% 0 公告编号：2019-007 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 林曦 新任 总经理 聘任 因公司发展需要，任命林曦为公司总经理，免去张青华总经理职务 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 林曦先生，1970 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 8 月至 1993 年 10 月，任常州兰盛旅游用品
56、有限公司进出口部出口主管；1993 年 10 月至 1996 年 10 月，任广西北海大西南投资项目管理有限公司进出口部经理助理；1996 年 10 月至 1999 年 6 月，任成都千秋雪矿泉水有限公司销售部经理；1999 年 6 月至 2006 年 5 月，任四川汉星广告有限公司总经理；2006 年 5 月至今，任四川宝生实业发展有限公司副总经理、四川宝生新能源电池有限公司董事长、四川宝生新能源动力系统制造有限公司董事长、四川宝生新能源专用汽车有限公司董事长。2017 年 08 月至今，任公司董事，任期至 2019 年 6 月 11 日。2018 年 4 月任命为总经理。 二、 员工情况
57、(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 1 生产人员 41 3 销售人员 7 1 技术人员 9 2 财务人员 4 1 员工总计 72 8 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 1 专科 11 1 公告编号：2019-007 28 专科以下 53 6 员工总计 72 8 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进 截止报告期末，公司在职员工 8 人，较报告期初减少 64 人。主要公司业绩下滑幅度偏大，为公司持续发展需要，公司内部进行调整，裁减不必要的人，
58、留取公司的主要管理人和技术人员，各岗位人员的工作效率得到提升。 2、员工招聘与培训 报告期内虽在裁减不必要的人，但公司也在分析业绩下滑因素，公司现建立了更完善良好的人才引进机制，通过社会招聘、内部竞聘等方式引进符合公司要求的人员。公司重视人才的培养，已建立员工的培训体系，多层次、多领域、多形式的定期开展员工的培训，不断提高员工素质和能力，提升工作效率。在合适的时机，引进更好的人才。 3、薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，依法与员工签订劳动合同，为员工办理社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。 4、 公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用
59、 公告编号：2019-007 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-007 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公
60、司监督管理办法以及全国中小企股份转让系统业务规则（试行）及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （1）关联交易管理制度 为了规范关联交易行为，保证深圳市晶华宏光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”）与关联方之间订立的关联交易
61、合同符合公平、公正、公开的原则，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、非上市公众公司监督管理办法等有关法律、法规以及公司章程的规定，制订深圳市晶华宏光电科技股份有限公司关联交易管理制度，确保本公司的关联交易行为不损害本公司和全体股东利益 （2）规范与关联方资金往来制度 公司控股股东对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务，控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配，资产重组，对外投资，资金占用，借款代偿债务，代垫款项等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的合法权益。 （3）对外投资管理制度 实行对外投资应交董事会审议投票决
62、策，通过后对投资项目的建设进度，资金投入，使用效果，运作情况，收益情况进行必要的跟踪管理。 （4）信息披露事务管理制度 公司依据相关法规，规范信息披露标准，依法履行信息披露义务，严格遵循公平，公开，公正原则，真实，准确，完整，及时披露公司信息。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决公告编号：2019-007 31 结果均符合公司法、公司章程、股东大会议事规则的有关规定；报告期内的股东大会会议和形成的决议均合法有效。保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。董事会认为
63、，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内公司通过三会的召开，严格遵守公司制度，公司重大决策履行规定的程序，会议的召集、通知、审议程序、决议形成符合法定程序，决议合法有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司第一届董事会第十四次会议与 2018 年第三次临时股东大会审议通过关于增加公司经营范围的议案、审议通过关于修改公司章程的议案，公司第一届董事会第十六次会议与 2018 年第四次临时股东大会审议通过关于公司注册地址变更暨修改公司章程的议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型
64、报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1. 第一届董事会第十二次会议：审议关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案、审议关于提议召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案 2. 第一届董事会第十三次会议：审议关于终止股票发行方案的议案、审议关于终止关于签署附生效条件的股票认购合同的议案、审议关于提议召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案 3. 第一届董事会第十四次会议：审议关于提请免去张青华总经理职务的议案、审议关于任命林曦为公司总经理的议案、审议关于变更公司名称及证券简称的议案、审议关于增加公司经营范围的议案、审议关于修改公司章程的议案 4. 第一
65、届董事会第十五次会议: 审议关于公司的议案、审议关于公司的议案、审议关于公司的议案、审议关于公司的议案、审议关于公司的议案、审议关于公司 2017 年度利润分配的议案、审议关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案、审议关于召开公司 2017 年年度股东大会的议案 5. 第一届董事会第十六次会议：审议关于公司注册地址变更暨修改公司章程的议案、审议关于公司向关联方借款暨偶发性关联交易的议案、审议关于提议召开公司 2018 年第四次临时股东大会的议案 6. 第一届董事会第十七次会议：审议2018 年半年度报告 议案 7. 第一届董事会第十八次会议：审议机器设备租赁协议 议案、审议关于追加公司向关
66、联方借款暨偶发性关联交易的议案 议案、审议关于提议召开公司 2018 年第五次临时股东大会的议案 议案 监事会 2 1.第一届监事会第四次会议：审议关于公司的议案、审议关于公司的议案、审议关于的议案、审议关于的议案、审议关于公司 2017 年度利润分配的议案、审议关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案 2. 第一届监事会第五次会议：审议2018 年半年度报告 议案、 公告编号：2019-007 33 股东大会 5 1.2018 年第一次临时股东大会：审议关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案 2.2018 年第二次临时股东大会：审议关于终止股票发行方案的议案 3.2018 年第三次
67、临时股东大会：审议关于变更公司名称及证券简称的议案、审议关于增加公司经营范围的议案、审议关于修改公司章程的议案 4.2018 年第四次临时股东大会： 审议关于公司注册地址变更暨修改公司章程的议案、审议关于公司向关联方借款暨偶发性关联交易的议案、 5.2018 年第五次临时股东大会：审议机器设备租赁协议 议案、审议关于追加公司向关联方借款暨偶发性关联交易的议案 议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据公司法、证券法全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及其他有关法律法规和公司章程的规定，公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程
68、序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程和相关议事规则的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善规范法人治理相关制度，公司股东大会、董事会、监事会及管理层能够严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规的要求，行使权力并履行义务。公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策能够按照制度要求履行决策程序，三会决议能够得到较好的执行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治
69、理方面的培训，并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，使公司治理更规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司信息披露负责人负责投资者关系管理工作，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有公告编号：2019-007 34 涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控
70、制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督工作中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司的主营业务为 LED 光源器件封装的设计、开发、生产和销售。公司拥有完整业务流程、独立的生产经营场所以及独立生产经营能力，能独立面向市场获取业务收入和利润。不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，不存在依赖主要股东及其他关联方进行生产经营的情况，与主要股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争的情况。 （二）资产独立性 公司独立拥有与生产经营相关的资产，公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存
71、在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况；不存在以公司资产、权益等为股东及其他关联方的债务提供担保的情况；公司的资产独立于控股股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。 （三）人员独立性 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系，拥有独立的生产、研发、销售、管理人员队伍。董事、监事、高级管理人员的任职严格按照公司法、公司章程等有关规定产生，不存在控股股东、实际控制人超越权限干预人事任免的情形。高级管理人员均与公司签署有劳动合同并在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领取薪酬的情况。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建
72、立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司的财务负责人及其他财务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。公司能够依据公司章程及相关财务制度，独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司财务决策的情况。 （五）机构独立性 公司根据公司法和公司章程的要求，设置股东大会作为最高权力机构
73、、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构。公司设有生产部、营销中心、研发部、质检部、采购部、行政部、财务部等职能部门，并制定有比较完备的内部管理制度。公司各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不存在与主要股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。 公告编号：2019-007 35 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，并得到有效执行。报告期内，公司会计核算体系、财务管理制度、风险控制相关的内部管理制度较为规范，能满足公司日
74、常经营和管理的各项需求，适合公司目前的发展规模。在公司实际运营中，严格按照公司内部控制制度，进行公司运作。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司将根据公司法、会计法和全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等法律、法规和其他规范性文件要求，尽快建立公司年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生年度报告重大差错责任事件。 公告编号：2019-007 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息
75、存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2019006154 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2019-04-25 注册会计师姓名 邱俊洲 刘升文 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 深圳市宝生新能源动力股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市宝生新能源动力股份有限公司(以下简称宝生动力公司)财务报表，包括 2018 年12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企
76、业会计准则的规定编制，公允反映了宝生动力公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝生动力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，宝生动力公司 2018 年发生净亏损9,371,390
77、.54 元，且宝生动力公司连续两年发生大额亏损，目前大部分机器设备已经出租，公司业务基本处于停滞状态，除保留少数行政人员外，其余员工已被遣散，上述可能导致公司持续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、 其他信息 宝生动力公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财公告编号：2019-007 37 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在
78、重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 一、 管理层和治理层对财务报表的责任 宝生动力公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，宝生动力公司管理层负责评估宝生动力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝生动力公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宝生动力公司的财务报告过程。 二、 注册会计师对财
79、务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
80、及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝生动力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
81、我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝生动力公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6就宝生动力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审公告编号：2019-007 38 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邱俊洲 中国北京 中国注册会计师：刘升文 二一
82、九年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 1,396.35 402,668.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 1,846,871.55 3,399,884.36 预付款项 注释 3 98,648.79 187,825.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 4,750.00 17,265.00 买入返售金融资产 存货 注释 5 3,380,678.50 6,093,662.31 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产
83、 其他流动资产 注释 6 123,591.42 26,407.34 流动资产合计 5,455,936.61 10,127,713.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 公告编号：2019-007 39 投资性房地产 固定资产 注释 7 5,573,697.58 7,267,783.18 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 8 25,849.73 30,853.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 9 211,999.76 递延所得税资产 注释 10 886,890.22 其他非流动资产 非
84、流动资产合计 5,599,547.31 8,397,526.17 资产总计 11,055,483.92 18,525,239.38 流动负债： 短期借款 注释 11 1,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 12 6,496,256.2 9,045,278.43 预收款项 注释 13 288,648.14 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 14 1,362,823.36 1,232,764.39 应交税费 注释 15 118,486.59 670,459.53 其他应付款 注
85、释 16 1,443,135.15 3,792,271.16 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 17 714,172.57 1,266,902.37 其他流动负债 流动负债合计 10,423,522.01 17,607,675.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 注释 18 262,614.88 长期应付职工薪酬 公告编号：2019-007 40 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 262,614.88 负债合计 10,423,522.01 17,870
86、,290.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 19 10,100,000.00 10,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 20 10,243,959.24 895,555.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 注释 21 -19,711,997.33 -10,340,606.79 归属于母公司所有者权益合计 631,961.91 654,948.62 少数股东权益 所有者权益合计 631,961.91 654,948.62 负债和所有者权益总计 11,055,483.92 18,525,239.38 法定代
87、表人：姚焯 主管会计工作负责人：朱细英会计机构负责人：朱细英 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6,416,658.13 23,626,808.18 其中：营业收入 注释 22 6,416,658.13 23,626,808.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,452,964.30 30,564,463.98 其中：营业成本 注释 22 7,039,675.93 22,679,534.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 公告编号：2019-007 41 保单红利支出 分保费用 税金
88、及附加 注释 23 33,744.12 销售费用 注释 24 432,095.97 1,263,517.42 管理费用 注释 25 1,881,249.14 2,268,623.84 研发费用 注释 26 336,717.66 1,426,708.52 财务费用 注释 27 481,910.34 345,913.29 其中：利息费用 注释 27 130,339.9 262,728.08 利息收入 注释 27 -431.38 -3,766.55 资产减值损失 注释 28 5,281,315.26 2,546,422.73 信用减值损失 加：其他收益 注释 29 468,312.24 621,46
89、3.55 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -8,567,993.93 -6,316,192.25 加：营业外收入 注释 31 149,762.64 2,626.71 减：营业外支出 注释 32 66,269.03 89,038.02 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -8,484,500.32 -6,402,603.56 减：所得税费用 注释 33 886,890.22 -589
90、,208.46 五、净利润（净亏损以“”号填列） -9,371,390.54 -5,813,395.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -9,371,390.54 -5,813,395.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -9,371,390.54 -5,813,395.10 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计
91、划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 公告编号：2019-007 42 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -9,371,390.54 -5,813,395.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0
92、.93 -0.58 （二）稀释每股收益 -0.93 -0.58 法定代表人：姚焯 主管会计工作负责人：朱细英会计机构负责人：朱细英 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,179,994.95 27,136,092.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加
93、额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 34 711,345.02 667,711.81 经营活动现金流入小计 9,891,339.97 27,803,803.89 购买商品、接受劳务支付的现金 10,387,172.44 22,027,993.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,267,345.49 4,669,102.55 公告编号：2019-007 43 支付的各项税费 536,547.43 259,373.40 支付其他与经营活动
94、有关的现金 注释 34 1,711,411.18 2,824,338.85 经营活动现金流出小计 14,902,476.54 29,780,808.25 经营活动产生的现金流量净额 -5,011,136.57 -1,977,004.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 241,700.00 1,929,935.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其
95、他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 241,700.00 1,929,935.38 投资活动产生的现金流量净额 -241,700.00 -1,929,935.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 34 9,833,824.12 3,584,638.50 筹资活动现金流入小计 9,833,824.12 5,184,638.50 偿还债务支付的现金 2,048,706.37 600,942.27 分
96、配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,552.02 262,008.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 34 2,587,174.07 1,035,855.13 筹资活动现金流出小计 4,656,432.46 1,898,805.48 筹资活动产生的现金流量净额 5,177,391.66 3,285,833.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4.48 -1,815.77 五、现金及现金等价物净增加额 -75,440.43 -622,922.49 加：期初现金及现金等价物余额 76,602.94 699,525.43 六、期末现金及现金等
97、价物余额 1,162.51 76,602.94 法定代表人：姚焯 主管会计工作负责人：朱细英会计机构负责人：朱细英 公告编号：2019-007 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,100,000.00 895,555.41 -10,340,606.79 654,948.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,100,000.00
98、895,555.41 -10,340,606.79 654,948.62 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 9,348,403.83 -9,371,390.54 -22,986.71 （一）综合收益总额 -9,371,390.54 -9,371,390.54 （二）所有者投入和减少资本 9,348,403.83 9,348,403.83 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 公告编号：2019-007 45 的金额 4其他 9,348,403.83 9,348,403.83 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的
99、分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,100,000 10,243,959.24 -19,711,997.33 631,961.91 公告编号：2019-007 46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他
100、一、上年期末余额 10,100,000.00 814,479.97 -4,527,211.69 6,387,268.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,100,000.00 814,479.97 -4,527,211.69 6,387,268.28 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 81,075.44 -5,813,395.10 -5,732,319.66 （一）综合收益总额 -5,813,395.10 -5,813,395.10 （二）所有者投入和减少资本 81,075.44 81,075.44 1股东投入的普通股 2其他权益工具持
101、有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 81,075.44 81,075.44 （三）利润分配 1提取盈余公积 公告编号：2019-007 47 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,100,000.00 895,555.41 -10,340,606.79 654,948.62 法定代表人：姚焯 主管会
102、计工作负责人：朱细英会计机构负责人：朱细英 公告编号：2019-007 48 深圳市宝生新能源动力股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一） 历史沿革 深圳市宝生新能源动力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身系深圳市晶华宏光电有限公司（以下简称“晶华宏有限”），系由张青华于 2009 年 8 月 25 日出资组建，组建时注册资本人民币 50.00 万元，全部由张青华出资。上述出资已于 2009 年 8 月 14 日经深圳中兴信会计师事务所出具“中兴信验字20091431 号”验资报告验证。公司于 2009 年8 月 25 取得深圳市工商局核发的注册号为
103、440306104234242 的企业法人营业执照。 股权结构以及比例如下： 股东 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%) 张青华 500,000.00 500,000.00 货币 100.00 合计 500,000.00 500,000.00 100.00 2010 年 11 月 03 日，根据公司修改后章程的规定，公司申请新增的注册资本为人民币50 万元，由张青华在公司变更注册登记前缴足。上述出资已于 2011 年 11 月 1 日经深圳德邦会计师事务所出具“邦德验字2010831 号”验资报告验证。公司于 2010 年 11 月 03 日办理工商变更。 股权结构以及比例如下：
104、股东 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%) 张青华 1,000,000.00 1,000,000.00 货币 100.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 2012 年 03 月 05 日，根据公司修改后章程的规定，公司申请新增的注册资本为人民币400 万元，由张青华在公司变更注册登记前缴足。公司于 2012 年 11 月 03 日办理工商变更。股权结构以及比例如下： 股东 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%) 张青华 5,000,000.00 5,000,000.00 货币 100.00 合计 5,000,000.00 5,00
105、0,000.00 100.00 2015 年 11 月 23 日，根据公司修改后章程的规定，公司申请新增的 510 万元，由姚焯缴足。公司于 2015 年 11 月 23 日办理完工商变更，并于 2016 年 1 月 27 日全部缴足。 变更后股东及出资信息如下： 公告编号：2019-007 49 股东 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%) 张青华 5,000,000.00 5,000,000.00 货币 49.50 姚焯 5,100,000.00 5,100,000.00 货币 50.50 合计 10,100,000.00 10,100,000.00 100.00 2016 年
106、1 月 25 日，股东张青华与前海兆和资产管理（深圳）有限公司签订股权转让协议，张青华将其持有本公司 15.00%的股份以 165.00 万元的价格转让给前海兆和资产管理（深圳）有限公司。并于 2016 年 3 月 18 日办理工商变更。变更后股权情况如下： 股东 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%) 姚焯 5,100,000.00 5,100,000.00 货币 50.50 张青华 3,485,000.00 3,485,000.00 货币 34.50 前海兆和资产管理（深圳）有限公司 1,515,000.00 1,515,000.00 货币 15.00 合计 10,100,000
107、.00 10,100,000.00 100.00 2016 年 5 月 18 日，股东张青华与深圳市青华创富企业管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，股东张青华将其持有公司 24.00%的股份以 242.4 万元的价格转让给深圳市青华创富企业管理合伙企业（有限合伙）。此次变更已于 2016 年 5 月 23 日经深圳联合产权交易所进行见证，股权转让见证编号为“JZ20160523190”。并于 2016 年 5 月 30 日办理工商变更。变更后股权情况如下： 股东 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%) 姚焯 5,100,000.00 5,100,000.00 货币 50.50
108、张青华 1,061,000.00 1,061,000.00 货币 10.50 前海兆和资产管理（深圳）有限公司 1,515,000.00 1,515,000.00 货币 15.00 深圳市青华创富企业管理合伙企业（有限合伙） 2,424,000.00 2,424,000.00 货币 24.00 合计 10,100,000.00 10,100,000.00 100.00 2016 年 6 月 6 日，根据深圳市晶华宏光电有限公司 2016 年 5 月 20 日临时股东会决议，以 2016 年 1 月 31 日为基准日，深圳市晶华宏光电有限公司整体变更设立为股份有限公司。原深圳市晶华宏光电有限公司
109、的全体股东即为深圳市宝生新能源动力股份有限公司的全体发起人。变更后注册资本为人民币 10,100,000.00 元，由深圳市晶华宏光电有限公司截至2016 年 1 月 31 日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 10,914,479.97 元折股投入，折合股份总额 10,100,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元，共计股本人民币 10,100,000.00元，由原股东按原持股比例分别持有。剩余的净资产人民币 804,479.97 元计入深圳市宝生新能源动力股份有限公司的资本公积。变更后股权情况如下： 公告编号：2019-007 50 股东 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比
110、例(%) 姚焯 5,100,000.00 5,100,000.00 货币 50.50 张青华 1,061,000.00 1,061,000.00 货币 10.50 前海兆和资产管理（深圳）有限公司 1,515,000.00 1,515,000.00 货币 15.00 深圳市青华创富企业管理合伙企业（有限合伙） 2,424,000.00 2,424,000.00 货币 24.00 合计 10,100,000.00 10,100,000.00 100.00 2016 年 11 月 30 日，公司拿到股转系统函20168798 号关于同意深圳市晶华宏光电科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统
111、挂牌函文件，在全国中小企业股份转让系统挂牌。现持有统一社会信用代码为 91440300693989658X 的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1,010.00 万股，注册资本为 1,010.00 万元，注册地址：深圳市宝安区石岩街道龙腾社区金台路 6 号润腾上排工业区 A 栋厂房二层。 截至 2018 年 12 月 31 日，股权情况如下： 股东 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%) 姚焯 4,749,000.00 4,749,000.00 货币 47.02 张青华 907,000.00
112、907,000.00 货币 8.98 前海兆和资产管理（深圳）有限公司 1,515,000.00 1,515,000.00 货币 15.00 深圳市青华创富企业管理合伙企业（有限合伙） 2,424,000.00 2,424,000.00 货币 24.00 四川宝生投资有限公司 478,000.00 478,000.00 货币 4.73 鑫伟滨 20,000.00 20,000.00 货币 0.20 侯思欣 5,000.00 5,000.00 货币 0.05 张玉仙 2,000.00 2,000.00 货币 0.02 合计 10,100,000.00 10,100,000.00 100.00 （
113、二） 公司业务性质和主要经营活动 公司经营范围：发光二极管、LED 灯饰的销售；乘用车车载动力系统、商用车车载动力系统、特种车辆车载动力系统、启停电源系统、储能系统产品，相关零件的动力技术研发、设计、和销售，技术咨询、技术服务；镍氢电池；锂电子电池、锂聚合物电池、燃料电池、动力电池、超大容量储能电池、超级电容器、电池管理系统、能源管理系统、可充电电池包、风光电储能系统，相关零部件，设备，仪器的设计、研发、销售以及售后服务；自由设备与公告编号：2019-007 51 装置的租赁（不含金融租赁）；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的
114、项目需取得许可后方可经营）。 公司属 LED 行业，主要生产销售 LED 灯珠，LED 灯具等产品。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营
115、宝生动力公司 2018 年发生净亏损 9,371,390.54 元，且宝生动力公司连续两年发生大额亏损，目前大部分机器设备已经出租，上述可能导致公司持续经营能力存在重大不确定性。 三、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2019-007 52 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以
116、随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五） 外币业务和外币报表折算 1外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币
117、性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有
118、境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 （六） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 公告编号：2019-007 53 1 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期
119、投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具
120、的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具
121、对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生公告编号：2019-007 54 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是
122、指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
123、初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到
124、期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 公告编号：2019-007 55 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形
125、成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险
126、和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 公告编号：2019-007 56 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
127、认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融
128、负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确
129、定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公告编号：2019-007 57 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
130、况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项
131、资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
132、其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，公告编号：2019-007 58 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值【或采用估值技术】确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的“公允价值”根据证券
133、交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事
134、项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销
135、金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （七） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的的判断依据或金额标准 占应收账款期末余额 10.00%以上且金额超过 100.00 万的应收款项 单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100.00 万元以上的其他应收款。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： 公告编号：2019-007 59 对单
136、项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合
137、的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 关联方组合 不计提坏账准备 以与债务人是否存在关联关系为信用风险特征划分组合 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 12 年 20.00 20.00 23 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有
138、条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 （八） 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、发出商品、委托加工公告编号：2019-007 60 物资、低值易耗品、产成品（库存商品）等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰
139、低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准
140、备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （九） 固定资产 1 固定资产确认条件 公告编号：2019-007 61 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产
141、。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质
142、的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年
143、限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 办公及电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 公告编号：2019-007 62 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
144、金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开
145、始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十） 在建工程 1 在建工程的类别
146、本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用公告编号：2019-007 63 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估
147、价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十一） 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生
148、； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 公告编号：2019-007 64 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产
149、过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
150、确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十二） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件使用权等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
151、公告编号：2019-007 65 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无
152、形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 软件 10 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
153、进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活公告编号：2019-007 66 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段
154、的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
155、列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十三） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相公告编号：2019-007 67 应的资产减
156、值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
157、减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十四） 长期待摊费用 1.摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2. 摊销年限 类别 摊销年限 租赁房屋装修 60 个月 （十五） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退
158、福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 公告编号：2019-007 68 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司无离职后福利计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的
159、会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司无辞退福利。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他
160、长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （十六） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公告编号：2019-007 69 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
161、佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十七） 股份支付 1 股份支付的种类 本公
162、司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条
163、件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 公告编号：2019-007 70 4 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授
164、予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
165、其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （十八） 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 结合公司商品销售的实际情况，制
166、定的具体收入确认方法如下： 1、 国内销售：公司在发出货物，客户签收确认后确认收入。 2、 国外销售：出口收入以办理完出口报关所有手续后确认收入。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 公告编号：2019-007 71 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完
167、工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可
168、靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单公告编号：2019-007 72 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （十九） 政府补助
169、1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得
170、的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 展会补贴、高新技术企业补贴、失业稳岗补贴、三板挂牌补贴、研发补助、社保补贴 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益
171、，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 公告编号：2019-007 73 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入
172、当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响
173、会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
174、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税公告编号：2019-007 74 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十一） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其
175、他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
176、 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（十七）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间
177、内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 公告编号：2019-007 75 （二十二） 重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2.会计估计变更 本报告期重要会计估计未发生变更。 （二十三） 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了关于 2018 年度
178、一般企业财务报表格式有关问题的解读，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经重列后金额 备注 应收票据 - - - 应收账款 3,399,884.36 3,399
179、,884.36 - 应收票据及应收账款 - 3,399,884.36 3,399,884.36 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 17,265.00 - 17,265.00 固定资产 7,267,783.18 - 7,267,783.18 固定资产清理 - - - 在建工程 - - - 工程物资 - - - 应付票据 651,715.00 651,715.00 - 应付账款 8,393,563.43 8,393,563.43 - 应付票据及应付账款 - 9,045,278.43 9,045,278.43 应付利息 720.00 720.00 - 应付股利 - - - 其他
180、应付款 3,791,551.16 720.00 3,792,271.16 长期应付款 262,614.88 - 262,614.88 专项应付款 - - - 管理费用 3,695,332.36 -1,426,708.52 2,268,623.84 公告编号：2019-007 76 研发支出 - 1,426,708.52 1,426,708.52 其他收益 621,463.55 - 621,463.55 营业外收入 2,626.71 - 2,626.71 收到其他与经营活动有关的现金 667,711.81 - 667,711.81 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 四、 税项 （一）公司
181、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、应税劳务收入 17.00%、16.00% 注 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 实缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% 注 1：根据财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832 号）的规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 （二）主要税种优惠情况 公司高新技术证书于 2016 年 11 月 21 日通过，取得高新技术企业
182、证书编号为GR201644201160,有效期三年。根据新税法和深圳市宝安区国家税务局石岩税务分局税务事项通知书，公司 2018 年按国家重点扶持高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 25.00 407.20 银行存款 1,137.51 76,195.74 其他货币资金 233.84 326,066.00 合 计 1,396.35 402,668.94 公告编号：2019-007 77 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回
183、风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 233.84 326,066.00 合计 233.84 326,066.00 注释2 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 1,846,871.55 3,399,884.36 合计 1,846,871.55 3,399,884.36 1 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,198,879.65
184、100.00 352,008.10 16.01 1,846,871.55 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 2,198,879.65 100.00 352,008.10 16.01 1,846,871.55 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,625,403.59 100.00 225,519.23 6.22 3,399,884.36 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - -
185、 - 合计 3,625,403.59 100.00 225,519.23 6.22 3,399,884.36 2 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 862,783.07 43,139.15 5.00 公告编号：2019-007 78 12 年 1,197,264.48 239,452.90 20.00 23 年 138,832.10 69,416.05 50.00 合计 2,198,879.65 352,008.10 16.01 3 应收账款分类的说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比
186、例（%） 1 年以内 862,783.07 43,139.15 5.00 12 年 1,197,264.48 239,452.90 20.00 23 年 138,832.10 69,416.05 50.00 合计 2,198,879.65 352,008.10 16.01 4本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 126,488.87 元，本期无收回或转回坏账准备金额。 5. 本报告期无实际核销的应收账款 6. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 东莞市帝光照明科技有限公司 485,660.00 22.09
187、 90,801.85 深圳市上川照明科技有限公司 459,480.00 20.09 22,974.00 深圳市三源彩光电科技有限公司 194,992.30 8.87 38,998.46 辽宁凯隆电子制造有限公司 182,072.00 8.28 36,414.40 深圳市星火万佳光电有限公司 117,650.00 5.35 19,897.75 合计 1,439,854.30 64.68 209,086.46 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 61,746.94 62.59 187,825.26 100.00 1-2
188、 年 36,901.85 37.41 - - 公告编号：2019-007 79 合计 98,648.79 100.00 187,825.26 100.00 2 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 无 3 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例 预付款时间 未结算原因 深圳市利丰兴纸制品有限公司 25,000.00 25.34 1-2 年 未发货 广州晶伦自动化设备有限公司 20,000.00 20.27 1 年以内 未发货 深圳长荣强森光电有限公司 13,015.00 13.19 1 年以内 未发货 深圳市华盛顿光电有限公司
189、7,999.33 8.11 1 年以内 未发货 深圳市聚明亮光电有限公司 7,085.65 7.18 1 年以内 未发货 合计 73,099.98 74.09 - - 注释4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 4,750.00 17,265.00 合计 4,750.00 17,265.00 （一）其他应收款 1 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
190、组合 1：账龄分析法组合 5,000.00 100.00 250.00 5.00 4,750.00 组合 2：无风险组合 - - - - - 公告编号：2019-007 80 小 计 5,000.00 100.00 250.00 5.00 4,750.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 5,000.00 100.00 250.00 5.00 4,750.00 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
191、收款 - - - - - 组合 1：账龄分析法组合 97,838.76 100.00 80,573.76 82.35 17,265.00 组合 2：关联方组合 - - - - - 小计 97,838.76 100.00 80,573.76 82.35 17,265.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 97,838.76 100.00 80,573.76 82.35 17,265.00 2 其他应收款账龄披露 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,000.00 250.00 5.00 合计 5,000.00 250.00
192、 5.00 3 其他应收款分类说明 （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,000.00 250.00 5.00 合计 5,000.00 250.00 5.00 确定该组合依据的说明： 公告编号：2019-007 81 该组合主要系员工往来款。 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 -80,323.76 元；本期无收回或转回坏账准备。 5 本期无实际核销的其他应收款 6 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金
193、 - 97,338.76 往来款 5,000.00 500.00 合计 5,000.00 97,838.76 7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 田传鹏 员工往来款 5000.00 1 年以内 100.00 250.00 合计 - 5000.00 - 100.00 250.00 注释5 存货 1 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,409,134.80 1,808,056.51 601,078.29 库存商品 10,282,366.81 8,126,990.
194、22 2,155,376.59 在产品 624,223.62 - 624,223.62 合计 13,315,725.23 9,935,046.73 3,380,678.50 续： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,522,155.93 - 2,522,155.93 库存商品 8,064,407.42 4,699,896.58 3,364,510.84 公告编号：2019-007 82 在产品 206,995.54 - 206,995.54 合计 10,793,558.89 4,699,896.58 6,093,662.31 2 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金
195、额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 - 1,808,056.51 - - - - 1,808,056.51 库存商品 4,699,896.58 3,427,093.64 - - - - 8,126,990.22 合计 4,699,896.58 5,235,150.15 - - - - 9,935,046.73 注：存货跌价损失主要是由于产品生产过程中产生质量问题导致，公司封存了所有待发货和库存的涉事灯珠并全额计提了减值准备。 注释6 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 进项税 86,196.21 16,981.13 企业所得税 37,395.21 9,426
196、.21 合计 123,591.42 26,407.34 注释7 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 5,573,697.58 7,267,783.18 固定资产清理 - - 合计 5,573,697.58 7,267,783.18 （一）固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况 项目 机器设备 办公及电子设备 运输工具 合计 一.账面原值 1期初余额 12,168,762.69 370,819.04 117,730.77 12,657,312.50 2本期增加金额 367,521.37 5,726.50 - 373,247.87 购置 367,521.37 5,726.50
197、 - 373,247.87 3本期减少金额 - - - - 4期末余额 12,536,284.06 376,545.54 117,730.77 13,030,560.37 二.累计折旧 公告编号：2019-007 83 1期初余额 4,991,860.29 229,497.11 89,475.38 5,310,832.78 2本期增加金额 1,988,892.20 56,072.42 22,368.85 2,067,333.47 计提 1,988,892.20 56,072.42 22,368.85 2,067,333.47 3本期减少金额 - - - - 4期末余额 6,980,752.49
198、 285,569.53 111,844.23 7,378,166.25 三.减值准备 1期初余额 78,696.54 - - 78,696.54 2本期增加金额 - - - - 3本期减少金额 - - - - 4期末余额 78,696.54 - - 78,696.54 四.账面价值 1期末余额 5,476,835.03 90,976.01 5,886.54 5,573,697.58 2期初余额 7,098,205.86 141,321.93 28,255.39 7,267,783.18 2 期末固定资产不存在抵押或担保的情况。 注释8 无形资产 1 无形资产情况 项目 财务软件 合计 一. 账
199、面原值 1期初余额 50,032.25 50,032.25 2本期增加金额 - - 3本期减少金额 - - 4期末余额 50,032.25 50,032.25 二. 累计摊销 1期初余额 19,179.24 19,179.24 2本期增加金额 5,003.28 5,003.28 计提 5,003.28 5,003.28 3本期减少金额 - - 4期末余额 24,182.52 24,182.52 三. 减值准备 1期初余额 - - 2本期增加金额 - - 3本期减少金额 - - 4期末余额 - - 四. 账面价值 1期末余额 25,849.73 25,849.73 2期初余额 30,853.01
200、 30,853.01 公告编号：2019-007 84 注释9 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末余额 办公室装修 171,999.88 - 171,999.88 - - 车间装修 39,999.88 - 39,999.88 - - 合 计 211,999.76 - 211,999.76 - - 注释10 递延所得税资产 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 - - 384,789.53 57,718.43 可抵扣亏损 - - 5,527,811.97 8
201、29,171.79 合 计 - - 5,912,601.50 886,890.22 2 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 10,287,304.83 - 可抵扣亏损 8,714,920.59 - 合计 19,002,225.42 - 注：宝生动力公司近三年连续亏损，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 年 1,675,634.08 - 2022 年 3,862,333.80 -
202、2023 年 3,176,952.71 - 合计 8,714,920.59 - 注释11 短期借款 1 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 公告编号：2019-007 85 抵押借款 - 1,600,000.00 合计 - 1,600,000.00 2.期末不存在重要的已到期未偿还的短期借款。 3.短期借款分类的说明： 2015 年 12 月 29 日本公司与中国农村商业银行石岩支行签订编号 2015K012261 的授信合同，授信额度为 2,600,000.00 元(其中可循环子额度 1,600,000.00 元整，期限三年，额度下单笔贷款期限不超过一年，按月付息，到期还本；不可循环子
203、额度 1,000,000.00 元整，期限三年，按月等额还本息。)，此单笔借款期限为 2017 年 2 月 1 日至 2018 年 1 月 31日，实际控制人岳父张杰为此笔借款提供抵押物，抵押物为融湖世纪花园 2 号楼 B 座 2004室，截止 2018 年 12 月 31 日归属于可循环子额度的短期借款余额 0.00 元。 注释12 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 - 651,715.00 应付账款 6,496,256.20 8,393,563.43 合计 6,496,256.20 9,045,278.43 （一）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 -
204、651,715.00 合计 - 651,715.00 截至 2018 年 12 月 31 日止无已到期未支付的应付票据 。 应付票据的说明：支付给深圳市钧雅鑫电子科技有限公司于 2018 年 2 月 21 日到期的银行承兑汇票，面值 400,000.00 元；支付给深圳市钧雅鑫电子科技有限公司于 2018 年 3 月 7日到期的银行承兑汇票，面值 100,000.00 元；支付给合肥彩虹蓝光科技有限公司于 2018年 3 月 10 日到期的银行承兑汇票，面值 151,715.00 元，合计 651,715.00 元；本期已全额支付。 （二）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 6,4
205、96,256.20 8,393,563.43 公告编号：2019-007 86 合计 6,496,256.20 8,393,563.43 1 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 深圳市钧雅鑫电子科技有限公司 407,488.50 资金周转困难 合肥彩虹蓝光科技有限公司 360,697.00 资金周转困难 深圳市旭东升电子有限公司 307,011.96 资金周转困难 河北德田半导体材料有限公司 300,747.00 资金周转困难 北京达博有色金属焊料有限责任公司 226,573.79 资金周转困难 合计 1,602,518.25 - 2 期末应付账款中无应付持股 5
206、%(含 5%)以上股东及其他关联方款项。 注释13 预收款项 1. 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收账款 288,648.14 - 合计 288,648.14 - 注释14 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,224,840.79 2,328,713.77 2,193,272.64 1,360,281.92 离职后福利-设定提存计划 7,923.60 53,265.18 58,647.34 2,541.44 合计 1,232,764.39 2,381,978.95 2,251,919.98 1,362,823.36 2
207、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,218,752.14 2,271,800.51 2,133,402.27 1,357,150.38 职工福利费 - 3,735.79 3,735.79 - 社会保险费 6,088.65 41,785.47 45,150.58 2,723.54 其中：基本医疗保险费 4,591.26 34,678.44 36,760.22 2,509.48 工伤保险费 741.24 2,917.40 3,583.18 75.46 公告编号：2019-007 87 生育保险费 756.15 4,189.63 4,807.18
208、138.60 住房公积金 - 11,392.00 10,984.00 408.00 合计 1,224,840.79 2,328,713.77 2,193,272.64 1,360,281.92 3 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 6,411.30 45,597.40 49,676.70 2,332.00 失业保险费 1,512.30 7,667.78 8,970.64 209.44 合计 7,923.60 53,265.18 58,647.34 2,541.44 4 应付职工薪酬说明 应付职工薪酬期末余额是由于企业现阶段经营困难，本期姚焯与张青华
209、总经理的工资一直未发放，且 10、11、12 月份公司其他管理人员的工资也尚未发放。 注释15 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 115,393.16 594,509.45 企业所得税 - - 城市维护建设税 1,804.52 35,306.02 地方教育费附加 773.36 10,087.41 教育费附加 515.55 15,131.14 个人所得税 - 15,425.51 合计 118,486.59 670,459.53 注释16 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 41,597.19 720.00 应付股利 - - 其他应付款 1,401,537.96 3,79
210、1,551.16 合计 1,443,135.15 3,792,271.16 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 - 720.00 融资租赁利息 41,597.19 - 合计 41,597.19 720.00 公告编号：2019-007 88 （二）其他应付款 1. 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 股东往来款 930,879.22 3,324,101.00 中介费 430,000.00 240,000.00 租赁费 22,594.00 48,627.06 其他 10,902.74 36,181.68 水电费 - 118,695.17 运费 7,1
211、62.00 23,946.25 合计 1,401,537.96 3,791,551.16 1 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 大华会计事务所（特殊普通合伙）深圳分所 180,000.00 经营困难未支付 广东华商律师事务所 110,000.00 经营困难未支付 深圳市诚识企业管理咨询有限公司 20,000.00 经营困难未支付 深圳康宏成国际货运代理有限公司 5,214.00 经营困难未支付 合计 315,214.00 注释17 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 - 448,706.37 一年内到期的长期应付款 714
212、,172.57 818,196.00 合计 714,172.57 1,266,902.37 一年内到期的非流动负债说明： 根据长期应付款的还款计划，将一年内应付的长期应付款放置一年内到期的非流动负债。 注释18 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 - 262,614.88 专项应付款 - - 合计 - 262,614.88 公告编号：2019-007 89 （一）长期应付款 1 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 766,574.57 1,202,123.57 减：一年内到期的长期应付款 714,172.57 818,196.00 未确认的融资费用 52
213、,402.00 121,312.69 合计 - 262,614.88 说明：因公司本期 资金周转困难，自 2018 年 6 月起未如期支付各期设备租金,截止至2018 年 12 月 31 日累计违约未支付的金额为 520,296.00 元。 注释19 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,100,000.00 - - - - - 10,100,000.00 注释20 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 814,479.97 - - 814,479.97 其他资本公积 81,
214、075.44 9,348,403.83 - 9,429,479.27 合计 895,555.41 9,348,403.83 - 10,243,959.24 注1：本期增加的其他资本公积9,348,403.83元系股东借款转为资本公积9,000,000.00元，股东资金拆借不收取的利息 348,403.83 元。 注释21 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -10,340,606.79 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 -10,340,606.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,371,390.54 减：提取法定
215、盈余公积 - 其他 - 期末未分配利润 -19,711,997.33 公告编号：2019-007 90 注释22 营业收入、营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,020,554.68 7,039,675.93 23,626,808.18 22,679,534.06 其他业务 396,103.45 - - - 合计 6,416,658.13 7,039,675.93 23,626,808.18 22,679,534.06 2 主营业务按类别列示 类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 灯珠 6,020,
216、554.68 7,039,675.93 22,123,651.88 21,610,098.40 灯具 - - 1,503,156.30 1,069,435.66 合计 6,020,554.68 7,039,675.93 23,626,808.18 22,679,534.06 3 公司 2018 年 1-12 月年度前五名客户营业收入情况 客户名称 金额 比例（%） 深圳市精欣隆光电科技有限公司 1,631,086.12 25.43 深圳市升宏光电科技有限公司 716,554.70 11.17 深圳市上川照明科技有限公司 520,068.38 8.10 深圳市聚炫光电照明有限公司 459,566
217、.67 7.16 深圳市光盛光电科技有限公司 348,632.48 5.43 合计 3,675,908.35 57.29 注释23 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 - 19,684.07 教育费附加 - 8,436.03 地方教育费附加 - 5,624.02 合计 - 33,744.12 注释24 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2019-007 91 工资薪金 244,810.72 827,487.98 运输费 60,220.83 99,675.09 折旧费 37,720.59 37,994.26 水电费 30,385.59 47,348.20 车
218、辆费用 22,687.44 - 租赁费 18,027.57 35,026.06 差旅费 13,654.48 - 广告费 - 7,912.31 其他 4,588.75 208,073.52 合计 432,095.97 1,263,517.42 注释25 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工薪薪金 1,003,391.18 1,472,902.29 咨询费 316,166.79 376,274.57 房租及水电物业费 240,921.05 87,374.37 折旧与摊销 217,032.23 113,735.91 业务招待费 35,632.00 36,620.92 通讯费 20,912.54
219、 24,545.07 办公费 14,470.56 79,945.09 差旅费 7,520.00 6,548.00 其他 25,202.79 70,677.62 合计 1,881,249.14 2,268,623.84 注释26 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 218,345.69 360,384.63 直接投入 99,147.75 1,048,790.34 折旧摊销 15,269.40 15,269.40 其他费用 3,954.82 2,264.15 合计 336,717.66 1,426,708.52 注释27 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 130,33
220、9.90 262,728.08 公告编号：2019-007 92 减：利息收入 431.38 3,766.55 手续费 3,602.47 4,060.55 汇兑净损失 -4.48 1,815.77 关联方利借款息 348,403.83 81,075.44 合计 481,910.34 345,913.29 注：关联方借款利息系股东资金拆入无需支付的利息，按中国人民银行同期贷款利率测算利息为 348,403.83 元。 注释28 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 46,165.11 68,393.53 存货跌价损失 5,235,150.15 2,399,332.66 固定资产减
221、值损失 - 78,696.54 合计 5,281,315.26 2,546,422.73 注释29 其他收益 1 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 468,312.24 621,463.55 合计 468,312.24 621,463.55 2 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 展会补贴款 - 10,466.00 与收益相关 高新技术企业补贴收入 50,000.00 100,000.00 与收益相关 失业稳岗补贴 - 10,997.55 与收益相关 三板挂牌补贴资助经费 273,200.00 500,000.00 与收益相关
222、 研发补助 131,000.00 - 与收益相关 社保补助 14,112.24 - 与收益相关 合计 468,312.24 621,463.55 - 注释30 政府补助 1 政府补助基本情况 公告编号：2019-007 93 政府补助列报项目 本期发生额 备注 计入递延收益的政府补助 - 计入其他收益的政府补助 468,312.24 详见附注五注释 30 计入营业外收入的政府补助 - 冲减相关资产账面价值的政府补助 - 冲减成本费用的政府补助 - 减：退回的政府补助 - 合计 468,312.24 注释31 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 赔偿款收入 3,
223、149.00 - 3,149.00 其他 146,613.64 2,626.71 146,613.64 合计 149,762.64 2,626.71 149,762.64 注释32 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款支出 11,132.75 1,973.51 11,132.75 客诉赔款 54,666.02 87,064.51 54,666.02 其他 470.26 - 470.26 合计 66,269.03 89,038.02 66,269.03 注释33 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费
224、用 886,890.22 -589,208.46 合计 886,890.22 -589,208.46 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -8,484,500.32 -6,402,603.56 公告编号：2019-007 94 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,272,675.05 -960,390.53 不可抵扣的成本、费用和损失影响 - 360,500.35 调整以前期间所得税的影响 - 10,681.72 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,159,565.
225、27 - 所得税费用 886,890.22 -589,208.46 注释34 现金流量表项目注释 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 431.38 3,766.55 政府补助 468,312.24 621,463.55 往来款 242,601.40 42,481.71 合计 711,345.02 667,711.81 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 149,564.66 345,809.46 付现管理费用 745,594.93 1,715,555.22 往来款 746,380.09 669,875.60 手
226、续费用 3,602.47 4,060.55 其他 66,269.03 89,038.02 合计 1,711,411.18 2,824,338.85 3 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 9,507,758.12 3,324,101.00 票据保证金 326,066.00 260,537.50 合计 9,833,824.12 3,584,638.50 4 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 2,151,391.23 - 融资租赁 435,549.00 709,789.13 票据保证金 233.84 326,066.00 合
227、计 2,587,174.07 1,035,855.13 注释35 现金流量表补充资料 公告编号：2019-007 95 1 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -9,371,390.54 -5,813,395.10 加：资产减值准备 5,281,315.26 2,546,422.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,067,333.47 1,851,577.83 无形资产摊销 5,003.28 5,003.28 长期待摊费用摊销 211,999.76 106,000.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
228、损失 - - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 478,739.25 345,619.29 投资损失 - 递延所得税资产减少 886,890.22 -589,208.46 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -2,522,166.34 -2,747,755.39 经营性应收项目的减少 1,608,539.17 -418,630.54 经营性应付项目的增加 -3,657,400.10 2,737,361.92 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -5,011,136.57 -1,977,004.36 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -
229、 - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,162.51 76,602.94 减：现金的年初余额 76,602.94 699,525.43 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -75,440.43 -622,922.49 2 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 1,162.51 76,602.94 其中：库存现金 25.00 407.2 可随时用于支付的银行存款 1,137.51 76,195.74 二、现金等价物 三、期末现金及现
230、金等价物余额 1,162.51 76,602.94 公告编号：2019-007 96 注释36 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 期初余额 受限原因 货币资金 233.84 326,066.00 注 合 计 233.84 326,066.00 注：货币资金受到限制，主要系受到限制的票据保证金。 注释37 外币货币性资产 截止 2018 年 12 月 31 日外币货币性项目 项目 外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 13.53 6.8632 92.86 六、 关联方交易 (一) 关本公司的实际控制人情况 关联方名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公
231、司的表决权比例(%) 姚焯 实际控制人 47.02 47.02 张青华 实际控制人 8.98 8.98 合计 56.00 56.00 注：姚焯与张青华系夫妻关系。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 张杰 实际控制人之岳父 (二) 关联方交易 1 关联租赁情况 本公司报告期内无关联方租赁情况。 公告编号：2019-007 97 1. 关联方担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 备注 张杰 本公司 2,600,000.00 2015.12.29 2018.12.28 是 注：2015 年 12 月 29 日本公司与中国农村商业
232、银行石岩支行签订编号 2015K012261 的授信合同，授信额度为 2,600,000.00 元(其中 1,000,000.00 元按月等额还本息，1,600,000.00 元是按月付利息，到期还本)，借款期限为 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12月 28 日，实际控制人岳父张杰为此笔借款提供抵押物，抵押物为融湖世纪花园 2 号楼 B 座2004 室，截止 2018 年 12 月 31 日借款余额 0.00 元。 2 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 357,120.00 751,463.00 3 关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关
233、联方 本期发生额 上期发生额 张青华 319,193.31 23,000.00 姚焯 611,685.91 3,301,101.00 合计 930,879.22 3,324,101.00 注：公司的实际控制人姚焯与张青华是夫妻关系。 （2）向关联方拆出资金 关联方 本期发生额 上期发生额 张青华 - - 姚焯 - - 合计 - - 4 关联方债务免除 关联方 本期发生额 上期发生额 张青华 13,595.23 307.28 姚焯 9,334,808.60 80,768.16 合计 9,348,403.83 81,075.44 注：根据股东与宝生动力公司签订的借款协议及债权债务免除协议，股公告编
234、号：2019-007 98 东姚焯将其享有宝生动力公司的债权共计 9,946,494.51 元部分免除共计 9,000,000.00 元；股东姚焯借款利息 334,808.60 元及股东张青华借款利息13,595.23 元系无需支付的股东借款利息。 5 关联方往来款项余额 （1） 其他应付款 关联方名称 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 张青华 319,193.31 23,000.00 姚焯 611,685.91 3,301,101.00 合计 930,879.22 3,324,101.00 七、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在重大承诺事项
235、。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 八、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项说明 公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度亏损。公司管理层承诺通过引入战略伙伴来改善经营困难的问题。 十、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 468,312.24 计入当期损
236、益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 公告编号：2019-007 99 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
237、易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 83,493.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 551,805.85 减：所得税影响额 - 少数股东权益影响额（税后） - 合计 551,805.85 （二） 净资产收益
238、率及每股收益 报告期利润 本期发生额 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -232.50 -0.93 -0.93 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -230.42 -0.98 -0.98 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 深圳市宝生新能源动力股份有限公司 二一九年四月二十五日 公告编号：2019-007 100 公告编号：2019-007 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市宝安区石岩街道龙腾社区金台路 6 号润腾上排工业区 A 栋厂房二层财务室
