1、湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 1 2017 年度报告 小星科技 NEEQ:870197 湖北小星新材料科技股份有限公司 Hubei Little Star New Material Technology Co.,Ltd. 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 2 公司年度大事记 通过数年的努力，公司成功申请数个专利，并于本年获得“高新技术企业”资质，证书编号：“GR201742001086”，发证时间：2017 年 11 月 28 日，有效期：三年。 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度
2、报告 公告编号:2018-013 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 22 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 28 第十节 公司治理及内部控制 . 34 第十一节 财务报告 . 39 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、小星科技 指 湖北小星新材料科技股份有
3、限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 湖北小星新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北小星新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖北小星新材料科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 会计师、中天运 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期、上年度、上年
4、指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李小兵、主管会计工作负责人赵敬民及会计机构负责人（会计主管人员）赵敬民保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事
5、会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 现有产品结构单一可能导致的风险 公司在报告期内的收入均来自于蒸压砂加气混凝土砌块，公司产品结构单一，降低了公司抵御市场风险的能力。若未来出现市场竞争加剧、公司
6、区域竞争对手推出新的改进产品、产业政策收紧以及蒸压砂加气混凝土砌块需求降低等情况，都将对公司的生产经营产生重大不利影响。 宏观经济波动风险 蒸压加气混凝土砌块行业受下游房地产业和工业建设的影响较大，公司对宏观经济波动较为敏感。随着中国经济新常态特征的逐步显现，经济增速总体下行，产业结构进一步调整，建筑市场增速下滑，将使得公司面临由此带来的相关风险。 销售区域集中的风险 公司报告期内的营业收入都来自于湖北地区。公司在报告期内销售区域较为集中，产品市场具有明显的区域性特征。如果区域市场发生重大不利变化，可能使公司经营发展面临危机。 税收政策风险 根据财政部 国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增
7、值税政策的通知2008156 号及资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知201578 号规定，公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日免征增值税；自 2015 年 7 月 1 日起，公司按照应交增值税的 70%享受退税优惠政策。同时，根据财政部、国家湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 6 税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知200847 号规定，公司应纳税所得额按照 90%计入当年收入总额，报告期内公司享受该所得税优惠政策。若国家取消上述优惠或公司无法取得当地税务主管部门的备案文件，则将给公司
8、的税负、盈利带来一定程度影响。 应收账款回收风险 公司应收账款总额较大、占资产总额比率较高。虽然公司按谨慎性原则对应收账款计提了坏账准备，但未来如果客户发生重大不利或突发性事件，或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，将会造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。 短期偿债风险 公司短期偿债能力指标较低，主要系公司投入较大资金用于厂房、生产线等固定资产的建设，导致公司形成较大的银行借款余额和其他短期往来应付款余额，公司短期偿债能力指标处于较低水平，存在一定的偿债风险。 公司治理风险 股份公司成立后，公司按照公司法、公司章程的规定建立了“三会一层”治理结构，制定了适应公司现阶段发展要求的内部控
9、制制度。因股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的检验，公司管理层的规范治理意识需逐步建立。随着公司业务的不断扩展，对公司治理将会提出更高的要求。若公司的内部控制有效性不足、运作不够规范，可能给公司持续、稳定、健康的发展带来一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北小星新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Little Star New Material Technology Co.,Ltd. 证券简称 小星科技 证券代
10、码 870197 法定代表人 李小兵 办公地址 湖北省天门市工业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵敬民 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0728-4584886 传真 0728-4582888 电子邮箱 hbxxkj 公司网址 联系地址及邮政编码 天门市工业园 431728 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 5 月 16 日 挂牌时间 2016 年 12 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C30 非金属矿物制品业-C302
11、 石膏、水泥制品及类似制品制造-C3024 轻质建筑材料制造 主要产品与服务项目 蒸压砂加气混凝土砌块的生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李小兵 实际控制人 李小兵 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91429006573719098K 否 注册地址 湖北省天门市工业园 否 注册资本 20,200,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特
12、 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王传平，聂照枝 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统实行新交易制度的规定，2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变为集合竞价转让方式。 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,102,1
13、41.68 27,810,830.25 22.62% 毛利率% 33.01% 31.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,411,136.77 2,937,096.15 84.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,163,130.54 2,693,056.79 91.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 17.30% 10.84% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.51% 9.94% - 基本每股收益 0.27 0.15 80% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比
14、例 资产总计 52,739,855.41 53,669,949.27 -1.73% 负债总计 18,761,088.35 25,102,318.98 -25.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,978,767.06 28,567,630.29 18.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.68 1.41 19.15% 资产负债率%（母公司） 35.57% 47% - 资产负债率%（合并） 35.57% 47% - 流动比率 123% 74% - 利息保障倍数 5.98 2.98 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,803,350.6
15、4 5,025,104.18 -4.41% 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 10 应收账款周转率 223% 197% - 存货周转率 2,068% 2,352% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.73% -3.79% - 营业收入增长率% 22.62% 6.06% - 净利润增长率% 84.23% -13.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,200,000 20,200,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经
16、常性损益 单位：元 项目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,746,253.58 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,077,464.89 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -310.23 非经常性损益合计 330,901.08 所得税影响数 82,894.85 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 248,006.23 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 11 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整
17、或重述情况 适用 不适用 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事蒸压砂加气混凝土砌块新型轻质墙体材料的生产和销售，向建筑工程承包商、房地产开发商等建筑工程施工单位及个人包工头提供质量可靠的产品。公司拥有经过认定的资源综合利用产品资质、新型墙体材料认证资质、建筑节能技术和产品备案资质等。 公司结合设备、生产工艺、原材料特性等因素深入技改，增产增效、降能降耗，围绕关键工艺技术取得 3 项专利，2017 年新申请专利 4 项，已获批 3 项。目前公司加气混凝土制品已全部实现机械化、自动化
18、生产,产品质量稳步提升。 公司成立 6 年多来，已经形成了一套成熟的市场营销管理体系，与国内知名设计院所、建筑总承包企业、房地产开发企业和材料经销商建立了长期稳定的合作关系。公司产品采取自产自销，客户主要集中在湖北省的仙桃市、天门市、洪湖市、潜江市、监利县等地区。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况
19、回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，未发生重大变化。 2017 年公司销售收入为 3410.21 万元，同比增长了 22.62%；实现净利润 541.11 万元，同比上涨了 84.23%，净利润上涨原因一方面是产销量有较大增长；另一方面是获得“新三板”奖励约 157.91 万元。截止 2017 年年末，总资产 5273.98 万元，同比减少 1.73%；总负债 1876.10 万元，同比减少 25.26%。 公司各项工作协同开展，高效运行，构建了有效的风险防控机制，保证了公司主营业务平稳良性开展。 (二) 行业情况 （一）竞争优势 1）地理优势 湖北
20、小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 13 蒸压砂加气混凝土砌块因体积较大，运输半径较小，一般运输半径不超过 100 公里。公司生产厂址所在地位于天门工业园内，地处天门、仙桃、汉川三市交界处，是天门市的“东大门”，到武汉的最便捷出口，经天仙一级公路到天门城区 38 公里；经汉江大桥与仙桃城区相连；到宜黄高速公路和随岳高速公路入口都在 5 公里以内，能较好的满足公司生产和销售的运输需要。另外，正在建设的沪（上海）蓉（成都）高速铁路横贯园区，并在园区内设二级客运站和货运编组站，届时从仙北出发至上海 4 个半小时，至成都 6 个小时；正在规划建设的 1000
21、吨级汉江仙北码头，可通江达海，将进一步提升园区的远程运载能力。 2）品牌优势 公司成立于 2011 年 5 月，自设立以来，公司主营业务为蒸压砂加气混凝土砌块的新型轻质墙体材料的生产和销售。公司五年行业内的耕耘，使得“小星”牌蒸压砂加气混凝土砌块在湖北省具有一定的知名度，过硬的产品质量和完善的售后服务体系使得公司的产品在湖北省形成了较好的口碑，尤其是湖北省仙桃市和天门市，为公司积累一批长期战略客户，也为公司进一步深耕重点区域，开拓湖北省其他区域奠定了基础。 （二）竞争劣势 1）销售区域较为集中 公司报告期内的营业收入都来自于湖北地区。公司在报告期内销售区域较为集中，公司主要采取就地取材、就地生
22、产、就地销售的策略，在湖北省取得了一定的知名度。由于随着运输半径的增加，运输费用相应增加，所以若拓展到湖北省外的业务，需要采用通过设立分公司或子公司的方式在其他地区建厂。 2）产品结构单一 公司在报告期内的收入均来自于蒸压砂加气混凝土砌块，公司产品结构单一，降低了公司抵御市场风险的能力。若未来出现市场竞争加剧、公司区域竞争对手推出新的改进产品、产业政策收紧以及蒸压砂加气混凝土砌块需求降低等情况，都将对公司的生产经营产生重大不利影响。 3）资本实力不足制约了业务发展 公司资产规模较小、融资手段单一，在一定程度上制约了公司的快速发展。公司处于轻质建筑材料制造行业，属于重资产型企业，前期需投入大量资
23、金，用于购建产房、设备。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 850,219.56 1.61% 282,868.92 0.53% 200.57% 应收账款 16,055,207.94 30.44% 14,506,874.26 27.03% 10.67% 存货 1,298,515.20 2.46% 910,586.34 1.70% 42.60% 长期股权投资 - - 固定资产 25,697,631.39 48.73% 29,981,594.57 55.86% -14.2
24、9% 在建工程 12,000.00 0.02% - - 0% 短期借款 11,000,000.00 20.86% 14,000,000.00 26.09% -21.43% 长期借款 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 14 应付账款 3,366,838.37 6.38% 5,753,090.28 10.72% -41.48% 预收款项 121,910.94 0.23% 242,583.40 0.45% -49.74% 资产总计 52,739,855.41 - 53,669,949.27 - -1.73% 资产负债项目重大变动原因： 1、本年公司产销
25、量和营业利润均有较大幅度的增长，且收到政府补助将近 200 万元，故而公司资金较为充足，与去年比较，货币资金增幅为 200.57%，应付账款降幅为 41.48%，短期借款降幅为 21.43%。 2、为了保证市场供应，本年加大了存货的库存量，同比增幅为 42.6%。 3、为了更有效的占领市场，公司适当放宽了赊销政策，应收账款同比增加了 10.67%，预收账款同比下降了 49.74%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 34,102,141.68 - 27,810,830.25
26、 - 22.62% 营业成本 22,844,767.95 66.99% 19,131,221.62 68.79% 19.41% 毛利率% 33.01% - 31.21% - - 管理费用 2,272,292.76 6.66% 3,076,806.96 11.06% -26.15% 销售费用 3,610,500.38 10.59% 2,595,184.76 9.33% 39.12% 财务费用 1,220,717.56 3.58% 1,510,396.77 5.43% -19.18% 营业利润 5,753,407.55 16.87% 837,111.25 3.01% 587.29% 营业外收入 2
27、,077,832.98 6.09% 2,264,088.15 8.14% -8.23% 营业外支出 1,746,931.90 5.12% 108,950.00 0.39% 1,503.43% 净利润 5,411,136.77 15.87% 2,937,096.15 10.56% 84.23% 项目重大变动原因： 1、本期产销量有较大幅度增长，与上年同期比较，营业收入增幅为 22.63%，营业成本涨幅为 19.41%，销售费用增幅为 39.12%（销售费用增长主要表现在人工费和运输费两方面）。 2、与上年同期比较，管理费用降幅为 26.15%，主要是上年发生了挂牌“新三板”所产生的费用 163.
28、96 万元，本年“新三板”服务费为 23.75 万元。扣除挂牌“新三板”费用所产生的的影响，本期管理费用比去年同期有较大增长，增长的原因是发生了研发费开支。 3、本期营业利润增幅为 587.29%，增幅巨大的主要原因是本期产销量增长以及会计政策发生变化，公司的增值税返还收入，上年通过营业外收入科目核算，本年收到的增值税返还共 259.55 万元，通过其他收益科目核算。 4、本期营业外收入主要是挂牌“新三板”奖励及其他政府补助共 207.75 万元。 5、净利润增幅为 84.23%，一方面是产销量，营业利润都有较大增长；另一方面是获得“新三板”奖励 157.91 万元。 6、本期营业外支出金额为
29、 174.69 万元，主要是发生资产报废损失 174.62 万元。 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 34,102,141.68 27,810,830.25 22.62% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 22,844,767.95 19,131,221.62 19.41% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 蒸压加气混凝土砌块 34,102,141.68 10
30、0% 27,810,830.25 100% 按区域分类分析： 适用不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 仙桃 22,917,573.16 67.20% 17,503,944.17 62.94% 天门 8,265,456.82 24.24% 8,209,797.53 29.52% 潜江 2,007,193.24 5.89% 1,557,312.23 5.60% 监利 619,350.76 1.82% 539,776.32 1.94% 洪湖 292,567.70 0.86% - - 合计 34,102,141.68 100% 27,810,8
31、30.25 100% 收入构成变动的原因： 与去年比较，本期销售量及销售收入均由较大幅度增长。通过占营业收入比例分析，仙桃、潜江、洪湖区域营收比例有一定增长，潜江、监利区域略有降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 周想道 8,191,257.73 24.02% 否 2 昌盛 7,541,505.93 22.11% 否 3 涂焕文 6,814,060.59 19.98% 否 4 武汉顺华建筑工程有限公司 1,970,441.84 5.78% 否 5 湖北鼎立建设集团有限公司 1,643,939.53 4.82% 否 湖北小星新材料科技股
32、份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 16 合计 26,161,205.62 76.71% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 京山昌恒建材有限公司 6,000,679.44 31.83% 否 2 湖北维泰商贸有限公司 4,581,596.85 24.30% 否 3 湖北新浩煤炭有限公司 3,323,939.36 17.63% 否 4 淮安市跃新金属制品有限公司 1,207,265.00 6.40% 否 5 仙桃市勇强建材经营部 920,002.14 4.88% 否 合计 16,033,482.79 85.0
33、4% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,803,350.64 5,025,104.18 -4.41% 投资活动产生的现金流量净额 -12,000.00 -634,034.40 -98.11% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,224,000.00 -4,809,870.83 -12.18% 现金流量分析： 本年经营活动及筹资活动产生的现金流量净额与上年略有差异，投资活动产生的现金流量净额差异较大，主要是今年没有进行固定资产投资。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五
34、) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 17 1、财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 该政策的影响：公司的增值税返还收入，上年通过营业外收入科目核算，本年通过其他收益科目核算，该政策变化是导致本期营业利润增幅
35、为 587.29%的重要原因之一。 2、财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 该政策的影响：在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。2017 年影响金额 5,411,136,77 元，2016 年影响金额 2,937,096.15 元。 3、财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来
36、适用法处理。 该政策的影响：无。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司认真贯彻落实党中央、国务院关于扶贫开发工作的指示，在推动企业自身发展的同时，凝聚行业力量、发挥行业优势，积极投身于帮贫扶贫工作。每年公司都对天门市窑湾村十多户“五保户”送去慰问金和生活物质，同时给当地闲置劳动力免费开展技能培训，积极创造就业岗位。 公司会始终坚持合法经营、依法纳税，完善自身经营管理制度，进一步加强社会责任的宣传，致力于提升公司的社会公众形象。2018 年，公司将继续积极参与慈善事业，更好的履行企业的社会责任，努力实现企业经济效益与社会效益的双赢。 三、 持续经营评价 公司内
37、部控制体系运行良好，经营管理团队和核心技术人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、现有产品结构单一可能导致的风险 公司在报告期内的收入均来自于蒸压砂加气混凝土砌块，公司产品结构单一，降低了湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 18 公司抵御市场风险的能力。若未来出现市场竞争加剧、公司区域竞争对手推出新的改进产品、产业政策收紧以及蒸压砂加气混凝土砌块需求降低等情况，都将对公司的生产经营产生重大不利影响。 应对措施：公
38、司将着手开发新型墙体材料的新产品，丰富产品线，扩大生产规模，拓展销售渠道，增加市场占有率，严格控制生产成本，增强自身的盈力能力。公司通过五年行业内的耕耘，使得“小星”牌蒸压砂加气混凝土砌块在湖北省具有一定的知名度，过硬的产品质量和完善的售后服务体系使得公司的产品在湖北省形成了较好的口碑，为公司积累一批长期战略客户。因此，公司具备持续经营的能力以及一定的抗风险能力。 2、宏观经济波动风险 蒸压加气混凝土砌块行业受下游房地产业和工业建设的影响较大，公司对宏观经济波动较为敏感。随着中国经济新常态特征的逐步显现，经济增速总体下行，产业结构进一步调整，建筑市场增速下滑，将使得公司面临由此带来的相关风险。
39、 应对措施：随着中国经济未来的发展，城镇化率进一步提高，产品结构的调整，房地产和工业建设将持续稳步发展。公司未来将逐步改善产品结构单一的现状，丰富公司产品线，增强应对宏观经济波动风险的能力。 3、销售区域集中的风险 公司报告期内的营业收入都来自于湖北地区，在报告期内销售区域较为集中，产品市场具有明显的区域性特征，如果区域市场发生重大不利变化，可能使公司经营发展面临危机。 应对措施：公司未来以进一步开拓天门市、潜江市、监利县、洪湖市四个区域为主。同时，公司将吸收合并当地优质同类公司，进一步扩大市场区域覆盖率。公司过硬的产品质量和完善的售后服务体系使得公司的产品在湖北省形成了较好的口碑，为公司开拓
40、新的区域市场奠定了基础。 4、税收政策风险 根据财政部 国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知2008156 号及资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知201578 号规定，公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日免征增值税；自 2015 年 7 月 1 日起，公司按照应交增值税的 70%享受退税优惠政策。同时，根据财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知200847 号规定，公司应纳税所得额按照 90%计入当年收入总额，报告期内公司享受该所得税优惠政策。若国家取消上述优惠或公司无法取得当地税务主管部门的备案文件，
41、则将给公司的税负、盈利带来一定程度影响。 应对措施：一方面，总体上国家支持资源综合利用的政策未发生改变，2015 年 7 月对资源综合利用产品增值税优惠政策作出调整后，一定时期内税收优惠政策将保持相对稳定。另一方面，公司未来计划研发具备高附加值的新型建筑材料，调整公司产品结构，即使税收优惠政策取消或有所调整，公司也能维持合理盈利水平。 5、应收账款回收风险 报告期公司应收款总额较大。虽然公司按谨慎性原则对应收账款计提了坏账准备，但未来如果客户发生重大不利或突发性事件，或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，将会造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。 应对措施：一方面，公司将加强与客户的沟
42、通，对应收账款按客户逐项进行分析，对欠款期限较长、额度较大的客户的项目进度进行跟踪了解，并加强对客户的催收以控制风险。另一方面，从公司应收账款的收款历史记录来看，应收账款回收情况良好。同时，公司已按照谨慎性原则对应收账款计提了充足的坏账准备。 6、短期偿债风险 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 19 公司短期偿债能力指标较低，主要系公司投入较大资金用于厂房、生产线等固定资产的建设，导致公司形成较大的银行借款余额和其他短期往来应付款余额，公司短期偿债能力指标处于较低水平，存在一定的偿债风险。 应对措施：随着公司未来销售规模的扩大和盈利能力的改善，公
43、司偿债能力将得到增强。同时，公司将进一步拓展市场，加强应收账款管理，以提高公司偿债能力及资金流动性。另，公司将积极与资本市场进行对接，进一步加强与银行等金融机构的业务合作，拓宽融资渠道，必要时向股东借款筹集资金。 7、公司治理风险 股份公司成立后，公司按照公司法、公司章程的规定建立了“三会一层”治理结构，制定了适应公司现阶段发展要求的内部控制制度。因股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的检验，公司管理层的规范治理意识需逐步建立。随着公司业务的不断扩展，公司治理将会提出更高的要求，若公司的内部控制有效性不足、运作不够规范，可能给公司持续、稳定、健康的发展带来一定的风险。 应对措
44、施：针对上述风险，一方面公司管理层将加强对公司法、证券法及全国股转系统相关规范性文件的学习，提高管理层规范治理意识；另一方面公司将进一步发挥监事会对公司治理机制的监督作用，建立以业务监督为核心、以经营管理行为为监督重点的监督体系，使得公司的法人治理机构更加完善，运作更加规范。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况
45、 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临
46、时报告编号 李小兵及其配偶阮爱华、杨春华及其配偶黄叶芳、叶方燕、李小双、黄海林及其配偶彭红艳、代建光及其配偶王玉红、陈艳及其配偶李铁明、赵志刚及其配偶杨慧、赵敬民及其配偶张杰 关联担保 1400 万元 是 2017 年 1 月 3日、2017 年11 月 30 日 2017-001、2017-003、2017-030 李小兵 资金拆借 1462.3 万元 是 2017 年 1 月 9日 2017-004、2017-005、2017-024 总计 - 2862.3 万元 - - - 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 21 偶发性关联交易的必要性、持
47、续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易能够解决公司的资金需求，有利于公司快速发展，有利于保障公司及股东利益，对公司的持续发展将产生积极影响。 (二) 承诺事项的履行情况 （1）避免同业竞争的承诺 公司董事、监事及高级管理人员向公司出具了关于避免同业竞争的承诺函，承诺将不从事与公司构成同业竞争的经营活动；也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与与公司相竞争的业务；不向与公司构成竞争的企业或其他组织提供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密；未经公司股东大会同意，不利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不自营或者为他人经营与公司同类的业务；除非职务之正常使
48、用外，非经公司事前书面同意，不泄漏、告知、交付或移转予第三人、或对外发表、或为自己或第三人使用、利用该营业秘密；并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 （2）避免关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了关于避免关联交易的承诺函：今后本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承
49、诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 报告期内，未发现控股股东及实际控制人有违背该项承诺的事项。 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押保证 6,558,004.82 12.43% 向湖北农村商业银行股份有限公司仙北支行贷款 厂房 抵押保证 10,842,321.60 20.56% 向湖北农村商业银行股份有限公司仙北支行贷款 总计 - 17,400,326.42 32.99% - 湖北小星新材料科
50、技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 20,200,000 100% 0 20,200,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 7,817,400 38.7% 0 7,817,400 38.7% 董事
51、、监事、高管 12,382,600 61.3% 0 12,382,600 61.3% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,200,000.00 - 0 20,200,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 李小兵 7,817,400 0 7,817,400 38.70% 7,817,400 0 2 杨春华 5,090,400 0 5,090,400 25.20% 5,090,400 0 3 叶方燕 2,545,20
52、0 0 2,545,200 12.60% 2,545,200 0 4 李小双 2,020,000 0 2,020,000 10.00% 2,020,000 0 5 黄海林 1,818,000 0 1,818,000 9.00% 1,818,000 0 合计 19,291,000 0 19,291,000 95.5% 19,291,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李小兵与李小双是叔侄关系。李小兵与杨春华签署了一致行动人协议。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 23 三、 控股
53、股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 李小兵，男，1968 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 1984 年 10 月至 2011 年 3 月，任仙桃市自来水公司项目经理；2011 年 4 月至 2016 年 7 月，任湖北小星新材料科技有限公司董事长；2016 年 7 月至 2017 年 12 月担任湖北小星新材料科技股份有限公司董事长。2016 年与奥运冠军李小双先生创建李小双（湖北）体育文化产业有限公司，担任公司董事长至今。 (二) 实际控制人情况 实际控制人同“控股股东情况”。 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 24 第七
54、节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 湖北天门农村商业银行股份有限公司 11,000,000 9% 1 年 否 合计 - 11,000,000 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 湖北小
55、星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李小兵 董事长 男 49 高中 2016 年 7 月 2 日至2018 年 1 月 26 日 是 杨春华 董事、总经理 男 47 高中 2016 年 7 月 2 日至2018 年 1 月 29 日 是 黄海林 董事 男 44 大专 2016 年 7 月 2 日至2019 年 7 月 1 日 否 代建光 董事 男 43 初中 2016 年 7 月 2 日至2019
56、 年 7 月 1 日 否 李小双 董事 男 44 初中 2016 年 7 月 2 日至2019 年 7 月 1 日 否 叶方燕 监事会主席 女 41 高中 2016 年 7 月 2 日至2019 年 7 月 1 日 否 陈艳 监事 女 56 高中 2016 年 7 月 2 日至2019 年 7 月 1 日 是 何敏 职工代表监事 男 28 本科 2016 年 7 月 2 日至2019 年 7 月 1 日 是 赵志刚 副总经理 男 41 中专 2016 年 7 月 2 日至2018 年 1 月 29 日 是 赵敬民 财务总监、董事会秘书 男 32 大专 2016 年 7 月 2 日至 是 董事会
57、人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李小兵与李小双是叔侄关系。李小兵与杨春华签署了一致行动人协议。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李小兵 董事长 7,817,400 0 7,817,400 38.70% 0 杨春华 董事、总经5,090,400 0 5,090,400 25.20% 0 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 26 理 黄海林 董事 1,818,000
58、0 1,818,000 9.00% 0 代建光 董事 545,400 0 545,400 2.70% 0 李小双 董事 2,020,000 0 2,020,000 10.00% 0 叶方燕 监事会主席 2,545,200 0 2,545,200 12.60% 0 陈艳 监事 181,800 0 181,800 0.90% 0 赵志刚 副总经理 90,900 0 90,900 0.45% 0 赵敬民 财务总监、董事会秘书 90,900 0 90,900 0.45% 0 合计 - 20,200,000 0 20,200,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否
59、总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 李小兵 董事长、总经理 离任 董事长 个人原因 杨春华 副总经理 新任 总经理 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨春华，男，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 湖北小星新材料科技股份有限公司 公开转让说明书 15 1987 年 3 月至 2001 年 1 月，任仙桃市兴发干洗部负责人；2001 年 2 月至 2008 年 12 月，任仙桃市天子名烟名酒专卖店负责人；2009 年 1 月至
60、2011 年 3 月，任仙桃市天天时尚宾馆董事、副总经理；2011 年 4 月至 2016 年 7 月，历任湖北小星新材料科技有限公司监事、副总经理；2016 年 7 月至今，任湖北小星新材料科技股份有限公司董事，任期三年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 51 51 销售人员 26 29 技术人员 3 3 财务人员 5 5 行政管理人员 10 12 员工总计 95 100 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 3
61、3 专科 7 7 专科以下 85 90 员工总计 95 100 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动报告期内，公司因战略计划及经营需要，各部门配置都有一定程度的增加，主要是增加了一定数量的研发、管理和销售人才，公司核心团队稳定。 2、人才引进、培训及招聘报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展， 另一方面也加强了公司的研发和管理团队，从而为企业可持续发展提供了坚实的人力资源保障。公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括 新员工入职培训、在职人员专项
62、业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。同时公司还定期组织开展丰 富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员 工的共同发展。 3、薪酬政策 公司依据中华人民共和国劳动法与所有员工签订劳动合同，并制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、需公司承担费用的离退休职工人数。 无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号
63、:2018-013 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 （一）公司所处行业的发展现状及趋势 1、公司所处行业发展概况 从建筑结构来讲，墙体是建筑的最重要组成部分，在房屋建筑材料中大约占 70%的比例，是关系建筑物性能和使用寿命的关键因素。传统墙材中的实心粘土砖不但耗能高，同时对耕地破坏大。我国耕地面积仅占国土面积 10%，不到世界平均水平的一半。如果实心粘土砖产量继续增长，不仅增加墙体材料的生产能耗，而且导致新建建筑的采暖和空调能耗大幅度增加，将严重加剧能源供需矛盾。实心粘土砖是亟需淘汰的落后产品，而新型墙体建筑材料的使用在很大程度上促进建筑节能，减轻建筑物自重，对于房屋结构设计以及
64、提高建筑经济性具有重要的意义。1988 年 11 月，原国家建材局、建设部、农业部、国家土地局联合成立了墙体材料革新与建筑节能领导小组，由此拉开我国墙体材料改革的序幕。从 1988年至今，出台了后续一系列的政策，通过政策的宏观引导及市场的需求，推动了新型墙体材料消费量的增长，给行业中的企业提供了发展空间。 目前在社会上出现的新型墙体材料有活性炭墙体、加气混凝土砌块、陶粒砌块、小型混凝土空心砌块、纤维石膏板、新型隔墙板等。这些新型墙体材料以粉煤灰、煤矸石、石粉、炉渣、竹炭等主要原料。新型墙体材料的发展对建筑技术产生巨大的影响，并可能改变建筑物的形态或结构。新型墙体材料包括新出现的原料和制品，也包
65、括原有材料的新制品。新型墙体材料具有轻质、高强度、保温、节能、节土、装饰等优良特性。采用新型墙体材料不但使房屋功能大大改善，还可以使建筑物内外更具现代气息，满足人们的审美要求；有的新型墙体材料可以显著减轻建筑物自重，为推广轻型建筑结构创造了条件，推动了建筑施工技术现代化，大大加快了建房速度。发展新型建筑材料是发展壮大建筑建材支柱产业、进行产业结构调整、培育新的经济增长点，实现可持续发展战略的重要举措。大力发展新型墙体材料，对调整建材工业的产业、产品结构，提高行业的整体技术水平、素质和竞争力起着十分重要的作用。发展新型墙体建筑材料是国民经济发展、建筑业进步和人民生活水平提高的客观需要。 2、公司
66、主要产品及服务的市场空间 （1）全社会固定资产投资和城镇化率的情况 2015 年全年全社会固定资产投资 562000 亿元，比上年增长 9.8%。分区域看，东部地区投资 232107 亿元，比上年增长 12.4%；中部地区投资 143118 亿元，增长 15.2%；西部地区投资 140416 亿元，增长 8.7%；东北地区投资 40806 亿元，下降 11.1%。其中，公司位于中部地区，中部地区是 2015 年固定资产投资增长最快的区域。公司所处行业受到全社会固定资产投资的影响，若固定资产投资越大，墙体材料行业发展越好。 数据来源：国家统计局 图：全社会固定资产投资及其增长率 湖北小星新材料科
67、技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 29 2015 年我国城镇化率达到 56.10%。从 1978 年到 2014 年，我国城镇常住人口由 1.7 亿人增加到 7.5 亿人，城镇化率年均提高约 1 个百分点，城市数量由 193 个增加到 653 个，城市建成区面积从 1981 年的 0.7 万平方公里增加到 2015 年的 4.9 万平方公里。从发展速度来看，中西部地区城镇化率提升最快。相比 2010 年，东部地区城镇化率提高了 3.9 个百分点，年均提高 0.95 个百分点；而中部、西部地区分别提高 5.6 个百分点和 6.0 个百分点，年均提高了 1.55 个
68、百分点和 1.48 个百分点。根据联合国人口署预测，我国 2020 年城镇化率将达到 61%，总人口 13.87 亿；到 2030 年中国城镇化率将达到 68.70%。新型城镇化推动农村人口大量流入城市，带来大量新增住宅需求，为新型墙体材料行业企业带来一定的市场需求。 数据来源：国家统计局 图：中国城镇化进程图（2005-2015） （2）行业市场空间 建材是土木工程和建筑工程中使用的材料的统称，可分为结构材料、装饰材料和某些专用材料。结构材料包括木材、竹材、石材、水泥、混凝土、金属、砖瓦、陶瓷、玻璃、工程塑料、复合材料等；装饰材料包括各种涂料、油漆、镀层、贴面、各色瓷砖、具有特殊效果的玻璃等
69、；专用材料指用于防水、防潮、防腐、防火、阻燃、隔音、隔热、保温、密封等。建材行业主要的产品为水泥、玻璃、陶瓷三类，这三大子行业对建材行业销售收入和利润的总贡献保持在 50%以上的水平。 根据中国混凝土与水泥制品协会网站信息，水泥制品市场的细分市场包括：建筑砌块（砖）市场、预制混凝土桩市场、混凝土电杆市场、混凝土排水管和混凝土压力管市场等。其中，公司产品属于建筑砌块（砖）行业。在建筑建材子行业中，混凝土与水泥制品业逐渐成为我国建材行业利润贡献度最高的子行业之一。2014 年我国规模以上混凝土与水泥制品业销售规模超过水泥制造业，我国国民经济发展进入新常态以后，混凝土与水泥制品业已经成为我国水泥工业
70、结构调整和产业链延伸、建材工业乃至工业产业结构调整的一个突出亮点。根据中国混凝土与水泥制品协会统计，2014 年规模以上的商品混凝土企业数量超过 4500 家，产量预计突破 16.5 亿立方米。2014 年规模以上混凝土与水泥制品制造业销售湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 30 收入超过 1 万亿人民币。 （二）公司所处行业产业链分析 1、产业链基本情况 上游行业 下游行业 图：建材行业产业链示意图 2、公司所处行业与上、下游企业的关联性 （1）上游行业 建材行业的上游相关产业包括采掘、能源、运输、设备制造等产业。公司产品蒸压砂加气混凝土砌块制品
71、的原材料主要为水泥、沙、石灰、铝粉等，公司原材料的采购额占产品成本的比重较大，其中水泥的价格对产品的生产成本影响较大。目前水泥行业处于过剩状态，行业库存较大。 数据来源：国家统计局 图：2005-2014 年全国水泥产量及增长率 数据来源：wind 数据库 图：重点城市 42.5 级散装水泥价格 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 31 （2）下游行业 公司所处行业的下游主要是房地产行业和工业建设，其未来的发展主要取决于我国工业化、城镇化的进展，受到城镇新建住宅量、公共建筑总量及房地产开发面积的影响较大。随着我国向消费型社会的转换，我国经济进入一个
72、增速放缓的通道，但仍会有一定的成长性。截至 2016 年 2 月 29 日，全国各地共有 7110 个 PPP 项目纳入财政部 PPP 综合信息平台，项目总投资约 8.29 万亿元，涵盖了能源、交通运输、水利建设、生态建设和环境保护、市政工程等 19 个行业。PPP 项目投资最多的 5 个行业分别为交通运输 23378.43 亿元，市政工程 21153.56 亿元，片区开发 8090.07 亿元，生态建设和环境保护 5554.69 亿元，保障性安居工程 5655.28 亿元，占总项目的 77%，和建筑工程行业息息相关的交通运输和市政工程行业占比最大。（数据来源：中国产业发展研究网） 数据来源：
73、中国产业发展研究网 图：PPP 项目金额行业分布图 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 32 （三）公司所处行业竞争状况及壁垒 1、行业竞争情况 我国蒸压砂加气混凝土砌块行业为充分竞争行业，由于产品经济运输半径有限，通常不会超过 100 公里，所以有一定的销售区域限制，市场的集中度较低。目前，我国蒸压加气混凝土行业企业数量众多，企业普遍规模小。但是，在一定区域内属于垄断竞争市场，产品价格较为透明，所以客户在挑选企业时，较为注重产品的质量和企业的知名度、信誉、经验等。 2、行业壁垒 （1）资金壁垒 蒸压加气混凝土砌块制造业是资金密集型行业，资金实力是
74、进入本行业的必要条件之一，厂房的建设、生产设备的购买、技术的引进都需要大量的资金。一些规模较小、资金实力较弱的企业无力承担，进而对进入本行业构成一定的障碍。 （2）人才壁垒 蒸压加气混凝土砌块制造企业拥有的完备生产工艺技术参数和丰富的实际经验构成了企业的特有技术，这也形成了潜在竞争者进入该行业的无形壁垒。行业内缺乏高端人才和有丰富经验的人才，这对生产技术人才和技术的储备提出了较高的要求，新进入的企业将面临人才短缺的壁垒。 （3）品牌壁垒 由于蒸压加气混凝土砌块行业有一定运输半径的限制，所以行业整体集中度不高。但是在一定区域内通常只有有限的几家制造企业，一定区域内的集中度相对较高，属于垄断竞争市
75、场。每个销售区域内的市场价格相对透明，所以客户在挑选企业时，较为注重产品的质量和企业的知名度、信誉、经验等。 （四）影响行业发展的有利和不利因素 1、有利因素 （1）国家产业政策扶持 新墙体材料行业目前属于国家鼓励性行业，得到了国家发改委、国家住建部、国家工业和信息化部及地方相关部门宏观政策的支持，尤其在税收和补贴政策方面，享受增值税减免、墙改基金的支持。2011 年建材工业“十二五”发展规划、“十二五”墙体材料革新指导意见的通知；2012 年“十二五”建筑节能专项规划的通知、“十二五”绿色建筑科技发展专项规划的通知、“十二五”国家战略性新兴产业发展规划的通知、“十二五”城市城区限制使用黏土制
76、品县城禁止使用实心黏土砖工作的通知；2015 年2015 年循环经济推进计划、关于新型墙体材料增值税政策的通知、资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录、促进绿色建材生产和应用行动方案等政策给行业带来了良好的发展机遇。 （2）节能环保 节能环保已上升为国家战略，是打造中国经济升级版的一项重要而紧迫的任务。蒸压加气混凝土砌块属于新型墙体材料，以工业废渣作为主要生产原材料，且生产效率高、生产能耗少；产品保温性能好，大大降低了建筑物能源费用，符合我国对绿色发展、节能减排、可持续发展的良性循环的要求。 2、不利因素 （1）行业竞争激烈 目前，国内蒸压加气混凝土行业企业的数量众多，行业集中度较低，企业普遍规
77、模偏小，技术水平参差不齐、产品质量良莠不齐，市场秩序混乱，行业竞争激烈。对于这种制湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 33 造企业来说，逐步实现规模效应，提高资源利用率，降低生产成本，才能最大化的实现盈利效益。未来行业会出现结构调整，行业集中度会逐步提高，规模小、技术落后、资金实力弱的企业面临被淘汰和被收购兼并的风险。 （2）行业生产技术和管理水平偏低 行业中很多规模小的加气块企业对加气块生产、维护等方面技术知识了解不够全面，对原材料加工、配料、蒸压釜蒸压等部分重要工序认识不到位，安全生产意识不够强，给企业本身和产品带来了一定的安全隐患，专业技术人
78、员配备不齐等因素都给企业发展带来了诸多不利因素。部分加气块企业仍是按照家族式管理模式，不利于企业长远发展。 （五）公司所处行业风险特征 1、国家产业政策风险 新墙体材料行业目前属于国家鼓励性行业，得到了国家发改委、国家住建部、国家工业和信息化部及地方相关部门宏观政策的支持，尤其在税收和补贴政策方面，享受增值税减免、墙改基金的支持。2011 年建材工业“十二五”发展规划、“十二五”墙体材料革新指导意见的通知；2012 年“十二五”建筑节能专项规划的通知、“十二五”绿色建筑科技发展专项规划的通知、“十二五”国家战略性新兴产业发展规划的通知、“十二五”城市城区限制使用黏土制品县城禁止使用实心黏土砖工
79、作的通知；2015 年2015 年循环经济推进计划、关于新型墙体材料增值税政策的通知、资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录、促进绿色建材生产和应用行动方案等政策给行业带来了良好的发展机遇。未来几年，产业政策仍将持续影响湖北省乃至全国的蒸压加气混凝土砌块等新墙体材料生产企业。如未来，国家调整产业政策，调整税收优惠及补贴政策，将给蒸压加气混凝土砌块生产企业及新墙体材料行业的发展带来一定的不确定性。 应对措施：公司将充分利用目前的产业政策，扩大生产规模，拓展销售渠道，增加市场占有率，严格控制生产成本，增强自身的盈力能力。同时，公司将着手开发新产品，丰富产品线，降低公司经营成果对国家产业政策的依赖。
80、2、原材料价格波动风险 新型墙体材料行业原材料的采购额占产品成本的比重较大，主要原材料的价格波动会对公司经营业绩产生较大的影响。蒸压加气混凝土砌块材料的主要原材料为散装水泥、淤沙和石灰等，其中水泥和石灰的价格对加气混凝土制品生产成本影响较大。如果未来产品原材料价格上涨，将对行业公司的盈力能力造成影响。 应对措施：公司积极掌握市场动态，了解市场行情，梳理产供销流程，减少行情波动给公司带来的风险；提高现有材料的利用效率，严格控制生产成本。同时，进一步推进精益管理，对外深入挖掘市场机会，拓展新客户和研发新产品。 3、宏观经济波动风险 蒸压加气混凝土砌块行业受下游房地产业和工业建设的影响较大，公司对宏
81、观经济波动较为敏感。随着中国经济新常态特征的逐步显现，经济增速总体下行，产业结构进一步调整，建筑市场增速下滑，会使得蒸压加气混凝土砌块行业的中小企业面临一定的冲击。 应对措施：随着中国经济未来的发展，城镇化率进一步提高，产品结构的调整，房地产和工业建设将持续稳步发展。公司未来将逐步改善产品结构单一的现状，丰富公司产品线，增强应对宏观经济波动风险的能力。 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构
82、是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 1、股东（大）会的建立健全及运行情况 股份公司设股东大会，由 9 名自然人股东组成。股份公司设立以来，股东大会依法履行了公司法、公司章程所赋予的权利和义务，并制订了股东大会议事规则。股份公司股东大会严格按照公司章程和股东大会议事规则的规定行使权利。 2、董事会的建立健全及运行情况 股份公司设董事会。公司董事会由
83、 5 名董事组成，设董事长 1 名；董事由股东大会选举或更换，任期 3 年；董事任期届满，可连选连任。公司制订了董事会议事规则，董事会严格按照公司章程和董事会议事规则的规定行使权利。截至本本年年末，股份公司共召开 2 次董事会会议。股份公司董事会运行规范，依据公司法、公司章程以及董事会议事规则的规定，对公司生产经营方案、管理人员任命以及基本制度的制定等事项进行审议并作出了有效决议；同时，对需要股东大会审议的事项，按规定提交了股东大会审议，切实发挥了董事会的作用。 3、监事会的建立健全及运行情况 股份公司设监事会。监事会由 3 名监事组成，其中除职工代表监事 1 人由公司职工代表大会选举产生外，
84、其余 2 名监事由公司股东大会选举产生。公司监事会设监事会主席 1名。监事的任期每届为 3 年，监事任期届满，连选可以连任。公司制定了监事会议事规则，监事会规范运行。公司监事严格按照公司章程和监事会议事规则的规定行使权利。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 为防止发生股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为，公司制定了公司章程、关联交易管理制度、对外担保管理制度及防止控股股东或实际控制人及关联方占用公司资金的管理制度等制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善
85、的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 35 者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照公司章程以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司对外投资、融资事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 截止报告期末，上述机构
86、成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议公司筹资、偿还贷款、关联交易、提请召开股东大会、聘任总经理等重大事项。 监事会 2 审议公司规范治理情况、审核年度报告等。 股东大会 6 审议公司筹资、关联交易等重大事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 9 名自然人股东。公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让
87、系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求、公司章程及股东大会议事规则的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有股东享有平等权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程及董事会议事规则的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依法行使职权，勤勉尽责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程及监事会议事规则的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维
88、护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 36 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照公司法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重
89、大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。 公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要， 有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制 制度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会秘书负责投资者关系管理工作，董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。公司能严格执行投资者关系管理制度，接待投资者来访和通过电话、电子邮件与投资者保持沟通关系，答复有关问题，沟通渠道
90、畅通。确保所有投资者公平获取公司信息，保障所有投资者享有知情权和其他合法权益，本着诚实信用原则就公司经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。公司专门制定了投资者关系管理制度，对投资者关系管理的具体内容作出规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务和机构方面相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，具体情况如下： （一）业
91、务独立性 公司的主营业务为蒸压砂加气混凝土砌块产品的生产与销售。公司拥有完整业务流程、独立的生产经营场所以及独立生产经营能力，能独立的面向市场获取业务收入和利润。不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，不存在依赖控股股东及其他关联方进行生产经营的情况，与控股股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争的情况。因此，公司业务独立。 （二）资产独立性 小星科技是通过有限公司整体变更设立，资产完整、权属清晰。公司独立拥有与生产经营相关的资产，公司控股股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况；不存在以公司资产、权益等为股东及其他关联方的债务提供担保的情况；公
92、司的资产独立于控股股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。因此，公司资产独立。 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 37 （三）人员独立性 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系，拥有独立的生产、研发、销售、管理人员队伍。董事、监事、高级管理人员的任职严格按照公司法、公司章程等有关规定产生，不存在控股股东、实际控制人超越权限干预人事任免的情形。高级管理人员均与公司签署有劳动合同并在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领取薪酬的情况。因此，公司人员独立。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职
93、的财务人员，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司的财务负责人及其他财务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。公司能够依据公司章程及相关财务制度，独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司财务决策的情况。因此，公司财务独立。 （五）机构独立性 公司根据公司法和公司章程的
94、要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构。公司设有市场营销部、售后服务部、生产部、采购部、财务部、综合办公室，并制定有比较完备的内部管理制度。公司各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。因此，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、
95、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 湖北小星新材料科技股份有限公司
96、2017 年年度报告 公告编号:2018-013 38 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截止报告披露日，公司董事会已制定年度报告重大差错责任追究制度，但尚需年度股东大会审议通过。 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 39 第十一节 财务报告 一、 审
97、计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中天运2018审字第 90196 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2018 年 3 月 9 日 注册会计师姓名 王传平，聂照枝 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 中天运2018审字第 90196 号 湖北小星新材料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北小星新材料科技股份有限公司（以下简称“湖北小星公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，20
98、17 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖北小星公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湖北小星公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 湖北小星公司管理层
99、（以下简称管理层）对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 40 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任
100、何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 湖北小星公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 治理层负责监督湖北小星公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
101、通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持
102、续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湖北小星公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湖北小星公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部
103、控制缺陷。 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 41 此页无正文 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王传平 中国北京 二一八年三月九日 中国注册会计师：聂照枝 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 42 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、（一） 850,219.56 282,868.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、（二） 应收账款 七、（三） 16,
104、055,207.94 14,506,874.26 预付款项 七、（四） 1,069,200.06 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、（五） 206,274.92 245,524.22 买入返售金融资产 存货 七、（六） 1,298,515.20 910,586.34 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 19,479,417.68 15,945,853.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 七、（七） 25,697,631.39 29,
105、981,594.57 在建工程 七、（八） 12,000.00 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、（九） 6,558,004.82 6,706,487.90 开发支出 商誉 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 43 长期待摊费用 递延所得税资产 七、（十） 992,801.52 1,036,013.06 其他非流动资产 非流动资产合计 33,260,437.73 37,724,095.53 资产总计 52,739,855.41 53,669,949.27 流动负债： 短期借款 七、（十一） 11,000,000.0
106、0 14,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、（十二） 3,366,838.37 5,753,090.28 预收款项 七、（十三） 121,910.94 242,583.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、（十四） 355,214.00 290,865.00 应交税费 七、（十五） 952,309.86 790,979.99 应付利息 七、（十六） 30,250.00 38,500.00 应付股利 其他应付款 七、（十七） 2,000.00 555,37
107、0.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,828,523.17 21,671,388.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 七、（十八） 2,932,565.18 3,430,930.07 递延所得税负债 其他非流动负债 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 44 非流动负债合计 2,932,565.18 3,430,930.07 负债合计 18,761,088.3
108、5 25,102,318.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、（十九） 20,200,000.00 20,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、（二十） 6,573,802.22 6,573,802.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、（二十一） 720,496.49 179,382.81 一般风险准备 未分配利润 七、（二十二） 6,484,468.35 1,614,445.26 归属于母公司所有者权益合计 33,978,767.06 28,567,630.29 少数股东权益 所有者权益合计 33,978,767.06 28,56
109、7,630.29 负债和所有者权益总计 52,739,855.41 53,669,949.27 法定代表人：李小兵 主管会计工作负责人：赵敬民会计机构负责人：赵敬民 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 34,102,141.68 27,810,830.25 其中：营业收入 七、（二十三） 34,102,141.68 27,810,830.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 30,944,248.82 26,973,719.00 其中：营业成本 七、（二十三） 22,844,767.95 19,131,221.62 利息支出 手续费及
110、佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 45 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、（二十四） 670,451.43 484,046.75 销售费用 七、（二十五） 3,610,500.38 2,595,184.76 管理费用 七、（二十六） 2,272,292.76 3,076,806.96 财务费用 七、（二十七） 1,220,717.56 1,510,396.77 资产减值损失 七、（二十八） 325,518.74 176,062.14 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（
111、损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 七、（二十九） 2,595,514.69 三、营业利润（亏损以“”号填列） 5,753,407.55 837,111.25 加：营业外收入 七、（三十） 2,077,832.98 2,264,088.15 减：营业外支出 七、（三十一） 1,746,931.90 108,950.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 6,084,308.63 2,992,249.40 减：所得税费用 七、（三十二） 673,171.86 55,153.25 五、净利润（净
112、亏损以“”号填列） 5,411,136.77 2,937,096.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 5,411,136.77 2,937,096.15 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,411,136.77 2,937,096.15 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018
113、-013 46 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,411,136.77 2,937,096.15 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,411,136.77 2,937,096.15 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益：
114、 （一）基本每股收益 0.27 0.15 （二）稀释每股收益 0.27 0.15 法定代表人：李小兵 主管会计工作负责人：赵敬民会计机构负责人：赵敬民 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,903,256.65 20,426,144.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加
115、额 回购业务资金净增加额 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 47 收到的税费返还 2,595,514.69 3,124,350.86 收到其他与经营活动有关的现金 七、（三十四） 1,625,396.76 25,668.08 经营活动现金流入小计 42,124,168.10 23,576,162.96 购买商品、接受劳务支付的现金 28,079,654.87 5,871,292.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现
116、金 3,994,114.44 4,154,895.90 支付的各项税费 1,106,217.23 3,813,147.48 支付其他与经营活动有关的现金 七、（三十四） 4,140,830.92 4,711,723.27 经营活动现金流出小计 37,320,817.46 18,551,058.78 经营活动产生的现金流量净额 4,803,350.64 5,025,104.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购
117、建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,000.00 634,034.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,000.00 634,034.40 投资活动产生的现金流量净额 -12,000.00 -634,034.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、（三十四） 1,700,000.00 筹资活动现金
118、流入小计 14,000,000.00 15,700,000.00 偿还债务支付的现金 17,000,000.00 19,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,224,000.00 1,509,870.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 48 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 18,224,000.00 20,509,870.83 筹资活动产生的现金流量净额 -4,224,000.00 -4,809,870.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及
119、现金等价物净增加额 567,350.64 -418,801.05 加：期初现金及现金等价物余额 282,868.92 701,669.97 六、期末现金及现金等价物余额 850,219.56 282,868.92 法定代表人：李小兵 主管会计工作负责人：赵敬民会计机构负责人：赵敬民 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 49 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上
120、年期末余额 20,200,000.00 6,573,802.22 179,382.81 1,614,445.26 28,567,630.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,200,000.00 6,573,802.22 179,382.81 1,614,445.26 28,567,630.29 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 541,113.68 4,870,023.09 5,411,136.77 （一）综合收益总额 5,411,136.77 5,411,136.77 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持
121、有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 50 的金额 4其他 （三）利润分配 541,113.68 -541,113.68 1提取盈余公积 541,113.68 -541,113.68 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,200,000.00 6,573,802.22 720,496.49 6,484,46
122、8.35 33,978,767.06 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存其他综合专项 储备 盈余 公积 一般风险未分配利润 优先永续其他 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-013 51 股 债 股 收益 准备 东权益 一、上年期末余额 20,200,000.00 543,053.42 4,887,480.72 25,630,534.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,200,000.00 543,053.42 4,887,480.72 25,6
123、30,534.14 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,573,802.22 -363,670.61 -3,273,035.46 2,937,096.15 （一）综合收益总额 2,937,096.15 2,937,096.15 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 179,382.81 -179,382.81 1提取盈余公积 179,382.81 -179,382.81 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 湖北小星新材料科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:
124、2018-013 52 （四）所有者权益内部结转 6,573,802.22 -543,053.42 -6,030,748.80 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 6,573,802.22 -543,053.42 -6,030,748.80 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,200,000.00 6,573,802.22 179,382.81 1,614,445.26 28,567,630.29 法定代表人：李小兵 主管会计工作负责人：赵敬民会计机构负责人：赵敬民 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务
125、报表附注 53 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、企业基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 公司名称：湖北小星新材料科技股份有限公司 注册地址：天门市工业园 企业类型：股份有限公司（非上市） 统一社会信用代码：91429006573719098K 法定代表人：李小兵 注册资本：人民币贰仟零贰拾万元整 （二）企业的业务性质和主要经营活动 经营范围：科技内墙建材（混凝土加气块）的生产、销售。（涉及许可的凭许可证经营）。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批
126、准报出日 本财务报告由公司董事会于 2018 年 3 月 9 日批准报出。 （四）营业期限 经营期限：2011 年 05 月 16 日至长期 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和适用的各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下“四、重要会计政策及会计估计”所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 54 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、遵循企业会计
127、准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2017年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策及会计估计 （一）会计期间 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （三）记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；企业会计准则规定或允许采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下
128、，分别采用恰当的计量属性。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 55 合资本
129、化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （七）金融工具 1、金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）
130、、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套
131、期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注
132、 56 2、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值
133、与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 3、金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。 5、金融资产减值 本公司在
134、资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对应收款项减值详见本附注项下之“（八）应收款项”部分。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 （八）应收款项 湖北小
135、星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 57 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险
136、特征确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 备用金组合 指公司内部职工借支的备用金 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 备用金组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备
137、的应收账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （九）存货 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 58 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计
138、提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （十）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： 据类似交易中出售此类资产或处
139、置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 59 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： (1)与该固定资
140、产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 30 5 3.17 机器设备 直线法 10 5 9.50 办公设备 直线法
141、 5 0 20.00 运输工具 直线法 10 5 9.50 （十二）在建工程 1、本公司在建工程以立项项目分类核算。 2、本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资
142、产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 60 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息
143、费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十四）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的
144、价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。 本公司无形资产摊销情况如下： 湖
145、北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 61 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5
146、）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
147、资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 （十五）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要为化工路老土地款。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）长期资产减值 本公司长期资产主要指固定资产、在建工程、无形资产等资产。 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 62 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额
148、，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：（1）其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主
149、要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。（2）其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （十七）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供
150、的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 63 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
151、设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 （十八）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出
152、的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十九）收入 1、销售商品 在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效湖北小星新材料科技股份有限公司
153、 财务报表附注 64 控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司具体的收入确认方式为：商品运输至采购方指定地点并经验收时确认收入。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据根据实际成本占预计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得
154、到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 （二十）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （
155、1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 65 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助的会计处
156、理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益； （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预
157、期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该
158、暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十二）所得税 1、所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 66 2、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 3、递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
159、抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 五、重要会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策的变更 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28
160、日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受
161、影响的报表项目名称 2017 年影响金额 2016 年影响金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 5,411,136,77 2,937,096.15 （2）自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政府补营业外收入、其他收益 2,595,514.69 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 67 助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。比较数据不调整 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。
162、 营业外收入、资产处置收益 无 无 （二）会计估计的变更 本公司报告期内无需披露的会计估计变更情况。 （三）前期会计差错更正 本公司报告期内无需披露的前期重大会计差错更正情况。 六、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率(%) 增值税 应税货物及劳务收入，按扣除进项税后的余额缴纳 17.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 应缴流转税税额 1.50 企业所得税 应纳税所得额 25.00 （二）税收优惠 1、根据财政部 国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知2008156 号及资源综合利用产品和劳务增值税
163、优惠目录的通知201578 号规定，本公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月30 日免征增值税，自 2015 年 7 月 1 日起，本公司按照应交增值税的 70%享受退税优惠政策。 2、根据财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知200847号规定，本公司的应纳税所得额按照 90%计入当年收入总额，享受上述所得税优惠政策。 七、财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 现金 8,764.94 2,776.85 银行存款 841,454.62 280,092.07 合 计 85
164、0,219.56 282,868.92 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 68 注：期末货币资金无使用受限的情况。 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 合 计 2、截止 2017 年 12 月 31 日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 9,648,275.29 合 计 9,648,275.29 3、截止 2017 年 12 月 31 日公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (三) 应收账款 1、应收账款
165、分类披露： 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 17,087,979.50 100.00 1,032,771.56 6.04 16,055,207.94 组合小计 17,087,979.50 100.00 1,032,771.56 6.04 16,055,207.94 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 17,087,979.50 100.00 1,032,771.56 6.04 16,
166、055,207.94 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 69 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 15,212,402.88 100.00 705,528.62 4.64 14,506,874.26 组合小计 15,212,402.88 100.00 705,528.62 4.64 14,506,874.26 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 15,212,402.88 1
167、00.00 705,528.62 4.64 14,506,874.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 13,917,227.84 417,516.84 3.00 1-2 年 1,367,646.54 136,764.65 10.00 2-3 年 1,410,208.30 282,041.66 20.00 3-4 年 392,896.82 196,448.41 50.00 合 计 17,087,979.50 1,032,771.56 2、坏账准备分类披露： 种类 2
168、016 年 12 月 31日 本期增加金额 本期减少金额 2017年12月31日 计提金额 其他金额 转回或收回金额 核销金额 其他金额 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 705,528.62 327,242.94 1,032,771.56 合 计 705,528.62 327,242.94 1,032,771.56 3、报告期内本公司无转回或收回原大额计提坏账准备的应收账款。 4、报告期内本公司无实际核销的应收账款。 5、截止 2017 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关系 2017 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款期末余额合计数比例(%) 相应计
169、提坏账准备期末余额 涂焕文 非关联方 4,179,881.04 3 年以内 24.46 181,613.35 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 70 昌盛 非关联方 2,842,411.23 2 年以内 16.63 88,755.98 周想道 非关联方 2,381,667.80 2 年以内 13.94 83,604.44 李雅浩 非关联方 1,312,868.65 2 年以内 7.68 58,272.76 湖北鼎立建设集团有限公司 非关联方 1,075,575.50 1 年以内 6.29 32,267.27 合 计 11,792,404.22 69.00 444,513.80 6、
170、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (四) 预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,069,200.06 100.00 合 计 1,069,200.06 100.00 2、截止 2017 年 12 月 31 日余额情况： 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 未结算原因 湖北维泰商贸有限公司 847,200.06 79.24 预付材料款 江苏四方锅炉有限公司 120,000.00 11.22 预付设备款
171、天门中燃城市燃气发展有限公司 100,000.00 9.35 预付天然气 瑞安市瑞港机械有限公司 2,000.00 0.19 预付设备款 合 计 1,069,200,06 100.00 (五) 其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 195,644.25 92.22 5,869.33 3.00 189,774.92 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 71 备用
172、金组合 16,500.00 7.78 16,500.00 组合小计 212,144.25 100.00 5,869.33 2.77 206,274.92 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 212,144.25 100.00 5,869.33 2.77 206,274.92 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 253,117.75 100.00 7,593.53 3.00 245
173、,524.22 备用金组合 组合小计 253,117.75 100.00 7,593.53 3.00 245,524.22 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 253,117.75 100.00 7,593.53 3.00 245,524.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 195,644.25 5,869.33 3.00 合 计 195,644.25 5,869.33 2、坏账准备分类披露： 种类 2016 年 12月 31 日 本期增加金
174、额 本期减少金额 2017 年 12月 31 日 计提金额 其他金额 转回或收回金额 核销金额 其他金额 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 7,593.53 -1,724.20 5,869.33 合 计 7,593.53 -1,724.20 5,869.33 3、截止 2017 年 12 月 31 日的其他应收款明细情况： 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 72 单位或款项 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 增值税返还 增值税返还 175,644.25 1 年以内 82.79 5,269.33 陈义梅 往来款 20,00
175、0.00 1 年以内 9.43 600.00 刘能武 备用金 11,500.00 1 年以内 5.42 赵荣 备用金 5,000.00 1 年以内 2.36 合 计 212,144.25 100.00 5,869.33 4、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 5、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司期末存在涉及政府补助的应收政府增值税返还款 175,644.25 元。 (六) 存货 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 551,0
176、77.69 551,077.69 479,055.57 479,055.57 库存商品 747,437.51 747,437.51 431,530.77 431,530.77 合 计 1,298,515.20 1,298,515.20 910,586.34 910,586.34 (七) 固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机械设备 办公设备 运输工具 合 计 一、账面原值 1、2016 年 12 月 31 日余额 18,204,825.04 19,493,403.46 120,374.08 1,121,344.34 38,939,946.92 2、本期增加金额 其中：购置 3、本期
177、减少金额 1,181,971.43 1,441,948.93 2,623,920.36 其中：处置或报废 1,181,971.43 1,441,948.93 2,623,920.36 4、2017 年 12 月 31 日余额 17,022,853.61 18,051,454.53 120,374.08 1,121,344.34 36,316,026.56 二、累计折旧 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 73 1、2016 年 12 月 31 日余额 2,305,944.49 6,136,617.29 112,594.08 403,196.49 8,958,352.35 2、本期增加
178、金额 570,247.94 1,853,153.94 7,780.00 106,527.72 2,537,709.60 其中：计提 570,247.94 1,853,153.94 7,780.00 106,527.72 2,537,709.60 3、本期减少金额 180,907.22 696,759.56 877,666.78 其中：处置或报废 180,907.22 696,759.56 877,666.78 4、2017 年 12 月 31 日余额 2,695,285.21 7,293,011.67 120,374.08 509,724.21 10,618,395.17 三、减值准备 1、2
179、016 年 12 月 31 日余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、2017 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1、2016 年 12 月 31 日账面价值 15,898,880.55 13,356,786.17 7,779.00 718,147.85 29,981,594.57 2、2017 年 12 月 31 日账面价值 14,327,568.40 10,758,442.86 611,620.13 25,697,631.39 注：截至 2017 年 12 月 31 日，本公司已提足折旧仍在使用的固定资产原值为 120,374.08 元。 2、截止 2017 年 12 月 3
180、1 日，本公司无暂时闲置的固定资产。 3、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 4、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 账面价值（净值） 未办妥产权证书的原因 门卫室 238,831.78 在土地范围外，未办理产权证 配电室 144,345.42 价值较小，未办理产权证 5、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司固定资产的抵押情况： 本公司将位于天门市天门工业园 1-3 幢、5-8 幢的 7 处房屋（房屋面积共 10,168.88 ，房权证号分别为：天门市房权证多祥字第 00065525 号至第 0
181、0065531 号），用于在湖北天门农村商业银行股份有限公司仙北支行办理贷款提供抵押，截止 2017 年 12 月 31 日，该处房产账面价值为 10,842,321.60 元。 (八) 在建工程 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 锅炉房 12,000.00 12,000.00 合 计 12,000.00 12,000.00 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 74 (九) 无形资产 项目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、2016 年 12 月 31 日 7,424,156.20
182、 7,424,156.20 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、2017 年 12 月 31 日 7,424,156.20 7,424,156.20 二、累计摊销 1、2016 年 12 月 31 日 717,668.30 717,668.30 2、本期增加金额 148,483.08 148,483.08 其中：计提 148,483.08 148,483.08 3、本期减少金额 4、2017 年 12 月 31 日 866,151.38 866,151.38 三、减值准备 1、2016 年 12 月 31 日 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、2017 年 12 月 31 日 四、账
183、面价值 1、2016 年 12 月 31 日 6,706,487.90 6,706,487.90 2、2017 年 12 月 31 日 6,558,004.82 6,558,004.82 注：本公司将位于天门市多祥镇窑湾村土地使用权（土地面积 48,241.37 ，土地证号：天国用（2012）第 0513 号，土地性质：工业用地），用于为本公司在湖北天门农村商业银行股份有限公司仙北支行办理贷款提供抵押，截止 2017 年 12 月 31 日，该土地使用权的账面价值为 6,558,004.82 元。 (十) 递延所得税资产、递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 2017 年 12 月
184、31 日 2016 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 259,660.22 1,038,640.89 178,280.54 713,122.15 递延收益 733,141.3 2,932,565.18 857,732.52 3,430,930.07 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 75 合 计 992,801.52 3,971,206.07 1,036,013.06 4,144,052.22 (十一) 短期借款 1、短期借款分类 借款类别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 质
185、押借款 11,000,000.00 14,000,000.00 合 计 11,000,000.00 14,000,000.00 注：2017 年 1 月，本公司与湖北天门农村商业银行股份有限公司签订合同编号仙北支行 2017 年借 006号的借款合同，借款金额 1400 万，由本公司以自有土地使用权及房屋提供抵押，抵押物情况详见本附注“七、财务报表项目注释”之“（七）固定资产”、“（九）无形资产”，截止至 2017 年 12 月 31 日已归还本金 300 万元。 2、截止 2017 年 12 月 31 日无逾期的短期借款。 (十二) 应付账款 1、 应付账款按款项性质列示 款项性质 2017
186、 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 材料款 3,245,803.37 4,374,069.12 设备款 12,000.00 890,358.16 运输费 109,035.00 488,663.00 合 计 3,366,838.37 5,753,090.28 2、截止 2017 年 12 月 31 日余额前五名的应付账款情况： 单位名称 与本公司关系 2017 年 12 月 31 日 账龄 款项性质 京山昌恒建材有限公司 非关联方 1,645,802.90 1 年以内 材料款 湖北新浩煤炭有限公司 非关联方 684,020.54 1 年以内 材料款 淮安市跃新金属制品有限
187、公司 非关联方 331,214.84 1 年以内 材料款 唐楚合 非关联方 247,599.20 1 年以内 材料款 邵迪 非关联方 117,388.20 1 年以内 材料款 合 计 3,026,025.68 3、 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年以上的重要应付款项。 (十三) 预收款项 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 76 1、 预收款项按款项性质列示 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 货款 121,910.94 242,583.40 合 计 121,910.94 242,583.40 2、截止 201
188、7 年 12 月 31 日余额前五名的预收账款情况： 单位名称 2017 年 12 月 31 日 款项性质 周庆瑞 66,973.96 货款 应玉坤 50,000.00 货款 陈卓 2,619.54 货款 胡红利 2,317.44 货款 合 计 121,910.94 3、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在账龄超过 1 年以上的重要预收款项。 (十四) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 290,865.00 4,007,112.68 3,942,763.68 355,
189、214.00 二、离职后福利-设定提存计划 51,350.76 51,350.76 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 290,865.00 4,058,463.44 3,994,114.44 355,214.00 2、短期薪酬列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 290,865.00 3,920,494.00 3,856,145.00 355,214.00 2、职工福利费 86,618.68 86,618.68 3、社会保险费 其中：（1）基本医疗保险费 （2）补充医疗保险费 （3）工伤保
190、险费 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 77 （4）生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 290,865.00 4,007,112.68 3,942,763.68 355,214.00 3、设定提存计划列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 51,350.76 51,350.76 2、失业保险费 3、企业年金缴费 合 计 51,350.76 51,350.76 (十五) 应交税费 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12
191、 月 31 日 增值税 250,920.36 361,596.79 所得税 629,960.32 71,231.51 城市维护建设税 12,546.02 18,079.84 教育费附加 7,527.61 10,847.90 地方教育附加 3,763.81 5,423.95 土地使用税 85,574.89 房产税 30,510.74 211,248.89 个人所得税 435.00 12,854.22 应交排污费 15,146.00 14,122.00 印花税 1,500.00 合 计 952,309.86 790,979.99 (十六) 应付利息 应付利息列示 项目 2017 年 12 月 31
192、 日 2016 年 12 月 31 日 期末欠付原因 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 78 短期借款应付利息 30,250.00 38,500.00 计提结息日至期末利息 合 计 30,250.00 38,500.00 (十七) 其他应付款 1、 其他应付款列示 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 向关联方借款 553,370.24 保证金 2,000.00 2,000.00 合 计 2,000.00 555,370.24 2、截止 2017 年 12 月 31 日其他应付款明细情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应付款
193、总额的比例(%) 性质或内容 唐华灯 非关联方 2,000.00 1-2 年 100.00 保证金 合 计 2,000.00 100.00 3、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 (十八) 递延收益 1、递延收益明细： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 政府补助 2,932,565.18 3,430,930.07 合 计 2,932,565.18 3,430,930.07 2、 涉及政府补助的项目： 项目 2016 年 12 月 31日 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 2017 年12
194、 月31日 与资产相关/与收益相关 加气混凝土砌块生产线基础投资建设 1,856,856.00 309,476.00 1,547,380.00 与资产相关 新型墙体材料砂加气混凝土砌块项目 1,574,074.07 188,888.89 1,385,185.18 与资产相关 合 计 3,430,930.07 498,364.89 2,932,565.18 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 79 注 1：根据本公司与天门市仙北工业园管理委员会关于奖励签订的关于加气混凝土砌块生产线项目的基础投资建设补贴资金的批复，拨付本公司产业发展资金 3,094,760.00 元，用于天门市仙北工业
195、园厂区基础设施建设，本公司已于 2012 年 5 月收到该项补助资金 3,094,760.00 元，本公司按项目合同受益期确认收益，本项目期初递延收益余额为 1,856,856.00 元； 注 2：根据省发展改革委关于下达 2016 年湖北省固定资产投资计划的通知（鄂发改投资函201646号）文件，本公司生产的新型墙体材料砂加气混凝土砌块项目，获得 2016 年湖北省固定资产投资计划1,700,000.00 元，本公司已于 2016 年 5 月收到该项补助资金 1,700,000.00 元，本公司按项目合同受益期确认收益，本项目期初递延收益余额为 1,574,074.07 元。 (十九) 股本
196、（实收资本） 投资者名称 2016年12月31日 所占比例（%） 本期 增加额 本期 减少额 2017 年 12 月 31日 所占比例（%） 李小兵 7,817,400.00 38.70 7,817,400.00 38.70 杨春华 5,090,400.00 25.20 5,090,400.00 25.20 叶方燕 2,545,200.00 12.60 2,545,200.00 12.60 李小双 2,020,000.00 10.00 2,020,000.00 10.00 黄海林 1,818,000.00 9.00 1,818,000.00 9.00 代建光 545,400.00 2.70 5
197、45,400.00 2.70 陈艳 181,800.00 0.90 181,800.00 0.90 赵志刚 90,900.00 0.45 90,900.00 0.45 赵敬民 90,900.00 0.45 90,900.00 0.45 合 计 20,200,000.00 100.00 20,200,000.00 100.00 (二十) 资本公积 期初余额 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 股本溢价 6,573,802.22 6,573,802.22 合 计 6,573,802.22 6,573,802.22 注：公司以 2016 年 4 月
198、 30 日为基准日进行净资产折股，溢价部分 6,573,802.22 元作为公司资本公积。 (二十一) 盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 法定盈余公积 179,382.81 541,113.68 720,496.49 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 80 合 计 179,382.81 541,113.68 720,496.49 注：本期盈余公积增加是按照股改基准日后形成的净利润的 10%提取的。 (二十二) 未分配利润 项目 2017 年度 2016 年度 调整前上期期末未分配利润 1,614,445.26 4
199、,887,480.72 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,614,445.26 4,887,480.72 加：本期净利润 5,411,136.77 2,937,096.15 减：提取法定盈余公积 541,113.68 179,382.81 提取任意盈余公积 应付普通股股利 净资产折股的未分配利润 6,030,748.80 期末未分配利润 6,484,468.35 1,614,445.26 (二十三) 营业收入、营业成本 1、营业收入及营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,102,141.68 22,844,7
200、67.95 27,810,830.25 19,131,221.62 合 计 34,102,141.68 22,844,767.95 27,810,830.25 19,131,221.62 2、主营业务（分产品） 产品类型 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 蒸压加气混凝土砌块 34,102,141.68 22,844,767.95 27,810,830.25 19,131,221.62 合 计 34,102,141.68 22,844,767.95 27,810,830.25 19,131,221.62 3、主营业务（分区域） 区域 2017 年度 2016
201、 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 仙桃 22,917,573.16 13,866,835.42 17,503,944.17 10,928,268.10 天门 8,265,456.82 6,753,729.70 8,209,797.53 6,654,531.05 潜江 2,007,193.24 1,518,058.29 1,557,312.23 1,155,109.93 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 81 监利 619,350.76 478,134.65 539,776.32 393,312.54 洪湖 292,567.70 228,009.89 合 计 34,10
202、2,141.68 22,844,767.95 27,810,830.25 19,131,221.62 4、2017 年度公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 周想道 8,191,257.73 24.02 昌盛 7,541,505.93 22.11 涂焕文 6,814,060.59 19.98 武汉顺华建筑工程有限公司 1,970,441.84 5.78 湖北鼎立建设集团有限公司 1,643,939.53 4.82 合 计 26,161,205.62 76.71 (二十四) 税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 土地使用税 192,965
203、.48 128,643.65 城市维护建设税 185,393.91 130,615.91 房产税 121,267.52 100,927.04 教育费附加 111,236.34 78,369.53 地方教育附加 55,618.18 42,590.62 印花税 3,970.00 2,900.00 合 计 670,451.43 484,046.75 (二十五) 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 运输费 2,168,641.94 968,843.03 职工薪酬 1,130,914.20 1,211,391.30 修理费 187,408.83 217,458.92 折旧费 62,211.3
204、7 59,377.65 保险费 47,921.04 46,847.36 其他 13,403.00 91,266.50 合 计 3,610,500.38 2,595,184.76 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 82 (二十六) 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 研发费 873,787.27 职工薪酬 580,693.48 799,637.47 新三板费用 237,530.69 1,639,600.75 无形资产摊销 148,483.08 148,483.08 折旧费 101,581.21 117,054.17 税费 90,231.00 155,285.86 业务招待
205、费 46,482.40 13,091.67 办公费 45,675.00 27,060.31 堤防补偿费 44,000.00 46,000.00 小车费用 37,393.30 41,415.00 差旅费 27,454.60 31,614.65 其他 38,980.73 57,564.00 合 计 2,272,292.76 3,076,806.96 (二十七) 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 1,224,000.00 1,510,460.55 减：利息收入 4,955.17 2,867.74 手续费及其他支出 1,672.73 2,803.96 合 计 1,220,717
206、.56 1,510,396.77 (二十八) 资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 325,518.74 176,062.14 合 计 325,518.74 176,062.14 (二十九) 其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 计入本期非经常性损益的金额 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 83 增值税返还 2,595,514.69 合 计 2,595,514.69 (三十) 营业外收入 1、 营业外收入明细： 项目 2017 年度 2016 年度 计入本期非经常性损益的金额 政府补助 2,077,464.89 2,263,970.93 2,07
207、7,464.89 其他 368.09 117.22 368.09 合 计 2,077,832.98 2,264,088.15 2,077,832.98 2、计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 1,579,100.00 与收益相关 加气混凝土砌块生产线基础投资建设 309,476.00 309,476.00 与资产相关 新型墙体材料砂加气混凝土砌块项目 188,888.89 125,925.93 与资产相关 增值税返还 1,828,569.00 合 计 2,077,464.89 2,263,970.93 (三十一) 营业外支
208、出 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 资产报废、毁损损失 1,746,253.58 105,400.00 1,746,253.58 其他 678.32 3,550.00 678.32 合 计 1,746,931.90 108,950.00 1,746,931.90 (三十二) 所得税费用 1、所得税费用表： 项目 2017 年度 2016 年度 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 84 所得税费用 673,171.86 55,153.25 其中：当期所得税 629,960.32 71,231.51 递延所得税 43,211.54 -16,078.26
209、2、 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 6,084,308.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,521,077.16 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -852,553.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,648.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 673,171.86 (三十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2017 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 固定资产 10,842,321.60 用于借款抵押 无形资产 6,558,004.8
210、2 用于借款抵押 合 计 17,400,326.42 (三十四) 现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 往来款 40,973.50 22,800.34 新三板补贴 1,579,100.00 利息收入及其他 5,323.26 2,867.74 合 计 1,625,396.76 25,668.08 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 85 往来款 553,370.24 1,438,233.13 费用 3,576,859.63 3,267,136.18 其他 1
211、0,601.05 6,353.96 合 计 4,140,830.92 4,711,723.27 3、收到其它与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关政府补助 1,700,000.00 合 计 1,700,000.00 (三十五) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,411,136.77 2,937,096.15 加：资产减值准备 325,518.74 176,062.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,537,709.60 2,542,348.88
212、 无形资产摊销 148,483.08 148,483.08 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 105,400.00 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 1,746,253.58 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,224,000.00 1,510,460.55 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 43,211.54 -16,078.26 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -387,928.86 -194,636.49 经营性应收项目的减少
213、（增加以“”号填列） -2,903,803.18 -430,368.99 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -3,341,230.63 -1,753,662.88 其他 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 86 经营活动产生的现金流量净额 4,803,350.64 5,025,104.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 850,219.56 282,868.92 减：现金的期初余额 282,868.92 701,669.97 加：现金等价物的期末余额 减：
214、现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 567,350.64 -418,801.05 2、现金和现金等价物的构成 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 850,219.56 282,868.92 其中：库存现金 8,764.94 2,776.85 可随时用于支付的银行存款 841,454.62 280,092.07 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 850,219.56 282,868.92 八、关联方及关联交易 （一）本公司的控股股东及实际控制人 本公司实际控制人为李小兵先生，持有本公司 38.70%股
215、权。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 杨春华 董事、总经理，持有本公司 25.20%股权 黄海林 董事，持有本公司 9.00%股权 代建光 董事，持有本公司 2.70%股权 李小双 董事，持有本公司 10.00%股权 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 87 叶方燕 监事会主席，持有本公司 12.60%股权 陈艳 监事，持有本公司 0.90%股权 赵敬民 财务总监、董事会秘书，持有本公司 0.45%股权 赵志刚 副总经理，持有本公司 0.45%股权 何敏 职工代表监事 李小双（湖北）体育文化产业有限公司 同一实际控制人 李小双（仙桃）体育管理有限公
216、司 同一实际控制人 湖北华瑞园艺有限责任公司 同一实际控制人 注：李小双（仙桃）体育管理有限公司于 2016 年 11 月 22 日发生名称变更，变更前名称为“三利新材料仙桃有限责任公司”。 （三）关联担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李小兵及其配偶阮爱华、杨春华及其配偶黄叶芳、叶方燕、李小双、黄海林及其配偶彭红艳、代建光及其配偶王玉红、陈艳及其配偶李铁明、赵志刚及其配偶杨慧、赵敬民及其配偶张杰（注） 本公司 14,000,000.00 2017-01-18 2020-1-17 否 注：系股东李小兵及其配偶阮爱华、杨春华及其配偶黄叶芳、叶方燕、李小
217、双、黄海林及其配偶彭红艳、代建光及其配偶王玉红、陈艳及其配偶李铁明、赵志刚及其配偶杨慧、赵敬民及其配偶张杰等自愿无偿为本公司在湖北天门农村商业银行股份有限公司贷款 1400 万提供连带保证责任担保。 （四）关联方资金拆借 期间 关联方 科目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 2017 年度 李小兵 其他应付款 553,370.24 14,623,000.00 15,176,370.24 （五）关联方应收应付款项 应付款项 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 账面余额 2016 年 12 月 31 日 账面余额 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 88 其他应
218、付款 李小兵 553,370.24 合 计 553,370.24 （六）关键管理人员薪酬 2017 年度本公司关键管理人员报酬总额为 378,000.00 元。 九、或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 2018 年 1 月 29 日，本公司第一届董事会第十次会议在公司会议室以现场方式召开。会议由李小兵主持，实际出席会议并表决的董事 5 人。经公司原董事长李小兵先生提名，推荐原董事、总经理杨春华先生担任董事长职务，原副总经理赵志刚先生担任总经理职务。 十一、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 （一）非经常
219、性损益 当期非经常性损益明细表 项 目 2017 年度 2016 年度 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,746,253.58 -105,400.00 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,077,464.89 435,401.93 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、
220、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 89 9、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准
221、备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -310.23 -3,432.78 21、其他 小计 330,901.08 326,569.15 减：所得税影响数 82,894.85 82,529.79 非经常性损益净额 248,006.23 244,039.36 非经常性损益净额对净利润的影响 248,006.23 244,039.36 （二）净资产收益率及每股收益 2017
222、年度净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.30 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.51 0.26 0.26 注：本公司根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益。 湖北小星新材料科技股份有限公司 财务报表附注 90 加权平均净资产收益率=P0/(E0NP2EiMiM0 EjMjM0EkMkM0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损
223、益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 湖北小星新材料科技股份有限公司 二一八年三月九日 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖北省天门市工业园本公司行政楼财务部 湖北小星新材料科技股份有限公司 二一八年三月九日
